@f:()\,'l'R_.\l_{}¡tí _.\ PROGluMA DE RENDICION Y REVISION DE CUENTA Proceso: CF- ControlFiscal CÓdigO: RCF-O28 Versión: 02 PROGluMA DE EVALULACION Y REVISION DE LA INFORMACION DE LA CUENTA ANUAL RENDIDA POR LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL ALFONSO JAFuMILLO SALAZAR DEL LIBANO - TOLIMA VIGENCIA FISCAL 2018 Objetivo General: Establecer s¡ la ¡nformac¡Ón rendida por la E.S.E. Hospital Reg¡onal Alfonso Jaramillo Salazar, a través del SIA lnforme F¡nal Cuenta Anual v¡gencia 2018, es consistente y susceptible de verificación, si fue oportunamente reportada a la Contraloría Departamental del Tolima, dentro de los plazos y en los formatos establecidos para este fin (Resolución 254 de 2013). O bjetivos Específicos : Constatar la veracidad de la informacíón reportada por el sujeto de control a la Contraloría Departamental del Tol¡ma, a través de la cuenta anual vigencia 2018, respecto de la que reposa en la ¡nst¡tuc¡ón, Fuentes de Criterios: Ley 42 de 1993 Resolución 254 del g de jul¡o de 2013 emitida por la Contraloría Departamental del Tol¡ma. Ley 1474 de 2011 Criterios: Todo func¡onario o persona que admin¡stre recursos del Estado t¡ene el deber legal y ético de informar y responder por la admin¡stración, manejo, rendición de los fondos, bienes o recursos públicos bajo su responsab¡l¡dad, así como de los resultados en el cumplímiento del mandato que le ha s¡do confiado. Todos los sujetos de v¡gilancia y control fiscal por parte de la Contraloría Departamental del Tol¡ma, deberán rendir cuenta anual (por periodos comprend¡dos del lO. de enero al 31 de díciembre de la correspond¡ente vigencia), de las actuaciones y resultados producto de la administración, de los recursos a su cargo a más tardar el pr¡mer día hábil del mes de marzo del año síguiente a la v¡gencia. Proced ¡ m ientos: Procedimiehto reCna FechaTerminación bltleeSPOn sa ReferenciaP/T inicio 1. Verificar que la cuenta anual delav¡genc¡adelaadminístraciónola 12-11-19 11-12-19 Alfonso Papel de entidad se haya rendido dentro del trabajo SIA - térm¡no otorgado para ello en laResolución254de2013,di'¡genciandolatotalidadde 2018 Aprobado COPIA CONTROLADA Pág¡na l de5
PROGluMA DE EVALULACION Y REVISION DE LA INFORMACION DE LA CUENTAANUAL RENDIDA POR LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL ALFONSO JAFuMILLO SALAZAR
DEL LIBANO - TOLIMA
VIGENCIA FISCAL 2018
Objetivo General: Establecer s¡ la ¡nformac¡Ón rendida por la E.S.E. Hospital Reg¡onal AlfonsoJaramillo Salazar, a través del SIA lnforme F¡nal Cuenta Anual v¡gencia 2018, es consistente ysusceptible de verificación, si fue oportunamente reportada a la Contraloría Departamental delTolima, dentro de los plazos y en los formatos establecidos para este fin (Resolución 254 de2013).
O bjetivos Específicos :
Constatar la veracidad de la informacíón reportada por el sujeto de control a la ContraloríaDepartamental del Tol¡ma, a través de la cuenta anual vigencia 2018, respecto de la quereposa en la ¡nst¡tuc¡ón,
Fuentes de Criterios:
Ley 42 de 1993Resolución 254 del g de jul¡o de 2013 emitida por la Contraloría Departamental del Tol¡ma.Ley 1474 de 2011
Criterios:
Todo func¡onario o persona que admin¡stre recursos del Estado t¡ene el deber legal y éticode informar y responder por la admin¡stración, manejo, rendición de los fondos, bienes orecursos públicos bajo su responsab¡l¡dad, así como de los resultados en el cumplímientodel mandato que le ha s¡do confiado.
Todos los sujetos de v¡gilancia y control fiscal por parte de la Contraloría Departamentaldel Tol¡ma, deberán rendir cuenta anual (por periodos comprend¡dos del lO. de enero al 31de díciembre de la correspond¡ente vigencia), de las actuaciones y resultados producto dela administración, de los recursos a su cargo a más tardar el pr¡mer día hábil del mes demarzo del año síguiente a la v¡gencia.
Proced ¡ m ientos:
Procedimiehto reCna FechaTerminación bltleeSPOn sa ReferenciaP/Tinicio
1. Verificar que la cuenta anual delav¡genc¡adelaadminístraciónola
12-11-19 11-12-19 AlfonsoPapel de
entidad se haya rendido dentro del trabajo SIA -térm¡no otorgado para ello en laResolución254de2013,di'¡genciandolatotalidadde 2018
Aprobado COPIA CONTROLADAPág¡na l de5
PROGRAMA DE RENDICION Y REVISION DECUE NTA
Proceso: CF- Control CódigO: RCF-028 Versión: 02(:()`''I`l{ ,` I ,t)ltl^a\
Fisca l
formatos habílítados para ello.ConstruyaobservacíónsobreelParticular.
2. Analizar la ¡nformación rendida atravésdelSIAenelformatoFO2-Movim¡entocuentasbancarias,verificandoqueelsaldofinaldecontabil¡dad,tesoreríaybancosconcuerdeconelsaldofinaldela
12-11-19 11-12-19 Alfon soPapel de
cuenta 11.10 Depós¡tos en trabajo SIA -Instituciones F¡nancieras reportadosenelBalanceGeneral,modeloCGN2005001``SaldosyMovim¡entosJJdelCHIPdelaContaduríaGeneraldelaNac¡ónconcortea31dediciembre. CHIP - 2018
3. Confrontar la ¡nformac¡ónrendídaatravésdelSIA,lossaldosreportadosenelformatoFO4-Movímientodeinventar¡osconlossaldosdelassubcuentasdelacuenta15Inyentarios,del
12-11-19 11-12-19 Alfon soPapel de
Balance general, modelo CGN 2005 trabajo SIA -001 ``SALDOS Y MOVIMIENTOS" delCHIPdelaContaduríaGeneraldelaNac¡ón,concortea31dediciembre,siexístendíferencias,elaborarcuadrodescriptivoenelqueserefleienlasdíferencias CHIP - 2018
4. Confrontar la ¡nformac¡ón rendidaatravésdelSIA,lossaldosreportadosenelformatoFO9yFO10-ejecuc¡Ónpresupuestalde¡ngresosygastos,conlosactosadministrativosdeaprobación,
12-11-19 11-12-19 AlfonsoPapel de
l¡qu¡dac¡Ón y mod¡ficac¡ón del trabajo SIA -presupuesto de ¡ngresos de larespectivavigenc¡a,s¡ex¡stendiferenc¡as,elaborarcuadrodescriptivoenelquesereflejenlasdiferencias.Nota:paralasentidadesterritoriales(alcaldíasygobernación)descargardelchipelCGRpresupuestal. CHIP -2018
Aprobado COPIA CONTROLADA Página 2 de 5
PROGFuMA DE RENDICION Y REVISION DECUENTA
Proceso: CF- Control CÓdigO: RCF-028 Versión= 02(:{)rúl`RAlct),t¡ ,a`
Fisca l
5. Comparar el CGR presupuestalconelFUT¡ngresosyFUTgastos
12-11-19 11-12-19 Alfo nsoPapel de
del CHIP. s¡ existen diferencias, trabajo SIA -elaborar cuadro descriptívo en elquesereflejenlasd¡ferencias 2018
6. Solic¡tar inventario de bienesdevolutivosa31dedícíembrehomologadoalcatálogodecuentasdelaCGN,luegoconfrontarlossaldosreportadosenla¡nformacíónrendidaatravésdelSIAenelformatoF12-Boletíndealmacén,
12-11-19 11-12-19 Alfon soPapel de
frente a los reg¡strosde la cuenta 16 trabajo SIA -prop¡edad Planta y equipo delBalanceGenera',ModeloCGN-001``SaldosyMovimientos''delCHIPdelaContaduríaGeneraldelaNaciónconcortea31dediciembre;siexistendiferencías,elaborarcuadrodescr¡pt¡voenelquesereflejen'asdiferencias. CHIP - 2018
7. Requerir relac¡ón de bienesmuebleseinmueblesasegurados,rev¡sarenformatoF13-Pólízadeamparodefondosyb¡enes,quelaspólizasrelacionadasesténamparandoelperiodoaauditaryqueelvaloraseguradoenlapólizadeb¡enesguarderelac¡Ónconel
12-11-19 11-12-19 AlfonsoPapel de
valor de la propiedad planta y trabajo SIA -equipo que aparece contabilizada enelBalanceGeneral,ModeloCGN-001``SaldosyMovimientos''delCHIPdelaContaduríaGenera'delaNaciónconcortea31ded¡ciembreycompararconel¡nventariorequerido..Construyaobservac¡Ónsobreelpart¡cular. 2018
8. Constatar que la informacióncontractualreportadaatravésdela
12-11-19 11-12-19 Alfonso
Papel deplataforma SIA OBSERVA y que trabajo SLAcoinc¡da con la registrada en el O BSERVATO RSECOP para el mísmo periodo, y I-SECOP -realízar clas¡ficación de lacontrataciónseqúnmodal¡dad. 2018
9. Sol¡citar a la oficina de control12-11-19 11-12-19 Alfo n so
Papel deinterno los informes de segu¡m¡ento trabajo SIA -y evaluac¡ón al mapa de riesqos. 2018
10. En el proceso de la revis¡Ón delformatoF20CDT-MapadeR¡esgos,sol¡c¡tarevidenciasdelaacc¡óndelaadm¡nístracióndel
12-11-19 11-12-19 AlfonsoPapel detrabajoSIA -
r¡esgo, evaluar los r¡esgosreg¡strados,lasaccionespropuestasyelestadodelasmismas. 2018
11. Solícitar a la ent¡dad lavaloraciónjuríd¡cadeprobabiIÍdaddeéx¡toofracasodelasdemandasencontradelaent¡dad.Conbaseenelporcentajeestablecidoporlaentidaddepérdidaofracasodelademandacalcule.elvalordelaprovis¡ónestimada,esteresultado,confrontarloconloreg¡stradoenlacuentasdeordenl¡t¡g¡osydemandasdelCGNpresentadoalaContaduri'a.
12-11-19 11-12-19 AlfonsoPapel de
Requerir los pagos efectuadosdurantelavigenciaaauditarporconceptodesentenciasyconciliaciones,conlossoportes.Enelprocesodelarevis¡óndelformatoF21CDT-Lit¡giosyDemandas,cotejéelvalortotaldelcuadrodelasdemandaspresentadasenlarendicióndelacuentaanual,rend¡daatravésdelaplicativo``SIA'',frentealosregistrosdelBalanceGeneral,ModeloCGN-001``SaldosyMovimientos''delCHIPdelaContaduríaGeneraldelaNaciónconcortea31ded¡c¡embredelav¡genciaaauditar,setengaregistrodelaprov¡s¡ónenproporc¡ónrazonablealaspretens¡onesnotificadasalaentidadpública;trabajo SIA -CHIP-2018
Aprobado COPIA CONTROLADA Págína 4 de 5
12. Requerir el ¡nformesegu¡miento al planmejoramiento por parteoficina de control ¡nterno.
a)a)OLLH_
En el proceso de la rev¡sión delformato F23- CDT - Informe AvancePlan de Mejoramiento de rev¡síón dela cuenta, s¡ lo hay, realicesegu¡miento al Cumpl¡m¡ento de lasacc¡ones suscritas por el sujeto
profes¡onal Universftario
Directora Técnica de Control F¡scal y Medio Ambiente.
Aprobado COPIA CONTROLADAPágina 5 de 5
@(:O`J\RI\E,o!t¡Z.\INFORME DEFINITIVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Prooeso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026 versión: Oi
INFORME DEFINITIVO DE RENDICIÓN Y REVISIÓN DE CUENTA
E.S.E. HOSPITAL REGIONAL ALFONSO JARAMILLO SALAZAR DEL LIBANO
VIGENCIA 2018
Páglna l de
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INFORME DEFINITVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Prooeso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026Versión: Oi
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA
lbagué, Diciembre de 2019
E.S.E. HOSPITAL REGIONAL ALFONSO JARAMILLO SALAZAR
(MUNICIPIO DE LIBANO)
EDILBERTO PAVA CEBALLOS : Contralor Departamental del Tolíma
ANDREA MARCELA MOLINA ARAMENDIZ : Directora Técnica de Control Fiscal y Med¡o
Ambiente
LUIS ALFONSO CORTES HERNANDEZ : Profesional Un¡vers¡tario -Auditor Delegado
Aprobado 25 de junjo de 2O14Pág¡na 2 de 11
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INFORME DEFINITVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026versión: oi
TABLA DE CONTENIDO
1 OBJETO2 ALCANCE3 RESULTADO DE LA REVISIÓN4 PRONUNCIAMIENTO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA5 CUADRO DE OBSERVACIONES
Aprobado 25 de jun¡o de 2014
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INFORME DEFINITVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026Versión: oi
DCD.EF]ÑE -2019-100
Ibagué, T3 D'C 20'9
DoctorMANUEL ALFONSO GONZALEZ CANTORGerenteE.S.E. Hospital Reg¡onal Alfonso Jaram¡llo SalazarEmail: hl¡[email protected]íbano -Tolima
Asunto: Carta de Conclus¡ones:
1. OBJ EllVO
La Contraloría Departamental del Tol¡ma, con fundamento en las facultades otorgadas por elArtículo 272, concordante con los Artículos 267 y 268 de la Const¡tución Nacional y la Ley 42 de1993, practicó proced¡m¡ento de Revis¡Ón a la rend¡ción de la Cuenta Anual de la E.S.E. HospitalRegional Alfonso Jaramillo Salazar del Líbano - Tolima vigenc¡a 2018, cons¡stente en el cotejode saldos en la rend¡c¡ón de la cuenta anual presentada a través del apl¡cat¡vo SIA Contraloría ylos registros del CHIP (Informac¡Ón Contable Pública de Convergenc¡a) saldos y movim¡entos,así como en materia de Contratación lo referente a la Agencia Nacional de Contratac¡ón Públ¡ca- Colombia Compra Efic¡ente - aplicat¡vo SECOP l y la ¡nformación sumin¡strada por la Sujeto de
Control a través del aplicativo SIA Observator¡o.
2. ALCANCE
La revisión a la cuenta de la E.S.E. Hospital Reg¡onal Alfonso Jaramil'o Salazar vigencia 2018,rend¡da a través del aplicat¡vo SIA, cont¡ene entre otros formularios los sigu¡entes:
INFORME DEFINllVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fisca' CÓdigO: RCF-026Versión: oi
o8.35
3. RESULTADOS DE LA REVISION
Se verifico que la E.S.E. Hospital Reg¡onal Alfonso Jaram¡llo Salazar vigencia 2018, rindió lacuenta anual dentro del térm¡no otorgado para ello en la Resolución 254 de 2013, dil¡genciandola total¡dad de los formatos habilitados.
3. 1. FORMATO FO2 -CDT-MOVIMIENTO DE CUENTAS BANCARIAS.
El proceso de la revis¡Ón a la rend¡ción de la Cuenta Anual correspondiente a la Vigenc¡a F¡scal2018 de la E.S.E. Hospital Regional Alfonso Jaramillo Salazar, para el rubro ``11.10 DEPOSITOSEN INSTITUCIONES FINANCIERASJ' se cotejó la ¡nformac¡Ón rend¡da por la Entidad en elapl¡cativo SIA, frente a la información reportada a la Contaduría General de la Nac¡ón (aplicativoCHIP), evidenciando el s¡guiente movimiento:
1 cód¡goI111005l111006 Nombre de la CIJentaCuentaCorr¡enteCuentadeAhorro CHIP -ícontab¡lidad SIA - íTesoren'a) Diferencia2.653.668.oo 545.213.812.58 542.560.144.58
1.627.428.oo 1.627.428.oo -O-542.560.144.58
TOTAL 4.281.096.oo 546.841.240.58
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATTVA NRO. 01
Los valores regístrados en el aplicativo SIA que corresponden a formato FO2 Mov¡m¡ento deCuenta Bancarias, en cuanto a la información reportada por Contab¡l¡dad y Tesorería, nopresentan valores equivalentes a los mostrados en los extractos bancarios de la E.S.E. HospitalReg¡onal Alfonso Jaramillo Salazar del Líbano - Tol¡ma v¡gencia 2018, anexos en tres (3)cuentas conc¡liadas y sus extractos bancarios de las cuentas corrientes y cuenta de ahorro a 31de D¡ciembre de 2018; así m¡smo, el documento denominado Concil¡ación Bancaria, se registrael nombre, cargo y no firma la funcionar¡a responsable de 'a información; por otra parte, no seevidenc¡a nombre, cargo y firma del funcionar¡o (a) encargado (a) de realizar la revis¡Ón de loconc¡'¡ado, como medida de control ¡nterno contable,
Lo anter¡or, evidenc¡a una falta de unidad adm¡n¡strativa y comunicación entre el área deTesorería y Contabilidad, or¡g¡nando a futuras conciliac¡ones una ínformación poco conf¡able
para 'os clientes ¡nternos y externos, así como para la toma de decisiones de la Alta Gerenc¡a.
Así mismo se presenta una d¡ferenc¡a en los valores reportados el apI¡cat¡vo SIA y el apl¡cat¡voCHIP a 31 de diciembre de 2018, en la subcuenta 111005 (Cta. Cte. 3989), por valor de$542.56O.144.58, lo que evidenc¡a la falta de ínformación entre el área de Tesorería yContabilidad, causando incertidumbre sobre la cifra real rend¡da en la cuenta, origínando quelos registros contables y financíeros no sean confiables para los cl¡entes internos y externos de'hospita', para la toma de decisiones.
Aprobado 25 de junio de 2014 Pág¡na 5 de 11
@CO``TKJ\I,C)'`i t\•.',~'''=_i=`-'-''
INFORME DEFINm,o DE RENDlclóN y REvlslóN DE cuENTA
proceso de la revisión a la rend¡ción de la Cuenta Anual correspond¡ente a la Vigenc¡a2018, de la E.S.E. Hosp¡tal Regional Alfonso Jaram¡Ilo Salazar deI Líbano -Tol¡ma, por el``15 INVENTARIOS'' cotejada la ¡nformac¡Ón (CÓd¡go 1514) rendida por la Entidad en el
á-pTic-at¡v~o-S-ri -frente la informac¡-ón reportada a la Contaduría General de la Nación (aplicativoCHIP), no se encontraron d¡ferencias que ameritara la continuación de la acción fiscal.
Por lo anteriormente expuesto y de forma resum¡da se reg¡stra sus valores en la s¡guiente tabla:
Saldo F¡na' Almacén Contabilidad
En el
Fiscal
ru bro
Saldo Balance General - CHIPDenominaciónMateriales Sumin¡stros
Cód, Cont.
3. 3. FORMATO F12 -MOVIMIENTO DE PROPIEDAD, PLANTAY EQUIPO.
Cont¡nuando con el examen a la rev¡sión de la Cuenta Anual correspondiente a la V¡genciaFisca' 2018, de la E.S.E. HospitaI Reg¡onal Alfonso Jaramillo Salazar deI Líbano -Tolima, para elrubro ``16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO" se cotejó la información rendida por 'a Entidaden el apl¡cat¡vo SIA, frente a la información reportada a la Contaduría General de la Nación
(aplicativo CHIP), no encontrando diferencias alguna, tal como se detalla en la siguiente tabla:
168506168507168508 Muebles Enseres v Eci. Of. -219.011.059.cx) (219.011.059.oo)
EQuiDo de Comun y Comp. -187.977.521.cx) (187.977.521.oo)
Eciu¡p. TrasD. Trac. Y Eleva.-220.473.282.oo (220.473.282.cx))
3, 3. i, FoRMATo Fi2-oTRosAcnvos (19).
Los saldos que figuran en el Balance General y el formato donde se reporta el mov¡m¡ento de la``19 OTROS ACm/OS'', con corte al 31 de dic¡embre de 2018, no se reg¡stró d¡ferencia
Ant¡c¡Dos Bienes v Serv.Edificac',ones 6.913.580.oo 6.913.580.oo
195102 2.298.712.000.oo 2.298.712.000.oo
195201197005 Ed ifica ciones -75.371.411.oo (75.371.411.oo)
Derechos 3.185.308.oo 3.185.308.oo58.569.232.oo
197007 Hcenc¡as 58.569.232.oo
197008 So ftwa re 329.180.l20.oo 329.180.120.oo
197505 Derechos -3.185.308.oo (3.185.308.oo)
197507 Licencias -42.438.592.oo (42.438. 592.oo)
197508 SofMare -329.180.120.cxJ (329.180.120.oo)
3. 4. APROBACIóN DEL PRESUPUESTO 2O18
El presupuesto de rentas y gastos de la E.S.E. Hosp¡tal Reg¡onal Alfonso Jaram¡llo Salazar delLíbano - Tolima, fue determinado med¡ante eI Acuerdo de Junta D¡rectiva No. 009 del Ol ded¡ciembre de 2017, por valor de DIECINUEVE MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SIETEMILLONES QUINIENTOS OCHENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS SElfNTA Y CINCO PESOS
($19.857.582.975.oo).
HALLAzGo DE AuDrToRIA ADMINlsTRATlvA NRo. o2
No se allego el acto adm¡nistrativo de liquidación del presupuesto de rentas y gastos adjunto enel aplícat¡vo SIA, contrav¡niendo con su actuar lo descr¡to en el Decreto 115 de 1996.
3. 4. 1. MOVIMIENTOS PRESUPUESTALES 2018
Que el presupuesto de rentas y gastos para la vígencia 2018, presentó movim¡entospresupuestales de adiciones, crédítos y contracréditos, según relación presentada y firmado porel Doctor MANUEL ALFONSO GONZALEZ CANTOR, en su calidad de Gerente y el DoctorMAURICIO ALFONSO AVILA ROA, Jefe del área Financ¡era.
Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Página 7 de 11
@CQ`<1Yt¢ítiLORÍ^'\
INFORME DEFINITVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓdigO: RCF-026versión: oi
o835
Fecha Acto Ad m inistrat¡vo Valor19-01 -2018 Resolución #020 125.995.723.99
23-02-2018 Acuerdo #001 1.041.192.774.oo
28-05 -2018 Acuerdo #004 5.147.498.627.oo
28-08-2018 Acuerdo #005 4.081.559.371.oo
03-09 -2018 Resol uc ón #186 250.204.130.oo
28-09 -2018 Resol uc ón #195 252.059.850.oo
28-09-2018 Resol uc ón #202 111.328.170.cx)
08-10-2018 Resol uc ón #215 955.202.043.oo
26-11-2018 Acuerdo #008 2.019.350.325.oo
04-12-2018 Resolución #261 63.352.243.oo
HALIAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA NRO. 03
El presupuesto de ¡ngresos y gastos de la E.S.E. durante la v¡genc¡a fiscal 2018, presentómovímientos presupuestales en ad¡ciones por la suma de $14.047.743.257.oo, así mismopresento créditos y contracréd¡tos por un valor de $4.903.816.129.oo, según reporte de losanexos al formato FO9, limitando su revis¡ón, anális¡s y seguim¡ento a los rubros presupuestalesmodificados en esta clase de reg¡stros administrativos, al no ¡nc'uir en su reporte los actosenunc¡ados en la relac¡Ón precedente de los responsables fiscales.
3. 5. FORMATO I=13-POLIZA DE AMPARO DE FONDOSY BIENES
Revisados los reg¡stros a corte a 31 de Diciembre de 2018, del formato F13 POLIZA DEAMPARO DE FONDOS Y BIENES, la E.S.E. Hosp¡tal Reg¡onal Alfonso Jaram¡llo Salazar del Líbano- Tol¡ma, presenta la adqu¡s¡c¡ón de pól¡zas con cobertura de protecc¡Ón global, detallando
entre ellas su cobertura ``TODO RIESGO DAÑOS MATERIALES - AMIT - TERREMOTO -SuSTRACCION CON VIOLENCIA - CORRIENTE DEBIL - ROTURA DE MAQUINARIA - MANEJOGLOBAL COMERCIAL - EQUIPOS MOVILES Y PORTAllLES - ASISTENCIA EMPRESARIAL -RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUALJJ y de responsab¡l¡dad civ¡l servidores públicos``PERJUICIOS CAUSADOS A TERCEROS Y/O A LA ENTIDAD POR ACCION U OMISION
IMPUTABLE - ACTOS INCONRRECTOS DE LOS SERVIDORES PUBLICOS - PERJUICIOSCAUSADOS A TERCEROS Y/O A LA ENllDAD POR ACCION U OMISION IMPUTABLE, react¡vadasde forma cont¡nua por la Gerencia del Ente Hospita'ario.
3i 6. FORMATO SIA OBSERVATORIO -CONTRATACION VIGENCIA 2O18
De acuerdo a la Ley 100 de 1993, el Articulo 194 y 195, señala que las Empresas Soc¡ales delEstado Hosp¡tal Regional Alfonso Jaram¡"o Salazar del Líbano -Tol¡ma, en mater¡a contractual,se r¡gen por el derecho pr¡vado y la Resoluc¡Ón No. 5185 del 2013, em¡tida por eI M¡nister¡o deSalud y Protección Soc¡al que enunc¡Ó los lineam¡entos con los cuales se rige la actividadcontra ctua l .
Aprobado 25 de junio de 2O14 Pág¡na s de 11
CÉcc}r`TR.,`Lc'R? `
INFORME DEFINm,o DE RENDlclóN y REvISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Contro' F¡sca' CódigO: RCF-026versión: oi
l.:l`?\
Teniendo en cuenta lo anter¡or, la E.S.E. Hospital Regional Alfonso Jaram¡llo Salazar del Libano-Tolima vígencia 2O18, suscr¡bió 960 contratos por modal¡dad de Contratación D¡recta durante
la vigencia 2018, por valor de $24.367.233.193.oo, según la relación detallada en el SIAObse rvato ri o.
HALLAZGO DE AuDITOluA ADMINISTRATIVA NRO. O4
Realizada la consulta estadíst¡ca en el aplicativo SECOP 2018, se registra la celebrac¡ón de 296contratos por la suma de $5.294.434.686.oo, presentando una diferencia entre los valores enlos aplicativos analizados de la contratac¡ón de $19.072.798.507.oo, presentando una d¡ferencia
por explicar para poder establecer el valor real de los compromisos contractuales adquiridosdurante la v¡gencia auditada.
3, 7. FORMATO F20-MAPA DE RIESGOS
EI Decreto 1537 de 2001, en el artículo 4 estableció que todos las entidades de laAdministrac¡Ón Pública deben contar con la política de Adm¡n¡stración de Riesgo, con el fin demit¡gar los mismos, enfrentar cualquier contingencia que no les permita cumplir con 'osObjet¡vos propuesto; que a través del Decreto 1599 de 2005, se adoptó el Modelo Estándar deControl lnterno con tres subsistemas de control y poster¡ormente con el Decreto 1499 del 11septiembre/17, se actualiza el Modelo lntegrado de Planeac¡Ón y Gestión para el orden nac¡onal
y se hace extensiva su implementac¡ón diferencial a las entidades territor¡ales; que el nuevomodelo denominado MIPG, el cual está compuesto por siete (7) dimensiones, entre ellas la decontrol interno que promueve el mejoramiento cont¡nuo de las entidades y se encarga de laadmin¡stración del riesgo. De lo anter¡or se desprende:
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTFuTIVA NRO. O5
Que el Gerente de la E.S.E. Hospital Regional Alfonso Jaramillo Salazar del Líbano -Tol¡ma parala vigencia 2018, ut¡l¡zo el formato F20 para presentar una ¡nformación con enfoque financ¡ero.
Por lo anteriormente detectado, el Representante legal no d¡ligenc¡o el formato de conformidadc!on c!^ DecJeño T52J] dR 2!f"l eJrticJJIÍ] 4. " ADMINISTRACION DE RIESGOS. Como parte ¡ntegraldel fortalecimiento de los s¡stemas de control interno en las ent¡dades públicas las autoridadescorrespond¡entes establecerán y apl¡carán polít¡cas de adm¡n¡strac¡Ón del r¡esgo. Parp. tal efFcto/la id¿ntificac¡ón y anál¡sis del riesgo debe ser un proceso permanente e ¡nteraqvo entre laadm¡n¡strac¡ón y las ofic¡nas de control ¡nterno o qu¡en haga sus veces, evaluando los asp,ect?tanto ¡nternos 'como externos que pueden llegar a representar amenaza para la consecución delos objetivos organizac¡ones, con m¡ras a estableca V^elr!dlorvfrs s!Íc:fÑNeis" , represertada_s .enact¡v¡áades de Eontrol, acordadas entre los responsables de las áreas o procesos y las ofic¡nasde control ¡nterno e integradas de manera inherente a los proced¡m¡entos."
Aprobado 25 de junjo de 2O14 Páglna g de 11
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INFORME DEFINITVO DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Proceso: CF-Control Fiscal CÓd¡go: RCF-026versión: oi
0835
3. 8. F:ORMATO F21 -LITIGIOS Y DEMANDAS.
HALLAzGo DE AuDnoiuA ADMINlsTRATlvA NRo. o6
En el proceso de la revis¡Ón a la rend¡ción de la Cuenta Anual correspond¡ente a la Vigenc¡aFiscal 2018, de la E.S.E. HospitaI Regional Alfonso Jaramil'o Salazar del Líbano -Tol¡ma, para lacuenta ``27.01 LllIGIOS Y DEMANDAS" se cotejó la información rendida por la Entidad elapl¡cat¡vo SIA frente a la información reportada a la Contaduría General de la Nac¡ón (apl¡c9,tivoCHIP) a corte 31 de Dic¡embre de 2018, arrojando diferenc¡a, como se muestra a continuacion:
Cód. Cont. Nombre Cuenta Sdo. Fin. Bal. Gral.CHIP Valor Demahda F21 Diferencia
2701 Lit¡qios y Demandas 1.063.191.437.oo
11.844.566.716.oo9120Litigios y MecanismosAlternativosdeSoluc¡óndeConfl¡ctos
2.073.363.858.oo
TOTA L 3.136.555.295.oo 11.844.566.716.oo 8.708.Ol1.421.oo
La d¡ferencia es por valor $8.706.011.421.oo, lo que deja en evidenc¡a, que el área Jurídica noinforma al área contable, el cr¡terio de' éxito o fracaso de las denuncias con el fin de que éstarealice la provisÍÓn correspondiente, lo que podría cons¡derarse como una falencia en lacomunicación y unidad de cr¡terio entre las áreas Jurídica y Contable, causando incert¡dumbresobre la información rend¡da en la cuenta y frente a la provisión de 'os fallos para el EnteHospitalar¡o.
Visto lo anterior, las Cuentas de Orden Acreedores, s¡ bien es cierto son de carácter informativorevisten de ¡mportanc¡a, ya que en ellas se refleja hechos y circunstanc¡as que pueden generarderechos económ¡cos, der¡vados de un comprom¡so. Esto para un mejor registro y control.
3. 9. FORMATO F23-PLAN DE MEJORAMIENTO.
De acuerdo al reporte presentado en el formato F23 denominado Plan de Mejoramiento, concorte diciembre 31 de 2018, hacen relación a la Auditoría Regular de la v¡gencia aud¡tada del2015, donde el total de hallazgos reportados es de treinta y dos (32), hecho que no ¡ncide en larev¡s¡ón de la cuenta rend¡da para la v¡genc¡a 2018.
4. PRONuNCIAMIENTO DE LA REVISION DE LA CUENTA
EI Contralor Departamental del Tol¡ma, en uso de sus atribuciones constitucionales conferidasen los Artículos 268 y 272 de la Carta Política y las otorgadas por la Ley 42 del 26 de Enero de1993, profiere con fundamento al estudio realizado a la E.S.E. Hospital Reg¡onal AlfonsoJaramillo Salazar del Líbano - Tol¡ma, que la cuenta correspondiente a la v¡genc¡a fiscal de2018, rend¡da a través del apl¡cativo ``SIA'', NO SE FENECE, ante las observac¡ones antesdetalladas en el presente lnforme Preliminar.
Aprobado 25 de jun¡o de 2014 Pág¡na 10 de 11
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INFORME DEFINll`/O DE RENDICIóN Y REVISIóN DE CUENTA
Que el Artículo 15 de la Ley 42 de 1993, preceptúa: "Se efií7'emde.por Cr/EW774 e/ /níome`;c-o;biñ;'á; -d;¡o; -docum¿ntos que soporian. l€gal, .técn¡fa., |fina,nc¡,e.ra Jy ic_orP.Pl:`meJn^te+ !aNs.-;i;í:;¡ó;i:e-s ;j-ecJÉá;; por lqs r;sponsábles del -era.r¡d:., F} A!h!:illp ,3_ ,± (3± _lJ_e_y__42_ :.3~::_9_g^3_-er=i¿ikJiáa;á:'i-V; ¡as Contralorías Dip3rtamentales, D¡str¡.tales y r!u.nic¡p?l€s, e_jfrce_n_Ja__v!9P3^n_C!f^-á;¡a -iisil¡¿ñ fiscai en su jurisd¡cc'¡Ón de a.cuerg_o for los pr¡nf¡pio,s,, s¡s:e~mJa_s.y^^p.r`oc:_d!:_¡T^t_o.s~
e5fa4/ec,-dos en /a ¿e/', y Capítulo V del Título ll de 'a misma Ley (Ley 42 de 1993), reglamentael régimen de sanciones y faculta a los Contralores para su impos¡ción,.fuando haya lugar en elejerc¡c¡o de la vigilanc¡a y contro' de la Gestíón Fisca' de la admin¡stracion públ¡ca o particulares
que manejen fondos, bienes o recursos públicos, señalando sus causales y monto de lasm¡smas.
5. CUADRO DE OBSERVACIONES
Ol,servación''stti Incidencia Sancionator¡oPág¡na
Fiscal Valor DisciD'i naria PenalAdmlnl ra va1iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii- 57
23
89
45 iiiiiiiiiiiE- 910
6
Igualmente se informa que la E.S.E. HospitaI Regional del Líbano Alfonso Jaram¡Ilo Salazar,debe proponer las acc¡ones correctivas para los hallazgos ¡dent¡ficados como ``HallazgosAdm¡n¡strativos'' para lo cual debe dil¡genciar los formatos de elaborac¡ón Plan de Mejoramiento
que están anexos a la Resolución 351 deI 22 de octubre de 2009, publicada en la página de laContraloría Departamental del Tolima (www.contraloriatolima.gov.co).
Para el envío del Plan de Mejoram¡ento cue
presente comun¡cación, a 'a ventan¡lla únub¡cada en la Cal'e 11 entre Carreras 2 y
Cordalmente,
V¡sto Bueno: v..+ -EmDirectora Técnica de
Elaboró: LUISALF
EDILBERTOContralor Depa
MOLINA ARAM EN DIZl y Medlo Amb,ente
ESProfes¡onal univers¡tarioAuditor Delegado
Aprobado 25 de jun¡o de 2014
H ERNANDEZ
con quince (15) días, a part¡r del rec¡bo de lade la Contraloría Departamental del Tolima,Ciudad de lbagué.
![268art rcf[1][1]](https://static.documentos.tech/doc/80x56/55c1a882bb61ebd6268b4723/268art-rcf11.jpg)
