Plan de trabajo 2016Guatemala, 14 de Abril del 2016

OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS

1% Desarrollo de

Sistemas

3% Otro servicios

informáticos

4,588EMPLEADOS

Atención de contribuyentes de

tributos internos, 742, 16%

Atención de contribuyentes de comercio exterior,

1012, 22%

Ejecución de fiscalizaciones, 663,

14%

Coordinación de la ejecución de las

operaciones, 163, 4%

Normativa sustantiva, 422, 9%

Informática, 165, 4%

Apoyo, 1421, 31%

526VACANTES

5,114PLAZAS+ =

Características | Personal y composición por proceso

Características | Oficinas de atención

33 Centros de atención 4 Gerencias Regionales

22 Oficinas Tributarias,11 Agencias

Occidente

6 Oficinas:

Quetzaltenango,

Huehuetenango, San Marcos,

Quiché, Sololá y Totonicapán

2 Agencias:

Coatepeque y Panajachel

Sur

5 Oficinas:

Escuintla, Retalhuleu, Jutiapa,

Santa Rosa y Suchitepéquez

1 Agencia:

Santa Lucía Cotzumalguapa

Central

4 Oficinas:

Zona 9, Chimaltenango,

El Progreso y

Sacatepéquez

5 Agencias:

San Rafael, G. Primma,

G. del Sur, MRE, Pacific

V.H.

Nororiente

7 Oficinas:

Zacapa, Cobán,

Jalapa, Pto. Barrios,

Chiquimula, Peten,

Salamá

3 Agencias:

Poptún, Esquipulas y

Livingston

CONTENIDO

Características | Aduanas

Melchor de Mencos

P. Santo Tomás

P. Barrios

Tikal

Entre Ríos

El Florido

Agua Caliente

La Ermita

Valle Nuevo

Pedro de Alvarado

San Cristóbal

P. Quetzal

Central de Aviación

• A. Central• Central Aviación• Fardos Postales• A. Vehículos

Tecún

Umán

El Carmen

La Mesilla

El Ceibo

16 Aduanas Terrestres

2 Aduanas Aéreas

3 Aduanas Marítimas

CONTENIDO

21ADUANAS

Y

30 ALMACENADORAS

Características | Aduanas

16 Aduanas Terrestres

2 Aduanas Aéreas

3 Aduanas Marítimas

33.9%

14.8%

13.8%

12.3%

8.4%

6.6%

5.6%

2.0%

2.6%

P. Quetzal

Sto. Tomás

Ex. Aéreo

Central

Tecún U.

P. Barrios

Pedro de A.

Sn. Cristóbal

Otras

83.2% Recaudación

Aduanera

CONTENIDO

Datos al 31 de diciembre de 2015

Características | Contribuyentes

510Contribuyentes

Especiales Grandes

1,530Contribuyentes

Especiales Medianos

4,000Contribuyentes

Grandes Regionales

1,694,546Resto de

Contribuyentes

41% de la

Recaudación

31% de la

Recaudación

5% de la

Recaudación

23% de la

Recaudación

1,700,586 Contribuyentes Efectivos — 7.7 millones NIT en RTU

CONTENIDO

• Percepción negativa institucional a raíz de casos que

involucraron a funcionarios, exfuncionarios y empleados de la

Institución.

• Baja moral del personal de la institución.

• Personal insuficiente para atender las demandas de servicios.

• Baja efectividad de la fiscalización.

• Poca efectividad en procesos judiciales.

Situación de la Institución

Tipo de despacho 2015* 2016*

Importación 22.3% 20.7%

Exportación 9.4% 8.0%

Tránsitos 54.3% 12.9%

Comportamiento selectivo (Verificación inmediata, canal rojo)

Fuente: base de datos DUA

* Análisis de enero a marzo.

CONTENIDO

Situación de la Institución

Aduanas:

Comportamiento selectivo (Verificación inmediata, canal rojo)

Aduana Santo Tomás

de Castilla

Fuente: base de datos DUA

Aduana Puerto Quetzal

TOTAL

TIPO DE ADUANA 2015 2016

AÉREA 183 157

MARITIMAS 89 157

TERRESTRES 78 113

Promedio general 103 140

Tiempos de despacho(Horas promedio)

Fuente: base de datos Saqb´eFechas: Enero a abril

CONTENIDO

Situación de la Institución

Aduanas:

Millones de Quetzales, términos netos

Resultados de abril 2016

Variación respecto del año anterior

Q.192.8 millonesVariación Relativa

3.8%

Ejecución de la programación

-Q332.6 millonesEjecución

94.1%Nota: Información preliminar pendiente de conciliación.

Variación respecto del año anterior

Q. 378.9 millonesVariación Relativa

2.2%

Ejecución de la programación

-Q759.9 millonesEjecución

95.9%

Millones de Quetzales, términos netos

Resultados a abril 2016

Nota: Información preliminar pendiente de conciliación.

Resultados a abril 2016

DESCRIPCIÓN 2016 Meta Diferencia Ejecución 2015 Diferencia Variación

IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR 4,587.4 4,873.9 -286.5 94.1% 4,623.4 -36.0 -0.8%

Al Valor Agregado IMPORTACIONES 3,876.6 4,245.4 -368.7 91.3% 4,003.1 -126.5 -3.2%

Derechos Arancelarios 710.8 628.6 82.2 113.1% 620.2 90.5 14.6%

IMPUESTOS INTERNOS SAT 13,101.1 13,263.9 -162.9 98.8% 12,691.4 409.7 3.2%

Sobre la Renta 5,190.0 5,373.1 -183.1 96.6% 5,126.7 63.4 1.2%

De Solidaridad 1,977.6 1,990.8 -13.2 99.3% 1,873.3 104.3 5.6%

Sobre el Patrimonio 6.1 4.8 1.2 125.2% 5.1 0.9 17.9%

Al Valor Agregado DOMÉSTICO 3,831.5 3,948.5 -117.1 97.0% 3,690.5 141.0 3.8%

Sobre Distribución de Bebidas 248.6 241.9 6.7 102.8% 234.7 13.9 5.9%

Sobre Tabaco y sus productos 117.4 116.2 1.1 101.0% 103.6 13.7 13.2%

Sobre Distribución de Petróleo y sus Derivados 1,090.9 1,002.1 88.8 108.9% 1,003.4 87.5 8.7%

Sobre Distribución de Cemento 33.8 34.1 -0.2 99.3% 95.4 -61.5 -64.5%

Sobre Timbres Fiscales y Papel Protocolo 117.9 123.2 -5.3 95.7% 115.8 2.1 1.8%

Sobre Circulación de Vehículos 187.3 161.7 25.6 115.8% 161.5 25.8 16.0%

Específico a la Primera Matrícula de Vehículos 298.2 266.3 31.8 112.0% 280.0 18.1 6.5%

Otros 1.8 1.1 0.7 167.9% 1.3 0.5 37.9%

OTROS INDIRECTOS Y OTROS DIRECTOS 297.6 -297.6

NO ADMINISTRADOS POR SAT 134.3 147.2 -13.0 91.2% 129.1 5.2 4.0%

Regalías e Hidrocarburos Compartibles 46.9 63.5 -16.6 73.9% 58.1 -11.2 -19.3%

Salida del País 87.3 83.7 3.6 104.3% 71.0 16.4 23.1%

TOTAL DE INGRESOS TRIBUTARIOS 17,822.7 18,582.7 -759.9 95.9% 17,443.9 378.9 2.2%

Millones de Quetzales, términos netos

Nota: Información preliminar pendiente de conciliación.

Composición de la recaudación

Comercio Exterior

4,587.4 Millones

25.7% en 2016 vrs 26.5% en 2015

IVA Total

7,708.1 Millones

43.2% en 2016 vrs 44.1% en 2015

Impuestos Internos

13,235.3 Millones74.3% en 2016 vrs 73.5% en 2015

A Abril - 2015

A Abril - 2016

Nota: Información preliminar pendiente de conciliación.

Ejes de trabajo y estrategia

• Renovación del Directorio

• Designación del Superintendente

• Designación de Intendentes

• Designación de Gerentes, Jefes de Departamento y de División

• Proceso de reformas a la Ley Orgánica de la SAT

• Proceso de reclutamiento masivo de personal idóneo

Inicio de la transformación

Sistema de gestión de denuncias de corrupción

Inicio de la transformación

• Publicación de puestos y salarios de funcionarios y empleados

• Intervenciones legales

• Inconstitucionalidades -Devolución de Crédito Fiscal-

• Crear una dependencia de asuntos internos

• Estrategia de bajar mora

• Mejorar el análisis de riesgo para reducir el porcentaje de canal rojo

e incrementar la asertividad.

Acciones a corto plazo

• Inspecciones conjuntas

• Reforzar las aduanas con personal profesional, iniciando con Puerto

Quetzal, Santo Tomás de Castilla, Express Aereo y Aduana Central

• Redefinir roles de puestos de trabajo en aduanas

• Redefinir trabajo de campo para lograr fiscalizaciones más asertivas

• Implementar el canal azul en revisión de mercancías: revisión en

bodegas o instalaciones al ingresar la importación

• Redefinir prioridades en la cobranza administrativa y judicial

Acciones a corto plazo

• Publicar el listado y situación de las solicitudes de devolución de

crédito fiscal y las solicitudes de IVA pagado en exceso (fecha de

solicitud y nombre del contribuyente)

• Actualizar la base de valor de referencia de precios

• Verificar y mejorar la funcionalidad del modelo de gestión de

aduanas sin papeles

• Fortalecer el control de contenedores

• Rutas fiscales: Marchamo electrónico,

• Recintos aduaneros: Control de Inventarios, Sistema cctv

• COINCON

• Pacto de Integridad (nueva propuesta)

Acciones a mediano plazo

• Habilitar acceso a consulta en línea de los expedientes en

trámite en la SAT

• Fortalecer la unidad de libre acceso a la información publica

• Mejorar la infraestructura física de las aduanas

• Crear la unidad de Inteligencia e Investigación Fiscal

• Migración del NIT hacia el CUI

Acciones a mediano plazo

• Fortalecer los afluentes de información: incluyendo la redefinición del

modelo de facturación y autorización de documentos, el nuevo modelo

de facturación electrónica, y el modelo de gestión de la información

• Agencia virtual: mayor accesibilidad a formularios electrónicos y

orientar a los contribuyentes sobre su uso

• Desconcentración de las gestiones del Registro Fiscal de Vehículos en

las agencias tributarias / Traspaso con abogado

• Definir una estrategia e implementar planes orientados a reducir colas

en las oficinas y agencias tributarias (sistema de cita previa, sistema

de colas, anfitriones, evaluación de apertura de nuevas agencias)

Acciones a mediano plazo

• Definir el modelo de implementación del sistema de control no

intrusivo (rayos x)

• Integrar los sistemas de información que permitan su trazabilidad

de forma transversal y la generación de cruces efectivos (incluye

las 4 áreas)

• Renovar y ampliar la capacidad de la plataforma tecnológica

(hardware, software y modelo de gestión de TI)

• Mejorar y ampliar los servicios electrónicos brindados a través de la

Agencia Virtual

• Redefinir la organización interna de la SAT (Organigrama)

Acciones a largo plazo