PLANIFIQUE, AHORRE, INVIERTA Y OBTENGA BENEFICIOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS 1,2,3,4…

Además de construir un ahorro, haga que sus aportaciones sean deducibles de impuestos

ÍNDICE

¿Quiénes somos?

Beneficios Fiscales

Ejemplos de una declaración

OLD MUTUAL Llevamos 169 años proporcionando

soluciones de ahorro, inversión y protección para sus clientes a nivel mundial.

Fundada en Sudáfrica en 1845.

Opera en más de 32 países, cuenta con más de 16 millones de clientes y tiene 57,000 empleados en el mundo.

Es una de las aseguradoras líderes en su ramo. Es la tercera aseguradora que cotiza en la Bolsa de Londres.

En 2014 estamos posicionados en el lugar número 295 de la lista de Forbes 2000, respecto de las compañías públicas más importantes en el mundo * en términos de ingresos.

Fuente: http://www.forbes.com/global2000/list/#page:3_sort:0_direction:asc_search:_filter:All%20industries_filter:All%20countries_filter:All%20states

Ser uno de los aliados más confiables y apasionados por contribuir en el logro de los objetivos financieros de nuestros clientes, a lo largo de su vida.

NUESTRA VISIÓN

www.oldmutual.com.mx

PRESENCIA DE OLD MUTUAL EN EL MUNDO

www.oldmutual.com

AHORRE, INVIERTA Y PAGUE MENOS IMPUESTOS1, 2, 3…

¡Permítanos asesorarlo!Aproveche los beneficios fiscales.

En Old Mutual ponemos a su disposición soluciones que le den la posibilidad de invertir y ahorrar para el RETIRO y al mismo tiempo, hacer uso del beneficio fiscal que la Ley del Impuesto Sobre la Renta otorga.

1.- Plan Personal de Retiro (PPR).

2. Cuenta Personal Especial para el Ahorro (CPEA).

Otros gastos que podemos deducir*:

• Gastos Médicos Mayores

• Honorarios Médicos y Dentales

• Intereses reales pagados de créditos• hipotecarios

• Gastos Funerarios

• Transporte Escolar

* Aplica para toda personas física independientemente del régimen tributario.

Old Mutual ofrece varios productos para poder deducir impuestos:

Plan Personal de Retiro (PPR)

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Zona Geográfica 5 SMG elevado al año

Monto para 2014

“A” $67.29 x 5 x 365 $122,804.25 pesos

“B” $63.77 x 5 x 365 $116,380.25 pesos

PLAN PERSONAL DE RETIRO (Art. 151 L.I.S.R. fracc. V)

Con fundamento en la Ley del ISR, usted puede deducir las aportaciones realizadas al Plan Personal de Retiro, mismas que no deberán de exceder a 5 salarios mínimos generales vigentes elevados al año, dependiendo de la zona geográfica del Contribuyente. El tope a deducir será al equivalente al 10% de los ingresos acumulables del ejercicio.

Nota: El monto de las deducciones personales, incluidas las CPEA, será el equivalente a 4 SMG elevados al año, o el 10% de los ingresos totales, el menor; mismo que deberá tomarse en cuenta para su declaración fiscal a realizar en abril del 2015.

Mauro de 34 años es casado y trabaja como actuario en una empresa privada con un ingreso anual de $840,000.00 pesos *. Actualmente tiene estabilidad laboral y financiera, pero busca que al momento de su retiro, él y su esposa gocen de tranquilidad y seguridad económica.

Con un Plan Personal de Retiro con aportaciones mensuales desde $7,000.00 pesos, Mauro puede ahorrar para lograr el retiro que él desea y además la posibilidad de generar un saldo a favor de ISR de $25,200.00 pesos a la hora de hacer su declaración anual.

*Nota: El está obligado a realizar declaración de impuestos, ya que sus ingresos anuales son mayores a $400,000.00 pesos anuales.

Busco tranquilidad y seguridad al momento de mi retiro…

A continuación le presentamos a Bertha, soltera de 26 años, exitosa como organizadora de eventos por su cuenta.

Bertha actualmente cuenta con clientes importantes, lo cual le ha dado estabilidad laboral y le ha generado un ingreso anual de $540,000.00 pesos, pero busca opciones que sean deducibles de impuestos.

Con un Plan Personal de Retiro con aportaciones mensuales de $ 4,500.00 pesos, Bertha puede ahorrar para lograr el retiro que ella desea y además puede realizar las deducciones que necesita, logrando obtener un impuesto a favor de $16,200.00 pesos.

Busco beneficios fiscales y al mismo tiempo ahorrar para mi Retiro.

CUENTA PERSONAL ESPECIAL PARA EL AHORRO (CPEA)

CUENTA PERSONAL ESPECIAL PARA EL AHORRO (CPEA)(Art. 185 de la L.I.S.R.)

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Cuenta Personal Especial para el Ahorro: usted puede deducir* las aportaciones realizadas a esta cuenta siempre y cuando las mismas no rebasen $152,000.00 pesos en el año calendario. Debe tener en cuenta que sus aportaciones deberán permanecer en custodia por 5 años en Old Mutual. La deducción puede aplicarse ya sea en el año en que fueron realizadas o en el ejercicio anterior, siempre y cuando en esta última no se haya realizado la declaración correspondiente.* El monto de las deducciones personales, incluidas las CPEA, será el equivalente a

4SMG elevados al año, o el 10% de los ingresos totales, el menor; mismo que deberá tomarse en cuenta para su declaración fiscal a realizar en abril del 2015.

¿Cómo puede ejercer el beneficio fiscal?

Contrate un plan deducible, consulte con su Financial Planner o asesor financiero el tope de inversión para maximizar el beneficio.

Fechas a considerar para contratar:o Fecha límite Plan Personal de Retiro: 31 de diciembre.

o Fecha límite CPEA: Antes de presentar la declaración anual de impuestos.

Usted recibirá una constancia fiscal sobre las aportación(es) realizada(s) en su contrato.

Presente su declaración anual de impuestos aplicando las deducciones permitidas.

Obtenga la posibilidad de recibir devolución del ISR.

ES MUY FÁCIL, SOLO TIENE QUE SEGUIR LOS SIGUIENTES PASOS:

A) Monto máximo para aportaciones en el Plan Personal de Retiro $122,804.25 pesos (Art. 151 LISR Fracc. V)

B) Monto máximo para aportaciones en la CPEA $152,000.00 pesos (Art. 185 LISR)

L.I.S.R. INVERSIONES CON BENEFICIO FISCAL DE ACUERDO AL PRODUCTO CONTRATADO:

Monto máximo a Deducir de acuerdo a la LISR

4 SMGV en la zona geográfica del Contribuyente o 10 % de ingresos totales, el menor.

Zona “A” = $98,243.40 pesos Zona “B” = $93,104.20 pesos

=

CONSTANCIA PARA EFECTOS FISCALES Valor de las aportaciones.

DECLARACIÓN ANUAL

DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS

QUIÉN ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL DE IMPUESTOS• Las personas que hayan obtenido ingresos anuales por salarios y/o conceptos

asimilados a salarios que excedan $400,000.00 pesos anuales

• También se encuentran obligados aquellos que obtuvieron ingresos de dos o más patrones de forma simultánea *

• LAS PERSONAS QUE HAYAN OBTENIDO INGRESOS, ENTRE OTROS , POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

• Por prestar servicios profesionales ( honorarios).• Por rentar bienes inmuebles.• Por realizar actividades empresariales ( comerciales, industriales, agrícolas,

ganaderas, silvícolas, de pesca y de autotransporte), excepto los que tributen en el Régimen de pequeños contribuyentes.

Nota: Si el contribuyente trabaja por salarios y sus ingresos no rebasan ese monto anual, no está obligado a presentar declaración, pero podría hacerlo de forma voluntaria para poder realizar deducciones personales. ¡Aproveche estos beneficios fiscales!

* Art 98 LISR fracción III.

VALORES AGREGADOS• Asesoría de un profesional.

• Fideicomiso inembargable.

• Seguro de vida.

• Acceso a fondos de inversión seleccionados por nuestros expertos locales e internacionales.

• Portafolios Personalizados/ Portafolios Premium.

• Acceso a inversiones libres de retención.

• Consulte su inversión a través de Old Mutual Net.

•Puede invertir en forma patrimonial y deducir hasta un monto máximo $ 98,243.40 pesos en su declaración anual.

CONCLUSIONES

a) Beneficios al contratar un Plan Personal de Retiro con Old Mutual:

• Deducir sus aportaciones efectuadas durante el año calendario.

• Invertir en fondos exentos = rendimientos no sujetos a retención fiscal.

• Libertad en elección de fondos.

b) Beneficios al contratar un CPEA con Old Mutual :

• Deducir sus aportaciones efectuadas durante el año fiscal con diferimiento de impuestos.

• Tasa de ISR no mayor al año de aportación.

• Libertad en elección de fondos.

Oficina México Bosque de Ciruelos 162, Col. Bosques de las Lomas, México, D.F.Tel. 01 (55) 5093 0220 ó 01 800 0217 569 www.oldmutual.com.mx

SI NUESTROS CLIENTES NO TUVIERAN SUEÑOS…NO

EXISTIRÍAMOS