Consultores Financieros Internacionales, S.A. Avenida República del Uruguay, No. 2302, Colonia Tepeyac
Tegucigalpa, M.D.C., Honduras. Tel.: (504) 232-1039Telefax: (504) 239-3107. E-mail: [email protected]
Documento Final, presentado a la Secretaría de Gobernación y Justicia, mediante Contrato de Servicios
de Consultoría No. FC-0009, para la Elaboración de Diagnóstico y Formulación de Planes de Asistencia
Técnica Municipal (PATMUNI´s)
PLAN DE ASISTENCIA TPLAN DE ASISTENCIA TÉÉCNICA MUNICIPAL (PATMUNI)CNICA MUNICIPAL (PATMUNI)GUAIMACA,GUAIMACA, DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE FRANCISCO MORAZFRANCISCO MORAZÁÁNN
Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II
Préstamo BID No. 1478/SF-HO
Tegucigalpa, M.D.C., 14 de Noviembre de 2005Honduras, C.A.
PLAN DE ASISTENCIA TÉCNICA MUNICIPAL GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN
CONTENIDO
PRESENTACIÓN, METODOLOGÍA Y VALIDACIÓN I-IV Acta de Concertación y Validación
INTRODUCCIÓN 1
CAPITULO I CONTEXTO Y RESUMEN DEL DIAGNOSTICO 2
1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno 2 1.1 Análisis del Municipio 21.2 Aspectos Administrativos 3 1.3 Mejora de la Administración y Finanzas 4 1.4 Planificación del Desarrollo 9 1.5 Gobernabilidad Local y Transparencia 10
2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible 10 3. Desarrollo Social Incluyente 11 4. Desarrollo Ambiental Sustentable 12
Resumen de Fortalezas y Debilidades 14 Fortalezas 14 Debilidades 18
CAPITULO II ESTRATEGIA GLOBAL Y CONTENIDO DEL PLAN DE ASISTENCIA TECNICA 20
1. Estrategia Global 201.1 Antecedentes 201.2 Aspectos Metodológicos 20 1.3 Objetivos del Plan 211.4 Coordinación con Organismos Nacionales e Internacionales 21 1.5 Áreas de Intervención Propuestas 21
2. Descripción de los Componentes del Plan 22 2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la
Municipalidad (Componente 1) 22 2.2 Mejoramiento del Sistema de la Administración Financiera y Tributaria,
(Componente 2) 252.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo (Componente 3) 29 2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia (Componente 4) 32 2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible (Componente 5) 352.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos
(Componente 6) 372.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad
(Componente 7) 41
3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica 44 Diagrama de Ejecución y de Monitoreo de la Asistencia Técnica por Fases 46
4. Marco Lógico e Indicadores de Desempeño Municipal 50
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
I
PPPRRREEESSSEEENNNTTTAAACCCIIIÓÓÓNNN,,, MMMEEETTTOOODDDOOOLLLOOOGGGÍÍÍAAA YYY VVVAAALLLIIIDDDAAACCCIIIÓÓÓNNN
Consultores Financieros Internacionales S.A. (COFINSA), ha venido impulsando programas, proyectos y políticas de desarrollo municipal, a través de asistencia técnica; capacitaciones; consultorías; estudios y libros publicados, desde su fundación en agosto de 1978. Durante 1981, COFINSA, proporcionó Consultoría a la Presidencia del Consejo Metropolitano del Distrito Central, para implementar una estrategia de desarrollo urbano, asociado a los programas de vivienda de la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos de América (RHUDO/USAID).
Posteriormente, mediante contratos, con donaciones del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), el Fondo de Naciones Unidas para Actividades de Población (FNUAP) y la Agencia Internacional para el Desarrollo del Gobierno de los Estados Unidos de América (USAID), COFINSA, proporcionó consultoría al Congreso Nacional de la República, de 1986 a 1992, para la fundamentación técnica de la legislación requerida en la planificación y el financiamiento del desarrollo, incluyendo la Ley de Municipalidades, aprobada por Decreto No. 134-1990, en base al Proyecto elaborado por COFINSA.
Durante 1990, mediante contrato suscrito con la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos (USAID), COFINSA, brindó asistencia técnica y capacitación a las Municipalidades de La Ceiba, Tela, Siguatepeque, Comayagua y Choluteca, a fin de mejorar su administración municipal, capacidad financiera, sistemas de catastro y su eficiencia en la planificación estratégica y en la prestación de servicios públicos.
Quince años después, en el marco del Programa de Descentralización y Desarrollo Local (PRODDEL) y el Préstamo BID No. 1478/SF-HO, Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II, el Contrato de Servicios de Consultoría No. FC-0009, suscrito entre COFINSA y la Secretaría de Gobernación y Justicia, para la Elaboración de Diagnóstico Institucional Municipal y Formulación de Planes de Asistencia Técnica Municipal (PATMUNI´s) en los Municipios de Catacamas, Campamento y Juticalpa, Departamento de Olancho; Guaimaca y Talanga, Departamento de Francisco Morazán y Santa Rosa de Copán, Nueva Arcadia y La Unión, Departamento de Copán, que integran el Paquete No. 5, nos ha permitido llevar nuestras investigaciones a la práctica, a fin de promover en esas Municipalidades:
1. El Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno 2. El Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible 3. El Desarrollo Social Incluyente 4. El Desarrollo Ambiental Sustentable
MMMEEETTTOOODDDOOOLLLOOOGGGÍÍÍAAA
En ese contexto, la metodología para la preparación de los Diagnósticos y Planes de Asistencia Técnica Municipal (PATMUNI’s), se estableció como un proceso vinculado (Diagnóstico-PATMUNI’s), que permitió asegurar el logro del objetivo general de la consultoría de diseñar la asistencia técnica y la capacitación apropiada de las municipalidades, especialmente en el campo institucional, financiero/administrativo, planificación estratégica, gobernabilidad y transparencia, innovación de alternativas económicas y la mejora de los servicios públicos municipales y de la capacidad de gestión ambiental y de riesgos de acuerdo con los términos de referencia.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
II
La metodología utilizada en el desarrollo y los instrumentos de investigación diseñados, fueron presentados por COFINSA en el Taller inicial organizado por la Secretaría de Gobernación y Justicia el 1 de junio de 2005 siguiendo las siguientes fases y procesos:
11.. FFaassee PPrreeppaarraattoorriiaa
Esta fase preliminar aplicable al proceso integral diagnóstico-recomendaciones, comprendió la inducción y el entendimiento del objetivo general de la consultoría y del contexto programático y políticas de la misma, a efecto de establecer las líneas de acción vinculadas para las actividades de investigación, hallazgos y recomendaciones.
Dentro del mismo propósito, esta fase, analizando el autodiagnóstico de la municipalidad, elaborado por los Alcaldes, permitió conocer los alcances y propósitos de la consultoría y su ubicación dentro de los instrumentos y los espacios o campos de investigación, que sirvan para precisar la situación actual de las municipalidades, identificando en forma sistemática las fortalezas y debilidades en cuanto a:
a) Capacidades y competencias administrativas para hacer frente y aprovechar las políticas y estrategias de la descentralización,
b) Incrementar la capacidad para generar recursos adicionales c) Comparar los hallazgos entre el grupo de municipios de los paquetes 3 y 5 a
cargo de COFINSA.
22.. FFaassee ddee LLeevvaannttaammiieennttoo ddee llaa IInnffoorrmmaacciióónn
a) Revisión del contenido y prueba de los instrumentos básicos de diagnósticos (8 boletas), a efecto de precisar las áreas y puntos de Interés en la investigación y de focalizar debilidades y problemas en las siguientes boletas:
• Boleta 1. Análisis del Municipio• Boleta 2. Análisis de los Aspectos Administrativos de la Municipalidad • Boleta 3. Mejora de la Administración y Finanzas • Boleta 4. Planificación del Desarrollo • Boleta 5. Gobernabilidad Local y Transparencia • Boleta 6. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible • Boleta 7. Desarrollo Social Incluyente • Boleta 8. Desarrollo Ambiental Sostenible
b) Levantamiento de la información de las boletas, mediante visitas a las municipalidades efectuadas en los meses de junio y julio de 2005.
33.. PPrroocceessooss CCoommpplleemmeennttaarriiooss ddee IInnvveessttiiggaacciióónn
La información de las boletas fue confirmada o complementada mediante:
a) Observación, b) Entrevistas, c) Consultas, d) Levantamiento de información externa en otras fuentes institucionales
secundarias
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
III
44.. EEllaabboorraacciióónn PPrreelliimmiinnaarr ddee DDiiaaggnnóóssttiiccoo yy CCuuaaddrroo ddee NNeecceessiiddaaddeess ddeeAAssiisstteenncciiaa TTééccnniiccaa yy CCaappaacciittaacciióónn ddee RReeccuurrssooss HHuummaannooss..
El diagnóstico preliminar institucional y financiero, fue el primer producto del análisis de la información levantada en las boletas y su relación con otras fuentes de información, destacando en éste proceso los comentarios, observaciones, problemas focales o necesidades de intervención en el marco de los lineamientos de los términos de referencia de la consultoría.
Conjuntamente con el cuadro de necesidades de asistencia técnica, el diagnóstico preliminar resaltó los puntos de interés y los problemas para establecer las alternativas de solución a través de los PATMUNI’s.
55.. CCoonncceerrttaacciióónn ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo ccoonn llaass MMuunniicciippaalliiddaaddeess yy RReevviissiióónn yyVVaalliiddaacciióónn ddee llooss AAuuttooddiiaaggnnóóssttiiccooss
Esta actividad tuvo como propósito fundamental, validar los hallazgos y determinar la consistencia y armonía del autodiagnóstico elaborado por las propias autoridades municipales y el resultado de la investigación realizada por COFINSA.
Esta concordancia, aplicando políticas de concertación, participación y validación a lo largo del proceso, facilitó la definición de acuerdos y compromisos para apoyar las recomendaciones de los PATMUNI’s dentro de una consultoría participativa con las autoridades municipales.
Por ello, la revisión y validación de los autodiagnósticos, permitió determinar la consistencia y coincidencia de estos instrumentos con la información obtenida en el levantamiento por boletas (diagnóstico preliminar) y por otros procesos complementarios y sobre lo cual se preparó el documento Análisis Comparativo de la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal (Autodiagnóstico y las 8 Boletas Utilizadas por COFINSA como instrumentos de investigación), presentado como anexo en el documento final, Diagnóstico Institucional y Financiero.
66.. PPrreesseennttaacciióónn ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo IInnssttiittuucciioonnaall yy FFiinnaanncciieerroo VVaalliiddaaddoo yyCCoonncceerrttaaddoo ccoonn llaass MMuunniicciippaalliiddaaddeess
Una vez alcanzada la validación de los diagnósticos con las autoridades municipales se procedió a la elaboración final y entrega del Diagnóstico Institucional y Financiero por municipalidad. Este documento consignado como el primer producto de la consultoría, fue presentado el 14 de septiembre de 2005.
Este diagnóstico detalló hallazgos y datos, que en forma precisa y clara, permitieron establecer fortalezas, debilidades, problemas y conclusiones en cada área estratégica de intervención.
77.. DDiisseeññoo ddee llooss PPllaanneess ddee AAssiisstteenncciiaa TTééccnniiccaa MMuunniicciippaall ((PPAATTMMUUNNII’’ss))..
El PATMUNI, es el instrumento fundamental de la consultoría, por tal razón para su diseño en el marco de áreas específicas de intervención y de metas generales y particulares que se detallan en los términos de referencia, fue elaborado a partir de los señalamientos de fortalezas y debilidades que temáticamente fueron precisadas en el diagnóstico institucional y financiero. El borrador del Documento del PATMUNI diseñado
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
IV
con sus indicadores y metas, fue el segundo producto de la consultoría que COFINSA entregó el 14 de octubre de 2005.
La fortaleza de este diseño radica precisamente en el establecimiento de un marco lógico, que determine recomendaciones partiendo de la identificación de los problemas como punto de partida, alineándolos con la determinación de metas y objetivos para sustentar y justificar las recomendaciones de alternativas de solución.
88.. CCoonncceerrttaacciióónn ddee RReessuullttaaddooss ddeell DDiiaaggnnóóssttiiccoo yy eell PPAATTMMUUNNIIFFoorrmmuullaaddoo ccoonn llaass AAuuttoorriiddaaddeess MMuunniicciippaalleess..
Los diagnósticos y los PATMUNIS, diseñados dentro de una consultoría participativa con las autoridades municipales, plantean la necesidad de un enfoque integrado de transparencia y gobernabilidad, para reducir la vulnerabilidad ecológica y social de esos municipios, reforzando la descentralización de funciones y las facultades gubernamentales, con la participación de la sociedad civil a través de los Consejos de Desarrollo Municipal (CDM).
Para concertar y validar la propuesta y lograr la aceptación y el compromiso de la Municipalidad de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán, COFINSA, realizó una presentación en Power Point del Diagnóstico y PATMUNI elaborado, a la Corporación Municipal y a la sociedad civil, el 24 de octubre de 2005 de 8:30 a 10:30 a.m.
AAAGGGRRRAAADDDEEECCCIIIMMMIIIEEENNNTTTOOO YYY VVVAAALLLIIIDDDAAACCCIIIÓÓÓNNN
Para la elaboración del Diagnóstico y el diseño del PATMUNI, COFINSA agradece la valiosa cooperación recibida de las autoridades, funcionarios municipales y representantes de la sociedad civil de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán. Este agradecimiento es extensivo también, para los funcionarios, especialistas y supervisores de la Secretaría de Gobernación y Justicia, que revisaron los borradores del estudio y a los funcionarios y especialistas del BID, USAID y otros cooperantes internacionales, que proporcionaron información relevante a la Consultoría.
El documento final del PATMUNI que estamos presentando, contiene la Estrategia Global del Plan de Asistencia Técnica; la Descripción de sus Componentes; Fases de Implementación; Marco Lógico y propuesta de Indicadores y Metas del PATMUNI
Como evidencia escrita de la concertación y validación de los resultados del Diagnóstico y el PATMUNI, se adjunta el Acta, suscrita en la ciudad de Guaimaca, departamento de Francisco Morazán, el 24 de octubre de 2005, por la Alcaldesa Municipal; Vice Alcaldesa; Regidores; el Jefe de Administración Tributaria; la Contadora Municipal; el Jefe de Servicios Públicos; la Auditora Municipal; el Jefe de Catastro; la Representante del Departamento de Desarrollo Comunitario; el Jefe Forestal; la Secretaria Municipal; el Tesorero Municipal; el Analista de Presupuesto y Representantes de la Sociedad Civil.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
1
INTRODUCCIÓN
La municipalidad de Guaimaca es una de las 38 municipalidades seleccionadas por el Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local Fase II, dentro del componente de Gestión Municipal y Local que tiene como objetivo mejorar la capacidad financiera e institucional de los Gobiernos Municipales. Mediante este programa; se identificó la necesidad de elaborar Planes de Asistencia Técnica Municipal, a través de su ejecución se logre fortalecer a los gobiernos locales, condición indispensable para promover la descentralización y así poder impulsar las estrategias regionales de combate a la pobreza.
El presente documento está dividido en dos capítulos y cuatro secciones:
Capítulo I. El Contexto y Resumen del Diagnóstico, que contiene un resumen ejecutivo del diagnóstico detallado, elaborado para la municipalidad; en el mismo se recapitulan las fortalezas y debilidades que sirven de base para identificar las necesidades de fortalecimiento mediante apoyo técnico.
Capítulo II. Estrategia Global y Contenido del Plan de Asistencia Técnica.
1. Estrategia Global
2. Descripción de los Componentes, habiéndose siete componentes, incluyendo el de Gobernabilidad y Transparencia que se está ejecutando con GTAG/USAID.
2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la Municipalidad,
2.2 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria
2.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo
2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia
2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible
2.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos
2.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad.
3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica
4. Marco Lógico e Indicadores de Desarrollo Municipal
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
2
CAPITULO I
Contexto y Resumen del Diagnóstico
A efecto de ordenar las conclusiones del Diagnóstico. Se han tomado las áreas específicas indicadas en los Términos de Referencia de la presente consultoría: 1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno, que contempla principalmente el mejoramiento de la administración y finanzas; 2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible; 3 Desarrollo Social Incluyente y 4. Desarrollo Ambiental Sustentable. Dentro de cada área se resumen los diferentes aspectos concernientes a la capacidad institucional y financiera de la municipalidad.
1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno
1.1 Análisis del Municipio
El municipio de Guaimaca es categoría B, fundado en el año 1682, por Don Pedro de Alvarado, según archivos existentes en la biblioteca del municipio, su nombre es originario de la palabra mexicana UAYACAMAN, que significa "Lugar de Muchos Amates" (árbol predominante en el municipio)
Guaimaca logró su categoría de Municipio, el 24 de Mayo de 1682, siendo su primer Alcalde, Don José de la Rosa Rodríguez, nombre que lleva en su honor el Instituto de segunda enseñanza de esta localidad.
Su extensión territorial es de 809 Kms², equivalente a 78,162.65 hectáreas.
A nivel del casco urbano y rural, el municipio cuenta con recursos hídricos y naturales de gran importancia, gracias a su topografía variada caracterizada por fértiles valles de vocación agrícola, cerros y montañas con bellos paisajes, aptas para el desarrollo de actividades eco-turísticas, y en igual forma extensiones de tierras propicias para el cultivo del café y la producción forestal.
Parte del territorio del Municipio de Guaimaca se encuentra en la confluencia de la Cuenca del Río Patuca; 81.254 Km2 y en la Cuenca del Río Ulua; 30.662 Km2, Además sus tierras son bañadas por el Río Playas en una longitud de 6.416 Km2 y por el Río Jalán en una longitud de 62.079 Km2
En el Municipio de Guaimaca el potencial hídrico es de importancia considerable, lo que indica la imperiosa necesidad de hacer un manejo adecuado y sostenible de este recurso, con el fin de evitar su degradación y los riesgos futuros para la actividad productiva y la vida de la población.
El nivel de importancia del recurso bosque en el municipio se refleja en las acciones de control administrativo de la AFE-COHDEFOR, al considerar a Guaimaca dentro de sus tres áreas de gestión prioritarias, entre las cuales figuran además: Talanga y El Porvenir.
La explotación forestal en Guaimaca se realiza bajo un plan de manejo. Cuenta con bosques de conífera u especies latí foliadas. Sin embargo se observan áreas altamente degradadas y
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
3
un bosque sub- explotado, ya que únicamente se aprovecha la madera olvidando la posibilidad de la explotación de la resina y otro sub-producto forestales.
La explotación agrícola en el municipio, se representa por medio de la producción de cultivos anuales y permanentes. Los cultivos anuales con mayor número de explotación, superficie explotada y cosechas son: el tomate, chile, maíz, fríjol, sandia y otros menores como la horticultura con especies exóticas propias para la exportación.
El sector primario de la economía es el de mayor importancia, sin embargo, las ramas secundarias y terciarias están cobrando mayor importancia a través del tiempo, esto debido a la diversificación de las actividades económica, principalmente generadas de industria locales, comercio al por menor y por las actividades de servicios, como el turismo.
En el municipio de Guaimaca se encuentra el 79% del área total de la Reserva Biológica de Misoco (Decreto 87-87), misma que cuenta con un área de 14,168 Km2 y el 28% del área total de la Reserva Biológica El Chile (Decreto 87-87) la cual cuenta con un área de 14,261 Km2.Estas reservas constituyen un potencial importante para el desarrollo de proyectos ecos turísticos, y la promoción de la forestería comunitaria en base al aprovechamiento sostenible de los recursos y la agricultura sostenible en armonía con el medio ambiente. El recurso forestal, en el municipio, es aprovechado con la implementación de 12 Planes de Manejo Forestal Ejidal y 35 Planes de Manejo Forestal Privados, en ejecución por los aserraderos LAMAS y Honduras Plywood.
En Guaimaca, predomina mayormente la ganadería bovina, con un número de 453 explotaciones aproximadamente, lo que representa la existencia de unas 11,953 cabezas de ganado bovino en el municipio.
Las industrias ubicadas en el municipio se orientan a las actividades de transformación a nivel primario y secundario de la madera, al procesamiento del café y al procesamiento de productos derivados de la leche.
1.2 Análisis de los Aspectos Administrativos
La funcionalidad de su estructura organizativa, se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a volver más eficiente la gestión organizativa y administrativa de la misma.
En la actualidad y como parte de sus actividades administrativas, la municipalidad efectúa periódicamente análisis técnicos a los sistemas de administración, con el fin de determinar el funcionamiento operativo de los mismos. Adicionalmente la municipalidad cuenta con un sistema computarizado de información administrativa y financiera, el cual contiene los módulos integrados de la administración municipal, esto le permite tomar decisiones basándose en la información proporcionada por el sistema.
En cuanto a aspectos de modernización, cuenta con sistemas y unidades de cómputo y acceso a Internet, pero su funcionamiento y uso al interior de la misma requiere de actividades orientadas a la formación de capacidades con el fin de optimizar el uso de los recursos y la tecnología.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
4
No existe un verdadero Sistema de Control Interno y Auditoria Municipal, no cuenta con los recursos necesarios para realizar revisiones en la mayoría de los procesos administrativos financieros, dedicándose en particular a la elaboración de los informes financieros trimestrales.
El sistema de Generación de Ingresos y Cobranzas, se basa en el funcionamiento de procesos de catastro y administración tributaria, que incluye tareas de: Identificación y registros de contribuyentes, facturación y cobranza, actividades que apoyan la función del tesorero municipal que es el responsable de la recaudación y custodia de los fondos municipales.
Para la revisión anual del Plan de Arbitrios; en el cual se establecen los tributos que percibe la municipalidad, participan en equipo la Alcaldesa Municipal, el Tesorero Municipal, el Jefe de Catastro, el Jefe de Administración Tributaria y el Secretario Municipal. Este Plan es aprobado por la Corporación Municipal y publicado para el conocimiento de la ciudadanía.
1.3. Mejora de la Administración y Finanzas Municipales
a) Análisis de los Ingresos
En esta parte, se pretende conocer, de manera integral, la problemática financiera municipal, para lo cual se hará un análisis de la estructura de los ingresos y gastos, la rentabilidad de los servicios y de los principales indicadores previamente definidos. Con ello se busca identificar los problemas financieros actuales, con vista a plantear propuestas de fortalecimiento técnico e institucional orientadas a su más efectiva solución.
En el período 2002-2004, los ingresos corrientes crecieron a una tasa media anual de 7.4%. Dentro de los ingresos corrientes los de tipo tributario mantienen una proporción mayor al 70%. La principal fuente de ingresos tributarios está costituída por los impuestos de industria, comercio y servicios, que en el período analizado han contribuído entre el 12 y 20%, le siguen en importancia las tasas y derechos por servicios y en tercer lugar los impuestos sobre bienes inmuebles y las tasas por servicios municipales. El renglón más importante de los ingresos no tributarios son las multas y recargos.
Los ingresos de capital, están constituídos por la venta del bosque ejidal sobre el cual la municipalidad ha suscrito un contrato con una compañía de extracción de madera. La transferencia del Gobierno Central es el segundo renglón en importancia, además la municipalidad se está endeudando con recursos prestados por el Banco de Occidente.
La alta dependencia que se observa de los ingresos provenientes de la venta del bosque debe ser considerada por la municipalidad con sumo cuidado, ya que al utilizar estos recursos para gastos corrientes recurrentes puede llevarla a incurrir en una brecha negativa, cuando ya no se disponga de esos recursos.
CONCEPTO 2002 2003 2004 INGRESOS CORRIENTES 2768.6 3076.0 3196.1
INGESOS TRIBUTARIOS 2238.8 2396.4 2374.1 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 529.8 679.6 822.0 INGRESOS DE CAPITAL 3390.7 3336.5 6330.2 Venta de Bosque 1720.4 1262.9 3156.6
Transferencia del Gobierno Central 1281.8 1545.9 1966.1
Venta de Activos Fijos 147.3 177.7 207.5
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
5
Otros Ingresos de Capital 5.0
Préstamo Banco de Occidente 236.2 350.0 1000.0
TOTAL INGRESOS 6159.3 6412.5 9526.3
Fuente: Diagnóstico de Guaimaca en base a las cifras de la Municipalidad
Esto vuelve necesario estructurar un sistema tributario compuesto por elementos que le den autonomía y estabilidad, tales como la mayor parte de los ingresos tributarios, los que deberían ser objeto de una evaluación permanente para mantener la efectividad de los esquemas de recaudación establecidos.
Por su parte, los ingresos propios, experimentaron un aumento en términos absolutos de Lps. 4,641.3 (miles) en el 2002 a Lps. 6,560.2 (miles) en el 2004, siendo su mayor componente el conjunto de los ingresos corrientes y en los ingresos de capital la Venta del Bosque.
b) Análisis de la Estructura de los Gastos e Inversiones
Los gastos corrientes crecieron entre 2002-2004 en 6.7%, en tanto que los gastos de capital se comportaron con una tasa mayor (35.4%) lo que se debe al programa de inversiones y al servicio de la deuda.
Las transferencias corrientes constituidas para dar apoyo a las comunidades en forma de subsidios para atender gastos sociales, culturales y comunitarios, aumentaron sustancialmente en los dos últimos años, lo que muestra que la municipalidad esta desempeñando una buena labor en la atención de los programas de esas áreas.
Guaimaca: Estructura de Gastos (En miles de Lempiras)
Concepto 2002 2003 2004Gastos Totales 6,253.0 6,327.5 8,492.5
Gasto Corriente 4277.6 4555.8 4,872.4 Gastos de Funcionamiento * 4277.6 4555.8 5,650.8
Servicios Personales 3,168.5 2,613.4 2,895.5 Servicios no Personales 590.3 763.5 920.0 Materiales y Suministros 267.0 491.2 396.6 Maquinaria y Equipo ---.--- ------- 778.4 Transferencia Corriente 251.8 687.7 660.3
Gastos de Capital 1975.4 1771.7 2,841.7 Bienes Capitalizables 1,029.9 1,107.2 1,844.7
Transferencia de Capital 94.8 161.1 226.3 Activos Financieros 0.24 ---.--- ---.--- Servicio de la Deuda 850.46 503.35 752.4 Otros gastos de capital ---.--- ---.--- 18.3
*Calculado según lo que establece la Ley
Al comparar el crecimiento de los ingresos corrientes con los gastos corrientes en el período 2002-2004, se observa que los primeros tienen una tasa de 7.4% en tanto que los gastos presentan un 6.7%, tendencia que muestra un buen comportamiento.
c) Análisis del Endeudamiento y del Servicio de la Deuda
La municipalidad muestra endeudamiento por cuanto aparece pago del servicio de la deuda en sus gastos, este endeudamiento se deriva de la ejecución de proyectos de inversión que han
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
6
contribuido al desarrollo social del municipio. A finales de 2004 adquirió un préstamo para la realización de un proyecto de líneas de energía eléctrica, pero la mayor parte de la ejecución del mismo se realizó en 2005.
d) Análisis de la cuenta financiera y de los Indicadores Financieros.
En Guaimaca se presenta una situación muy particular en relación al ahorro corriente, debido a que en el período analizado han tenido ingresos extraordinarios por venta de bosque que debe ser considerado como un ingreso de capital ya que es parte de su activo y no es un recurso que lo tendrá permanente. Si lo vemos desde este punto de vista según se observa en la cuenta financiera, la situación del ahorro corriente es completamente negativa en todos los años. Si se toma como un ingreso corriente cambia el panorama, dependiendo de cuantos años la municipalidad gozará de ese recurso. En las siguientes cifras se presenta esta opción.
2002 2003 2004 Ingresos Corrientes 4489.0 4338.9 6352.7 Gastos Corrientes 4277.6 4555.8 4872.4 Ahorro (+) Desahorro ( - ) 211.4 -216.9 1480.3
En la cuenta financiera se observa que la municipalidad opera con déficit el que se financia con la transferencia del Gobierno Central según lo establece la ley, ya que la misma debe ser utilizada para inversión, también ha utilizado préstamos principalmente en 2004 para un proyecto de líneas de energía eléctrica. El hecho de aparecer un fuerte incremento en el efectivo en 2004 se debe a que el dinero se desembolsó a finales del año para ser utilizado en 2005.
.CUENTA FINANCIERA
Miles de Lempiras
2002 2003 2004
INGRESOS CORRIENTES 2768.6 3076.0 3196.1
GASTOS CORRIENTES 4277.6 4555.8 4872.4
AHORRO CORRIENTE -1509.0 -1479.8 -1676.3
GASTO DE CAPITAL 1975.4 1771.7 3620.1
INGRESO PROPIOS DE CAPITAL 1872.7 1440.6 3364.1
GASTO DE CAP menos INGRESO DE CAP -102.7 -331.1 -256.0
DEFICIT 1611.7 1810.9 1932.3
FINANCIAMIENTO DEL DEFICIT
Transferencia del Gobierno 1281.8 1545.9 1966.1
Préstamos 236.2 350.0 1000.0
Aumento(-) Disminución(+) 93.7 85 -1033.8
e) Cálculo y análisis de los indicadores financieros
A continuación se presenta un análisis comparativo del desempeño de la municipalidad de Guaimaca, en cuanto a indicadores financieros que resumen la gestión administrativa de la misma en los últimos tres años.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
7
Indicador del Equilibrio Financiero (EF)
Este indicador relaciona los ingresos totales y los gastos totales, y tiene por objeto determinar si estos últimos están plenamente cubiertos por el total de ingresos percibidos por la municipalidad, o si no cuantificar el grado del desequilibrio predominante. Por consiguiente, en el caso de se obtenga un valor menor a la unidad, existiría un desequilibrio financiero, cuya magnitud dependería del grado en que el indicador se aleje de la unidad.
Equilibrio Financiero 2002 2003 2004 Ingresos Corriente + Ingreso de Capital exceptuando Préstamos 5923,1 6062.5 8526.3Total Gasto 6253,0 6327.5 8492.5Equilibrio Financiero = ingresos / Gastos 0.95 0.96 1.0
Para el año 2002 y 2003 se mantuvo menor a la unidad lo que muestra que la municipalidad, no reflejaba un verdadero equilibrio financiero por presentar un déficit. Sin embargo, para los años 2004 el indicador aumentó a 1. mostrando de esta forma el equilibrio financiero relativo alcanzado.
Indicador de Autonomía Financiera (AF)
Este indicador relaciona los ingresos propios con los ingresos totales para conocer la medida en que la municipalidad depende de sus ingresos, o de fuentes externas. Por lo tanto, si el valor resultante es igual o superior a, por ejemplo, 70.0, existiría una situación indicativa de que de los ingresos totales percibidos, estaría constituido por ingresos provenientes de fuentes propias de la municipalidad.
De este modo, en la medida en que dicho indicador tenga valores más bajos, la municipalidad dependería en mayor grado de préstamos, transferencias y de otros ingresos provenientes de fuentes externas, lo que se traduciría en mayores niveles de vulnerabilidad financiera.
Autonomía Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Propios (IP) 4641.3 4516.6 6560.2Ingresos Totales (IT) 6159.3 6412,5 9526.3Autonomías Finaciera = IP / IT 75.3 70.4 68.9
En el caso de Guaimaca, este indicador se ha mantenido dentro de la meta en los últimos tres años, indicando que los ingresos registrados por la municipalidad, son propios en un 70%. Es decir menos del 70% de sus ingresos son producto de fuentes externas, tales como: préstamos y transferencia del 5% del estado. Esto demuestra que cuando hay una buena gestión se pueden captar recursos propios para mantener una autonomía financiera
Solvencia Financiera (SF)
Este indicador relaciona los ingresos corrientes con los gastos corrientes para cuantificar la proporción en que los gastos corrientes son cubiertos con los ingresos corrientes. Por lo tanto, si el valor resultante es superior a la unidad, se genera una situación en que los ingresos
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
8
corrientes son más que suficientes para cubrir los gastos corrientes, por lo que la municipalidad estaría generando un ahorro corriente.
De este modo, en la medida en que dicho indicador supere a la unidad, mayores serían los niveles de ahorro producidos y mayor será también el potencial financiero interno de la municipalidad para construir obras y proporcionar servicios comunitarios.
En este sentido, en el periodo analizado (2002-2004), la municipalidad de Guaimaca ha mantenido una solvencia financiera. Debe hacerse la salvedad que este cálculo está hecho incluyendo los ingresos por venta de bosque en ingresos corrientes los que deben ser de capital.
Capacidad Financiera (CF)
Este indicador relaciona los ingresos propios con los gastos corrientes para cuantificar la capacidad que tiene el municipio de cubrir los gastos corrientes con los ingresos que recauda periódicamente dentro de su jurisdicción. Por lo tanto, si el valor resultante es superior a la unidad, se genera una situación en que los ingresos propios son suficientes para cubrir los gastos corrientes, por lo que la municipalidad estaría generando un excedente para financiar otros gastos.
Coeficiente de Capacidad Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Propios 4.641.3 4.516.6 6.560.2
Gastos Corrientes 4.277.6 4555.8 4.872,4 Ingresos Propios / Gastos Corrientes 1.1 1.0 1.3
Guaimaca, en los últimos tres años de administración ha mantenido una capacidad financiera aceptable, esto le ha permitido cubrir sus gastos corrientes por medio de sus ingresos propios, mostrando de esta forma su capacidad de autogestión al no depender de recursos externos para financiar su funcionamiento operativo.
Relación de los Gastos de Funcionamiento con los Ingresos Corrientes
Este indicador relaciona los gastos de funcionamiento con los ingresos corrientes para determinar el grado de cumplimiento de lo establecido en el Art. 98 de la Ley de Municipalidades de que los gastos de funcionamiento no podrán exceder de los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales establecidos en la siguiente escala que contempla rangos de ingresos:
Para efectos de calcular este indicador se ha tomado como gasto de funcionamiento la suma de los siguientes rubros:
Servicios Personales 3,168.5 2,613.4 2,895.5 Servicios no Personales 590.3 763.5 920.0
Materiales y Suministros 267.0 491.2 396.6 Total 4.025.8 3868.1 4212.1
Coeficiente de Solvencia Financiera 2002 2003 2004 Ingresos Corrientes 4.489.0* 4.339.8* 6.352,6* Gastos Corrientes 4.058,26 3.868,06 4.872,4 Ingresos Corrientes / Gastos Corrientes 1.1 1.1 1.3 * Se incluye los recursos por la venta de bosque
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
9
Se toman estos valores porque el gasto en equipo no debe ser considerado como gasto de funcionamiento, lo mismo que las transferencias para gastos sociales, sin embargo actualmente esos renglones se toman como gasto de funcionamiento.
Coeficiente de Gastos de Funcionamiento
2002 2003 2004
Gastos de Funcionamiento 4.025.8, 3.868,1 4212.1Ingresos Corrientes 4.489.0 4.338.9 6325.7Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes 0,89 0,89 0,66
El coeficiente de esta relación se ha mantenido muy elevado aun con los ajustes incorporado tanto en el ingreso, puesto que se está incluyendo en ingreso corriente la venta de bosque, y en el gasto por el ajuste ya indicado. Esto demuestra que la municipalidad de Guaimaca no esta cumpliendo con el Art. 98 de la Ley de Municipalidades que contempla que los gastos de funcionamiento no podrán exceder a los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales. Lo anterior significa que la municipalidad tiene que hacer ajustes en su gasto puesto que puede caer en una situación financiera delicada.
Es necesario que la municipalidad tome medidas correctivas sobre los controles en lo que respecta a los gastos de funcionamiento, ya que esto es lo que ha ocasionado el desequilibrio.
1.4 Planificación del Desarrollo
La municipalidad de Guaimaca ha orientado esfuerzos y recursos a la planificación del desarrollo para el municipio. Elaboró su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal (PEDM), en el año 2004, con el apoyo del Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y con el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo (PRIDEMUN II - AMHON).
El PEDM, fue elaborado con el enfoque de participación ciudadana, agrupando las comunidades en cinco unidades territoriales para la identificación y priorización de proyectos de desarrollo. Por ello, obtuvo una calificación de 100% del FHIS y la Secretaría de Gobernación y Justicia.
Adicionalmente, dispone de un Plan de Inversiones elaborado conforme a los proyectos priorizados del plan estratégico y concebido bajo un enfoque de participación de las distintas unidades y departamentos de la municipalidad, así como la participación de representantes o delegados de las comunidades del municipio. Con un plazo de ejecución de tres años (2005-2008)
Actualmente no cuenta con un Plan de Desarrollo Urbano y de acuerdo a su Plan Estratégico y de Inversiones, no se contempla la elaboración del mismo en el corto y mediano plazo. Esto representa una debilidad de la planificación física en pro del desarrollo del municipio, ya que se debe considerar las proyecciones de crecimiento poblacional para el 2015, mismas que establecen que la población podría aumentar en aproximadamente 10,237 habitantes.
Tampoco tiene un Plan de Ordenamiento Territorial, en el contexto de la nueva Ley de Ordenamiento Territorial. Sin embargo, la elaboración del mismo se contempla en el Plan de
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
10
Inversión y se ubica entre los proyectos a ser ejecutados en el 2005, aunque el presupuesto para este fin no esta del todo claro en plan de inversión.
En base al Plan de Inversión fue elaborado el Plan Operativo Anual (2005 – 2006), este ejercicio se realizó con Autoridades Municipales y Delegados de las Asambleas Territoriales.
Asimismo, cuenta con un presupuesto anual por programas donde se revisan las metas y objetivos periódicamente contra la ejecución real, informes de seguimiento, elaboración de informes rentísticos mensuales y anuales.
1.5 Gobernabilidad Local y Transparencia
La municipalidad mantiene relaciones de cooperación establecidas con la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID); en el marco de un nuevo proyecto denominado "GTAG", orientado a promover una mayor transparencia y responsabilidad que legitime el mandato del gobierno local y nacional e incremente los niveles de confianza de la ciudadanía.
Adicionalmente tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM), por lo que se aplican mecanismos de coordinación interinstitucional al nivel de municipio, para la planificación y ejecución de actividades conjuntamente.
La municipalidad de Guaimaca ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo.
Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal. Se reúne aproximadamente 6 veces al año y la participación de la mujer en el mismo oscila entre un 49%
Promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos. Aparte de éstos, la municipalidad implementa controles sociales como mecanismos de participación ciudadana.
Se ha organizado la Comisión de Transparencia Municipal, pero esta no funciona como una instancia de control social.
Desarrolla acciones encaminadas a fortalecer la transparencia e incrementar el nivel de confianza de la población. A la Secretaría de Gobernación y Justicia se le presenta toda la información requerida. Al Tribunal Superior de Cuentas se presenta la rendición anual de cuentas según lo establece la Ley.
Bajo las Líneas de Gobernabilidad y Transparencia, se ha realizado una labor aceptable, mediante un proceso que fiscalmente ha sido responsable y con un alto sentido de pertenencia.
2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible
Mediante un enfoque de promoción que se orienta a impulsar actividades económicas y fortalecer las organizaciones empresariales en el municipio, promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales. Busca promover
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
11
cambios en estas organizaciones; orientados al mejoramiento del nivel técnico, productivo y organizativo de la región, procurando que los mismos sean continuos, adaptando y adecuando procesos o técnicas ya existentes en el medio local, enfocados bajo un concepto de un plan de desarrollo e innovaciones económicas.
Las funciones que la municipalidad de Guaimaca cumple, con el fin de promover e incentivar la producción, son:
1. Está invirtiendo, de forma modesta pero permanente para la promoción de la industria, comercio y servicios.
2. Apoya las iniciativas y alternativas económicas nuevas e innovadoras, cuando se presentan en el municipio.
3. Está destinando recursos financieros para la promoción de los sectores económicos. 4. Está gestionando convenios y acuerdos de cooperación con organismos estatales y
cooperantes internacionales. 5. Se encuentra articulando relaciones con actores públicos y privados para desarrollar
actividades productivas. 6. Promueve acciones para que los actores económicos privados reciban servicios de apoyo a
la producción.
Adicionalmente, la municipalidad por medio de su Plan de Inversión (2005-2008) está destinando recursos financieros para la promoción del desarrollo económico, recursos que centran su atención en sectores productivos como: Infraestructura, producción agrícola, cultura, turismo y recreación.
Actualmente la municipalidad y demás actores incluyendo a la comunidad en general, han orientado su atención al aprovechamiento de los recursos mediante las actividades de turismo. Esto se refleja en su Plan de Inversión, en el cual se ha programado el desarrollo de un parque eco turístico con canchas polideportivas en cada una de las Reservas Biológicas de Misoco y El Chile.
3. Desarrollo Social Incluyente
Los servicios públicos existentes en el municipio.
Mercado Rastro: Tren de Aseo Alcantarillado Sanitario Cementerio Agua potable
En el territorio de Guaimaca existen aproximadamente 26 sistemas de agua potable que benefician al 85% del total de la población, el resto de los habitantes que equivalen al 15% no tienen acceso a estos sistemas.
El 93% de los sistemas de agua que existen funcionan por gravedad, esto significa que utilizan fuentes superficiales como ríos, quebradas o nacientes para captar el agua y conducirla a las comunidades beneficiarias, bajo estas circunstancias es importante que la municipalidad, por
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
12
medio de su unidad ambiental, maneje y proteja eficazmente las microcuencas para garantizar la sostenibilidad de los sistemas.
La municipalidad, de acuerdo a los ingresos y costos derivados de los servicios municipales, presenta una estructura de costo caracterizada principalmente por una tendencia en la cual los ingresos son considerablemente más bajos a los costos incurridos por la municipalidad para prestar los servicios.
Actualmente, la municipalidad de Guaimaca ha considerado el desarrollo cultural y comunitario del municipio en su Plan Estratégico de Desarrollo y en su Plan de Inversiones a través de la formulación de un proyecto orientado a la construcción y equipamiento de la casa de la cultura en el municipio.
La municipalidad de Guaimaca tiene presente que no puede existir crecimiento económico ni desarrollo sin una sociedad estable, por lo que sabe que los resultados serán los deseados únicamente si se llevan acabo en el marco de una sociedad más integrada, en la que los factores de exclusión se vayan reduciendo.
Es por esta razón que la municipalidad, basada en la ley de igualdad de oportunidades ha concedido más del 30% de participación a la mujer al interior de su estructura, asignándoles cargos de importancia en la toma de decisiones.
Entre estos cargos se destacan:
Alcaldesa Regidora Secretaria Municipal Auditoria Municipal Contaduría Municipal Analista de Presupuesto
Aparte de estos cargos asignados a mujeres. En la estructura organizativa de la municipalidad también se contempla una oficina de la mujer, la cual vela por mantener y promover las igualdades de condiciones y la equidad.
Adicionalmente, la municipalidad coordina acciones con otras instituciones, especialmente con el Instituto Nacional de la Mujer (INAM), para el desarrollo de programas que promuevan la equidad de género.
4. Desarrollo Ambiental Sustentable
Hace años el deterioro del medio ambiente constituía una preocupación marginal en la sociedad y en las instituciones públicas. La gran mayoría de las personas no asociaban la problemática ambiental con el desarrollo de las naciones y el bienestar de su población. Hoy, la situación es diferente, cada vez son más las personas e instituciones que saben que el deterioro del medio ambiente socava los cimientos del progreso.
La municipalidad ha mantenido los principios de protección, conservación y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales a través de los proyectos ejecutados con el fin de amortiguar el impacto de las actividades cotidianas y productivas de la población en el medio ambiente.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
13
Estos proyectos se han orientado a mejorar las condiciones de vida de la población ocasionando el menor daño posible a los recursos naturales. Entre estos proyectos figuran: la elaboración de una red de alcantarillado sanitario o aguas negras, el desarrollo de un sistema de recolección de desechos sólidos, desarrollo de programas de supervisión para la explotación sostenible de los recursos (Forestal), proyectos de reforestación y proyectos encaminados a la protección de las microcuencas que sirven como fuentes de abastecimiento de agua potable para la población.
Adicionalmente a los proyectos ejecutados. La municipalidad de Guaimaca, según su Plan de Inversión, tiene previsto realizar nuevos proyectos encaminados a la demarcación de un anillo verde del municipio y al fortalecimiento de los proyectos de manejo y protección de microcuencas.
Actualmente, realiza la gestión ambiental mediante su Unidad de Medio Ambiente, la cual no cuenta con suficiente personal para realizar las actividades orientadas a este fin. Existe un plan de manejo para las áreas protegidas, dispone de una cuadrilla de control de incendios forestales aún que la misma solo opera en tiempos de verano y lleva un registro sobre los Planes de Manejo Forestal que se desarrollan en el municipio.
En la actualidad los Ecosistemas presentes en el municipio de Guaimaca, y los cuales se encuentran representados por las Reservas Biológicas del Chile y Misoco, muestran vulnerabilidad principalmente ante los siguientes aspectos:
Avance de la frontera agrícola. Prácticas agrícolas nocivas (roza y quema) Uso insostenible de los bosques (Explotación forestal ilegal) Degradación de las fuentes de agua, debido a la contaminación generada por los diferentes
desechos que se descargan en los causes receptores de agua y suelo. Erosión de los suelos producto de la deforestación. Arrastre de los agroquímicos utilizados en las áreas de producción agrícola. Quema de desechos sólidos durante todo el año, entre otros.
La municipalidad esta destinando esfuerzos y recursos con el fin de frenar estos aspectos que degradan y vuelven más vulnerables los ecosistemas. Es importante que estos recursos y esfuerzos se mantengan y se dupliquen con el fin de contrarrestar aquellas prácticas y actividades que atentan contra la sostenibilidad ambiental.
La Unidad Municipal Ambiental (UMA), fue creada para promover la gestión ambiental; siendo la Ley de Municipalidades la que confiere al municipio una amplía gama de responsabilidades sobre los recursos naturales y medio ambiente bajo su jurisdicción.
Adicionalmente, la Ley General del Ambiente, en su Artículo 5 estipula que: “Los proyectos, instalaciones industriales o cualquier otra actividad pública o privada, susceptible de contaminar o degradar el ambiente, los recursos naturales o el patrimonio histórico cultural de la nación, serán precedidos obligatoriamente de una evaluación de impacto ambiental, que permita prevenir los posible efectos negativos”.
En un principio, estas autorizaciones ambientales y su respectivo seguimiento eran manejadas exclusivamente por el Gobierno Central, donde el papel de las alcaldías era reducido a la
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
14
extensión de una carta para informar acerca del estado de avance del proyecto bajo evaluación.
Existe un registro de los planes de manejo forestal que se desarrollan en el municipio y se verifica el cumplimiento de lo establecido. Se realizan actividades de supervisión y control de los planes de manejo aún cuando no cuentan con un reglamento, las normas van dentro de los planes de manejo. Esto fue verificado en la boleta N. 8 por el jefe del Departamento Forestal Ambiental, Ingeniero Ángel Escoto.
La municipalidad de Guaimaca a través de la Unidad Municipal Ambiental, coordina sus actividades con las siguientes instituciones que tienen intervención en el municipio.
Corporación Hondureña de Desarrollo Forestal / COHDEFOR: Salud Pública Unidad Técnica Intermunicipal UTI. Proyecto Bosque y Productividad Rural (PBPR)
Otras instituciones ambientales que tienen presencia en el municipio son las siguientes:
INADES, Instituto Nacional de Ambiente y Desarrollo Asociación de Ecologistas de Guaimaca Bachillerato en Ecología y Medio Ambiente Comité Ambiental, CARITAS
Los recursos naturales aparecen enmarcados bajo la figura legal de Reserva Biológica según Decreto No. 87-87. Las Reservas Biológicas declaradas son:
Reserva Biológica del Chile 14,261 Km2
Reserva Biológica Misoco 14,168 Km2
Los bosques cuentan con Planes de Manejo Forestal. En total son 47 planes los que se encuentran implementados, de los cuales 12 son de carácter ejidal y 35 son privados.
Se realizan actividades de supervisión y control de los planes de manejo aún cuando no cuentan con un reglamento, las normas van dentro de los planes de manejo.
Resumen de Fortalezas y Debilidades
Fortalezas
1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno
1.1 Análisis del Municipio
Posee recursos hídricos y naturales, fértiles valles de vocación agrícola, cerros y montañas con bellos paisajes, aptas para el desarrollo eco-turístico.
Extensiones de tierras propicias para el cultivo del café y la producción forestal. Reservas Biológicas de El Chile y El Misoco, que contribuyen a mantener un clima
agradable.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
15
Parte del territorio está en la confluencia de la Cuenca del Río Patuca; y Río Ulúa Presencia de diferentes Instituciones en el ámbito nacional e internacional. Se han desarrollado mecanismos para potenciar la participación ciudadana
mediante Cabildos Abiertos. Organizaciones de base por comunidad. 700 productores de café inscritos en el IHCAFE. Arteria vial pavimentada, carreteras secundarias en buen estado todo el año Servicio de energía eléctrica, telefonía fija y móvil, sistema de televisión por cable,
café Internet, correo Participación del cuerpo de regidores en las diferentes áreas y comisiones de
trabajo
1.2. Análisis de los Aspectos Administrativos
Delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y Departamentos Sistemas y unidades de cómputo y acceso a Internet Plan de Arbitrios, revisado en forma anual.
1.3. Mejora de la Administración y Finanzas Municipales
La funcionalidad de su estructura organizativa, se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a eficientar la gestión organizativa y administrativa de la misma.
La municipalidad efectúa periódicamente análisis técnicos a los sistemas de administración, para determinar el funcionamiento operativo de los mismos.
La municipalidad cuenta con un sistema computarizado de información administrativa y financiera, el cual contiene los módulos integrados de la administración municipal, esto le permite tomar decisiones basándose en la información proporcionada por el sistema.
Los ingresos municipales están clasificados, según lo establecido en la Ley de Municipalidades.
El sistema de catastro tiene una cobertura de casi el 90% en las zonas urbanas y de aproximadamente del 50% en las zonas rurales del municipio.
La recaudación de impuestos se utilizan los recibos respectivos con su documentación de soporte.
Los contribuyentes están clasificados de acuerdo a una zona geográfica.
1.4. Planificación del Desarrollo
Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, Aprobado con la calificación máxima por la Secretaría de Gobernación y Justicia y el FHIS, mediante el apoyo del Instituto Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y con el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo Municipal (PRIDEMUN II - AMHON)
El Plan Estratégico de Desarrollo Municipal abarca pilares centrales para el desarrollo del municipio, enfocados en las áreas de la estrategia de reducción de la pobreza
Dispone de un plan de inversiones elaborado conforme a los proyectos priorizados del plan estratégico y concebido bajo un enfoque de participación de las distintas
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
16
unidades y departamentos de la municipalidad así como la participación de representantes o delegados de las comunidades del municipio. Con un plazo de ejecución de tres años (2005-2008)
En base al Plan de Inversión fue elaborado el Plan Operativo Anual (2005 – 2006), este ejercicio se realizó con Autoridades Municipales y delegados de las asambleas territoriales.
1.5. Gobernabilidad Local y Transparencia
Tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM),
Ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo.
Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal. Se reúne aproximadamente 6 veces al año y la participación de la mujer en el mismo oscila entre un 25% y 49%
La municipalidad promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos en los cuales el porcentaje de participación de la población en general es menor al 25%, de los cuales menos del 25% son mujeres. Aparte de los Cabildos Abiertos la municipalidad implementa también controles sociales como mecanismos de participación ciudadana.
Los Alcaldes Auxiliares son el enlace entre las instancias del gobierno local y las organizaciones comunitarias, participan activamente en las sesiones de corporación municipal, planteando las necesidades de las comunidades.
Parcialmente, se han realizado auditorías sociales y la sociedad civil tiene acceso a la contabilidad municipal y a los proyectos y actividades realizados
2 Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible
La municipalidad promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales.
A través de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, se ha establecido su visión y objetivos de desarrollo económico sostenible destacando aspectos claves que se orientan a lograr un desarrollo integral, la participación y equidad social.
Está invirtiendo, de forma modesta pero permanente para la promoción de la industria, comercio y servicios.
Apoya las iniciativas y alternativas económicas nuevas e innovadoras, cuando se presentan en el municipio.
Está destinando recursos financieros para la promoción de los sectores económicos. Está gestionando convenios y acuerdos de cooperación con organismos estatales y
cooperantes internacionales. Se encuentra articulando relaciones con actores públicos y privados para desarrollar
actividades productivas. Promueve acciones para que los actores económicos privados reciban servicios de
apoyo a la producción. Adicionalmente, por medio de su Plan de Inversión (2005-2008) está destinando
recursos financieros para la promoción del desarrollo económico, recursos que centran
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
17
su atención en sectores productivos como: Infraestructura, producción agrícola, cultura, turismo y recreación.
Ante estas potencialidades de turismo, la municipalidad ha orientado actividades de servicios con el fin de aprovecharlas.
Se están coordinando acciones con el Proyecto Bosques y Productividad Rural, para fortalecer el proceso de adopción de tecnologías agroforestales y el aumento de la productividad de los sistemas de producción, contribuyendo a la reducción de la deforestación y al mejoramiento del nivel de vida de la población beneficiaria.
3. Desarrollo Social Incluyente
Actualmente la infraestructura existente, ha permitido resolver en gran medida la demanda de los principales servicios públicos, la salud y la educación.
En la actualidad cuenta con un sistema de recolección de basura que opera de forma regular, un sistema de agua potable, un mercado, un rastro, un cementerio y un sistema de alcantarillado.
Actualmente tiene contemplado en su plan estratégico de desarrollo municipal la ampliación del sistema de alcantarillado en la ciudad de Guaimaca y en otras comunidades como Nueva Esmeralda, San Juan (Las Casitas) Colonias Los Laureles, Santa fe, Alemania, 21 de Noviembre, Santa Rosa de Lima y Barrios San José de Suyapa, El Centro, Suyapa, Barrio Arriba.
Ha considerado el desarrollo cultural y comunitario del municipio en su Plan Estratégico de Desarrollo y en su Plan de Inversiones a través de la formulación de un proyecto orientado a la construcción y equipamiento de la casa de la cultura en el municipio.
Basada en la ley de igualdad de oportunidades ha concedido más del 30% de participación a la mujer al interior de su estructura, asignándoles cargos de importancia en la toma de decisiones.
En la estructura organizativa de la municipalidad también se contempla una oficina de la mujer, la cual vela por mantener y promover las igualdades de condiciones y la equidad.
Coordina acciones con otras instituciones, especialmente con el Instituto Nacional de la Mujer (INAM), para el desarrollo de programas que promuevan la equidad de género.
4. Desarrollo Ambiental Sustentable
Construcción de una red de alcantarillado sanitario o aguas negras. Desarrollo de un sistema de recolección de desechos sólidos. Desarrollo de programas de supervisión para la explotación sostenible de los recursos
(Forestal). Proyectos de reforestación y proyectos encaminados a la protección de las
microcuencas que sirven como fuentes de abastecimiento de agua potable para la población.
Existe un plan de manejo para las áreas protegidas. Dispone de una cuadrilla de control de incendios forestales aún que la misma solo
opera en tiempos de verano. Lleva un registro sobre los Planes de Manejo Forestal que se desarrollan en el
municipio. A partir del año 2004 comenzaron a suscribir convenios de cooperación
interinstitucional con las municipalidades que la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA)
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
18
Debilidades
1. Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno
Análisis del Municipio
Las zonas productoras de agua están propensas a verse reducidas, debido a la deforestación, al aprovechamiento ilegal de madera y al inadecuado manejo a que se están sometiendo las micro- cuencas del municipio.
Contaminación generada por las aguas mieles provenientes de los beneficiados de café, que son descargadas en las fuentes de agua sin previo tratamiento
El uso inadecuado de los agroquímicos utilizados en las actividades agrícolas, especialmente en la parte del valle del municipio.
A pesar de la cobertura educativa, aun se registra un 21.7% de índice de analfabetismo.
Falta de acceso a sistema de agua potable (25.6%) y a los deficientes sistemas de alcantarillado existentes y a un manejo inadecuado de los desechos sólidos.
La poca cobertura de la pila de oxidación obliga a que la mayoría de los habitantes hagan uso de sistemas tradicionales para la disposición de las aguas negras, como letrinas y posos sépticos simples.
1.2. Análisis de los Aspectos Administrativos
No se cuenta actualmente con un manual de procedimientos internos, lo que limita la gestión de recursos y la eficiencia de cada proceso.
No hay un análisis sobre las funciones de cada unidad y departamento, sobre el perfil de puestos y sobre la descripción detallada de las tareas requeridas por cada puesto.
No se cuenta con reglamento interno en la municipalidad. No hay recursos para realizar revisiones de los procesos administrativos y
financieros. Los reglamentos normas y procedimientos administrativos, no son objeto de
revisiones como parte de la implementación de controles internos.
1.3 Mejora de la Administración y Finanzas Municipales
No existen normas presupuestarias, lo que limita la gestión de recursos y la eficiencia de cada proceso.
Los sistemas, unidades de cómputo y acceso a Internet; su funcionamiento y uso al interior de la misma requiere de actividades orientadas a la formación de capacidades con el fin de optimizar el uso de los recursos y la tecnología.
Existen algunos reglamentos normas y procedimientos administrativos, sin embargo, no son objeto de aplicación como parte de la implementación de controles internos.
Hay una reducción en la recaudación del impuesto de bienes inmuebles; debido principalmente a que en el 2004 no se ejecutaron operativos sobre este rubro.
Los gastos de funcionamiento representan más del 60% de los ingresos corrientes anuales, significa que Guaimaca no esta cumpliendo con el Art. 98 de la Ley de Municipalidades que contempla que los gastos de funcionamiento no podrán exceder a los ingresos anuales corrientes en ciertos límites porcentuales.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
19
1.4. Planificación del Desarrollo
No cuenta con un Plan de Ordenamiento Territorial en el contexto de la nueva Ley de Ordenamiento Territorial. Sin embargo, la elaboración del mismo se contempla en el Plan de Inversión y se ubica entre los proyectos a ser ejecutados en el 2005, aunque el presupuesto para este fin no esta del todo claro en plan de inversión.
No cuenta con normas de desarrollo urbano No cuenta con un registro de proyectos de inversiones aprobadas por la
corporación municipal
1.5. Gobernabilidad Local y Transparencia
Mejoramiento y fortalecimientos de los mecanismos para dar seguimiento a los convenios y acuerdos
No cuenta con procesos de información a la población sobre las inversiones y gastos de la municipalidad y las auditorias sociales con el fin dar al proceso una mayor transparencia
La Comisión de Transparencia Municipal, no está funcionando como una instancia de control social.
La municipalidad no cuenta con una política de información escrita o definida. No se han establecido mecanismos de auditoria social.
2. Fomento del Potencial para el Desarrollo Económico Sostenible
La promoción del turismo presenta debilidades técnicas y operativas, que deben ser fortalecidas con el fin de ejercer correctamente las acciones encaminadas en promover esta actividad y que las mismas no representen un riesgo que los recursos naturales no puedan absorber fácilmente.
3. Desarrollo Social Incluyente
Actualmente el rastro, no está operando en condiciones apropiadas. El servicio de tren de aseo que proporciona la municipalidad no dispone de una amplia
cobertura al nivel urbano y rural, por lo que sólo una parte de la población tiene acceso. La mayoría de la población quema o entierra la basura. El sistema de alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano,
su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.
Al cementerio no se le brinda un mantenimiento óptimo y apropiado. La mayoría de los sistemas de agua potable existentes en el municipio deben ser
ampliados, reparados y mejorados los acueductos para hacer frente al crecimiento poblacional.
Existen contribuyentes que hacen uso de los servicios pero no están registrados, ocasionando que la municipalidad incurra en disparidades financieras que socavan el nivel gestión de la misma.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
20
4. Desarrollo Ambiental Sustentable
La Unidad de Medio Ambiente, no cuenta con suficiente personal indicado para realizar las actividades orientadas a este fin.
Los Ecosistemas presentes muestran vulnerabilidad en los siguientes aspectos: - Avance de la frontera agrícola. - Practicas agrícolas nocivas (roza y quema) - Uso insostenible de los bosques (Explotación forestal ilegal) - Degradación de las fuentes de agua, por la contaminación generada por los
diferentes desechos que se descargan en causes receptores de agua y suelo. - Erosión de los suelos producto de la deforestación. - Arrastre de los agroquímicos utilizados en áreas de producción agrícola. - Quema de desechos sólidos durante todo el año, entre otros.
CAPITULO II
Estrategia Global y Contenido del Plan de Asistencia Técnica
I. Estrategia Global
1.1 Antecedentes
Este Plan de Asistencia Técnica de Guaimaca forma parte del Componente 2, Gestión Municipal y Local, del Programa de Reducción de la Pobreza y Desarrollo Local, Fase II, financiado por el BID. El objetivo de este componente es mejorar la capacidad financiera e institucional de los gobiernos municipales para hacer frente a las demandas de la población local.
Este componente II; contempla un sub componente denominado Fortalecimiento y Desarrollo Municipal, cuya estrategia consiste en promover de manera integral la gestión municipal para:
Promover una mayor movilización de recursos propios. Promover la adopción de prácticas adecuadas y sistemas nuevos de administración
financiera. Promover la reingeniería de procesos y modernización de la administración municipal. Promover la modernización de los servicios públicos municipales. Mejor manejo del medio ambiente y de riesgos. Impulsar la gobernabilidad local y la transparencia. Adoptar buenas practicas en materia de planificación física, estratégica, y participativa.
1.2 Aspectos Metodológicos
La identificación de los campos de fortalecimiento mediante este Plan, se derivan de las fortalezas y debilidades encontradas en el diagnóstico, las que sirven de base para determinar las necesidades, ya sea de asistencia técnica o capacitación. Estas necesidades han sido priorizadas de manera que el plan a desarrollar pueda cubrir aquellos aspectos que tengan mayor impacto en lograr el objetivo del componente II.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
21
Siguiendo el lineamiento, fueron identificadas en forma particular en cada una de las áreas del diagnóstico, varios puntos específicos que corresponden a los numerales internos de las áreas: Desarrollo Institucional para un Buen Gobierno, que contempla principalmente el mejoramiento de la administración y finanzas; Innovación de Alternativas Económicas; Mejora de los Servicios Públicos Municipales y Mejora de la Capacidad Ambiental y de Riesgos. Sin embargo, a fin de simplificar la elaboración del plan estas necesidades puntuales han sido analizadas a fin de ser integradas en áreas de intervención amplias, que permitan la identificación de los campos prioritarios del Plan. En cada componente se detalla las tareas a realizar.
1.3 Objetivos del Plan
El objetivo general del Plan; es mejorar la capacidad administrativa, técnica y financiera de la municipalidad de Guaimaca, a fin de hacer frente a las demandas de la población urbana y rural del municipio.
Como objetivos específicos se anotan los siguientes:
1. Lograr una organización interna que responda al cumplimiento de todas las funciones municipales en forma eficiente, sistemática, transparente y que le dé estabilidad a la administración ante los cambios políticos que ocurren cada cuatro años.
2. Contar con la capacidad técnica, capaz de dar respuesta a las aspiraciones de la población, manifestadas en el Plan Estratégico de Desarrollo Municipal.
3. Mejorar los indicadores financieros a fin de mantenerlos con las metas establecidas por las buenas prácticas.
4. Procurar un desarrollo económico y ambiental sostenible del municipio.
1.4 Coordinación con Organismos Nacionales e Internacionales
A fin de no duplicar esfuerzos se obtuvo información de las instituciones y organismos que están brindando asistencia técnica a la municipalidad.
La Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Integral (USAID), ha integrado a la municipalidad en un proyecto denominado "GTAC", orientado a promover una mayor transparencia y responsabilidad que legitime el mandato del gobierno local e incremente los niveles de confianza de la ciudadanía. Es por esta razón que siendo un campo prioritario, el costo estimado para desarrollar el componente no figura en el presupuesto general del PATMUNI de la municipalidad de Guaimaca, debido a que el componente de gobernabilidad y transparencia se intervendrá bajo otro convenio.
1.5 Áreas de Intervención Propuestas
Tal como se explica en los aspectos metodológicos, los puntos identificados en cada numeral de las áreas del diagnóstico se agrupan en seis campos prioritarios, definidos como componentes del Plan los que se enumeran a continuación:
a. Fortalecimiento de la estructura organizativa y de regulación de la municipalidad. b. Mejoramiento del sistema de administración financiera y tributaria. c. Fortalecimiento de la planificación para el desarrollo.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
22
d. Gobernabilidad Local y Transparencia e. Fortalecimiento de las competencias para el desarrollo económico sostenible. f. Mejoramiento en la prestación y administración de los servicios públicos. g. Mejoramiento de la gestión ambiental de la municipalidad.
2. Descripción de los Componentes del Plan
2.1 Fortalecimiento de la Estructura Organizativa y de Regulación de la Municipalidad (Componente 1)
La estabilidad laboral que ha prevalecido en la municipalidad en los últimos periodos de gobierno municipal así como la inversión en asistencia técnica y capacitación, están dando frutos en los procesos administrativos. En la municipalidad de Guaimaca se han mantenido los principios de equidad de género en toda su estructura organizativa, incluyendo a la Corporación Municipal. Otra potencialidad consiste en la buena relación existente entre la municipalidad y los grupos de la sociedad civil. La municipalidad apoya el sector social y cultural mediante coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones. Todas estas actividades se realizan en forma espontánea no están reglamentadas ni institucionalizadas y corren el riesgo de no ser permanentes.
Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, el cual forma parte de diferentes comisiones y apoya la gestión municipal, sin embargo, necesita ser fortalecido.
La funcionalidad de su estructura organizativa se centra en la delegación de responsabilidades sobre la base de unidades y departamentos que contribuyen a la gestión de una municipalidad de su categoría. Sin embargo, por definición de líneas de mando y niveles jerárquicos, se observa la necesidad de efectuar una revisión y modificación de la estructura organizativa y de regulación, bajo la aplicación de un organigrama, procesos e instrumentos que permitan la operacionalización y funcionamiento de la misma.
Objetivos del Componente 1
1. Contar con una organización estable que de respuesta a la ejecución de todos los programas municipales y que en las transiciones de las autoridades exista continuidad y permanencia en el desarrollo de las funciones municipales.
2. Formalizar la participación de la sociedad civil en las actividades municipales que así lo requieren.
Actividades
a. Identificar en forma detallada las fortalezas y debilidades de la organización existente, detallando las funciones asignadas a cada unidad de la organización y su grado de cumplimiento y proponer alternativas de cambio aceptables a las autoridades y que tengan viabilidad financiera.
b. Desarrollar una estructura organizativa que responda a la estructura general de las municipalidades intermedias según la categorización municipal existente y según los requerimientos de la Ley de Municipalidades, que cuente con las unidades técnicas y
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
23
administrativas mínimas que le permitan cumplir el objetivo de este componente y que sea viable de acuerdo a las condiciones económicas de la municipalidad.
c. Consensuar con las Autoridades Superiores los cambios que se requieran en la organización y lograr su aprobación.
d. Revisar los instrumentos, tales como: Reglamentos, manuales de procedimientos, normas y cualquier otro existentes en la municipalidad, determinar su vigencia y actualidad de acuerdo a la situación prevaleciente en la municipalidad.
e. Actualizar, reformar y armonizar los diferentes instrumentos administrativos existentes que requieran ser cambiados.
f. Diseñar los instrumentos administrativos que no existen en la municipalidad y que son necesarios para su desarrollo institucional y buen gobierno.
g. Validar los instrumentos modificados y nuevos, comprobando su aplicabilidad y consenso con los encargados de aplicarlos.
h. Conforme a los procesos e instrumentos modificados y nuevos, establecer las normas de un control interno.
i. Capacitar al personal sobre los cambios introducidos a la organización y las nuevas funciones.
j. Diseñar instrumentos que contemplen normas que permitan una relación estable de la municipalidad con las organizaciones de la sociedad civil, considerando la equidad de género.
k. Establecer los mecanismos requeridos para el funcionamiento del CDM y formalizar su funcionamiento normal de acuerdo a lo que establece la Ley de Municipalidades.
l. Capacitar al personal que corresponda en el uso de los instrumentos administrativos para el desempeño de su trabajo.
m. Supervisar la transformación institucional y funcional hasta que ésta se consolide. n. Capacitar a los miembros de las organizaciones de la sociedad civil en los instrumentos
diseñados.
Productos Esperados
Estructura organizativa diseñada, aprobada, y en aplicación. Manuales, reglamentos, normas e instructivos existentes revisados, consensuados y en
aplicación por las unidades correspondiente. Manuales, reglamentos, normas e instructivos nuevos elaborados, consensuados y en
aplicación por las unidades correspondientes. Existencias de normas de control interno. Unidades de la administración municipal desempeñando las funciones según la
organización aprobada. Personal de cada unidad administrativa capacitado en el desempeño de sus funciones. Personal de las organizaciones de la sociedad civil vinculadas a la municipalidad,
capacitadas en los instrumentos diseñados. Comité de Desarrollo Municipal (CDM) funcionando.
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
El desarrollo de las actividades ha sido dividido, según su naturaleza, en dos modalidades:
Asistencia Técnica Presencial y Capacitación:
La asistencia técnica se desarrollará a tiempo completa en la municipalidad, particularmente en aquellas actividades que requieren contacto continuo con las Autoridades Superiores y con
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
24
el personal administrativo y técnico. También se incluye la supervisión de los avances que se vayan alcanzando en la implantación de los cambios recomendados y aprobados, esta supervisión se hará en forma periódica hasta lograr que el modelo de organización funcione y esté en ejecución. Capacitación en servicio según la actividad:
Capacitación mediante jornadas de trabajo cuado así lo requiera la naturaleza de las actividades.
Materiales de Apoyo
Ley de Municipalidades y su Reglamento considerando todas sus reformas. Documentos Anteriores elaborados por las consultorías previas, principalmente por
FUNDEMUN así como por las organizaciones que estén prestando asistencia técnica y capacitación al momento de ejecutar este componente.
Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, Plan Operativo Anual, Planes de Inversiones presentados a la SGJ. Presupuesto Anual.
Manual de Organización, Manual de Funciones, Normas Presupuestarias, Guías Metodológicas, Plan de Arbitrios, Reglamento Interno, Instrumentos de Capacitación
elaborados por otras asistencias, Manual de Presupuesto por Programas y demás instrumentos de administración.
Programa de Descentralización y Desarrollo Local y Plan de Implementación (SGJ)
Grupo Meta
Se identifican tres niveles como grupo meta para el desarrollo de éste componente:
Las Autoridades Superiores, alcalde, vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.
El personal administrativo y técnico en el desarrollo de cada tarea en que estén involucrados
Integrantes del CDM, Alcaldes Auxiliares, miembros de las comisiones, dirigentes de patronatos y demás miembros de organizaciones de la sociedad civil vinculados a la alcaldía.
Tiempo de Ejecución
Se estima en 8 meses, de los cuales se requieren 6 meses de consultoría, equivalente a 24 semanas y 840 horas.
Costo Estimado
El costo estimado para desarrollar el componente en materia de asistencia técnica es de US $18,000.00.
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 1
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Propuesta Alternativas de Cambio 2 70 1,500.00 Desarrollo de la Nueva Estructura Organizativa 4 140 3,000.00 Lograr consenso sobre cambios en la organización 2 70 1,500.00
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
25
Revisión y actualización de Instrumentos existentes 2 70 1,500.00 Diseño de nuevos instrumentos administrativos. 3 105 2,250.00 Validación de los Instrumentos revisados y nuevos 2 70 1,500.00 Establecer normas de control interno 2 70 1,500.00 Capacitación al personal municipal sobre cambios 1 35 750.00 Diseño instrumentos para relación con sociedad civil 1 35 750.00 Mecanismos para funcionamiento CDM 1 35 750.00 Capacitación al personal en aplicación de los manuales 1 35 750.00 Capacitación a miembros de la sociedad civil 1 35 750.00 Supervisión de la ejecución de las actividades 2 70 1,500.00 Total 18,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Línea de Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por la firma consultora (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia, se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
Línea Base Indicadores de Monitoreo Manual de organización y funcionamiento no está actualizado y no se aplica
Manual de organización y funcionamiento actualizado y en aplicación.
Manual de procedimientos no se aplica Manual de procedimientos en aplicación Organigrama propuesto pendiente de aplicarse Organigrama aprobado y en vigencia Existencia de reglamentos incompletos y aplicación de forma parcial
Reglamentos requeridos aprobados y en vigencia
2.2 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria (Componente 2)
La relación entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes se está deteriorando, con tendencia a no generar ahorro corriente, debido a que la alta recaudación ocurrida en el 2004 por impuestos de extracción y explotación de recursos naturales tuvo un ingreso extraordinario que no se repetirá.
Lo anterior explica que la municipalidad debe retomar un esfuerzo por recaudar sus ingresos tradicionales.
Sus gastos de funcionamiento con relación a sus ingresos corrientes, sobre pasa lo estipulado en el Artículo 98 de la Ley de Municipalidades. Asimismo, en el sistema presupuestario se presenta la necesidad de unificar metodologías ya que es necesario introducir en el sistema de cómputo existente los ajustes requeridos. Existen muchos problemas para efectuar una identificación de actividades sustantivas de la municipalidad, tanto en los gastos efectuados en programas sociales como en el caso de la inversión en los pequeños proyectos con que se ayuda a las comunidades, todo se globaliza bajo una sola partida “Construcciones, adiciones y mejoras” Los códigos utilizados no son uniformes, ni para ingresos ni para gastos, los
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
26
programas abiertos en la estructura del presupuesto son incompletos y no reflejan el verdadero quehacer de la municipalidad. Si bien es cierto este no es un caso particular de esta municipalidad debe de aprovecharse esta asistencia técnica para resolverlo.
La administración tributaria puede ser objeto de mejoramiento mediante la revisión y adecuación del sistema computarizado que permita un mejor control de los contribuyentes por cada uno de los impuestos y servicios. La mora en general se mantiene en niveles aún muy superiores, pese a las mejoras en la gestión de cobros, por lo tanto debe ser considerado como un problema a ser superado.
Objetivos del Componente 2
1. Mantener una tendencia positiva en el comportamiento de los indicadores financieros. 2. Adecuar los sistemas de clasificación de cuentas presupuestarias y contables orientándolos
a lo establecido en el manual que emita la SGJ, lo cual permitirá identificar la ubicación de los recursos invertidos por la municipalidad tanto en programas de inversión real como de gasto social.
3. Mejorar el sistema de administración, control y recaudación de los tributos municipales.
Actividades
a. Establecer un instrumento de seguimiento entre lo presupuestado y lo ejecutado, cuya finalidad es conocer el comportamiento gradual de los indicadores financieros y sus desviaciones. El informe que se produzca debe ser presentado a la Corporación mensualmente, de manera de corregir cualquier problema tomando las decisiones adecuadas oportunamente.
b. Establecer en el módulo del programa de cómputo existente para las operaciones presupuestarias, las modificaciones mínimas requeridas para introducir la codificación y las respectivas partidas presupuestarias por objeto del gasto y el cruce con los programas definidos, todo de acuerdo al Manual de Presupuesto aprobado por la SGJ.
c. Elaborar un módulo dentro del mismo programa para presupuestación y seguimiento de los proyectos de inversión y para los subsidios y transferencias realizadas por la municipalidad para fines sociales y económicos.
d. Desarrollar un sistema computarizado para el departamento de compras y suministro e. Capacitar al personal en el uso de los sistemas modificados y nuevos. f. Realizar un estudio en forma completa de todo el sistema tributario en su parte de
informática, en la facturación, manejo de la recaudación, causas de la morosidad y la evasión.
g. Diseñar los cambios que sean necesarios a fin de generar en forma ágil y oportuna la información para una mejor administración de los impuestos y de las tasas por servicios.
h. Diseñar los procedimientos metodológicos y los instructivos respectivos requeridos para lograr los aumentos de la recaudación fiscal.
i. Implantar los procedimientos diseñados j. Capacitar al personal en la operación de todos los procesos diseñados y en el uso de los
procedimientos y manuales elaborados.
Productos Esperados
Informe mensual acumulativo de la comparación entre lo presupuestado y lo ejecutado, elaborado por la consultoría y personal de presupuesto y contabilidad entrenado en su preparación.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
27
Módulo del programa de cómputo del presupuesto con las modificaciones necesarias introduciendo los códigos y partidas por objeto del gasto cruzado con los programas, todo de acuerdo al Manual de la SGJ.
Módulo de cómputo elaborado, para registrar la presupuestación detallada por proyecto de inversión con identificación de fuente de financiamiento y su ejecución mensual.
Sistema computarizado de apoyo a las actividades de compras y suministros. Estudio sobre el funcionamiento de todo el sistema de administración y recaudación
tributaria en todos sus componentes que plantea los cambios a efectuar. Estudio implementado de las modificaciones del sistema de administración tributaria Personal de la municipalidad capacitado en el manejo de los sistemas y procedimientos
diseñados
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
El desarrollo de las tareas debe realizarse mediante asistencia técnica directa en la municipalidad con la participación del personal involucrado en las áreas objeto de trabajo.
El desarrollo de este componente requiere:
La realización de documentos de base que sirvan para efectuar los cambios que sean requeridos para mejorar los procedimientos y los sistemas.
La implantación de dichos estudios y la elaboración de normas y procedimientos. La capacitación del personal.
También se incluye el seguimiento de los sistemas modificados para dar por sentado su aplicabilidad y el buen funcionamiento por parte de los funcionarios municipales.
Materiales de Apoyo
Manual de Presupuesto por Programas elaborado por la SGJ Ley de Municipalidades Ley de Contrataciones del Estado Ley Orgánica del Presupuesto (Decreto 83-2004) Disposiciones Generales del Presupuesto Nacional en vigencia
Grupo Meta
Alcalde Municipal y Vice Alcalde. Gerencia General. Personal de Administración y Finanzas Personal de los departamentos de Presupuesto y Contabilidad, Personal del departamento de control Tributario. Personal del Catastro. Personal de Compras y Suministros
Tiempo de Ejecución
Se estiman seis meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 24 semanas y 840 horas, incluyendo en las mismas, visitas de supervisión para verificar que los sistemas diseñados estén siendo aplicados correctamente y corregir desviaciones en caso de que ocurran.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
28
Costo Estimado
El costo estimado en materia de asistencia técnica para desarrollar el componente es de US $ 22,000.00.
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 2
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Análisis de los sistemas de información existentes 2 70 1,500.00 Implementar un sistema de administración financiera 4 140 3,000.00
Modificaciones en el sistema de cómputo 2 70 1,500.00 Mecanismo de seguimiento de Indicadores financieros 2 70 1,500.00 Capacitación del personal en el manejo del sistema 3 105 2,250.00
Estudio del sistema de cómputo de los tributos 2 70 1,500.00 Implementar un sistema de recaudación municipal 3 105 2,250.00 Diseño de procedimientos metodológicos e instructivos 2 70 1,500.00 Implantar procedimientos diseñados 2 70 1,500.00 Capacitar al personal en la operación de los procesos 2 70 1,500.00 Sub Total 1 18,000.00 Diseño de paquetes de computo 4,000.00 Total 22,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Línea de Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño, conforme a los indicadores financieros abajo indicados.
Lograr los valores de monitoreo implica que la municipalidad debe realizar esfuerzos por mantener la recaudación a un ritmo de por lo menos 40% al año y bajar la tendencia de los gatos corrientes que se ha excedido en los últimos dos años, estas tendencias permitirán que se vaya recuperando la capacidad de ahorro de la municipalidad hasta lograr un coeficiente de solvencia financiera de por lo menos 1.39 es decir un ahorro corriente que implica que los ingresos superan a los gastos corrientes en 39%. Esto ayudará a mejorar los otros indicadores.
Línea Base Indicadores de monitoreo
Ingresos Propios/Ingresos Totales (Autonomía Financiera) = 0.73 0.76 Ingresos Corrientes/Gasto Corriente (Solvencia Financiera) = 1.12 1.39 Ingresos Totales/Gastos Totales (Equilibrio Financiero) = 0.95 1.10 Gastos de Funcionamiento/Ingresos Corrientes = 0.89 0.60 Crecimiento de los Ingresos * = 0 12% a partir del 2003 Crecimiento de los Gastos Corrientes = 25.9 8%
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
29
*Nota.No se toma como línea de base el 2004, porque el crecimiento del ingreso fue extraordinario y eventual y no se repetirá. Al no haber evidenciado crecimiento en el 2003, la meta a fijar no puede ser muy alta y al haber decrecido los ingresos tradicionales en el 2004 la municipalidad debe hacer grandes esfuerzos para equilibrar sus cuentas.
2.3 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo (Componente 3)
Tiene definido el Plan Estratégico de Desarrollo Municipal para el periodo 2005 - 2015, Aprobado con la calificación máxima por la Secretaría de Gobernación y Justicia y el FHIS, y el Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS), el Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo (SNV), la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM) y el aporte financiero y técnico del Proyecto Integral de Desarrollo Municipal (PRIDEMUN II - AMHON)
Asimismo, ha incluido principios de transparencia, honestidad y equidad para el proceso de implementación del mismo y la priorización de las inversiones.
El PEDM, fue elaborado con el enfoque de participación ciudadana, agrupando las comunidades en cinco unidades territoriales para la identificación y priorización de proyectos de desarrollo.
La formulación culminó con un total de 149 proyectos, efectuado bajo un esquema de participación ciudadana (Asambleas comunitarias y territoriales), contemplando las necesidades de forma conjunta tanto de hombres y mujeres mediante un enfoque de equidad para la estabilidad social y sostenibilidad ambiental.
En la planificación a largo plazo o estratégica, se observa la falta de mecanismos para volverla operativa, debido a la falta de las comisiones de seguimiento. Asimismo, se deben adecuar planes a mediano plazo con el fin de incorporar los programas y proyectos. Es necesario efectuar una revisión de los nexos existente entre el plan estratégico y el desarrollo de los planes de inversión a mediano plazo y la incorporación de estos a los planes operativos que en la medida que se obtenga financiamiento lleguen a formar parte de los presupuestos anuales.
Adicionalmente en materia de planificación se observa la falta de un sistema de monitoreo y evaluación de los avances del plan estratégico, cuya responsabilidad debería de recaer en las comisiones de seguimiento.
La municipalidad no cuenta con un plan de desarrollo urbano, ni de ordenamiento territorial. Y no se tiene una normativa al respecto, tanto para el desarrollo urbano como para el ordenamiento territorial.
Objetivos del Componente 3
1. Consolidar los esfuerzos de planificación a fin de orientar el desarrollo de la municipalidad hacia la solución y atención de sus problemas más apremiantes.
2. Asegurar la implementación y el adecuado seguimiento de la planificación estratégica. 3. Elaborar y consolidar los instrumentos de planificación que permitan ir priorizando los
proyectos incluidos en el Plan Estratégico, principalmente el Plan de Inversiones Plurianual. 4. Impulsar la planificación del desarrollo urbano, como marco para orientar su desarrollo,
ordenar el crecimiento e impulsar los proyectos de alta prioridad en el casco urbano del municipio.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
30
Actividades
a. Examinar los diferentes instrumentos de planificación existentes en la municipalidad con el propósito de verificar su metodología, coherencia, su actualidad, su grado de ejecución.
b. Basándose en el plan estratégico, se revisarán y si es necesario desarrollarán el plan plurianual para el periodo 2006-2010, mismo que debe ser concertado con las organizaciones civiles, este plan debe tener priorizadas las ideas proyectos y con identificación de posibles fuentes de financiamiento.
c. Elaborar los perfiles de los proyectos que fueron priorizados en el Plan Plurianual. d. A fin de dar continuidad a la planificación de mediano plazo, se brindará asesoría a las
unidades respectivas en la elaboración del plan operativo anual, el que debe incorporar los proyectos priorizados en el plan plurianual para el año correspondiente. El plan operativo una vez aprobado por la Corporación debe pasar a formar parte del presupuesto por programas a ser ejecutado.
e. Capacitar al personal de la municipalidad y los miembros de las organizaciones de la sociedad civil en todo el proceso de planificación municipal.
f. Asesorar a los miembros del CDM en el cumplimiento de sus funciones relacionadas con la planificación y el seguimiento y evaluación del PEDM.
g. Establecer un diseño metodológico para el seguimiento, monitoreo y aplicación de los planes en sus diferentes etapas, y propiciar la aprobación y puesta en práctica, por parte de la Corporación, de los mecanismos que se establezcan para implementarlo.
Productos Esperados
Documento contentivo de los resultados de la revisión de los diferentes instrumentos del proceso de planificación que ha seguido la municipalidad.
Documento contentivo de la revisión del plan estratégico, detallando lo correspondiente al período 2006 –2010
Plan plurianual revisado o la elaboración de un nuevo plan concertado, aprobado y puesto en conocimiento de las organizaciones de la sociedad civil.
Perfiles de proyectos del Plan Plurianual elaborados según la priorización. Plan Operativo Anual elaborado, incorporando para el año los proyectos priorizados que
cuentan con financiamiento Personal municipal y de la sociedad civil capacitado en el proceso de planificación. CDM fortalecido en materia de planificación, seguimiento y evaluación. Mecanismo de seguimiento y monitoreo de los diferentes planes en ejecución. Reglamentos de urbanización y construcción elaboradas, aprobadas y puestas en práctica.
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
Las tareas a realizar en este componente, requieren investigación, elaboración de instrumentos de planificación, elaboración de metodologías, concertación con las organizaciones de la sociedad civil, por lo cual gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.
La segunda modalidad consiste en capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
31
Materiales de Apoyo
Plan estratégico de desarrollo municipal Planes de Inversiones presentados a la SGJ Planes Operativos Anuales elaborados anteriormente Material bibliográfico sobre planificación municipal Programa de Descentralización y Desarrollo Local (PRODDEL) y Plan de Implementación
(SGJ)
Grupo Meta
Autoridades superiores; Alcalde, Vice Alcalde, Regidores y Corporación en Pleno para la toma de decisiones.
Personal técnico relacionado con la planificación: Departamento de contabilidad y presupuesto. Planificación urbana. Desarrollo social. Planificación y gestión del desarrollo. Obras y servicios públicos. Unidad de medio ambiente.
Integrantes del CDM, Alcaldes Auxiliares, miembros de las comisiones de seguimiento, dirigentes de patronatos y demás miembros de organizaciones de la sociedad civil vinculados a la alcaldía.
Tiempo de Ejecución
Se estima 9 meses de los cuales se requieren 7 meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 28 semanas y 980 horas.
Costo Estimado
El costo estimado del componente en materia de asistencia técnica es de US $21,000.00.
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 3
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $
Revisión Instrumentos de Planificación 3 105 2,250.00
Elaboración Plan Plurianual de Inversiones 3 105 2,250.00 Elaboración perfiles de proyectos del Plan Plurianual 2 70 1,500.00 Asesoría en Plan Operativo Anual 2 70 1,500.00
Capacitación en el proceso de planificación 3 105 2,250.00 Asesoramiento CDM, planificación y seguimiento 2 70 1,500.00 Diseño metodológico para aplicación de los planes 3 105 2,250.00 Cap. En ciclos de proyectos y estudios de preinversión 3 105 2,250.00
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
32
Capacitación en ciclos de proyectos del FHIS 3 105 2,250.00 Supervisión de las actividades de planificación 4 140 3,000.00 Total 21,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Observación: El presupuesto no considera la elaboración de reglamentos de urbanización y construcción como mecanismos y normas de planificación urbana para el municipio.
Línea Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
Línea Base Indicadores de Monitoreo Planificación estratégica y de inversión carente de seguimiento.
Planificación de inversión conforme a planes plurianuales armónicos con el PEDM.
Perfiles de proyectos no actualizados Perfiles de proyectos actualizados CDM débil en materia de seguimiento y evaluación. CDM fortalecido en mecanismos de seguimiento y
evaluación. Mecanismos de monitoreo y seguimiento de la planificación inexistentes.
Mecanismos de monitoreo y seguimiento de los diferentes planes elaborados y en aplicación.
Plan de desarrollo urbano inexistente. Plan de desarrollo urbano elaborado, reglamentos de urbanización y construcción puestos en práctica.
2.4 Gobernabilidad Local y Transparencia (Componente 4)
La Municipalidad de Guaimaca, en materia de gobernabilidad y transparencia ha realizado una labor aceptable, por lo que las acciones encaminadas a este fin ameritan ser conservadas.
La municipalidad de Guaimaca ha concedido una vital y acertada participación a la población del municipio por medio de la representación de organizaciones de base, principalmente, en los procesos de planificación orientados al desarrollo. Ha organizado y mantiene activo el Consejo de Desarrollo Municipal, Promueve la participación ciudadana, mediante Cabildos Abiertos.
Adicionalmente tiene convenios y relaciones con varios municipios, ya que la misma forma parte de la Mancomunidad de Municipios del Norte, Oriente y Occidente de Francisco Morazán (MANOFM), por lo que se aplican mecanismos de coordinación interinstitucional al nivel de municipio, para la planificación y ejecución de actividades conjuntamente.
Se ha organizado la Comisión de Transparencia Municipal, pero esta no funciona como una instancia de control social.
Desarrolla acciones encaminadas a fortalecer la transparencia e incrementar el nivel de confianza de la población. A la Secretaría de Gobernación y Justicia se le presenta toda la información requerida. Al Tribunal Superior de Cuentas se presenta la rendición anual de cuentas según lo establece la Ley.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
33
Sin embargo, en el área de gobernabilidad resulta necesario desarrollar políticas definidas de comunicación y coordinación que permitan la estabilidad de las relaciones, convenios y proyectos. Asimismo, al nivel de transparencia es necesario que la comisión del municipio se fortalezca en el diseño y aplicación participativa de instrumentos de auditorias sociales.
Objetivos del Componente 4
1. Desarrollar una política de información y seguimiento a las relaciones de cooperación, coordinación y convenios establecidos.
2. Fortalecer al comité de transparencia en mecanismo de auditorias sociales. 3. Desarrollar instrumentos operativos de auditoria social.
Actividades
a. Fortalecer la comunicación interna de la municipalidad mediante un estudio de las relaciones de coordinación y cooperación establecidas por la municipalidad, los mecanismos de seguimiento y la formalidad con la que se desarrollan los convenios de cooperación.
b. Desarrollar una política de información y seguimiento para las relaciones de coordinación, cooperación y convenios establecidos.
c. Realizar un análisis del funcionamiento actual del Comité de Transparencia que permite identificar sus limitantes técnicas y operativas que restringen su funcionamiento adecuado.
d. Desarrollar e implementar un programa de fortalecimiento al Comité de Transparencia, orientado a la elaboración de mecanismos y procesos de auditorias sociales.
e. Diseñar instrumentos prácticos que permitan el desarrollo de auditorías sociales. f. Capacitar a los miembros del Comité de Transparencia y demás representantes de la
sociedad civil en procesos e instrumentos de auditorias sociales.
Productos Esperados
Resultados del estudio sobre las relaciones de coordinación y cooperación de la municipalidad y sus mecanismos de seguimiento.
Política de información y seguimiento aprobada y en aplicación. Comité de Transparencia fortalecido en materia de mecanismos y procesos de auditorías
sociales. Instrumentos prácticos para el desarrollo de auditorias sociales en aplicación. Funcionarios, miembros del comité de transparencia y demás representantes de la
sociedad civil capacitados en materia de auditorias sociales.
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
Las tareas a realizar en éste componente, requieren de investigación; elaboración de instrumentos y mecanismos; concertación y capacitación con los funcionarios municipales, miembros del Comité de Transparencia y demás representantes de la sociedad civil del municipio. Por lo tanto gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.
La segunda modalidad consiste en capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
34
Materiales de Apoyo
Ley de Municipalidades Actas y resoluciones. Informes sobre experiencias exitosas de algunas comisiones de transparencia. Normas de Rendición de Cuentas de acuerdo a la Contraloría General de la
República y a la Secretaría de Gobernación y Justicia. Experiencias exitosas de auditorias sociales.
Grupo Meta
Autoridades superiores; Alcalde, Vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.
Personal de auditoria interna. Personal de asesoría legal. Miembros del comité de transparencia Personal relacionado a la auditoria interna y a la rendición de cuentas. Integrantes del CDM, miembros de las comisiones y demás representantes de las
organizaciones de la sociedad civil.
Tiempo de Ejecución
Se estima tres meses de consultoría para el desarrollo de éste componente, equivalentes a 12 semanas y 420 horas, incluyendo todos los productos previstos.
Costo Estimado
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 4
Ejecución/semanas Horas
consultoría En US $ Estudio de las relaciones establecidas por la municipalidad 1 35 750.00 Desarrollo de una política de información y seguimiento 1 35 750.00 Establecer los mecanismos para el funcionamiento, CDM 3 105 2,250.00 Fortalecimiento del comité de transparencia 3 105 2,250.00 Diseñar instrumentos de auditoria social 2 70 1,500.00 Capacitar al personal y saciedad civil, auditoria social 2 70 1,500.00 Total 9,000.00
Línea Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guiamaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
Línea Base Indicadores de Monitoreo Falta de una política de información y seguimiento Política de información y seguimiento aprobada y
en aplicación Comité de transparencia débil Comité de transparencia fortalecido y en
funcionamientoNo existen instrumentos de auditoria social Existen y se aplican instrumentos de auditoria
social
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
35
2.5 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible (Componente 5)
La municipalidad de Guaimaca, a través de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, ha establecido su visión y objetivos de desarrollo económico sostenible destacando aspectos claves que se orientan a lograr un desarrollo integral, la participación y equidad social, el fortalecimiento de capacidades al nivel institucional y local, la sostenibilidad de los recursos y el mejoramiento en la calidad de vida.
Mediante un enfoque de promoción que se orienta a impulsar actividades económicas y fortalecer las organizaciones empresariales en el municipio, la municipalidad promueve ferias artesanales y del agricultor, invitando productores y distribuidores de productos locales.
A través de esta iniciativa, busca promover cambios en las organizaciones empresariales existentes, orientados al mejoramiento del nivel técnico, productivo y organizativo de la región, procurando que los mismos sean continuos, adaptando y adecuando procesos o técnicas ya existentes en el medio local, enfocados bajo un concepto de un plan de desarrollo e innovaciones económicas.
Las acciones y esfuerzos actuales que realiza la municipalidad en su papel de promotor, son considerables y convenientes. Pero deben considerarse medidas que permitan fortalecer este papel de promotor de desarrollo, tales como: fijar su atención plena en la implementación práctica y participativa de su Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, analizar con detalle sus estrategias de promoción económica asegurándose que las mismas sean suficientemente claras y precisas en los objetivos por lograr, fortalecer los niveles de participación e inversión privada asegurándose de lograr resultados concretos que se orienten al establecimiento de un programa de fomento de inversiones, debe orientar esfuerzos en mejorar y fortalecer sus capacidades internas para aumentar sus ingresos y de esta forma aumentar sus capacidades de inversión y se deben analizar la competencia de los empleados públicos con el fin de aumentar sus habilidades y capacidades.
Objetivos del Componente 5
1. Brindar fortalecimiento institucional en materia de desarrollo económico. 2. Consolidar las acciones desarrolladas entre la municipalidad y los sectores productivos del
municipio.
Actividades
a. Desarrollar un estudio sobre rubros económicos alternativos orientados a determinar las potencialidades de inversión.
b. Elaborar en forma detallada un análisis FODA de la Agencia de Desarrollo Local de Guaimaca.
c. Conforme a los resultados del análisis FODA, desarrollar un programa de capacitación orientado a maximizar las fortalezas y oportunidades y minimizar las debilidades y amenazas.
d. Diseñar instrumentos que contemplen normas que permitan una relación estable de la agencia con los sectores productivos del municipio y la municipalidad.
e. Establecer los mecanismos requeridos para el funcionamiento de la agencia en la promoción del desarrollo económico.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
36
f. Supervisar el fortalecimiento institucional y funcional hasta que ésta se consolide. g. Capacitar a los funcionarios municipales que corresponda y a los representantes de los
sectores productivos en materia de inversión, rubros económicos alternativos del municipio, coordinación, fomento e incentivos de producción.
Productos Esperados
Documento sobre los resultados del estudio de los rubros económicos alternativos en el municipio.
Análisis FODA. Programa de capacitación conforme al análisis FODA. Instrumentos con normas que permiten una relación estable entre los entes productivos y la
municipalidad. Mecanismos requeridos para el funcionamiento de la agencia en la promoción del
desarrollo económico. Funcionarios municipales y entes productivos capacitados en desarrollo económico.
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
Las tareas a realizar en este componente, requieren de investigación, elaboración de instrumentos y mecanismos, concertación y capacitación con los entes productivos del municipio. Por lo tanto gran parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica y bajo la modalidad de aprender haciendo.
La segunda modalidad consiste en capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.
Materiales de Apoyo
PEDM del municipio. Estudios de rubros económicos ya desarrollados. Otros documentos relacionados a la actividad de la municipalidad en pro del desarrollo
económico sostenible del municipio.
Grupo Meta
Autoridades superiores; Alcalde, vice alcalde, regidores y corporación en pleno para la toma de decisiones.
Personal técnico relacionado con el fomento del desarrollo económico: Desarrollo social. Planificación y gestión de desarrollo. Obras y servicios públicos.
Integrantes del CDM, miembros de las comisiones, y miembros de los sectores productivos del municipio.
Tiempo de Ejecución
Se estima cuatro meses de consultoría para el desarrollo de este componente, equivalente a 16 semanas y 560 horas, incluyendo todos los productos previstos.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
37
Costo Estimado
El costo estimado del componente es de US $12,000.00
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 5
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $
Desarrollar estudios de rubros económicos 2 70 1,500.00
Comercialización de los rubros económicos 2 70 1,500.00
Formar una agencia de desarrollo económico 2 70 1,500.00 Desarrollar un programa de capacitación para la Unidad 3 105 2,250.00 Diseñar instrumentos para estabilidad de las relaciones 2 70 1,500.00
Supervisar el fortalecimiento de la agencia 1 35 750.00 Diseñar mecanismos de seguimiento, políticas y estrategias 2 70 1,500.00
Capacitar a funcionarios y entes productivos 2 70 1,500.00 Total 12,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Línea Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
Línea Base Indicadores de Monitoreo Estudios de rubros económicos no actualizados Estudios de rubros económicos actualizados Falta de una estructura presupuestaria que promueva el desarrollo económico
Estructura presupuestaria con fondos asignados para promover las actividades económicas
No existen mecanismos de seguimiento a las políticas y estrategias de promoción del desarrollo económico contenidas en el PEDM.
Existen mecanismos de seguimiento a las políticas y estrategias.
No existen instrumentos que permitan una relación estable entre la municipalidad y los entes productivos.
Si existen instrumentos.
2.6 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos (Componente 6)
La municipalidad provee los servicios de mercados, rastro, tren de aseo, alcantarillado sanitario, cementerio, terminal de trasporte y agua potable. En el territorio existen aproximadamente 26 sistemas de agua potable que benefician al 85% del total de la población, el resto de los habitantes que equivalen al 15% no tienen acceso a estos sistemas.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
38
El alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano, su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.
El sistema de alcantarillado provee de servicios únicamente al nivel del casco urbano, su cobertura solo es de un 70%. El resto de la población ubicada en el área urbana que equivale al 30% no tiene acceso.
Actualmente la municipalidad de Guaimaca tiene contemplado en su plan estratégico de desarrollo municipal la ampliación del sistema de alcantarillado en la ciudad de Guaimaca y en otras comunidades.
Para el manejo de los otros servicios, la municipalidad cuenta con un departamento de obras y servicios públicos. Esta unidad en cooperación con el departamento del juzgado de policía, coordina todas las actividades para el buen funcionamiento y mantenimiento de los servicios brindados por la municipalidad. Asimismo, cuenta con una oficina de contribución por mejoras, encargada de cubrir las demandas relacionadas a las mejoras de los servicios públicos municipales.
La municipalidad a través de su sistema computarizado de recaudación tributaria, lleva informes comparativos de sus ingresos, gastos y recuperación por concepto de servicios públicos. Sin embargo, estos informes no contemplan información para todos los servicios previstos por la municipalidad, únicamente para los servicios de agua potable, alcantarillado, tren de aseo, bomberos y limpieza.
Según la información de estos informes se observa que la municipalidad se encuentra recuperando su inversión.
Los servicios públicos aún cuando tienen una cobertura similar a la mayoría de las ciudades secundarias, estos pueden ser mejorados, especialmente en lo que a las condiciones ambientales y sanitarias de funcionamiento y disposición final de desechos se refiere. En especial el alcantarillado sanitario y la disposición final de los desechos en el crematorio municipal, mismos que constituyen en la actualidad focos de contaminación para el municipio.
Los problemas de los servicios públicos se pueden resumir en los siguientes puntos: Escasez de recursos para nuevas inversiones, ausencia de sistemas de contabilidad de costos y falta de reglamentaciones que regulen el adecuado funcionamiento de los servicios
Objetivos del Componente 6
1. Mantener una tendencia positiva en las tasas de recuperación por concepto de inversión en los servicios públicos.
2. Capacitar a las unidades relacionadas con los servicios públicos en materia de sistemas de contabilidad de costos.
3. Mejorar la disposición final de los desechos sólidos. 4. Mejorar la cobertura e infraestructura del alcantarillado sanitario.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
39
Actividades
a. Realizar un estudio para mejorar la comercialización de los servicios haciéndolos más eficientes en su entrega a los usuarios. Esto debe permitir elevar la recaudación, de tal manera que las tasas de recuperación muestren tendencias positivas.
b. Capacitar al personal relacionado a los servicios públicos en materia de sistemas de contabilidad de costo.
c. Proponer a la Alcaldía alternativas para mejorar la cobertura e infraestructura del alcantarillado sanitario, sobre la base de pilas de oxidación como mecanismos de mitigación a los niveles de contaminación.
d. Estudiar y proponer alternativas de financiamiento para ampliar la infraestructura de alcantarillado y relleno sanitario.
e. Proponer medidas para dar el mantenimiento preventivo adecuado a la infraestructura de los servicios públicos.
f. Revisión y/o elaboración de reglamentos sobre los servicios públicos proporcionados por la municipalidad.
g. Seguimiento de la implantación de los estudios recomendados.
Productos Esperados
Estudio de los servicios públicos para mejorar la comercialización y hacerlos más eficientes. Personal capacitado en materia de sistemas de contabilidad de costo. Estudio de la situación actual del proyecto de construcción del relleno sanitario, con las
alternativas de solución propuestas. Estudio de cobertura e infraestructura de alcantarillado sanitario aplicándose. Estudio de financiamiento para mejorar la infraestructura de alcantarillado y relleno sanitario
sometido a la Corporación. Manuales de servicios públicos elaborados y en aplicación por los responsables Personal capacitado en el manejo de todos los cambios implementados. Seminario para los usuarios a fin de dar a conocer los beneficios de las reformas
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
Las tareas a realizar en este componente, requieren investigación, elaboración de instrumentos de propuestas a ser aprobadas por la Corporación, elaboración de reglamentos de los servicios públicos, concertación con las autoridades, supervisón posterior para verificar la buena marcha de los procesos, por lo cual parte del trabajo debe realizarse en el sitio mediante la prestación de asistencia técnica. La capacitación se irá logrando a medida que se van desarrollando los procesos.
Asimismo, se brindará capacitación en servicio según la actividad, o capacitación mediante jornadas de trabajo cuando así lo requiera la naturaleza de la tarea.
Materiales de Apoyo
Plan Estratégico de Desarrollo Municipal Informes sobre el Proyecto de Construcción del Nuevo Relleno Sanitario.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
40
Grupo Meta
Alcalde Municipal y Vice Alcalde Personal actualmente involucrado en todas las tareas de los servicios públicos Personal del departamento de Administración Tributaria encargados del cobro de servicios
Públicos Personal de Catastro. Personal de la unidad desarrollo social Dirección de obras y servicios públicos
Tiempo de Ejecución
Se estiman cinco meses de consultoría para la ejecución de este componente, equivalente a 20 semanas y 700 horas, incluyendo en las mismas visitas de supervisión para verificar que la organización de los servicios públicos está en marcha y para brindar asesoría para evacuar consultas sobre el mejoramiento del proceso de implantación de todas las medidas necesarias para el logro de los objetivos propuestos.
Costo Estimado
El costo estimado del componente es de US $15,000.00
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 6
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Estudio mejoramiento comercialización servicios públicos 3 105 2,250.00 Propuesta para mejorar el servicio de tren de aseo 2 70 1,500.00 Capacitar al personal en materia de contabilidad de costo 3 105 2,250.00 Propuesta alternativas mejoramiento alcantarillado 2 70 1,500.00 Propuestas alternativas de financiamiento 2 70 1,500.00 Medidas mantenimiento preventivo servicios públicos 3 105 2,250.00 Elaboración reglamentos servicios públicos 3 105 2,250.00 Seguimiento de cumplimiento de medidas recomendadas 2 70 1,500.00 Total 15,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Línea de Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
41
Línea Base Indicadores de Monitoreo Recaudación por servicios públicos como % de los ingresos tributarios = 15%
Elevar la participación de los servicios públicos sobre los ingresos tributarios a 20%
Readecuación negativa por servicios en el 2004 Readecuación positiva por tasas de servicios públicos
2.7 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgos en la Municipalidad (Componente 7)
La municipalidad cuenta con un diagnóstico de los recursos naturales, de igual forma ha elaborado fichas de registros ambientales que han sido remitidos a la Secretaría de Recursos Naturales (SERNA)
Esto le permite conocer y apreciar la cantidad y calidad de los recursos con los que cuenta y fortalecer sus capacidades para tomar decisiones orientadas a la protección y conservación de los recursos naturales y del medio ambiente.
La municipalidad ha generado un proceso de participación, involucrando a los actores relacionados al medio ambiente que ha dado bueno resultados en materia de protección y conservación. Adicionalmente, con la creación de la unidad ambiental en el año 2003 se ha venido a fortalecer aún más la capacidad que se tenía en la gestión ambiental.
La finalidad de la unidad de medio ambiente, en el municipio, es normalizar las políticas y procedimientos relacionados con la protección, conservación, restauración y manejo adecuado del ambiente. Esta unidad cuenta en la actualidad con el recurso humano y logístico para operar y poder cumplir en la mejor forma posible sus funciones.
Pese a los esfuerzos de la municipalidad y de la unidad de medio ambiente, Actualmente en el municipio de Guaimaca, existen una serie de factores que ponen en riesgo el medio ambiente y la calidad de vida de los pobladores. La falta de un sistema de alcantarillado sanitario que opere conforme a una planta de tratamiento y el grado de contaminación generado producto del inadecuado relleno sanitario que opera en el municipio, son solo algunos de los factores que están provocando estos problemas ambientales. Asimismo, en el municipio no existe un programa de educación ambiental que incluya un plan educativo para la clasificación y reciclaje de la basura.
En la actualidad se requiere de la elaboración de un plan de acción y un plan operativo anual de acuerdo a las capacidades del municipio y en especial de la municipalidad y su unidad de medio ambiente.
Objetivo del Componente 7
1. Fortalecer la capacidad de la municipalidad en la gestión ambiental, dotándola de los mecanismos de planificación y proporcionándole los instrumentos técnicos que le permitan atender los problemas fundamentales que afectan el medio ambiente del municipio.
Actividades
a. Elaborar un Plan de Gestión Ambiental con participación de las organizaciones de la sociedad civil que tienen competencia en los asuntos de medio ambiente.
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
42
b. Elaborar un Plan de Acción Ambiental con la participación de las organizaciones de la sociedad civil.
c. Establecer la metodología para elaborar anualmente el Plan Operativo Anual (POA) e incorporar en la Estructura Presupuestaria los recursos para el Programa: Desarrollo y Protección Ambiental.
d. Elaborar las normas necesarias para el tratamiento de los problemas ambiéntales del municipio.
e. Proponer los requerimientos técnicos, financieros y de equipamiento para fortalecer la Unidad Ambiental Municipal (UMA) de manera que pueda implementar los planes diseñados.
f. Fortalecer los mecanismos de coordinación entre la municipalidad y la SERNA así como con las diferentes organizaciones que trabajan en el medio ambiente en el municipio y en el departamento
g. Capacitar a personal de la UMA en los procedimientos para la evaluación ambiental de los proyectos de infraestructura cuya ejecución es delegada por el FHIS.
Productos Esperados
Plan de Gestión Ambiental concertado con las organizaciones privadas elaborado Plan de Acción Ambiental concertado Metodología para la elaboración del POA aplicándose Normas ambientales elaboradas y personal entrenado para aplicarlas Programa de fortalecimiento de la UMA Mecanismos de coordinación entre la UMA y la SERNA fortalecidos
Instrumentos Metodológicos para el Desarrollo de las Tareas del Componente
Este componente requiere del trabajo continuo con el personal de la UMA y coordinación con miembros de organizaciones y proyectos ambientales existentes en el municipio. La asistencia técnica será brindada en el sitio. El personal de la UMA será capacitado en servicio y será la contraparte directa de la consultoría. La consultoría proporcionará a la UMA todos los documentos abajo indicados además de otros que considere convenientes.
Materiales de Apoyo
Ley General del Ambiente Reglamento General de la Ley del Ambiente Reglamento del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental Reglamento para el manejo de Residuos Sólidos Manual de Educación Ambiental Normativa Técnica nacional para la Calidad de Agua Potable Convenio SERNA-FHIS para la formulación, Implementación y Desarrollo de Proyectos de
Infraestructura
Grupo Meta
Alcalde Municipal y Vice Alcalde Personal de la UMA Personal de Servicios Públicos
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
43
Tiempo de Ejecución
Se estima cinco meses de consultoría para el desarrollo de este componente, equivalente a 20 semanas y 700 horas, incluyendo el desarrollo de todos los productos previstos.
Costo Estimado
El costo estimado para desarrollar el componente es de US $15,000.00
Nivel de esfuerzo* Costo por Actividad* Componente 7
Ejecución/semanas Horas consultoría En US $ Elaboración del diagnóstico ambiental 4 140 3,000.00 Elaboración Plan de Gestión Ambiental 4 140 3,000.00 Elaboración Plan de Acción 4 140 3,000.00 Establecimiento metodología POA 2 70 1,500.00 Elaboración normas ambientales 2 70 1,500.00 Proposición de requerimientos técnicos, financieros y equipo. 1 35 750.00 Mecanismos coordinación municipalidad-SERNA 1 35 750.00 Capacitación personal UMA 2 70 1,500.00 Total 15,000.00
*Incluye el nivel de esfuerzo del consultor *Este costo incluye: honorarios profesionales, costos directos e indirectos.
Línea de Base e Indicadores de Monitoreo
Basándose en el diagnóstico elaborado por Consultores Financieros Internacionales S.A (COFINSA), al Manual de Indicadores y a la Boleta de Indicadores de Desempeño Municipal levantada en Guaimaca por la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ), se ha elaborado la línea de base y los indicadores de desempeño.
Línea de Base Indicadores de Monitoreo Falta de un plan de gestión y acción ambiental Plan de gestión y acción ambiental concertado Falta de metodologías para la elaboración de POA Metodología para la elaboración del POA
aplicándose No existen normas ambientales Normas ambientales elaboradas y aplicándose
El presupuesto general para desarrollar el PATMUNI de la municipalidad de Guaimaca, conforme a los componentes o áreas de intervención priorizadas, se presenta a continuación:
Componentes Costo Total/US $ Fortalecimiento de la Estructura Organizativa 18,000.00 Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria 22,000.00 Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo 21,000.00 Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible 12,000.00 Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos 15,000.00 Mejoramiento de la Gestión Ambiental y de Riesgo de la Municipalidad 15,000.00 Total 103,000.00
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
44
3. Fases de Implementación del Plan de Asistencia Técnica
El Plan de Asistencia Técnica de Guaimaca se ha dividido en tres fases para su implementación, ejecución y monitoreo. En estas tres fases se planea ejecutar las actividades de los seis componentes del plan y también se incluyen en las mismas los periodos en los cuales deben ser cumplidos los indicadores de monitoreo de los principales productos del plan. Estos servirán de base a la Secretaría de Gobernación y Justicia (SGJ) para dar seguimiento a la ejecución de las tareas propuestas.
Es importante hacer notar que el orden de ejecución de los componentes no responde al orden de presentación de los mismos en este Plan de Asistencia Técnica, debido principalmente a que estos responden más a las actividades requeridas para desarrollarlos, es decir a la dependencia que existe entre algunos componentes en los cuales es necesario haber desarrollo o iniciado uno para iniciar las actividades del segundo componente.
Durante la primera fase se propone que sea ejecutado el primer componente, ya que al tratarse del fortalecimiento de la estructura organizativa se torna una condición indispensable para que sirva de soporte a la marcha de los demás componentes. Obsérvese que el diagrama, al final de las tareas incluye los indicadores para monitorear el avance y cumplimiento de los propósitos que se persiguen, en este caso es lograr la estructura organizativa completa y en funcionamiento.
El segundo componente - Mejoramiento del Sistema de Administración Financiera y Tributaria, se desarrollará entre la segunda y tercera fase, se planea llevarlo a cabo en 24 semanas. En este caso los indicadores de monitoreo son cuantitativos, han sido calculados de acuerdo a la línea base. En el primer indicador (autonomía financiera) se propone que alcance 0.76, lo cual no será difícil para la municipalidad ya que en los años anteriores lo había logrado. Con el valor del indicador de solvencia financiera se pretende que la municipalidad recupere su capacidad de generación de ahorro corriente, alcanzando por lo menos que los ingresos corrientes superen a los gastos corrientes en 39%, es muy importante que la municipalidad cumpla con este indicador ya que la generación de ahorro es necesaria para el cumplimiento de las labores municipales.
El indicador de equilibrio financiero propuesto cuyo valor es de uno, implica que la municipalidad no opera con déficit. Las tasas de crecimiento de los ingresos corrientes (40%) y de los gastos corrientes (18%) han sido fijadas buscando revertir la tendencia ocurrida en los dos últimos años, durante los cuales se presentó un fuerte desequilibrio ya que los gastos crecieron muy por encima de los ingresos, estas tasas permitirán que la municipalidad recupere su capacidad de ahorro corriente.
El componente 3 -Fortalecimiento de la Planificación para el Desarrollo, se inicia en la primera fase y se concluye en la segunda, requiere 28 semanas de asistencia técnica incluyendo supervisión para verificar la calidad del trabajo y la efectividad en la toma de decisiones requeridas. El monitoreo de este componente debe realizarse mediante la verificación de la puesta en marcha de los instrumentos elaborados y del funcionamiento del mecanismo diseñado para que los planes se ejecuten.
El cuarto componente -Gobernabilidad y Transparencia para el Desarrollo Integral, de desarrollarse se iniciaría y se concluiría en la tercera fase, se estima para su ejecución 12 semanas. Sus principales actividades se centran en el fortalecimiento del Consejo de
DOCUMENTO FINAL PATMUNI DE GUAIMACA, FRANCISCO MORAZÁN COFINSA
45
Desarrollo Municipal, el establecimiento de una política de información y seguimiento y el fortalecimiento de la Comisión de Transparencia en materia de mecanismos e instrumentos de auditoria social, con el fin de mejorar las condiciones de transparencia y asegurar la conformidad de la gestión administrativa municipal entre los pobladores del municipio.
El quinto componente -Fortalecimiento de las Competencias para el Desarrollo Económico Sostenible, se inicia en la segunda fase y se concluye en tercera, se estiman 16 semanas de asistencia técnica para ejecutarlo, sus principales tareas se centran en el desarrollo de estudios de rubros económicos.
El componente 6 -Mejoramiento en la Prestación y Administración de los Servicios Públicos, se desarrollará en forma bastante paralela al componente 2, se estima ejecutarlo en 20 semanas, parte de este componente está estrechamente relacionado con la parte financiera, con su ejecución se busca hacer más rentable la prestación de servicios públicos mediante el mejoramiento de la prestación de los mismos. Los indicadores han sido calculados de manera que la participación de la recaudación por este concepto crezca más que la tasa general de los tributos y por consiguiente lleguen a representar una mayor proporción que la actual.
El último componente -Mejoramiento de la Gestión Ambiental de la Municipalidad- implica una ejecución un tanto más independiente que los demás al igual que el componente 4, se proponen 20 semanas para llevarlo a cabo, sus principales actividades se concentran en la dotación de instrumentos a la municipalidad para que pueda llevar a cabo una buena gestión ambiental. Los indicadores de monitoreo buscan que la municipalidad cuente con una UMA fortalecida y que siga planes para su desempeño.
En la página siguiente se presenta el diagrama que calendariza la ejecución del Plan y los indicadores de monitoreo para evaluar el cumplimiento de las tareas propuestas.
DO
CU
ME
NTO
FIN
AL
PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZÁN
CO
FIN
SA
CO
MPO
NEN
TE 1
SE
MA
NA
S1
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24ES
TRU
CTU
RA
OR
GA
NIZ
ATI
VA E
N F
UN
CIO
NA
MIE
NTO
24a)
Pro
pues
ta A
ltern
ativ
as d
e C
ambi
o2
b) D
esar
rollo
de
la N
ueva
Est
ruct
ura
Org
aniz
ativ
a4
c) L
ogra
r con
sens
o so
bre
cam
bios
en
la o
rgan
izac
ión
2d)
Rev
isió
n y
actu
aliz
ació
n de
Inst
rum
ento
s ex
iste
ntes
2e)
Dis
eño
de n
uevo
s in
stru
men
tos
adm
inis
trativ
os.
3f)
Val
idac
ión
de lo
s In
stru
men
tos
revi
sado
s y
nuev
os2
g) E
stab
lece
r nor
mas
de
cont
rol i
nter
no2
h) C
apac
itaci
ón a
l per
sona
l mun
icip
al s
obre
cam
bios
1I)
Dis
eño
inst
rum
ento
s pa
ra re
laci
ón c
on s
ocie
dad
civi
l1
j) M
ecan
ism
os p
ara
func
iona
mie
nto
CD
M1
k) C
apac
itaci
ón a
l per
sona
l en
aplic
ació
n de
los
man
uale
s1
l) C
apac
itaci
ón a
mie
mbr
os d
e la
soc
ieda
d ci
vil
1m
) Sup
ervi
sión
de
la e
jecu
ción
de
las
activ
idad
es2
MO
NIT
OR
EO D
EL C
OM
PON
ENTE
1O
rgan
igra
ma
Apr
obad
o*
Per
files
de
pues
tos
defin
idos
*Ta
reas
y fu
ncio
nes
de c
ada
pues
to a
ctua
lizad
as*
Func
ione
s un
idad
es a
ctua
lizad
as e
n ap
licac
ión
*R
egla
men
tos
apro
bado
s y
en v
igen
cia
*E
xist
enci
a de
nor
mas
de
cont
rol i
nter
no*
Est
ruct
ura
orga
niza
tiva
com
plet
a en
func
iona
mie
nto
*
DIA
GR
AM
A D
E EJ
ECU
CIÓ
N Y
DE
MO
NIT
OR
EO D
E LA
ASI
STEN
CIA
TÉC
NIC
A P
OR
FA
SES
MU
NIC
IPA
LID
AD
DE
GU
AIM
AC
A
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
46
DO
CU
ME
NTO
FIN
AL
PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZÁN
CO
FIN
SA
CO
MPO
NEN
TE 2
SE
MA
NA
S1
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24SI
STEM
A D
E A
DM
INIS
TRA
CIÓ
N F
INA
NC
IER
A24
a) A
nális
is d
e lo
s si
stem
as d
e in
form
ació
n ex
iste
ntes
2b)
Impl
emen
tar u
n si
stem
a de
adm
inis
traci
ón fi
nanc
iera
4c)
Mod
ifica
cion
es e
n el
sis
tem
a de
cóm
puto
2d)
Mec
anis
mo
de s
egui
mie
nto
de In
dica
dore
s fin
anci
eros
2e)
Cap
acita
ción
del
per
sona
l en
el m
anej
o de
l sis
tem
a3
f)Est
udio
del
sis
tem
a de
cóm
puto
de
los
tribu
tos
2g)
Impl
emen
tar u
n si
stem
a de
reca
udac
ión
mun
icip
al3
h) D
iseñ
o de
pro
cedi
mie
ntos
met
odol
ógic
os e
ins
truct
ivos
2i)
Impl
anta
r pro
cedi
mie
ntos
dis
eñad
os2
j) C
apac
itar a
l per
sona
l en
la o
pera
ción
de
los
proc
esos
2M
ON
ITO
REO
DEL
CO
MPO
NEN
TE 2
Aut
onom
ía F
inan
cier
a (I
P/I
G)
0.76
Sol
venc
ia F
inan
cier
a (I
C/G
C)
1.39
Equ
ilibr
io F
inan
cier
o (I
T/G
T)
1.1
Gas
tos
de fu
ncio
nam
ient
o/In
gres
os C
orrie
ntes
0.6
Cre
cim
ient
o de
los
Ingr
esos
12.0
%C
reci
mie
nto
de lo
s G
asto
s C
orrie
ntes
8.0%
CO
MPO
NEN
TE 3
SE
MA
NA
S1
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24FO
RTA
LEC
IMIE
NTO
DE
LA P
LAN
IFIC
AC
IÓN
MU
NIC
IPA
L28
a) R
evis
ión
Inst
rum
ento
s de
Pla
nific
ació
n3
b) E
labo
raci
ón P
lan
Plu
rianu
al d
e In
vers
ione
s3
c)E
labo
raci
ón p
erfil
es d
e pr
oyec
tos
del P
lan
Plu
rianu
al2
d) A
seso
ría e
n P
lan
Ope
rativ
o A
nual
2e)
Cap
acita
ción
en
el p
roce
so d
e pl
anifi
caci
ón
3f)
Ase
sora
mie
nto
CD
M, p
lani
ficac
ión
y se
guim
ient
o2
g) D
iseñ
o m
etod
ológ
ico
para
apl
icac
ión
de lo
s pl
anes
3h)
Cap
. En
cicl
os d
e pr
oyec
tos
y es
tudi
os d
e pr
einv
ersi
ón3
i) C
apac
itaci
ón e
n ci
clos
de
proy
ecto
s de
l FH
IS3
j) S
uper
visi
ón d
e la
s ac
tivid
ades
de
plan
ifica
ción
4M
ON
ITO
REO
DEL
CO
MPO
NEN
TE 3
Pla
n P
luria
nual
Arm
ónic
o co
n P
lan
Est
raté
gico
*
Est
udio
s de
pre
inve
rsió
n el
abor
ados
par
a el
1er
año
*P
OA
ela
bora
do e
n ar
mon
ía c
on P
lan
Plu
rianu
al*
Mec
anis
mo
de s
egui
mie
nto
de lo
s pl
anes
apr
obad
o*
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
47
DO
CU
ME
NTO
FIN
AL
PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZÁN
CO
FIN
SA
CO
MPO
NEN
TE 4
SEM
AN
AS
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
GO
BER
NA
BIL
IDA
D L
OC
AL
Y TR
AN
SPA
REN
CIA
12a)
Est
udio
de
las
rela
cion
es e
stab
leci
das
por l
a m
unic
ipa
1b)
Des
arro
llo d
e un
a po
lític
a de
info
rmac
ión
y se
guim
ien
1c)
Est
able
cer l
os m
ecan
ism
os p
ara
el fu
ncio
nam
ient
o, C
3d)
For
tale
cim
ient
o de
l com
ité d
e tra
nspa
renc
ia3
e) D
iseñ
ar in
stru
men
tos
de a
udito
ria s
ocia
l2
f) C
apac
itar a
l per
sona
l y s
acie
dad
civi
l, au
dito
ria s
ocia
l2
MO
NIT
OR
EO C
OM
PON
ENTE
4E
stud
io d
e re
laci
ones
est
able
cida
s po
r la
mun
icip
alid
ad*
Pol
ítica
de
Info
rmac
ión
y se
guim
ient
o*
CD
M e
n fu
cion
amie
nto
*C
omité
de
trans
pare
ncia
forta
leci
do*
Inst
rum
ento
s de
aud
itoria
soc
ial d
iseñ
ados
y a
plic
ados
*fu
ncio
nario
s y
soci
edad
civ
il ca
paci
tado
s, a
udito
ria s
ocia
l*
CO
MPO
NEN
TE 5
SE
MA
NA
SFO
RTA
LEC
IMIE
NTO
, DES
AR
RO
LLO
EC
ON
ÓM
ICO
161
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24a)
Des
arro
llar e
stud
ios
de ru
bros
eco
nóm
icos
2b)
Com
erci
aliz
ació
n de
los
rubr
os e
conó
mic
os2
c) F
orm
ar u
na a
genc
ia d
e de
sarr
ollo
eco
nóm
ico
2d)
Des
arro
llar u
n pr
ogra
ma
de c
apac
itaci
ón p
ara
la U
nida
d3
e) D
iseñ
ar in
stru
men
tos
para
est
abili
dad
de la
s re
laci
ones
2f)
Sup
ervi
sar e
l for
tale
cim
ient
o de
la a
genc
ia1
g) D
iseñ
ar m
ecan
ism
os d
e se
guim
ient
o, p
olíti
cas
y es
trate
gias
2h)
Cap
acita
r a fu
ncio
nario
s y
ente
s pr
oduc
tivos
2M
ON
ITO
REO
CO
MPO
NEN
TE 5
Est
udio
s y
com
erci
aliz
ació
n de
rubr
os e
conó
mic
os
*D
EL
en fu
ncio
nam
ient
o*
Exi
sten
cia
de in
stru
men
tos
para
la e
stab
ilida
d de
rela
cion
es*
Mec
anis
mos
de
segu
imie
nto
a po
lític
as y
est
rate
gias
*
MES
ESPR
IMER
A F
ASE
SEG
UN
DA
FA
SETE
RC
ERA
FA
SE
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
48
DO
CU
ME
NTO
FIN
AL
PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZÁN
CO
FIN
SA
CO
MPO
NEN
TE 6
SE
MA
NA
S1
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24M
EJO
RA
MIE
NTO
DE
LOS
SER
VIC
IOS
PÚB
LIC
OS
20a)
Est
udio
mej
oram
ient
o co
mer
cial
izac
ión
serv
icio
s pú
blic
os3
b) P
ropu
esta
par
a m
ejor
ar e
l ser
vici
o de
tren
de
aseo
2c)
Cap
acita
r al p
erso
nal e
n m
ater
ia d
e co
ntab
ilida
d de
cos
to3
d) P
ropu
esta
alte
rnat
ivas
mej
oram
ient
o al
cant
arill
ado
2e)
Pro
pues
tas
alte
rnat
ivas
de
finan
ciam
ient
o2
f) M
edid
as m
ante
nim
ient
o pr
even
tivo
serv
icio
s pú
blic
os3
g) E
labo
raci
ón re
glam
ento
s se
rvic
ios
públ
icos
3h)
Seg
uim
ient
o de
cum
plim
ient
o de
med
idas
reco
men
dada
s2
MO
NIT
OR
EO C
OM
PON
ENTE
6R
ecau
daci
ón d
e se
rvic
ios
públ
icos
/ in
gres
os tr
ibut
ario
s12
%Ta
sa d
e cr
ecim
ient
o de
reca
udac
ión
de s
ervi
cios
púb
ypo
s.
CO
MPO
NEN
TE 7
SE
MA
NA
S1
23
45
67
89
1011
1213
1415
1617
1819
2021
2223
24M
EJO
RA
MIE
NTO
DE
LA G
ESTI
ÓN
AM
BIE
NTA
L20
a) E
labo
raci
ón d
el d
iagn
óstic
o am
bien
tal
4b)
Ela
bora
ción
Pla
n de
Ges
tión
Am
bien
tal
4c)
Ela
bora
ción
Pla
n de
Acc
ión
4d)
Est
able
cim
ient
o m
etod
olog
ía P
OA
2e)
Ela
bora
ción
nor
mas
am
bien
tale
s2
f) P
ropo
sici
ón d
e re
quer
imie
ntos
técn
icos
, fin
anci
eros
,eq
1g)
Mec
anis
mos
coo
rdin
ació
n m
unic
ipal
idad
-SE
RN
A1
h) C
apac
itaci
ón p
erso
nal U
MA
2M
ON
ITO
REO
DEL
CO
MPO
NEN
TE 7
Pla
n de
Ges
tión
Am
bien
tal e
labo
rado
*P
lan
de A
cció
n A
mbi
enta
l Ela
bora
do*
UM
A fo
rtale
cida
*P
robl
emas
Am
bien
tale
s at
endi
éndo
se*
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
ME
SE
SP
RIM
ER
A F
AS
ES
EG
UN
DA
FA
SE
TER
CE
RA
FA
SE
49
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
50
IV.
Mar
co L
ógic
o e
Indi
cado
res
de D
esem
peño
Mun
icip
al
Plan
es d
e A
sist
enci
a Té
cnic
a M
unic
ipal
PA
TMU
NI's
Mun
icip
alid
ad d
e G
uiam
aca
Obj
etiv
o G
ener
al d
el P
lan
Mej
orar
la c
apac
idad
adm
inis
trativ
a, té
cnic
a y
finan
cier
a de
la m
unic
ipal
idad
, a fi
n de
hac
er fr
ente
a la
s de
man
das
de
la p
obla
ción
urb
ana
y ru
ral d
el m
unic
ipio
. Pr
opós
ito G
ener
al
Logr
ar u
na o
rgan
izac
ión
inte
rna
que
resp
onda
al c
umpl
imie
nto
de to
das
las
func
ione
s m
unic
ipal
es m
edia
nte
el fo
rtale
cim
ient
o de
las
capa
cida
des
técn
icas
y e
l mej
oram
ient
o de
los
indi
cado
res
finan
cier
os, c
omo
buen
as
prác
ticas
adm
inis
trativ
as p
ara
proc
urar
el d
esar
rollo
sos
teni
ble
del m
unic
ipio
.
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s 1.
For
tale
cim
ient
o de
la E
stru
ctur
a O
rgan
izat
iva
de la
Mun
icip
alid
ad
1.
Tasa
de
efic
ienc
ia o
rgan
izat
iva,
m
edid
a po
r: su
eldo
s y
sala
rios
incu
rrid
os /
ingr
esos
pro
pios
.
2.
Tasa
de
cont
inui
dad
labo
rar,
med
ida
por:
prom
edio
de
años
de
per
man
enci
a en
el p
uest
o.
3.
Tasa
de
pres
upue
stac
ión
parti
cipa
tiva,
med
ida
por:
% d
e ga
sto
ejec
utad
o en
pro
gram
as
soci
ales
, cul
tura
les
y co
mun
itario
s / g
asto
cor
rient
e.
4.
Tasa
de
parti
cipa
ción
de
la
muj
er y
mie
mbr
os d
e la
so
cied
ad c
ivil
en e
l CD
M,
med
ida
por:
% d
e m
iem
bros
m
ujer
es y
de
soci
edad
civ
il en
el
CD
M.
Est
ruct
ura
Org
aniz
ativ
a C
ompl
eta
y en
Fun
cion
amie
nto.
1.
Exi
sten
cia
de u
n or
gani
gram
a ap
roba
do p
or la
Cor
pora
ción
M
unic
ipal
.
2.
Per
files
de
pues
tos
defin
idos
.
3.
Tare
as y
func
ione
s de
cad
a pu
esto
def
inid
as y
ac
tual
izad
as.
4.
Func
iona
mie
nto
de la
s un
idad
es a
ctua
lizad
as e
n ap
licac
ión.
5.
Reg
lam
ento
s ap
roba
dos
y en
vi
genc
ia.
Vol
unta
d y
com
prom
iso
de la
C
orpo
raci
ón M
unic
ipal
par
a ac
epta
r y a
plic
ar la
nue
va
estru
ctur
a or
gani
zativ
a.
Aut
orid
ades
y fu
ncio
nario
s m
unic
ipal
es c
ompr
omet
idos
con
la
s di
fere
ntes
act
ivid
ades
.
2. M
ejor
amie
nto
de lo
s S
iste
mas
de
Adm
inis
traci
ón F
inan
cier
a y
Ele
vaci
ón d
e su
Niv
el d
e
1.
Tasa
de
crec
imie
nto
de lo
s in
gres
os p
ropi
os, m
edid
a po
r: %
de
los
ingr
esos
cor
rient
es
1.
La m
unic
ipal
idad
ha
incr
emen
tado
sus
ingr
esos
pr
opio
s en
un
12%
anu
al.
El c
ompo
rtam
ient
o de
los
indi
cado
res
finan
cier
os m
uest
ra
resu
ltado
s po
sitiv
os d
e
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
51
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s E
ficie
ncia
. vr
s. L
os in
gres
os o
bten
idos
en
la lí
nea
base
.
2.
Tasa
de
crec
imie
nto
de lo
s ga
stos
cor
rient
es, m
edid
a po
r: %
de
crec
imie
nto
de lo
s ga
stos
co
rrie
ntes
con
rela
ción
a lo
s añ
os a
nter
iore
s.
3.
Coe
ficie
nte
de e
quilib
rio
finan
cier
o, m
edid
o po
r: in
gres
os to
tale
s / g
asto
s to
tale
s.
4.
Coe
ficie
nte
de a
uton
omía
fin
anci
era,
med
ido
por:
ingr
esos
pro
pios
/ in
gres
os
tota
les.
5.
Coe
ficie
nte
de s
olve
ncia
fin
anci
era,
med
ido
por:
ingr
esos
cor
rient
es /
gast
os
corr
ient
es.
6.
Coe
ficie
nte
de c
apac
idad
fin
anci
era,
med
ido
por:
ingr
esos
pro
pios
/ ga
stos
co
rrie
ntes
.
7.
Coe
ficie
nte
de %
de
gast
os d
e fu
ncio
nam
ient
o en
ingr
esos
co
rrie
ntes
, med
ido
por:
gato
s de
func
iona
mie
nto
/ ing
reso
s co
rrie
ntes
.
8.
Ingr
esos
por
hab
itant
es,
med
ido
por:
ingr
esos
tri
buta
rios
/ pob
laci
ón a
just
ada
2.
Los
gast
os c
orrie
ntes
de
la
mun
icip
alid
ad s
e m
antie
nen
a un
a ta
sa d
e cr
ecim
ient
o m
áxim
a de
l 8%
anu
al.
3.
La m
unic
ipal
idad
logr
a cu
brir
sus
gast
os to
tale
s co
nfor
me
a su
s in
gres
os to
tale
s,
man
teni
endo
un
equi
librio
fin
anci
ero.
4.
Los
ingr
esos
pro
pios
de
la
mun
icip
alid
ad re
pres
enta
n el
76
% d
e su
s in
gres
os to
tale
s,
com
prob
ando
su
auto
nom
ía
finan
cier
a.
5.
Los
gast
os d
e fu
ncio
nam
ient
o de
la m
unic
ipal
idad
co
rres
pond
en a
un
60%
de
sus
ingr
esos
cor
rient
es,
cum
plie
ndo
con
lo e
stab
leci
do
en e
l Artí
culo
98
de la
Ley
de
6.
Est
ruct
ura
tribu
taria
de
la
mun
icip
alid
ad.
7.
Vis
itas
de in
spec
ción
por
la
unid
ad c
orre
spon
dien
te.
8.
Eva
luac
ione
s de
med
io
térm
ino.
9.
Eva
luac
ión
final
del
co
mpo
nent
e 2
conf
orm
idad
con
la g
estió
n ad
min
istra
tiva
y fin
anci
era
de la
m
unic
ipal
idad
.
Ope
raci
ón d
e un
sis
tem
a de
cu
enta
s pr
esup
uest
aria
s de
ac
uerd
o a
lo e
stab
leci
do e
n el
m
anua
l em
itido
por
la S
ecre
taría
de
Gob
erna
ción
y J
ustic
ia
Ope
raci
ón d
e un
sis
tem
a de
ad
min
istra
ción
fina
ncie
ra y
tri
buta
ria m
ejor
ado.
Aut
orid
ades
y fu
ncio
nario
s m
unic
ipal
es c
ompr
omet
idos
con
la
s di
fere
ntes
act
ivid
ades
.
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
52
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s 9.
Ta
sa d
e in
vers
ión
segú
n la
s tra
nsfe
renc
ias
del S
ecto
r P
úblic
o, m
edid
a po
r: in
vers
ión
/ tra
nsfe
renc
ia S
ecto
r Púb
lico.
10.
Tasa
de
ende
udam
ient
o,
med
ida
por:
valo
r del
ser
vici
o de
la d
euda
/ in
gres
os
corr
ient
es.
11.
Tasa
de
recu
pera
ción
de
mor
a de
impu
esto
s y
serv
icio
s,
med
ida
por:
mon
to d
e re
cupe
raci
ón /
mon
to d
e to
tal
de la
mor
osid
ad.
3. F
orta
leci
mie
nto
de la
P
lani
ficac
ión
Mun
icip
al
1.
Por
cent
aje
de e
jecu
ción
de
los
Pla
nes
Ope
rativ
os A
nual
es
(PO
A)
2.
Pro
yect
os d
e in
vers
ión
iden
tific
ados
en
el P
ED
M c
on
estu
dios
de
fact
ibilid
ad y
pr
esen
tado
s pa
ra
finan
ciam
ient
os.
3.
Por
cent
aje
de p
roye
ctos
in
clui
dos
en e
l Pla
n de
In
vers
ione
s M
unic
ipal
(PIM
) qu
e fu
eron
dis
cutid
os c
on la
co
mun
idad
y re
spon
den
al
PE
DM
.
4.
Exi
sten
cia
de in
stru
men
tos
de
Ord
enam
ient
o Te
rrito
rial y
U
rban
os (N
orm
as, G
uías
y
Pla
nes)
La m
unic
ipal
idad
ha
adop
tado
bu
enas
prá
ctic
as e
n m
ater
ia d
e pl
anifi
caci
ón e
stra
tégi
ca e
n fo
rma
parti
cipa
tiva,
de
inve
rsió
n pú
blic
a y
de d
esar
rollo
urb
ano.
1.
Pla
n es
traté
gico
revi
sado
y
actu
aliz
ado.
2.
Pla
n pl
uria
nual
arm
ónic
o co
n el
pla
n es
traté
gico
.
3.
Est
udio
s de
pre
inve
rsió
n el
abor
ados
par
a el
prim
er a
ño.
4.
PO
A e
labo
rado
en
arm
onía
co
n el
pla
n pl
uria
nual
.
5.
Mec
anis
mos
de
segu
imie
nto
de lo
s pl
anes
apr
obad
os.
6.
Pla
n de
des
arro
llo u
rban
o ac
tual
izad
o y
apro
bado
.
Pla
nific
ació
n a
larg
o pl
azo
con
mec
anis
mos
par
a vo
lver
ope
rativ
a y
darle
seg
uim
ient
o.
El p
erso
nal m
unic
ipal
est
a en
la
disp
osic
ión
de a
poya
r los
pro
ceso
s de
pla
nific
ació
n.
Exi
sten
est
rate
gias
de
coop
erac
ión
con
inst
anci
as d
el g
obie
rno,
sec
tor
priv
ado
y or
gani
smos
in
tern
acio
nale
s, q
ue h
an lo
grad
o te
ner u
n im
pact
o re
gion
al s
obre
a
base
de
una
plan
ifica
ción
es
traté
gica
y p
artic
ipat
iva.
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
53
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s 4.
Gob
erna
bilid
ad L
ocal
y
Tran
spar
enci
a.
1.
Tasa
de
reco
men
daci
ones
im
plem
enta
das
cont
enid
as e
n lo
s in
form
es d
e tra
nspa
renc
ia,
med
ida
por:
núm
ero
de
reco
men
daci
ones
im
plem
enta
das
/ núm
ero
tota
l de
reco
men
daci
ones
.
2.
Tasa
de
cum
plim
ient
o de
las
audi
toria
s so
cial
es, m
edid
a po
r: nú
mer
o de
aud
itoria
s so
cial
es d
esar
rolla
das
/ nú
mer
o de
aud
itoria
s pl
anifi
cada
s.
3.
Por
cent
aje
de m
ujer
es q
ue
parti
cipa
n en
las
sesi
ones
de
cabi
ldo
abie
rto y
en
el C
omité
de
Tra
nspa
renc
ia, m
edid
o po
r: nú
mer
o de
muj
eres
que
pa
rtici
pan
/ núm
ero
tota
l de
parti
cipa
ntes
.
Un
com
ité d
e tra
nspa
renc
ia
mun
icip
al fo
rtale
cido
, ado
ptan
do
buen
as p
ráct
icas
en
lo re
laci
onad
o co
n lo
s pr
oces
os d
e au
dito
ria
soci
al.
1.
Act
ivid
ades
en
las
que
el C
DM
a
tom
ado
parti
cipa
ción
.
2.
Núm
ero
de re
unio
nes
al a
ño
del C
DM
.
3.
Ren
dici
ones
de
cuen
tas
elab
orad
as y
pre
sent
adas
.
4.
Dic
tám
enes
ela
bora
dos.
5.
In
form
es d
e au
dito
ria
elab
orad
os.
6.
Inst
rum
ento
s de
aud
itoria
so
cial
ela
bora
dos
y ap
licad
os.
7.
Aud
itoria
s so
cial
es e
labo
rada
s.
8.
Info
rmes
del
com
ité d
e tra
nspa
renc
ia.
Los
mie
mbr
os d
el C
onse
jo d
e D
esar
rollo
Mun
icip
al e
stán
ac
cesi
bles
en
aum
enta
r la
belig
eran
cia
del c
onse
jo.
La C
orpo
raci
ón M
unic
ipal
est
a ac
cesi
ble
a im
puls
ar m
ecan
ism
os
de a
udito
ria y
rend
ició
n de
cu
enta
s.
La C
orpo
raci
ón M
unic
ipal
da
las
faci
lidad
es p
ara
pode
r rea
lizar
las
audi
toria
s so
cial
es.
Los
mie
mbr
os d
el c
omité
de
trans
pare
ncia
asu
men
y c
umpl
en
sus
func
ione
s.
Se
han
adop
tado
bue
nas
prac
ticas
en
el p
roce
so d
e au
dito
ria s
ocia
l y
en lo
s m
ecan
ism
os d
e di
vulg
ació
n de
info
rmac
ión.
5. F
orta
leci
mie
nto
de la
s C
ompe
tenc
ias
para
el
Des
arro
llo E
conó
mic
o S
oste
nibl
e.
1.
Por
cent
aje
de re
curs
os
finan
cier
os d
estin
ados
a la
pr
omoc
ión
del d
esar
rollo
ec
onóm
ico,
med
ido
por:
Pre
supu
esto
eje
cuta
do e
n ac
tivid
ades
de
desa
rrollo
vrs
. P
resu
pues
to to
tal e
jecu
tado
.
2.
Al m
enos
dos
alia
nzas
es
traté
gica
s es
tabl
ecid
as y
fu
ncio
nand
o pa
ra e
l fom
ento
de
las
voca
cion
es p
rodu
ctiv
as
1.
Des
arro
llo d
e es
tudi
os d
e ru
bros
eco
nóm
icos
alte
rnat
ivos
en
el m
unic
ipio
, com
o m
ecan
ism
os d
e pr
omoc
ión
a la
in
vers
ión.
2.
Des
arro
llo e
impl
emen
taci
ón
de u
n pr
ogra
ma
de
capa
cita
ción
en
mat
eria
de
desa
rrol
lo e
conó
mic
o
3.
Dis
eño
e im
plem
enta
ción
de
Res
ulta
dos
de lo
s es
tudi
os d
e ru
bros
eco
nóm
icos
apl
icán
dose
co
mo
inic
iativ
as d
e in
vers
ión.
May
ores
niv
eles
de
coor
dina
ción
en
tre lo
s en
tes
prod
uctiv
os y
la
mun
icip
alid
ad p
ara
el fo
men
to d
e la
inve
rsió
n y
la p
rom
oció
n de
in
cent
ivos
a la
pro
ducc
ión
en e
l m
unic
ipio
.
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
54
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s y
turís
ticas
del
mun
icip
io.
in
stru
men
tos
para
la
esta
bilid
ad d
e la
s re
laci
ones
en
tre la
mun
icip
alid
ad y
los
ente
s pr
oduc
tivos
.
4.
May
or b
elig
eran
cia
de
mun
icip
alid
ad e
n la
s ac
tivid
ades
orie
ntad
as a
l fo
men
to d
el d
esar
rollo
ec
onóm
ico.
5.
Vis
itas
de in
spec
ción
por
la
unid
ad c
orre
spon
dien
te.
6.
Pre
supu
esto
mun
icip
al.
7.
Con
veni
os fi
rmad
os.
6. M
ejor
amie
nto
en la
Pre
stac
ión
de lo
s S
ervi
cios
Púb
licos
1.
Ta
sa d
e pl
anifi
caci
ón d
e in
vers
ión
en s
ervi
cios
púb
licos
, m
edid
a po
r: In
vers
ión
plan
ifica
da a
ño n
/ in
vers
ión
plan
ifica
da a
ño n
-1.
2.
Tasa
de
gest
ión
de fo
ndos
, m
edid
a po
r: fin
anci
amie
nto
obte
nido
/ m
onto
de
inve
rsió
n pl
anifi
cado
.
3.
Tasa
de
inve
rsió
n re
aliz
ada
en
los
serv
icio
s pú
blic
os, m
edid
a po
r: in
vers
ión
actu
al a
ño n
/ in
vers
ión
real
izad
a añ
o n-
1.
4.
Exi
sten
cia
de re
gist
ros
de
usua
rios
de lo
s se
rvic
ios
públ
icos
(AP
, AS
y M
DS
)
5.
Tasa
de
cobe
rtura
de
los
La m
unic
ipal
idad
ha
incr
emen
tado
y
mej
orad
o la
cob
ertu
ra lo
s se
rvic
ios
públ
icos
(Alc
anta
rilla
do
sani
tario
, ras
tro y
reco
lecc
ión
de
dese
chos
sól
idos
),
1.
Info
rmes
con
bas
e a
la
cobe
rtura
y m
ejor
amie
nto
en la
pr
esta
ción
de
los
serv
icio
s pú
blic
os.
2.
Apl
icac
ión
de m
edid
as d
e m
ante
nim
ient
o pr
even
tivo.
3.
Est
ruct
urac
ión
unid
ad d
e ad
min
istra
ción
de
serv
icio
s pú
blic
os.
4.
Ela
bora
ción
de
regl
amen
tos
serv
icio
s pú
blic
os.
La c
ober
tura
de
los
serv
icio
s pú
blic
os h
a au
men
tado
y m
ejor
ado
en e
l mun
icip
io.
Las
reca
udac
ione
s po
r con
cept
o de
trib
utos
, mue
stra
n ta
sas
de
crec
imie
nto
posi
tivas
.
Aut
orid
ades
y fu
ncio
nario
s m
unic
ipal
es c
ompr
omet
idos
con
la
s di
fere
ntes
act
ivid
ades
.
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
55
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s se
rvic
ios
públ
icos
bás
icos
, m
edid
a po
r: el
núm
ero
de
bene
ficia
rios
/ uni
vers
o de
us
uario
s.
6.
Tasa
de
rent
abili
dad
de lo
s se
rvic
ios
públ
icos
bás
icos
, m
edid
a po
r: ga
stos
de
oper
ació
n, m
ante
nim
ient
o y
amor
tizac
ión
/ ing
reso
s po
r se
rvic
ios
públ
icos
.
7.
Por
cent
aje
de a
bona
dos
que
está
n sa
tisfe
chos
con
los
resu
ltado
s ob
teni
dos
con
el
mej
oram
ient
o de
la g
estió
n m
unic
ipal
de
los
serv
icio
s pú
blic
os.
8.
Frec
uenc
ia d
e pr
esta
ción
de
los
serv
icio
s de
AP
y M
DS
. 9.
Ín
dice
de
calid
ad d
el a
gua
de
cons
umo,
med
ido
por a
nális
is
mic
robi
ológ
icos
.
10.
Índi
ce d
e ef
icie
ncia
de
reca
udac
ión,
med
ido
por:
ingr
esos
ocu
rrido
s * 1
00 /
mon
to fa
ctur
ado.
11.
Tasa
de
supe
rvis
ión
de la
ca
lidad
de
los
serv
icio
s te
rcia
rizad
os o
con
cesi
onad
os.
5.
Eva
luac
ione
s de
med
io
térm
ino.
6.
Eva
luac
ión
final
del
co
mpo
nent
e.
7.
La p
artic
ipac
ión
de la
re
caud
ació
n de
los
serv
icio
s pú
blic
os s
obre
los
ingr
esos
tri
buta
rios
ha a
umen
tado
en
un
12%
7. M
ejor
amie
nto
de la
Ges
tión
Am
bien
tal
1.
Los
ecos
iste
mas
prio
ritar
ios
del
mun
icip
io a
dmin
istra
dos
en e
l m
arco
de
plan
es d
e m
anej
o es
pecí
ficos
, med
ido
por:
el
núm
ero
de e
cosi
stem
as b
ajo
La m
unic
ipal
idad
cue
nta
con
un
plan
ope
rativ
o y
func
iona
l de
Ges
tión
Am
bien
tal y
Man
ejo
del
Rie
sgo.
El m
unic
ipio
cue
nta
con
un
prog
ram
a de
con
serv
ació
n y
uso
sost
enib
le d
e lo
s re
curs
os
natu
rale
s co
n im
porta
ntes
re
sulta
dos
en e
l áre
a de
ges
tión
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
56
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s m
anej
o am
bien
tal.
2.
Ges
tión
ambi
enta
l sus
tent
ada
en u
na p
olíti
ca a
mbi
enta
l m
unic
ipal
.
3.
Incr
emen
to d
e la
reca
udac
ión
por t
asas
sob
re a
ctiv
idad
es
ambi
enta
les,
med
ido
por:
ingr
esos
por
tasa
s am
bien
tale
s / i
ngre
sos
tribu
tario
s.
4.
May
or c
apac
idad
en
el c
ontro
l de
los
delit
os a
mbi
enta
les,
m
edid
a po
r: el
núm
ero
de
expe
dien
tes
ambi
enta
les
en
proc
eso
y re
caud
acio
nes
por
mul
tas
ambi
enta
les.
5.
Dis
min
ució
n de
los
delit
os
ambi
enta
les,
med
ida
por:
la
dism
inuc
ión
inte
ranu
al d
e lo
s ex
pedi
ente
s am
bien
tale
s.
6.
Un
pres
upue
sto
acor
de a
las
nece
sida
des
cont
empl
adas
en
la p
lani
ficac
ión
ambi
enta
l e
inco
rpor
adas
en
el
pres
upue
sto
mun
icip
al, m
edid
o po
r: pr
esup
uest
o de
l PO
A de
la
UM
A /
pres
upue
sto
asig
nado
a la
UM
A.
7.
Cap
acid
ad d
e ge
stió
n de
pr
oyec
tos
ambi
enta
les
de la
U
MA
, med
ida
por:
el n
úmer
o de
pro
yect
os p
erfil
ados
y e
n ge
stió
n.
1.
Pla
n de
ges
tión
y ac
ción
am
bien
tal e
labo
rado
.
2.
Uni
dad
Mun
icip
al F
orta
leci
da.
3.
Pro
blem
as a
mbi
enta
les
aten
dido
s.
4.
Est
rate
gias
y p
olíti
cas
defin
idas
.
5.
Ingr
esos
mun
icip
ales
.
6.
Exp
edie
ntes
am
bien
tale
s.
7.
Pre
supu
esto
anu
al e
labo
rado
y
apro
bado
.
8.
Con
veni
os a
cord
ados
y p
lane
s de
trab
ajo.
ambi
enta
l. C
uent
a co
n pe
rson
al
resp
onsa
ble
y ca
paci
tado
par
a su
ej
ecuc
ión.
Aut
orid
ades
y fu
ncio
nario
s m
unic
ipal
es c
ompr
omet
idos
con
la
s di
fere
ntes
act
ivid
ades
.
DO
CU
MEN
TO F
INA
L PA
TMU
NI D
E G
UA
IMA
CA
, FR
AN
CIS
CO
MO
RA
ZAN
C
OFI
NSA
57
Áre
as d
e In
terv
enci
ón
Indi
cado
res
Med
ios
de V
erifi
caci
ón
Supu
esto
s 8.
N
ivel
de
invo
lucr
amie
nto
de la
s in
stitu
cion
es p
rese
ntes
en
el
mun
icip
io e
n la
ges
tión
ambi
enta
l mun
icip
al, m
edid
o po
r: el
núm
ero
de in
stitu
cion
es
ambi
enta
les
invo
lucr
adas
en
la
gest
ión
mun
icip
al /
el n
úmer
o to
tal d
e in
stitu
cion
es p
rese
ntes
en
el m
unic
ipio
.