P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
Créditos
Está es una publicación del Programa de Gobernabilidad Local de la Agencia Suiza para el Desarrollo (CO-
SUDE), basada en el proceso fortalecimiento, asistencia técnica y capacitación brindado a las alcaldías de la
VI región por el Proyecto de Fomento de Capacidades para el Desarrollo Local INIFOM COSUDE en el período
comprendido: 2006-2008
Coordinación General: Msc. Virginia Cordero
Jefe de Programa de Gobernabilidad Local
COSUDE
Elaborado por: Guadalupe Wallace Consultora Principal
Magali Lara Miembro del Equipo
José Benito Aragón Miembro del Equipo
Colaboradores:
Ing. José Luis Martínez Especialista COSUDE
Lic. Lázaro Guerrero Especialista COSUDE
Ing. Milagros Guzman INIFOM - PROFCADEL
Ing. Ivette Rosales INIFOM
Ing. Mélida Arévalo INIFOM (2006)
Ing. Rodolfo Ramírez Sub delegado técnico INIFOM (2006)
Diseño Gráfico:
Lic. Maribel Juárez Hernández
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
Indice
Introducción 1
Justificación 4
Los Desafios de la Gestión Municipal 4
Fortalecimiento Para qué? 5
Concepto de la Planificación para el Fortalecimiento de Institucional Municipal 7
Resultados de la Gestión Municipal 9
La Naturaleza de la Planificación para el Fortalecimiento Institucional 12
Variables Claves para la mejora de la Administración Municipal 15
Los Contenidos de un PFIM 18
Los Intrumentos para elaborar la Planificación del Fortalecimiento Institucional 20
Los Instrumentos de Seguimiento al Fortalecimiento Institucional Municipal 28
Mecanismos para la Formulación e Implementación de la Planificación del
Fortalecimiento Institucional Municipal 31
Variables e Indicadores de Desempeño 33
Comunes para todos los Subsistemas 35
Subsistemas Políticos 41
Subsistema Administrativo Financiero 42
Subsistema de Planficación 51
Subsistema de Gestión de Inversiones / Proyectos 54
Subsistema de Servicios Municipales 57
Subsistema de Participación Ciudadana o Relaciones con la Comunidad 65
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
Matriz Metodológica de Indicadores 67
Indicadores de Subsitema Político 68
Indicadores de Subsitema Administrativo Financiero 70
Indicadores de Subsitema Planificación Municipal 82
Indicadores de Subsitema Inversiones Municipales 98
Indicadores de Subsitema Participación Ciudadana 104
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
APORTES PARA LA PLANIFICACIÓN Y MONITOREO DEL
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
Una propuesta para su formulación e implementación
Aportes del Proyecto de Fomento de Capacidades para el Desarrollo Local
(PROFCADEL – COSUDE - INIFOM)
Noviembre 2008
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
1
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
INTRODUCCION
Como práctica, el Fortalecimiento Institucional a las municipalidades tiene varios años de estarse desarrollando en el país. En su mayoría como un componente de diversos programas de asistencia técnica promovidos por la cooperación internacional, pero también como parte de las principales finalidades de instituciones como el INIFOM, FISE y AMUNIC.
Sin embargo, es hasta en el año 2005 que se ha propuesto a nivel nacional y oficial un instrumento para promoverlo en forma explícita: los Planes de Fortalecimiento Institucional Municipal (PFIM) cuya elaboración se ha solicitado como un requisito para que las municipalidades optaran a los fondos del FONIM, mecanismo dependiente pero complementario de la Ley de transferencias presupuestarias1.
La mayor disponibilidad de recursos provenientes de transferencias para asumir sus competencias, sumado a las exigencias de normas de control interno, que requerían un organigrama y su manual de organización y funciones, así como la iniciativa de INIFOM de impulsar el fortalecimiento institucional municipal, permitió la instalación del fortalecimiento institucional municipal como parte de la agenda del desarrollo municipal.
Después de los últimos 15 años de caminar por parte de municipios y actores conexos, parece suficientemente válido preguntarse, ¿si no es necesario hacer un alto para intercambiar estas propuestas y enfoques, debatir sobre sus aplicaciones prácticas, alcances y limitaciones y proponer mejoras y articulaciones para efectos de contar con un marco referencial, lo suficientemente flexible, pero lo suficientemente coherente para permitir hacer frente a los retos que hoy enfrentan las municipalidades?
Vale la pena preguntarse también si no es un imperativo aprender de la experiencia de los Planes de Desarrollo Municipal, cuya diversidad actual en su diseño, implementación, alcances, contenidos, plazos y sobre todo, en posibilidades de alcanzar y medir impactos, ha llevado a la conclusión de que es necesario establecer una normativa que los unifique mínimamente y que gestione su aplicación, en ambos casos, ¿qué responsabilidad tienen en esta tarea los que han estado prestando y ofreciendo asistencia técnica para el fortalecimiento institucional?
Este documento pretende contribuir a responder algunas de estas interrogantes y abrir otras nuevas, tratando en todo caso de situarse a la luz de los principales desafíos que el contexto actual impone a las municipalidades nicaragüenses así como al resto de la institucionalidad nacional, tanto central como local.
El mismo ofrece una propuesta conceptual y metodológica para la formulación e implementación de Programas de Fortalecimiento Institucional Municipal, que incluye instrumentos específicos de diagnóstico, planificación y seguimiento, así como un conjunto de variables e indicadores para la medición de desempeño.
1 Aún cuando en términos legales, la normativa no establece dicha condicionalidad.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
2
El propósito es enriquecer otras propuestas en curso, y fortalecer las actividades que en esta materia impulsen los municipios del país que sirva a las municipalidades de guía referencial para conducir sus procesos de mejora institucional, apuntando en el mediano y largo plazo a convertirse en un instrumento de auto mejoramiento de la gestión municipal.
Mediante esta guía los municipios “pueden establecer sus metas de desempeño, las cuales pueden ser objeto de acuerdos entre éstos y las entidades del nivel nacional, de cooperación internacional y otras agencias nacionales y/o extranjeras, a fin de garantizar el cumplimiento de los propósitos de eficiencia y equidad de la gestión pública, al tiempo que se fortalece la transparencia al permitir documentar la evaluación de resultados”.
Igualmente, de su logro podrían hacerse depender la asunción de competencias más amplias para el municipio en cuestión, su acceso en mejores condiciones a ciertas fuentes de recursos, como pueden ser los de cofinanciación con agencias nacionales y el logro de otras ventajas como pueden ser el acceso programas específicos de capacitación y entrenamiento del recurso humano o la financiación, a manera de estímulo, de ciertos proyectos relevantes2.
Cabe destacar que las variables e indicadores de desempeño propuestos se basan en un análisis del estado actual de las capacidades institucionales municipales, en el cual es necesario fortalecer procesos básicos tales como los de generación y registro de información sobre variables financieras, sociales y de gestión administrativa; extensión de la utilización de mecanismos de planificación, de coordinación interna y externa y de seguimiento, entre otros aspectos.
En la medida en que los objetivos y responsabilidades de la gestión municipal se vayan ampliando y volviendo más complejas, tales variables e indicadores pueden hacerlo igualmente. De hecho, puede llegarse también a un consenso sobre los “mínimos” que podrían ser válidos para el universo de municipalidades e ir aumentando los mismos en dependencia de los grados de desarrollo institucional por categorías de municipios.
El documento se encuentra estructurado en varios acápites que abordan aspectos generales e introductorios tales como justificación, objetivos y ámbitos de aplicación de la Planificación del Fortalecimiento Institucional, así como conceptos claves, variables e indicadores, contenidos, instrumentos de diagnóstico, planificación y seguimiento. Igualmente incluye una reflexión sobre la naturaleza de la Planificación para el Fortalecimiento Institucional Municipal en el marco del Sistema de Planificación Municipal (SPM) y su articulación con otros instrumentos como el Plan de Desarrollo, Programas de Inversión, Planes Operativos y Presupuesto. Finalmente, incluye algunas consideraciones generales para modelar la estrategia de formulación e implementación de los mismos dentro de los Gobiernos Municipales.
2 Este es el espíritu recogido en la presente propuesta y basado en gran medida en los aportes de una consultoría realizada para el
Fondo de Inversión Social de Emergencia de Nicaragua, relativa a la evaluación del desempeño Municipal, en el marco de la extensión
del proceso de descentralización emprendido por esta institución. Consultores: Alberto Abello Vives- Martha Madrid Malo De Andréis,
2004.
3
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
La presente propuesta enfocada hacia una gestión para resultados, trata de recoger los aportes de otros trabajos desarrollados en el tema, incluyendo consultorías de diversas instituciones, documentos de instituciones académicas, metodologías de programas de cooperación tales como el Aprendizaje Vinculado a Resultados (AVAR) de GTZ, e instrumentos del propio INIFOM tales como el Sistema de Indicadores de Monitoreo y Evaluación (SIPME), Sistema de Reconocimiento al Desempeño Municipal (SIRDEM), el Sistema de Información de Servicios Municipales (SISEM), Ciclo de Proyectos Municipal FISE.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
4
JUSTIFICACION:
Los desafíos de la gestion municipal
Desde la Instalación del Régimen Municipal en 1990, las municipalidades nicaragüenses no han hecho más que crecer y expandir sus responsabilidades. Crecer en número, competencias y funciones, capacidades y más recientemente en recursos. A partir de la aprobación de la Ley de Transferencias Presupuestarias en el año 2004 se ha abierto una dinámica ya comprobada por otras experiencias en el mundo: que no existe descentralización efectiva, si ésta no se acompaña de recursos y que con éstos, también vienen las presiones sobre la utilización de los recursos por parte de diversos actores
Con las transferencias que ascenderán a un 10% para el año 2010, de la capacidad de inversión del Gobierno Central al nivel local, se abren espacios de discusión alrededor de las competencias, su relación complementaria y de coordinación con los diferentes niveles de gobierno, de la búsqueda de mecanismos de co- financiamiento, de la medición de impacto del quehacer de los gobiernos locales sobre la reducción de la pobreza y por supuesto, sobre las capacidades de éstos para hacer frente a todas estas tareas.
En concreto la medición de la cadena del impacto de las transferencias sobre la superación de la pobreza tiene varios supuestos importantes que demandan ser validados con información confiable y sistemática. Estos son3:
1. Que los Gobiernos Municipales tiene capacidades adecuadas para orientar e invertir los recursos adicionales a favor de la población, especialmente la población pobre, y la economía local.
2. Que los Gobiernos Locales tienen un conocimiento mejor que el Gobierno Nacional de las necesidades y potenciales de la población y la economía local.
3. Que existe a nivel de los Gobiernos Locales una orientación hacia la reducción de la pobreza.
Esta orientación incluye un consentimiento o un compromiso político sobre la importancia de la reducción de la pobreza, un entendimiento de la situación de los pobres en su área de acción y un conocimiento sobre las principales estrategias de reducción de la pobreza existentes en el país.
4. Que existe un control institucional y social de los gobiernos locales.
Esto se refiere tanto a un control ex-ante (como se hace la planificación) y ex-post (¿se ha cumplido con los compromisos asumidos durante la planificación?) de los gobiernos
3 AISP Descentralización Fiscal en Nicaragua. Nota sobre las hipótesis y áreas de análisis posibles, GTZ, documento mimeo,
18/09/03.
5
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
municipales. Ésta suposición no es importante solo como determinante del rendimiento de los gobiernos municipales, sino también para sí misma en el sentido de que permite una mayor participación y consenso de la población en las decisiones de intervenciones publicas y un mayor control de la población de las instituciones públicas que afectan su vida, contribuyendo así al empoderamiento de la población.
El tema de las capacidades de los gobiernos locales aparece pues nuevamente en escena, ya no únicamente como un medidor de los avances logrados en estos años en la institucionalización del régimen municipal, sino como una condición imprescindible para medir sus aportes al desarrollo del país y con ello la ampliación de su marco y posibilidades de incidencia.
En este escenario, el análisis de las capacidades debe hacerse desde una perspectiva sistémica, es decir, identificar cuales son los resultados mínimos a los cuales deben apuntar la gestión municipal – los resultados derivados de sus competencias y de las demandas de su población- , para ello es preciso contar con los insumos – humanos, materiales y financieros- así como desarrollar los procesos necesarios (técnicos, financieros, administrativos). En otras palabras, se debe precisar cuál es el foco o propósito central del fortalecimiento y las vías para su obtención.
¿Fortalecimiento para qué?
Contrario a lo que se piensa, no es suficiente definir el proceso de fortalecimiento institucional municipal como un proceso orientado a cumplir y/o modernizar las funciones y competencias de los gobiernos locales. Tampoco es suficiente definirlo en función de sus aportes al desarrollo local, ni a la eficiencia y eficacia de la gestión pública local.
En primer lugar, los vacíos, ambigüedades y/o contradicciones en el marco normativo provocan en la práctica un cruce de funciones y competencias entre los diferentes niveles de gobierno, con lo cual la referencia genérica a funciones o competencias se hace difusa. En segundo lugar, los alcances del desarrollo local y de la gestión pública necesitan ser considerados a la luz del nivel de desarrollo institucional alcanzado, siendo que los objetivos y resultados previstos por la gestión municipal, al igual que los recursos, capacidades y procesos necesarios para ellos no son estáticos, sino que cambian en el tiempo en la medida que cambian las prioridades.
El desarrollo institucional debe además de considerar el curso que lleva el proceso de esclarecimiento y entrega de competencias del nivel nacional con el nivel local (descentralización), enfrentar el desafío de dar respuestas y a su vez, gestionar las demandas del territorio, contribuyendo a adquirir ventajas competitivas y aumentar la cohesión e integración social, pues solo el abordaje simultáneo de la transformación productiva y del desarrollo institucional permitirá lograr reducciones significativas y sustentable de la pobreza, sobre todo de carácter rural, en nuestros municipios.
Por ende, una Planificación del Desarrollo Institucional debe encarar la necesidad de incrementar las capacidades para mejorar la obtención de resultados y producir, los efectos e impactos deseables, los cuales deberán ser coincidentes con las necesidades y aspiraciones de la población expresadas en el PDM.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
6
En el actual escenario, los resultados mínimos de la gestión municipal deberían expresarse al menos en los siguientes aspectos claves4:
• En la calidad y oportunidad de los bienes y servicios provistos.
• En la equidad en la asignación de los recursos.
• En la eficiencia y eficacia en la aplicación de los recursos evitando el cruce de funciones y duplicidad en la asignación.
• En el aumento de los recursos de todo tipo, pero en particular, de las rentas propias locales, lo cual entraña un objetivo de ampliar el esfuerzo fiscal municipal.
• En la ampliación de la participación ciudadana y comunitaria en la gestión local.
• En la coordinación y concertación entre los actores locales del municipio en aras de la promoción del desarrollo local sustentable.
A su vez este grupo de resultados demanda poner en práctica procesos y dotarse de recursos y capacidades específicas que contribuyan al logro de los mismos, frente a los cuales hay que establecer metas y diseñar estrategias que permiten alcanzarlas. Se vuelven claves aspectos como:
• Procesos y procedimientos adecuados para localizar territorialmente la inversión y administrarla en sus distintas fases.
• Provisión de servicios, selección, contratación, regulación y supervisión de proveedores de servicios públicos.
• Mecanismos de fomento a la participación y a la información de la ciudadanía
• Racionalización de procesos de estimación de los potenciales de recaudo, cobro efectivo y atención a contribuyentes.
• Procesos que permitan normar, y regular el buen uso del Medio Ambiente y preservar los recursos naturales.
• Procesos que permitan mejorar la competitividad y el posicionamiento municipal
A continuación se hacen explícitos los conceptos, ámbitos de aplicación, instrumentos y resultados esperados con la presente propuesta.
4 Abello y Madrid, Op. Cit.
7
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
CONCEPTO DE LA PLANIFICACIÓN PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
Instrumento de mejora y/o desarrollo institucional de la administración pública municipal
1. OBJETIVO
Mejorar el desempeño de la administración pública municipal para asegurar el logro de sus resultados externos
2. AMBITO DE APLICACIÓN
Cada uno de los subsistemas o áreas que integran el sistema de gestión de la administración municipal
3. CONCEPTOS CLAVES
a. Subsistemas de gestión municipal
Por subsistemas se entiende las principales áreas sustantivas y funcionales en que está organizada la administración municipal para el cumplimiento de determinadas funciones y el logro de ciertos objetivos y resultados.
Generalmente dentro del Gobierno y la Administración Municipal existen los siguientes subsistemas, aunque orgánicamente estén estructurados de distintas formas:
i. Concejo Municipal
ii. Dirección Superior
iii. Gerencia (gerente municipal)
iv. Dirección de Planificación
v. Dirección de Catastro
vi. Dirección de Proyectos y/o Obras Públicas
vii. Servicios Municipales
viii. Dirección Financiera
ix. Dirección Administrativa.
x. Promoción y participación ciudadana
xi. Unidad de Adquisiciones
xii. Unidad Ambiental Municipal
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
8
Los dos primeros encarnan la dimensión política del Gobierno Municipal. El primero es su órgano deliberativo y legislativo y el segundo su órgano ejecutivo. Los subsistemas restantes están supeditados a éste último, son de carácter técnico y están orientados a producir los resultados que constituyen la razón de ser de la administración municipal.
El tamaño y alcance de la función de estos subsistemas depende de los recursos y desarrollo institucional alcanzado por cada uno de los municipios, así como la complejidad de las funciones y responsabilidades adquiridas.
Cada uno de estos subsistemas hace uso de una serie de recursos para el cumplimiento de sus funciones que pueden ser denominados insumos tales como personal, equipamiento, logística y recursos financieros. Es importante destacar que en el ámbito de Fortalecimiento de Capacidades el personal es un factor clave. Por otra parte, cada subsistema desarrolla una serie de procesos para lograr sus objetivos, que no son más que el conjunto de actividades secuénciales que permiten la generación de un producto (obras, servicios, normas, regulaciones, etc).
Dentro de los subsistemas de la administración municipal algunos procesos son iguales para todos, tales como planificación institucional o rendición de cuentas y otros muy particulares a sus respectivas funciones. Por ejemplo, el Subsistema Proyectos desarrolla procesos técnicos de proyecto y de apoyo a la contratación de bienes, el Subsistema Financiero lleva a cabo procesos de Presupuestación, contabilidad, recaudo, mientras que el Subsistema de Servicios Municipales realiza procesos de dotación, mantenimiento y operación de bienes y servicios.
Cada subsistema es responsable de una serie de productos que constituyen los resultados más visibles de la administración municipal y que se encuentran influenciados por el marco de competencias y atribuciones consignadas legalmente a los Gobiernos Municipales así como las demandas propias de su territorio. El logro de los mismos es lo que constituye la misión de cada gobierno municipal y usualmente se concreta en el instrumento Plan de Desarrollo Municipal.
Los principales resultados externos que son atribuibles a cada uno de estos subsistemas son los siguientes:
9
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
CUADRO NO. 1
LOS RESULTADOS DE gESTIÓN MUNICIPAL
Subsistemas/ Áreas de gestión
Resultados externos
Concejo MunicipalNormativas y regulaciones (permisos, incentivos, prohibiciones)
Pueden ser relacionados con:
• Servicios básicos (aseo, agua potable, alcantarillado, etc.)
• Servicios sociales (educación, cultura, deportes, etc.)
• Calidad del medio ambiente
• Crecimiento, desarrollo y redistribución (fomento, capacitación, subsidios, becas), etc.
Dirección SuperiorCoordinaciones y gestiones para la promoción del desarrollo y la responsabilidad y control administrativo
Planificación Planificación y/o ordenamiento Territorial
Dirección de Proyectos u Obras Pública.
Bienes públicos (construcción de obras de infraestructura, de vialidad, etc.)
Servicios MunicipalesServicios públicos (trámites, registros, facilidades, acciones de interés general)
FinancieroGeneración de recursos propios para el financiamiento de resultados anteriores, procesos de adquisición,
Impuestos, tasas, multas, autorizaciones
AdministrativosProcesos de adquisición, control de bienes, inventario y personal
GerenciaCoordinación del trabajo de subsistemas restantes y administración de los recursos internos de la municipalidad
* En algunos casos esta última función es asumida por el Subsistema Administrativo Financiero
Promoción de participación ciudadana o Relaciones con la Comunidad
Participación organizada en la toma de decisiones y en la rendición de cuentas de los resultados anteriores
*Más que un resultado es un atributo de buen gobierno de la gestión municipal
Obviamente los productos generados proporcionan beneficios directos, a sectores, personas, comunidades, produciendo una serie de efectos e impactos sobre el conjunto de la población y territorio a la que responde el conjunto de la gestión pública municipal. Estos efectos e impactos pueden ser positivos si los resultados obtenidos por cada subsistema cumplen con una serie de características y cualidades, aún cuando es necesario remarcar que dichos efectos e impactos también dependen del marco y acciones provenientes de otros actores con influencia decisiva sobre los territorios tales como instituciones de gobierno central, actores económicos, agencias, dando lugar a la institucionalidad del territorio.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
10
La cadena del impacto del sistema de gestión pública local y los atributos para un buen desempeño se resumen en las gráficas 1 y 2. Aunque los atributos relacionados con los efectos e impactos en esta ocasión no es objeto del presente trabajo, sin duda es un tema pendiente de ser abordado.
LA CADENA DE IMPACTOS DEL SISTEMA DE gESTION PÚBLICA MUNICIPAL
11
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
b. El desempeño y su medición
El desempeño esta asociado con los logros individuales o colectivos al interior de una organización y al alineamiento de la gestión con las metas y objetivos de la misma, por lo tanto el desempeño es una magnitud o medida de los logros de una organización. En esta línea, la medición del desempeño es un esfuerzo sistemático aplicado en una organización para evaluar su gestión orientada al cumplimiento de su misión a partir de la optimización de sus procesos. Lógicamente, esta medición no tiene sentido si no está alineada con los elementos centrales que le dan razón de existir a la organización.
La medición al desempeño en el caso de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal está orientada al mejoramiento interno de la administración municipal y de las habilidades gerenciales por medio de la utilización de indicadores de desempeño de su gestión, por tanto la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal, debe contener ese conjunto de indicadores del desempeño de la gestión municipal que implícitamente y vinculado a los resultados mínimo ya enunciados puedan medir la eficiencia, eficacia y costo efectividad de las acciones.
Aunque no se pierden de vista los efectos de este mejoramiento sobre los resultados externos, el principal énfasis está puesto en los procesos que los generan, observando en todo momento la naturaleza y cultura de las organizaciones públicas municipales. Un aspecto importante es que su diseño supone un esclarecimiento de objetivos y propósitos de las áreas y una estandarización de procesos y/o procedimientos. Muchos de estos indicadores medirán la expresión y existencia
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
12
normativa, cuando aplique la tipicidad estándar, y la exigibilidad, que revele la obligación y eficacia sistémica (regularidad y frecuencia conforme a las normas).
En la lógica de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal se ve a la organización municipal como un sistema. Esto significa que se centra en los procesos claves de la organización, sus insumos y la forma en como éstos comprometen a sus estructuras y funcionarios, ya que es frecuente observar que muchas de las actividades que integran un proceso son desarrolladas por diferentes áreas y en distintos momentos de tiempos. Por ejemplo, el proceso de ejecución de un proyecto, compromete al personal de planificación y relaciones con la comunidad en el momento de su identificación, posteriormente involucra a los miembros de la UTM en su formulación, así como a los funcionarios de la unidad de adquisiciones en la contratación y adquisición de bienes y así sucesivamente.
Esta visión es una visión muy diferente de aquella centrada en las estructuras de la organización, como instancias que integran los recursos humanos y físicos para el ejercicio de determinadas funciones, expresadas generalmente en los organigramas. Las estructuras son necesarias para poner en marcha un plan de trabajo, así como fijar responsabilidades, relaciones de dependencia, autoridad y subordinación internas y como tal deben ser sometidas a procesos de mejora; sin embargo las estructuras por si solas no representan las necesidades de las comunidades ni los intereses y demandas de otros actores relacionados con las municipalidades (gobierno central, agencias, etc.).
Las estructuras tampoco proporcionan un sentido del flujo del trabajo a través del cual se define, produce y entrega el servicio ni orientan sobre el entorno en el cual la municipalidad está inserta. Este enfoque pues solo puede ser proporcionado por una mirada transversal que es la de la organización como sistema.
Adoptar estas premisas significa considerar que la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal afecta todas las áreas funcionales de la administración municipal, cada una con sus propias particularidades y con algunas variables comunes alrededor de la gestión institucional, por tanto aborda las mismas categorías de insumos, de la organización y funciones, de procesos (tipos), para producir los resultados deseados. Cabe hacer notar que el desarrollo de cada uno de ellos dependerá de la complejidad y amplitud con que la administración municipal ejerzan sus competencias y responsabilidades, aspecto relacionado con el tamaño de la institución, las características del territorio. Así como los énfasis en dependencia de la realidad de cada municipalidad.
4. LA NATURALEZA DE LA PLANIFIACIÓN DEL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL COMO INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN, SU UBICACIÓN DENTRO DEL SPM
Para proporcionar coherencia al Sistema de Planificación Municipal, así como respetar la jerarquía que debe existir entre los distintos instrumentos de planificación, el instrumento para la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal, está concebido como un programa. Esto implica que el mismo debe estar supeditado y responder a la lógica del Plan de Desarrollo Municipal.
13
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
Su articulación radica en que mientras el PDM establece la visión y estrategia respecto a los resultados que la administración municipal quiere lograr hacia fuera (el municipio), la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal tiene una naturaleza y carácter interno, y está orientado a incrementar o mejorar las capacidades institucionales que contribuyen al logro de tales resultados. Sus resultados específicos son en este sentido, de naturaleza intermedia.
La Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal está concebido como un instrumento que integra dos aspectos: i) acciones para mejorar el desempeño de la administración municipal, convirtiéndose al mismo tiempo en una herramienta operativa de planificación institucional para cada subsistema y ii) un sistema de seguimiento que retroalimenta el ajuste constante de este plan. Como factor que les sirve de referencia, se encuentran los procesos internos y factores asociados, que apoyan la mejoría de los resultados de la administración o gestión municipal.
Gráficamente la naturaleza de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal se ilustra de la siguiente manera:
gRÁFICO NO. 3
LA NATURALEZA DE LOS PFIM
Otros instrumentos que deben compartir la naturaleza de programas dentro del SPM son los programas de inversiones municipales (PIM) y los programas de mejora de servicios municipales (PMSM) que no son más que la parte de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal correspondiente al subsistema de servicios municipales.
En todos estos casos, sus expresiones más tangibles serían los respectivos Planes Operativos (Multinanual o Anual) que además de servir de herramienta de trabajo para cada área, deben tener su debida asignación presupuestaria dentro del Presupuesto Municipal. La articulación de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal con los restantes instrumentos de planificación municipal se visualiza en el Gráfico No. 4.
Plan de mejora:De los insumosDe los procesosDe las estructuras
PROCESOS
VariablesIndicadores
Sistema de seguimiento:
A resultados intermedios
P F I M
Dia
gnó
stic
o
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
14
EL PUNTO DE PARTIDA DE UNA LA PLANIFICACIÓN DEL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL: LOS PROCESOS CLAVES DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL
Como la base de una propuesta de aspectos mínimos a ser integrados en un PFIM se consideran los siguientes variables de insumo, proceso y resultado para los diferentes subsistemas de la administración. Sus indicadores específicos se detallan en el Anexo 1.
Estos se han seleccionado sobre la base de las principales características de la administración pública municipal nicaragüense y la etapa de desarrollo institucional en que se encuentran. Igualmente estos procesos pretenden ser funcionales a los retos del contexto nacional caracterizado entre otros por un aumento de los recursos fiscales en poder de los municipios.
En algunos casos, debe entenderse que alcanzar los indicadores no es responsabilidad exclusiva de los funcionarios que orgánicamente pertenecen a los diferentes subsistemas, sino que éstos surgen de un proceso de colaboración conjunta con otros subsistemas; sin embargo son propios o le pertenecen al análisis de cada subsistema.
15
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
CUADRO NO. 2
VARIABLES CLAVES (COMUNES) PARA LA MEJORA DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL
VARIABLES COMUNES PARA TODOS LOS SUBSISTEMAS*
DE INSUMO
Estructuración, formación y estabilidad de personal
Adecuación de instalaciones físicas
Adecuación de equipamiento y medios disponible
Nivel Tecnológico
Recursos financieros
DE PROCESO
Disponibilidad de información estructurada de apoyo a la gestión (supone registro y actualización de la misma)
Manejo de personal y procesos de calificación
Coordinación para la gestión
Planificación, seguimiento y evaluación institucional
Rendición de cuentas
DE RESULTADO
Efectividad de personal.
* Denominadas funciones gerenciales o administrativas. Cuando se trata de garantizarlas para el conjunto de la administración municipal, suelen estar bajo la responsabilidad del Subsistema Gerencial o Administrativo.
VARIABLES PARA SUBSISTEMA POLITICO(CONCEJO MUNICIPAL Y DIRECCION SUPERIOR)
DE PROCESO
Conocimiento y aplicación del marco jurídico municipal
Conocimiento de normas, criterios y procesos relevantes a la administración municipal y de la políticas (incluyendo normas nacionales que involucren la administración municipal)
Manejo de técnicas de debate
Manejo de técnicas de negociación y resolución de conflictos
Existencia y funcionamiento de mecanismos de comunicación y concertación territorial y sectorial
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
16
VARIABLES PARA EL SUBSISTEMA ADMINISTRATIVO FINANCIERO
DE PROCESO
Administración financiera y contable
Adquisición y/o contrataciones (bienes y servicios)
Gestión Tributaria.
Manejo presupuestario
Control interno
DE RESULTADOÍndices de desempeño financiero: autonomía, equilibrio, solvencia, ahorro, magnitud de inversión.
VARIABLES PARA EL SUBSISTEMA DE PLANIFICACION
DE PROCESOPertinencia y vinculación sistémica de instrumentos de planificaciónAmpliación de instrumentos de planificación
VARIABLES PARA EL SUBSISTEMA DE gESTION DE INVERSIONES / PROYECTOS
DE PROCESOPor: línea de tiempo, costos, fuente y categorías de financiamientoManejo del ciclo de proyecto x etapas
DE RESULTADOS
Intermedios
Eficiencia (incrementos en cantidad vs costo, volumen, tiempos, demanda efectiva, tiempos de procesos)
Finales
Eficacia Operativa (incrementos en calidad, cobertura, acceso/localización, respuesta a la demanda, frecuencias)
Impacto distributivos y/ o asignativos (focalización y distribución; territorios y segmentos beneficiados, inversión per cápita)
Índices de desarrollo registrados en dependencia del tipo de proyectos y o servicios fortalecidos, (empleos generados, áreas de cultivos, actividades comerciales, empresariales, u productivas)
17
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
VARIABLES PARA EL SUBSISTEMA DE SERVICIOS MUNICIPALES
DE PROCESO
Administración financiera y contable
Manejo de personal
Mantenimiento y operación de servicios
Control interno
DE RESULTADOS
Intermedios
Institucionalización
Regulación
Productividad personal
Autocosteabilidad
Eficiencia en el recaudo
Rendimiento del recaudo
Información ciudadana
Finales
Localización eficaz y equitativa de servicios
Cobertura
Calidad
Frecuencia
Sostenibilidad
Índices de desarrollo producidos en dependencia del tipo de servicio prestado
VARIABLES PARA EL SUBSISTEMA DE PARTICIPACION CIUDADANA O RELACIONES CON LA COMUNIDADComo apoyo al resto de subsistemas
PROCESO
Existencia y funcionamiento de mecanismos de información, comunicación, consulta y participación ciudadana
Existencia y funcionamiento de Comité de Desarrollo Municipal
Existencia y funcionamiento de comisiones, mesas, u otros mecanismos de participación
Reconocimiento y registro de diferentes formas de organizaciones de la sociedad civil
Niveles de representación de sectores, gremios, actores económicos y vulnerables involucrados en las instancias de participación ciudadana.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
18
5. LOS CONTENIDOS DE UN PFIM
Teniendo como base las variables de insumo, proceso y resultados anteriores, las cuales poseen su respectivo conjunto de indicadores y atributos (Ver anexo 1) la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal contiene para cada subsistema que integra la administración municipal, los siguientes aspectos:
a. Diagnóstico institucional
Se trata de describir la situación, los problemas y las relaciones causales que tiene cada subsistema respecto a:
- Sus insumos
- Sus estructuras y funciones
- Sus procesos
- Los resultados obtenidos
Su producto es una línea de base sobre la situación por subsistema de cada variable y sus respectivos indicadores.
b. Plan de mejora institucional
Comprende las actividades y medidas que deben llevarse a cabo para mejorar los indicadores de cada subsistema y cumplir con las metas de desempeño propuestas. En el mismo deben establecerse:
- Metas de desempeño
- Actividades/ tareas de mejora para el logro de las metas de desempeño
- Responsables
- Recursos requeridos
- Tiempos
- Indicadores de cumplimiento
Su producto es el Plan Operativo (Multinanual o Anual) para mejorar cada área o subsistema de gestión y con ello contribuir al logro de sus respectivos objetivos.
El tipo de iniciativas que puede contener el Plan de Mejora de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal se encuentran reflejadas en el siguiente recuadro.
19
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
CUADRO NO. 3
TIPO DE INICIATIVAS DEL PLAN DE MEJORA DE UN PFIM5
Para mejorar insumos (personal, equipamiento, logística):
1. Construcción, ampliación o rehabilitación de instalaciones
2. Compra o reparación de equipos
3. Compra o reparación de medios de transporte
4. Adquisición de sistemas de soporte
5. Contratación de personal (total o parcial)
6. Formación y capacitación orientada a proporcionar información, aumentar conocimientos y/o modificar actitudes del personal, en la medida requerida para el eficaz cumplimiento de sus respectivos roles.
7. Instalación o mejora de condiciones de conectividad (acceso a internet)
Para mejorar procesos:
8. Elaboración de criterios, normas y procedimientos (manuales, guías)
9. Contratación de servicios de consultoría o asesoría para viabilizar tareas de carácter no permanente cuya realización resulta imposible encarar con recursos propios (formulación de proyectos de preinversión, estudios, instalación y puesta en marcha de nuevas tecnologías de gestión, asesoría legal, calculo de tasas, mapa de valores catastrales, estrategias de recaudación, censos tributarios, etc.)
10. tecnología para la gestión, manejo y procesamiento de información (SISCAT, SISEM, SISREC).
Para mejorar relaciones (internas o externas):
11. Establecimiento de estructuras y mecanismos
12. Decisiones que las autoridades municipalidades deban adoptar, separada o conjuntamente, para que se levanten o superen ciertas restricciones que impedirían ejecutar determinadas tareas. (aprobación de leyes especiales, decretos del Poder Ejecutivo u ordenanzas municipales, como requisito previo para crear nuevas estructuras organizativas, imponer nuevos gravámenes o contraer empréstitos; firma de acuerdos o convenios entre las Municipalidades y otras instituciones)
5 Algunas de ellas han sido retomadas de: Oscar Oszlak y Edgardo Orellana. El análisis de la Capacidad institucional: aplicación de
la metodología SADCI.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
20
De la agrupación de diversas iniciativas similares por cada subsistema o área de gestión pueden asimismo derivarse planes específicos que sean comunes a toda la administración municipal. Por ejemplo, planes de adquisición, planes de rehabilitación y/o mantenimiento y planes de capacitación. Lo importante es que una sola área (en principio, la de carácter administrativa y/o gerencial) consolide las distintas iniciativas.
Adicionalmente debe considerarse que los énfasis en cada tipo de iniciativas van a depender del nivel de capacidad institucional alcanzado por cada municipalidad, pues a procesos más complejos requieren una complejización de los insumos.
c. Sistema de seguimiento
Es el corazón de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal, pues permite medir el desempeño de la actuación de la administración pública municipal y adoptar los correctivos adecuados para asegurar el logro de sus resultados.
El sistema de seguimiento recupera la línea de base elaborada en el proceso diagnóstico para las variables e indicadores de cada subsistema y, sobre la base de los atributos y/o características de desempeño que debería mostrar cada indicador, va mostrando su evolución en el tiempo, para lo cual se traza una meta de evolución del indicador, la cual puede ser revisada cuantas veces se considere necesario. Las conclusiones de su revisión se incorporan al Plan de Mejora en forma de nuevas actividades o tareas.
6. LOS INSTRUMENTOS PARA ELABORAR LA PLANIFICACIÓN DEL FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL MUNICIPAL
El instrumento de partida para elaborar la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal es el formato que registra las variables e indicadores relativos a cada subsistema y los atributos o características que debe tener cada indicador, así como los requerimientos para su construcción.
En esta propuesta se retoma parte de los formatos del Sistema de Auto evaluación de la Gestión Municipal desarrollado por la consultoría ya citada del FISE relativa a la evaluación del Desempeño Municipal.
El formato completo se encuentra como Anexo 1 de este documento y está organizado según los procesos claves de cada subsistema. Lo que se presenta a continuación es un ejemplo de su lógica, la cual se presenta en tres columnas. En la primera se encuentra las variables relevantes a cada grupo de insumos, procesos o resultados. La segunda columna desarrolla los indicadores de cada variable y la tercera los atributos y/o características de desempeño que debería mostrar cada indicador en su evolución en el tiempo.
21
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
CUADRO NO. 4
FORMATO DE VARIABLES E INDICADORES DEL PFIM
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
grupo 2: procesos
2.1. Procesos para optimizar el desempeño municipal
2.1.1.Institucionalidad en procedimientos administrativos y financieros
Funciones del personal
-Existencia de manuales o de Guías o normativas sobre personal.
-Se aplican los manuales, guías o normativas.
- Se han fijado las funciones y responsabilidades de cada funcionario en cada área y éstos las conocen.
Desempeño de los funcionarios
Se establecen pautas para el desempeño de los funcionarios:
-Inclusión en el POA de indicadores de resultado del desempeño de los funcionarios y/o las Areas
Fijación de metas de desempeño de los funcionarios y/o las Áreas
Indicadores de producción y /o entrega de información
-Se hace seguimiento al desempeño de funcionarios y/o áreas
-Se hace seguimiento al POA o a los Planes de Trabajo
Indicadores de cumplimiento de tareas y de ejecución de metas programadas
EVOLUCION POSITIVA.
De los indicadores de cumplimiento y de ejecución.
Procedimientos administrativos y financieros
-Existencia de manuales o de Guías o normativas sobre Procedimientos administrativos, financieros, contables
Los Manuales y /o Guías existen y se aplican
8.1. Los instrumentos de diagnóstico PFIM
A partir de este formato base, se implementan los pasos para integrar la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal. En primer lugar se lleva a cabo el diagnóstico, cuyo principal producto es la identificación de los Déficit de Capacidad Institucional (DCI) y su clasificación en diferentes tipos de déficit atendiendo a sus posibles causas. Los mismos servirán posteriormente para formular el Plan de Mejora o Fortalecimiento Institucional, el cual apunta a la superación de dichos déficit6.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
22
Entre lo que las organizaciones ambicionan cumplir y lo que efectivamente consiguen, existen una serie de problemas u obstáculos que pueden ser denominados brechas o déficit de capacidad institucional (Gráfico No. 5). Estas brechas o déficit pueden resumirse en seis categorías de problemas cuyo análisis sistemático permiten formular el Plan de Mejora o Fortalecimiento Institucional.
gRÁFICO NO. 5
BRECHAS O DÉFICIT DE CAPACIDAD INSTITUCIONAL
Así pues, a partir de los indicadores de desempeño identificados para los distintos subsistemas, se van describiendo, la situación de partida, los problemas que impiden alcanzar el cumplimiento de los indicadores previstos y las relaciones causales que explican tales problemas.
La metodología de captura de la información se articula alrededor de entrevistas con informantes claves de la organización que participan en los procesos analizados. Los datos transmitidos por ellos se vuelcan a un conjunto de formularios que deben repasarse posteriormente con un sentido crítico: la idea es identificar diferentes obstáculos que podrían impedir la conclusión de un proceso.
Representan un déficit en la medida en que existe una brecha perceptible entre lo que el proceso implica (la acción que debe realizarse para obtener el indicador) y lo que el funcionario responsable afirma que puede o está haciendo. Esa brecha de capacidad de la institución u actor involucrado es la que debe identificarse y ponderarse.
Es importante tener en cuenta que “las brechas de capacidad no responden exclusivamente a factores propios de la organización, sino que también pueden deberse a restricciones contextuales o estructurales frente a los cuales la organización no está en condiciones de efectuar cambios (por ejemplo, la legislación vigente, la superposición de competencias con otras instituciones, etc.7).” Dentro de los factores causales que provocan mayores problemas están:
Brecha de capacidadInstitucional
“ Aspiración” Organizacional
Nivel de Cap -Real
23
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
a) Déficit relacionados con leyes, reglas, normas y “reglas de juego”
b) Déficit relacionados con relaciones interinstitucionales
c) Déficit relacionados con la estructura organizacional interna y distribución de funciones
d) Déficit relacionados con la capacidad financiera y física
e) Déficit relacionado con políticas de personal y sistema de recompensas.
f) Déficit relacionados con la capacidad individual de los funcionarios
g) Déficit relacionados con los sistemas o mecanismos de información
Un ejemplo de diagnóstico aplicado a una variable usando la anterior metodología es el siguiente:
DIAgNÓSTICO DE UN PROCESO EN EL SUBSISTEMA ADMINISTRATIVO(Ejemplo)
2.2. PROCESOS DE gESTION FINANCIERA
2.2.1. gestión tributaria
Información y seguimiento a la gestión Tributaria
Registro de contribuyentes
a. Cobros y recaudos:
- Actualización de base de contribuyentes
- Aumento del Recaudo
- Disminución de la evasión
b. Catastro:
- Aumento de predios registrados
- Actualización del valor de los predios
EVOLUCIÓN DESEABLE:
Aumento y depuración del registro y determinación de las bases gravables y potencial de recaudo en cada tributo.
EVOLUCIÓN DESEABLE:
La información es Computarizada: y se producen reportes periódicos predefinidos
Diagnóstico (marzo 2006)
El municipio X cuenta con un potencial de 1200 propiedades, recientemente se acaba de contratar al personal para desarrollar esta función, por lo cual no existen propiedades registradas, el único registro existente es el de 50 contribuyentes que declaran por fe sus propiedades y que históricamente han pagado a la municipalidad, el promedio de recaudaciones es de C$50,000 córdobas anuales, se estima que el potencial de recaudación del municipio es de C$ 1, 000,000 de córdobas. La base de datos a la fecha no ha sido actualizada en el SISREC debido a que se carece de un personal asignado específicamente al área de gestión tributaria. El área tampoco posee equipo de cómputo para el desarrollo de esta función. Adicionalmente se enfrentan muchas dificultades para la realización de los cobros debido a las políticas de exoneración fiscal (IBI,) generadas desde el nivel central.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
24
8.2. Los instrumentos de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal
Posterior al diagnóstico es necesario identificar las actividades que permitirán superar el déficit de capacidad institucional, mejorar la situación de cada indicador y con ello el desempeño de los subsistemas de la gestión municipal. Este es el paso de elaboración del Plan de Mejora (POA). En el cuadro No. 3 se proporcionaron algunos ejemplos del tipo de iniciativas que pueden ser consideradas.
A continuación se presentan dos formatos para la elaboración del Plan de Mejora. El primero es un formato para registrar las metas de desempeño y el segundo el plan como tal.
FORMATO DE REgISTRO DE METAS DE DESEMPEÑO
(Ejemplo)
INDICADORESLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)META PROPUESTA
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
2.2. PROCESOS DE GESTION FINANCIERA
2.2.1. Gestión tributaria
Registro de contribuyentes
-Cobros y recaudos:
a. Actualización de base de contribuyentes
b. Aumento del Recaudo
c. Disminución de la evasión
-Catastro:
a. Aumento de predios registrados
b. Actualización del valor de los predios
A marzo 2006:
- 50 contribuyentes IBI
- No se conoce el % de evasión
- El recaudo es de C$50,000 mensuales
- Ningún predio registrado
A marzo 2007:
- Ampliar registro % de contribuyentes
- Aumentar la recaudación en un 20% anual
A septiembre 2006:
- Instalar la unidad catastral
- Dar inicio al levantamiento catastral
Indicador 2
7 Ibidem, pág. 7.
25
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
FORMATO DE REgISTRO DE PLANES DE TRABAJO PARA EL LOgRO DE LAS METAS DE DESEMPEÑO
(Ejemplo)
Actividad/tarea ResponsableRecursos requeridosDescripción y valor
CronogramaIndicadores de cumplimiento
META 1: Ampliar registro de contribuyentes
ACTIVIDAD 1.1. Dotar las capacidades al área de gestión tributaria (personal y equipo)
Tarea 1.1.1: Asignar la responsabilidad de gestión tributaria
Area Administrativa
Un funcionario tiempo complete entrenado en el tema.C$ XXXXX
Fecha de inicio: _______________Fecha de finalización:_______________ Número de días de ejecución: ______
Tarea 1.1.2. Adquirir un equipo de cómputo.
Area Administrativa
Una computadora con x especificaciones
Idem
Aspectos a tener en cuenta en la programación de metas y elaboración de planes de mejora8
En principio, las metas deberían ser planteadas para ser obtenidas en el lapso de un año como mínimo y se formulan en los siguientes términos:
Valor o Atributo propuesto para el indicador – Unidad de Medida (si aplica) – Fecha en la que se espera obtener.
El lapso de tiempo planteado entre el momento inicial y el momento de llegada, depende de la magnitud del esfuerzo que implica el logro de la meta, de los recursos con que se cuenta y de la voluntad de cambio de la municipalidad. El esfuerzo que implica y los recursos disponibles deben ser cuidadosamente valorados para establecer metas realistas.
Otro aspecto que es importante destacar es el de que las metas establecidas, en términos de logros de resultados del desempeño, presuponen el establecimiento de compromisos y metas a nivel de Actividades y Tareas; éstas constituyen los Planes de Trabajo que hacen posible la obtención de los resultados previstos.
Para alcanzar el Plan de Fortalecimiento o Desarrollo Institucional que conduzca a resultados positivos perceptibles en el desempeño, cada Meta propuesta debe ser instrumentada a través de las acciones que permitan su logro. Estas acciones se despliegan en Actividades y éstas a su vez en Tareas.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
26
Las Actividades pueden por lo general, ser planteadas a nivel de áreas funcionales dentro de la municipalidad, pero las tareas competen a cada funcionario en particular, dentro de ellas (aún si son asumidas por un grupo de personas).
De acuerdo con esto, lo importante es que los POA recojan efectivamente las actividades y tareas que se deben realizar para avanzar en logro de las Metas de desempeño; se deben establecer los cronogramas de realización, los indicadores de cumplimiento y los recursos, financieros y de todo tipo que deben concurrir para ello.
LOS INSTRUMENTOS DE SEgUIMIENTO AL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL9
El instrumento de seguimiento al desempeño municipal está pensado como un “instrumento para ser liderado y operado por las propias municipalidades en un proceso continuo de auto evaluación, que les permita conocerse, sopesar sus retos, comprobar sus avances e introducir los correctivos necesarios para asegurar el logro de los objetivos de desarrollo institucional y local. Este es un elemento novedoso, pues no se trata de generar información para que sea utilizada por otras agencias y para aspectos específicos, sino para el desarrollo de las localidades.
Sobre la base de este sistema los municipios pueden establecer sus metas de desempeño, las cuales pueden ser objeto de acuerdos entre éstos y las entidades del nivel nacional, de cooperación internacional y otras agencias nacionales y/o extranjeras, a fin de garantizar el cumplimiento de los mencionados propósitos de eficiencia y equidad, al tiempo que se fortalece la transparencia al permitir documentar la evaluación de resultados.”
El formato básico integra la planificación de metas de desempeño elaborado en el paso anterior y puede manejarse en una hoja de Excell.
FORMATO DE SEgUIMIENTO DE INDICADORES DE DESEMPEÑO
INDICADOR LINEA DE BASE
(Valor, Unidad
de medida y
Fecha)
META PROPUESTA
(Valor, Unidad
de medida y
Fecha)
SEgUIMIENTO
Año 1 Estado
alcanzado (Valor,
Unidad de
medida y Fecha)
Porcentaje de
cumplimiento de
la Meta.
Año 2 Estado
alcanzado (Valor,
Unidad de
medida y Fecha)
Porcentaje de
cumplimiento de
la Meta.
Año 3. Observación
Final Estado
alcanzado (Valor,
Unidad de
medida y Fecha)
Porcentaje de
logro de Resultados
previstos.
Indicador 1
Indicador 2
Indicador 3
Indicador 4
27
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
Vale decir que entre el momento de partida y el de llegada, por efectos prácticos, se recomienda que los cortes de evaluación tengan carácter anual. Cada momento de observación debe ser registrado con su fecha y el estado de evolución del indicador.
Aspectos a tomar en cuenta para el seguimiento de Metas
El cumplimiento de metas se expresa en las unidades de medida en que fueron planteadas, y también como porcentajes de cumplimiento [(Valor obtenido/ valor programado) * 100]; esto, si la expresión de la Meta es cuantitativa. Si no lo es, como por ejemplo: ¨ Se hace seguimiento al POA o a los Planes de Trabajo¨, la evaluación del resultado obtenido se da en términos de ¨Se hace seguimiento¨ o ¨No se hace seguimientos.
En principio, si una Meta se plantea obtener en el lapso de un año, se debería hacer seguimiento a su cumplimiento al menos dos veces en ese período de tiempo: a los seis meses y al completar el año.
Lo anterior, no obstante, no significa que las actividades y tareas no sean monitoreadas con mayor frecuencia. Esta frecuencia depende del carácter más o menos crítico de cada una de ellas para el logro de la meta. Se considera crítica una actividad o tarea, cuando de su realización dependa la secuencia de otras actividades o tareas que le son sucesivas. Las actividades o tareas críticas deben ser monitoreadas constantemente, mientras que el Plan de Trabajo que se desprende de cada Meta propuesta, puede ser monitoreado por lo menos una vez al mes.
Este monitoreo y seguimiento permanente a los Planes de Trabajo permite evaluar en cierto momento del tiempo, si la Meta podrá obtenerse en el tiempo planteado y con las características programadas. Entonces, un resultado del seguimiento es modificar y ajustar las metas de acuerdo a la evolución observada.
También la observación directa y la revisión documental constituyen instrumentos para el seguimiento. Por ejemplo, si se plantea como Meta la organización de sistemas de información, son base del seguimiento los reportes efectivos que generan, o la valoración ¨in situ¨ del grado de avance en el registro de datos. Alguien (persona o área) debe estar encargado de verificar estas evidencias y esta tarea hace parte de su Plan de Trabajo (POA).
Sin embargo, las actividades de seguimiento o algunas de ellas, pueden ser objeto de contratación, así como el diseño de instrumentos específicos para el monitoreo de acciones o para cierto tipo de evaluación. Por ejemplo, cuando una municipalidad se empeña en garantizar la calidad total de sus obras, como puede ser un establecimiento educativo, es posible que requiera diseñar un instrumento que recoja la valoración y la satisfacción de los pobladores con estas inversiones, en cuyo caso se aplicará inicialmente para valorar el grado de satisfacción al arranque, y después de la entrega de cada una de las distintas obras de beneficio colectivo sobre las cuales hay interés de comprobar la satisfacción de la comunidad.
7 Retomado De Abello y Madrid. Sistema de auto evaluación de la Gestión Municipal. Instructivo, p. 10-11
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
28
Los indicadores de satisfacción de los usuarios, pero en general TODOS los indicadores utilizados deben ser construidos en los mismos términos en los distintos momentos, para que sean comparables entre sí.
Aspectos a tener en cuenta para la construcción de Indicadores
Los indicadores de desempeño son elementos claves que participan en un sistema de medición de desempeño, proporcionando un conjunto valioso de información respecto al comportamiento y resultados de un proceso específico y/o de su impacto con los sectores vinculados directa o indirectamente al proceso en cuestión: personal, organización, beneficiarios, etc.
Los indicadores deben cumplir con las siguientes características:
- Validez: en distintos momentos del tiempo el indicador siempre da cuenta del mismo fenómeno
- Relevancia: captar un aspecto destacado de la realidad que se analiza
- Eficiencia: expresar en forma exacta el fenómeno a que se refiere
Los indicadores frecuentemente se clasifican en10 :
- Indicadores de Insumo: hacen referencia al volumen y empleo de los recursos financieros, físicos y humanos destinados al logro de las metas.
- Indicadores de Proceso: Expresan la forma como se llevan a cabo las acciones y programas.
- Indicadores de Resultado: Se refieren a los efectos inmediatos de las acciones o programas
- Indicadores de Impacto: permiten conocer como se logran metas estratégicas como crecimiento, bienestar, equidad, o el acercamiento a las finalidades u objetivos últimos.
Conocer de manera organizada y sistemática la información DISPONIBLE y evaluar la necesidad, prioridad y eficacia, respecto a la información POSIBLE (a través de acuerdos externos, de mejoramiento de la capacidad estadística de la información generada internamente, a través de la GENERACION de nueva información).
En la evaluación de la información que es necesario GENERAR (en general, para todo tipo de información) se sigue el siguiente proceso:
Determinación de variables –> Construcción de Indicadores – > Fuentes de Información (verificación)
9 Ibidem, varias páginas
29
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
1
a. Determinación teórica de la importancia de observación de la variable (implicaciones en la problemática, prioridad de su estudio, etc).
b. Verificación de las Fuentes de Información:
¿Se encuentran o no disponibles en alguna fuente sistemática los datos?
No se encuentran disponibles: Es necesario generar datos a través de:
- Encuestas (Muestreo)
- Entrevistas
- Sondeos
- Otros
c. En todos estos casos es necesario evaluar:
- la periodicidad necesaria de la información
- la comparabilidad de la misma en distintos momentos del tiempo
- el costo de obtención de la información
La principal característica del modelo de autoevaluación propuesto, es que la evolución de todos los indicadores y la evaluación del desempeño en las distintas variables, se logra con información obte-nida del propio municipio, que se registra en aplicativos de común utilización en las municipalidades y que en general, su seguimiento no representa costos adicionales cuantiosos. El factor crítico para que pueda operar y desarrollarse sigue siendo la voluntad del jefe de la administración y de los fun-cionarios y la seriedad del esfuerzo que uno y otros se propongan desarrollar.
7. MECANISMOS PARA FORMULACION E IMPLEMENTACION DE LA PLANIFICACIÓN DEL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL MUNICIPAL: LA APLICACIÓN DE LA METODOLOgIA “AVAR” Tal y como señalan algunos expertos (Abello y Madrid, Op. Cit. 10), las acciones de desarrollo institucional implican casi siempre una transformación de la cultura organizacional que no es siempre fácil de lograr. La administración municipal debe ser conciente de que todo intento de cambio debe ir acompañado de los procesos de Información, Sensibilización y de Capacitación al personal que sean necesarios. Estos aspectos ayudan a configurar una Voluntad de Cambio favorable y garantiza que los procesos arranquen institucionalizados11 desde su mismo diseño.
Por tales razones es importante que el proceso de elaboración y posterior implementación de un Programa de Fortalecimiento Institucional sea un proceso realizado desde la propia administración municipal, con el apoyo o facilitación de agentes externos si se considera necesario, pero donde participan activamente cada uno de los miembros de la administración municipal, incluyendo sus máximas autoridades.
El programa de la Cooperación Suiza utilizó la metodología AVAR: Aprendizaje Vinculado a Resultados, el cual es definido como “una estrategia y un método a la vez, para intervenir con
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
30
asesoría o asistencia técnica en instituciones con el fin de apoyarlas en procesos de transformación institucional parcial o total con el propósito último de alcanzar más altos estándares de desempeño12”.
Brevemente los principales elementos de este método son los siguientes:
i. Compromiso Gerencialii. Aprendizaje de nuevos comportamientosiii. Aprendizaje de nuevas capacidades técnicasiv. Asistencia técnica durante todo el procesov. Generación de resultados (diagnósticos, planes y proyectos de mejora)vi. Motivación e incentivos
El tiempo total recomendado para una intervención de esta naturaleza es de un año o máximo año y medio dividido en períodos de dos meses durante los cuales se deberán realizar entre 6 y 8 talleres de aprendizaje, en los cuales al menos en tres de ellos deberán participar las autoridades y niveles gerenciales más altos de la administración municipal.
Algunas consideraciones sobre el financiamiento de la Planificación del Fortalecimiento Institucional Municipal.
En dependencia de la complejidad y amplitud con que la administración municipal ejerza sus competencias y responsabilidades, aspectos vinculados al tamaño de la institución y las características del territorio; los énfasis puestos por cada realidad municipal y los niveles de capacidad alcanzadas, la mezcla de recursos a utilizar a partir de la oferta, y de recursos propios, FONIM u otros podrían ir con mayor o menor énfasis a insumos (personal, equipamiento y logísticas, recursos financieros para la operación), a la instalación y mejora de la organización, funciones y calificación de personal, y a la formación y/o regulación de procesos técnicos administrativos y demás.
Lo que se quiere, en ultima instancia es que la ubicación de los recursos fortalezcan procesos y resultados, y no sean acciones aisladas, ni ajenas a la operación de las áreas sustantivas y/o priorizadas. Que a su vez las mejoras alcanzadas y optimizaciones propuestas a partir de la conjunción de recursos que permite llevar adelante el fortalecimiento institucional, tengan un carácter permanente y sean sostenibles. No siempre deberán ser identificadas como “proyectos”
10 DNP-UDS-DIOGS, 1993. Citado en Abello y Madrid. Op. Cit
31
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLES E INDICADORES
DE DESEMPEÑO
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
32
33
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLES E INDICADORES DE DESEMPENO
I.Comunes para todos los subsistemas
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
Organización
Niveles, tamaño y grado de complejidad de la organización de la administración municipal
Existencia de organigrama adaptado y niveles de relaciones funcionales claramente establecidas.
Existencia de áreas y dependencias vinculadas con las principales competencias y funciones de la administración municipal
Existencia de un balance adecuado entre el tamaño (empleados por nivel), organización, cargos y funciones entre las diferentes áreas de la administración municipal
Positivo:
La organización y el personal municipal responden a las competencias, atribuciones y funciones de la administración municipal y las demandas de la población.
La municipalidad crece, se ajusta o se adapta en personal, organización y funciones para brindar mejores servicios a la ciudadanía y obtener mejores resultados en su gestión.
Grado de institucionalidad en la organización del personal y sus funciones
Los funcionarios conocen:
- cuáles son las funciones y objetivos de sus áreas
- saben cuál es la forma precisa de su contribución al logro de sus objetivos
- conocen cómo realizar su labor
Existencia de lineamientos y/o normativas (Manual de Organización y funciones, incluyendo manejo de personal)
Se aplican los lineamientos y /o normativas
Positivo:
Se han fijado las funciones y responsabilidades de cada funcionario en cada área y éstos la aplican.
Todos estos elementos (objetivos, criterios) se encuentran dentro de una normativa, manual o pautas que puedan ser consultados y que permitan que el proceso se desarrolle siempre de la misma manera (cuando sea el caso), no importa cuáles sean los funcionarios que participen en ello y aún si estos cambian.
10 Un proceso está institucionalizado cuando cada funcionario que participa en su desarrollo sabe exactamente cuál es su objetivo,
sabe cuál es la forma precisa de su contribución al logro de los mismos, conoce cómo realizar su labor y comparte los criterios que
rigen a cada proceso en particular. Además, todos estos elementos (objetivos, procedimientos, criterios) deben quedar registrados en
una normativa, Manual o pautas que puedan ser consultados y que permitan que el proceso se desarrolle siempre de la misma forma,
no importa cuáles sean los funcionarios que participen en ello y aún si estos cambian.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
34
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: DE INSUMOS
1.1. PERSONAL
Estructura del personal por categoría en las dependencias de la administración municipal
Número de empleados por hombres y mujeres a nivel de:
- Directivo
- Profesional
- Técnico
- Auxiliar
Positivo:
Se cuenta con un balance indicado entre personal: directivo, profesional, técnico y auxiliar, en dependencia de las funciones y resultados esperados por el área de la administración municipal.
Formación del personal.
Evolución de calificación del personal municipal por hombres y mujeres
Positivo: aumento en la calificación y participación profesional, técnica y/o laboral de los empleados según su cargo.
Procesos de Calificación para funcionarios
Porcentaje de funcionarios cuya calificación se ajusta a la exigencia del cargo (hombres y mujeres)
Existe un Plan de Calificación para funcionarios municipales (hombres y mujeres)
Número de funcionarios capacitados al año (hombres y mujeres)
Número de cursos impartidos o de eventos de capacitación realizados ( o a realizar)
Monto anual invertido en capacitación, por todas las fuentes.
Positivos:
Reducción de la capacitación contingente (con financiación no asegurada o según oferta de agencias o entidades)
Establecer temas funcionales al mejoramiento de la gestión municipal para la capacitación vinculado a resultados de gestión.
Evolución Positiva: Número de funcionarios calificados en el tiempo.
Grado de estabilidad del personal por tipo de empleado.
Número de empleados (hombres y mujeres)
- Con menos de 1 año
- Entre 1 y 2 años
- Entre 3 y 5 años
- Más de 5 años
Positivo:
Se mantiene la estabilidad del personal que se corresponde con el perfil de cargos.
Se respeta a ley de carrera administrativa
Promoción de personal
Se cuenta con una política de promoción de personal
Número de empleados (hombres y mujeres) que han sido promocionados en el tiempo
Positivo:
Nuevos cargos que se aperturan consideran al personal existente en la municipalidad.
35
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.2. INSTALACIONES FISICAS Y EQUIPAMIENTO
Adecuación de instalaciones físicas de oficinas para las áreas
Las instalaciones físicas son:
- Adecuadas
- Inadecuadas
En dependencia del número de personas, funciones y responsabilidades que tienen y del personal que atienden.
Positivo:
Los espacios físicos se corresponden en su ubicación y espacio (m²), con las funciones establecidas de conformidad al personal existente y al público que se hace presente
Equipamiento para la gestión y comunicación
Funcionarios que tienen acceso a medios de comunicación.
Número de Impresoras, fotocopiadoras, teléfonos, fax.
Recursos para su mantenimiento y operación.
Materiales y medios de oficinas disponibles.
Positivo:
El equipamiento actual, corresponde a las necesidades funcionales de las áreas de responsabilidad.
Disponibilidad de medios de transporte
Cantidad de funcionarios que tienen acceso al medio de transporte según sus funciones
Positivo:
Los medios actuales, corresponde a las necesidades funcionales de las áreas de responsabilidad
1.3. NIVEL TECNOLOgICO
Equipamiento informático
Disponibilidad de equipos de cómputo
- Antigüedad promedio de los equipos de cómputo
- Evolución de la antigüedad promedio en el tiempo.
Positivo:
Disminución de la antigüedad promedio.
- Capacidad promedio de los equipos
de cómputo
- Evolución de la capacidad promedio en el tiempo.
Positivo:
Aumento de la capacidad promedio: aumento del número de equipos de capacidad >= pentium IV (mínimo).
- Evolución del número de funcionarios por equipo.
Positivo:
disminución del número de funcionarios por equipo
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
36
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
Conectividad Disponibilidad de conectividad:
- Se tiene conexión a Internet
- Número de funcionarios con acceso (o número de equipos con acceso).
- Incremento en el uso de internet para el manejo de gestión municipal
Positivo:
Aumento del número de personas que tienen acceso a conexiones de internet para agilizar su gestión.
Aumento de la velocidad de conexión a internet.
1.4. ASIgNACION PRESUPUESTARIA
Recursos financieros Recursos presupuestados con que cuenta el área, y que se encuentran presupuestados, en diferentes categorías presupuestarias: servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros, etc.
Distribución de recursos por áreas atendiendo a las diferentes categorías presupuestarias: servicios personales, servicios no personales, materiales y suministros, etc.
Porcentaje de ejecución del gastos del presupuesto por área
Positivo:
Aumento en el presupuesto, que incrementa y extiende la capacidad de brindar servicios o asumir funciones y responsabilidades
Las áreas manejan su ejecución presupuestaria
gRUPO 2: DE PROCESOS
2.1. INFORMACION
Disponibilidad de información estructurada de apoyo a la gestión
Está definido el tipo de información, la fuente y la periodicidad de la información por cada área de la administración municipal.
Actualización de la información por áreas funcionales
Positivo:
Se cuenta con sistemas de información y medios de actualización
Calidad de Soporte de la información existente
a. Manual, b. Computarizada: 1. software, 2. bases de datos, 3. otro soporte informático; c. Con reportes prediseñados; d. procedimiento de resguardo de la información.
Positivo:
La base de dato y/o información esta soportada de manera automatizada.
Disponibilidad de Información al público
Tipo y número de información disponible al público:
- Municipios cuentan con una página WEB.
- La principal información del municipio está disponible en las bibliotecas municipales.
Positivo:
Un área de la alcaldía se encarga de la disposición de información al público
37
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
2.2. MANEJO DE PERSONAL
Políticas de personal Existen y son aplicados sistemas de información, lineamientos y/o normativas para la contratación, promoción y remoción del personal
Positivo:
Se aplican políticas para la gestión de personal y las bases para la aplicación de la carrera administrativa municipal.
Enfoque de género en Gestión de Personal
Registro de personal en la municipalidad por hombres y mujeres por niveles, cargos salarios, acceso a recursos, beneficios y acceso a niveles de toma de decisiones.
Políticas de selección y contratación de personal con enfoque de género
Positivo:
Se incrementa el conocimiento de la información de personal por hombres y mujeres en el municipio.
Mayores índices de equidad en la selección y contratación de personal de la municipalidad
Desempeño de los funcionarios municipales.
- Se establecen índices de medición para el desempeño de los funcionarios:
- Inclusión en el POA de indicadores de resultado del desempeño de los funcionarios y/o las Áreas
Positivos:
se cuenta con fijación de metas de desempeño de los funcionarios y/o las Áreas
Se evalúan las Tasas de efectividad del personal
2.3. COORDINACIÓN Y CONCERTACIÓN
Coordinación en la gestión administrativa
Existen mecanismos de coordinación interna en las Áreas y están identificadas las acciones complementarias y de procesos compartidos entre ellas.
Positivo:
Los funcionarios participan de los mecanismos de coordinación entre áreas.
2.4. PLANIFICACIÓN, SEgUIMIENTO Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL
Existencia de POA Existen POA en la municipalidad con referencia en cada una de las áreas de la administración municipal.
Positivo:
Existe un POA, con vínculos claro al presupuesto, y basado en una gerencia de resultado y desempeño de la administración municipal
Seguimiento institucional
- Se hace seguimiento al desempeño de funcionarios y/o áreas
- Se hace seguimiento al POA o a los Planes de Trabajo
Positivo:
Indicadores de cumplimiento de tareas y de ejecución de metas programadas
Evolución Positiva. De los indicadores de cumplimiento y de ejecución.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
38
Variable IndicadorAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
Evaluación institucional
La administración municipal realiza acciones dirigidas a evaluar su desempeño
Aspectos sobre los que se realiza evaluación de manera más frecuente:
Reportes de seguimiento de proyectos, de presupuesto y/o de las metas de las dependencias de la municipalidad
Informes de desempeño de funcionarios
Informes de auditorías internas y/o externas
Otros
Positivo:
se cuenta con un sistema de medición al desempeño y a la gestión municipal.
2.5. RENDICIÓN DE CUENTAS
Procesos de Rendición de Cuentas
- Se hace rendición de cuentas dentro de las dependencias de la Institución, dentro de la Institución, al Concejo Municipal y a la población dentro de las instancias de participación establecidas en la ley.
Positivo:
La rendición de cuentas se basa en procesos de evaluación de la administración municipal y son sistemáticos.
gRUPO 3: DE RESULTADOS
Efectividad de personal
* Deben elaborarse por grupos de funciones y se expresa en la relación entre unidades que expresan las funciones del áreas, ejemplo montos de recursos, números de proyectos, o frecuencia de de servicios divididos entre el personal del área.
Positivo:
Se establecen tasas de efectividad, medidas con algún nivel de periodicidad (anuales)
39
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
I I .SUBSISTEMA POLITICO(Concejo Municipal)
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: PROCESOS
1.1. CONOCIMIENTOS
Conocimiento y aplicación del marco jurídico municipal y de políticas públicas del nivel nacional.
Grado de aplicación y/o implementación de las competencias, funciones y responsabilidad de las Leyes.
Positivo:
Concejos Municipales respetan y aplican el marco jurídico local.
Concejos Municipales conocen políticas y normativas nacionales que afectan ámbito local
Conocimiento de normas, criterios y procesos relevantes a la administración municipal y de las políticas municipales.
* Debe incluir normas nacionales que involucren la administración municipal
Manejo de normativas nacionales y locales
Positivo:
CM, conocen las leyes y marco institucionales del país relacionadas con sus funciones y atribuciones.
1.2. MANEJO DE TECNICAS
Manejo de técnicas de negociación, resolución de conflictos y manejo de debate
Habilidades desarrolladas para el cumplimiento de sus funciones.
Positivo:
CM y/o Alcaldes y Vice Alcaldes cuentan con calificación para el manejo y a adquisición de estas habilidades
1.3. MECANISMOS
Existencia y funcionamiento de mecanismos de comunicación y concertación territorial y sectorial
Existen delegaciones territoriales y/o auxiliares del alcalde para atender los territorios:- Cuántas- Cuáles son sus funciones
En qué proporción está cubierto el territorio de la municipalidad con las delegaciones existentes
Positivo:
La administración municipal cuentan con mecanismos indicados en el territorio para descentralizar y/o desconcentrar sus responsabilidad y acercar la gestión a la población
Existencia de Delegaciones Municipales de los ministerios de línea.
Cuántos y cuáles sectores están representados en las instancias de concertación
En qué aspectos establecen relación las delegaciones nacionales (o departamentales) sectoriales con la administración municipal
Positivo:
Se cuentan con CDM, que incorpora a actores públicos y privados claves para el desarrollo económico, social y político del municipio
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
40
I I I . SUBSISTEMA ADMINISTRATIVO FINANCIERO
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: PROCESOS
1.1 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE
Instrumentos Financieros y contables
Existen instrumentos financieros y contables:
- Presupuesto anual de Ingresos y gastos
- Seguimiento a la Ejecución presupuestaria
- Liquidación del Presupuesto
- Manejo de cuentas por pagar y por Cobrar
- Soportes de estado y saldo de la deuda
- Estado de origen y aplicación de fondos
- Balance General
- Estados de Resultados
- Salarios de Alcalde y Vice Alcaldes y dietas Concejales se realizan en base a la ley de régimen presupuestario municipal.
Positivo:
Se aplican los instrumentos estandarizados y consensuados con el nivel nacional y según la Ley de Régimen presupuestario municipal
Procedimientos administrativos y financieros
Existencia de manuales o de Guías o normativas sobre Procedimientos administrativos, según las normas técnicas de control interno (NTCI).
Los Manuales y /o Guías existen y se aplican según la NTCI.
Los municipios envían sus manuales actualizados a la CGR.
Positivo:
Se aplican los procedimientos estandarizados y consensuados con el nivel nacional
1.2. ADQUISICIONES
Procesos para la contratación Según Ley 622, Ley de Contrataciones Municipal.
- Se cuenta con un Sistema o Manual de licitación y contratación.
- Existe una Unidad de Adquisición Municipal.
- Existe un Registro de Proveedores Locales.
Positivo:
Manual acorde a la Ley de Contrataciones Municipales
41
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.2. ADQUISICIONES
Perfil de la contratación
Número de contratistas por tipo: - Formuladores: - supervisores- contratistas de obraN. de Contratistas en ejecución de obras. Archivo de reportes de ejecución de obras
Positivos:
- Evolución en el tiempo de la composición de la contratación.
Organización del proceso de adquisiciones
- Existe Plan de Adquisiciones (anual, semestral, mensual)
- Cumplimiento del Plan de Adquisiciones municipales
- Se pública el plan anual de licitación y cada licitación según la ley
- Se aplica el procedimiento en el acto durante el proceso de licitación y en la
adjudicación según la ley.
Positivo:
Un buen sistema de costos es un insumo importante para hacer más eficiente el sistema de adquisiciones.
Capacidad técnica para preparar procesos de licitación
Las áreas de la administración participan en la preparación de los pliegos de licitación para la contratación de obras y servicios ligadas a la construcción, rehabilitación, ampliación o mantenimiento de servicios municipales según sea el caso
Evolución positiva:
Los responsables de cada área elaboran sus requerimientos y participan dentro del proceso de licitación de dichos requerimientos
Manejo de costos
Existencia de un catálogo de costos y precios. Positivo:
Tipo de costos que se incluyen. *Propósito del sistema: Guía adquisiciones; formular proyectos; planeación.
1.3 CATASTRO
Capacidad técnica
Capacitación (H y M) SISCAT recibida según niveles: I, II , III , Y IV
Se destinan recursos y se cumple con la ejecución presupuestaria de catastro
Positivo:
Se mantiene o mejora la relación de eficiencia operativa del área de catastro.
% del recaudo IBI destinado al fortalecimiento de las áreas de catastro
Gastos Operativos de la Unidad de Catastro / Total de Valores IBI en Pantalla anual * 100.
Se ha incrementado la capacidad técnica de catastro para el cumplimiento de su función
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
42
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.3 CATASTRO
Utilización de la información de Catastro
Se emiten reportes temáticos de la información procesada en el SISCAT
Se imprimen notificaciones de cobro del IBI desde el SISCAT
Se realizan planos de las zonas catastradas para el uso de otras áreas de la municipalidad
Positivo:
Se incrementa el uso de la información de catastro para uso de gestión tributaria y otras áreas de la municipalidad
Almacenamiento y resguardo de la información
Procedimientos de actualización de la información catastral a menos cada 4 años
Se dispone de equipos que permiten el resguardo de la información
Se realizan respaldos periódicos de la información digital
Se cuenta con expedientes por propiedades
Se resguarda la información en papel
Positivo:
Se cuenta con procedimientos, medios y equipos que garantizan el respaldo de la información.
Definición de Valores Catastrales
Se cuenta con instrumento metodológicos para la definición de zonas de valor, costos unitarios de construcción, valor de mercado inmobiliario, valor de mejoras accesorias, maquinarias y equipos
Los valores catastrales son actualizados, anual o cada dos años, a través de la metodología aprobada en el país para este fin.
Se publican anualmente los valores catastrales aprobados por el Concejo Municipal
Positivo:
capacidad de la municipalidad de actualizar los valores catastrales y contar con un mapa de zona de valores actualizado.
Se cuenta con un mapa de zonas de valores. catastrales basado en el movimiento inmobiliario del municipio
El cobro del IBI se realiza a partir de los valores catastrales aprobados
Cobertura catastrada
Se construye un mapa de codificación catastral urbano y rural
% de propiedades urbanas y rurales encuestadas y procesadas en el SISCAT alfanumérico Nivel 1
% de propiedades urbanas y rurales encuestadas y delineadas Nivel 2
% de propiedades delineadas y manejadas digitalmente Nivel 3
Positivo:
Se ha incremento el área catastrada de la municipalidad vs. Años anteriores.
Se ha incrementado el área castrada vs. el área del municipio.
43
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.3 CATASTRO
% de propiedades urbanas y rurales que no se encuentran inventariadas
% del presupuesto municipal destinado a la ampliación de cobertura catastrada
Se definen políticas municipales de apoyo a la ampliación de la cobertura catastrada
Área catastral urbana y rural vs área total urbano y rural.
Servicios catastrales prestados por la municipalidad
# de avalúos catastrales realizados anualmente
# de solvencias municipales realizadas anualmente
# de certificaciones pre catastrales realizadas anualmente
# de mapas prediales realizados anualmente.
Positivo:
Se ha incrementado la demanda y mejorado el trámite de servicios a los contribuyentes.
Enfoque de género en Catastro
Registro sobre la tenencia de propiedades en el municipio por hombres y mujeres.
Actualización de los registros de ventas de propiedades por hombres y mujeres.
Positivo:
Se incrementa el conocimiento de la tenencia de propiedades por hombre y mujeres en el municipio
Potenciales de registros catastrales
Se cuenta con un cálculo de recaudación IBI Potencial actualizado
% de recaudación IBI por sectores de población (comerciantes, pobladores, agricultores, ganaderos)
% IBI en pantalla en relación al potencial urbano y rural estimado a nivel nacional.
Positivo:
se han incrementado
IBI en Pantalla/IBI Potencial *100
Capacidad técnica
Capacitación SISREC recibida según componentes
Procedimientos para el reguardo del expediente único del contribuyente en el sistema.
Procedimientos para el resguardo del expediente único del contribuyente en papel.
Se gestionan y se cumple con la ejecución presupuestaria de Administración Tributaria.
Gastos Operativos de la Unidad de Administración Tributaria / Total de Recaudaciones Tributarias * 100.
Positivo:
Se mantiene o mejora la relación de eficiencia operativa del área de Administración Tributaria.
Se ha incrementado la capacidad técnica del área de Administración Tributaria para el cumplimiento de su función
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
44
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.4. gESTION TRIBUTARIA
Registro de Contribuyentes
Existe un registro de contribuyentes
Se levanta anualmente un censo tributario
Se cuenta con el potencial de registro de conformidad con cada tributo
Evolución Positiva:
Ampliación y actualización del registro de contribuyentes municipales.
Se cuenta con un sistema y se producen reportes periódicos predefinidos.
Se analizan las características del contribuyente
Información y seguimiento a la gestión tributaria
Incremento del recaudo tributario municipal
Disminución de la evasión fiscal municipal
Disminución de la cartera morosa municipal.
- Porcentaje de variación anual nominal y real de los Recursos propios.
- Participación de los recursos propios en la financiación total del municipio
Evolución Positiva:
Se cuenta con información tributaria para la toma decisiones gerenciales.
Estrategias de aumento de los ingresos propios municipales
- Mejoramiento del sistema de recaudo y de cobro
- Incentivos para los contribuyentes
- Simplificación de trámites
- Acercar las ventanillas de cobro a los contribuyentes.
- Implementación de campañas de comunicación a la población y sectores económicos.
- Coordinación con las áreas que prestan servicios
- Reuniones con contribuyentes.
- Tributación Vinculada
Positivos:
Aumento anual de recursos propios
Aumento de la participación de los recursos propios
Disponer de cronograma de implantación de medidas administrativas; metas y monitorear su cumplimiento
45
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.4. gESTION TRIBUTARIA
Servicio al Público.
Entrega de:
- Solvencia municipales
- Boletas de contribuyentes
- Constancias de matrícula de fierro
- Cartas de venta
- Guías de Ganado
- Ventas de Formularios
- Permiso de Operación
- Permisos de construcción
Positivo:
Se ha incrementado la solicitud y la calidad de la atención en los servicios que son brindados a clientes y publico
Enfoque de género en Administración Tributaria
Registro de contribuyentes en el municipio por hombres y mujeres.
Actualización de los registros de pago por tipo de tributo por hombres y mujeres.
Positivo:
Se incrementa el conocimiento de los contribuyentes y del pago de hombres y mujeres en el municipio
1.5. MANEJO PRESUPUESTARIO
Formulación del Plan Operativo Anual (POA)
Metodología utilizada para la formulación del POA
Desde qué año se aplica la metodología
Periodicidad del registro de la ejecución POA
Evolución Positiva:
Municipios gerencian POA por áreas
Formulación del Presupuesto Municipal
Metodología utilizada para la formulación del presupuesto
Desde qué año se aplica la metodología
Periodicidad del registro de la ejecución presupuestaria
Identificación de presupuestos por área
Evolución Positiva:
Municipios gerencian presupuesto a nivel de programas y sub programas
Seguimiento a procesos del POA, Presupuestarios y Financieros
Seguimiento al POA y/o al Presupuesto:
Informes evaluativos mensuales, trimestrales, semestrales y anuales.
Evolución Positiva:
Municipios toman decisiones en base a informes de ejecución del POA y presupuesto
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
46
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.6. CONTROL INTERNO
Implementación de NTCI (Contraloría General de la República)
Funcionarios capacitados en NTCI
Acreditaciòn de las Normas de Control Interno de las municipalidades ante la CGR
Grados de Aplicación de las normas de control interno.
Evolución Positiva:
Municipios implementan las NTCI en su gestión
Procesos de control
Se realizan procesos de:
- Auditorias internas
- Control Interno
- Auditorias externas
Seguimiento a superación de los Hallazgos
Evolución Positiva:
Se cuenta con Auditorías Internas, y externas y han realizado con satisfacción.
gRUPO 2: RESULTADOS
Indicadores Presupuestales y de Desempeño Financiero
Presupuesto anual de Ingresos y gastos vs Ejecución presupuestaria
Índices de desempeño financiero:
- autonomía, - equilibrio,
- solvencia, - ahorro,
- magnitud de inversión,
- inversión y /o gastos per cápita
agregar fórmulas de indicadores
Evolución Positiva:
Mejora anual de los indicadores de desempeño financiero de las municipalidades
Indicadores Operativos de recaudación
- Número de contribuyente IBI con efectivo pago / Número de contribuyentes IBI registrados* 100.
- Número de contribuyentes IMI con efectivo pago / Número de contribuyentes IMI registrados * 100.
- Número de contribuyentes rodamiento con efectivo pago / Número de contribuyentes rodamiento registrados * 100.
- Número de contribuyentes por basura con efectivo pago / Número de contribuyentes por basura registrados * 100.
- Número de contribuyentes fierros con efectivo pago / Número de contribuyentes de fierros registrados * 100.
Positivo:
Ampliación de la base de contribuyentes
Reducción de la morosidad de los contribuyentes en los municipios
47
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 2: RESULTADOS
Eficacia Presupuestaria y de contabilidad
Total de ingresos del año/presupuesto de Ingresos del año*100
Total Ingresos IMI / Presupuesto IMI del año* 100.
Total Ingresos IBI / Presupuesto ingresos IBI del año* 100.
Total ingresos tasas y tarifas / Presupuesto de tasas y tarifas del año* 100.
Total de ingresos por tasas por aprovechamiento / Presupuesto de tasas por aprovechamiento del * 100.
Positivo:
Municipios mejoran la eficiencia de ejecución presupuestaria.
La toma de decisiones en el municipio se hace en base a una contabilidad actualizada (un mes posterior)
Se incrementan las rentas propias en la totalidad de las fuentes de ingresos ejecutadas en el presupuesto
Eficacia en la recaudaciónIndicadores Operativos de recaudación
Total recaudo IMI / Potencial IMI (según base imponible registrada) * 100.
Total recaudo IBI / Potencial IBI (calculado por el INIFOM) * 100.
Total recaudo tasas y tarifas / Potencial tasas y tarifas * 100.
Recaudación tasas por aprovechamiento / promedio recaudación tres años anteriores * 100.
Contribuyentes notificados/Total de notificados que pagaron
Recuperaciones efectivas / Mora al 31 de Diciembre del año anterior(Mora vigencia + mora años anteriores) * 100 es factible recabar estos datos
Incremento de la Participación de recursos propios en la financiación del municipio.
/Incremento anual de recursos propios
Positivo:
Incremento anual de los ingresos tributarios municipales.
Mayor participación en la financiación del desarrollo municipal con recursos propios
Equidad en la distribución del presupuesto Municipal
% acceso de bienes y servicios provistos por el municipio a los sectores vulnerables (según listado de sectores identificado).
Positivo:
Aumentan los índices de equidad en la distribución de los recursos presupuestarios en los municipios
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
48
IV. SUBSISTEMA DE PLANIFICACION
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: PROCESOS PERTINENCIA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Manejo de la información del territorio y del Desarrollo Municipal
Se produce y/o dispone de Información sobre Planeación social y territorial:
- Variables demográficas
- Variables socioeconómicas
- Coberturas de servicios públicos;
- Cobertura de servicios sociales
- Usos del suelo
- Manejo del suelo y de la tierra urbana y rural
Positivo:
Esta información es un soporte y un requerimiento para mejorar la planeación local, instrumentar las medidas de focalización y de asignación con criterios de equidad de la inversión.
Evolución positiva:
La información es Computarizada: y se producen reportes periódicos
Existencia de instrumentos de Planeación
Existe un Plan de Desarrollo Municipal adoptado por el Concejo Municipal
Se dispone de algún mecanismo para que el Municipio establezca la programación de las acciones que se harán para resolver los problemas prioritarios
Existe un procedimiento consensuado y participativo para la evaluación y ajuste del PDM
Positivo:
El municipio se desarrolla en base a un plan consensuado con todos los actores del municipio
Adecuación Técnica y viabilidad financiera del Plan de Desarrollo
El PDM cuenta con:
- Diagnóstico del Municipio y por sectores;
- Incorpora una Visión del Municipio;
- Cuenta con Metas anuales y totales, por sector;
- Identifica las acciones y proyectos prioritarios en cada año de planeación;
- Identifica los recursos disponibles, los necesarios y define una estrategia para obtener la financiación adicional necesaria;
- Incluye o está acompañado de un PIMM que expresa la prioridades del PDM
Positivo:
El PDM se operativiza y cuenta con recursos para su financiación
49
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: PROCESOS PERTINENCIA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Asunción de competencias del municipio y/o de responsabilidades de las Instituciones sectoriales en la implementación del PDM
En el PDM se incluyen estrategias, programas y/o proyectos que apuntan a que el municipio asuma sus competencias: Detallar cuáles competencias (propias, compartidas, concurrentes) y a la identificación de la responsabilidad de otras instituciones
Positivo:
El PDM identifica asunción de competencias por parte del municipio y responsabilidades de las Instituciones sectoriales.
Inclusión de aspectos de eficiencia social, equidad y desarrollo en el PDM
PDM incorpora os Objetivos del Milenio a través de acciones específicas:
- Que todos tengamos un trabajo digno y alimento en nuestra mesa.
- Que niños y niñas tengan una educación primaria completa.
- Que mujeres y hombres tengamos las mismas oportunidades.
- Que nuestros niños y niñas no mueran por enfermedades prevenibles.
- Que todas las mujeres tengan una maternidad saludable.
- Que no avance el VIH/SIDA, la malaria y otras enfermedades.
- Que nuestro medio ambiente perdure y tengamos acceso al agua.
Positivo:
Municipios adoptan gestiones en relación a los objetivos del municipio.
Fomento a la contribución privada al logro de objetivos del PDM
En el PDM, se incluyen programas cuya inversiones son financiadas públicos y privados e incluye mecanismos para la priorización del las inversiones establecidas en el PDM.
Positivo:
Las inversiones pública privadas DEL se hacen bajo la lógica establecida en el PDM
1.2. VINCULACIÓN SISTÉMICA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Estructuración de Plan de Inversión Multianual
Existe una demanda actualizada dentro de los PIMM
El PIMM es conformado en base a un porcentaje de la demanda proyectado en base a recursos factibles.
Existe un PIMM
Positivo:
PIMM guarda estrecha relación y se deriva del PDM
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
50
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.2. VINCULACIÓN SISTÉMICA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Estructuración de Plan de Inversión Multianual
- Grado de Consistencia entre los proyectos del PIMM y las prioridades identificadas en el PDM
- Integralidad del PIMM: se incorporan todas las fuentes de recursos.
- Montos anuales Totales de Inversión,
- Composición de la Inversión por fuente
- Aumento porcentual real (precios constantes) de la inversión.
- Aumento de la participación de rentas propias en la inversión total
Positivo:
Se avanza en el registro de la inversión municipal ejecutada por otras fuentes de financiamiento
Seguimiento al PIMM - Existencia de mecanismos y procedimientos para hacer seguimiento al PIMM.
- Integralidad de los mecanismos de seguimiento al PIMM
Positivo:
Municipios gestionan información a través de indicadores para el seguimiento de los PIMM
Estructuración del POA
- Existe un POA
- El POA es consistente con el PIMM en lo establecido para el año en cuestión.
- El POA incorpora e incluye planes de mejoramiento de las diferentes áreas de gestión municipal.
- Se hace medición y monitoreo a las Metas del POA.
Positivos:
Características de Integralidad: se incluyen todas las acciones, de todas las fuentes y de todas las áreas de la administración municipal.
Los instrumentos para la medición y seguimiento al POA se aplican para todos los proyectos y para todas las fuente de recursos.
1.3. AMPLIACION DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
A OTRAS ESFERAS: RIESgOS, AMBIENTAL, ORDENAMIENTO TERRITORIAL, PLANIFICACION URBANA.
Sistema de Gestión Ambiental y de riesgos
Existencia de un sistema integrado de Gestión Ambiental Municipal.
La planificación del territorio, la prestación de servicios y la distribución de inversiones se realizan en base a un sistema de gestión ambiental y de riesgo
Ordenamiento Territorial
Existencia de un sistema de información territorial que permite:
- La planificación física y espacial.
- La prestación de servicios y equipamientos basados en el sistema de asentamiento humanos
Positivo:
La planificación del territorio, la prestación de servicios y la distribución de inversiones se realizan en base a información territorial del municipio.
51
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
V. SUBSISTEMA DE gESTION DE INVERSIONES / PROYECTOS
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y requerimientos
para su construcción
gRUPO 1: LÍNEA DE TIEMPO, COSTOS, FUENTE Y CATEgORÍAS DE FINANCIAMIENTO
Cartera Efectiva de proyectos
Número y monto de proyecto en cada una de las etapas del ciclo de proyecto de diferentes modalidades de ejecución
Positivo:
La inversión municipal mantiene proyectos en proceso en cada una de las etapas del ciclo de vida que le permiten su ejecución según el PIA
Demanda efectiva Número, monto y tiempo promedio (en días) empleado en las etapas del ciclo de los proyectos de inversión, según fuente de financiamiento.
Cumplimiento de tiempos establecidos en la ley por etapa de proyectos
Positivo:
se ha disminuido el tiempo promedio ocupado por cada etapa del ciclo de proyecto, sin afectar procedimientos de ley
Relación de costos: Relación contractual de costos entre proyectos formulados, contratados y finalizados, según fuente de financiamiento
Positivo:
Se disminuyen las diferencias de costos, entre las diferentes etapas de los proyectos por las diferentes de financiamiento
Ejecución de proyectos
Eficiencia en la ejecución de proyectos (proyectos ejecutados en tiempo y forma según su contrato)
Positivo:
se disminuye el % de proyectos en estado de atrasados.
Co financiamiento de proyectos
% proyectos co financiados entre entidades del gobierno central, cooperación, alcaldías, sector privado y comunidades en el PIA.
Positivo:
se incrementan los esfuerzos de cofinanciación entre diferentes entidades incluyendo comunidades y/o el sector privado.
gRUPO 2. PROCESOS VINCULADOS AL MANEJO DEL CICLO DEL PROYECTO
Eficiencia en el manejo de inversión
Relación porcentual entre gastos de operación y el monto total de proyectos ejecutados.
Porcentajes de montos desembolsados contra los programados.
Positivos:
Se ha incrementado la devolución de impuestos de de los ciudadanos en obras de beneficio a la población.
Se cuenta con gastos operativos razonable con respecto a las otras áreas de la administración municipal.
Se incrementa el % de cumplimiento de lo ejecutado con respecto a lo programado.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
52
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y requerimientos
para su construcción
2.1. PROCESOS DE FORMULACIÓN Y MANEJO DE PROYECTOS
Organización de los procesos de pre inversión
Capacidad local en la formulación de proyectos
*Porcentaje de proyectos formulados por la UTM
*Porcentaje de proyectos formulados por contrato
Evolución Positiva:
Proyectos formulados con la calidad técnica y en el tiempo requerido
Organización de los procesos de inversión
- Se hace seguimiento a proyectos en el municipio
Indicadores de Oportunidad en la ejecución de proyectos:
- N. días promedio de ejecución por tipo de Proyectos.
- Porcentaje de cumplimiento de la programación de la ejecución.
- Porcentaje de cumplimiento de las metas programadas
Positivos:
El seguimiento cobija a la totalidad de proyectos en el municipio
Se produce información de seguimiento , que se usa para la toma de decisiones en la gerencia de proyectos
Organización para el seguimiento.
- No. Comités de Seguimiento de Proyectos
- No. de miembros
- No. de proyectos con seguimiento /año
- número de proyectos con administración comunitaria
Positivo:
se ha incrementado el número de proyectos con participación comunitaria, ejecución comunitaria.
2.2. PROCESOS DE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS Y DE MANTENIMIENTO DE OBRAS
Supervisión de proyectos
- Porcentaje de proyectos supervisados respecto al total de proyectos ejecutados/año (Número y montos).
- Proyectos Supervisados Por la UTM y por contrato
- Porcentaje de proyectos supervisados por la UTM respecto al total de proyectos supervisados/año (Número y montos)
Evolución positiva:
Aumento en el % de proyectos supervisados respecto al total ejecutados
Positivo: Aumento en el % de proyectos supervisados por la UTM respecto al total de proyectos supervisados
53
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y requerimientos
para su construcción
2.2. PROCESOS DE SUPERVISIÓN DE PROYECTOS Y DE MANTENIMIENTO DE OBRAS
Mantenimiento obras públicas municipales
- Monto de recursos anuales destinados al mantenimiento preventivo de obra de responsabilidad municipal
- Porcentaje de obras cobijadas por el mantenimiento, por sector.
- Número de Comités de Mantenimiento y N. de Participantes
Positivo:
se ha incrementado las inversiones que cuentan con mantenimiento de obras
gRUPO 3: RESULTADOS CICLO DE PROYECTO MUNICIPAL
IMPACTO DISTRIBUTIVOS Y EFICIENCIA.
Inversión por sector Monto y número de proyecto por sector
Positivos:
Se ha contribuido a desarrollar inversiones en las áreas de competencia municipal y en la reducción de pobreza,
se concentran inversión en las áreas de mayor pobreza del municipio; el sector rural
se ha incrementado beneficios directos a las comunidades
se ha contribuido con la generación de empleos e ingreso
se ha contribuido con habilidades y capacidades en las comunidades
Distribución urbano-rural
Número y monto de proyecto por sector urbano y rural
Empleo mes generados
Número de empleo directos e indirectos generados por mes por inversiones realizadas desde la administración municipal
Beneficiarios directos Número de beneficiarios registrados por obras realizadas.
Contrataciones Número de contratistas, formuladores, y supervisores y/o trabajadores, contratados a partir de la inversión municipal.
Tipos de obras realizadas x categorías de inversión
Montos y números de proyectos realizados x tipos de proyectos: vialidad rural, conexión, electricidad, comunicación, productivos,
Inversión per cápita Inversión per. cápita rural y urbana desarrollada
Inversión capital humano y social
Número de proyectos con capacitación en habilidades sociales, humanas, laborales
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
54
VI. SUBSISTEMA DE SERVICIOS MUNICIPALES
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: DE PROCESOS
1.1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
Estos pueden ser los mismos del subsistema administrativo financiero, solo que aplicados a la gestión de los servicios municipales. Dependiendo del número y complejidad de los servicios prestados, su ejecución puede descansar en una unidad específica del área de servicios municipales o realizados directamente por las unidades administrativas financieras de la municipalidad. Lo importante es garantizar su adecuada realización. Un indicador positivo relativo a la contabilidad de los servicios es:
Contabilidad de los servicios
Existe o no una contabilidad separada para los servicios municipales
Está definida una estructura de costo para cada servicio y existe una resolución administrativa que respalda el centro de costo independiente.
Positivo:
La contabilidad de los servicios se lleva de forma separada
Nivel cumplimiento en ejecución del presupuesto
Monto ejecutado/ total asignado al inicio del año
Positivo:
Se ejecuta la programación presupuestaria de los servicios municipales
Tasas de Servicios Actualizadas las tasas para los Servicios Municipales
Aprobadas las políticas y estrategias de recaudación de tasas
Positivo:
Mejorados los índices de costeabilidad de los Servicios Municipales
1.2.MANEJO DE PERSONAL DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
Además de las variables e indicadores ya señalados en el subsistema administrativo financiero, considerar:
Higiene y seguridad laboral
Se cumplen con las normas de higiene y seguridad para los operarios de servicios públicos
Positivo:
Se establecen y aplican las normas de higiene y seguridad laboral para los Servicios Municipales.
Porcentaje de Personal capacitado en las Normas de Higiene y Seguridad Laboral
55
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
1.3. MANTENIMIENTO DE SERVICIOS MUNICIPALES
Inclusión de recursos en el PIA para servicios municipales
Se incluyen recursos de inversión en el PIA para inversiones derivadas de los planes de mejoramiento de cada servicio.
Positivo:
Se mejoran los Servicios Municipales a través de inversiones que incrementan la cobertura y calidad de los servicios.
Previsión para mantenimiento
Se destinan recursos para el mantenimiento de servicios municipales
Monto Mantenimiento/Total presupuesto anual del servicio X 100
Positivo:
Los municipios destinan recursos para el mantenimiento de la infraestructura de Servicios Municipales.
gRUPO 2: RESULTADOS INTERMEDIOS
Reglamentación de los Servicios Municipales
Los servicios públicos están reglamentados mediante ordenanzas municipales
Positivo:
La prestación de cada servicio municipal está regida por ordenanza municipal.
Legalización de los bienes de Servicios Municipales
La propiedad de los terrenos e infraestructura propias de los servicios públicos están legalizadas a nombre de la municipalidad
Positivo:
Los bienes e infraestructura de Servicios Municipales están legalizados a nombre de la municipalidad.
Productividad personal y/o medios
Cada Servicio determina sus estándares:
Ejemplo: Metros lineales diarios barridos por operario (a) Residuos Sólidos recolectados por camión por día de recolección
Kilómetros recorridos por los vehículos por galón de combustible
Residuos tratados por persona en vertedero Informe de avance por áreas
Positivo:
La prestación de los Servicios Municipales se hace en base a estándares de calidad predefinidos.
Auto costeabilidad Los servicios municipales tienden a la sostenibilidad (existe un equilibrio de ingresos/egresos)
Ingresos Operacionales/Costos Operacionales X 100
Positivo:
Municipios mejoran sus índices de costeabalidad.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
56
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 2: RESULTADOS INTERMEDIOS
Eficiencia en el recaudo
Recaudo/Monto Total de Facturación X 100
Recaudo real/ Recaudo Potencial X 100
# Usuarios que pagan/Total usuarios del servicio X
Usuarios registrados por servicio / Usuarios totales del servicio X 100
Positivo:
Municipios incrementan la eficiencia en las recaudaciones de tasas de los Servicios Municipales.
Rendimiento del recaudo
Costo del Recaudo/total recaudado X100 Positivo:
Municipios mejoran sus índices de costos por valores unitarios de recaudación
gRUPO 3: RESULTADOS FINALES
3.1. SERVICIOS PRESTADOS
Servicios municipales prestados
Servicios municipales prestados por la municipalidad
Evolución positiva:
Se prestan más de servicios mínimos municipales establecidos en las normas de equipamiento básico del país en correspondencia con su marco competencial y las necesidades y demandas territoriales
3.2. LOCALIZACIÓN EFICAZ Y EQUITATIVA DE SERVICIOS
Se pueden utilizar varios de los indicadores sugeridos para el subsistema de gestión de inversiones pero aplicándolos a los servicios municipales.
Equidad rural/urbana en la prestación de servicios
Número de servicios prestados en el área urbana
Número de servicios prestados en el área rural
Inversión per cápita para servicios en la zona Urbana
Inversión per cápita para servicios en la zona Rural
Cobertura del servicio de Limpieza Pública en el área Rural
Cobertura del servicio de Limpieza Pública en el área Urbana
Evolución positiva:
Cada vez un mayor porcentaje de la población total es atendida
57
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
3.2. COBERTURA (general y para algunos servicios)
Cobertura poblacionalUrbana del Servicio de Limpieza Pública
Población urbana atendida/Población total X 100
Evolución positiva:
Un porcentaje cada vez más creciente de pobladores tienen acceso al servicio
Cobertura espacial o de viviendas por parte del Servicio de Limpieza Pública
Vivendas atendidas/ total de viviendas atendibles X100
Evolución positiva:
Un porcentaje cada vez más creciente de viviendas tiene acceso al servicio
Cobertura de recolección de Residuos Sólidos
Toneladas de residuos recogidos al mes /toneladas producidas al mes X100
Evolución positiva:
Reducción de botaderos ilegales en los municipios
Cobertura de barrido de calles
Kilómetros de calles barridas día /total de calles que pueden ser barridas X 100
Evolución positiva:
Se alcanza el 100% de barrido calles pavimentadas o adoquinadas
Uso óptimo de instalaciones del mercado
Tramos ocupados/Tramos ofertados X 100 Evolución positiva:
Se cubre al menos la demanda de tramos por comerciantes
Disponibilidad de espacios en el cementerio
Área disponible en cementerio /Área total del cementerio X 100
Evolución positiva
La Disponibilidad en espacios en cementerios es al menos del 50%
Espacios para recreación ( Áreas verdes)
Superfície total Zonas Verdes (hectáreas) X 10.000 /# de habitantes
Evolución positiva:
10 M2/habitante, Mínimo según Hábitat
Cobertura del Servicio de Rastro
Sacrificios en el rastro/total sacrificios mes en el municipio X 100
Evolución positiva:
La mayoría de sacrificios se hacen en el rastro municipal o son autorizados por la Alcaldía
Cobertura de agua potable en zonas rurales
Población rural con agua potable/ Población Rural del municipio
Evolución positiva:
Incremento en el porcentaje de cobertura de agua potable en las zonas rurales
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
58
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
3.2. COBERTURA (general y para algunos servicios)
Cobertura de caminos de todo tiempo a comunidades
Comunidades rurales con camino de todo tiempo/ Total de comunidades del municipio
Evolución positiva:
Incremento en el porcentaje de comunidades con caminos de todo tiempo
Cobertura del transporte público
Cantidad de comunidades con acceso al transporte público/cantidad de comunidades del municipio X 100
Evolución positiva:
Incremento en el porcentaje de comunidades con acceso al transporte público
Cobertura de destaces del rastro municipal
Cantidad de reses destazadas en rastro Municipal/Cantidad de reses destazadas en el municipio X 100
Evolución positiva:
Incremento en el porcentaje de reses destazadas en rastro municipal
3.3. CALIDAD (general y para algunos servicios)
Eficacia en tratamiento de residuos
Toneladas de residuos tratadas/toneladas recolectadas X 100
Evolución positiva:
Al menos el 60% según INIFOM
Contaminación con botaderos ilgales
Botaderos ilegales X 1000/habitantes en el área urbana
Evolución positiva:
Se eliminan los botaderos ilegales del municipio
Área de cementerio para circulación peatonal
Area de cementerio destinada a circulación de vehículos/área total de cementerios X 100
Evolución positiva:
El cementerio cuenta con el porcentaje de área destinada a la circulación vehicular establecida en las normas
Disponibilidad de espacio en cementerio municipal
Área de cementerio disponible/Área total de cementerios X 100
Evolución positiva:
El municipio cuenta con la disponibilidad de área de cementerio al menos para 5 años
Seguridad en cementerio municipal
Cantidad de delitos reportados en cementerio por año
Evolución positiva:
Reducción de actos delictivos en áreas de cementerios
Diseño de cementerio municipal
Cementerio cuenta con diseño, y lotificación
Evolución positiva:
Cementerios municipales se ordenan en base a diseños
59
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
3.3. CALIDAD (general y para algunos servicios)
Limpieza en Cementerio Municipal
Jornada de Limpeza en cementerio municipal al año
Evolución positiva:
Cementerio se mantienen limpio
Libro de Exhumaciones e inhumaciones
Se cuenta con el libro actualizado de Exhumaciones e Inhumaciones
Evolución positiva:
Se cuenta con registro actualizado de Inhumaciones y Exhumaciones en el municipio
Tratamiento de residuos líquidos de rastro municipal
Cantidad de residuos líquidos tratados en Rasto Municipal/Cantidad de residuos líquidos generados en Rastro Municipal
Evolución positiva:
Reducción de la contaminación ambiental por residuos generados en rastro municipal
Ispecciones sanitarias ante morten
Cantidad de reses con inspección ante morten/Cantidad de reses destazadas en Rastro Municipal
Evolución positiva:
Incremento en las inspecciones sanitarias a reses sacrificadas en rastro municipal
Inspecciones sanitarias post morten
Cantidad de reses con inspección post morten/Cantidad de reses destazadas en Rastro Municipal X 100
Evolución positiva:
Incremento en las inspecciones sanitarias a reses sacrificadas en rastro municipal
Nivel de hacinamiento en mercados
No. de tramos acordes a norma técnica/total tramos del mercado X 100
Evolución positiva:
Tramos de mercado reúnen las condiciones para la actividad que se ha proyectado
Dotación de áreas de mercado por habitante
Áreas de mercado en el municipio X 1000/Cantidad de habitantes en la zona urbana
Evolución positiva:
Las áreas de mercado son correspondientes con las demandas basadas en población
Ordenamiento de tramos de mercado
Ocupación de espacios públicos por comercios/Áreas de mercado
Evolución positiva:
Se reduce la ocupación de espacios públicos no autorizados por los comercios en el municipio
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
60
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
3.3. CALIDAD (general y para algunos servicios)
Nivel de inseguridad en área de los servicios ( Mercados, terminales )
No. de delitos mensuales en el área de infraestructura del servicio
Evolución positiva:
Mejora de los índices de seguridad en mercados municipales
Indice de congestíon vehicular
Tiempo promedio de ingreso o salida del mercado de los vehículos en horas pico
Evolución positiva:
La circulación vehiculas en los mercados es fluida
Facilidades de parqueo
No. puestos de parqueo/total de vehículos en horas pico X 100
Evolución positiva:
Los compradores del mercado disponen de áreas para aparcar sus vehículos
Eficiencia en servicios administrativos
Tiempo de respuesta (trámites o servicios administrativos)
Evolución positiva:
Agilización de los tiempos por trámites en la alcaldía municipal
Mantenimiento de la red vial intramunicipal
Kilómetros de Red vial intramunicipal con mantenimiento/Kilómetros de red vial municipal X 100
Evolución positiva:
Red vial del municipio recibe un adecuado mantenimiento
Equipamiento de parques municipales
Equipamiento de parques municipales (áreas de juegos, de descanso, de caminata, de lectura, áreas verdes)/áreas mínimas de un parque X 100
Evolución positiva:
Condiciones óptimas en parques municipales
Áreas de parque por habitantes
Áreas de Parques en el municipio X 1000/Cantidad de habitantes
Evolución positiva:
Las áreas de parque son correspondientes con las demandas basadas en población
Cobertura poblacional Urbana del Servicio de Limpieza Pública
Población atendida/Población total X 100 Evolución positiva:
Población del municipio es atendidas por el servicio de Limpieza
61
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
3.3. CALIDAD (general y para algunos servicios)
Cobertura espacial o de viviendas por parte del Servicio de Limpieza Pública
Viviendas atendidas/ total de viviendas atendibles X100
Evolución positiva:
La totalidad de las viviendas urbanas reciben el servicio de recolección y transporte de residuos sólidos
3.4. FRECUENCIA (Para alguno servicios)
Frecuencia de recolección de basura
No. de veces que se presta el servicio semanalmente
Evolución positiva:
La frecuencia del servicio de basura se ajusta a las normas establecidas en el país
Frecuencia de barrido de calles
No. de veces que se presta el servicio semanalmente
Evolución positiva:
La frecuencia del barrido de calles se ajusta a las normas establecidas en el país
3.5 Satisfacción de usuarios
Satisfacción de usuarios
Se cuenta con una encuesta de satisfacción de usuarios Levantada y presentados los resultados de una encuesta de percepción de usuarios a Junio del 2008.
Positivo:
Se ha incrementado la satisfacción de los usuarios de los servicios.
3.6 Activos físicos.
Activos físicos registrados y mejorados
Activos Físicos Municipales de Servicios Municipales han sido en (Número y monto) incrementados, mediante de ampliación, reparación o construcción de infraestructura, dotación de equipos y medios han sido para mejorar la prestación de servicios
Positivo:
Se ha incrementado los activos físicos del municipio
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
62
VII. SUBSISTEMA DE PARTICIPACION CIUDADANA O RELACIONES CON LA COMUNIDAD
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: DE PROCESOS
Institucionalización de la participación para la gestión municipal
Existencia de un área de Relaciones con la Comunidad o Participación Ciudadana
Positivo:
se ha creado y cuenta con los recursos necesarios para el cumplimiento de su función
Instancias de participación
Existen instancias de participación impulsadas por la municipalidad:Comité de Desarrollo Municipal y sus respectivas mesas, Asociaciones de pobladores; organizaciones gremiales; asociaciones Rurales y/o Urbanas; Comités o instancias desarrolladas para fines específicos.-Número-Integrantes-Funciones y Objetivos-Nivel de participación
Positivo:
Ha mejorado la representación y acreditación de OSC en las instancias de participación ciudadana
Funcionamiento del CDM
Funcionamiento y niveles de incidencia en la planificación y gestión por parte del CDM, comisiones de trabajo.
Positivo:
se cuenta con el Comité de Desarrollo Municipal y este funciona conforme a la Ley de Participación Ciudadana
Acciones de rendición pública de cuentas
Se realizan acciones de rendición pública de cuentas de los siguientes procesos:
a.Procesos de contratación
b.De inversión y aplicación del gasto
c.Del avance en el logro de objetivos y resultados de la administración (con énfasis en recaudación, ejecución de obras y gestión de servicios municipales)
d.Del avance en el logro de objetivos y resultados del PDM
e.De las acciones y avances en procesos de participación comunitaria
f.Otro.
Evolución positiva:
Se cuentan con mecanismos que garantizan la transparencia
63
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
VARIABLE INDICADORAtributos del indicador y
requerimientos para su construcción
gRUPO 1: DE PROCESOS
Instrumentos de Participación en la municipalidad
En el municipio se promueven y aplican instrumentos para la participación:
Cabildos Abiertos; u Ordinarios;
Consultas ciudadanas; Iniciativas Ciudadanas; Asambleas comunitarias.
-Criterios para convocatoria
-Número realizados al año
-Frecuencia
-Objetivos
-Nivel de participación
Positivo:
Se cumple con las actividades de rendición de cuenta establecidas por ley 40 y de participación ciudadana
Incorporación de grupos vulnerables y excluidos en la gestión territorial
Actores económicos rurales MujeresJóvenesEtnias.
Positivo:
Se ha incrementa la participación de dichos sectores y se cuentan con comisiones que atiende particularmente los problemas de éstos grupos
gRUPO 3: RESULTADOS
Niveles de representación de actores en instancias de participación ciudadana
Porcentaje de sectores, gremios, actores económicos y grupos vulnerables involucrados en las instancias de participación ciudadana
Número de propuestas y acciones de incidencia realizadas por los grupos vulnerables y OSC en los diferentes ámbitos de la gestión municipal
Presupuesto participativo.
Existe control social a la implementación del presupuesto
Positivo:
Se ha incrementado el nivel de incidencia y propuestas de las OSC que participan en el CDM, y en otras instancias establecidas.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
64
65
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
2
MATRIZ METODOLOGICA
DE INDICADORES
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
66
I N D I C A D O R E S D E L S U B S I S T E M A P O L I T I C O
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)META PROPUESTA
(Valor, Unidad de medida y Fecha)ACTIVIDAD/
TAREARESPONSABLE
Año 1 Año 2I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. CONOCIMIENTOS
Conocimiento y aplicación del marco jurídico municipal
Grado de aplicación y/o implementación de las competencias, funciones y responsabilidad de las Leyes.
Cuantas de las competencias establecidas son aumiddas por la municipalidad-----------
Conocimiento de normas, criterios y procesos relevantes a la administración municipal y de la políticas
* Debe incluir normas nacionales que involucren la administración municipal
En que marco juridico vinculados a las funciones del Concejo Municipal, han sido capacitados------------
1.2. MANEJO DE TECNICAS
Manejo de técnicas de debate
Habilidades desarrolladas para el cumplimiento de sus funciones.
Que procesos de negociacion han desarrollado el Concejo Municipal-----------------------------------------------------------
Manejo de técnicas de negociación y resolución de conflictos
Habilidades desarrolladas para la l resolución de conflictos.
Que procesos de resoluición de conflicto han desarrollado el Concejo Municipal------------------------------------------------------
1.3. MECANISMOS
Existencia y funcionamiento de mecanismos de comunicación y concertación territorial y sectorial
Existen delegaciones territoriales y/o auxiliares del alcalde para atender los territorios:
- Cuántas No de delegaciones
- Cuáles son sus funciones Descripción de sus funciones-----------------------------------------------------------------------------------------------
- En qué proporción está cubierto el territorio de la municipalidad con las delegaciones existentes
% de territorio cubierto % de territorio descubierto
Delegaciones Nacionales o departamentales a nivel sectorial que existen en la municipalidad
Presencia de Ministerío de Línea---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cuántos y cuáles sectores están representados en las instancias de concertación
Numero y tipo de organizaciones que compone el CDM
67
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
I N D I C A D O R E S D E L S U B S I S T E M A P O L I T I C O
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)META PROPUESTA
(Valor, Unidad de medida y Fecha)ACTIVIDAD/
TAREARESPONSABLE
Año 1 Año 2I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. CONOCIMIENTOS
Conocimiento y aplicación del marco jurídico municipal
Grado de aplicación y/o implementación de las competencias, funciones y responsabilidad de las Leyes.
Cuantas de las competencias establecidas son aumiddas por la municipalidad-----------
Conocimiento de normas, criterios y procesos relevantes a la administración municipal y de la políticas
* Debe incluir normas nacionales que involucren la administración municipal
En que marco juridico vinculados a las funciones del Concejo Municipal, han sido capacitados------------
1.2. MANEJO DE TECNICAS
Manejo de técnicas de debate
Habilidades desarrolladas para el cumplimiento de sus funciones.
Que procesos de negociacion han desarrollado el Concejo Municipal-----------------------------------------------------------
Manejo de técnicas de negociación y resolución de conflictos
Habilidades desarrolladas para la l resolución de conflictos.
Que procesos de resoluición de conflicto han desarrollado el Concejo Municipal------------------------------------------------------
1.3. MECANISMOS
Existencia y funcionamiento de mecanismos de comunicación y concertación territorial y sectorial
Existen delegaciones territoriales y/o auxiliares del alcalde para atender los territorios:
- Cuántas No de delegaciones
- Cuáles son sus funciones Descripción de sus funciones-----------------------------------------------------------------------------------------------
- En qué proporción está cubierto el territorio de la municipalidad con las delegaciones existentes
% de territorio cubierto % de territorio descubierto
Delegaciones Nacionales o departamentales a nivel sectorial que existen en la municipalidad
Presencia de Ministerío de Línea---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cuántos y cuáles sectores están representados en las instancias de concertación
Numero y tipo de organizaciones que compone el CDM
Observación: En los siguientes cuadros la información de esta página se repite.
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
68
INDICADORES DEL SUBSISTEMA ADMINISTRATIVO FINANCIE-RO
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. ADMINISTRACION FINANCIERA CONTABLE
Instrumentos Financieros
y contables
Existen instrumentos financieros y contables:
Presupuesto de ingreso y gastoS i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
Seguimiento a la ejecución
Presupuestaria
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
Procedimiento para la lLiquidación
del Presupuesto
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
Manejo de Cartera: cuentas por pagar
y por Cobrar
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa-----------------------
Soportes de estado y saldo de la
deuda
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
Estado del origen y aplicación de
Fondos.
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa-----------------------
- Balance General S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
- Estado de ResultadosS i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa------------------------
Salarios de Alcalde y Vice Alcaldes y
dietas Concejales se realizan en base
a la ley de régimen presupuestario
municipal
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - - - - -
describa-----------------------
Procedimientos
administrativos y
financieros
-Existencia de manuales o de Guías
o normativas sobre Procedimientos
administrativos, financieros,
contables
Si-----------No-------------- especifique
cuales
Los Manuales y /o Guías existen y se
aplican
Si-----------No-------------- especifique
cuales
La municipalidad actualiza los
manuales ante la CGR, conforme a
las NCTI
Si-----------No-------------- describe
69
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha) 1.2. ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
Procesos para la
contratación, conforme
a la Ley
-Se cuenta con un Sistema o Manual
de licitación y contratación
-Se cuenta con un Sistema o Manual de
licitación y contratación
Existe una Unidad de Adquisiciones,
según la Ley 622Si------------No----------
Se cuenta con un Registro de
proveedores, localesSi-----------No----------
Organización
del proceso de
adquisiciones, conforme
a la Ley
Existencia de Plan de Adquisicion. Si-----------No----------
Cumplimiento del Plan de adquisicones
anualesSi-----------No----------
Se publica el Plan de Adquisicones
anuales y cada una de ellas conforme
a la Ley.
Si---------- No-------------
Se aplica el procedimiento en el acto,
durante el proceso de licitación y en
la adjudicación según la ley.
Si---------- No-------------
Manejo de costosExistencia de Sistema de Costos y
preciosSi-----------No----------
Perfil de la contratacionNumero de contratistas por tipo de
aduisicon
No de formuladores---------No de
supervisores------------No de contratista-----
----------No de proveedores-----------
Capacidad técnica para
preparar procesos de
licitación
Las áreas de la administración
participan en la preparación de
los pliegos de licitación para la
contratación de obras y servicios ligadas
a la construcción, rehabilitación,
ampliación o mantenimiento de
servicios municipales según sea el
caso
Si----------------------No-------------------------
Especifique-------------------------------------
1.3. gESTION TRIBUTARIA
Capacidad técnica
Capacitación SISREC recibida según
componentes
Si----------------------No-------------------------
Especifique-------------------------------------
Procedimientos para el reguardo del
expediente único del contribuyente
en el sistema.
Si----------------------No-------------------------
Especifique-------------------------------------
Procedimientos para el resguardo del
expediente único del contribuyente
en papel
Si----------------------No-------------------------
Especifique-------------------------------------
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
70
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha) 1.3. gESTION TRIBUTARIA
Capacidad técnica
Se gestionan y se cumple con
la ejecución presupuestaria de
Administración Tributaria.
Relación:
Información y
seguimiento a la gestión
tributaria
Existencia de sistema de registro de
contribuyentes
Si---------No----------especifique las
categorias en base a la que se maneja
Se levanta anualmente un censo
tributario
Si---------No----------especifique las
categorias en base a la que se maneja
Incremento del recaudo tributario
municipal% promedio (tres años anteriores)
Información y
seguimiento a la gestión
tributaria
Disminución de la evasión fiscal
municipal% promedio (tres años anteriores
Disminución de la cartera morosa
municipal% promedio (tres años anteriores)
Porcentaje de variación anual
nominal y real de los Recursos
propios.
Datos.
Participación de los recursos
propios en la financiación total del
municipio
Datos.
Estrategias de aumento
de los ingresos propios
municipales
Mejoramiento del sistema de recaudo
y de cobroSi-----------No------------, epecifique
Incentivos para los contribuyentes Si-----------No------------, epecifique
Simplificación de trámites Si-----------No------------, epecifique
Acercar las ventanillas de cobro a los
contribuyentesSi-----------No------------, epecifique
Implementación de campañas de
comunicación a la población y
sectores económicos
Si-----------No------------, epecifique
Coordinación con las áreas que
prestan serviciosSi-----------No------------, epecifique
Reuniones con contribuyentes. Si-----------No------------, epecifique
Tributación Vinculada Si-----------No------------, epecifique
Enfoque de género
en Administración
Tributaria
Registro de contribuyentes en el
municipio por hombres y mujeresSi-----------No------------, epecifique
Actualización de los registros de
pago por tipo de tributo por hombres
y mujeres.
Si-----------No------------, epecifique
71
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)1.4. MANEJO PRESUPUESTARIO
Formulación del Plan
Operativo Anual
Metodología del registro
presupuestalSi-----------No------------, epecifique
Desde qué año se aplica la
metodologíaaño---------
Periodicidad del registro de la
ejecución presupuestariaTiempo------------
Se hace seguimiento al POA y/o al
Presupuesto anual como mecanismo
para hacer monitoreo y ajustes
al Programa de Inversión Pública
Municipal
Especifique---------
Formulación del
Presupuesto anual
municipal
Metodología utilizada para la
formulación del presupuestoSi-----------No------------, epecifique
Desde qué año se aplica la
metodologíaaño---------
Periodicidad del registro de la
ejecución presupuestariaTiempo------------
Identificación de presupuestos por
áreaEspecifique---------
1.5. CONTROL FINANCIERO
Seguimiento a procesos
presupuestarios y
financieros
Informes evaluativos mensuales,
trimestrales, semestrales y anualesSi-------------No-----
La municipalidad implementa las
normas técnicas de control interno
definidas por la Contraloría general
de la República
Si-------------No-----
Implementación de
NTCI (Contraloría
general de la
República)
Funcionarios capacitados (H y M)
en NTCITotal---- No H ------ No M ---
Procesos de control
Acreditaciòn de las Normas de Control
Interno de las municipalidades ante
la CgR
Si-------------No-----
grado de Aplicación de la NCTI % de aplicación.
Se realizan procesos de: Si----------No-------
- Auditorias internas Si-----------No----------
- Control Interno Si-----------No----------
- Auditorias externas Si-----------No---------
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
72
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)g R U P O 1 : R E S U LTA D O S
Procesos de control
* Frecuencia, involucramiento
de áreas, resultados (hallazgos),
cumplimiento de metas
Detalle
Indicadores
Presupuestales y
Financieros
- Presupuesto anual de Ingresos y
gastos y Ejecución presupuestaria
Especifique datos y serie de ultimos tres
años ---------
- Liquidación del Presupuesto Especifique datos y si serie de ultimos tres
años mejor---------
- Cuentas por pagar y por CobrarEspecifique datos y si serie de ultimos tres
años mejor---------
- Soportes de estado y saldo de la
deuda
Especifique datos y si serie de ultimos tres
años mejor---------
- Proyección del servicio de la
deuda.
- Estado de origen y aplicación de
Fondos
Especifique datos y si serie de ultimos tres
años mejor---------
Indicadores
Presupuestales y
Financieros
- Balance General Espefique, dato y si es serie de los ultimos
tres años mejor
- Estado de ResultadosEspefique, dato y si es serie de los ultimos
tres años mejor
Indicadores
Presupuestales y de
desempeño Financiero
Índices de desempeño financiero: Formulas de calculo
Autonomia Datos
Equilibrio, Datos
Solvencia Datos
Ahorro, Datos
Magnitud de inversión, Datos
Inversión y /o gastos per cápita Datos
Indicadores Operativos
de Recaudación
Total recaudo IMI / Potencial IMI
(según base imponible registrada) *
100.
Datos
Total recaudo IBI / Potencial IBI
(calculado por el INIFOM) * 100.Datos
Total recaudo tasas y tarifas /
Potencial tasas y tarifas * 100.Datos
Recaudación tasas por
aprovechamiento / promedio
recaudación tres años anteriores *
100.
73
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)g R U P O 1 : R E S U LTA D O S
Indicadores Operativos
de Recaudación
Contribuyentes notificados/Total de
notificados que pagaronDatos
Recuperaciones efectivas / Mora
al 31 de Diciembre del año
anterior(Mora vigencia + mora años
anteriores) * 100 es factible recabar
estos datos
Datos
Incremento de la Participación de
recursos propios en la financiación
del municipio
Datos
/Incremento anual de recursos
propiosDatos
Equidad en la
distribución del
presupuesto Municipal
% acceso de bienes y servicios
provistos por el municipio a los
sectores vulnerables (según listado
de sectores identificado).
Datos
Servicios al publico de
gestion tributariaSolvencia Muncipal # anuales de solvencias
Boletas de No de contribuyente # anuales de boletas
constancia de matricula de fierros # anuales de constancia
Cartas de ventas de # anuales de cartas de ventas
guias de ganado # anuales de guias
Ventas de formularios # anuales de formulario
Permiso de ooperación # anuales de p de operacioin
Permiso de construccion # anuales de p. de construccion
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
74
INDICADORES DEL SUBSISTEMA PLANIFICACION MUNICIPAL
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. PERTINENCIA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Manejo del territorio y
del Desarrollo Municipal
Se produce y/o dispone de Información
sobre Planeación social y territorial:
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-------------------------
b. Variables socioeconómicas S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique--------------------------
c Coberturas de servicios públicos; S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
d. cobertura de servicios sociales S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
e-Planificación urbana y territorial : S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-------------------------
a. Usos del suelo S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
b. Manejo del suelo y de la tierra
urbana y rural
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Existencia de
instrumentos de
Planeación
- Existe un Plan de Desarrollo Municipal
adoptado por el Concejo Municipal
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Existe un procedimiento consensuado
y participativo para la evaluación y
ajuste del PDM
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Adecuación Técnica y
viabilidad financiera
del Plan de Desarrollo
El PDM cuenta con:
-Diagnóstico del Municipio y por
sectores;
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
-Incorpora una Visión del Municipio; S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
-Cuenta con Metas anuales y totales,
por sector;
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
-Identifica las acciones y proyectos
prioritarios en cada año de
planeación;
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
-Identifica los recursos disponibles,
los necesarios y define una estrategia
para obtener la financiación adicional
necesaria;
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Incluye o está acompañado de un PIMM
que expresa la prioridades del PDM
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
75
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. PERTINENCIA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Inclusión de aspectos
de eficiencia social,
equidad y desarrollo en
el PDM
En el PDM, se incluyen estrategias,
programas y/o proyectos que apuntan
al mejoramiento de las condiciones
de equidad, de eficiencia social y al
desarrollo productivo del municipio (o
región)
Equidad Social y metas
del mileniio.
El PDM, considera acciones para
avanzar en las metas del milenio del
municipio
S i - - - - - - - - - - - N o - - - - - - - - - - E s p e c i f i q u e
con respecto a las metas del
Fomento a la
contribución privada al
logro de objetivos del
PDM
En el PDM, se incluyen acciones
y/o mecanismos para fomentar las
Inversiones privadas en torno a los
objetivos básicos del desarrollo
municipal y/o para facilitar la
cooperación entre el sector público y
privado para el logro de esos objetivos
prioritarios
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Existe un PIMM[1] S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
1.2. VINCULACIÓN SISTÉMICA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
Estructuración de Plan
de Inversión Multianual
- Grado de Consistencia entre los
proyectos del PIMM y las prioridades
identificadas en el PDM
No de proyectos por prioridades definidas
- Integralidad del PIMM: se incorporan
todas las fuentes de recursos.
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Montos anuales Totales de Inversión, Detalle: -------------------------
---------------------------
- Composición de la Inversión por
fuente
Detalle x fuente de
financiamiento-----------------------------------
- Aumento porcentual real (precios
constantes) de la inversión.
Detalle -------------------------------------------
--------------------
- Aumento de la participación de
rentas propias en la inversión total
Detalle -------------------------------------------
----------------------------------------------------
Seguimiento al PIMM
- Existencia de mecanismos
y procedimientos para hacer
seguimiento al PIMM:
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
76
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.2. VINCULACIÓN SISTÉMICA DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN
O r d e n a m i e n t i o
Territorial
- POA S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
- Presupuesto Anual S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
- Integralidad de los mecanismos de
seguimiento al PIMM
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
Estructuración del POA - Existe un POA [2] S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
- El POA es consistentes con el PIMM
en lo establecido para el año en
cuestión
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
- Integralidad del POA - Integralidad del POA
-Se hace medición y monitoreo a las
Metas del POA
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique-----------------------------------------
1.3. AMPLIACION DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN HACIA EL ORDENAMIENTO TERRITORIAL
Sistema de Gestión
Ambiental y de riesgos
Existencia de un sistema integrado de
Gestión Ambiental Municipal.
S i - - - - - - - - - - N o - - - - - - -
espefique----------------------------------------
[2] Se relaciona con lo
incluido en las variables
de Planificación,
Seguimiento y Evaluación
Institucional comunes a
todos los subsistemas.
77
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
INDICADORES DEL SUBSISTEMA SERVICIOS MUNICIPALES
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
Estos pueden ser los mismos del subsistema administrativo financiero, solo que aplicados a la gestión de
los servicios municipales. Dependiendo del número y complejidad de los servicios prestados, su ejecución
puede descansar en una unidad específica del área de servicios municipales o realizados directamente por las
unidades administrativas financieras de la municipalidad. Lo importante es garantizar su adecuada realización.
Un indicador positivo relativo a la contabilidad de los servicios es:
Contabilidad de los servicios
Públicos Municipales
Existe o no contabilidad separada de
los servicios
si---------No----------
Nivel cumplimiento en
ejecución del presupuesto
Monto ejecutado/ total asignado al
inicio del año
%
Tasas de ServiciosActualizadas las tasas para los
Servicios Municipales
si---------No----------
Aprobadas las políticas y estrategias
de recaudación de tasas
si---------No----------
Centro de costo
Está definida una estructura de
costo para cada servicio y existe
una resolución administrativa
que respalda el centro de costo
independiente.
Si---------No----------especifique en base
al indicador
1.2.MANEJO DE PERSONAL DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
Además de las variables e indicadores ya señalados en el subsistema administrativo financiero, considerar:
Cumplimiento de las normas
de Higiene y Seguridad
Laboral
Se cumplen con las normas de higiene
y seguridad para los operarios de
servicios públicos
Si -------No-------
Capacitación al personal
en las Normas de Higiene y
Seguridad Laboral
Capacitación al personal en las
Normas de Higiene y Seguridad
Laboral
%
1.3.MANTENIMIENTO DE SERVICIOS MUNICIPALES
Inclusión de recursos
en el PIA para servicios
municipales
Inclusión de recursos en el PIA para
servicios municipales
Si----------No--------
Se destinan recursos para el
mantenimiento de servicios
municipales
Si----------No--------
Monto Mantenimiento/Total
presupuesto anual del servicio X 100
%
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
78
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 2 : R E S U LTA D O S I N T E R M E D I O S
Reglamentación de los
Servicios Municipales
Los servicios públicos están
reglamentados mediante ordenanzas
municipales
Si----------No-------detalle x servicio
Legalización de los bienes de
Servicios Municipales
La propiedad de los terrenos e
infraestructura propias de los
servicios públicos están legalizadas a
nombre de la municipalidad
Si----------no--------detalle x servicio
Productividad personal y/o
medios
Residuos Sólidos recolectados por
camión por día de recolección
m3/día/camión
Residuos tratados por persona en
vertedero
m3/día/día
Kilómetros recorridos por los
vehículos por galón de combustible
Km/galón de combustible
Metros lineales diarios barridos por
operario (a) por día
ml/día/operario
Autocosteabilidad
Informes de avance por áreas informes/funcionario/mes
Ingresos Operacionales/Costos
Operacionales X 100
%
Eficiencia en el recaudo
Recaudo/Monto Total de Facturación
X 100
%
Recaudo real/ Recaudo Potencial X
100
%
# Usuarios que pagan/Total usuarios
del servicio X
%
Usuarios registrados por servicio /
Usuarios totales del servicio X 100
%
Rendimiento del recaudoCosto del Recaudo/total recaudado
X100
%
g R U P O 3 : R E S U LTA D O S F I N A L E S
3.1. SERVICIOS PRESTADOS
Servicios municipales
prestados por categoría
Cantidad de Servicios municipales
prestados por la municipalidad por
categoría
Especifique x cada tipo de servicio
3.2. LOCALIZACION EFICAZ Y EQUITATIVA DE LOS SERVICIOS
Se pueden utilizar varios de los indicadores sugeridos para el subsistema de gestión de inversiones pero
aplicándolos a los servicios municipales.
Equidad rural/urbana en la
prestación de servicios
Número de servicios prestados en el
área urbana
Servicios para área urbana
Número de servicios prestados en
el área rural
Servicios para área rural
Inversión per cápita para servicios
en la zona Urbana
$/Habitante
79
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
3.2. LOCALIZACION EFICAZ Y EQUITATIVA DE LOS SERVICIOS
Equidad rural/urbana en la
prestación de servicios
Inversión per cápita para servicios
en la zona Rural
$/Habitante
Cobertura del servicio de Limpieza
Pública en el área Rural
%
Cobertura del servicio de Limpieza
Pública en el área Urbana
Cobertura poblacional
Urbana del Servicio de
Limpieza Pública
Población atendida/Población total
X 100
%
Cobertura espacial o de
viviendas por parte del
Servicio de Limpieza
Pública
Viviendas atendidas/ total de
viviendas atendibles X100
%
Cobertura de recolección
de Residuos Sólidos
Toneladas de desechos recogidos al
mes /toneladas producidas al mes
X100
%
Cobertura de barrido de
calles
Kilómetros de calles barridas dia
/total de calles que pueden ser
barridas X 100
%
Uso óptimo de instalaciones
del mercado
Tramos ocupados/Tramos ofertados
X 100
%
Disponibilidad de espacios
en el cementerio
Área disponible en cementerio /
Área total del cementerio X 100
%
Espacios para recreación
( Areas verdes)
Superficie total Zonas Verdes
(hectáreas) X 10.000 /# de
habitantes
m²/habitantes
Cobertura del servicio de
agua potable
Población con servicio de agua
potable/población total x 100
%
Cobertura de la red vial
intra municipal
Cantidad de comunidades con
caminos de todo tiempo/cantidad
de comunidades del municipio X
100
%
Cobertura del transporte
público
cantidad de comunidades con acceso
al transporte público/cantidad de
comunidades del municipio X 100
%
Cobertura de destaces del
rastro municipal
Cantidad de reses destazadas en
rastro Municipal/Cantidad de reses
destazadas en el municipio X 100
%
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
80
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
3.3. COBERTURA (general y para algunos Servicios)
Tratamiento de residuos
sólidos
% de residuos sólidos tratados/
residuos sólidos recolectados X 100
%
Contaminación con
botaderos ilgales
Botaderos ilegales X 1000/
habitantes en el área urbana
Si----------No------
Área de cementerio para
circulación peatonal
Area de cementerio destinada a
circulación de vehículos/área total
de cementerios X 100
Si----------No------
Disponibilidad de espacio en
cementerio municipal
Área de cementerio disponible/Área
total de cementerios X 100
Si----------No------
Seguridad en cementerio
municipal
Cantidad de delitos reportados en
cementerio por año
Si----------No------
Diseño de cementerio
municipal
Cementerio cuenta con diseño, y
lotificación
Si----------No------
Limpieza en Cementerio
Municipal
Jornada de Limpeza en cementerio
municipal al año
Si----------No------
Libro de Exhumaciones e
inhumaciones
Se cuenta con el libro actualizado
de Exhumaciones e Inhumaciones
Si----------No------
Tratamiento de residuos
líquidos de rastro municipal
Cantidad de residuos líquidos
tratados en Rasto Municipal/
Cantidad de residuos líquidos
generados en Rastro Municipal
%
Ispecciones sanitarias ante
morten
Cantidad de reses con inspección
ante morten/Cantidad de reses
destazadas en Rastro Municipal
%
Ispecciones sanitarias post
morten
Cantidad de reses con inspección
post morten/Cantidad de reses
destazadas en Rastro Municipal X
100
%
Nivel de hacinamiento en
mercados
No. de tramos acordes a norma
técnica/total tramos del mercado X
100
%
Áreas de mercado en el municipio X
1000/Cantidad de habitantes en la
zona urbana
m²/1000 habitantes
Ordenamiento de tramos de
mercado
Ocupación de espacios públicos por
comercios/Áreas de mercado
%
Nivel de inseguridad en área
de los servicios ( Mercados,
terminales )
No. de delitos mensuales en el área
de infraestructura del servicio
delitos/mes
Indice de congestíon
vehicular
Tiempo promedio de ingreso o
salida del mercado de los vehículos
en horas pico
tiempo/vehículo
81
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
3.3. COBERTURA (general y para algunos Servicios)
Facilidades de parqueoNo. puestos de parqueo/total de
vehículos en horas pico X 100
%
Eficiencia en servicios
administrativos
Tiempo de respuesta ( trámites o
servicios administrativos)
tiempo/trámite
Mantenimiento de la red
vial intramunicipal
Kilómetros de Red vial intramunicipal
con mantenimiento/Kilómetros de
red vial municipal X 100
%
Áreas de parque por
habitantes
Áreas de Parques en el municipio X
1000/Cantidad de habitantes
m²/1000 habitantes
3.4. FRECUENCIA (para algunos servicios)
Frecuencia de recolección
de basura
No. de veces que se presta el
servicio semanalmente
veces /semana
Frecuencia de barrido de
calles
No. de veces que se presta el
servicio semanalmente
veces /semana
3.5. SATISFACCION DE USUARIOS
Satisfacción de usuariosSe cuenta con una encuesta de
satisfacción de usuarios
Equipamiento de parques
municipales
Equipamiento de parques
municipales (áreas de juegos, de
descanso, de caminata, de lectura,
áreas verdes)/áreas mínimas de un
parque X 100
Divulgación de satisfacción
d elos usuarios
Levantada y presentados los
resultados de una encuesta de
percepción de usuarios a Junio del
2008.
3.6. ACTIVOS FISICOS
Activos físicos registrados y
mejorados
Activos Físicos Municipales de
Servicios Municipales han sido en
(Número y monto) incrementados,
mediante de ampliación, reparación
o construcción de infraestructura,
dotación de equipos y medios han
sido para mejorar la prestación de
servicios
Positivo:
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
82
INDICADORES DEL SUBSISTEMA INVERSIONES
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. LÍNEA DE TIEMPO, COSTOS, FUENTE Y CATEgORÍAS DE FINANCIAMIENTO
Demanda Efectiva
Numero de proyectos en cada una de las etapas del ciclo de proyecto, según fuente de financiamiento
# P Preinversión x f-------------------------------------------------------------# P Contratados x f-------------- ------------------# P ejecutados x f--------------------------------------
Monto de proyectos empleados en cada una de las etapas del ciclo de proyecto, según fuente de financiamiento
C$ Preinversión x f--------------------------------------------------------- C$ P Contratados x f-------------- ------------ C$-----P ejecutados x f--------------------------------------
Ttiempo promedio (en días) empleado en las etapas del ciclo de los proyectos de inversión, según fuente de financiamiento.
# dias Preinversión x f---------------------------------------------------------# dias P Contratados x f-------------- ------------# dias P ejecutados x f----------------------------
g R U P O 2 : P R O C E S O S V I N C U L A D O S A L M A N E J O D E L C I C L O D E L P R O Y E C TO
2.1. PROCESOS DE FORMULACION Y MANEJO DE PROYECTOS
Cartera Efectiva de Proyecto manejado por la municipalidad
Numero de proyectos anualmente formulados
# proyecto------------------
Numero de proyectos ejecutados anualmente por diferentes modalidades de ejecuión
P.Contratado--- ---# A.Directa-----------# E. Comunitaria------
Organización de los procesos de inversión
Alcaldia ejecuta 100% de los proyectos con participación del comité comunitarios seguimiento
% de proyectos que logran participación de la comunidad
Cantidad de proyectos ejecutados cumpliendo con los procesos establecidos en la ley 323 en .
# de
cantidad de empleos generados en el municipio mediante las inversiones
No Empleo directo/ mes generados
Organización de los procesos de inversión
Proyectos ejecutados en un % en el tiempo planificado cumpliendo con requerimientos tecnicos y economicos en el año 2007.
% de tiempo ejecutado vs el planificado
83
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
2.1. PROCESOS DE FORMULACION Y MANEJO DE PROYECTOS
Organización de los procesos de inversión
Alcaldia ejecuta % de los fondos programados para las inversiones en el año fiscal cumpliendo los procesos requeridos.
% de recursos ejecutados vs los programados
% de recursos ejecutados vs los programados
# de proyectos auditados sin hallazgos
Numero de mujeres que integran los comites de seguimiento enUTM realiza dos evaluaciones semestrales en el año 2007 a la ejecución de las inversiones programadas, en coordinación con el CDM
# de reuniones anuales para el seguimiento de la ejecucion de proyectos por parte del CDM
% de los proyectos a ejecutarse en el cuentan con comité de seguimiento funcionando
% de los proyectos a ejecutarse en el cuentan con comité de seguimiento funcionando
Numero de mujeres que integran los comites de seguimiento en
No de Miembros de los Comites comunitarios No de miembros Mujeres---
2.2. PROCESOS DE SUPERVISION DE PROYECTOS Y DE MANTENIMIENTO DE OBRAS
Supervisión de proyectos
% de los proyectos programados en son supervisados tecnicamente durante la etapa de ejecución.
% de proyectos que contaron con supervision
% de proyectos supervisados tecnicamente durante la etapa de ejecucion por la UTM
% de proyetos supervisados por la UTM
% de proyectos supervisados tecnicamente durante la etapa de ejecucion a traves de consultorias
% de proyectos supervisado exteramente
Mantenimiento de proyectos / obras
En el año la Alcaldia ejecuta C$---- en mantenimiento preventivo de obras construidas
% de obra que cuentan con mantenimiento preventivo
% de obra que cuentan con mantenimiento preventivo
C$ de recursos destinados al mantenimiento preventivo
Mantenimiento de proyectos / obras
% de participacion de los beneficiarios de los proyectos en la etapa de mantenimiento preventivo por sector
No de Miembros de los Comites comunitarios que dan mantimiento preventivo
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
84
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
2.3. DEL CICLO DEL PROYECTO
Proyectos con plazos vigentes a los contratados
Numero y monto de proyecto con tiempo, atrasados o adelantados
% de proyectos que terminan en tiempo programado
% de proyectos que terminan en tiempo programado
% de co financiamiento entre entidades del gobierno central, cooperación, alcaldías y comunidades
% de cofinanciamiento, según fuente
Eficiencia en el manejo de inversión
Relación porcentual entre gastos de operación y el monto total de proyectos ejecutados.
% gastos de operación/monto de inversión
Porcentajes de montos desembolsados contra los programados
% de desembolso, vs programado
g R U P O 3 : R E S U LTA D O S
Inversión por sector Monto y numero de proyecto por sector
# y C$ por sectdor
Grado de Mantenimiento de proyectos
% de proyectos realizados de competencia municipal que cuenta con operación y mantenimiento.
% de proyectos
Distribución urbano-rural Numero y monto de proyecto por sector urbano y rural
% urbano y % rural por numero y monto
Empleo mes generados Numero de empleo directos e indirectos generados por mes por inversiones realizadas desde la administración municipal
# de emplo generado
Beneficiarios directos No de beneficiarios registrados por obras realizadas.
# de beneficiarios
contrataciones No de contratistas, formuladotes, y supervisores y/o trabajadores, contratados a partir de la inversión municipal.
# de proveedores privados por etapa del ciclo
Tipos de obras realizadas x categorías de inversión
Montos y números de proyectos realizados x tipos de proyectos: vialidad rural, conexión, electricidad, comunicación, productivos,
# de proyectos por sector
Inversión per cápita Inversión per. cápita desarrollada
C$ total, C$ total urbano--------------}C$ total rural
Inversión capital humano y social
Numero de proyectos con capacitación en habilidades sociales, humanas, laborales
% de proyectos que incluyeron habilitacion laboral
85
Apor te s para la P lan i f i cac ión y Moni toreo de l For ta l ec imien to Ins t i tuc iona l Munic ipa l
Ca
pít
ulo
3
INDICADORES DEL SUBSISTEMA PARTICIPACION CIUDADANA
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
g R U P O 1 : P R O C E S O S
1.1. LÍNEA DE TIEMPO, COSTOS, FUENTE Y CATEgORÍAS DE FINANCIAMIENTO
Institucionalización de la participación para la gestión municipa
Existencia de un área de Relaciones con la Comunidad o Participación Ciudadana
S i - - - - - - - - - -No - - - - - - - - - - - - - - - - -Especifique-------------------------
Instancias de participación
Existen instancias de participación impulsadas por la municipalidad:
S i - - - - - - - - - -No - - - - - - - - - - - - - - - - -Especifique-------------------------
Asociaciones de pobladores; organizaciones gremiales; asociaciones Rurales y/o Urbanas; Comités o instancias desarrolladas para fines específicos.NúmeroIntegrantes #total por organizacipon----
Hombre y Mujeres#total por organizacipon----Hombre y Mujeres
Especifique
Nivel de participación % de asistencia a mecanismo establecido
Funciona CDM
Funcionamiento y niveles de incidencia en la planificación y gestión por parte del CDM, comisiones de trabajo
Especifique, si-------no-----
a. Procesos de contratación Especifique, si-------no------b. De inversión y aplicación del gasto
Especifique, si-------no------
d. Del avance en el logro de objetivos y resultados del PDM
Especifique, si-------no------
e. De las acciones y avances en procesos de participación comunitaria
Especifique, si-------no------
f. Otro. Especifique, si-------no-----
P F I MPrograma de Fortalecimiento Institucional Municipal
86
VARIABLE INDICADORLINEA DE BASE
(Valor, Unidad de medida y Fecha)
1.1. LÍNEA DE TIEMPO, COSTOS, FUENTE Y CATEgORÍAS DE FINANCIAMIENTO
Instrumentos de Participación en la municipalidad
En el municipio se promueven y aplican instrumentos para la participación:
Si----------No----------
Cabildos Abiertos; u Ordinarios: Si----------No----------Consultas ciudadanas; Iniciativas Ciudadanas; Asambleas comunitarias.
Si----------No----------Si----------No----------
Criterios para convocatoria DescribaNúmero realizados al año #Frecuencia #Objetivos DescribaNivel de participación %, sobre participación promedio
g R U P O 3 : R E S U LTA D O S
Niveles de representación de actores en instancias de participación Ciudadana
Porcentaje de sectores, gremios, actores económicos y grupos vulnerables involucrados en las instancias de participación ciudadana
Especifique
Incorporacion de actores
Grado de participación de grupos vulnerables
No de MujeresNo de JovenesNo de sectores productivosNo de Etnias
Niveles de representación de actores en instancias de participación ciudadana
Número de propuestas y acciones de incidencia realizadas por los grupos vulnerables y OSC en los diferentes ámbitos de la gestión municipal
# de propuestas
Presupuesto participativo DescribaExiste control social a la implementación del presupuesto
Si----------------No------------- Especifique------------
Programa gobernabi l idad Local COSUDE
Telefax: (505) 266 - 0956Bolonia, Canal 2, 1c. a l Norte, 1c. a l Oeste
Managua, Nicaragua