Date post: | 28-Sep-2018 |
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DIPLOMADO ESPECIALIZADO MODULO I INTRODUCCIÓN A GESTIÓN DE RIESGOS
Yina Milena Arango Márquez
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS “SIAR”
“La Educación ha sido considerada en el Sector Solidario, como principio orientador, identificador y unificador y como factor de desarrollo de las organizaciones que confluyen en este tipo de
organizaciones“……
SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS “SIAR”
✓ Facilitar a los participantes una formación
teórico - práctica sobre el Sistema
Integral de Administración de Riesgos
“SIAR”, que les permita identificar,
analizar, diseñar medidas y metodologías
del tratamiento y monitoreo de los riesgos
en los diferentes niveles
organizacionales; a través de una
efectiva gestión de riesgo en las
entidades de economía solidaria.
MODULO I - INTRODUCCIÓN A GESTIÓN DE RIESGOS
1. Contextualización SIAR
2. Aspectos legales y normativos
3. Gestión del riesgo
4. Alineación del SIAR a la planeación estratégica
Controlar el uso de los recursos y las actividades de trabajo con el
propósito de lograr los objetivos o metas de la organización de manera
eficiente y eficaz.
ENFOCADA A……
❖ Responsables de desarrollar la política de gestión del riesgodentro de la organización
❖ Encargados de asegurar que el riesgo se gestiona demanera eficaz dentro de la organización, considerada en sutotalidad o en un área, un proyecto o una actividadespecífica
❖ Los que necesitan evaluar la eficacia de una organización enmateria de gestión del riesgo
❖ Los que desarrollan normas, guías, procedimientos ycódigos de buenas prácticas que, en su totalidad o enparte, establecen cómo se debe tratar el riesgo dentro delcontexto específico de estos documentos
❖ Los que reportan o auditan lo concerniente a gestión deriesgos
CONCEPTUALIZACIÓN SIAR - GESTIÓN INTEGRAL
✓ Que es riesgo?
✓ Causa del riesgo?
✓ Si se materializa el riesgo cual es la consecuencia o efecto??
✓ Costo, tiempo, calidad………
✓ Factores externos …. internos
RIESGO - PELIGRO
1. Incertidumbre (puede que nunca ocurra).2. El riesgo importa y debe gestionarse porque tieneun efecto (positivo y negativo).3. Ese efecto es sobre los objetivos fijados.
Riesgo: Proviene del latín “risicare” que significa “atreverse”
SES: Implica posibilidades de pérdidas no
compensadas con posibilidades de ganancias
ISO 31000:2009 Es “el efecto de la incertidumbre
en la consecución de los objetivos”
Porque no se analizan los riesgos????
✓ No aporta valor✓ Para que pensar en lo malo✓ Hay suficientes controles✓ Acá pensamos en metas no en riesgos✓ Aceptamos que es común que los sistemas tecnológicos fallen✓ No hay tiempo para evaluar riesgos hay que colocar créditos a que horas
trabajamos✓ Acá nunca ha pasado nada✓ Para que tanto proceso, procedimiento, manuales y demás✓ Gestionar riesgos no nos ayuda a generar excedentes✓ Si ocurre algo hay miramos como lo arreglamos
“La introducción de la gestión del riesgo y el aseguramiento de su eficacia continua requieren un compromiso fuerte y sostenido de la dirección de la organización, así como el establecimiento de una planificación estratégica y rigurosa para conseguir
el compromiso a todos los niveles …”
ISO 31000
Importancia Análisis de Riesgos
✓ Proporcionar información basada en la evidencia✓ Análisis para tomar decisiones✓ Comparación y variación✓ Crear confianza asociados, proveedores y demás
grupos de interés✓ Permite una correcta asignación y gestión de recursos✓ Minimizar posibles pérdidas✓ Identificar nuevas oportunidades de negocio✓ Identificar posibles amenazas que afectan o pueden
afectar la empresa✓ Mejorar tiempos de respuesta
DEFINIENDO……..
Eventos que pueden ocasionar un incidente o dañoAmenaza
Medida para estimar la posibilidad de que ocurra un evento o incidente(Alta, media, baja)
Probabilidad
Resultado o efectos que puede ocasionar a la empresa la materialización del riesgo (Negativo, positivo)
Impacto
Origen que puede tener el riesgo internos o externos (Personas, procesos, entorno, tecnología)
Fuentes de riesgo
Riesgo que permanece después de tomar acciones para reducir impacto y/o probabilidad de ocurrencia
Exposición al riesgo
SIA
RSARC
Riesgo Crediticio
SARM
Riesgo Mercado
SARL
Riesgo Liquidez
SARO
Riesgo Operativo
SARLAFT
Lavado de activos y financiación del terrorismo
Evolución de la Administración de Riesgos en Colombia
SECTOR SOLIDARIO????
Basilea I - 1988
• Capital mínimo 8% del total activos riesgosos
• Acciones buen gobierno corporativo
• Manejo riesgo de crédito, riesgo operativo
• Sistema de control interno
Acuerdos de capital - BASILEA I, II,III Suiza
✓Acuerdos de supervisión bancaria
✓Recomendaciones regulación bancaria
✓Emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión bancaria (BCBS) - compuesto por los gobernadores de los bancos centrales de Alemania, Bélgica, Canadá, España, EE. UU., Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia y Suiza.
✓Banco de pagos internacionales
✓Mejores prácticas
Basilea II - 1999
• Establecer requerimiento patrimonial ajustado al riesgo que asumen las entidades
• Requerimiento mínimo de K
• Nuevo enfoque riesgo de mercado, operativo y crediticio
• Regulación PC
• Perfilación deudor
• Disciplina de mercado (participación, exposición y calidad)
• Pérdida esperada (Análisis del cliente y de la operación)
• Métodos (Indicador básico, estándar (líneas de negocios), medidas avanzadas(probabilidad).
Basilea III - 2009
• Tras crisis financiera nuevos ajustes
• Pruebas de Stress o de tensión – pérdida por escenarios extremos
• Riesgo de Liquidez
• Requisitos para liquidez y apalancamiento
• Estándares de liquidez (coeficiente de cobertura de liquidez y coeficiente de financiamiento estable)
• Enfoque macroprudencial
• Mayor capacidad de absorción de pérdidas
• Seguimiento y evaluación proactiva
• Evolución de políticas y prácticas crediticias
• Cuidado del gobierno corporativo
• Adecuada capitalización y provisiones
• Reducción probabilidad de crisis
ASPECTOS LEGALES
Sistema Integral Para la Prevención del Lavado de Activos
Modelo Estándar de Control Interno
Instrucciones frente al
proceso de implementación
de las Normas de Información
Financiera – NIF.
Normas fortalecer los mecanismos de prevención, investigación
y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de
la gestión pública
NTC (Norma Técnica Colombiana) ISO 31000/2009 -2011
ISO 22301 /2012 Gestión de la continuidad de negoci0s (BCM) – Procesos de negocio e impacto
ISO 9001 /2015 Sistemas de gestión estandarizados
La norma internacional establece unconjunto de principios que se debensatisfacer para que la gestión del riesgo seaeficaz.
Desarrollo Implementación Mejora Continua
Integrar el proceso de gestión del riesgo en los procesos de gobierno, de estrategia y de planificación, de gestión, y de elaboración de informes, así como en las políticas,
los valores y en la cultura de toda la organización.
LEY 79/88
•OBJETO Dotar al sector cooperativo de un marco propicio para su desarrollocomo parte fundamental de la economía nacional.
LEY 454/98
•OBJETO Por la cual se determina el marco conceptual que regula la EconomíaSolidaria.
LEY 1266/2008
- OBJETO Establece los parámetros para reportar y consultar en las centralesde riesgo.
LEY 1314/2009
- OBJETO Regula los principios y normas de contabilidad e informaciónfinanciera NIIF y de aseguramiento de información aceptados en Colombia.
Ley 1391/2010
- OBJETO Modificó el decreto 1481 de 1989 y el objeto es reformar la norma rectora de la forma asociativa de los Fondos de empleados.
LEY 1527/2012
- OBJETO Establece el marco general para la libranza o descuento directo.
LEY 1581/2012
- OBJETO Dictar disposiciones generales para la protección de datospersonales.
LEY 1819/2016
- OBJETO Adoptar una reforma tributaria estructural, fortalecer losmecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal.
PARA TENER EN
CUENTA…..
LEYES Y
DECRETOS QUE
APLICAN EN EL
SECTOR DE LA
ECONOMIA
SOLIDARIA
•OBJETO Dotar a las asociaciones mutualistas de un marco jurídicoadecuado para su desarrollo.
Decreto 1480/89
•OBJETO Determina la naturaleza, características, constitución,regímenes interno, de responsabilidad y sanciones, y se dictanmedidas para el fomento de los fondos de empleados.
Decreto 1481/89
•OBJETO Reglamenta los sujetos de la exención de impuesto sobre larenta y el deber de invertir en educación formal una suma igual osuperior al 20% del excedente del ejercicio.
Decreto 2880/2004
•OBJETO Regula las normas sobre la Ley antitrámites.Decreto 19/2012
•OBJETO Actualización de normas para las cooperativas de ahorro ycrédito y las cooperativas multiactivas e integrales con sección deahorro y crédito.
Decreto 37/2015
•OBJETO Dicta disposiciones generales para la implementación delsistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo (SG SST).
Decreto 1443/2014 – Decreto 171/2016 –Decreto 52/2017
•OBJETO Regula las normas aplicables a los Fondos de Empleados para la prestación de los servicios de ahorro y crédito.
Decreto 344/2017
Circular básica contable 004 y jurídica 007 de 2008/2015 Riesgo crediticio
Circular 003/2013 Crédito y cartera riesgos
Circular 14/2015 Instrucciones para la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez - SARL
Circular 15/2015 Instrucciones para la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR -
Circular 006/2014 SIPLAFT – Circular 004/2017 SARLAFT
Control Interno……
Control Interno……
Buenas prácticas en materia de Gestión de cumplimiento y de ayuda a la Gestión
Control Interno……
Gestión de Riesgos…………………….
Proceso de planear, dirigir, organizar, y controlar los recursos y actividades de una empresa, para reducir al mínimo, el efecto económico al ocurrir un riesgo, al menor costo posible.
Objetivo
Maximizar repercusiones
positivas (oportunidades)
Asociadas a un riesgo
Política efectiva para asegurar equilibrio
entre riesgo y oportunidades
Minimizar
repercusiones negativas (pérdidas)
Herramienta para alinear estrategia, procesos, personas, tecnología y conocimiento, erradicando las barreras funcionales o culturales de modo que se adopte un
enfoque holístico (conjunto), integral y anticipado
ISO 31000 - Actividades coordinadas para dirigir y controlar una organización con respecto al riego
✓ ELUDIR no proseguir con la actividad riesgosa (No siempre es posible)
✓ TRANSFERIR que otra parte soporte parte del riesgo (puede ocasionar nuevos riesgos)
✓ REDUCIR tomar medidas tendientes a reducir la probabilidad de ocurrencia y/o impacto (No siempre implica costos adicionales, puede ahorrar dinero)
✓ ASUMIR aceptar el riesgo inherente (conociéndolo)
Actitud hacia el Riesgo…….
“Debemos pasar de una cultura de reacción, a una cultura de la prevención”. (Koffi Annan)
✓ Cooperativas de Ahorro y Crédito
✓ Cooperativas Multiactivas o Integrales con sección de ahorro y crédito
✓ Fondos de Empleados
✓ Asociaciones Mutuales
AMBITO DE APLICACIÓN SIAR Circular 14 y 15/2015 Instrucciones para la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos –
SIAR y SARL
ADOPCIÓN
Fases, proceso gradual de acuerdo a:
✓ Naturaleza
✓ Tamaño
✓ Volumen de operaciones
✓ Número de empleados
Proceso será monitoreado por la SES
ANEXO CIRCULAR EXTERNA No. 14
MODELO ESTANDAR DE MEDICIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ
PLAZOS PRIMERA FASE
• Igual o superior a 90.000 millones
• Inicia Sep/2016Grupo 1
• Igual o superior 40.000 millones y menor a 90.000 millones
• Inicia Dic/2016Grupo 2
• Igual o superior a 25.000 millones y menor de 40.000 millones
• Inicia Mzo/2017Grupo 3
• Igual o superior a 15.000 millones y menor a 25.000 millones
• Inicia Jun/2017Grupo 4
• Igual o superior a 5.000 millones y menor a 15.000 millones
• Inicia Sep/2017Grupo 5
• Menos de 5.000 millones
• Inicia Dic/2017 Grupo 6
Cooperativas Ahorro y Crédito, multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito
Control Interno……
Gestión eficaz del Riesgo …………………….
Principios Estructura Proceso
NORMA ISO 31000:2009 Estándar que propone pautas genéricas sobre como gestionar los riesgos de forma sistemática y transparente.
Control Interno……
Implementación SIAR
Principios para la gestión de riesgos (SES)
✓ Implementación o construcción cultura de gestión de los riesgos a los que esta expuesta la organización
✓ Diseño de controles para operar adecuadamente
✓ Implementación de políticas y pcd que permita identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos
✓ Establecer políticas de información y comunicación adecuadas
✓ Esquemas de monitoreo y supervisión efectivos sobre operaciones que se realizan
Control Interno……Principios de integridad y valores éticos
✓ Código de conducta ( Valores éticos organizacionales,Acatamiento de normas y políticas, Manejo deconflicto de interés, Actuaciones prohibidas alpersonal, Manejo de las relaciones con tercerosinteresados, Prácticas de negocios aceptables,Manejo de incentivos al personal)
✓ Independencia y actitud proactiva hacia la gestión delos riesgos
✓ Mantener una estructura organizacional apropiada
✓ Autoridad y responsabilidad (límites, potestad,facultad, responsabilidad, funciones, delegación,decisiones y demás)
✓ Establecer políticas y prácticas de RH
✓ Herramientas de monitoreo y medición
Control Interno……
Principios para la Gestión de Riesgos – ISO 31000
Cumplimiento objetivo y mejora desempeño
Planeación estratégica, gestión y cambios
Elecciones informadas, priorizar acciones y acciones alternativas
Naturaleza y forma de tratar
Eficiencia, resultados consistentes, comparables y confiables
Histórico, expertos, retroalimentación, observación….
Contexto interno y externo, perfil de riesgo
Capacidades, percepciones e intenciones
Correcta y oportuna intervención de las partes
Presentar evento surgen cambios, nuevos riesgos
Madurez de la gestión
Elementos Estructura Políticas
✓ Políticas de otorgamiento de crédito: Estas políticas deben diferenciar claramente los clientes potenciales de laentidad, para determinar los perfiles de crédito y los niveles de adjudicación para cada uno de ellos, tomando encuenta la historia crediticia de la entidad. Además debe estar acorde con la política de exposición y límites ydeterminar las características básicas de los sujetos de crédito y los niveles de tolerancia frente al riesgo potencial decada uno de ellos.
✓ Políticas de Recuperación: Estas políticas garantizaran una gestión que permita minimizar las pérdidas en el tiempo acausa del incumplimiento. Serán diseñadas con base en la historia de recuperaciones y las variables críticas quedeterminan la minimización de las pérdidas. La información sobre los resultados de estas políticas debe seralmacenada como insumo para refinamiento de los modelos desarrollados para el seguimiento y estimación depérdidas.
✓ Políticas de Constitución de Provisiones: Se deben definir las políticas de constitución de provisiones generales eindividuales necesarias para absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la entidad yestimadas mediante las metodologías y análisis desarrollados en el S.A.R.C. Estas provisiones deben ser consistentescon las políticas de riesgo y deben estar en capacidad de subsanar con un nivel de confianza determinado los eventosde incumplimiento por parte de los sujetos de riesgo elegidos.
Responsabilidad del Consejo Adm / Junta Directivas
✓ Políticas
✓ Estrategias
✓ Reglas de actuación
✓ Criterios
✓ Límites
✓ Asignación de recursos
✓ Adopción de medidas
✓ Sistemas de control y seguimientopara mitigar los riesgos
Comité de Riesgos
✓ Métodos de identificación causas o factores de riesgo a tratar
✓ Cuantificación o medición de los controles a implementar y del seguimiento que debe llevarse acabo
✓ Niveles de exposición tolerados y límites de cumplimiento para el riesgo que se esté tratando
✓ Medidas correctivas a implementar para la adecuada gestión del riesgo que se está tratando
✓ Mecanismos de cobertura y mitigación de dicho riesgo
▪ Dos miembros
▪ Órganos de Administración
▪ Funciones
Control Interno……
Estructura de la Gestión de Riesgos………………
Compromiso de la Dirección
Diseño de la estructura de
soporte
Implantación de la Gestión de riesgo
Seguimiento y revisión de la
estructura
Mejora continua de la estructura
Marco de Referencia ISO 31000
Control Interno……
Proceso de la Gestión de Riesgos – ISO 31000
Control Interno……
Diseño e implantación Gestión de Riesgos…………………….
STAKEHOLDER
Control Interno……
Control Interno……LIQUIDEZ
Posibilidad de pérdida
LEGAL
Incumplimiento leyes, reglas y prácticas
CONTRAPARTE
Incurrir en pérdidas y disminuya activos, incumplimiento de una
contraparte
SARL
Conjunto de etapas y elementos (políticas, pcd, doc, estructura org, órg de control, plataforma
tecnol, divulgación de información y capacitación)
PLAN DE FONDEO DE CONTINGENCIA
Compilación de estrategias, políticas, pcd y planes de acción
para responder ante crisis de liquidez
PARTES RELACIONADAS
Personas naturales o jurídicas con las que se tienen vínculos
Control Interno……
Control Interno……
Control Interno……
Requisitos y características
✓ Guardar correspondencia✓ Permitir el control de cumplimiento
de políticas, límites y normas legales✓ Permitir la cuantificación del riesgo
asumido✓ Considerar estrategias de la
organización, prácticas generales ycondiciones del entorno
✓ Permitir elaboración de reportesgerenciales estrategias, cumplimientoy exposiciones
✓ Componentes o elementos de cadasistema de administración de riesgos
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS SIAR - SES
Direccionado a dos vertientes control de los riesgos y el financiamiento de los mismos
Control Interno……
IMPLEMENTACIÓN SIAR - SES
Responsabilidades y reportes de administración de riesgo
Características mínimas de los análisis por tipo de riesgo
✓ Riesgo de crédito
✓ Riesgo de liquidez
✓ Riesgo de mercado
✓ Riesgo operacional
✓ Riesgo de lavado de activo y financiación del terrorismo
✓ Interacción de riesgos
Control Interno……
IMPLEMENTACIÓN SIAR - SES
• Estructura Organizacional
✓ Áreas comerciales (Front Office)
✓ Área de gestión de riesgo (Middle Office)
✓ Áreas Operativas (Back Office)
• Políticas de personal
• Registro y cierre de operaciones
• Auditoria
•Disposiciones Finales (Disponibilidad documentación código buen gobierno, actas, manuales, reportes y
documentos)
Control Interno……
EVALUACIÓN Y MEDICIÓN SIAR - SES
Valoración de la probabilidad o frecuencia de ocurrencia y de severidad o impactode los daños esperados por un riesgo determinado, en un período de tiempo dado,que ocasionen daños personales o pérdidas materiales
Control Interno……
ETAPAS SIAR - SES
Control Interno……
TOMAR DECISIONES OPORTUNAS PARA MITIGAR LOS RIESGOS
• Probabilidad
• Severidad
• Impacto
• Daño
• Acciones
• Toma decisiones
• Correctivas –
preventivas
• Mantenimiento
• Riesgos
• Políticas
• Evento
• Factor
• Cumplimiento
• K expuesto
• Sirve o no
• Modelos de
información
• Ocurrencia del
evento
Control Interno……
BASE DE DATOS Y TECNOLOGÍASIAR
Control Interno……
• Componente muy importante en la información (base de datos).
• Tecnología para evaluar el riesgo tanto en presente como a futuro.
• Almacenar la información, utilizarla para hacer evaluaciones, operaciones, cálculos,calificaciones, producir informes, desarrollar controles, etc.
• Los Scoring herramienta de apoyo a la Gerencia del Riesgo, se fundamentanbásicamente en la combinación de estudios de variables, aunadas a la aplicaciónde técnicas de programación y métodos estadísticos.
Control Interno……
EJEMPLOSFuentes de Riesgo
Control Interno……✓ Las personas - negligencia, error humano, sabotaje, fraude, robo,paralizaciones, apropiación de información sensible, lavado de dinero,inapropiadas relaciones interpersonales y ambiente laboral desfavorable,insuficiencia de personal o personal con destrezas inadecuadas,entrenamiento y capacitación inadecuada y/o prácticas débiles decontratación.
✓ Procesos internos - diseño inapropiado de los procesos críticos, políticas yprocedimientos inadecuados o inexistentes, fallas en los modelos utilizados,errores en las transacciones, evaluación inadecuada de contratos o de lacomplejidad de productos, operaciones y servicios, errores en la informacióncontable, incumplimiento de plazos y presupuestos planeados).
✓ TI - errores en el desarrollo e implementación, compatibilidad e integración,problemas de calidad de información, inadecuada inversión en tecnología, fallao interrupción.
Control Interno……
METODOLOGÍAS
Control Interno……
TASAS VENCIMIENTOS CONCENTRACIÓNBRECHAS DE
LIQUIDEZ
Control Interno……
RIESGO CREDITICIO - SES
Control Interno……Probabilidad de que una organización
solidaria incurra en pérdidas y se
disminuya el valor de sus activos como
consecuencia de que sus deudores
incumplan con el pago de sus obligaciones
en los términos acordados.
RIESGO LIQUIDEZ - SES
Contingencia de incurrir en pérdidas
excesivas y no poder cumplir con las
obligaciones vigentes o futuras
Control Interno……Control Interno……
✓ Las probabilidades de incumplimiento
✓ Las correlaciones entre incumplimientos o comportamiento deudores
✓ La concentración de la cartera
✓ La exposición a cada deudor
✓ La tasa de recuperación en caso de incumplimiento de los deudores
✓ Severidad de la pérdida, se mide como una proporción de la exposición
Elementos de medición Riesgo Crediticio
Control Interno……
EJEMPLO SARC
Control Interno……
Control Interno……
EJEMPLO SCORING POR SEGMENTACIÓN
Control Interno……
Control Interno……Control Interno……
EJEMPLO BASILEA I
Control Interno……
EJEMPLO SARO
Control Interno……
El riesgo perdura en el tiempo y el evento es circunstancial,
imprevisible ó repentino que sumado a la de ocurrencia puede
generar una perdida.
Control Interno……
EJEMPLO SARM
Control Interno……
Control Interno……
METODOLOGÍA SARL
Control Interno……
Control Interno……
METODOLOGÍAS
Control Interno……
Control Interno……
METODOLOGÍAS
Control Interno……
Control Interno……Control Interno……
Control Interno……Control Interno……
REFLEXIÓN
ALINEACIÓN Y ARTICULACIÓN “SIAR”
“Los directivos, como los pilotos, necesitan de un instrumental que mida su entorno y su rendimiento para conducir el viaje hacia la excelencia futura.”
Robert S. Kaplan y David P. Norton
“Existen muchas maneras mediante las cuales, una empresa puede crear valor, sin embargo estas tienen que ser identificadas, creadas y adoptadas por toda la organización”.
Robert S. Kaplan
✓ Herramienta de gestión que orienta el direccionamiento Estratégico de la entidad✓ Orientado cumplimiento al objeto social✓ Apunta a mejorar el bienestar integral de todos sus asociados y sus familias✓ Formulación a través de un proceso participativo de los directivos, asociados y empleados
La Planificación estratégica es un proceso sistemático de desarrollo e
implementación de planes para alcanzar propósitos u objetivos.
Planeación estratégica
Gestión de riesgos
✓ Nombrar Líder
✓ Identificar los recursos disponibles
✓ Elaborar el documento con
orientaciones generales
✓ Conformar el equipo de trabajo
✓ Formalizar el proceso
✓ Realizar procesos de inducción y
sensibilización en la entidad
RIESGOS
Metas
Planificación de la
Administración de los Riesgos
Identificación de los Riesgos
Análisis de los Riesgos
Plan de acciónMonitoreo de
los Riesgos
La gestión durante determinado tiempo se caracterizó
por ????? Tendencias????
✓Administraciones
✓Inversión Social
✓Crédito
✓Convenios corporativos
✓Reformas estatutarias
✓Base social
✓Estructura financiera
✓Herramientas tecnológicas
DOFA
LOFA
RICE
✓ Puntual
✓ Concreta
✓ Universo y muestra
✓ Recolección y tabulación
✓ Conclusiones deI Diagnóstico
✓ Identificación de necesidades
✓ Aspecto para mejorar
✓ Proyecciones
NBI (Necesidades Básicas
Insatisfechas)
Identificación y análisis de riesgos
Balanced Scorecard (BSC) - Herramienta de gestión que traduce la estrategia de la empresa en un conjunto coherente de indicadores (sistema de gestión y medición)
MEGA, MACRO
CAMINO, FIN
PROPÓSITO
CREAR VALOR
Un modelo de decisión coherente, unificador e integrador
ADMINISTRATIVO FINANCIERO SOCIAL PESEM
Ej: Lograr la efectividaden los procesos….
Ej: Mantener estabilidadfinanciera….
Optimizar portafolio…. Desarrollar procesos deeducación y formación….
1 2 3 4
20% 30% 30% 20%
Ponderación de acuerdo a la prioridad
100%
Misión - Visión
“Todo lo que se mide
Se controla y todo aquello que se controla
Se administra y lo que se administra Se mejora”
ALTO 61% -100 %
MEDIO 31% - 60%
BAJO 0% - 30%
LOGO ENTIDAD
EJE ESTRATEGICO
Objetivo Estratégico:
Estrategia:
2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020 2021
- - -
TOTALES - - - - -
- -
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2017-2021
SOCIAL
IndicadorPonderación RESPONSABLES Actividades
• M1. ………
CRONOGRAMA
• M2. ………... 40%
PRESUPUESTOMETAS
40%
• M3. ………….
-
20%
- - - -
EJEMPLO
EJEMPLO
Control Interno……Control Interno……TALLER
Control Interno……Control Interno……Preguntas
Control Interno……Control Interno……