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Modelos de gestion corto plazo
Modelos de gestion corto plazo
INTRODUCCIÓNOFRECE
Planificación
Orientación
Dirección
Control
Evaluación
A las actividades o proceso que desarrollan las empresas, con eficiencia, eficacia y efectividad
Mantener el nivel de calidad de las Operaciones
Hacer que los procesos se encaminen hacia sus objetivo.
Corregir a tiempo y sobre marcha las fallas o problemas.
MODELOS DE GESTION DE
INVENTARIOS
Administración adecuada del registro, compra, salida
de inventario
Mantener un número mínimo de stock, para el
cumplimiento de sus operaciones
Busca la coordinación y eficacia en la
administración de los materiales necesarios para
la actividad
Mantener niveles de stock, que no genere efectos
negativos.
MODELO DE GESTIÓN DE INVENTARIOS
MODELOS DETERMINISTAS
MODELO EOQ BASICOMODELO EOQ CON DESCUENTOMODELO DE REAPROVISIONAMIENTO
Supone que cuando el modelo sea analizado se tiene disponible toda la información necesaria para la toma de decisiones, bajo varios supuestos de variables constantes
PR
INC
IPIO
BA
SIC
O D
EL
MO
DELO
COSTO DE MANTENER
PRODUCTOS EN INVENTARIO
COSTO DE ORDENAR PEDIDO
MODELO EOQ (CANTIDAD ECONOMICA DE PEDIDO)
Supuestos:
La demanda se conoce con certidumbre y es constante.
Los costos relacionados con el modelo permanecen
constantes.
La cantidad de pedido por orden es la misma
El proveedor surte las cantidades solicitadas en
un solo lote
El inventario se restablece en el momento en que se
agota
COMO CALCULAR EL EOQEn si la fórmula de modelo considera los siguientes parámetros:
D S H QDemanda anual/unidades
Costos de emitir una orden
Costos de mantenimiento anual unitario
Cantidad o Unidades de Producto
=
( 𝐷360 )∗𝑇𝑠=¿
(𝐷𝑄 )=𝑁 ° 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠Q
Asume la sencillez, pues asume variables constantes que estableceEl objetivo no es minimizar uno de los costos, ya su comportamiento es inverso
Pretende minimizar el costos asociado
MODELO EOQ CON DESCUENTO
Proveedores conceden descuentos
Los descuentos se producen por volúmenes
El inventario se adquiere con descuento, si se excede de un limite.
Características Adicionales
El precio unitario disminuye, e incrementa la
cantidad
El costo no es lineal.
Se reduce el precio unitario,
se incrementa el costo por
mantenimiento
RANGOS DE DESCUENTOS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
] 0 – 200 [ 4.000
[0 , 300 [ 3.500
] 300 – + C[ 3.200
Se basa esencialmente en la comparación de costos que se generan, donde la cantidad máxima a pedir, será la que produzca los costos menores en un intervalo de descuentos otorgados por el proveedor.
MODELO DE REAPROVISIONAMIENTO
Método de Punto de Pedido con revisión continua
Método de Reaprovisionamiento Periódico
Conocimiento del Stock con el apoyo de:SupervisiónSistemas de InformaciónEl reaprovisionamiento se va a realizar
en función del consumo
Tener conocimiento
continuo y constante del nivel
de stock
Punto determinado de pedido se deba
emitir la orden de reaprovisionamien
to
Equilibrar los costes opuestos
de ruptura y mantenimiento de
stocks.
Método de Punto de Pedido con revisión continua
Método de Reaprovisionamiento Periódico
Revisiones en momentos
determinados
Intervalos de tiempo de igual longitud que se
denomina periodo de
revisión
cantidad a pedir se determinad de
la diferencia entre una
cantidad de cobertura y el nivel de stock
observado.
Método Probabilístico
Retraso de la entreg
a
La Deman
da (cuanto pide y
cuándo)
Se da por:
Stock de Seguridad
El Stock de Seguridad satisface con una cierta probabilidad la demanda que excede el valor medio durante el tiempo de retraso del pedido que excede el valor medio.
Objetivo
Ofrecer al cliente una calidad en el
suministro del producto
Políticas de Gestión Existen tres políticas básicas de gestión que responden a las preguntas
Cuanto pedir y Cuando pedir
Política de cantidad fija-período variable ( o de los dos almacenes )•Se pide un lote de tamaño fijo
cada vez que el stock desciende por debajo de un determinado nivel (PUNTO DE PEDIDO)
Política de cantidad variable-período constante•Se pide periódicamente un
lote de tamaño variable
Política de nivel máximo y mínimo de stock ( o de s y S )•Se pide cuando se alcanza
el nivel mínimo hasta completar el nivel
•máximo de stock
Política de cantidad fija – periodo variable (o de los almacenes)
d= la demanda media por unidades de tiempoR= el retraso medio del pedido
Se pide un lote de tamaño fijo cada vez que el stock desciende por debajo de un determinado nivel (Punto de
Pedido)
Denomina dos almacenes debido a que para cada producto el almacén se divide
en dos.
Logístico Stock DisponibleSe usa el segundo hasta realizar el
pedido
Política de calidad variable-período constante
Se pide periódicamente un lote de tamaño variable
El pedido se realiza periódicamente transcurrido un período de revisión, t, que se puede establecer mediante las fórmulas de Wilson
Política de nivel máximo y mínimo de stock (o de s y S)
Se pide cuando se alcanza el nivel mínimo hasta completar el nivel
máximo de stockPor limitaciones del
proveedor sólo se pueden hacer pedidos
periódicamente, se realiza un pedido cada vez que se alcanzan
niveles inferiores al stock mínimo (s) y se solicita un pedido de tamaño
Combina aspectos de las dos políticas anteriores, el valor de s se calcula como en la política de
pedido variable y período constante, es decir, es el STOCK REQUERIDO de
dicha política (SR)
Gestión de Tesorería (Cash Management)
Consiste en considerar la función de tesorería como un centro de movimientos monetarios, con independencia de la actividad propia económica de la empresa.
Misión
Objetivo prioritario
Actividad mas
común.
Objetivo del Cash Management
Obtener los fondos necesarios con la máxima rapidez.
Minimizar los costes financieros.
Coordinar los departamentos afectados.
Financiar correctamente
el fondo de maniobra.
Asegurar el cumplimiento de las obligaciones
contraídas.
Misiones del Cash Management
Optimizar el uso de fondos
Maximizar el rendimiento de
inversionesControlar costes
Evitar préstamos innecesarios
Optimizar oportunidades de operaciones de cambio
Responder a las necesidades de información y de contabilidad
Modelo de Baumol
Willian BAUMOL fue el primero que presentó un modelo formal de la gestión de la tesorería incorporando los
costes de oportunidad y los costes de negociación para determinar su nivel óptimo.Este modelo
trata de optimizar el nivel de tesorería a la
vista (caja y bancos)
intentando minimizar el
coste de mantener un saldo líquido:
1º Coste oportunidad de no tener dinero
invertido en activos líquidos.
2º Coste de conversión de los activos líquidos
en dinero.
Así la función de coste sería:
Número de veces que tendremos que traspasar activos líquidos a la cuenta
corriente. El coste b es el gasto total de la conversión en el período a analizar.
Saldo medio que se tendrá de dinero a la vista (caja y cuentas
corrientes).
Beneficios
Disminuye la probabilidad de que se produzca una eventual situación de iliquidez ligada a la incertidumbre asociada a los cobros y pagos.
Disminuyen los costes de transacción vinculados a las transferencias entre una eventual cuenta de inversión que reportara una rentabilidad y la cuenta de tesorería que reporta un rendimiento nulo.
Modelo de Beranek
William BERANEK
Incluye una distribución de probabilidades de los flujos esperados de efectivo y una función de costos para la perdida de descuentos de efectivo y para el deterioro de la reputación de crédito cuando la empresa es sorprendida con saldos insuficientes de efectivo.
La variable de decisión en este modelo, es la aplicación de fondos entre el efectivo y las inversiones al inicio de periodo. Se supone que las inversiones se pueden retirar solo al final de cada periodo de planeación.
Los flujos
de caja (cobros
y pagos)
se conocen con
certeza
No es necesar
io el mantenimiento de un stock
de segurid
ad
Los pagos se producen de forma periódica, al final de cada período y por una cuantía constante.
t = Período entre pagos (en el desarrollo del modelo supondremos que es de 1 año)
Y = Cuantía del pago que de forma regular se realiza al final de cada período.
Modelo de Merton Miller y Daniel Orr (1966)
Parte del supuesto:
La distribución de los flujos de caja es considerada según las siguientes características:
El saldo de tesorería no se conoce con certeza sino que los flujos de caja diarios fluctúan en forma aleatoria en torno a un nivel denominado nivel deseable o punto de retorno.
Modelo de Merton Miller y Daniel Orr (1966)Este modelo establece:
Modelo de Merton Miller y Daniel Orr (1966)El modelo de Merton Miller y Daniel Orr
para determinar (PR) y (LS) considera lo siguiente:
A partir de una serie de cálculos los autores demuestran que la (R) óptima es la que permite maximizar los beneficios asociados a la gestión de tesorería es decir:
R = (3aV/4i)1/3
Se puede concluir lo siguiente: A ↑ variabilidad de los flujos de caja, ↑costes de transacción y ↓
tipo de interés (coste de oportunidad); ↑será R = 1/3 (LS – LI). ↑ será la separación entre límites y ↑ será el margen de fluctuación que se concederá al saldo de tesorería en torno al nivel deseado antes de proceder a una actuación.
Mientras que a ↓ variabilidad de los flujos de caja,↓ costes de transacción y ↑ tipo de interés (coste de oportunidad); ↓ será R = 1/3 (LS – LI).Por lo tanto, ↓ será la separación entre límites y ↓ será el margen de fluctuación que se concederá al saldo de tesorería en torno al nivel deseado.
COSTES DE TRANSACCI
ON
VARIANZA DE LOS F.CAJA.
INT. DIARIO EN LOS
MERCADOS MONETARIOS
Demuestra como pueden gestionar diariamente los saldos de efectivo en la empresas, y a la vez minimizar sus costos al no poder predecir las entradas y salidas del mismo.
MODELO DE STONEEste modelo parte de que los flujos de caja no
se conocen con certeza, y se presupone cierta capacidad de predicción de los flujos de caja futuros por parte del responsable financiero.
Stone determina dos tipos de límites superiores y limites inferiores.
Límites superiores externos e internos (LSE y LSI)
Límites inferiores externos e internos (LIE y LII)
MODELO DE STONELa estrategia óptima de tesorería:
Mientras no se rebasen los límites externos (superior o inferior) la empresa no cuestionará su gestión de tesorería.
Intuitivo
No especifica: • Procedimiento para calcular el punto de
retorno,• Los límites, • nº de días a utilizar al hacer la
predicción- flujos de cajaLos límites externos y el punto de retorno se obtienen aplicando el procedimiento de Miller-Orr,
MODELO DE STONEEs utilizado como complemento a la gestión diaria
de la tesorería.Los límites internos pueden aproximarse o alejarse del punto de retorno, en función de la información que posea el responsable financiero acerca de la evolución futura de los flujos.
De ese modo: A + información,
- menor necesidad de actuación, mas alejados estarán los límites internos del
punto de retorno - más próximos estarán los límites internos y externos;
A - información, + necesidad de actuación, más cercanos estarán los límites internos del
punto de retorno es decir, más alejados estarán los límites internos y externos.
