PLAN ANUAL OPERATIVO 2014

• Somos un órganoindependiente, objetivo yasesor que, evalúa yagrega valor a la gestiónde la Contraloría General,coadyuvando al logro desus objetivos y a unaactuación transparente,íntegra y responsable.

Mis

ión

• Ser una Auditoría Internaejemplar en el Sistema deControl y FiscalizaciónSuperiores de la HaciendaPública.

Vis

ión

Auditoría InternaMarco Estratégico 2013

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

2

Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos, bases técnicas y mejoramiento interno

Ejercer la actividad de auditoría interna

con un enfoque sistémico y causal,

orientado a riesgos y con alcance

institucional.

Proporcionarresultados

profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo,

control y dirección de la CGR, para

coadyuvar en el logro de sus objetivos y

reforzar la rendición de cuentas.

Aplicar como -Marco de

referencia –considerando el

estado evolutivo de la organización-

basado en estándares de

reconocimiento internacional

(Normas del IIA, COSO, COBIT, entre

otros) y en regulaciones de nuestro medio.

Impulsar el Máximo nivel de excelencia,

mediante el crecimiento y

perfeccionamiento continuo de la labor

de la Auditoría Interna.

Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos, bases técnicas y mejoramiento interno

Enfoque sistémico y causal, orientado a

riesgos y con alcance institucional.

Resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo,

control y dirección de la CGR, para

coadyuvar en el logro de sus objetivos y

reforzar la rendición de cuentas

Aplicar como -Marco de

referencia –considerando el

estado evolutivo de la organización-

basado en estándares de

reconocimiento internacional

(Normas del IIA, COSO, COBIT, entre

otros) y en regulaciones de nuestro medio.

Impulsar el Máximo nivel de excelencia,

mediante el crecimiento y

perfeccionamiento continuo de la labor

de la Auditoría Interna.

Valores: Excelencia-Respeto-Justicia-Integridad-Compromiso

• Gestión de recursospresupuestarios

• Gestión contable

• Gestión de tesorería

• Adquisición de bienesy servicios

• Administración debienes

• Administración deservicios

• 8 PROCEDIMIENTOS

• Gestión potencial humano

• Gestión de la información

• Gestión de tecnologías de información y comunicación

• Gestión del aprendizaje organizacional

• 10 PROCEDIMIENTOS

• Monitoreo del entorno

• Planificación institucional

• Diseño organizacional

• Asesoría interna

• Mejora continua

• 18 PROCEDIMIENTOS

• Gestión de requerimientos de los clientes externos

• Emisión de criterios

• Fiscalización previa

• Fiscalización posterior

• Procedimientos administrativos

• Participación en los proc jurisdiccionales

• Asesoría sobre Hacienda Púb.

• Capacitación externa

• Emisión de normativa ext

• Gestión del serv al cliente ext

• 43 PROCEDIMIENTOS

Fiscalización

Integral

Gobierno

Corporativo

Gestión de

Recursos

Gestión del Conocimiento

MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS INSTITUCIONALES

AUDITORÍA INTERNA UNIVERSO AUDITABLE

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

4

AUDITORÍA INTERNA UNIVERSO AUDITABLE

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

5

Resumen del Plan General de Auditoría 2014

Enero - 2014

EVALUACIÓN DE RIESGOS 2014

Planificación Estratégica 2014 - basada en riesgos de los macro procesos y procesos

SEVRI institucional

Criterios de Riesgo

1. Significancia según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR

2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados

3. Impacto de la imagen externa de la CGR

4. Tipo de proceso según MAGEFI

5. Control interno

6. Complejidad

7. Sensibilidad

Auditoría InternaProyectos de Auditoría

Especial

• Proceso de Valoración de Riesgos y Autoevaluación

Operativa

• Control Interno DCA- General y específico

Sistemas

• Planificación de TI (La nube, PETIC y PETAC)

Operativa

• Procedimiento Presupuestario- SIPP

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaProyectos de Auditoría

Especial• Sistema de la Actividad Contractual (SIAC)

Especial

• Mecanismos existentes para la atención del acoso laboral y sexual

Especial• Pruebas sobre fondos y activos sensibles

Especial• Atención de denuncias

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaSeguimiento de Recomendaciones

Seguimiento

• 45 recomendaciones, de las cuales 18corresponden a informes, advertencias yasesorías de esta Auditoría Interna. 27recomendaciones corresponden a informesde auditorías externas.

• En todos los casos la Administración ha suministrado un plan de acciones con las fechas de implementación como base para el seguimiento respectivo.

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaServicios Preventivos

Solicitud

Oficio

• Asesorías

Oficio

• Advertencias

Solicitud

Especial de Auditoría

• Autorización de Libros

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaDesarrollo y de Aseguramiento de la Calidad

Aseguramiento de la Calidad y Desarrollo

• Plan de mejoras de la Autoevaluación-Evaluación externa

• Autoevaluación

• Actualización Manual de procedimientos AI

• Actualización plan de desarrollo del personal de la AI

• Procedimiento Plan Anual

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaActividades de Gestión Gerencial

• Planificación

• Gestión de Recursos

• Supervisión

• Gestión de Tecnologías de Información

• Mejora Continua

• Gestión de la Información

• Atención de Clientes o Usuarios

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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Auditoría InternaIndicadores de Gestión 2014

FORMA DE CALCULOPARÁMETRO META ANUALNOMBRE DEL INDICADOR

PROCESO DEAUDITORÍA

# de proyectos realizados/# de auditorías planeadas según el plan

ajustadoEficacia 85% y 100%

Cumplimiento del plan para proyectos de auditoría

Tiempo real destinado al proceso de auditoría /

tiempo planeado para el proceso de auditoría

Eficiencia 85% y 100%Tiempo empleado en el Proceso de

Auditoría

# de recomendaciones aceptadas /# de recomendaciones emitidas

Calidad 100%Aceptación de las recomendaciones

Diferencia entre la fecha de recepción de observaciones al borrador y la fecha de

remisión del informe finalEficiencia

Menor a 15 días hábiles

Tiempo transcurrido desde la recepción de observaciones al borrador del informe

hasta la emisión del informe final

Tiempo hábil transcurrido entre la fecha de recepción y la fecha de resolución

(comunicación o archivo)Eficiencia Cuatro meses

Tiempo empleado en la resolución de denuncias o solicitudes de terceros

Auditoría InternaIndicadores de Gestión 2014

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013

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PROCESO DE SEGUIMIENTO DERECOMENDACIONES

PROCESO DESERVICIOS PREVENTIVOS

FORMA DE CALCULOPARÁMETRO META ANUALNOMBRE DEL INDICADOR

# de recomendaciones a las que se le dio seguimiento/

# de recomendaciones a las que se planeó dar seguimiento

Eficacia 90% y 100%Cumplimiento del plan para el

seguimiento de recomendaciones

# de asesorías atendidas/# de asesorías solicitadas

Eficacia 90% Porcentaje de asesorías atendidas

Tiempo hábil transcurrido entre fecha desolicitud y la fecha de inicio en la atención

EficienciaMenor a 15 días hábiles

Tiempo de inicio para la atención de asesorías

PROCESO DE DESARROLLO Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD

Proyectos realizados/proyectos planeadoEficacia 90% Cumplimiento de proyectos planeados

Auditoría InternaPlan General de Auditoría 2014

Muchas gracias….!

A sus órdenes Tel 2501- 8048

16

Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2012