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Noviembre 2004
AFIP
““El camino de las instituciones” El camino de las instituciones”
- INDICE -
1- El espejo:
• ¿Cómo estamos en el mundo?
• ¿Qué dicen los empresarios?
• ¿Qué dicen los ciudadanos?
• Reseña2- La estrategia:
•Modelo explicativo
•Resultados
•Reseña3- Algunas señales:
•Empresarios
•Ciudadanos4- Conclusion final
1- El espejo- ¿Cómo estamos en el mundo?-
Fuente: Foro económico mundial – indice de competitividad para el crecimiento – 2004 -
Argentina Argentina 74 74 79 79
Ranking GlobalComponente
Inst. Públicas
EEUU 2 21
Finlandia 1 3
Suecia 3 6
Chile 22 20
México 48 59
Brasil 57 50
Bolivia 98 87
Concepto
País
Mide respeto a
la ley y niveles
de corrupción
- ¿Qué dicen los empresarios?-
Fuente: KPMG – corrupción y fraude en la argentina – 2003/04 -
85%1) ¿La corrupción y el fraude son problemas
significativos para las empresas?
32%2) ¿Para su organización?
67%3) ¿Es mayor la corrupción y el fraude en Argentina comparado con otros países?
Algunas preguntas: 2003/04
1- El espejo
¿Cuáles son las funciones más importantes del estado en relación con las empresas?
Fuente: Encuesta a la opinión pública argentina – AEA – Año 2004
50% Controlar el pago de impuestos
50% Controlar el cumplimiento de leyes laborales y ambientales
48% Ayudar a las pymes con préstamos baratos
43% Establecer reglas de juego claras y estables
- ¿Qué dicen los ciudadanos?-1- El espejo
50,9
36,532,5
26,9
73,167,5
63,5
49,1
Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –
1- El espejo
- ¿Cómo nos evaluamos?-
- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
Concientes de
derechos
Concientes de
obligaciones
Responsables en el pago de
impuestos
Honestos
Mucho/Bastante
Poco/Nada
90 89,884,9
79,582,6
10 10,215,1
20,517,4
Frecuente
No frecuente
Normas de Tránsito
Empleo en Negro
Pedir factura
Prohibición de Fumar
Arreglar pago multas
1- El espejo- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
- ¿Con qué frecuencia tenemos comportamientos informales?-
- ¿Con que frecuencia tenemos comportamientos informales?-
80,376
81,7
65,2
19,724
18,3
34,8
FrecuenteNo frecuente
Mentir en DDJJ
Comprar algo robado
Ingreso al país de productos
No pagar los impuestos
1- El espejo- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –
- ¿En que justificamos ser evasores?-
1- El espejo- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
Monto de los impuestos 11.6
Desconocimiento del sistema impositivo 6.3
Complejidad del sistema impositivo 4.9
Falta de control 19.6
Mala administración de los fondos públicos 19.1
Falta de honradez de los funcionarios públicos 30.4
Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –
- ¿Porqué “yo” y “ellos” cumplimos?- Es un deber
ciudadanoConviene estar
en regla
Teme ser descubierto y sancionado
El encuestado 56.3% 28.1% 15.6%
YO:YO:
El ciudadano común 32.0% 40.0% 28.0%
Profesionales 16.1% 74.2% 9.7%
PyMES 19.4% 58.1% 22.6%
Grandes empresas 44.8% 55.2%
ELLOS:ELLOS:
1- El espejo- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
El encuestado 90.3% 3.2% 6.5%
YO:YO:
El ciudadano común 50.0% 33.3% 16.7%
Profesionales 43.3% 26.7% 30.0%
PyMES 43.3% 23.3% 33.3%
Grandes empresas 3.3% 6.7% 90.0%
ELLOS:ELLOS:
Pagar es casi imposible
Podría pagar pero elige no hacerlo porque:
Es difícil que lo descubran
No cree que le pase nada
1- El espejo
- ¿Porqué “yo” y “ellos” evadimos?-
- ¿Qué dicen los ciudadanos?-
1- El espejo
- Reseña -
1.- A nivel internacional estamos muy lejos de los mejores y alejados de los comparables
2.- Los ciudadanos dicen que la función mas importante del estado, respecto de las empresas, es controlar el pago de impuestos y las leyes laborales
3.- Nos consideramos poco o nada honestos y mas concientes de los derechos que de las obligaciones
4.- Nuestros comportamientos informales son excesivamente frecuentes
5.- Evadimos por que los funcionarios públicos no son honrados, hay falta de control y se administran mal los fondos públicos
6.- “Yo” cumplo porque es un deber ciudadano, “ellos” porque conviene estar en regla o temen ser descubiertos
7.- “Yo” evado porque me resulta imposible pagar, “ellos” porque creen dificil que los descubran y si es así no les pasará nada demasiado malo.
InformalidadALTA
Cultura institucional BAJA
• Inadecuadas regulaciones y controles
•Crisis económicas recurrentes•Baja calidad de gasto público
• Incumplimiento de las normas•Prácticas deshonestas• Irresponsabilidad social
• Impuestos distorsivos• Precarización laboral• Competencia desleal
• Falta de equidad• Anomia• Impunidad
Pérdida de ingresos fiscales Alto incumplimiento
ESTRATEGIACORTO PLAZO LARGO PLAZO
FiscalizaciónFacilitación del cumplimiento
Servicios al contribuyente
Política de estadoEducación tributaria
Formalidad
2- La estrategia
Consecuencias socialesConsecuencias económicas
- Modelo explicativo-
Evolución de la recaudación nacional
2- La estrategia- Resultados -
50.476
72.275
97.500
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
2002 2003 2004
Mil
lon
es
de
pe
so
s
Recaudación nacional -recursos tributarios. Año 2004, estimado.
+43%
+35%
Presión tributaria años 2000 a 2004
Relación Recursos Tributarios /PBI
17,3% 16,9%16,1%
19,2%
23%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
2000 2001 2002 2003 2004
2- La estrategia- Resultados -
Participación de los impuestos directos en la recaudación
2- La estrategia- Resultados -
Impuestos directos: Impuesto a las Ganancias, Ganancia Mínima Presunta y Bienes Personales
+ 1,2%
24,5%
75,5%
19,8%
80,2%
+ 4,7%
2002 2003 2004
25,7%
74,3%
Impuestos directosImpuestos indirectos
Montos de IVA devueltos a los consumidores
138
168
180
60
295
0
50
100
150
200
250
2002 2003 Ene - Oct 2004
Mill
on
es d
e $
Tarjeta de débito
Tarjeta de crédito
Tarjeta de débito Programa Jefes de Hogar $ 510.000
2- La estrategia- Resultados -
2- La estrategia- Resultados -
Padrón Activo 2003
400.000 contribuyentes
Nuevo padrón
2004
1.150.000 contribuyentes
Reempadronamiento
• Incentivo al cumplimiento: se devuelve el componente impositivo de una cuota
Monotributo
• Plan de facilidades de pago: se recibieron 150.000 planes
• Deuda conformada: 449 Millones $
2- La estrategia- Resultados -
Padrón Activo 2003
263.000 contribuyentes
Nuevo padrón
2004
270.000 contribuyentes
Reempadronamiento
• Incentivo al cumplimiento: se devuelve el componente impositivo de una cuota
Autónomos
• Plan de facilidades de pago: se recibieron 170.000 planes
• Deuda conformada: 1.101 MM$
2- La estrategia- Resultados -
Trabajo informal - Mis aportes -
• Utilización de Internet como elemento de control
• 5.000 MM de registros en base de datos
• 5 MM trabajadores
• 840.000 empleadores
• 150.000 consultas en el primer mes
2- La estrategia- Resultados -
• Declaraciones juradas por Internet: 6.000.000
• Consultas telefónicas: 760.000
• Cartas con información de servicios: 4.000.000
• Visitas por mes a la web: 16.000.000
Servicios
2- La estrategia- Resultados -
Plan antievasión II
• Creación del Registro Único de Sociedades
• Inspectores fedatarios
• Decomiso de mercaderías
• Protección de derechos marcarios
• Incentivos tributarios para regularizar el empleo doméstico
2- La estrategia
Acciones en educación tributaria
• Capacitación docente en EGB y Polimodal
10.000 docentes capacitados
150 talleres
• Convenio con la Facultad de Filosofía y Letras
Campañas directas
• 10.000 niños en República de los Niños
• 100.000 niños en espacios de juegos en el Museo de los Niños
• Publicaciones infantiles
• Concurso de temas tributarios – Polimodal -
- Reseña -
1.- La recuperación económica favorece el cumplimiento voluntario
2.- Estamos induciendo un “Efecto Rebote” en lo institucional
3.- En el corto plazo, incrementamos la percepción de riesgo
4.- En el largo plazo, mediante la educación, se modificarán los
comportamientos proclives a la informalidad
2- La estrategia
- De los empresarios-
88%
52%
71%
El nivel de corrupción y fraude en la argentina:
2000 2001/2 2003/4
1- La corrupción y el fraude son significativos para las empresas
2- Para su organización
3- Relacionado con países comparables es mayor
4- Aumentará en el futuro 23%
3 - Algunas señales
50%
92%
54%
91% 85%
32%
67%
17%
- De los ciudadanos-
54.1%
68.7%
76.2%
1- Que algunos contribuyentes evadan induce a los demás a actuar de igual manera
2- Que muchos evadan y no son penalizados hace que otros se sientan justificados a evadir
3- Disminuyendo los impuestos se disminuye la evasión
De acuerdo
1999 2004Afirmación
3 - Algunas señales
33.9%
51.2%
67.1%
- De los ciudadanos-
45.1%1- Muy / bastante probable
2- Poco / Nada probable
1999 2004Probabilidad que en los últimos años no haya pagado un impuesto o lo haya hecho por un importe menor
3 - Algunas señales
49.8% 71.0%
21.4%
- Conclusión final-
El fortalecimiento de la calidad institucional
es condición necesaria para transformar
comportamientos coyunturales
en conductas sustentables.
Noviembre 2004
AFIP
““El camino de las instituciones” El camino de las instituciones”