Date post: | 12-Apr-2017 |
Category: |
Education |
Upload: | xiprersampa |
View: | 332 times |
Download: | 2 times |
7 FISCALITAT
2
1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI2. IS SI
2
3
2. Règim General
3. Recàrrec d'Equivalència
ELEGEIX EL SISTEMA PEL QUAL TRIBUTARÀS
¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)
Règim del IVA
Índice
Pla inversions i finançament
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00
Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00
Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00Terrenys 0,00 0,00 0,00
Construccions 0,00 0,00 0,00
Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00
Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00
Mobiliari 0,00 0,00 0,00
Equips processos informació 0,00 0,00 0,00
Elements de transport 0,00 0,00 0,00
Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00
Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00EXISTÈNCIES 107,50PROVISIÓ DE FONS -1.107,50 0,00 0,00
TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
Recursos propis 0,00 0,00 0,00CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00
Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00
Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00Capitalització 0,00 0,00 0,00Subvenció 0,00 0,00 0,00
TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00
Màxima necessitat de finançament (diners que necessitem per obrir i mantenir-nos) 2.434,30Mes en què es produeix AGOSTCoberta amb finançament a llarg 0,00Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat de la pòlissa de crèdit) 2.434,30
Resultats anuals
IMPORT % IMPORT % IMPORT %
Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%
Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%
Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%
Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%Serveis externs 2.900,00 2,1% 3.100,00 2,2% 3.100,00 2,2%
Despeses de personal 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9%
EBITDA 4.228,00 3,0% 4.028,00 2,9% 4.028,00 2,9%Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%
Provisions 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 765,45 0,5%Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 35,20 0,0%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 730,25 0,5%Tributs 267,47 0,2% 194,41 0,1% 146,05 0,1%
RESULTAT 1.069,88 0,8% 777,65 0,6% 584,20 0,4%
INGRESSOS
DESPESES
PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
75 Altres ingressos
76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.618,89 1.855,11 2.055,1166 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.618,89 1.855,11 2.055,1163 Tributs 22,29 22,29 22,29
RESULTAT -1.641,18 1.832,82 2.032,82
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.367,11 2.167,11 2.367,1166 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.055,11 1.855,11 2.055,1163 Tributs 22,29 22,29 22,29
RESULTAT 2.032,82 1.832,82 2.032,82
MES
DESPESES
PRIMER EXERCICI
MES
INGRESSOS
DESPESES
Índice
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.632,66 1.841,34 2.041,3466 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.632,66 1.841,34 2.041,3463 Tributs 16,20 16,20 16,20
RESULTAT -1.648,86 1.825,14 2.025,14
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.041,34 1.841,34 2.041,3466 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.041,34 1.841,34 2.041,3463 Tributs 16,20 16,20 16,20
RESULTAT 2.025,14 1.825,14 2.025,14
DESPESES
MES
DESPESES
SEGON EXERCICI
MES
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.649,88 1.824,12 2.024,1266 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.649,88 1.824,12 2.024,1263 Tributs 12,17 12,17 12,17
RESULTAT -1.662,05 1.811,95 2.011,95
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,0062 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,0068 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2.024,12 1.824,12 2.024,1266 Despeses financeres 0,00 25,51 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.024,12 1.798,61 2.024,1263 Tributs 12,17 12,17 12,17
RESULTAT 2.011,95 1.786,44 2.011,95
DESPESES
MES
DESPESES
MES
TERCER EXERCICI
Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%
22,29 22,29 22,29 133,74 0,17%
1.832,82 -1.711,18 1.432,82 3.778,94 4,84%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
170,00 70,00 0,00 2.900,00 2,07%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.374,00 -5.326,00 -5.256,00 4.228,00 3,01%
6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
2.367,11 -5.332,89 -5.262,89 2.585,36 1,84%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
2.055,11 -5.332,89 -5.262,89 1.337,36 0,95%
22,29 22,29 22,29 267,47 0,19%
2.032,82 -5.355,18 -5.285,18 1.069,88 0,76%
MES Total
MES Total
Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
20,66 20,66 20,66 123,97 0,16%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%
16,20 16,20 16,20 97,21 0,12%
1.825,14 -1.718,86 1.425,14 3.732,83 2,66%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%
20,66 20,66 20,66 247,93 0,18%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%
16,20 16,20 16,20 194,41 0,14%
1.825,14 -5.362,86 -5.292,86 777,65 0,55%
MES Total
MES Total
Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
37,88 37,88 37,88 227,27 0,29%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.824,12 -1.719,88 1.424,12 3.726,73 4,78%
0,00 9,69 0,00 9,69 0,01%
1.824,12 -1.729,57 1.424,12 3.717,04 4,77%
12,17 12,17 12,17 73,03 0,09%
1.811,95 -1.741,74 1.411,95 3.644,01 4,67%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%
37,88 37,88 37,88 454,55 0,32%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 765,45 0,55%
0,00 0,00 0,00 35,20 0,03%
1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 730,25 0,52%
12,17 12,17 12,17 146,05 0,10%
1.811,95 -5.376,05 -5.306,05 584,20 0,42%
MES Total
MES Total
Pla de tresoreria
Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00
IVA COBRAT 0,00 0,00 0,00
Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
Finançament 1.107,50 1.500,00 2.000,00
TOTAL COBRAMENTS 141.507,50 141.900,00 142.400,00
Compres i treballs d'altres 70.300,00 70.200,00 70.200,00Serveis externs 2.690,00 2.890,00 2.890,00Lloguers 0,00 0,00 0,00
Leasing 0,00 0,00 0,00
Reparacions 800,00 1.000,00 1.000,00
Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00
Comissions 0,00 0,00 0,00
Transport d'existències 0,00 0,00 0,00
Assegurances 400,00 400,00 400,00
Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00
Publicitat 0,00 0,00 0,00
Subministraments 0,00 0,00 0,00
Despeses diversos 700,00 700,00 700,00
Despeses de personal 59.076,80 60.336,00 60.336,00Retribucions (net) 45.225,60 45.225,60 45.225,60
Seguretat Social 13.851,20 15.110,40 15.110,40
Hisenda Pública 2.490,00 3.090,43 3.100,96Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00
Retencions IRPF 2.490,00 2.946,00 2.946,00
Pagos a cuenta 0,00 144,43 154,96
Inversions 826,45 1.239,67 1.652,89Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 35,20Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00IVA PAGAT 7.451,05 7.550,33 7.637,11TOTAL PAGAMENTS 142.834,30 145.306,43 145.852,16
SALDO INICIAL -1.107,50 -1.500,00 -2.000,00COBRAMENTS - PAGAMENTS -1.326,80 -3.406,43 -3.452,16LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 2.434,30 7.340,73 16.915,31
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 0,00 2.434,30 11.463,15
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 2.434,30 7.340,73 12.792,90
COBRAMENTS
PAGAMENTS
PRIMER EXERCICI
SEGON EXERCICI
TERCER EXERCICI
Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00
8.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
3.768,80 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
0,00 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
0,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
0,00 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 249,00 0,00 0,00 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 249,00 0,00 0,00 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
134,50 544,00 797,00 817,00 680,00
5.252,30 11.240,00 13.774,00 13.994,00 13.234,00
-1.107,50 2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,703.655,20 4.360,00 1.826,00 1.606,00 -5.434,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,70 4.905,700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Finançament(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTSCompres i treballs d'altresServeis externsLloguers
Reparacions
PRIMER EXERCICI
COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencions
Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.300,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 753,14 0,00 48,14 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 705,00 0,00 0,00 747,00
0,00 48,14 0,00 48,14 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
127,00 544,00 797,00 817,00 680,00
6.404,00 11.744,14 13.774,00 14.042,14 13.234,00
-1.500,00 1.396,00 2.817,56 4.643,56 6.201,412.896,00 3.855,86 1.826,00 1.557,86 -5.434,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.396,00 5.251,86 4.643,56 6.201,41 767,410,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 2.434,30 0,00 0,00 0,00
2.434,30 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIALCOBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINAL
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda PúblicaImpost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Compres i treballs d'altresServeis externsLloguers
Reparacions
Leasing
Serveis professionals
Comissions
COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencionsFinançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
SEGON EXERCICI
Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 739,99 0,00 34,99 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 705,00 0,00 0,00 747,00
0,00 34,99 0,00 34,99 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 9,69
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
127,00 544,00 797,00 817,00 680,00
6.404,00 11.730,99 13.774,00 14.028,99 13.243,69
-2.000,00 1.396,00 0,00 0,00 1.321,283.396,00 3.869,01 1.826,00 1.571,01 -5.443,69
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.396,00 5.265,01 1.826,00 1.571,01 -4.122,410,00 0,00 0,00 0,00 4.122,41
0,00 5.265,01 1.826,00 249,73 0,00
7.340,73 2.075,73 249,73 0,00 4.122,41
IVA PAGAT(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda PúblicaImpost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Serveis externsLloguers
Reparacions
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
IVA COBRATSubvencionsFinançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTSCompres i treballs d'altres
TERCER EXERCICI
COBRAMENTSIngressos
Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.107,50
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.507,50
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,00749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 59.076,803.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 13.851,201.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 11.616,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.235,200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,0512.391,00 13.774,00 14.741,00 13.774,00 13.774,00 11.858,00 5.028,00 142.834,30
4.905,70 8.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -1.107,503.209,00 1.826,00 859,00 1.826,00 1.826,00 -11.858,00 -5.028,00 -1.326,80
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,008.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -2.434,30 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,30
MESOSTOTAL
Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.900,00
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,003.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,401.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 795,14 0,00 0,00 747,00 0,00 3.090,430,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,000,00 0,00 48,14 0,00 0,00 0,00 0,00 144,43
1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
804,33 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.550,3312.891,00 13.774,00 14.789,14 13.774,00 13.994,00 11.858,00 5.028,00 145.306,43
767,41 3.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 0,00 -1.500,002.709,00 1.826,00 810,86 1.826,00 1.606,00 -11.858,00 -5.028,00 -3.406,43
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 -2.312,73 -5.028,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 5.028,00 7.340,730,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 7.340,73 7.340,73
MESOSTOTAL
Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 142.400,00
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,0079,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,003.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,602.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,001.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,401.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 781,99 0,00 0,00 796,98 0,00 3.100,960,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,000,00 0,00 34,99 0,00 0,00 49,98 0,00 154,96
1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,890,00 0,00 25,51 0,00 0,00 0,00 0,00 35,200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
891,11 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.637,1113.391,00 13.774,00 14.801,51 13.774,00 13.994,00 11.907,98 5.028,00 145.852,16
0,00 0,00 0,00 711,08 2.537,08 4.143,08 0,00 -2.000,002.209,00 1.826,00 798,49 1.826,00 1.606,00 -11.907,98 -5.028,00 -3.452,16
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002.209,00 1.826,00 798,49 2.537,08 4.143,08 -7.764,90 -5.028,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.764,90 5.028,00 16.915,312.209,00 1.826,00 87,41 0,00 0,00 0,00 0,00 11.463,151.913,41 87,41 0,00 0,00 0,00 7.764,90 12.792,90 12.792,90
MESOSTOTAL
Balanç de situació
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
213 826,45 15,06% 1.652,89 14,73% 2.892,56 16,77%
215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
219 0,00 0,00% 413,22 3,68% 826,45 4,79%
281 -82,64 -1,51% -330,58 -2,95% -785,12 -4,55%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%3 100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%
4.643,05 84,62% 9.385,38 83,64% 14.214,49 82,41%407 0,00% 0,00% 0,00%
430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
431 0,00% 0,00% 0,00%
440 0,00% 0,00% 0,00%
460 0,00% 0,00% 0,00%
470 7.451,05 135,80% 15.001,38 133,69% 22.638,49 131,25%
490 -2.808,00 -51,18% -5.616,00 -50,05% -8.424,00 -48,84%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%551 0,00% 0,00% 0,00%
57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 11.220,92 17.248,38
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
1.069,88 19,50% 1.847,54 16,87% 2.431,74 14,32%100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
112-114 0,00 0,00% 106,99 0,98% 184,75 1,09%
120 0,00% 962,90 8,79% 1.662,78 9,79%
121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
129 1.069,88 19,50% 777,65 7,10% 584,20 3,44%
130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
174 0,00% 0,00% 0,00%
4.416,97 80,50% 9.105,91 83,13% 14.549,17 85,68%400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
410 0,00% 0,00% 0,00%
438 0,00% 0,00% 0,00%
465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
475 723,47 13,19% 505,98 4,62% 497,07 2,93%267,47 4,87% 49,98 0,46% 41,07 0,24%
456,00 8,31% 456,00 4,16% 456,00 2,69%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
476 1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
520 2.434,30 44,37% 7.340,73 67,02% 12.792,90 75,34%
551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.953,45 16.980,90
HP creditora per IS
HP creditora per IRPF
HP creditora per IVA
Comptes corrents amb socis
SUMA PASSIU
Organismes Seg. Social creditorsPersonal
Promotors
Deutes a curt amb ent. de crèdit
Proveïdors
Creditors
Bestretes de clients
Remuneracions pendent de pagament
Hisenda pública creditora
Efectes a pagar a llarg termini
PASIU CORRENT
Resultat negatiu d'exercicis anteriors
Pèrdues i guanys
Subvencions oficials de capital
PASIU NO CORRENT
PATRIMONI NETCapital social
Reserves
Romanent
Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit
Tresoreria
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓDespeses anticipades
SUMA ACTIU
PASSIU
Provisions per insolvències
INVERSIONS FINANCERES TEMPORALSAltres inversions financeres temporals
COMPTES FINANCERSComptes corrents amb socis
Clients
Efectes a cobrar
Deutors diversos
Bestretes remuneracions
Hisenda Pública deutora
DEUTORS
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINIFiances a llarg termini
Dipòsits a llarg termini
Bestretes a proveïdors
Elements de transport
Altre immobilitzat material
Amort. Acum. Immob. Material
EXISTÈNCIESExistències
Construccions
Maquinària
Altres instal·lacions
Mobiliari
Equips processos informació
ACTIU
IMMOBILITZAT
Amort. Acum. Immob. Immaterial
IMMOBILITZAT MATERIALTerrenys
IMMOBILITZAT INTANGIBLEPropietat industrial (patents i marques)
Drets de traspàs
Aplicacions informàtiques
Punt d_equilibri
PRIMER EXERCICI
Vendes de mercaderies 0,00INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 66,67SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00TRIBUTS 22,29PERSONAL 5.256,00DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 6,89
TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55
Índice
TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55Mínim Màxim
MARGE COMERCIAL 47,81% 47,81% 50,00%
Màxim Mínim
PUNT D'EQUILIBRI 11.514,26 11.514,26 11.009,11
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.499,91
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 98,41%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 143,9 11.514
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.514,26
PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Punt d_equilibri
SEGON EXERCICI
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE
GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 83,33SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 16,20PERSONAL 5.256,00DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 20,66
TOTAL COSTOS FIXOS 5.534,99
MARGE COMERCIAL 49,85%
PUNT D'EQUILIBRI 11.102,39PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.061,07
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 94,89%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORTPREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Punt d_equilibri
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.102,39
TERCER EXERCICI
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 83,33SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
ElectricitatElectricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 12,17PERSONAL 5.256,00DESPESES FINANCERES 2,93AMORTITZACIONS 37,88
TOTAL COSTOS FIXOS 5.555,15
MARGE COMERCIAL 47,90%
PUNT D'EQUILIBRI 11.598,58PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.519,66Basat en el Model Belloso SanchezPUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,13%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 145,0 11.599
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.598,58
PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Anàlisi bàsica
ANY 1 ANY 2 ANY 3Import Import Import
Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00Marge brut 67.392,00 67.392,00 67.392,00Marge comercial 48,0% 48,0% 48,0%Costos fixos 66.054,64 66.419,93 66.661,75Marge net (BAT) 1.337,36 972,07 730,25
CASH-FLOW 1.107,50 1.500,00 2.000,00Inversions 1.107,50 1.500,00 2.000,00
Rendiment de la inversió 120,75% 64,80% 36,51%Rendiment dels fons 0,96% 0,70% 0,52%Rendibilitat dels ingressos 0,95% 0,69% 0,52%Punt d'equilibri 138.171,07 133.228,69 139.182,91Pay-Back 1TIR 147,1%VAN 3.421Taxa d'actualització (i) 3,8%
SUPÒSIT 1 ANY 2
-10% -5% 0% 5% 10%Ingressos 126.360,00 133.380,00 140.400,00 147.420,00 154.440,00Costos variables 65.707,20 69.357,60 73.008,00 76.658,40 80.308,80
Marge brut 60.652,80 64.022,40 67.392,00 70.761,60 74.131,20Costos fixos 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93
Resultat -5.767,13 -2.397,53 972,07 4.341,67 7.711,27
Rendibilitat dels ingressos -4,56% -1,80% 0,69% 2,95% 4,99%Rendibilitat de la inversió -4,36% -1,77% 0,70% 3,03% 5,26%
SUPÒSIT 2
0% 5% 10% 15% 20%Ingressos 140.400 140.400 140.400 140.400 140.400Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00
Marge brut 67.392,00 67.392,00 67.392,00 67.392,00 67.392,00Costos fixos 66.419,93 69.740,93 73.061,93 76.382,92 79.703,92
Resultat 972,07 -2.348,93 -5.669,93 -8.990,92 -12.311,92
Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,67% -4,04% -6,40% -8,77%Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,65% -3,88% -6,02% -8,06%
SUPÒSIT 3
0% 5% 10% 15% 20%Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00Costos variables 73.008,00 76.658,40 80.308,80 83.959,20 87.609,60
Marge brut 67.392,00 63.741,60 60.091,20 56.440,80 52.790,40Costos fixos 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93
Resultat 972,07 -2.678,33 -6.328,73 -9.979,13 -13.629,53
Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,91% -4,51% -7,11% -9,71%Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,87% -4,31% -6,64% -8,85%
VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES
COMPTES D'EXPLOTACIÓ
VARIACIÓ DELS INGRESSOS
VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS
Índice
Ràtios
RELACIONS BÀSIQUES
ANY 1 ANY 2 ANY 3FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98ACID-TEST 1,05 1,03 0,98RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%COST LABORAL / COST TOTAL 45,27% 45,17% 45,11%COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,03%AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 0,00% 0,00%
ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT
ANY 1 ANY 2 ANY 3COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ACID-TEST 1,05 1,03 0,98RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,01 0,00FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67
COEFICIENTS DE ROTACIÓ
ANY 1 ANY 2 ANY 3ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 702,00 702,00ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,52 0,52PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,52 0,52PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,52 0,52
ANY 1 ANY 2 ANY 3COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 35,20TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 24,64RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%DIFERÈNCIA 52,33% 22,85% 13,27%ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 6,66RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09
RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA
ANY 1 ANY 2 ANY 3RÀTIO D'ENDEUTAMENT 4,13 4,93 5,98AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00
RÀTIOS DE COBERTURA
ANY 1 ANY 2 ANY 3IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,70 0,94 1,21IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 4,13 4,31 5,39COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 11,79COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 24,70COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 1,00
ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI
Índice
Ràtios
ANY 1 ANY 2 ANY 3INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 27,36% 16,63%INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
DESEGREGATION DE DU PONT
ANY 1 ANY 2 ANY 3RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,01 0,01 0,00GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS
ANY 1 ANY 2 ANY 3TRESORERIA 0,00 0,00 0,00COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00EXISTÈNCIES 1.404,00 1.404,00 1.404,00IMMOBILITZAT 188,76 80,90 47,85COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS
7 FISCALITAT
2
1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI2. IS SI
2
3
2. Règim General
3. Recàrrec d'Equivalència
Règim del IVA
ELEGEIX EL SISTEMA PEL QUAL TRIBUTARÀS
¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)
Índice
Pla inversions i finançament
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00
Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00
Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00Terrenys 0,00 0,00 0,00
Construccions 0,00 0,00 0,00
Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00
Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00
Mobiliari 0,00 0,00 0,00
Equips processos informació 0,00 0,00 0,00
Elements de transport 0,00 0,00 0,00
Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00
Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 3.000,00EXISTÈNCIES 107,50PROVISIÓ DE FONS -4.107,50 0,00 0,00
TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
Recursos propis 0,00 0,00 0,00CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00
Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00
Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00Capitalització 0,00 0,00 0,00Subvenció 0,00 0,00 0,00
TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00
Màxima necessitat de finançament (diners que necessitem per obrir i mantenir-nos) 411,67Mes en què es produeix SETEMBRECoberta amb finançament a llarg 0,00Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat de la pòlissa de crèdit) 411,67
Resultats anuals
IMPORT % IMPORT % IMPORT %
Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%
Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%
Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 90.600,00 55,1% 95.700,00 56,2%
Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 73.800,00 44,9% 74.700,00 43,8%Serveis externs 5.900,00 4,2% 2.500,00 1,5% 2.500,00 1,5%
Despeses de personal 57.522,00 41,0% 63.522,00 38,6% 68.322,00 40,1%
EBITDA 6.778,00 4,8% 7.778,00 4,7% 3.878,00 2,3%Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%
Provisions 2.808,00 2,0% 3.288,00 2,0% 3.408,00 2,0%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%Tributs 388,74 0,3% 424,21 0,3% 1,55 0,0%
RESULTAT 3.498,62 2,5% 3.817,86 2,3% 13,91 0,0%
INGRESSOS
DESPESES
PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
75 Altres ingressos 0,00 0,00%
76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
62 Serveis externs 3.100,00 370,00 170,00 370,00 170,00 770,00 4.950,00 6,35%
64 Despeses de personal 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 28.761,00 36,87%
EBITDA -3.993,50 2.636,50 2.836,50 2.636,50 -1.063,50 2.236,50 5.289,00 6,78%
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%
69 Provisions 156,00 312,00 312,00 312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%
63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 194,37 0,25%
RESULTAT -4.188,78 2.285,22 2.485,22 2.285,22 -1.258,78 1.885,22 3.493,31 4,48%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 5.900,00 4,20%
64 Despeses de personal 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 57.522,00 40,97%
EBITDA 2.836,50 2.636,50 2.836,50 2.836,50 -4.863,50 -4.793,50 6.778,00 4,83%
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%
69 Provisions 312,00 312,00 312,00 312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.829,61 2.629,61 2.829,61 2.829,61 -4.870,39 -4.800,39 5.135,36 3,66%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.517,61 2.317,61 2.517,61 2.517,61 -4.870,39 -4.800,39 3.887,36 2,77%
63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 388,74 0,28%
RESULTAT 2.485,22 2.285,22 2.485,22 2.485,22 -4.902,78 -4.832,78 3.498,62 2,49%
MES Total
DESPESES
PRIMER EXERCICI
MES Total
INGRESSOS
DESPESES
Índice
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 92.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 92.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 5.940,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 5.940,00 9.840,00 51.240,00 55,45%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 4.260,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 4.260,00 8.160,00 41.160,00 44,55%
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,68%
64 Despeses de personal 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 31.761,00 34,37%
EBITDA -1.133,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -1.203,50 2.296,50 7.849,00 8,49%
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 123,97 0,13%
69 Provisions 204,00 360,00 360,00 360,00 204,00 360,00 1.848,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.358,16 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -1.428,16 1.915,84 5.877,03 6,36%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.358,16 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -1.428,16 1.915,84 5.877,03 6,36%
63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 212,10 0,23%
RESULTAT -1.393,51 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -1.463,51 1.880,49 5.664,93 4,03%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 9.840,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 0,00 0,00 90.600,00 55,11%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.160,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 0,00 0,00 73.800,00 44,89%
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,52%
64 Despeses de personal 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 63.522,00 38,64%
EBITDA 2.696,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -5.363,50 -5.293,50 7.778,00 4,73%
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 247,93 0,15%
69 Provisions 360,00 360,00 360,00 360,00 0,00 0,00 3.288,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%
63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 424,21 0,26%
RESULTAT 2.280,49 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -5.419,51 -5.349,51 3.817,86 2,32%
DESPESES
MES Total
DESPESES
TERCER EXERCICI
SEGON EXERCICI
MES Total
Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 96.000,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 96.000,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 6.450,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 6.450,00 10.350,00 54.300,00 56,56%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 4.350,00 8.250,00 8.250,00 8.250,00 4.350,00 8.250,00 41.700,00 43,44%
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,61%
64 Despeses de personal 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 34.161,00 35,58%
EBITDA -1.443,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -1.513,50 1.986,50 5.989,00 6,24%
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 227,27 0,24%
69 Provisions 216,00 372,00 372,00 372,00 216,00 372,00 1.920,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.697,38 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -1.767,38 1.576,62 3.841,73 4,00%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.697,38 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -1.767,38 1.576,62 3.841,73 4,00%
63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,77 0,00%
RESULTAT -1.697,51 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -1.767,51 1.576,49 3.840,95 4,00%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 10.350,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 0,00 0,00 95.700,00 56,16%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.250,00 8.250,00 8.250,00 8.250,00 0,00 0,00 74.700,0062 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,47%
64 Despeses de personal 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 68.322,00 40,10%
EBITDA 2.386,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -5.763,50 -5.693,50 3.878,00 2,28%
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 454,55 0,27%
69 Provisions 372,00 372,00 372,00 372,00 0,00 0,00 3.408,00 2,00%
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%
63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 1,55 0,00%
RESULTAT 1.976,49 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -5.801,51 -5.731,51 13,91 0,01%
DESPESES
MES Total
DESPESES
MES Total
Pla de tresoreria
Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00
IVA COBRAT 0,00 960,00 1.200,00
Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
Finançament 4.107,50 1.500,00 2.000,00
TOTAL COBRAMENTS 144.507,50 166.860,00 173.600,00
Compres i treballs d'altres 70.300,00 90.600,00 95.700,00Serveis externs 2.690,00 2.290,00 2.290,00Lloguers 0,00 0,00 0,00
Leasing 0,00 0,00 0,00
Reparacions 800,00 400,00 400,00
Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00
Comissions 0,00 0,00 0,00
Transport d'existències 0,00 0,00 0,00
Assegurances 400,00 400,00 400,00
Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00
Publicitat 0,00 0,00 0,00
Subministraments 0,00 0,00 0,00
Despeses diversos 700,00 700,00 700,00
Despeses de personal 53.178,68 59.346,00 64.146,00Retribucions (net) 44.738,10 50.138,10 54.938,10
Seguretat Social 8.440,58 9.207,90 9.207,90
Hisenda Pública 3.190,00 4.495,92 4.829,36Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00
Retencions IRPF 3.190,00 4.286,00 4.386,00
Pagos a cuenta 0,00 209,92 443,36
Inversions 3.826,45 1.239,67 1.652,89Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 0,00Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00IVA PAGAT 7.451,05 8.306,33 8.597,11TOTAL PAGAMENTS 140.636,18 166.277,92 177.215,36
SALDO INICIAL -4.107,50 -1.500,00 -2.000,00COBRAMENTS - PAGAMENTS 3.871,33 582,08 -3.615,36LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 647,85 1.154,09 6.769,45
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 411,67 236,17 1.154,09
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 236,17 1.154,09 6.769,45
COBRAMENTS
PAGAMENTS
PRIMER EXERCICI
SEGON EXERCICI
TERCER EXERCICI
Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.107,5011.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 144.507,50
1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,0079,00 349,00 149,00 349,00 149,00 749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
3.728,18 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 53.178,683.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 44.738,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 23.760,00
0,00 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 8.440,58
0,00 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.078,50
0,00 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.362,08
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.826,450,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
134,50 544,00 797,00 817,00 680,00 717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,058.211,68 10.777,50 13.241,50 13.461,50 12.911,50 11.858,50 13.241,50 14.418,50 13.241,50 13.241,50 11.535,50 4.495,50 140.636,18
-4.107,50 0,00 4.410,83 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -4.107,503.695,83 4.822,50 2.358,50 2.138,50 -5.111,50 3.741,50 2.358,50 1.181,50 2.358,50 2.358,50 -11.535,50 -4.495,50 3.871,33
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-411,67 4.822,50 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -236,17 0,00411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 647,85
0,00 411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 411,67411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 236,17
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,0059,56 105,11 105,11 105,11 59,56 105,11 105,11 105,11 105,11 105,11 0,00 0,00 960,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,0011.759,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 10.259,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 0,00 0,00 166.860,00
1.782,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 8.670,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 6.888,00 0,00 90.600,0079,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 59.346,004.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 50.138,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 29.160,00
767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90
643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00
123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.034,97 0,00 69,97 1.107,00 0,00 0,00 1.176,97 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.495,920,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 965,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.286,00
0,00 69,97 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 0,00 209,92
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,670,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
164,13 651,94 868,06 868,06 766,87 892,27 868,06 888,06 868,06 868,06 602,74 0,00 8.306,336.970,63 14.091,42 15.802,56 15.872,53 15.638,37 14.736,44 15.802,56 17.199,53 15.802,56 15.802,56 13.613,24 4.945,50 166.277,92
-1.500,00 3.288,94 7.066,45 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.500,004.788,94 4.013,69 2.302,55 2.232,57 -5.378,81 3.368,67 2.302,55 905,57 2.302,55 2.302,55 -13.613,24 -4.945,50 582,08
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.288,94 7.302,63 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.154,09 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,090,00 236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17
236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,09
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
TERCER EXERCICIMESOS
TOTAL
COBRAMENTS
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIALCOBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINAL
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda PúblicaImpost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Compres i treballs d'altresServeis externsLloguers
Reparacions
Leasing
Serveis professionals
Comissions
COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencionsFinançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDITDEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
SEGON EXERCICIMESOS
TOTAL
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Finançament(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTSCompres i treballs d'altresServeis externsLloguers
Reparacions
PRIMER EXERCICIMESOS
TOTAL
COBRAMENTSIngressosIVA COBRATSubvencions
Plan de tesorería por meses
10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,0076,06 130,99 130,99 130,99 76,06 130,99 130,99 130,99 130,99 130,99 0,00 0,00 1.200,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,0012.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 10.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 0,00 0,00 173.600,00
1.935,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 9.180,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 7.245,00 0,00 95.700,0079,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 64.146,004.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 54.938,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 33.960,00
767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90
643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00
123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.141,36 0,00 76,36 1.107,00 0,00 0,00 1.183,36 0,00 0,00 1.321,29 0,00 4.829,360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.065,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.386,00
0,00 76,36 0,00 76,36 0,00 0,00 0,00 76,36 0,00 0,00 214,29 0,00 443,36
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,890,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
172,56 677,18 886,53 886,53 788,24 1.004,28 886,53 906,53 886,53 886,53 615,67 0,00 8.597,117.532,06 15.133,03 16.731,03 16.807,39 16.569,74 16.171,68 16.731,03 18.134,39 16.731,03 16.731,03 14.597,46 5.345,50 177.215,36
-2.000,00 3.343,99 5.787,85 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 0,00 -2.000,005.343,99 3.597,95 1.999,96 1.923,60 -5.693,68 2.559,31 1.999,96 596,60 1.999,96 1.999,96 -14.597,46 -5.345,50 -3.615,36
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003.343,99 6.941,95 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 -1.423,95 -5.345,50 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 5.345,50 6.769,450,00 1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09
1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 6.769,45 6.769,45
IVA PAGAT(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDITCRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
COBRAMENTS - PAGAMENTSLIQUIDACIÓN IVASALDO FINALDISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda PúblicaImpost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
InversionsDespeses financeres (interessos)Devolució préstec
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personalRetribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Serveis externsLloguers
Reparacions
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
IVA COBRATSubvencionsFinançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTSCompres i treballs d'altres
Ingressos
Balanç de situació
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
213 826,45 15,06% 1.652,89 15,69% 2.892,56 18,13%
215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
219 0,00 0,00% 413,22 3,92% 826,45 5,18%
281 -82,64 -1,51% -330,58 -3,14% -785,12 -4,92%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%3 100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%
4.643,05 84,62% 8.701,38 82,58% 12.918,02 80,98%407 0,00% 0,00% 0,00%
430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
431 0,00% 0,00% 0,00%
440 0,00% 0,00% 0,00%
460 0,00% 0,00% 0,00%
470 7.451,05 135,80% 14.797,38 140,43% 22.422,02 140,56%
490 -2.808,00 -51,18% -6.096,00 -57,85% -9.504,00 -59,58%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%551 0,00% 0,00% 0,00%
57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.536,92 15.951,90
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
3.498,62 63,76% 7.316,48 72,10% 7.330,39 47,10%100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
112-114 0,00 0,00% 1.049,59 10,34% 2.194,94 14,10%
120 0,00% 2.449,03 24,13% 5.121,54 32,91%
121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
129 3.498,62 63,76% 3.817,86 37,62% 13,91 0,09%
130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
174 0,00% 0,00% 0,00%
1.988,24 36,24% 2.831,71 27,90% 8.232,78 52,90%400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
410 0,00% 0,00% 0,00%
438 0,00% 0,00% 0,00%
465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
475 984,74 17,95% 910,29 8,97% 696,00 4,47%388,74 7,08% 214,29 2,11% 0,00 0,00%
596,00 10,86% 696,00 6,86% 696,00 4,47%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
476 767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
520 236,17 4,30% 1.154,09 11,37% 6.769,45 43,50%
551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.148,19 15.563,17
HP creditora per IS
HP creditora per IRPF
HP creditora per IVA
Comptes corrents amb socis
SUMA PASSIU
Organismes Seg. Social creditorsPersonal
Promotors
Deutes a curt amb ent. de crèdit
Proveïdors
Creditors
Bestretes de clients
Remuneracions pendent de pagament
Hisenda pública creditora
Efectes a pagar a llarg termini
PASIU CORRENT
Resultat negatiu d'exercicis anteriors
Pèrdues i guanys
Subvencions oficials de capital
PASIU NO CORRENT
PATRIMONI NETCapital social
Reserves
Romanent
Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit
Tresoreria
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓDespeses anticipades
SUMA ACTIU
PASSIU
Provisions per insolvències
INVERSIONS FINANCERES TEMPORALSAltres inversions financeres temporals
COMPTES FINANCERSComptes corrents amb socis
Clients
Efectes a cobrar
Deutors diversos
Bestretes remuneracions
Hisenda Pública deutora
DEUTORS
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINIFiances a llarg termini
Dipòsits a llarg termini
Bestretes a proveïdors
Elements de transport
Altre immobilitzat material
Amort. Acum. Immob. Material
EXISTÈNCIESExistències
Construccions
Maquinària
Altres instal·lacions
Mobiliari
Equips processos informació
ACTIU
IMMOBILITZAT
Amort. Acum. Immob. Immaterial
IMMOBILITZAT MATERIALTerrenys
IMMOBILITZAT INTANGIBLEPropietat industrial (patents i marques)
Drets de traspàs
Aplicacions informàtiques
Punt d_equilibri
PRIMER EXERCICI
Vendes de mercaderies 0,00INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 66,67SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 250,00TRIBUTS 32,39PERSONAL 4.793,50DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 6,89
TOTAL COSTOS FIXOS 5.292,05Mínim Màxim
MARGE COMERCIAL 50,06% 15,00% 90,00%
Màxim Mínim
PUNT D'EQUILIBRI 10.571,77 35.280,36 5.880,06
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 10.557,42
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 90,36%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Índice
SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 132,1 10.572
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 10.571,77
SEGON EXERCICI
INGRESSOS MENSUALS 13.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 33,33SERV. PROF. IND. 83,33
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE
GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri
Punt d_equilibri
SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 35,35PERSONAL 5.293,50DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 20,66
TOTAL COSTOS FIXOS 5.522,49
MARGE COMERCIAL 44,60%
PUNT D'EQUILIBRI 12.380,89PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 12.334,86
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 90,37%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 79,59% 123,2 9.854
cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 31,6 2.527
TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 12.380,89
TERCER EXERCICI
PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
INGRESSOS MENSUALS 14.200,00
COSTOS FIXOS MENSUALSLLOGUERS 0,00LEASING 0,00REPARACIONS 33,33SERV. PROF. IND. 83,33TRANSPORTS 0,00PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33PUBLICITAT 0,00SUBMINISTRAMENTS 0,00Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 0,13PERSONAL 5.693,50DESPESES FINANCERES 0,00AMORTITZACIONS 37,88
TOTAL COSTOS FIXOS 5.939,71
MARGE COMERCIAL 41,84%
PUNT D'EQUILIBRI 14.197,23PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 14.106,69Basat en el Model Belloso SanchezPUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,98%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTESmenjador nens 80,00 195 15.600,00 79,59% 141,2 11.300
cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 36,2 2.897
TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 14.197,23
PREUINGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Anàlisi bàsica
ANY 1 ANY 2 ANY 3
Import Import Import
Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00
Costos variables 73.008,00 93.888,00 99.108,00
Marge brut 67.392,00 70.512,00 71.292,00
Marge comercial 48,0% 42,9% 41,8%
Costos fixos 63.504,64 66.269,93 71.276,55
Marge net (BAT) 3.887,36 4.242,07 15,45
CASH-FLOW 4.107,50 1.500,00 2.000,00
Inversions 4.107,50 1.500,00 2.000,00
Rendiment de la inversió 94,64% 282,80% 0,77%
Rendiment dels fons 2,85% 2,65% 0,01%
Rendibilitat dels ingressos 2,77% 2,58% 0,01%
Punt d'equilibri 126.861,21 148.570,69 170.366,75
Pay-Back 1
TIR 439,0%
VAN 6.311
Taxa d'actualització (i) 3,8%
SUPÒSIT 1 ANY 2
-10% -5% 0% 5% 10%
Ingressos 147.960,00 156.180,00 164.400,00 172.620,00 180.840,00
Costos variables 84.499,20 89.193,60 93.888,00 98.582,40 103.276,80
Marge brut 63.460,80 66.986,40 70.512,00 74.037,60 77.563,20
Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93
Resultat -2.809,13 716,47 4.242,07 7.767,67 11.293,27
Rendibilitat dels ingressos -1,90% 0,46% 2,58% 4,50% 6,24%
Rendibilitat de la inversió -1,86% 0,46% 2,65% 4,71% 6,66%
SUPÒSIT 2
0% 5% 10% 15% 20%
Ingressos 164.400 164.400 164.400 164.400 164.400
Costos variables 93.888,00 93.888,00 93.888,00 93.888,00 93.888,00
Marge brut 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00
Costos fixos 66.269,93 69.583,43 72.896,93 76.210,42 79.523,92
Resultat 4.242,07 928,57 -2.384,93 -5.698,42 -9.011,92
Rendibilitat dels ingressos 2,58% 0,56% -1,45% -3,47% -5,48%
Rendibilitat de la inversió 2,65% 0,57% -1,43% -3,35% -5,20%
SUPÒSIT 3
0% 5% 10% 15% 20%
Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%
Ingressos 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00
Costos variables 85.488,00 89.762,40 94.036,80 98.311,20 102.585,60
Marge brut 78.912,00 74.637,60 70.363,20 66.088,80 61.814,40
Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93
Resultat 12.642,07 8.367,67 4.093,27 -181,13 -4.455,53
VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES
COMPTES D'EXPLOTACIÓ
VARIACIÓ DELS INGRESSOS
VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS
Índice
Ràtios
RELACIONS BÀSIQUES
ANY 1 ANY 2 ANY 3FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58ACID-TEST 2,34 3,07 1,57RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%COST LABORAL / COST TOTAL 42,02% 39,56% 40,10%COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,00%AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 17,09% 3,65%
ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT
ANY 1 ANY 2 ANY 3COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ACID-TEST 2,34 3,07 1,57RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,00 0,00FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24
COEFICIENTS DE ROTACIÓ
ANY 1 ANY 2 ANY 3ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 906,00 957,00ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,40 0,38PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,40 0,38PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,40 0,38
ANY 1 ANY 2 ANY 3COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 0,00TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 0,00RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%DIFERÈNCIA 23,55% 10,37% 0,07%ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18
RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA
ANY 1 ANY 2 ANY 3RÀTIO D'ENDEUTAMENT 0,57 0,39 1,12AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00
RÀTIOS DE COBERTURA
ANY 1 ANY 2 ANY 3IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,21 0,24 0,40IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 0,57 0,37 1,07COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 0,00COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 0,00COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI
Índice
Ràtios
ANY 1 ANY 2 ANY 3INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 33,92% 0,12%INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
DESEGREGATION DE DU PONT
ANY 1 ANY 2 ANY 3RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,02 0,02 0,00GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS
ANY 1 ANY 2 ANY 3TRESORERIA 0,00 0,00 0,00COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00EXISTÈNCIES 1.404,00 1.644,00 1.704,00IMMOBILITZAT 188,76 94,73 58,08COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS