Reforma hacendaria para mejorar la protección social y reducir la informalidad David S. Kaplan Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social Banco Interamericano de Desarrollo 15 de Julio 2013
México tiene informalidad alta para su nivel de ingreso
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Porcentaje de informales por deciles de ingreso
Fuente: Encuestas de Hogares alrededor de 2010
…sobre todo en la clase media
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Al menos 40% de los trabajadores ha tenido un trabajo formal y uno informal en los últimos 5 años
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ningún trabajo sólo trabajosformales
sólo trabajosinformales
al menos un trabajoformal e informal
Porcentaje de trabajadores según su historia en el mercado laboral entre 2007-2012
Fuente: Encuesta de Trayectorias Laborales, Consar.
Transiciones cobertura errática • Servicios de salud del IMSS o del Seguro Popular • Seguro de invalidez y vida sólo cuando tiene trabajo formal
La mayoría de trabajadores no alcanzará a tener una pensión de retiro
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52%
79%
Densidad (0-24%)
Densidad (0-24%)
Densidad (25-49%)
Densidad (25-49%)
Densidad (50-74%)
Densidad (50-74%) Densidad (75-100 %)
Densidad (75-100 %)
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Hombres [50-59] Mujeres [50-59]
Densidad 0% Densidad (0-24%) Densidad (25-49%)Densidad (50-74%) Densidad (75-100 %) Afiliados ISSSTE
Sin Pensión
Sin Pensión
% de población 50-59 según densidad de contribución
73%
88 %
Densidad de contribución: Proporción de tiempo del total que trabaja que contribuye a IMSS
Dos elementos claves para la reforma hacendaria
1. ¿Cuánto más se puede recaudar?
2. ¿Qué hacer con ese dinero?
– Para mejorar el bienestar y desarrollo social – Para fomentar la creación de empleos formales y productivos – Para democratizar la productividad
Es necesario aumentar la recaudación …
Pero si los recursos adicionales se gastan mal, la reforma hacendaria fracasará Enfocaré mi presentación en cómo gastar el dinero
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Gastar recursos del Estado para mejorar protección social y fomentar el empleo formal
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• Reforma fiscal puede universalizar prestaciones y reducir cuotas de seguridad social
– Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad
• Ejemplo: Desvincular sistema de salud del mercado laboral
– Acceso no dependerá de la situación laboral cobertura estable
– Financiamiento de recursos generales menor costo laboral
• Ejemplo: Pensión básica universal
– Depósitos a cuentas individuales para cada trabajador iguales a los de un trabajador formal que gana 2 salarios mínimos
– Pero financiado 100% de recursos generales – Los que ganan hasta 2 SMs exentos de aportes a la pensión
– Los que ganan más de 2 salarios mínimos sólo tienen que aportar suficiente para complementar la pensión universal
Universalizar pensiones y fomentar empleo formal
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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alar
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cuotas obrero-patronales actuales a la pensión
cuotas a la pensión si se universalizan aportes al nivel de trabajador que gana 2 salarios mínimos
6.5% * max( 0 , salario – 2SMs )
Cuotas de seguridad social son altas y regresivas
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• Desincentivan el empleo formal
– Desincentivan creación de empleo con alta productividad
• Cuotas obrero-patronales – Enfermedad y maternidad: 4.5% a 22.8% (incluye cuota fija de 20.4% del salario mínimo regresividad) – Infonavit: 5% – Invalidez y vida: 2.4% – Riesgos de trabajo: 2% – Guarderías y prestaciones sociales: 1% – Impuesto sobre la nómina: 2% – Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez (RCV): 6.3%
• Indemnizaciones por despido será tema para otro día – Pero generan costos altos para empresas y no cumplen su
propósito de proteger a los trabajadores
Costos altos de formalidad, subsidios a la informalidad
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Salario base de cotización (en múltiplos del salario mínimo del DF)
Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS y varios supuestos sobre los costos de despido. Ver apéndice técnico. Datos sobre subsidios a trabajadores informales son de Antón, Hernández, y Levy (2012). El subsidio anual por trabajador informal fue $5,652 en 2007.
cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Subsidios a informales: programas no contributivos de salud, guarderías, y pensiones
Cuotas obrero-patronales son altas y regresivas
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Cuotas del IMSS para financiar salud regresividad
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario
Cuotas del IMSS para financiar salud son caras
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario
Financiando salud con impuestos generales
Cuotas del IMSS para financiar salud son caras
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Financiando salud con impuestos generales
Pensión básica universal cuotas progresivas
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Financiando salud con impuestos generales
Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales
Seguro de invalidez y vida universal, eliminar Infonavit
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
Financiando salud con impuestos generales
Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales
Financiando seguro de invalidez y vida igual al que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales. Eliminando Infonavit
Reforma hacendaria puede fomentar el empleo formal
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Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS.
salario en múltiplos del salario mínimo
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cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN
37% 27% 21% 14%
con todas las reducciones de cuotas de seguridad social
19% 17% 16% 16% 15% 15%
Conclusiones
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• Reforma hacendaria para fomentar el empleo formal
– Y a la vez mejorar la protección social
• Cuotas de seguridad social son altas y regresivas
– Reforma hacendaria puede reducir estas cuotas fomentar el empleo formal
• Reforma puede desvincular prestaciones del mercado laboral
– Salud, pensión de vejez, seguro de invalidez y vida
– Resolver problema de la cobertura errática y desigual
– Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad
– Convertir cuotas del IMSS altas y regresivas en cuotas bajas y progresivas
¡Muchas Gracias!
Banco Interamericano de Desarrollo
Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social
http://www.iadb.org/es/temas/trabajo-y-pensiones/
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