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PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSION - INICIO 2009CPCC JUAN GOMEZ ABRAMONTEDOCENTE
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PRESENTACIN DEFINICIN FUNCIONESCARACTERSTICASOBJETIVOSMBITO DE APLICACINMARCO NORMATIVO DISPOSICIONES GENERALESINTERRELACIN DE LOS CLASIFICADORES Y EL PLAN DE CUENTASCONTENIDO
1.1 Antecedentes
R. Directoral N 071-80-EFC/76.01 (20.11.1980) Aprueba el Plan Contable Gubernamental vigente a partir del 01 de enero de 1981. hasta el 31.12.97 (+ de 16 aos)
R. CNC N 010-97-EF//93.01 (19.09.97) Aprueba el Nuevo Plan Contable Gubernamental, sustituye al PCG anterior, para ser aplicado a partir del 01 de enero de 1998 hasta 31.12.2008 (10 aos)
1. PRESENTACIN
1.2 Plan Contable Gubernamental - Nueva versin (Inicio 2009) Plan de Cuentas, interrelacionado con los Clasificadores de presupuesto de Ingresos y Gastos en funcin al MEFP 2001.
Elaborado en observancia a las Normas Internacionales de Contabilidad Sector Pblico NICSP, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.
Constituye fuente de datos para la compilacin de las Estadsticas de las Finanzas Pblicas ( EFP).
Asegura obtener informacin clara, transparente y oportuna dentro de los objetivos de un Estado moderno.
Mayor flexibilidad y seguridad en el manejo del registro contable, de acuerdo a la tcnicas modernas de contabilidad.
Dispone de definiciones y dinmica de cada una de las cuentas.
Relacin de cuentas y cdigos utilizados en el registro contable.
Describe las funciones de cada cuenta indicando su naturaleza de cargo y abono.
Detalle de cuentas y subcuentas que facilitan el registro de las transacciones que realizan las entidades pblicas.
Es flexible, se adapta a la evolucin de las diversidad de transacciones que realiza el Estado.
Diseado con un sistema de codificacin numrica, facilitando su identificacin de acuerdo a su naturaleza.2. DEFINICIN
Constituye una herramienta para el proceso contable.
Da a conocer a los usuarios la estructura de cuentas del sistema de contabilidad gubernamental
Garantiza la presentacin de los estados financieros de manera consistente y uniforme.
Sirve de gua para el correcto registro de las operaciones a travs de los asientos contables.3. FUNCIONES
Exacta.- responde a los datos consignados en documentos fuentes
Clara.- la informacin contable debe ser comprendida por los usuarios y no debe inducir a error.
Verdadera y fidedigna.- los registros y reportes deben expresar la real situacin de los hechos econmicos.
Oportuna.- disponible en el momento en que se requiera informacin.
4. CARACTERSTICAS
Armonizar el registro de las operaciones financieras y presupuestarias.
Registrar los ingresos y gastos pblicos conforme a las disposiciones legales vigentes.
Formular estados financieros que reflejen la imagen fiel de la situacin financiera y los resultados de la gestin de los entes pblicos.
Obtener informacin contable ordenada y confiable como medios de rendicin de cuentas, que facilite las tareas de control y fiscalizacin a los organismos competentes.
5. OBJETIVOS
MBITO DE APLICACINGOBIERNO NACIONALGOBIERNO REGIONALGOBIERNOS LOCALESGobierno CentralInstituciones Pb. Desc.Universidades Pblicas.Sociedades de Benef. Pb.Otros Org. Pb. Descentral.MunicipalidadesInstitutos VialesOrg.Pb.Desc.Municip.6. MBITO DE APLICACIN
Artculo 1 Ley N 28708 - Ley del Sistema Nacional de Contabilidad, principios regulatorios:UniformidadIntegridadOportunidadTransparenciaLegalidad
Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico NICSP, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.7. MARCO NORMATIVO
Armonizacin con el plan contable para empresas, recientemente aprobado.
Incorporacin del tratamiento contable de operaciones no contempladas en el anterior Plan Contable Gubernamental.
Las bases conceptuales que guardan relacin en el proceso econmico - financiero como flujo continuo de operaciones que satisfagan las necesidades de informacin y permita adoptar decisiones sobre la gestin de la administracin pblica.
8.1. Empleo De Cuentas
El registro de transacciones y elaboracin de estados financieros, deben observar la dinmica prevista en cada cuenta del Plan Contable Gubernamental.
Las operaciones se registrarn en las cuentas que correspondan a su naturaleza.
Las entidades utilizarn las cuentas principales a cuatro dgitos, y a nivel de ms dgitos que se precisan en el plan contable gubernamental.
De requerir cdigos adicionales, las entidades solicitarn a la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica la apertura de nuevos cdigos de acuerdo a sus necesidades.
8. DISPOSICIONES GENERALES
8.2.Sistema de Registro contable.
La contabilidad ser llevada en lengua espaola y en moneda nacional y segn el principio de partida doble
Todas las operaciones registradas en libros contables deben ser sustentadas con documentos fuentes .
Los libros y registros contables pueden ser llevados por cualquier medio: mecanizados o informticos, siempre que la informacin que se obtenga por dichos medios, se ajusten a lo que establece el sistema contable.
Los libros, registros, documentos y dems evidencias sustentatorias de las operaciones, sern conservadas durante el tiempo que sealan los dispositivos legales vigentes.
8.3ESTRUCTURA
BALANCE ESTADO DE GESTIN ELEMENTO ELEMENTO ACTIVOPASIVOPATRIMONIO4. INGRESOS5. GASTOS 6. RESULTADOS CUENTAS DE RESUPUESTO CUENTAS DE ORDEN 8. PRESUPUESTO 9. CUENTAS DE ORDEN Y DE CONTROL
ESTRUCTURASUB CTA 3E1. ActivoGCSC-1 SC-2SC-31.1 Activo Disponible 1.1.01 Caja y Bancos 1.1.01.03 Depsitos en Instit. Finan. Pb.1.1.01.03.01 Ctas Ctes
1.1.01.03.01.02 RDR SUB CTA 2SUB CTA1CUENTAGRUPOCLASE
8.4. Descripcin y Dinmica Contable :
Contenido. Nomenclatura Reconocimiento y medicinDinmica de la cuenta,PresentacinComentarios Normas Internacionales de Contabilidad.
8.5. Procedimientos de actualizacin y vigencia.
Las cuentas contables se encuentran constantemente en revisin adecundolos a las normas vigentes y nuevas transacciones
La Direccin Nacional de Contabilidad Pblica dictar los procedimientos necesarios para la actualizacin, a travs de normativa adicional
9. INTERRELACIN DE LOS CLASIFICADORES Y EL PLAN DE CUENTAS
ESTRUCTURA
ESTRUCTURA Campos N de dgitos Clase 1 dgito Grupo1 dgito Cuenta2 dgitos Sub Cuenta nivel 12 dgitos Sub Cuenta nivel 22 dgitos Sub Cuenta nivel 32 dgitos
CDIGO CLASECONCEPTOS
CDIGOCLASECONCEPTO1ACTIVOSSon los recursos controlados por la entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales se espera que fluirn a la entidad beneficios econmicos futuros o un potencial de servicio
CDIGOCLASECONCEPTO2PASIVOSSon las obligaciones presentes de la entidad, que provienen de hechos pasados y cuya liquidacin se prev que representar para la entidad un flujo de salida de recursos que llevan incorporados beneficios econmicos o un potencial de servicio.
CDIGOCLASECONCEPTO3PATRIMONIOEs la participacin residual que queda sobre los activos de la entidad, despus de deducir todos los pasivos
CDIGOCLASECONCEPTO4INGRESOS PATRIMONIALESConjunto de transac-ciones que aumentan el patrimonio neto de una unidad guberna-mental
CDIGOCLASECONCEPTO5GASTOS PATRIMONIALESConjunto de transacciones que reducen el patrimonio neto de una unidad gubernamental.
CDIGOCLASECONCEPTO8CUENTAS DE ORDENRegistros de los derechos y responsabilidades contingentes susceptibles de ser cuantificados razonablemente y que pueden afectar la estructura financiera de la unidad gubernamental. Incluye el registro de los contratos contingentes, juicios pendientes, entre otros.
CUENTAS CONTABLES 20091101CAJA Y BANCOS1101.03Depsitos en instituciones financieras pblicas1101.0301Cuentas corrientes 1201CUENTAS POR COBRAR1201.01Impuestos y contribuciones obligatorias1201.0101Impuestos4101IMPUESTO A LA RENTA4101.01Impuesto a la renta personas domiciliadas4101.0101Impuesto a la renta personas jurdicasCLASIFICADOR 20091INGRESOS PRESUPUESTARIOS1 1IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS1 1 1IMPUESTO A LA RENTA1 1 1 1 Impuesto a las personas domiciliadas1 1 1 1 1Impuesto a la renta personas jurdicas
NUEVOS CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS AO FISCAL2009
1INGRESOS PRESUPUESTARIOS
11Impuestos y contribuciones obligatorias12Contribuciones sociales13Venta de bienes y servicios y derechos administrativos14Donaciones y transferencias15Otros ingresos16Venta de activos no financieros17Venta de activos financieros18Endeudamiento
NUEVOS CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS AO FISCAL2009
2GASTOS PRESUPUESTARIOS
21Personal y obligaciones sociales22Pensiones y prestaciones sociales23Compra de bienes y servicios 24Donaciones y transferencias25Otros gastos26Adquisicin de activos no financieros27Adquisicin de activos financieros28Servicio de la deuda pblica
CUADRO DE CLASIFICACIN Y CATLOGO DE CUENTAS
EQUIVALENCIA DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL2009 - 2008
CPCC JUAN GOMEZ ABRAMONTEDOCENTE
INTRODUCCION A LA APLICACIN DELPCG
SALDOS OBTENIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 ASIENTO DE APERTURA 2009
CPCC JUAN W. GOMEZ ABRAMONTE DOCENTE
.
Objetivo: Lograr el registro contable oportuno del asiento de apertura del ejercicio 2009
Mtodo a aplicar:
Partir del Plan Contable Gubernamental 2008 para llegar al Plan Contable Gubernamental que entr en vigencia a partir del ejercicio 2009
2008 2009
Cierre Contable 2008
Activo S/. 364,000.00 10 Caja y Bancos S/. 15,000.00101 Caja S/. 5,000.00101.01 Moneda Nac. 5,000.00104 Bco. Ctas. Ctes. 10,000.00104.05 R.D.R. 3,000.00104.16 Rec. Determinados 7,000.00
12 Cuentas por Cobrar S/. 7,000.00121 Impuestos por Cob. S/. 7,000.00 121.02 Al Patrimonio 7,000.00
Apertura 2009
Activo /. 364,000.00
1101 Caja y Bancos S/. 15,000.001101.01 Caja S/. 5,000.001101.0101 Caja M/N 5,000.001101.03 Depsitos en Inst. Financieras Pblicas 7,000.001101.0301 Ctas. Ctes. 7,000.001101.030108 R.D. FONCOMUN1101.04 Depsitos en Inst. Financieras Privadas 3,000.001101.0401 Ctas. Ctes. 3,000.001101.040101 R.D.R.
1201 Cuentas por Cobrar S/. 7,000.00 1201.01 Imp. y Contribuc. Obligatorias S/. 7,000.001201.0101 Impuestos 7,000.00
Cierre Contable 2008
17 Cuentas por Cobrar Diversas S/. 6,000.00171 Deudas de Personal S/. 6,000.00171.02 ResponsabilidadFiscal 6,000.00
21 Suministros de Funcionamiento S/. 6,000.00211 Materiales de Consumo S/. 6,000.00211.01 Materiales de Oficina y Escritorio 6,000.00
Apertura 2009
1202 Cuentas por Cobrar Diversas S/. 6,000.001202.08 Al Personal 6,000.001202.0802 Responsabilidad Fiscal 6,000.00
1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento S/. 6,000.001301.05 Materiales y tiles S/. 6,000.001301.05.01 De Oficina 6,000.001301.050102 Papelera en Generaltiles y Materiales de Oficina 6,000.00
Cierre Contable 2008
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 250,000.00331 Bienes Inmuebles S/. 90,000.00331.01 Terrenos 10,000.00331.02 Edificios 80,000.00 332 Bienes Muebles S/. 60,000.00332.02 Equipos de Transporte 40,000.00332.03 Muebles y Enseres 20,000.00 333 Construcciones en Curso S/. 100,000.00333.01 Por Administracin Directa 100,000.00
Apertura 2009
1501 Edificios y Estructuras S/. 180,000.001501.02 Edificios o Unidades no Residenciales S/. 80,000.001501.0201 Edificios Administrativos 80,000.001501.07 Construccin de Edificios no Residenciales S/. 100,000.00 1501.0701 Edificios Administrativos 100,000.00 1501.070102 Por Administracin Directa - Personal 10,000.001501.070103 Por Administracin Directa - Bienes 60,000.001501.070104 Por AdministracinDirecta - Servicios 30,000.001501.070105 Por Administracin Directa - Otros 10,000.00
Apertura 2009
1502 Activos no Producidos S/. 10,000.001502.01 Tierras y Terrenos S/. 10,000.001502.0101 Terrenos Urbanos 7,000.001502.0102 Terrenos Rurales 3,000.00
Apertura 2009
1503 Vehculos, Maquinarias y Otros S. 60,000.001503.01 Vehculos S/. 40,000.001503.0101 Papa Transporte Terrestre 40,000.001503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliarios y Otros S/. 20,000.001503.0203 Equipos Informticos y de Comunicaciones 20,000.001503.020301 Equipos Computacionales y Perifricos 20,000.00
Cierre Contable 2008
34 Inversiones Intangibles S/. 20,000.00341.01 Estudios e Investigaciones S/. 20,000.00
36 Bienes Culturales S/. 15,000.00361 Valores Culturales S/. 15,000.00361.01 Libros y Textos 15,000.00
37 Infraestructura Pblica S/. 100,000.00371 Inversiones en Servicios Pblicos S/.100,000.00371.09 Plazuelas 40,000.00 371.16 Edificaciones paraBibliotecas 60,000.00
Apertura 2009
1505 Estudios y Proyectos S/. 20,000.001505.02 Elaboracin de Expedientes Tcnicos S/. 20,000.00
1507 Otros Activos S/. 15,000.00 1507.02 Bienes Culturales S/. 15,000.001507.0201 Libros y Textospara Biblioteca 15,000.00
1501 Edificios y Estructuras S/. 100,000.00 1501.02 Edificios o Unidades no Residenciales S/. 60,000.00 1501.0202 Instalaciones Educativas 60,000.001501.03 Estructuras S/. 40,000.001501.0306 Plazuelas, Parques y Jardines 40,000.001501.0399 Otras Estructuras 20,000.00
Cierre Contable 2008
19 Provisin para Cuentas deCobranza y Reclamaciones S/. (5,000.00)191 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa S/. 5,000.00191.01 Provisin para cuentasPor Cobrar 5,000.00
39 Depreciacin, Agotamiento yAmortizacin Acumulada S/. (50,000.00)391 Depreciacin Acumulada deBienes InmueblesS/. 20,000.00391.01 Edificios 20,000.00392 Depreciacin Acumulada deBienes Muebles/. 15,000.00392.02 Equipo de Transporte 10,000.00392.03 Muebles y Enseres 5,000.00397 Depreciacin de Infraestructura Pblica S/. 15,000.00
APERTURA 2009
1209 Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa S/. (5,000.00)1209.01 Cuentas por Cobrar de Cobranza Dudosa S/. 5,000.00
1508 Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento S/. (50,000.00) 1508.01 Depreciacin Acumulada de Edificios y Estructuras S/. 35,000.001508.0102 Edificios o Unidades no Residenciales 20,000.001508.0103 Estructuras 15,000.00 1508.02 Depreciacin Acumulada de Vehculos, Maquinarias y Otros S/.15,000.00 1508.0201 Vehculos 10,000.001508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 5,000.00
Cierre Contable 2008
PASIVO S/ 87,000.00
42 Cuentas por Pagar S/. 32,000.00421 Bienes S/. 17,000.00422 Servicios 15,000.00
44 Obligaciones Tesoro Pblico S/. 40,000.00441 Gasto Corriente Recursos Ordinarios S/. 5,000.00 446 Gasto de Capital Otros Recursos S/. 35,000.00446.15 Gasto de Capital Recursos Determinados 35,000.00
Apertura 2009
Pasivo S/. 87,000.00
2103 Cuentas por Pagar S/. 32,000.002103.01 Bienes y Servicios por Pagar S/. 32,000.00 2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 32,000.00
2105 Obligaciones Tesoro Pblico S/. 40,000.002105.01 Gasto Corriente S/. 5,000.002105.02 Gasto de Capital 35,000.00
Cierre Contable 2008
47 Provisin para Beneficios Sociales S/. 5,000.00471 Compensacin por Tiempo de Servicios S/. 5,000.00 471.01 Principal 5,000.00
48 Provisiones Diversas S/. 10,000.00481 Provisin para Reclamaciones en Litigio Judicial 10,000.00
Apertura 2009
2102 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar S/. 5,000.00 2102.03 Compensacin por Tiempo de Servicios por Pagar S/. 5,000.00 2102.0301 Rgimen Laboral DL N 276 5,000.002102.030101 Principal 5,000.00
2401 Provisiones S/. 10,000.00 2401.04 Provisin Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros S/. 10,000.002401.0401 A Trabajadores Gubernamentales 10,000.002401.040101 Personal Administrativo 10,000.00
Cierre Contable 2008
Patrimonio S/. 277,000.00
54 Hacienda Nacional S/. 180,000.00541 Capitalizacin de Hacienda Nacional Adicional S/. 120,000.00543 Capitalizacin de Resultados Acumulados S/. 60,000.00
56 Hacienda Nacional Adicional S/. 90,000.00562 Transferencias y Remesas de Capital Recibidas S/. 90,000.00562.02 Entidades Pblicas 90,000.00
59 Resultados Acumulados S/. 7,000.00591 Supervit no Transferido S/. 7,000.00
Apertura 2009
Patrimonio S/. 277,000.00
3101 Hacienda Nacional S/. 180,000.003101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional S/. 120,000.003101.03 Capitalizacin de Resultados Acumulados S/. 60,000.00
3201 Hacienda Nacional Adicional S/. 90,000.003201.01 Traspasos y Remesas S/. 90,000.003201.0101 Traspaso de Fondos 90,000.003201.010102 Gobierno Nacional 90,000.00
3401 Resultados Acumulados S/. 7,000.003401.01 Supervit no Transferido S/. 7,000.00
CASOS PRCTICOS APLICACIN DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL - 2009
CPCC. JUAN W. GOMEZ ABRAMONTE
DOCENTE
Objetivo: Dar a conocer a los usuarios las cuentas del Plan Contable Gubernamental aplicables a partir del ejercicio 2009
Mtodo a aplicar:
A partir del Plan Contable Gubernamental actual, efectuar los registros contables con el Plan Contable Gubernamental 2009
2008 2009
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0201Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Ppto Inst. Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
Fase: Determinado
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1201Cuentas por Cobrar5,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9104Valores y Garantas por Contra5,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9103Valores y Garantas5,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos5,000.00
8501.05Recursos Determinados
8501.0503Impuestos Municipales
8201Presupuesto de Ingresos5,000.00
8201.05Recursos Determinados
8201.0503Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
3. Registro contable de Transferencias Recibidas del Fondo de Compensacin Municipal
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.4Donaciones y Trasferencias
1.4.14Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5Fondo de Compensacin Municipal
1.4.14.51Fondo de Compensacin Municipal
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos15,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030108Recursos Determinados - Fondo de Compensacin Municipal
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos5,000.00
4402.03Traspaso de Fondos
4402.0303Gobiernos Locales
4402.030305Fondo de Compensacin Municipal
4404Traspasos y Remesas de Capital Recibidos10,000.00
4404.03Traspaso de Fondos
4404.0303Gobiernos Locales
4404.030305Fondo de Compensacin Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos
8501.05Recursos Determinados
8501.0502Fondo de Compensacin Municipal
8201Presupuesto de Ingresos
8201.05Recursos Determinados
8201.0502Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
4. Compra de insumos para la atencin del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2Gastos Presupuestarios
2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2Prestaciones y Asistencia Social
2.2.23Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1Apoyo Alimentario
2.2.23.11Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados8,000.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra8,000.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos8,000.00
8301.01Recursos Ordinarios
8301.0101Recursos Ordinarios
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
------------------------------------- x -------------------------------------
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
8601Ejecucin de Gastos8,000.00
8601.01Recursos Ordinarios
8601.0101Recursos Ordinarios
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos8,000.00
4402.01Traspasos del Tesoro Pblico
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
Distribucin de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202Prestaciones y Asistencia Social8,000.00
5202.03Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301Apoyo Alimentario
5202.030101Alimentos para Programas Sociales
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectacin Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
------------------------------------- x -------------------------------------
2103Cuentas por Pagar3,500.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos3,500.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
------------------------------------- x -------------------------------------
6. Adquisicin de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5Gastos
53Bienes y Servicios
5301Consumo de Bienes
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos400.00
8301.02Recursos Directamente Recaudados
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Devengado
5301Consumo de Bienes400.00
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Giro y Pago
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos400.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
8601Ejecucin de Gastos400.00
8601.02Recursos Directamente Recaudados
8601.0201Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
9105Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9105.03Bienes no Depreciables
9105.0303Muebles y Enseres no Depreciables
9106Control de Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9106.03Bienes no Depreciables
9106.0303Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
------------------------------------- x -------------------------------------
Hoja2
Hoja3
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0101Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Ppto. Inst. Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
Fase: Determinado
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1201Cuentas por Cobrar5,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9104Valores y Garantas por Contra5,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9103Valores y Garantas5,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos5,000.00
8501.05Recursos Determinados
8501.0503Impuestos Municipales
8201Presupuesto de Ingresos5,000.00
8201.05Recursos Determinados
8201.0503Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
3. Registro contable de Transferencias Recibidas del Fondo de Compensacin Municipal
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.4Donaciones y Trasferencias
1.4.14Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5Fondo de Compensacin Municipal
1.4.14.51Fondo de Compensacin Municipal
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos15,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030108Recursos Determinados - Fondo de Compensacin Municipal
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos5,000.00
4402.03Traspaso de Fondos
4402.0303Gobiernos Locales
4402.030305Fondo de Compensacin Municipal
4404Traspasos y Remesas de Capital Recibidos10,000.00
4404.03Traspaso de Fondos
4404.0303Gobiernos Locales
4404.030305Fondo de Compensacin Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos
8501.05Recursos Determinados
8501.0502Fondo de Compensacin Municipal
8201Presupuesto de Ingresos
8201.05Recursos Determinados
8201.0502Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
4. Compra de insumos para la atencin del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2Gastos Presupuestarios
2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2Prestaciones y Asistencia Social
2.2.23Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1Apoyo Alimentario
2.2.23.11Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados8,000.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra8,000.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos8,000.00
8301.01Recursos Ordinarios
8301.0101Recursos Ordinarios
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
------------------------------------- x -------------------------------------
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
8601Ejecucin de Gastos8,000.00
8601.01Recursos Ordinarios
8601.0101Recursos Ordinarios
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos8,000.00
4402.01Traspasos del Tesoro Pblico
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
Distribucin de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202Prestaciones y Asistencia Social8,000.00
5202.03Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301Apoyo Alimentario
5202.030101Alimentos para Programas Sociales
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectacin Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
------------------------------------- x -------------------------------------
2103Cuentas por Pagar3,500.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos3,500.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
------------------------------------- x -------------------------------------
6. Adquisicin de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5Gastos
53Bienes y Servicios
5301Consumo de Bienes
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos400.00
8301.02Recursos Directamente Recaudados
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Devengado
5301Consumo de Bienes400.00
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Giro y Pago
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos400.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
8601Ejecucin de Gastos400.00
8601.02Recursos Directamente Recaudados
8601.0201Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
9105Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9105.03Bienes no Depreciables
9105.0303Muebles y Enseres no Depreciables
9106Control de Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9106.03Bienes no Depreciables
9106.0303Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
------------------------------------- x -------------------------------------
Hoja2
Hoja3
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0101Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
CdigoDenominacinDebeHaber
Fase: Determinado
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1201Cuentas por Cobrar5,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9104Valores y Garantas por Contra5,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9103Valores y Garantas5,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos5,000.00
8501.05Recursos Determinados
8501.0503Impuestos Municipales
8201Presupuesto de Ingresos5,000.00
8201.05Recursos Determinados
8201.0503Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
3. Registro contable de Transferencias Recibidas del Fondo de Compensacin Municipal
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.4Donaciones y Trasferencias
1.4.14Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5Fondo de Compensacin Municipal
1.4.14.51Fondo de Compensacin Municipal
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos15,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030108Recursos Determinados - Fondo de Compensacin Municipal
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos5,000.00
4402.03Traspaso de Fondos
4402.0303Gobiernos Locales
4402.030305Fondo de Compensacin Municipal
4404Traspasos y Remesas de Capital Recibidos10,000.00
4404.03Traspaso de Fondos
4404.0303Gobiernos Locales
4404.030305Fondo de Compensacin Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos
8501.05Recursos Determinados
8501.0502Fondo de Compensacin Municipal
8201Presupuesto de Ingresos
8201.05Recursos Determinados
8201.0502Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
4. Compra de insumos para la atencin del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2Gastos Presupuestarios
2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2Prestaciones y Asistencia Social
2.2.23Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1Apoyo Alimentario
2.2.23.11Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados8,000.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra8,000.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos8,000.00
8301.01Recursos Ordinarios
8301.0101Recursos Ordinarios
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
------------------------------------- x -------------------------------------
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
8601Ejecucin de Gastos8,000.00
8601.01Recursos Ordinarios
8601.0101Recursos Ordinarios
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos8,000.00
4402.01Traspasos del Tesoro Pblico
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
Distribucin de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202Prestaciones y Asistencia Social8,000.00
5202.03Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301Apoyo Alimentario
5202.030101Alimentos para Programas Sociales
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectacin Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
------------------------------------- x -------------------------------------
2103Cuentas por Pagar3,500.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos3,500.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
------------------------------------- x -------------------------------------
6. Adquisicin de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5Gastos
53Bienes y Servicios
5301Consumo de Bienes
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos400.00
8301.02Recursos Directamente Recaudados
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Devengado
5301Consumo de Bienes400.00
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Giro y Pago
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos400.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
8601Ejecucin de Gastos400.00
8601.02Recursos Directamente Recaudados
8601.0201Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
9105Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9105.03Bienes no Depreciables
9105.0303Muebles y Enseres no Depreciables
9106Control de Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9106.03Bienes no Depreciables
9106.0303Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
------------------------------------- x -------------------------------------
Hoja2
Hoja3
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0101Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
Fase: Determinado
CdigoDenominacinDebeHaber
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
1201Cuentas por Cobrar5,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9104Valores y Garantas por Contra5,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9103Valores y Garantas5,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos5,000.00
8501.05Recursos Determinados
8501.0503Impuestos Municipales
8201Presupuesto de Ingresos5,000.00
8201.05Recursos Determinados
8201.0503Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
3. Registro contable de Transferencias Recibidas del Fondo de Compensacin Municipal
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.4Donaciones y Trasferencias
1.4.14Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5Fondo de Compensacin Municipal
1.4.14.51Fondo de Compensacin Municipal
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos15,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030108Recursos Determinados - Fondo de Compensacin Municipal
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos5,000.00
4402.03Traspaso de Fondos
4402.0303Gobiernos Locales
4402.030305Fondo de Compensacin Municipal
4404Traspasos y Remesas de Capital Recibidos10,000.00
4404.03Traspaso de Fondos
4404.0303Gobiernos Locales
4404.030305Fondo de Compensacin Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos
8501.05Recursos Determinados
8501.0502Fondo de Compensacin Municipal
8201Presupuesto de Ingresos
8201.05Recursos Determinados
8201.0502Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
4. Compra de insumos para la atencin del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2Gastos Presupuestarios
2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2Prestaciones y Asistencia Social
2.2.23Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1Apoyo Alimentario
2.2.23.11Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados8,000.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra8,000.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos8,000.00
8301.01Recursos Ordinarios
8301.0101Recursos Ordinarios
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
------------------------------------- x -------------------------------------
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
8601Ejecucin de Gastos8,000.00
8601.01Recursos Ordinarios
8601.0101Recursos Ordinarios
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos8,000.00
4402.01Traspasos del Tesoro Pblico
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
Distribucin de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202Prestaciones y Asistencia Social8,000.00
5202.03Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301Apoyo Alimentario
5202.030101Alimentos para Programas Sociales
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectacin Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
------------------------------------- x -------------------------------------
2103Cuentas por Pagar3,500.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos3,500.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
------------------------------------- x -------------------------------------
6. Adquisicin de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5Gastos
53Bienes y Servicios
5301Consumo de Bienes
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos400.00
8301.02Recursos Directamente Recaudados
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Devengado
5301Consumo de Bienes400.00
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Giro y Pago
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos400.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
8601Ejecucin de Gastos400.00
8601.02Recursos Directamente Recaudados
8601.0201Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
9105Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9105.03Bienes no Depreciables
9105.0303Muebles y Enseres no Depreciables
9106Control de Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9106.03Bienes no Depreciables
9106.0303Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
------------------------------------- x -------------------------------------
Hoja2
Hoja3
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0101Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
CdigoDenominacinDebeHaber
Fase: Determinado
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
CdigoDenominacinDebeHaber
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
CdigoDenominacinDebeHaber
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Financieras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recursos Determinados - Otros Impuestos
Municipales
1201Cuentas por Cobrar5,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
Por la captacin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
9104Valores y Garantas por Contra5,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza -
Recibidos
9103Valores y Garantas5,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la rebaja de recibos emitidos cobrados
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos5,000.00
8501.05Recursos Determinados
8501.0503Impuestos Municipales
8201Presupuesto de Ingresos5,000.00
8201.05Recursos Determinados
8201.0503Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos por Impuesto Predial
------------------------------------- x -------------------------------------
3. Registro contable de Transferencias Recibidas del Fondo de Compensacin Municipal
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.4Donaciones y Trasferencias
1.4.14Por Participaciones de Recursos Determinados
1.4.14.5Fondo de Compensacin Municipal
1.4.14.51Fondo de Compensacin Municipal
Fase: Recaudado
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos15,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030108Recursos Determinados - Fondo de Compensacin Municipal
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos5,000.00
4402.03Traspaso de Fondos
4402.0303Gobiernos Locales
4402.030305Fondo de Compensacin Municipal
4404Traspasos y Remesas de Capital Recibidos10,000.00
4404.03Traspaso de Fondos
4404.0303Gobiernos Locales
4404.030305Fondo de Compensacin Municipal
Por el registro de las transferencias recibidas del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
8501Ejecucin de Ingresos
8501.05Recursos Determinados
8501.0502Fondo de Compensacin Municipal
8201Presupuesto de Ingresos
8201.05Recursos Determinados
8201.0502Impuestos Municipales
Por la ejecucin de ingresos del Foncomun
------------------------------------- x -------------------------------------
4. Compra de insumos para la atencin del Programa Vaso de Leche
Clasificador presupuestal
2Gastos Presupuestarios
2.2Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
2.2.2Prestaciones y Asistencia Social
2.2.23Entrega de Bienes y Servicios
2.2.23.1Apoyo Alimentario
2.2.23.11Alimentos para Programas Sociales
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados8,000.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra8,000.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos8,000.00
8301.01Recursos Ordinarios
8301.0101Recursos Ordinarios
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
Fase: Devengado
------------------------------------- x -------------------------------------
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de insumos para el Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Para registrar las ordenes de compra atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Girado
2103Cuentas Por Pagar8,000.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
Por el giro de cheque para el pago de alimentos para prog. Sociales
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas8,000.00
8401.01Recursos Ordinarios
8401.0101Recursos Ordinarios
8601Ejecucin de Gastos8,000.00
8601.01Recursos Ordinarios
8601.0101Recursos Ordinarios
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Pagado
2105Obligaciones Tesoro Pblico8,000.00
2105.01Gastos Corrientes
4402Traspasos y Remesas Corrientes Recibidos8,000.00
4402.01Traspasos del Tesoro Pblico
Por los Cheques de R.O. pagados por el Banco
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
Distribucin de Alimentos a las Organizaciones Sociales
5202Prestaciones y Asistencia Social8,000.00
5202.03Entrega de Bienes y Servicios
5202.0301Apoyo Alimentario
5202.030101Alimentos para Programas Sociales
1303Bienes de Asistencia Social8,000.00
1303.01Entrega de Bienes y Servicios
1303.0101Apoyo Alimentario
1303.010101Alimentos para Programas Sociales
Por la Entrega de Bienes a los Beneficiarios del Programa Vaso de Leche
------------------------------------- x -------------------------------------
5. Pago de gastos devengados el ejercicio anterior y girados en el ejercicio
Giro de Cheque sin Afectacin Presupuestal
(Presupuesto Afectado el Ejercicio Anterior)
Fase: Giro y Pago
------------------------------------- x -------------------------------------
2103Cuentas por Pagar3,500.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos3,500.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
Por el Giro y Pago de Obligaciones del Ejercicio Anterior
------------------------------------- x -------------------------------------
6. Adquisicin de Bienes no Depreciables
Clasificador presupuestal
5Gastos
53Bienes y Servicios
5301Consumo de Bienes
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
Fase: Compromiso
------------------------------------- x -------------------------------------
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
Para registrar las ordenes de compra aprobadas
------------------------------------- x -------------------------------------
8301Presupuesto de Gastos400.00
8301.02Recursos Directamente Recaudados
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
Por las asignaciones comprometidas por compra de bienes
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Devengado
5301Consumo de Bienes400.00
5301.99Otros Bienes
5301.9999Otros Bienes
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
Por el ingreso de bienes a la entidad
------------------------------------- x -------------------------------------
9102Contratos y Compromisos por contra400.00
9102.08Ordenes de Compra por Ejecutar
9101Contratos y Compromisos Aprobados400.00
9101.08Ordenes de Compra Aprobadas
Por las Ordenes de Compra Atendidas
------------------------------------- x -------------------------------------
Fase: Giro y Pago
2103Cuentas Por Pagar400.00
2103.01Bienes y Servicios por Pagar
2103.0101Bienes y Servicios por Pagar
1101Caja y Bancos400.00
1101.04Depsitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.0401Cuentas Corrientes
1101.040101Recursos Directamente Recaudados
------------------------------------- x -------------------------------------
8401Asignaciones Comprometidas400.00
8401.02Recursos Directamente Recaudados
8401.0201Recursos Directamente Recaudados
8601Ejecucin de Gastos400.00
8601.02Recursos Directamente Recaudados
8601.0201Recursos Directamente Recaudados
Por la ejecucin del gasto por pago de obligaciones
------------------------------------- x -------------------------------------
Operaciones Complementarias
9105Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9105.03Bienes no Depreciables
9105.0303Muebles y Enseres no Depreciables
9106Control de Bienes en Prstamo, Custodia y no Depreciables400.00
9106.03Bienes no Depreciables
9106.0303Muebles y Enseres no Depreciables
Por el registro de control de los bienes no depreciables
------------------------------------- x -------------------------------------
Hoja2
Hoja3
2009
Hoja1
CdigoDenominacinDebeHaber
S/.S/.
1. Presupuesto Inicial de Apertura Ejercicio 2009
------------------------------------- x -------------------------------------
8201Presupuesto de Ingresos35,000.00
8201.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8201.0101Recursos Directamente Recaudados
8201.05Recursos Determinados25,000.00
8201.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8201.0503Impuestos Municipales10,000.00
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado35,000.00
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Ingresos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
CdigoDenominacinDebeHaber
8101Presupuesto Institucional de Apertura, Modificaciones y Presupuesto Institucional Modificado43,000.00
8101.01Recursos Ordinarios8,000.00
8101.0101Recursos Ordinarios
8101.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8101.0201Recursos Directamente Recaudados
8101.05Recursos Determinados25,000.00
8101.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8101.0503Impuestos Municipales10,000.00
8301Presupuesto de Gastos43,000.00
8301.01Recursos Ordinarios8,000.00
8301.0101Recursos Ordinarios
8301.02Recursos Directamente Recaudados10,000.00
8301.0201Recursos Directamente Recaudados
8301.05Recursos Determinados25,000.00
8301.0502Fondo de Compensacin Municipal15,000.00
8301.0503Impuestos Municipales10,000.00
Por el Presupuesto de Gastos Aprobado para el Ejercicio
------------------------------------- x -------------------------------------
2. Registro contable de ingresos del periodo - Impuesto Predial
Clasificador presupuestal
1Ingresos Presupuestarios
1.1Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1.1.2Impuesto a la Propiedad
1.1.21Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
1.1.21.11Predial
CdigoDenominacinDebeHaber
Fase: Determinado
------------------------------------- x -------------------------------------
9103Valores y Garantas10,000.00
9103.05Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
9104Valores y Garantas por Contra10,000.00
9104.05Cartera de Valores y Documentos en Cobranza - Recibidos
Por la emisin de documentos recibidos del rea de Rentas
CdigoDenominacinDebeHaber
------------------------------------- x -------------------------------------
1201Cuentas por Cobrar10,000.00
1201.01Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1201.0101Impuestos
4102Impuesto a la Propiedad10,000.00
4102.01Impuesto Sobre la Propiedad Inmueble
4102.0101Predial
4102.010101Predial
Por el registro de los recibos de cobranza emitidos
por concepto de impuesto predial
Fase: Recaudado
CdigoDenominacinDebeHaber
------------------------------------- x -------------------------------------
1101Caja y Bancos5,000.00
1101.03Depsitos en Instituciones Finaniceras Pblicas
1101.0301Cuentas Corrientes
1101.030109Recurs