Fecha Monto original Vida Depreciación Depreciación del Depreciación Valor enConcepto Adquisición de la inversión útil acumulada 2001 ejercicio 2002 acumulada 2002 libros
Terrenos Jan-99 10,000 10,000tablaje catastral N° 123
Edificios Jan-99 20,000 20 3,000 1,000 4,000 16,000Calle 21 N° 122 x 20 Chuburná
Mobiliario y equipo de oficinaMobiliario de oficina diverso Fact. 564 Jan-99 2,000 10 600 200 800 1,200Mobiliario de oficina diverso Fact. 845 Jul-00 1,500 10 300 150 450 1,050Estantería diversa Fact. 1048 Jan-01 1,500 10 150 150 300 1,200
subtotal 5,000Mobiliario de oficina diversa Aug-02 2,000 10 0 200 200 1,800Estantería diversa Nov-02 1,000 10 0 100 100 900
Total 8,000 1,050 800 1,850 6,150
Equipo de TransporteVW sedan fact. 670 Jan-99 500 5 300 100 400 100VW sedan fact. 862 Jan-00 1,000 5 400 200 600 400VW sedan fact. 990 Jul-01 1,500 5 300 300 600 900
Total 3,000 1,000 600 1,600 1,400
Equipo de ensobretado y flejadoDespachadora fact. 234 Jan-99 1,500 10 450 150 600 900
subtotalEmpaquetadora fact. 457 Jan-02 3,000 10 0 300 300 2,700
Total 4,500 450 450 900 3,600
Total Inmuebles, mobiliario y equipo 45,500 5,500 2,850 8,350 37,150
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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.RELACIÓN ANALÍTICA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
Fecha deConcepto movimiento Importe
Capital ContribuídoCapital socialAportación Inicial Jan-99 40,000
Capital GanadoResultados acumuladosUtilidad del ejercico 1999 3,000Utilidad del ejercico 2000 6,000Utilidad del ejercico 2001 20,000
subtotal 29,000
creación de la reserva legal May-00 -150aportación adicional 5% May-01 -300decreto de dividendos Jun-01 -2,000
subtotal 26,550
aportación adicional 5% May-02 -1,000decreto de dividendos Jun-02 -2,000decreto de dividendos Dec-02 -1,000
Total 22,550
Reserva LegalAportación inicial 5% May-00 150traspaso de 2000 May-01 300
subtotal 450traspaso de 2001 May-02 1,000
Total 1,450
Información Legal:El 1 de enero de 1999 se emitieron 400 acciones comunescon valor nominal de $ 100 cada acción en su parte fija delcapital y sin derecho a retiro.
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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.RELACION ANALÍTICA DEL CAPITAL CONTABLE
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TotalVentas 20,790 21,915 22,965 24,405 25,455 26,460 27,750 28,845 29,730 30,720 32,515 33,900 325,450Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 248,250Utilidad bruta 5,790 5,280 5,430 6,030 5,925 6,090 6,585 6,645 6,660 6,930 7,945 7,890 77,200
Gastos de operación 2,680 2,830 2,960 3,150 3,285 3,420 3,580 3,720 3,840 3,960 4,195 4,380 42,000Depreciaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,850 2,850Utilidad de operación 3,110 2,450 2,470 2,880 2,640 2,670 3,005 2,925 2,820 2,970 3,750 660 32,350
Gastos y productos financieros 420 30 60 60 180 360 480 540 720 840 870 1,075 5,635Utilidad antes de impuestos 2,690 2,420 2,410 2,820 2,460 2,310 2,525 2,385 2,100 2,130 2,880 -415 26,715
ISR 1,076 968 964 1,128 984 924 1,013 952 840 852 1,152 -168 10,684PTU 269 242 241 282 246 231 253 239 210 213 288 -42 2,672Utilidad Neta 1,345 1,210 1,205 1,410 1,230 1,155 1,260 1,195 1,050 1,065 1,440 -206 13,360
Resultados acumulados 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360
Determinación del Costo de ventasInventario inicial 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 15,000(+) compras 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 260,370Disponible 31,635 34,170 35,910 37,905 39,900 41,535 43,365 45,270 46,860 48,360 50,580 53,130 275,370(-) Inventario final 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120 27,120Costo de ventas 15,000 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 248,250
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ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES PERIODO 2002
(CIFRAS HISTORICAS)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICACTIVO
CirculanteEfectivo 1,900 3,405 640 970 940 1,195 1,425 1,425 1,545 1,800 1,895 2,150Cuentas por cobrar 43,790 42,705 44,880 47,370 49,860 51,915 54,210 56,595 58,575 60,450 63,235 66,415
suma partidas monetarias de activo 45,690 46,110 45,520 48,340 50,800 53,110 55,635 58,020 60,120 62,250 65,130 68,565Inventarios 16,635 17,535 18,375 19,530 20,370 21,165 22,200 23,070 23,790 24,570 26,010 27,120
Total activo circulante 62,325 63,645 63,895 67,870 71,170 74,275 77,835 81,090 83,910 86,820 91,140 95,685
Inmuebles, mobiliario y equipoTerrenos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000Edificios 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000Depreciación Acumulada de edificios -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -4,000Mobiliario y equipo de oficina 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 7,000 7,000 7,000 8,000 8,000Depreciación Acumulada de Eq. De oficina -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,050 -1,850Equipo de transporte 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000Depreciación Acumulada de Eq. De transporte -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,600Equipo de ensobretado y empaquetado 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500Depreciación Acumulada de Eq. De ensobretado -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -450 -900
Total activo no circulante 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 39,000 39,000 39,000 40,000 37,150
TOTAL ACTIVO 99,325 100,645 100,895 104,870 108,170 111,275 114,835 120,090 122,910 125,820 131,140 132,835
PASIVOA corto plazoPréstamos bancarios 2,000 0 1,000 1,000 6,000 8,000 8,000 10,000 14,000 14,000 15,000 21,000Proveedores 19,635 20,535 21,375 22,530 23,370 24,165 25,200 26,070 26,790 27,570 29,010 30,120Impuestos por pagar 9,345 10,555 7,760 9,170 5,400 6,555 7,820 9,010 6,060 7,125 8,565 4,355
suma de partidas monetarias de pasivo 30,980 31,090 30,135 32,700 34,770 38,720 41,020 45,080 46,850 48,695 52,575 55,475
CAPITAL CONTABLECapital contribuídoCapital social 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000Capital ganadoReserva legal 450 450 450 450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450 1,450Resultados acumulados 26,550 26,550 26,550 26,550 25,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 23,550 22,550Utilidad del ejercicio 1,345 2,555 3,760 5,170 6,400 7,555 8,815 10,010 11,060 12,125 13,565 13,360
Total capital contable 68,345 69,555 70,760 72,170 73,400 72,555 73,815 75,010 76,060 77,125 78,565 77,360
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 99,325 100,645 100,895 104,870 108,170 111,275 114,835 120,090 122,910 125,820 131,140 132,835
9
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES 2002
(CIFRAS HISTÓRICAS)
AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PROMEDIO
1998 65.63767425 66.78680659 67.56914740 68.20133641 68.74459786 69.55713526 70.22783183 70.90296093 72.05292436 73.08542585 74.37972341 76.19456572 70.278344161999 78.11855899 79.16851355 79.90403581 80.63734181 81.12242636 81.65543760 82.19509763 82.65774251 83.45642827 83.98500698 84.73188759 85.58071630 81.934432782000 86.72984863 87.49916890 87.98425345 88.48485184 88.81562909 89.34171450 89.69022185 90.18306332 90.84184748 91.46738769 92.24945147 93.24815496 89.711299432001 93.76509829 93.70304293 94.29672436 94.77238980 94.98986060 95.21453425 94.96714390 95.52979766 96.41907316 96.85484586 97.21969814 97.35443361 95.423886882002 98.25300000 98.19000000 98.69200000 99.23100000 99.43200000 99.91700000 100.20400000 100.58500000 101.19000000 101.63600000 102.45800000 102.90400000 100.22433333
INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, SEGÚN BANCO DE MEXICOBASE 2002 = 100
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 1.- INVENTARIO FINAL
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO
INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0!
INVENTARIO 15,000.00 INPC PROMEDIO 0 #DIV/0! #DIV/0!
(a) CALCULO DE LA ROTACION:
(360)
Inventaro inicial 26,000.00
Inventaro final 15,000.00
Costo de ventas 121,250.00
60.87 Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.
INPC DIC./01
+ INPC NOV./01
SUMA
DIVIDIR / 2
INPC PROMEDIO 0
INVENTARIOS #DIV/0!
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE #DIV/0!
REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2000 Y 2001 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2001.
Inventario Final al 31 de diciembre de 2000 $ 26,000.00
POLITICA CONTABLE: MÉTODO DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS PROMEDIOS.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 1
PROM. DE INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 2.- INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
ADQUISICION ACTUALIZADO
INPC DIC./01 97.35443361 1.483209677 14,832.10 4,832.10
TERRENOS Jan-99 10,000.00 INPC ENE./99 65.63767425
SUMA 14,832.10 4,832.10
EDIFICIOS Jan-99 20,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./99
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 2,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./99
MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC JUL./00
ESTANTERÍA DIVERSA Jan-01 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./01
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
EQ.TRANSPORTE
VW SEDÁN Jan-99 500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./99
VW SEDÁN Jan-00 1,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./00
VW SEDÁN Jul-01 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC JUL./01
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
EQ. DE ENSOBRETADO
Y FLEJADO
DESPACHADORA Jan-99 1,500.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./99 SUMA #DIV/0! #DIV/0!
TERRENOS
EDIFICIOS
MOB. Y EQUIPO
EQ. DE TRANSPORTE
EQ. DE ENSOBRETADO
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 2
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION ACUMULADA.
CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.ACUM. DEP. ACUM. AJUSTEADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA
EDIFICIOS Jan-99 #DIV/0! 240 36 #DIV/0! 3,000.00 #DIV/0!
SUMA #DIV/0! 3,000.00 #DIV/0!
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO DE OFICINA Jan-99 #DIV/0! 120 36 #DIV/0! 600.00 #DIV/0!
MOBILIARIO DE OFICINA Jul-00 #DIV/0! 120 18 #DIV/0! 300.00 #DIV/0!
ESTANTERÍA DIVERSA Jan-01 120 12 0.00 150.00 (150.00)
SUMA #DIV/0! 1,050.00 #DIV/0!
EQUIPO DE TRANSPORTE
VW SEDÁN Jan-99 60 36 0.00 300.00 (300.00)
VW SEDÁN Jan-00 60 24 0.00 400.00 (400.00)
VW SEDÁN Jul-01 60 6 0.00 300.00 (300.00)
SUMA 0.00 1,000.00 (1,000.00)
EQ. DE ENSOBRETADO
Y FLEJADO
DESPACHADORA Jan-99 120 36 0.00 450.00 (450.00)
SUMA 0.00 450.00 (450.00)
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM. DE EDIFICIO
DEP. ACUM. DE MOBILIARIO
DEP. ACUM. DE EQ. TRANSP.
DEP. ACUM. DE EQ. ENSOBRETADO
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº2/01
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 4.- CAPITAL CONTABLE.
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
REGISTRO ACTUALIZADO
CAPITAL SOCIAL
APORTACIÓN
INICIAL Jan-99 40,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC ENE./99
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
RESULT. ACUM.
UTILIDAD 1999 3,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC PROM./99
UTILIDAD 2000 6,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC PROM./00
CREACIÓN May-00 (150.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC MAY./00
TRASPASO May-01 (300.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC MAY./01
DECRETO DE Jun-01 (2,000.00) INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
DIVIDENDOS INPC JUN./01
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
RVA.LEGAL
CREACION May-00 150.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC MAY./00
APLICACIÓN May-01 300.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC MAY./01
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
RES. EJERCICIO 2001 20,000.00 INPC DIC./01 97.35443361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC PROM./01
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA
ACT. DEL CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES
QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 4
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
CEDULA Nº 5.- DETERMINACION DEL SALDO DE LA CUENTA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE.
AJUSTE Nº 3 AJUSTE Nº 1
AJUSTE Nº 4 AJUSTE Nº 2
AM PM
ANM CC
NOTA: DIVERSOS AUTORES SEÑALAN QUE ESTA CUENTA SE DENOMINA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA INICIAL O ACUMULADA Y QUE
ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL RUBRO QUE SE DENOMINARÍA EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
REFERENCIA: REGISTRAR LOS AJUSTES PROPUESTOS DE LAS CEDULAS Nº 1 , Nº 2, Nº 3 Y Nº 4 DE 2001.
DETERMINAR EL EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
EL SALDO DE ESTA CUENTA FORMA PARTE DEL CAPITAL GANADO.
ESTE SALDO REFLEJA LA AFECTACIÓN DE LA INFLACIÓN EN EJERCICIOS ANTERIORES.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
EXC. O INS. ACT. CAP.CONT.
CONCEPTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR 45,000.00
INVENTARIOS 15,000.00
TERRENOS 10,000.00
EDIFICIOS 20,000.00
MOBILIARIO 5,000.00
EQ. TRANSPORTE 3,000.00
EQ. DE ENSOBRETADO 1,500.00
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3,000.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1,050.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1,000.00
DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO 450.00
PRESTAMOS BANCARIOS 12,000.00
CUENTAS POR PAGAR 13,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 8,000.00
CAPITAL SOCIAL 40,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 26,550.00
RESERVA LEGAL 450.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. 0.00
SUMAS 105,500.00 105,500.00
REFERENCIA: CÉDULAS DE TRABAJO DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL.
SALDOS HISTORICOS/00 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 1. DE LOS SALDOS FINALES DE LAS PARTIDAS NO MONETARIAS DE LA BALANZA AL CIERRE DE LA ACTUALIZACIÓN INICIAL
Y DETERMINAR EL REPOMO INICIAL HISTÓRICO.
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
MOVIMIENTO ACTUALIZADO
P.N.M.DEUDORAS INPC DIC./02 102.904 1.057003736
INPC DIC./01 97.35443361
INVENTARIO DIC.-01 1.057003736 0 0
TERRENO DIC.-01 1.057003736 0 0
EDIFICIO DIC.-01 1.057003736 0 0
MOBILIARIO DIC.-01 1.057003736 0 0
EQ,TRANSPORTE DIC.-01 1.057003736 0 0
EQ. DE ENSOBRETADO DIC.-01 1.057003736 0 0
DEP.ACUM. DE EDIFICIO DIC.-01 1.057003736 0 0
DEP.ACUM. DE MOBILIARIO DIC.-01 1.057003736 0 0
DEP.ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE DIC.-01 1.057003736 0 0
DEP.ACUM. DE EQ. DE ENSOBRETADO DIC.-01 1.057003736 0 0
SUMA:
P.N.M.ACREEDORAS
CAPITAL SOCIAL DIC.-01 1.057003736 0 0
RESULTADOS ACUM. DIC.-01 1.057003736 0 0
RESERVA LEGAL DIC.-01 1.057003736 0 0
INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C. DIC.-01 1.057003736 0 0
SUMA:
REPOMO INICIAL 1.057003736 0 0
INVENTARIO
TERRENO
EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE ENSOBRETADO
REPOMO
EXCESO O INSUFICIENCIA
DEP. ACUMULADA
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
VERIFICACION DEL REPOMO VIA PARTIDAS MONETARIAS
ACTIVOS MONETARIOS 0.00
PASIVOS MONETARIOS 0.00
REPOMO 0.00 POSICION MONETARIA ACTIVA, LARGA O DESAVORABLE
REFERENCIA: BALANZA DE SALDOS AL CIERRE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 O CEDULAS DE TRABAJO ACTUALIZACION INICIAL.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 1
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 2 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
ADQUISICION ACTUALIZADO
MOBILIARIO
MOBILIARIO DE OFICINA AGO.-02 2,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC AGO./02
ESTANTERÍA DIVERSA NOV.-02 1,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INPC NOV./02 SUMA #DIV/0! #DIV/0!
EQ. DE ENSOBRETADO ENE.-02 3,000.00 INPC DIC./02 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
EMPAQUETADORA INPC ENE./02
SUMA #DIV/0! #DIV/0!
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE ENSOBRETADO
REPOMO
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 2
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 3.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO.
CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP.EJERC. DEP. EJERC. AJUSTE
ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA
EDIFICIO
SALDO DIC.-01 240 12 0 1,000.00
SUMA 0 1,000.00 0.00
MOBILIARIO
SALDO DIC.-01 120 12 0 500.00 -500.00
ADQUISICIONES 0.00
MOBILIARIO DE OFICINA AGO.-02 120 5 0 200.00 -200.00
ESTANTERÍA DIVERSA NOV.-02 120 2 0 100.00 -100.00
SUMA 0 800 -800.00
EQ. TRANSPORTE
SALDO DIC.-01 60 12 0 600.00
SUMA 0 600.00 0
EQ. DE ENSOBRETADO
SALDO DIC.-01 120 12 0 150.00 -150.00
ADQUISICION
EMPAQUETADORA ENE.-02 120 12 0 300.00 -300.00
SUMA 0 450.00 -450.00
GASTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACIONES
DE EDIFICIO
DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DE EQUIPO DE ENSOBRETADO
DEP. ACUMULADA EDIFICIO
DEP. ACUM.EQ. DE TRANSPORTE
DEP. ACUM. EQ. DE ENSOBRETADO
DEP.ACUMULADA DE MOBILIARIO
GASTOS DE OPERACIÓN
DEPRECIACIONES
DE MOBILIARIO
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO
Y ARCHIVO PERMANENTE. CÉDULA 1/02 PARA LOS SALDOS Y CÉDULA 2/02 PARA LAS ADQUISICIONES.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA
DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº4.- CAPITAL CONTABLE.
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
MOVIMIENTO ACTUALIZADO
RESULT. ACUM.
INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
TRASP.RVA.LEGAL MAY.-02 (1,000.00) INPC MAY./02
DECRETO DE JUN.-02 (2,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
DIVIDENDOS INPC JUN./02
DECRETO DE DIC.-02 (1,000.00) INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
DIVIDENDOS INPC DIC./02
SUMA #VALUE! #VALUE!
RESERVA LEGAL
APLICACIÓN MAY.-02 1,000.00 INPC DIC./02 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
INPC MAY./02
SUMA #VALUE! #VALUE!
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVA LEGAL
REPOMO
REFERENCIA: INTEGRACION DE CAPITAL CONTABLE Y ARCHIVO PERMANENTE LEGAL.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LOS MOVIMIENTOS DE CAPITAL A SU VALOR NOMINAL EXCEPTO LAS DONACIONES
QUE SE REGISTRARAN A SU VALOR DE MERCADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 4
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 3 ADQUISICIONES DE ACTIVO FIJO POR INDIZACION ESPECIFICA (5º DOCTO. DE ADECUACIONES-MODIFICADO)
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR ACT. T. DE C. VALOR ACT. VALOR AJUSTE
ADQUISICION PAIS - ORIGEN PAIS - ORIGEN CIERRE MONEDA NAL. HISTORICO
USD.
EQ. DE ENSOBRETADO ENE.-02 327.18 IPC USA DIC./02 181.1 10.3125 0.00 3,000.00 -3,000.00
IPC. USA ENE./01 177.1
VALOR
DETERMINACION DEL RETANM ACTUALIZADO
INPC #DIV/0!
INDIZACION 0.00
RETANM
EQUIPO DE ENSOBRETADO
RETANM
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE Y EXPEDIENTE CORRELATIVO DE PEDIMENTOS. INFORMACIÓN DE INDICADORES
ECONÓMICOS DEL PAÍS DE ORIGEN.
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRO DE LAS ADQUISICIONES A SU VALOR HISTÓRICO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 3
FACTOR DE ACTUALIZACION
PAIS DE ORIGEN
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 5.- DEPRECIACION DEL EJERCICIO POR INDIZACIÓN ESPECÍFICA
CONCEPTO FECHA DE VALOR VIDA VIDA DEP. EJER. DEP. EJER. AJUSTE
ADQUISICION ACTUALIZADO TOTAL TRANCURRIDA ACTUALIZADA HISTORICA
EQ. DE ENSOBRETADO
ADQUISICION ENE.-02 0.00 120 12 0.00 300.00 -300.00
GASTOS DE OPERACIÓN 0.00
DEPRECIACIONES
DE EQUIPO DE ENSOBRETADO
RETANM 0.00
RETANM 0.00
DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE EQ. DE ENSOBRETADO 0.00
REFERENCIA: INTEGRACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE ENSOBRETADO,
ARCHIVO PERMANENTE DE ACTIVOS FIJOS Y CEDULA Nº3/02
POLÍTICA CONTABLE: REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA A PARTIR DE LA FECHA DE ADQUISICIÓN.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: INDIZACIÓN ESPECÍFICA SEGÚN QUINTO DOCUMENTO DE ADECUACIONES MODIFICADO.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 11
ASIENTO DE AJUSTE Nº 11 A
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 7.- CUENTAS DE RESULTADOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. HIST.
VENTAS 20,790.00 21,915.00 22,965.00 24,405.00 25,455.00 26,460.00 27,750.00 28,845.00 29,730.00 30,720.00 32,515.00 33,900.00 325,450.00
COMPRAS 16,635.00 17,535.00 18,375.00 19,530.00 20,370.00 21,165.00 22,200.00 23,070.00 23,790.00 24,570.00 26,010.00 27,120.00 260,370.00
GTOS.OPER. 2,680.00 2,830.00 2,960.00 3,150.00 3,285.00 3,420.00 3,580.00 3,720.00 3,840.00 3,960.00 4,195.00 4,380.00 42,000.00
GTOS.FINANC. 420.00 30.00 60.00 60.00 180.00 360.00 480.00 540.00 720.00 840.00 870.00 1,075.00 5,635.00
GTOS. ISR Y PTU 1,345.00 1,210.00 1,205.00 1,410.00 1,230.00 1,155.00 1,260.00 1,195.00 1,050.00 1,065.00 1,440.00 (210.00) 13,355.00
646,810.00
FACTOR ACTUAL. 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040 102.9040
98.2530 98.1900 98.6920 99.2310 99.4320 99.9170 100.2040 100.5850 101.1900 101.6360 102.4580 102.9040
1.0473 1.0480 1.0427 1.0370 1.0349 1.0299 1.0269 1.0231 1.0169 1.0125 1.0044 1.0000
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOT. ACTUAL. AJUSTE
VENTAS 21,774.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,900.00 55,674.14 -269,775.86
COMPRAS 17,422.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,120.00 44,542.45
GTOS.OPER. 2,806.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,380.00 7,186.86
GTOS.FINANC. 439.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,075.00 1,514.88
GTOS. ISR Y PTU 1,408.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (210.00) 1,198.67
COMPRAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS ISR Y PTU
REPOMO
VENTAS
REFERENCIA: ESTADOS DE RESULTADOS MENSUALES 2002.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
NOTAS: NO INCLUIR DEPRECIACIONES Y COSTO DE VENTAS.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 7
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA Nº 8.- INVENTARIO FINAL
CONCEPTO FECHA DE IMPORTE VALOR AJUSTE
ANTIGÜEDAD ACTUALIZADO
INPC DIC./02
INVENTARIO 27,120.00 INPC PROMEDIO
(a) CALCULO DE LA ROTACION:
(360)
Inventaro inicial 0.00
Inventaro final 0.00
Costo de ventas 0.00
#DIV/0! Que equivale a los meses en los cuales se hicieron las compras.
NOTA: AL DAR UN MES DE ANTIGÜEDAD DEL INVENTARIO INDICA QUE ESTOS ESTAN ACTUALIZADOS.
SI HUBIERE AJUSTE ESTE SE REALIZARÍA JUNTO CON EL CÁLCULO DEL COSTO DE VTAS. EN LA SIGUIENTE CÉDULA.
REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002 Y ESTADO DE RESULTADOS DE 2002.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
PROM. DE INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS
FACTOR DE ACTUALIZACION
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CEDULA Nº 9.- DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
CONCEPTO VALOR VALOR AJUSTE
HISTORICO ACTUALIZADO
INV. INICIAL 15,000.00 -15,000.00
COMPRAS 260,370.00 -260,370.00
INV. FINAL 27,120.00 27,120.00 0.00
COSTO DE VTAS. 248,250.00 27,120.00 -275,370.00
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
INVENTARIOS
REFERENCIA: DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE 2001 Y 2002, ESTADO DE RESULTADOS DE 2002,
CEDULA Nº1/02 PARA EL INVENTARIO INICIAL ACTUALIZADO, Nº 7/02 PARA LAS COMPRAS ACTUALIZADAS
Y N° 8/02 PARA EL INVENTARIO FINAL ACTUALIZADO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO DE AJUSTE Nº 9
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA Nº10.- DETERMINACION DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA (REPOMO)
AJUSTE Nº 1 AJUSTE Nº 2
AJUSTE Nº 7 AJUSTE Nº 4
REFERENCIA: DE CEDULAS Nº 1, Nº 2, Nº 4 Y Nº 7 DEL PERIODO.
MÉTODO DE ACTUALIZACIÓN: AJUSTE AL COSTO HISTÓRICO POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS.
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA QUE FORMA PARTE DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
REPOMO
ACTUALIZACION DEL PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002CEDULA N° 11.- VERIFICACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA DEL PERIODO POR LAS PARTIDAS MONETARIAS
CONCEPTO DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
EFECTIVO 6,000.00 1,900.00 3,405.00 640.00 970.00 940.00 1,195.00 1,425.00 1,425.00 1,545.00 1,800.00 1,895.00
CTAS.POR COBRAR 45,000.00 43,790.00 42,705.00 44,880.00 47,370.00 49,860.00 51,915.00 54,210.00 56,595.00 58,575.00 60,450.00 63,235.00
ACTIVOS MONETARIOS 51,000.00 45,690.00 46,110.00 45,520.00 48,340.00 50,800.00 53,110.00 55,635.00 58,020.00 60,120.00 62,250.00 65,130.00
PREST. BANCARIOS 12,000.00 2,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00 6,000.00 8,000.00 8,000.00 10,000.00 14,000.00 14,000.00 15,000.00
CTAS. POR PAGAR 13,000.00 19,635.00 20,535.00 21,375.00 22,530.00 23,370.00 24,165.00 25,200.00 26,070.00 26,790.00 27,570.00 29,010.00
IMPTOS. POR PAGAR 8,000.00 9,345.00 10,555.00 7,760.00 9,170.00 5,400.00 6,555.00 7,820.00 9,010.00 6,060.00 7,125.00 8,565.00
PASIVOS MONETARIOS 33,000.00 30,980.00 31,090.00 30,135.00 32,700.00 34,770.00 38,720.00 41,020.00 45,080.00 46,850.00 48,695.00 52,575.00
POSICION MONETARIA 18,000.00 14,710.00 15,020.00 15,385.00 15,640.00 16,030.00 14,390.00 14,615.00 12,940.00 13,270.00 13,555.00 12,555.00
POSICION MON. INICIAL 0.00 18,000.00 14,710.00 15,020.00 15,385.00 15,640.00
POSICION MON. NETA 18,000.00 (3,290.00) 310.00 365.00 255.00 390.00
FACTOR DE AJUSTE 0.1860 0.1608 0.1408 0.1276 0.1172 0.1083 0.0954 0.0849 0.0746 0.0574 0.0425 0.0243
REPOMO 3,348.00 (529.03) 43.65 46.57 29.89 42.24
REFERENCIA: ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUALES CORRESPONDIENTES A 2002.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
CONCEPTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO 2,150.00
CUENTAS POR COBRAR 66,415.00
INVENTARIOS 27,120.00
TERRENOS 10,000.00
EDIFICIOS 20,000.00
MOBILIARIO 8,000.00
EQ. TRANSPORTE 3,000.00
EQ. DE ENSOBRETADO 4,500.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 4,000.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO 1,850.00
DEP. ACUMULADA TRANSPORTE 1,600.00
DEP. ACUMULADA ENSOBRETADO 900.00
PRESTAMOS BANCARIOS 21,000.00
CUENTAS POR PAGAR 30,120.00
IMPUESTOS POR PAGAR 4,355.00
CAPITAL SOCIAL 40,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,450.00
RESERVA LEGAL 22,550.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00
VENTAS 325,450.00
COSTO DE VENTAS 248,250.00
GTOS. OPERACIÓN 42,000.00
DEPRECIACIONES 2,850.00
GASTOS FINANCIEROS 5,635.00
GASTOS DE ISR Y PTU 13,355.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C.
REPOMO DESFAVORABLE
COMPRAS
RETANM FAVORABLE
SUMAS 453,275.00 453,275.00
REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.
HOJA DE TRABAJO DE 2002
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
SALDOS ACT. A $ DE2002 PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIASALDOS HISTORICOS/02 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS AJUSTES ACT. PERIODO
CONCEPTO FACTOR DE SALDOS 2001 A PESOS DE 2002 SALDOS 2002 ACTUALIZADOS SALDOS 2002 SIN RETANM
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTUAL. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
EFECTIVO 6,000.00 1.057003736
CUENTAS POR COBRAR 45,000.00 1.057003736
INVENTARIOS 15,000.00 1.057003736
TERRENOS 10,000.00 1.057003736
EDIFICIOS 20,000.00 1.057003736
MOBILIARIO 5,000.00 1.057003736
EQ. TRANSPORTE 3,000.00 1.057003736
EQ. DE ENSOBRETADO 1,500.00 1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIOS 3,000.00 1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. OFICINA 1,050.00 1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. TRANSPORTE 1,000.00 1.057003736
DEP. ACUMULADA DE EQ. ENSOBRETADO 450.00 1.057003736
PRESTAMOS BANCARIOS 12,000.00 1.057003736
CUENTAS POR PAGAR 13,000.00 1.057003736
IMPUESTOS POR PAGAR 8,000.00 1.057003736
CAPITAL SOCIAL 40,000.00 1.057003736
RESULTADOS ACUMULADOS 26,550.00 1.057003736
RESERVA LEGAL 450.00 1.057003736
INSUFICIENCIA EN LA ACT. C.C. 0.00 1.057003736
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS 105,500.00 105,500.00
REFERENCIA: PAPELES DE TRABAJO DE 2001 Y 2002.
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
SALDOS HISTORICOS/01 AJUSTES ACT. INICIAL SALDOS AJUSTADOS ELIMINACION DEL RETANM
CONCEPTO CIFRAS CIFRAS VARIACION ORIGEN O TIPO DE
31-Dec-02 2001 a $2002 (+) ó (-) APLICACION ACTIVIDAD
EFECTIVO 0.00 0.00 0.00
CTAS. POR COBRAR 0.00 0.00 0.00
INVENTARIOS 0.00 0.00 0.00
TERRENOS 0.00 0.00 0.00
EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00
MOBILIARIO 0.00 0.00 0.00
EQ. TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00
EQ. DE ENSOBRETADO 0.00 0.00 0.00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 0.00 0.00 0.00
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO 0.00 0.00 0.00
DEP. ACUMULADA TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00
DEP.ACUMULADA ENSOBRETADO 0.00 0.00 0.00
PRESTAMOS BAN. 0.00 0.00 0.00
CTAS. POR PAGAR 0.00 0.00 0.00
IMPTOS. POR PAG. 0.00 0.00 0.00
CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS ACUM. 0.00 0.00 0.00
RESERVA LEGAL 0.00 0.00 0.00
INSUFICIENCIA EN LA ACT. DEL C.C. 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 0.00
OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(+) RETANM
(+) PARTIDAS VIRTUALES
(+) ORIGENES DE RECURSOS
INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR
(-) APLICACIONES DE RECURSOS
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR
INCREMENTO EN INVENTARIOS
DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR
RECURSOS utilizados EN OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
(+) INCREMENTO EN PRESTAMOS BANCARIOS
(-) PAGO DE DIVIDENDOS
RECURSOS generadosEN FINANCIAMIENTO
INVERSION
(-) ADQUISICION DE MOBILIARIO
(-) ADQUISICION DE EQ. DE ENSOBRETADO
RECURSOS utilizados EN INVERSION
Decremento EN EFECTIVO E INVER. TEMPORALES
SALDO INICIAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES
SALDO FINAL EN EFECTIVO E INV. TEMPORALES
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA POR EL PERIODO DEL
1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
CAPITAL RESERVA RESULTADOS RESULTADO
CONCEPTO SOCIAL LEGAL ACUMULADOS DEL EJERCICIO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
VARIACIONES:
ACTUALIZACIÓN DE SALDOS A 2002
TRASPASO A RESERVA LEGAL
MOVIMIENTO DE LA UTILIDAD DE 2001
DECRETO DE DIVIDENDOS JUNIO 2002
DECRETO DE DIVIDENDOS DICIEMBRE 2002
UTILIDAD INTEGRAL
SALDOS A DICIEMBRE 2002
ENVÍOS OPORTUNOS, S.A. DE C.V.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
INSUFICIENCIA
EN LA ACT. C.C. RETANM TOTAL