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EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP
Vicepresidencia Financiera y de Servicios Administrativos
PRINCIPALES CAUSALES DE DIFERENCIAS EN
LAS OPERACIONES RECIPROCAS
1. Retenciones de impuestos (estampillas e Industria y Comercio).
2. Periodos de causación, ETB reporta el ingreso y la cuenta por cobrar con la
fecha correspondiente al mes en que expide la factura a las entidades distritales
3. Aplicación de Pagos
4. Cobros errados
5. Liquidación contratos
6. Comprobantes de pago
7. Planes de Acción
8. Diferencia en subcuentas (Lo que registra ETB como Valor Agregado en la
cuenta 433549 servicios telemáticos y de valor agregado)
PERFIL TRIBUTARIO
Catalogada como Entidad de Derecho público para efectos de retención
ICA Bogotá D.C. Documento Equivalente art. 17 del Decreto 1001 de
1997.
Somos agentes autorretenedores – Resolución DIAN 0547 de Enero de
2002 y agentes retenedores para terceros – Decreto 2885 de 2001.
Régimen Común. Agente retenedor impuestos sobre las ventas, grandes
contribuyentes. Resolución 7029 22 de Noviembre de 1996.
Autorretenedores Financieros decreto 700 de 1997.
Agente retenedor permanente ICA, Actividad Económica 6110, tarifa
9.66 por mil.
IMPUESTO A LAS ESTAMPILLAS
IMPUESTO DE ESTAMPILLAS
Definición
• Es un tributo creado por la Ley que faculta a las entidades territoriales.
• Departamentos y municipios estructuran el impuesto.
• Es de causación instantánea.
• Grava documentos o actos en los cuales intervenga una entidad territorial.
ELEMENTOS DEL TRIBUTO
Sujeto activo Sujeto pasivo Hecho generador
Actos en la que intervenga un funcionario,
departamento o municipio
Base gravable
Tarifa
Departamento o municipio
Quién realice el hecho gravado
Actos o documentos en los que es obligatorio el
uso de la estampilla
Valor del hecho o acto
Porcentaje de la base gravable
UNIVERSIDAD FRANCISCO JOSE DE
CALDAS
¿ETB debe pagar?
PROCULTURA
PRO PERSONAS MAYORES
En Bogotá:
NO aplica para entidades de
derecho público
Aplica en contratos con organismos y entidades de la administración central,
establecimientos públicos del Distrito Capital y la Universidad Distrital.
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FACTURA DE SERVICIOS
Que registra ETB?, que corresponde a Operaciones Reciprocas
FACTURA DE SERVICIO DE ETB.pdf
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HOJA DE TRABAJO DE LO QUE REPORTA ETB
FORMATO CGN2005
CUENTA NOMBRE DE LA
SUBCUENTA
VALOR
CORRIENTE
VALOR NO
CORRIENTE
CODIGO
ADMINISTRACION
CENTRAL (1)
NOMBRE DE LA DEPENDENCIA
140790 Otros servicios 1,132,121 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
140806 Servicio de
telecomunicaciones 750,251 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
147006 Arrendamientos 23,836 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
147090 Otros deudores 1,326,870 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
245003 Anticipos sobre
convenios y acuerdos 32,500,000 0 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
433545 Local 0 46,179 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
433548 LARGA DISTANCIA 0 153 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
433549 VALOR AGREGADO 0 576,559 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
439090 OTROS SERVICIOS 0 43,139 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
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INFORME GENERAL DETALLADO DE RECIPROCAS ETB_1er TRIMESTRE
FACTURA O
REFERENCIA N° Documento PERIODO DEUDOR IMPORTE
Cuenta a
Reportar
Denominación -
Contaduría G.N.
CODIGO
INSTITUCIONAL Razón Social Contaduría
9040 1600000162 3 9500000149 2,978,587.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
9041 1600000163 3 9500000149 9,597,438.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
9059 1600000192 3 9500000149 2,025,492.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43275 20000259 3 9500000149 10,524.26 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43275 20000259 3 9500000149 919,507.84 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43275 20000259 3 9500000149 1,059,071.26 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43327 20000261 3 9500000149 146,676,825.00 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43327 20000261 3 9500000149 11,765,689.66 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43116 20000078 1 9500000149 806,948.28 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43117 20000079 1 9500000149 30,141,953.48 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43118 20000080 1 9500000149 17,046,983.00 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43119 20000081 1 9500000149 13,636,397.24 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43120 20000082 1 9500000149 781,150.86 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43121 20000083 1 9500000149 1,033,849.14 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43122 20000084 1 9500000149 487,843.97 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_8940 1600000006 1 9500000149 1,986,945.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_8981 1600000067 2 9500000149 2,978,587.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_8989 1600000066 2 9500000149 9,780,085.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_8998 1600000082 2 9500000149 2,025,492.00 439090 OTROS SERVICIOS 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43116 20000078 1 9500000149 4,451,906.90 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43117 20000079 1 9500000149 206,780,477.00 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43117 20000079 1 9500000149 6,348,719.00 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43118 20000080 1 9500000149 67,840,948.00 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43119 20000081 1 9500000149 54,273,947.59 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43120 20000082 1 9500000149 4,312,902.59 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43121 20000083 1 9500000149 5,690,111.21 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
CXC_43122 20000084 1 9500000149 2,691,223.28 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
43275 20000259 3 9500000149 9,206,188.09 433549 VALOR AGREGADO 210111001113 SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD
OPERACIONES RECIPROCAS
Lideres Vilma Stella Gaviria Orozco Directora Gobierno Distrital
[email protected] Manuel Vargas Alfonso Líder Cartera Empresarial y Gobierno
[email protected] Juan Guillermo Orrego Mendoza Líder equipo Gestión Contable
[email protected] Guillermo Andres Benítez C. Líder Impuestos
Dirección de Contabilidad Cra. 8 N°20:56 Oficina 709 Javier Angel Acuña, [email protected]
Tel. 2422122 celular 3002085444
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