Vicepresidencia Auditoría Corporativa
05/02/2015
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Agenda
o Procedimiento de planeacióno Universo de auditoría
• Universo de Auditoría• Priorización
o Consolidación del plan de auditoríao Solicitud de aprobación del plan
Planeación de la Auditoría Corporativa 2015
1.Revisión delcontexto
2.Revisión de la
alineaciónestratégica
3.Revisión deluniverso deauditoría• Universo de
Auditoría• Priorización
4.Consolidacióndel plan deauditoría• Recursos• Actividades
5.Comunicación yaprobación delplan anual deauditoria
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Procedimiento de planeación
Actividades del procedimiento.
Aspectos relevantes.
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Revisión del contexto
Mapa de riesgos estratégicos del Grupo
Marco internacional para la práctica
Cambios de estructura en filiales nacionales
Cambios en el modelo de procesos del Grupo
Modelo de Gobierno Corporativo de Grupo
Necesidades de la Alta Dirección
Cobertura de Grupo
Planes de negocio
201520162017
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Mapa de objetivos estratégicos de Auditoría Corporativa.
Revisión de la alineación estratégica
Múltiples países
Un solo propósito
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Revisión de la alineación estratégica
2015Diferentes estructuras jurídicas
Diversas culturasMuchas profesiones
CumplimientoC-1 Fraude y corrupción
C-2 Lavado de activosC-3 Financiación del terrorismo
C-4 JurídicoC-5 Regulatorio
OperacionalO-1 Gestión del talento humanoO-2 Seguridad de la información
O-3 Gestión del conocimientoO-4 Procesos y procedimientos
O-5 Gestión de la cadena desuministros
O-6 Naturales y antrópicos
FinancieroF-1 MercadoF-2 LiquidezF-3 Crédito
FinancieroF-1 MercadoF-2 LiquidezF-3 Crédito
EstratégicoE-1 Gestión EmpresarialE-2 Reputación e imagenE-3 PolíticoE-4 Planeación y crecimientoE-5 SociopolíticoE-6 Orden Público
EstratégicoE-1 Gestión EmpresarialE-2 Reputación e imagenE-3 PolíticoE-4 Planeación y crecimientoE-5 SociopolíticoE-6 Orden Público
Clasificación de Riesgos de Aseguramiento
E1
E6
Mapa de Riesgos Aguas de Occidente – Entes de Aseguramiento –|
E1-E2
04
06
0504
C5
C1
o1
F-3
C2,C3
F-2
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Universo de Auditoría
Unidades auditables a evaluar Aguas de Occidente
11 Procesos
6 51
0
1 Proyectos
2015
5 Unidades auditables en 2015
2016-2017
Planeación general de la Auditoría Corporativa
Consolidación del Plan Aguas de Occidente
Procesos
Aseguramientoy consulta
Temas de Auditoría
Otros temas Proveedores de aseguramientoComités / Juntas
Sensibilización en controles
76,06%
Proyecto Auditoría CorporativaApoyo a la Gestión
2,5%
8,65%0,73%
6,25%
5,82%
Distribución de los recursos
HorasFilial 1800Núcleo Corporativo 865
Planeación Auditoría Corporativa 2015
Consolidación del plan
Distribución de recursos de EPM en Filiales
Solicitud Aprobación Plan 2015
• Auditor Filial44
• Coordinación conEPM77
• Equipo EPM22
1313
Aguas de OccidenteTrabajos Aseguramiento yConsulta
Solicitud Aprobación Plan 2015Aguas de Occidente
Adquisición de Bienes yServicios; 240
Gestión de TI; 175
Gestión del Talento Humano;70
Gestión Financiera; 450
Prestación de Servicios deAcueducto y Saneamiento;
120
Procesos Comerciales; 670
Verificación Empresarial;939,5
Distribución Horas Proceso
Actividad
Coordinación relacionamiento con los Proveedores de
Aseguramiento
Desarrollo acciones de fortalecimiento del ambiente de
control
Apoyo en el fortalecimiento mecanismos de transparencia
con los diversos Grupos de Interés
Soporte técnico a mecanismos de Gobierno
(Participación en Comités)
Evaluaciones
Plan de Formación y Desarrollo Auditores Internos del Grupo