Date post: | 12-Apr-2016 |
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NOMBRE DEL PROYECTO: COOKIS JUANIS
VI. Análisis Financiero AB CÁLCULOS TÉCNICOSB.I.B. II.
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.
C.III.
C.IV.
D ANÁLISIS DE RENTABILIDADD.I.D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
VI. Análisis Financiero
COOKIS JUANISPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJO
Horno de 6 charola giratorio pza 1
vitrina exividora torrey pza 1
paquetes de moldes circulares 16 pza paq 1
congelado orizon de 6 pies pza 1
batidora de 30kg pza 1
amasadora de 20kg pza 1
charolas 24x5x65 paquete 1
bascula de 40 k electronica pza 1
tanque estacionario pza 1
pinza negra pza 1
material para acondicionar paquete 1
mesa de trabajo de acero inoxidable pza 1
espiguero con 18 charolas pza 1
ACTIVO DIFERIDOasistencia tecnica documento 1
CAPITAL DE TRABAJO capital de trabajo 1
TOTAL
INDICE
COOKIS JUANISPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA
$ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
$ 12,800.00 $ 12,800.00 $ 12,800.00
$ 9,700.00 $ 9,700.00 $ 9,700.00
$ 9,740.00 $ 9,740.00 $ 9,740.00
$ 19,140.00 $ 19,140.00 $ 19,140.00
$ 3,016.00 $ 3,016.00 $ 3,016.00
$ 4,812.00 $ 4,812.00 $ 4,812.00
$ 4,674.00 $ 4,674.00 $ 4,674.00
$ 1,127.00 $ 1,127.00 $ 1,127.00
$ 17,198.00 $ 17,198.00 $ 17,198.00
$ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 15,200.00
$ 15,193.00 $ 15,193.00 $ 15,193.00
$ 12,900.00 $ 12,900.00
$ 64,500.00 $ 64,500.00
$ 180,600.00 $ 258,000.00
COOKIS JUANISPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
SOCIOS TOTAL
$ 36,000.00
$ 9,740.00
$ 19,140.00
$ 3,016.00
$ 4,812.00
$ 4,674.00
$ 1,127.00
$ 17,198.00
$ 15,200.00
$ 15,193.00
$ 12,900.00
$ 64,500.00 $ 64,500.00
$ 64,500.00 $ 203,500.00
COOKIS JUANISMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
*EjemploEspecificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivoDesglosar costos de producciónDesglosar costos de distribuciónDesglosar costos administrativosDesglosar costos de mantenimiento
INVERSION FIJA
CONCEPTO UNIDAD
Horno de 6 charola giratorio pzabatidora de 30kg pzaamasadora de 20kg pzacharolas 24x5x65 paquetebascula de 5k pzatanque estacionario pzapinza negra pzamaterial para acondicionar paquetemesa de trabajo de acero inoxidable pzaespiguero con 18 charolas pzaTOTAL:
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO UNIDAD
Elaboracion de proyecto y asistencia tecnica documentoTOTAL:
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOSCONCEPTO/MES 1
PRODUCCION DE PAN DULCEMERMAS (5%)CONSUMO DE HARINA (KG)PRODUCION NETA DE PAN DULCEPRECIO POR PIEZA $ 4.00 TOTAL DE INGRESOS $ -
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJOCOMPRA DE HARINAGAS $ 850.00
INDICE
ENERGIA ELCTRICA $ 365.00 MANTECA $ 1,518.75 ANTIADERENTE $ 360.00 ACEITE $ 56.00 AGUA $ 60.00 BOLSAS $ 250.00 SAL $ 50.00 AZUCAR $ 2,250.00 LEVADURA $ 2,500.00 REXAL $ 50.00 JUGOS $ 1,120.00 CANELA $ 100.00 MARGARINA $ 500.00 MERMELADA $ 500.00 MANO DE OBRA $ 15,000.00 PADMINISTRACION $ 6,000.00 PERMISOS $ 5,000.00 VENTAS $ 3,600.00 RENTA DE LOCAL $ 2,000.00 TOTAL $ 42,129.75 SALDO MENSUAL -$ 42,129.75 SALDO ACOMULADO -$ 42,129.75
COOKIS JUANISMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
Especificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivo DATOS TECNICORENDIMIENTO DE HARINA A PIEZAS DE PANPRODUCCION TOTAL DE PAN DULCECOSTO DE TONELADA DE HARINATONELADA DE HARINA REQUERIAPRECIO POR PIEZA DE PANVENTA DE PAN DIARIO PIEZAS
MANTE POR KG DE HARINA
CANTIDAD COSTO
1 $ 49,300.00 $ 49,300.00
1 $ 19,140.00 $ 19,140.00
1 $ 19,140.00 $ 19,140.00
1 $ 3,016.00 $ 3,016.00
1 $ 812.00 $ 812.00
1 $ 4,674.00 $ 4,674.00
1 $ 1,127.00 $ 1,127.00
1 $ 21,198.00 $ 21,198.00
1 $ 16,400.00 $ 16,400.00
1 $ 15,193.00 $ 15,193.00 TOTAL: $ 150,000.00
INVERSION DIFERIDA
CANTIDAD COSTO
1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 TOTAL: $ 15,000.00
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS2 3 4 5
19800 20196 20600 20600990 1010 1030 1030900 918 936 936
18810 19186 19570 19570 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 75,240.00 $ 76,744.80 $ 78,279.70 $ 78,279.70
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 8,100.00 $ 8,262.00 $ 8,427.24 $ 8,427.24 $ 850.00 ### $ 892.50 $ 937.13
PRECIO UNIDARIO
PRECIO UNITARIO
$ 383.25 $ 402.41 $ 422.53 $ 443.66 $ 1,549.13 $ 1,580.11 $ 1,580.11 $ 1,659.11 $ 360.00 ### $ 360.00 $ 360.00 $ 56.00 ### $ 56.00 $ 56.00 $ 60.00 ### $ 60.00 $ 60.00 $ 250.00 ### $ 250.00 $ 250.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 50.00 $ 2,250.00 ### $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,500.00 ### $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 50.00 $ 1,120.00 ### $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 100.00 ### $ 100.00 $ 100.00 $ 500.00 ### $ 500.00 $ 500.00 $ 525.00 $ 551.25 $ 578.81 $ 607.75 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 6,000.00 ### $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 ### $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,600.00 ### $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 ### $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 46,303.38 $ 46,541.77 $ 46,797.19 $ 46,970.89 $ 28,936.63 $ 30,203.03 $ 31,482.50 $ 31,308.81 -$ 13,193.13 $ 17,009.91 $ 48,492.41 $ 79,801.21
COOKIS JUANISMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
DATOS TECNICORENDIMIENTO DE HARINA A PIEZAS DE PAN 22PRODUCCION TOTAL DE PAN DULCE 257307COSTO DE TONELADA DE HARINA $ 9,000.00 $ 9.00 TONELADA DE HARINA REQUERIA 11,696 PRECIO POR PIEZA DE PAN $ 4.00 VENTA DE PAN DIARIO PIEZAS $ 669.70
MANTE POR KG DE HARINA 0.25 $ 6.75
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS6 7 8
21630 22711 238471081 1136 1192
983 1032 108420548 21576 22655
$ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 82,193.68 $ 86,303.36 $ 90,618.53
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 8,848.60 $ 9,291.03 $ 9,755.58 $ 983.98 $ 1,033.18 $ 1,084.84
$ 465.84 $ 489.13 $ 513.59 $ 1,742.07 $ 1,829.17 $ 1,920.63 $ 360.00 ### $ 360.00 $ 56.00 ### $ 56.00 $ 60.00 ### $ 60.00 $ 250.00 ### $ 250.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 2,250.00 ### $ 2,250.00 $ 2,500.00 ### $ 2,500.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 1,120.00 ### $ 1,120.00 $ 100.00 ### $ 100.00 $ 500.00 ### $ 500.00 $ 638.14 $ 670.05 $ 703.55 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 6,000.00 ### $ 6,000.00 $ 1,000.00 ### $ 1,000.00 $ 3,600.00 ### $ 3,600.00 $ 2,000.00 ### $ 2,000.00 $ 47,574.64 $ 48,208.57 $ 48,874.20 $ 34,619.05 $ 38,094.80 $ 41,744.34 $ 114,420.26 $ 152,515.06 $ 194,259.39
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS TOTALES9 10 11 12
25039 26291 27606 28986 2573071252 1315 1380 1449 128651138 1195 1255 1318 11696
23787 24977 26226 27537 244441 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 95,149.46 $ 99,906.93 $ 104,902.28 $ 110,147.39 $ 977,765.84
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 10,243.36 $ 10,755.53 $ 11,293.31 $ 11,857.97 $ 105,261.87 $ 1,139.08 $ 1,196.04 $ 1,255.84 $ 1,318.63 $ 12,391.21
$ 539.27 $ 566.23 $ 594.55 $ 624.27 $ 5,809.75 $ 2,016.66 $ 2,117.50 $ 2,223.37 $ 19,736.60 $ 39,473.20 $ 360.00 $ 360.00 ### $ 360.00 $ 4,320.00 $ 56.00 $ 56.00 ### $ 56.00 $ 672.00 $ 60.00 $ 60.00 ### $ 60.00 $ 720.00 $ 250.00 $ 250.00 ### $ 250.00 $ 3,000.00 $ 50.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 600.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 ### $ 2,250.00 $ 27,000.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 ### $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 50.00 $ 50.00 ### $ 50.00 $ 600.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 ### $ 1,120.00 $ 13,440.00 $ 100.00 $ 100.00 ### $ 100.00 $ 1,200.00 $ 500.00 $ 500.00 ### $ 500.00 $ 6,000.00 $ 738.73 $ 775.66 $ 814.45 $ 855.17 $ 7,958.56 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 ### $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 ### $ 1,000.00 $ 16,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 ### $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 ### $ 2,000.00 $ 24,000.00 $ 49,573.11 $ 50,306.96 $ 51,077.51 $ 69,288.65 $ 593,646.60 $ 45,576.35 $ 49,599.97 $ 53,824.77 $ 40,858.75 $ 384,119.24 $ 239,835.75 $ 289,435.72 $ 343,260.49 $ 384,119.24
COOKIS JUANIS COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOSCONCEPTO AÑO
COMPRA DE HARINA $ 105,261.87
GAS $ 12,391.21
ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75
MANTECA $ 39,473.20
ANTIADERENTE $ 4,320.00
ACEITE $ 672.00
AGUA $ 720.00
BOLSAS $ 3,000.00
SAL $ 600.00
AZUCAR $ 27,000.00
LEVADURA $ 30,000.00
REXAL $ 600.00
JUGOS $ 13,440.00
CANELA $ 1,200.00
MARGARINA $ 6,000.00
MERMELADA $ 7,958.56
MANO DE OBRA $ 180,000.00
PADMINISTRACION $ 72,000.00
PERMISOS $ 16,000.00
VENTAS $ 43,200.00
RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 TOTAL $ 593,646.60
INDICE
COOKIS JUANIS COSTOS DE OPERACIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO1 2 3 4
$ 105,261.87 $ 110,524.97 $ 116,051.21 $ 121,853.77 $ 12,391.21 $ 13,010.77 $ 13,661.31 $ 14,344.37 $ 5,809.75 $ 6,100.24 $ 6,405.25 $ 6,725.51 $ 39,473.20 $ 41,446.86 $ 43,519.21 $ 45,695.17 $ 4,320.00 $ 4,536.00 $ 4,762.80 $ 5,000.94 $ 672.00 $ 705.60 $ 740.88 $ 777.92 $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80 $ 833.49 $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 27,000.00 $ 28,350.00 $ 29,767.50 $ 31,255.88 $ 30,000.00 $ 31,500.00 $ 33,075.00 $ 34,728.75 $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 13,440.00 $ 14,112.00 $ 14,817.60 $ 15,558.48 $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,958.56 $ 8,356.49 $ 8,774.32 $ 9,213.03 $ 180,000.00 $ 189,000.00 $ 198,450.00 $ 208,372.50 $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 16,000.00 $ 16,800.00 $ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 593,646.60 $ 623,328.93 $ 654,495.37 $ 687,220.14
COOKIS JUANIS COSTOS DE OPERACIÓN
AÑO5
$ 127,946.46 $ 15,061.59 $ 7,061.79 $ 47,979.92 $ 5,250.99 $ 816.82 $ 875.16 $ 3,646.52 $ 729.30 $ 32,818.67 $ 36,465.19 $ 729.30 $ 16,336.40 $ 1,458.61 $ 7,293.04 $ 9,673.68 $ 218,791.13 $ 87,516.45 $ 19,448.10 $ 52,509.87 $ 29,172.15 $ 721,581.15
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 MANO DE OBRA $ 180,000.00
PADMINISTRACION $ 72,000.00
PERMISOS $ 16,000.00
VENTAS $ 43,200.00
RENTA DE LOCAL $ 24,000.00
AGUA $ 720.00
ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75
GAS $ 12,391.21 TOTAL $ 354,120.96
COSTOS VARIABLES AÑO 1BOLSAS $ 3,000.00
SAL $ 600.00
AZUCAR $ 27,000.00
LEVADURA $ 30,000.00
REXAL $ 600.00
JUGOS $ 13,440.00
CANELA $ 1,200.00
MARGARINA $ 6,000.00
MERMELADA $ 7,958.56
MANTECA $ 39,473.20
ANTIADERENTE $ 4,320.00
COMPRA DE HARINA $ 105,261.87
ACEITE $ 672.00 TOTAL $ 239,525.64
AÑO 1COSTOS FIJOS $ 354,120.96 COSTOS VARIABLES $ 239,525.64 COSTOS TOTALES $ 593,646.60
INDICE
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 189,000.00 $ 198,450.00 $ 208,372.50 $ 218,791.13 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 16,800.00 $ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 19,448.10 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 756.00 $ 793.80 $ 833.49 $ 875.16 $ 6,100.24 $ 6,405.25 $ 6,725.51 $ 7,061.79 $ 13,010.77 $ 13,661.31 $ 14,344.37 $ 15,061.59 $ 371,827.01 $ 390,418.36 $ 409,939.28 $ 430,436.24
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 28,350.00 $ 29,767.50 $ 31,255.88 $ 32,818.67 $ 31,500.00 $ 33,075.00 $ 34,728.75 $ 36,465.19 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 14,112.00 $ 14,817.60 $ 15,558.48 $ 16,336.40 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 8,356.49 $ 8,774.32 $ 9,213.03 $ 9,673.68 $ 41,446.86 $ 43,519.21 $ 45,695.17 $ 47,979.92 $ 4,536.00 $ 4,762.80 $ 5,000.94 $ 5,250.99 $ 110,524.97 $ 116,051.21 $ 121,853.77 $ 127,946.46 $ 705.60 $ 740.88 $ 777.92 $ 816.82 $ 251,501.92 $ 264,077.02 $ 277,280.87 $ 291,144.91
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 371,827.01 $ 390,418.36 $ 409,939.28 $ 430,436.24 $ 251,501.92 $ 264,077.02 $ 277,280.87 $ 291,144.91 $ 623,328.93 $ 654,495.37 $ 687,220.14 $ 721,581.15
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTASCONCEPTO PIEZAS UNITARIO SEM/MES/CICLO
VENTA DE PAN DULCE 257307 $ 4.00 $ 1,029,227.20
TOTAL
INDICE
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO1 2 3 4
$ 1,029,227.20 $ 1,080,688.56 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13 $ 1,029,227.20 $ 1,080,688.56 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13
COOKIS JUANIS PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO5
$ 1,251,032.09 $ 1,251,032.09
COOKIS JUANIS ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1( + ) VENTAS $ 1,029,227.20 COSTOS FIJOS $ 354,120.96 COSTOS VARIABLES $ 239,525.64
( - ) COSTOS TOTALES $ 593,646.60 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 435,580.60
( - ) DEPRECIACION $ 19,505.59 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 416,075.01
( - ) IMPUESTOS $ 41,607.50 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 374,467.50
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Horno de 6 charola giratorio $ 49,300.00 batidora de 30kg $ 19,140.00 amasadora de 20kg $ 19,140.00 charolas 24x5x65 $ 3,016.00 bascula de 5k $ 812.00 tanque estacionario $ 4,674.00 pinza negra $ 1,127.00 material para acondicionar $ 21,198.00 mesa de trabajo de acero inoxidable $ 16,400.00 espiguero con 18 charolas $ 15,193.00 TOTAL $ 150,000.00
INDICE
COOKIS JUANIS ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 1,080,688.56 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13 $ 1,251,032.09 $ 371,827.01 $ 390,418.36 $ 409,939.28 $ 430,436.24 $ 251,501.92 $ 264,077.02 $ 277,280.87 $ 291,144.91
$ 623,328.93 $ 654,495.37 $ 687,220.14 $ 721,581.15 $ 457,359.63 $ 480,227.61 $ 504,238.99 $ 529,450.94
$ 20,480.87 $ 21,504.92 $ 22,580.16 $ 23,709.17 $ 436,878.76 $ 458,722.69 $ 481,658.83 $ 505,741.77
$ 43,687.88 $ 45,872.27 $ 48,165.88 $ 50,574.18 $ 393,190.88 $ 412,850.42 $ 433,492.95 $ 455,167.59
COSTOS DE DEPRECIACIONESTASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
20% 7 $ 7,042.86 $ 14,085.71
15% 7 $ 2,734.29 $ 5,468.57
15% 7 $ 2,734.29 $ 5,468.57
15% 5 $ 603.20 $ -
20% 5 $ 162.40 $ -
15% 7 $ 667.71 $ 1,335.43
20% 4 $ 281.75 -$ 281.75
20% 10 $ 2,119.80 $ 10,599.00
15% 10 $ 1,640.00 $ 8,200.00
20% 10 $ 1,519.30 $ 7,596.50 $ 19,505.59 $ 52,472.04
COOKIS JUANIS FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0( + ) VENTAS( + ) VALOR DE RESCATE( = ) INGRESOS TOTALESCOSTOS FIJOSCOSTOS VARIABLES( = ) COSTOS TOTALESCOMPRA ACTIVO FIJO $ 180,600.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 12,900.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 64,500.00
( = ) SALDO FINAL -$ 258,000.00
INDICE
COOKIS JUANIS FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 $ 1,029,227.20 $ 1,080,688.56 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13
$ 1,029,227.20 $ 1,080,688.56 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13 $ 354,120.96 $ 371,827.01 $ 390,418.36 $ 409,939.28
$ 239,525.64 $ 251,501.92 $ 264,077.02 $ 277,280.87 $ 593,646.60 $ 623,328.93 $ 654,495.37 $ 687,220.14
$ 435,580.60 $ 457,359.63 $ 480,227.61 $ 504,238.99
COOKIS JUANIS FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 5 $ 1,251,032.09
$ 52,472.04
$ 1,303,504.12 $ 430,436.24
$ 291,144.91 $ 721,581.15
$ 581,922.98
COOKIS JUANIS PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2VENTAS $ 1,029,227.20 $ 1,080,688.56 COSTOS FIJOS $ 354,120.96 $ 371,827.01
COSTOS VARIABLES $ 239,525.64 $ 251,501.92 COSTOS TOTALES $ 593,646.60 $ 623,328.93 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 461,529.95 $ 484,606.45 PUNTO DE EQUILIBRIO % 45% 45%
INTERPRETACIÓN
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INDICE
COOKIS JUANIS PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 1,134,722.98 $ 1,191,459.13 $ 1,251,032.09 $ 390,418.36 $ 409,939.28 $ 430,436.24
$ 264,077.02 $ 277,280.87 $ 291,144.91 $ 654,495.37 $ 687,220.14 $ 721,581.15 $ 508,836.77 $ 534,278.61 $ 560,992.54
45% 45% 45%
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
COOKIS JUANIS VAN, TIR Y B/C
TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 0 $ - -$ 258,000.00 -$ 258,000.00 AÑO 1 $ 1,029,227.20 $ 593,646.60 -$ 435,580.60 AÑO 2 $ 1,080,688.56 $ 623,328.93 $ 457,359.63 AÑO 3 $ 1,134,722.98 $ 654,495.37 $ 480,227.61 AÑO 4 $ 1,191,459.13 $ 687,220.14 $ 504,238.99 AÑO 5 $ 1,251,032.09 $ 721,581.15 $ 529,450.94
TOTAL $ 1,277,696.57
VANTIRB/C
CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INDICE
COOKIS JUANIS VAN, TIR Y B/C
TASA INGRESOS EGRESOS (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00 $ - -$ 258,000.00 0.91 $ 935,661.09 $ 539,678.72 0.83 $ 893,131.04 $ 515,147.87 0.75 $ 852,534.17 $ 491,732.06 0.62 $ 739,802.38 $ 426,709.64 0.68 $ 854,471.75 $ 492,849.63
$ 4,275,600.43 $ 2,208,117.93
$ 2,067,482.49 46%
1.94
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________