La regulación y supervisión de
cooperativas de ahorro y
préstamo en México Seminario Internacional “Regulación y Supervisión de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, Experiencias en Europa y América Latina”
Carlos Foncerrada Ramírez
Director general de supervisión de cooperativas de ahorro y préstamo A
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Lima, Perú, 8 de junio de 2017
2
REGULACIÓN
Las SOCAP
en México
(Antece-dentes)
Razones de la
regulación
Formas de
regulación
Supervisión
Esquema de
supervisión anterior
SOCAP pequeña
s
Ventajas
Contenido
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Regulación Supervisión
4
Conocimiento y cercanía con sus socios.
Arraigo local.
Lealtad de los socios.
Atención de personas en ocasiones no atendidas por otros intermediarios.
Atienden necesidades de carácter social en sus comunidades a través de los fondos de asistencia social.
Mejores condiciones de tasas activas y pasivas, respecto de otros intermediarios.
La mayoría es autosuficiente en cuanto a las fuentes de fondeo.
Organización y representación a través de órganos gremiales como las Federaciones.
Son administradas por PERSONAS.
Antecedentes – Ventajas de las
SOCAP -
Antecedentes – experiencias -
5
1950
Se establecen las primeras “Cajas de Ahorro” en México.
La iniciativa de la primera Caja de Ahorro Popular fue del sacerdote Pedro Velázquez Hernández, basándose en el movimiento de las Cajas Populares de Canadá y de las Uniones de Crédito de los Estados Unidos. Así se crearon organizaciones sin ánimo de lucro cuyo objetivo fuera ahorrar en común y proporcionar préstamos a una tasa de interés razonable. Su desarrollo se dio entre grandes carencias y sin un sustento legal que reconociera su operación.
Sin regulación
Antecedentes – experiencias -
6
1950
Nacen las cajas
Antecedentes – experiencias -
7
1950 1991
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
Antecedentes – experiencias -
8
1950 1991
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
1994
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
Antecedentes – experiencias -
9
1950 1991
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
1994
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
1998
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
Antecedentes – experiencias -
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1950 1991
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
1994
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
1998
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
2000
Se publica la Ley del FIPAGO
Antecedentes – experiencias -
11
2001
4 de junio
Se publica la Ley de ahorro y crédito popular
Inicia el proceso de regularización de las denominadas “cajas de ahorro”.
Contempla la regulación de 2 figuras legales para las sociedades autorizadas, Sociedad Cooperativa de ahorro y Préstamo (SOCAP) y Sociedad Financiera Popular (SOFIPO).
Se otorga un periodo de 2 años para que las “cajas de ahorro” se regularizaran, mismo que se amplió 4 veces, siendo el último el 31 de diciembre de 2012.
Antecedentes – experiencias -
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1950 1991 1994 1998 2000 2001
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
Se publica la Ley del FIPAGO
Se publica la Ley de ahorro y Crédito Popular
Antecedentes – experiencias -
13
2009
13 de agosto
Se publica la Ley para regular las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (LRASCAP)
Ley exclusiva para SOCAP, mantuvo como fecha límite el 31 diciembre 2012, para que las SOCAP con activos superiores a ($700 mil dólares) solicitaran autorización ante la CNBV.
La LRASCAP ya no prevería las figuras de federaciones y confederaciones, toda vez que éstas quedarían reguladas por la LGSC
Se crea el Fondo de Protección, con un único Comité de Supervisión Auxiliar (CSA) y una cuenta de seguro de depósitos.
Se crea el registro de SOCAP que lleva el CSA del Fondo de Protección.
Antecedentes – experiencias -
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1950 1991 1994 1998 2000 2001 2009
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
Se publica la Ley del FIPAGO
Se publica la Ley de ahorro y Crédito Popular
Se publica la LRASCAP
Antecedentes – experiencias -
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2013
4 de enero
Se reforma la LRASCAP y se amplían plazos
Al 31 de enero de 2014 - todas las SOCAP se debían registrar ante el CSA (sin importar sus activos) y las SOCAP con activos > $700 mil dólares se deben someter a una evaluación del CSA.
Al 31 de marzo de 2014 –todas las SOCAP con activos mayores a $700 mil dólares debieron solicitar autorización a la CNBV.
Antecedentes – experiencias -
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1950 1991 1994 1998 2000 2001 2009 2013
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
Se incluye la figura de (SOCAP) en la LGSC
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
Se publica la Ley del FIPAGO
Se publica la Ley de ahorro y Crédito Popular
Se publica la LRASCAP
Se reforma la LRASCAP Ampliación de plazos
Antecedentes – experiencias -
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2014
28 de abril
Se reforma la LRASCAP para facilitar la salida ordenada de las cajas irregulares
Para las SOCAP a las que se les niegue la autorización o que no la hayan presentado a más tardar el 31 de marzo de 2014.
Deberán manifestar a la CNBV su intención de someterse a un trabajo de consolidación, celebrar asambleas para informar a los socios y solicitar trabajo de consolidación al FIPAGO.
Tendrán un plazo de 12 meses contado a partir de que FIPAGO les notifique el resultado del trabajo de consolidación, para instrumentar su salida ordenada, mediante una fusión o cesión de activos y pasivos.
Antecedentes – experiencias -
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1950 1991 1994 1998 2000 2001 2009 2013 2014
Nacen las cajas
Se crea la figura SAP (LGOAAC)
Se incluye la figura de SOCAP en la LGSC
Quiebra de algunas “Cajas de Ahorro”
Se publica la Ley del FIPAGO
Se publica la Ley de ahorro y Crédito Popular
Se publica la LRASCAP
Se reforma la LRASCAP Ampliación de plazos
Se reforma la LRASCAP Salida ordenada
19
Regulación
Garantizar beneficios
sociales
Generar certeza jurídica
Garantizar el funcionamiento eficiente de los
mercados
Garantizar derechos de propiedad
Evitar daños inminentes o
bien atenuar o eliminar daños
existentes
Reglas que norman las actividades económicas y sociales de los particulares, con los siguientes objetivos:
20
Razones de la regulación
¿Para quién?
¿Porqué?
¿Para qué?
21
El flujo operativo de las SOCAP
22
Razones de la regulación
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Razones de la regulación
Garantizar beneficios
sociales
Generar certeza jurídica
Garantizar el funcionamiento eficiente de los
mercados
Garantizar derechos de propiedad
Evitar daños inminentes o
bien atenuar o eliminar daños
existentes
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Promover la seguridad de las instituciones e instrumentos
financieros
Proveer un sistema eficiente y competitivo
Proveer estabilidad financiera
Proteger a los consumidores de los abusos de que pueden ser objeto
por parte de las instituciones
Mantener la integridad del sistema de pagos nacionales
Razones de la regulación
Cumple Recursos mínimos
Calidad (precio y tiempo)
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La regularización de las SOCAP tiene una importancia trascendental para lograr una adecuada inclusión financiera en México.
Algunas sociedades y administradores sin ética o poco profesionales hayan defraudado el patrimonio de ahorradores, afectando la reputación del sector.
La gestión inadecuada es uno de los principales motivos de quiebra de las cooperativas financieras.
Razones de la regulación
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Las SOCAP atienden a la población que mayor necesidad tiene de la inclusión financiera, es decir, las familias de menores ingresos.
Muy pocos son los interesados en dedicar tiempo a mantenerse al tanto de la situación financiera de la cooperativa.
Los miembros de las cooperativas no están en las mejores condiciones para supervisar a la gerencia.
Razones de la regulación
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Formas de regulación
El seguro de depósitos
Restricciones sobre los activos
Requerimientos de capitalización
Protección del consumidor
Asesoramiento en administración de riesgos
Restricciones a la competencia
Requisitos de difusión de información
Supervisión de las instituciones
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Cartera de crédito neta
Activos líquidos
Otras ctas. por cobrar
Inmuebles, mob. y eq
Otros activos
Captación <30 días
Captación >30 días
Préstamos bancarios y de otros organismos
Otras ctas. por pagar
Capital contable
Liquidez 20%
Requisitos de capitalización
Cartera vencida 3%
Asesoramiento en administración de riesgos
Formas de regulación
Re
stri
cci
on
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sob
re l
os
act
ivo
s.
29
Control interno
Proceso de
crédito
Auditor. interna
Asesoría en
admón. de
riesgos
Admón de
riesgos
Coefic. de
liquidez
Formas de regulación
Otorgamiento
• Metodologías de evaluación
• Garantías
Expediente (información y documentación)
• Sobre el acreditado
• Sobre el crédito
• Sobre las garantías
Seguimiento Recuperación Sistemas
Lineamientos del manual de crédito y proceso crediticio Regulación
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SUPERVISIÓN
Supervisorade los bancos
Crear un área dedicada a las cooperativas financieras, o al menos a aquellas que superen un umbral mínimo de activos o de número de miembros.
En caso contrario existe el riesgo de que los organismos de supervisión específicos no cuenten con la profesionalidad, las habilidades, y la independencia necesarios para hacer un buen trabajo.
Delegada o auxiliar
Se refiere a un acuerdo por el cual la entidad gubernamental de supervisión financiera delega su tarea en un órgano externo, al tiempo que examina y vigila el trabajo de dicho órgano.
Las responsabilidades delegadas pueden incluir tareas tales como recopilar y procesar datos, ocuparse del seguimiento fuera del lugar, realizar inspecciones sobre el terreno, formular recomendaciones sobre acciones específicas, hacer cumplir las medidas correctivas, emitir órdenes de cesar y desistir, y (rara vez) intervenir y liquidar entidades.
Supervisión
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Es posible que las instituciones que no son organismos de control bancario carezcan de los recursos y los conocimientos técnicos adecuados y tampoco dispongan de la independencia operativa y de las facultades correctivas necesarias para cumplir sus responsabilidades.
Auto regulación
Si se decide que no es eficaz en función de los costos encomendar al organismo gubernamental de supervisión financiera el control directo de un gran número de entidades se puede considerar que la autorregulación es una alternativa posible.
A cargo de un organismo efectivamente controlado (ya sea de hecho o por ley) por las entidades reguladas, no por la institución gubernamental de supervisión.
Conflicto de intereses inherente.
Supervisión
33
Supervisión
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CNBV
FOCOOP
SOCAP
• Supervisa
• Emite reglas
• Supervisa
• Administra el seguro de depósitos
La función de supervisión comprende el ejercicio de las facultades de inspección, de vigilancia y de prevención y corrección que los ordenamientos legales y demás disposiciones aplicables le confieren a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Autoriza
y
revoca
Supervisa Dicta
medidas Sanciona
Suspende ops.
Interviene
Entidad supervisora
Facultades de la CNBV
La Comisión cuenta con las siguientes facultades:
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Con la emisión de la Ley para regular las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (LRASCAP), se constituyó un fideicomiso que se denomina Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (FOCOOP) con las siguientes funciones: • Supervisión auxiliar de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo con Niveles de Operación de I a IV. • Evaluaciones a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo con
nivel de operaciones básico. • Operaciones preventivas tendientes a evitar problemas financieros que
puedan presentar dichas sociedades. • Administrar la cuenta del seguro de depósitos de los socios de las
SOCAPs en los términos y condiciones que la Ley establece.
Entidad supervisora
Supervisión auxiliar Esquema actual
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FOCOOP
Comité técnico (9 miembros)
Comité de supervisión auxiliar (Presidente + 3 por oficina regional +
estructura operativa)
Comité de protección al ahorro cooperativo (5 miembros)
Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
Entidad supervisora
Supervisión auxiliar Esquema actual
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Entidad supervisora
Supervisión auxiliar Esquema
anterior
Sociedades
Federaciones
Confederación
FEDERACIÓN
SOCAP
FEDERACIÓN
SOCAP
FEDERACIÓN
SOCAP S.F.P.
FEDERACIÓN
SOCAP S.F.P.
FEDERACIÓN
SOCAP S.F.P.
FEDERACIÓN
SOCAP S.F.P.
Durante la vigencia de la Ley de Ahorro y Crédito Popular (2001-2009): • Una confederación responsable de administrar el seguro de depósitos. • 13 federaciones autorizadas para realizar la supervisión auxiliar de las
SOCAP y de las Sociedades Financieras Populares. • 6 federaciones afiliadas a la confederación que administraba el fondo
de protección o seguro de depósito y 7 no afiliadas, de las que solo 2 tenían su propio fondo de protección.
Consideraciones
Algunas personas sin acceso a servicios financieros tradicionales (bancos) pueden ahorrar y lo hacen a menudo.
Cuando no pueden acceder a cuentas de depósito formales, utilizan otras formas de ahorro, como guardar efectivo debajo del colchón, criar ganado, comprar materiales de construcción, ingresar en clubes informales y rotativos de ahorro y crédito o dar dinero a vecinos o parientes.
Todas estas modalidades son riesgosas, con frecuencia aún más que una cuenta formal en una entidad intermediaria pequeña no supervisada.
El cierre de la entidad local puede, de hecho, aumentar el riesgo que enfrentan los ahorradores locales, en lugar de reducirlo, pues los obliga a recaer en formas de ahorro menos satisfactorias.
Una supervisión deficiente puede ser peor que la falta de supervisión.
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SOCAP pequeñas
Las Sociedades Cooperativas de nivel básico: • No están autorizadas ni supervisadas por la CNBV. • No cuentan con el seguro de depósitos. • Están sujetas a regulación emitida por la CNBV en
materia de revelación de información financiera y requerimientos de capitalización.
• Deben estar registradas ante el CSA y a partir de junio de 2015, se someten a una evaluación periódica por el CSA, a fin de clasificarlas en los términos de la regulación antes señalada.
• La CNBV podrá ordenar la disolución y liquidación de entidades de nivel básico evaluadas en D.
40
Registro Envío de
información Evaluación
En México
SOCAP pequeñas
Evaluación semestral
De acuerdo al Nivel de Capitalización.
Información financiera (criterios de contabilidad).
Con información a junio y diciembre.
Publicación durante los meses de septiembre y marzo inmediatos siguientes.
Señalando el Nivel de Capitalización de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo con Nivel de Operaciones Básico y sus categorías
Evaluación de las Socap de nivel
básico
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Categorías Categoría NICAP Información
(Plazos y forma)
Riesgo
A => 150% Bajo
B =>100% y <150%
Moderadamente bajo
C =>50% y <100% Riesgo de insolvencia
D o Doble C / Incumplmntos
reiterados
<50% Abstenerse de captar
42
Situación del sector
A la fecha
763
154
25
36
72
476
Total
Autorizadas
En estudio
Salida
ordenada
Cese
inmediato…
Nivel básico
1/ Las autorizadas, incluye 2 SOCAP aun no notificadas
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Reducción o eliminación de pérdidas para los ahorradores.
Inversión en activos relacionados con sus operaciones.
Límites de apalancamiento.
Procedimientos de quejas, eliminación de cláusulas abusivas, obligación de proporcionar estados de cuenta.
Procedimientos que limiten los riesgos financieros, minimicen el riesgo operativo y la subjetividad.
Evita la existencia de entidades improvisadas o fraudulentas.
Transparencia sobre tasas, costos, características de las operaciones, evita publicidad engañosa
Revisión técnica, externa y objetiva.
El seguro de depósitos Restricciones sobre los activos Requerimientos de capitalización Protección del consumidor Asesoramiento en admón de riesgos Restricciones a la competencia Requisitos de difusión de información Supervisión de las instituciones
Ventajas
Gracias
Seminario Internacional “Regulación y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, Experiencias en Europa y
América Latina”
Carlos Foncerrada Ramírez
Director general de supervisión de cooperativas de ahorro y préstamo A
Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Lima, Perú, 8 de junio de 2017