Características del sistema Características del sistema El sistema de jubilaciones El sistema de jubilaciones administrado por la Caja Fiscal es administrado por la Caja Fiscal es de reparto, con beneficios de reparto, con beneficios definidos. definidos. Se financia mediante cotizaciones Se financia mediante cotizaciones que son pagadas por los asegurados que son pagadas por los asegurados (14%), complementada por: Incremento (14%), complementada por: Incremento de remuneraciones (primer mes), 20% de remuneraciones (primer mes), 20% del primer sueldo, cargos vacantes del primer sueldo, cargos vacantes de la Administración Central y de la Administración Central y Multas. Multas.
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Características del sistemaCaracterísticas del sistema
El sistema de jubilaciones administrado por la Caja El sistema de jubilaciones administrado por la Caja Fiscal es de reparto, con beneficios definidos.Fiscal es de reparto, con beneficios definidos.
Se financia mediante cotizaciones que son pagadas Se financia mediante cotizaciones que son pagadas por los asegurados (14%), complementada por: por los asegurados (14%), complementada por: Incremento de remuneraciones (primer mes), 20% Incremento de remuneraciones (primer mes), 20% del primer sueldo, cargos vacantes de la del primer sueldo, cargos vacantes de la Administración Central y Multas.Administración Central y Multas.
1.1. Inequidades en cuanto a los requisitos exigidos para Inequidades en cuanto a los requisitos exigidos para acceder a los beneficios.acceder a los beneficios.
2.2. Inequidades en cuanto a los beneficios.Inequidades en cuanto a los beneficios.
3.3. Dificultad para retirar los aportes alienta la inmovilidad Dificultad para retirar los aportes alienta la inmovilidad laboral.laboral.
4.4. Superposición del sistema de pensiones con la función Superposición del sistema de pensiones con la función social del gobierno.social del gobierno.
5.5. La institución que la administra funciona como una La institución que la administra funciona como una Dirección de la SSEE de Administración Financiera. Dirección de la SSEE de Administración Financiera. Algunas tareas administrativas son realizadas por otras Algunas tareas administrativas son realizadas por otras dependencias del MH.dependencias del MH.
Problemas encontrados
Problemas encontradosProblemas encontrados
6. Dificultad para observar la gestión financiera.6. Dificultad para observar la gestión financiera.
7. Inexistencia del historial de los activos y pasivos (baja7. Inexistencia del historial de los activos y pasivos (baja
informatización).informatización).
8. Registros contables inadecuados para el análisis8. Registros contables inadecuados para el análisis actuarial.actuarial.
9.9. La tramitación de los derechos jubilatorios es lenta y La tramitación de los derechos jubilatorios es lenta y costosa.costosa.
10. Inadecuados mecanismos de control interno.10. Inadecuados mecanismos de control interno.
Aspectos FinancierosAspectos Financieros
1.1. Temprana edad de jubilación.Temprana edad de jubilación.2. Tasa de sustitución elevada. 2. Tasa de sustitución elevada. 3.3. La tasa de sustitución se calcula sobre el último La tasa de sustitución se calcula sobre el último
salario percibido.salario percibido.4. Se cotiza sobre fracción del salario.4. Se cotiza sobre fracción del salario.5.5. Se reajustan los beneficios por la remuneración del Se reajustan los beneficios por la remuneración del
cargo.cargo.
Los beneficios prometidos superan a las cotizaciones recaudadas. En este desequilibrio se destaca la situación de las FF.AA y la Policía Nacional.
CAUSAS:
DEFICIT POR PROGRAMAS. 1997-2000.DEFICIT POR PROGRAMAS. 1997-2000.En Millones de GuaraníesEn Millones de Guaraníes
Déficit estimado para el 2001 Gs. 575.109 millones (123 millones de U$S aprox.).
En el 2000, el déficit de la Caja En el 2000, el déficit de la Caja Fiscal representó el 56% del Fiscal representó el 56% del Déficit del Gobierno Central, y el Déficit del Gobierno Central, y el 1,8 del Producto.1,8 del Producto.
El Déficit de la Caja Fiscal en Términos Relativos
Propuesta de ReformaPropuesta de Reforma
Actualmente se cuenta con un proyecto de Actualmente se cuenta con un proyecto de ley que:ley que:
Separa a los programas en dos: Civiles (administrados Separa a los programas en dos: Civiles (administrados por la Caja Fiscal) y No Civiles (administrados por la por la Caja Fiscal) y No Civiles (administrados por la DIRFAPON).DIRFAPON).
Para los programas civiles se plantea una reforma Para los programas civiles se plantea una reforma paramétrica que reduzca el déficit.paramétrica que reduzca el déficit.
Para los No Civiles se plantea la adopción de las Para los No Civiles se plantea la adopción de las Cuentas Nocionales.Cuentas Nocionales.
No hay portabilidad de antiguedad y fondos.No hay portabilidad de antiguedad y fondos.
Cambios mínimos en pensiones a herederos de Cambios mínimos en pensiones a herederos de Veteranos.Veteranos.
Reforma de los Programas CivilesReforma de los Programas Civiles
Separación contable entre los programasSeparación contable entre los programas Ampliación del salario sobre el cual se imponeAmpliación del salario sobre el cual se impone Redefinición de los requisitos para acceder a los Redefinición de los requisitos para acceder a los
beneficios.beneficios. Redefinición para el cálculo de los beneficiosRedefinición para el cálculo de los beneficios Redefinición del salario baseRedefinición del salario base Reajuste automático de los beneficios.Reajuste automático de los beneficios. Redefinición de pensión para herederos de los Veteranos Redefinición de pensión para herederos de los Veteranos
de la Guerra del Chaco.de la Guerra del Chaco. Aplicación gradual de las nuevas reglasAplicación gradual de las nuevas reglas
Reforma de los Programas No CivilesReforma de los Programas No Civiles
Se igualan los beneficios de las FF.AA y FF.PPSe igualan los beneficios de las FF.AA y FF.PP Se crean las Cuentas Nocionales (CN), en la que los Se crean las Cuentas Nocionales (CN), en la que los
aportantes acumulan sus fondos virtualmenteaportantes acumulan sus fondos virtualmente Los beneficios se calculan en base a las CNLos beneficios se calculan en base a las CN Se premia el hecho de llegar a las últimas categoríasSe premia el hecho de llegar a las últimas categorías El programa es administrado por una nueva Dirección El programa es administrado por una nueva Dirección
dentro del MHdentro del MH Los que se retiran sin derecho al haber de retiro son Los que se retiran sin derecho al haber de retiro son
indemnizadosindemnizados
INSTITUTO DE PREVISIINSTITUTO DE PREVISIÓÓN N SOCIALSOCIAL
Situación y Propuesta de ReformaSituación y Propuesta de Reforma
((II))Características del IPSCaracterísticas del IPS
Sectores que cubreSectores que cubre
Jubilaciones, Pensiones y Salud :Jubilaciones, Pensiones y Salud :– Trabajadores asalariadosTrabajadores asalariados– Personal de entes descentralizadosPersonal de entes descentralizados– Empresas mixtasEmpresas mixtas
Salud :Salud :– Magisterio público y privadoMagisterio público y privado– Veteranos y Veteranos y eex-combatientesx-combatientes– Empleadas domésticasEmpleadas domésticas
Programas de PensionesProgramas de Pensiones Alto grado de evasión que deja sin protección a Alto grado de evasión que deja sin protección a
gran parte de los trabajadoresgran parte de los trabajadores Los beneficios no guardan relación con los aportes Los beneficios no guardan relación con los aportes
realizadosrealizados Mala inversión de los recursos de largo plazoMala inversión de los recursos de largo plazo Esquema para acceder al beneficio inflexibleEsquema para acceder al beneficio inflexible No existe la portabilidad de antigüedad o recursosNo existe la portabilidad de antigüedad o recursos Discrecional actualización de los haberes.Discrecional actualización de los haberes. Transferencias a los programas de saludTransferencias a los programas de salud
En el En el áárea de Saludrea de Salud Alto costo de los servicios que superan los ingresos por Alto costo de los servicios que superan los ingresos por
este conceptoeste concepto Depende en forma importante de subsidios:Depende en forma importante de subsidios:
De los asegurados que no usan el servicioDe los asegurados que no usan el servicio De parte del sistema de pensionesDe parte del sistema de pensiones
Sólo curativoSólo curativo Se le ha asignado responsabilidades adicionales sin la Se le ha asignado responsabilidades adicionales sin la
compensación correspondiente (Veteranos)compensación correspondiente (Veteranos) El Ministerio de Educación y Culto no cumple El Ministerio de Educación y Culto no cumple
debidamente sus aportes por seguro de salud para el debidamente sus aportes por seguro de salud para el magisterio nacionalmagisterio nacional
Costosa tecnología de puntaCostosa tecnología de punta Escasa coordinación con el Ministerio de SaludEscasa coordinación con el Ministerio de Salud
DistorsionesDistorsiones Económicas Económicas El fondo de largo plazo se ha ido perdiendo rápidamente, El fondo de largo plazo se ha ido perdiendo rápidamente,
lo cual representa mayores cargas fiscales futuraslo cual representa mayores cargas fiscales futuras La alta evasión obliga a muchos trabajadores a trabajar en La alta evasión obliga a muchos trabajadores a trabajar en
la clandestinidadla clandestinidad Pensiones ha estado subsidiando a salud durante a lo Pensiones ha estado subsidiando a salud durante a lo
menos una décadamenos una década No devolución de aportesNo devolución de aportes (apropiación indebida) (apropiación indebida) Los recursos del IPS son utilizados con fines ajenos a los Los recursos del IPS son utilizados con fines ajenos a los
intereses de los aseguradosintereses de los asegurados Escaso aporte al mercado de capitalesEscaso aporte al mercado de capitales
LIMITACIONES DEL MARCO LEGAL LIMITACIONES DEL MARCO LEGAL VIGENTE ( LEY 98/92)VIGENTE ( LEY 98/92)
Genera confusión sobre el objetivo final de la inversión Genera confusión sobre el objetivo final de la inversión del fondo de pensionesdel fondo de pensiones
Falta determinar taxativamente cuales son los Falta determinar taxativamente cuales son los
instrumentos habilitados y cuales prohibidos como instrumentos habilitados y cuales prohibidos como instrumentos de inversióninstrumentos de inversión
Falta establecer topes por tipo de instrumento y emisorFalta establecer topes por tipo de instrumento y emisor
Falta exigencias en cuanto a calidad de los instrumentosFalta exigencias en cuanto a calidad de los instrumentos
Aspectos AdministrativosAspectos Administrativos Los gastosLos gastos son son elevados elevados Inexistencia del historial de los Inexistencia del historial de los
activos y pasivosactivos y pasivos Centralización administrativaCentralización administrativa Centralización de los serviciosCentralización de los servicios Lenta tramitación de beneficiosLenta tramitación de beneficios Poca transparencia en la gestiónPoca transparencia en la gestión BurocraciaBurocracia
((IIIIII))Propuesta de ReformaPropuesta de Reforma
Primer frente de Reforma: Cambio de Primer frente de Reforma: Cambio de SistemaSistema
El objetivo general al que apunta la Reforma El objetivo general al que apunta la Reforma de Pensiones es la sustitución del régimen de Pensiones es la sustitución del régimen actual de monopolio público y de actual de monopolio público y de “financiamiento sobre la marcha”, por uno “financiamiento sobre la marcha”, por uno “totalmente financiado” y administrado por “totalmente financiado” y administrado por entidades privadas, donde el Estado tiene un entidades privadas, donde el Estado tiene un rol complementario.rol complementario.
Segundo Frente de ReformasSegundo Frente de Reformas: : Reformar el “antiguo sistema”Reformar el “antiguo sistema”
Luego de un periodo de transición, el IPS se cerraría Luego de un periodo de transición, el IPS se cerraría al ingreso de nuevos aportantes, pero continuaría al ingreso de nuevos aportantes, pero continuaría trabajando para atender las jubilaciones y pensiones trabajando para atender las jubilaciones y pensiones ya concedidas y a los que decidieron quedarse.ya concedidas y a los que decidieron quedarse.
Independientemente de esto se debe reformar al IPS Independientemente de esto se debe reformar al IPS de modo a reducir la carga que representaría para el de modo a reducir la carga que representaría para el Estado. Estado.
Si bien parte de estos cambios requieren de una ley, Si bien parte de estos cambios requieren de una ley, hay cambios que pueden realizarse con mayor hay cambios que pueden realizarse con mayor rapidez.rapidez.
Financiamiento de la jubilaciones Financiamiento de la jubilaciones y pensionesy pensiones
Se debe reformular la normativa de inversiones Se debe reformular la normativa de inversiones del IPS de modo a asegurar la integridad de los del IPS de modo a asegurar la integridad de los fondos.fondos.
(IV)(IV)Modificación del marco legal Modificación del marco legal
sobre inversionessobre inversiones
Por lo tanto...Por lo tanto...
Se hace urgente la necesidad de establecer un Se hace urgente la necesidad de establecer un criterio de administración de las inversiones del criterio de administración de las inversiones del IPS que sea estable, transparente, orientado IPS que sea estable, transparente, orientado fundamentalmente a preservar la seguridad y fundamentalmente a preservar la seguridad y rentabilidad de los recursos que administra el rentabilidad de los recursos que administra el ente, de modo a que pueda efectivamente ente, de modo a que pueda efectivamente financiar los beneficios futuros de los financiar los beneficios futuros de los aportantes.aportantes.
Contenido del proyecto de LeyContenido del proyecto de Ley
Se exige que los instrumentos financieros emitidos Se exige que los instrumentos financieros emitidos por el sector privado estén debidamente calificados por el sector privado estén debidamente calificados por Sociedades Calificadoras de Riesgopor Sociedades Calificadoras de Riesgo
Se establecen los instrumentos en los cuales no se Se establecen los instrumentos en los cuales no se pueden invertirpueden invertir
Se exige estricta reserva en cuanto al uso de Se exige estricta reserva en cuanto al uso de información privilegiadainformación privilegiada
Se establecen topes máximos de inversión por Se establecen topes máximos de inversión por instrumentos y por emisorinstrumentos y por emisor
Contenido del proyecto de LeyContenido del proyecto de Ley
Se establecen normas para valorización de las Se establecen normas para valorización de las inversiones.inversiones.
Se da mayores atribuciones e infraestructura a la Se da mayores atribuciones e infraestructura a la Contraloría General de la República para efectuar la Contraloría General de la República para efectuar la supervisión y control.supervisión y control.
Por último, el instituto deberá presentar Por último, el instituto deberá presentar periódicamente informes de gestión administrativa periódicamente informes de gestión administrativa como de inversiones, tanto al Poder Ejecutivo como como de inversiones, tanto al Poder Ejecutivo como a la Contraloría General de la República.a la Contraloría General de la República.
AGUYJE PEEME !!AGUYJE PEEME !!
MUCHAS GRACIAS!!MUCHAS GRACIAS!!
Econ. Ada Noemí Domínguez AlonsoEcon. Ada Noemí Domínguez Alonso
