Rendición de Cuentas
2011-2012
Lic. Carlos Enrique Cáceres Chávez Ministro de Hacienda
Ing. Roberto de Jesús Solórzano Castro Viceministro de Hacienda
Ing. René Mauricio Guardado Rodríguez Viceministro de Ingresos
San Salvador, 15 de agosto de 2012
Agenda
Quiénes somos
Resultados de Política Fiscal
Ingresos Gastos
Gestión de Financiamiento
Saldo de la Deuda Pública Proyectos y Logros
Nuestros Desafíos
Una mirada al interior
del Ministerio de
Hacienda
Quiénes somos…
Nuestro capital humano está
conformado por 2,942 personas
(44% mujeres y 56% hombres).
Estamos certificados bajo las normas
internacionales de calidad ISO
9001:2008.
4
Nuestro pensamiento
estratégico
Misión
Dirigir y administrar las finanzas públicas de
manera eficiente, honesta y transparente, mediante una gestión responsable, la
aplicación imparcial de la legislación y la
búsqueda de la sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el
rendimiento de los ingresos, la calidad del
gasto y la inversión pública.
5
Visión
Ser una institución moderna que
permanentemente busca la
excelencia y buen servicio a sus
usuarios, que se gestiona por
resultados y practica la ética, la probidad y la transparencia.
6
Mejorar la eficiencia y focalizar el gasto
público
Incrementar la eficiencia y prudencia
en la gestión de la deuda pública
Mejorar el cumplimiento voluntario de
la legislación fiscal
Mejorar el servicio a los contribuyentes
y usuarios
Incrementar la efectividad en los
servicios internos institucionales
Nuestros objetivos estratégicos
7
Los valores que fomentamos
Servicio Transparencia
Innovación
Trabajo en Equipo
Honestidad
8
Cómo estamos organizados?
Gastos
Presupuesto
Inversión y Crédito Público
Tesorería
Contabilidad
Gubernamental
Compras Públicas
Apoyo Institucional RRHH, Finanzas, Asesoría Técnica Legal, Administración,
Auditoría, Comunicaciones
Despacho
Ministerial
Ingresos
Impuestos
Internos
Aduanas
Recaudación y
Cobranzas
9
Nuestro Presupuesto (Millones de US Dólares)
1% del total de los ingresos que administramos
1/ Despacho Ministerial, Dirección General de Administración, Dirección Nacional de Administración Financiera e Innovación,
Dirección de Política Económica y Fiscal, UNAC, Dirección Financiera, Asesoría Técnica y Legal, Auditoría Interna, Comunicaciones.
Recursos asignados para funcionamiento del 1 de junio 2011 al 31 de mayo 2012
10
Dirección y Administración Institucional1/ 14.6
Administración del Presupuesto Público 2.0
Servicios Tributarios Internos 16.5
Administración de Aduanas 13.2
Administración del Tesoro 5.3
Contabilidad Gubernamental 1.9
Apelaciones Tributarias y de Aduanas 0.9
Infraestructura Física 0.8
Financiamiento de Gastos Imprevistos 1.3
Asistencia Técnica para la Admon. Fiscal y Desempeño S.P. 6.4
T o t a l 62.9
Unidades PresupuestariasPresupuesto
Asignado
Nuestros principales resultados
como responsables de velar por
la estabilidad fiscal
Política Fiscal
Funciones Principales:
La dirección y conducción de las finanzas públicas del Estado, a través de:
Recaudación de impuestos
Transferencia de recursos para pago de obligaciones
Custodia de los fondos públicos
Administración del presupuesto del Estado
Gestión de la inversión y el endeudamiento público
Pago de la deuda pública, entre otros.
En una economía dolarizada cautelar la sostenibilidad de las finanzas públicas como pieza clave de la estabilidad macroeconómica.
12
Objetivos y compromisos de política fiscal
1. Lograr la consolidación fiscal y asegurar la sostenibilidad de las finanzas públicas.
2. Cumplir con los compromisos y metas establecidos en el Acuerdo Stand By con el FMI al 2016. – Crecimiento Económico e inflación – Metas de Ingresos, Gastos, Déficit y Deuda del
SPNF.
3. Generar espacios fiscales en el mediano
plazo, para reducir las brechas sociales históricas en el largo plazo (2016-2021).
4. Enfrentar los riesgos y la vulnerabilidad del país.
13
Desafío de la Política Fiscal
Plan de gobierno requiere de
recursos para financiar
programas sociales e
infraestructura, que impulsen
el desarrollo económico
Objetivos y metas de consolidación fiscal para
controlar el déficit y la deuda pública (ajuste)
Sostenibilidad
Fiscal
14
Acuerdo Stand By con FMI
% Déficit fiscal con relación al PIB
15
“El déficit fiscal, ha disminuido de 6.3% del PIB a 3.9 %
en 2011 ($1,393.8 millones a $906.6 millones) y la meta
del programa fiscal es bajar a 3.5% para 2012”.
4.6%4.0%
2.5% 2.2%1.8%
1.7%
1.7%
1.7%1.7%
1.7%
6.3%5.7%
4.2%3.9%
3.5%
Mayo 2009 2009 2010 2011 Proy 2012
Sin Pensiones Pensiones Total
16
Balance Fiscal 2009-2012 - (Millones de US$) Cierre Cierre
Junio 2009 2009 2010
1
I. INGRESOS Y DONACIONES 3,640.2 3,626.0 3,993.8 4,535.0 4,513.6 4,980.5
A. Ingresos Corrientes 3,577.5 3,517.1 3,829.2 4,295.1 4,299.6 4,762.5
1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 2,859.9 2,836.0 3,071.8 3,488.9 3,486.6 3,866.0
2. No Tributarios 594.0 573.0 651.5 734.7 644.0 743.3
3. Superávit de las Empresas Públicas. 123.7 108.2 105.9 71.5 169.0 153.2
B. Ingresos de Capital 0.3 0.0 0.2 0.3 0.2 0.0
C. Donaciones 62.4 108.8 164.4 239.6 213.9 218.0
II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,678.8 4,451.7 4,553.7 4,934.7 5,014.6 5,400.9
A. Gastos Corrientes (a) 3,964.0 3,809.5 3,876.4 4,225.2 4,346.2 4,614.0
1. Consumo 2,704.4 2,533.3 2,653.9 2,792.5 2,860.0 2,998.1
Remuneraciones 1,715.8 1,659.2 1,710.1 1,950.4 1,928.3 2,104.5
Bienes y Servicios 988.7 874.1 943.8 842.1 931.7 893.6
2. Intereses 540.1 530.9 507.9 548.2 517.9 569.2
3. Transferencias Corrientes 719.5 745.2 714.6 884.5 968.2 1,046.8
B. Gastos de Capital 716.4 643.1 677.8 710.2 668.8 788.1
1. Inversión Bruta 647.5 581.3 621.1 631.2 619.1 719.0
2. Transferencias de Capital 68.9 61.8 56.7 78.9 49.6 69.1
C. Concesión neta de préstamos -1.6 -0.9 -0.5 -0.7 -0.3 -1.3
III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -386.4 -292.3 -47.2 69.9 -46.6 148.4
IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones -498.5 -294.7 -51.9 148.6 16.9 148.9
V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones -853.7 -640.7 -409.1 -268.3 -388.7 -287.7
VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,
1. Incluyendo Donaciones -1,038.6 -825.7 -559.9 -399.7 -501.0 -420.3
2. Déficit con Pensiones -1,393.8 -1,171.6 -917.0 -816.5 -906.6 -856.9
Pago Deuda Previsional 355.2 345.9 357.1 416.8 405.6 436.5
VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 0.0 785.1 274.1 249.1 121.2 1,007.2
1. Desembolsos de préstamos 1,076.2 584.2 1,181.0 1,067.0 1,337.0
2. Amortizaciones de préstamos -291.1 -310.1 -931.9 -945.8 -329.8
VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 0.0 40.6 285.8 150.5 379.8 -586.9
Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas. 0.00
TRANSACCIONES SBA Rev.
Agosto
2011 2012
Con
Medidas Rev.Cierre
17
Balance Fiscal 2009-2012 - (% del PIB) Cierre Cierre
Junio 20092009 2010
SBA Rev.
Agosto Cierre
Con
Medidas Rev.
I. INGRESOS Y DONACIONES 16.4 17.2 18.6 20.1 19.6 20.4
A. Ingresos Corrientes 16.2 16.7 17.9 19.0 18.6 19.5
1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 12.9 13.4 14.3 15.4 15.1 15.8
2. No Tributarios 2.7 2.7 3.0 3.2 2.8 3.0
3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.6 0.5 0.5 0.3 0.7 0.6
B. Ingresos de Capital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
C. Donaciones 0.3 0.5 0.8 1.1 0.9 0.9
II. GASTOS Y CONC.NETA DE PTMOS. 21.1 21.1 21.3 21.8 21.8 22.1
A. Gastos Corrientes (a) 17.9 18.1 18.1 18.7 18.9 18.9
1. Consumo 12.2 12.0 12.4 12.3 12.4 12.3
Remuneraciones 7.8 7.9 8.0 8.6 8.4 8.6
Bienes y Servicios 4.5 4.1 4.4 3.7 4.0 3.7
2. Intereses 2.4 2.5 2.4 2.4 2.2 2.3
3. Transferencias Corrientes 3.2 3.5 3.3 3.9 4.2 4.3
B. Gastos de Capital 3.2 3.0 3.2 3.1 2.9 3.2
1. Inversión Bruta 2.9 2.8 2.9 2.8 2.7 2.9
2. Transferencias de Capital 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.3
C. Concesión neta de préstamos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -1.7 -1.4 -0.2 0.3 -0.2 0.6
IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones -2.3 -1.4 -0.2 0.7 0.1 0.6
V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones -3.9 -3.0 -1.9 -1.2 -1.7 -1.2
1. Incluyendo Donaciones -4.7 -3.9 -2.6 -1.8 -2.2 -1.7
2. Déficit con Pensiones -6.3 -5.6 -4.3 -3.6 -3.9 -3.5
Pago Deuda Previsional 1.6 1.6 1.7 1.8 1.8 1.8
VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 0.0 3.7 1.3 1.1 0.5 4.1
1. Desembolsos de préstamos 0.0 5.1 2.7 5.2 4.6 5.5
2. Amortizaciones de préstamos 0.0 -1.4 -1.4 -4.1 -4.1 -1.4
VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 0.0 0.2 1.3 0.7 0.0 0.0
22,137.5 21,100.5 21,427.9 22,616.6 23,054.1 24,394.0
Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas.
PIB NOMINAL
2012 2011
VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,
TRANSACCIONES
Conclusiones de desempeño fiscal En el 2011 se continuó con la estrategia de consolidación fiscal,
fortaleciendo la recaudación fiscal (15.1% del PIB); crecimiento
moderado del gasto corriente (política de ahorro y austeridad);
control del déficit fiscal (3.9% del PIB mayor 0.4% respecto a la
meta) y se mantuvo la deuda pública en 51.7% del PIB.
A pesar del moderado crecimiento económico, la recaudación
tributarias creció en US$415 millones, elevando la carga tributaria
de 14.3% a 15.1% del PIB.
El gasto social se incrementó en $363.9 millones en los últimos tres
años, destinado a programas y proyectos prioritarios:
Comunidades solidarias urbanas y rurales, Pensión adulto mayor,
Paquete escolar, Programa Temporal de Empleo, Programa de
vivienda piso y techo, Equipos Comunitarios (ECOS).
La meta del déficit fiscal no fue alcanzada por $90 millones, debido al aumento del gasto corriente.
18
Sector Público No Financiero
Ingresos Totales Junio 2011 – Mayo 2012
$4,675.3 durante el período
junio 2011 a mayo
2012, mayor en
$415.9 (9.8%) con
respecto al período
anterior.
Ingresos Totales del SPNF Millones de US$
20
3,914.7
4,259.4
4,675.3
Jun 2009
May 2010
Jun 2010
May 2011
Jun 2011
May 2012
Ingresos Tributarios (Millones de US$)
$3,612.0 que
representan el 77% de
los ingresos totales,
$308.7 (9.3%) más
que el período anterior.
IVA Renta Importación Específicos FOVIAL Otros
Jun 09-May 10 1,463.0 1,018.6 139.8 105.2 68.2 110.0
Jun 10-May 11 1,689.4 1,138.5 157.8 132.7 69.0 115.9
Jun 11-May 12 1,834.6 1,282.2 174.0 140.6 69.8 110.8
Total
2,904.8
3,303.3
3,612.021
12.9% 13.4%14.3% 15.1% 15.8%
Mayo 2009 2009 2010 2011 Proy 2012
Mayor recaudación tributaria
22
Carga Tributaria Al cierre de cada año
2.9%
Otras Fuentes de Ingresos
Complementarios
Millones de US $
23
Ingresos no Tributarios Donaciones Superávit Empresas Públicas
Jun 09-May 10 Jun 10-May 11 Jun 11-May 12
Fuente de IngresoJun 09-
May 10
Jun 10-
May 11
Jun 11-
May 12 Variación %
Ingresos no Tributarios 618.6 655.5 646.2 -9.3 -1.4%
Donaciones 139.0 181.1 216.9 35.8 19.8%
Superávit Empresas Públicas 88.4 119.1 200.2 81.1 68.1%
Total 846.0 955.7 1,063.3 107.6 11.3%
Sector Público No Financiero
Gastos Totales Junio 2011- mayo 2012
Por Rubro junio 2011 – mayo 2012
25
$5,160.5 millones de gastos totales del SPNF,
con un incremento interanual de $319.7
equivalente al 6.6%.
Remuner.Bienes y
Serv.
Transf.
Ctes.Intereses Inversión
Transf. de
Cap.
Jun 09-May 10 1,678.7 881.0 879.7 518.1 587.7 63.6
Jun 10-May 11 1,791.2 976.5 890.4 504.7 628.4 49.6
Jun 11-May 12 1,980.9 964.0 934.3 536.1 688.5 56.7
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
1,800
2,000
Millo
ne
s d
e U
S$
4,608.8
4,840.8
5,160.5
Total
Rigidez del Gasto Público
26
MontoPart. % en
TotalMonto
Part. % en
TotalMonto
Part. %
en TotalMonto
Part. %
en Total
3,627.8 100.0 3,654.3 100.0 4,503.50 100.0 4,203.4 100.0
1,505.0 41.5 1,603.9 43.9 2,078.8 46.2 1,515.7 36.1
1 Presupuesto Organo Judicial 186.7 5.1 184.4 5.0 208.1 4.6 200.0 4.8
2 Presupuesto Corte de Cuentas de la República 32.3 0.9 33.4 0.9 34.8 0.8 35.2 0.8
3 Presupuesto Organo Legislativo 36.0 1.0 42.6 1.2 53.5 1.2 50.2 1.2
4 Obligaciones Generales del Estado 113.4 3.1 93.8 2.6 58.0 1.3 37.9 0.9
5 Municipalidades - Transferencia FODES 228.0 6.3 228.0 6.2 240.0 5.3 300.9 7.2
6Gastos Electorales (Anticipos y Pagos Deuda Política
Elecciones 2012) 5.9 0.2 - -
7.7 0.2 3.1 0.1
7 Servicio Deuda Pública 682.0 18.8 769.7 21.1 1,272.6 28.3 705.7 16.8
8 Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público 99.5 2.7 124.9 3.4 95.0 2.1 63.1 1.5
9 Gastos de Contribuciones Especiales 121.2 3.3 127.0 3.5 109.2 2.4 119.8 2.8
1,369.5 37.7 1,328.0 36.3 1,546.0 34.3 1,624.5 38.6
10 Remuneraciones (Resto de Instituciones) 965.6 26.6 1,015.5 27.8 1,164.0 25.8 1,253.2 29.8
11 Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 299.8 8.3 244.2 6.7 270.7 6.0 266.7 6.3
12 Subsidios 104.0 2.9 68.4 1.9 111.3 2.5 104.6 2.5
Subsidio Gas Licuado 34.4 0.9 34.4 0.9 37.6 0.8 61.7 1.5
Subsidio a la Energía Eléctrica 15.0 0.4 15.0 0.4 22.5 0.5 0.0 0.0
Subsidio al Transporte 54.6 1.5 19.0 0.5 51.2 1.1 42.9 1.0
2,874.5 79.2 2,931.9 80.2 3,624.9 80.5 3,140.3 74.7
223.8 6.2 96.9 2.7 288.1 6.4 364.4 8.7
13 Proyectos de Inversión con Préstamos Externos 59.7 1.6 27.4 0.7 180.6 4.0 224.5 5.3
14 Proyectos de Inversión con Donaciones del Exterior 27.8 0.8 15.0 0.4 58.6 1.3 37.4 0.9
15 Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 136.3 3.8 54.5 1.5 48.9 1.1 102.4 2.4
529.5 14.6 625.4 17.1 590.5 13.1 698.7 16.6
16 Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 74.9 2.1 68.3 1.9 71.7 1.6 90.9 2.2
17 Gastos Financieros y Otros (Resto de Instituciones) 10.3 0.3 10.4 0.3 58.8 1.3 27.6 0.7
18 Transferencias Corrientes (Resto de Instituciones) 444.3 12.2 546.7 15.0 460.0 10.2 580.2 13.8
-
Concepto
A. GASTOS LEGALES
B. INELUDIBLES
C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA
D. OTROS
TOTAL 100.0
16.6
SUBTOTAL
6.4 8.7
13.1
34.3 38.6
41.5 43.9 46.2 36.1
D. OTROS
C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA
Porcentajes de participación
Votado 2009 Votado 2010 Votado 2011 2012 Votado
B. INELUDIBLES
Clasificación 2012 Votado
GASTOS TOTALES
A. GASTOS LEGALES
Votado 2011Votado 2009 Votado 2010
37.7 36.3
14.6 17.1
6.2 2.7
100.0 100.0 100.0
Subsidios Millones de US$
27
Subsidiosjun 09-
may 10
jun 10-
may 11
jun 11-
may 12Variación
Gas Licuado 95.2 145.4 159.0 13.6
Energía 96.1 192.2 172.3 -19.9
GOES 91.0 95.0 88.7 -6.3
CEL 5.1 97.2 83.6 -13.6
Transporte 68.3 52.4 63.7 11.3
Total 259.6 390.0 395.0 5.0
Gas Licuado Energía Transporte
jun 09-may 10 jun 10-may 11 jun 11-may 12
Devoluciones de Impuestos
Millones de US $
Junio 2011 a mayo 2012
28
Al 31 de Julio se han devuelto US$35.4 millones a 313 mil contribuyentes
Inversión Pública SPNF Millones de US$
183.8 para obras de
infraestructura vial,
energía y agropecuarias.
19.3 para seguridad
pública y justicia
485.4 para proyectos y
programas de desarrollo
urbano y comunal, salud,
educación, agua potable y vivienda, entre otros.
29
US$688.5 para el período
de junio 2010 a mayo 2012,
así:
Cómo financiamos esa inversión
30
Principales Transferencias 1/ (Millones de US$)
31 1/ Fuente: Dirección General de Tesorería – Base Caja
TransferenciasJun09-
may10
jun 10-
may 11
jun 11-
may 12
Varia
ción
FODES 246.73 233.0 299.5 66.5
Sistema de Pensiones 78.6 64.9 77.4 12.5
Comunidades Solidarias 38.7 33.6 47.8 14.2
Rehabilitación de Lisiados 29.9 31.2 28.6 -2.6
Total 393.9 362.7 453.3 90.6
FODES Sistema de
Pensiones
Comunidades
Solidarias
Rehabilitación de
Lisiados
Jun09-
may10
jun 10-may
11
Servicio de la Deuda Pública Millones US$
Cumplimos oportunamente el pago de los
compromisos adquiridos con acreedores
nacionales e internacionales, cancelando US$1,272.9 millones
en concepto de servicio de la deuda pública para el período junio
2011 a mayo 2012.
Base Asignación Presupuestaria 32
US$ % US$ % US$ %
Interna 92.8 13.0 99.9 13.0 83.5 5.9
Capital 23.8 3.3 38.2 5.0 10.9 0.8
Intereses 69.0 9.6 61.7 8.0 72.6 5.1
Externa 623.1 87.0 668.0 87.0 1,330.8 94.1
Capital 244.6 34.2 258.4 33.7 892.3 63.1
Intereses 378.6 52.9 409.6 53.3 438.5 31.0
Total 715.9 100.0 767.9 100.0 1,414.3 100.0
Fuente: DGICP
Junio 09-may 10 Jun 10-may 11 Jun 11-may 12
Deuda Pública
Las necesidades adicionales de
recursos del Sector Público no
Financiero
Gestión de
Financiamiento Junio 2011- mayo 2012
Financiamiento Externo Junio 2011 – Mayo 2012, millones US$
Contratamos 10 préstamos por un monto
de $720.5 (Aprobados por la A.L.):
34
Banco Interamericano de Desarrollo (BID) $380.0
Ciudad Mujer $20.0
Apoyo a la Agenda de Reformas Estructurales del Sector Energía Eléctrica$100.0
Transporte del Área Metropolitana de San Salvador $45.0
Conectividad Rural en Zonas Norte y Oriente $15.0
Sostenibilidad Fiscal y Adaptación al Cambio Climático. $200.0
Banco Mundial (BIRF) $260.0
Polít icas de Desarrollo de las Finanzas Públicas y Progreso Social $160.0
Mejoramiento dela Calidad de la Educación $100.0
Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) $48.2
Conectividad de la Infraestructura Vial para el Desarrollo $48.2
Para el Programa Amanecer Rural $32.3
Con el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola (FIDA) $17.3
Con el Fondo de la OPEC para el Desarrollo Internacional (OFID) $15.0
Financiamiento Externo 1/
junio 2011 – mayo 2012, millones U
Recibimos US$528.1 millones, en concepto de desembolsos de
financiamiento externo
1/ Sector Público No Financiero
35
Sector Público No Financiero
Saldo de la
Deuda Pública
Saldos de la deuda del Sector Público – 2009-2012 Millones de US$
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
Mayo 2009 2009 2010 2011 2012 p
8,976 9,274 9,616 10,132 10,556
886 1,063
1,407 1,797
2,209
836 836
755
1,023 803
SPF Pensiones SPNF
12,951
11,778 11,174
13,569
10,387
$1,580.0
37
Saldos de la deuda del Sector Público – 2009-2012 % del PIB
0
10
20
30
40
50
60
Mayo 2009 2009 2010 2011 2012 p
40.0 44.9 44.9 43.9 43.3
3.9 5.1 6.6 7.8 9.1 3.7
4.0 3.5 4.4 3.3
SPF Pensiones SPNF
54.1 55.0 56.2 55.6
46.3
38
Perfil de la Deuda SPNF A mayo 2012 (Millones de US$)
Corto Plazo
5%
Mediano y
Largo Plazo
79%
FOP
16%Largo Plazo
Por Plazo
Gobierno
Central
96%
Empreas
Públicas NF
3%
Resto SPNF y
Otros
1%
Por Deudor
P. Internos
0.4%LETES
5.1%Deuda Interna
Bonificada
11.5%
FOP
16.3%
P. Externos
33.6%
Eurobonos
33.1%
Por Instrumento
Inversionistas
60.1%
Multilateral
28.9%
Bilateral
4.8%
BCR
5.8%
Otros
0.4%
Por Acreedor
39
40
Menores de
3%
34%
Entre 3% y 6%
28%
Entre 6% y 8%
34%
Entre 8% y 9%
4%
Perfil de la Deuda SPNF
A mayo 2012 (Porcentajes)
Por Tasa Entre 1 - 5
años
12% Entre 6 - 10
años
13%
Entre 11 - 20
años
35%
Mayores de
20 años
40%
Por Plazo
Plazo de Vencimiento Promedio Ponderado 13.7 años Tasa de Interés Promedio Ponderada 5.2 %
Los resultados de nuestra
gestión
Proyectos y
logros alcanzados
Reforma Tributaria 2011 (En millones de US $)
Sujetos afectados Impuesto
pagado actual
Impuesto estimado con
propuesta votada
Incremento en la recaudación
Año % del PIB
1. Incremento en el Impuesto sobre la Renta al 30% (jurídicas)
3,853 $346.6 $420.52 $73.92 Año 2 0.33%
2. Aplicación del Impuesto Mínimo sobre los Ingresos Brutos (jurídicas).
2,784 $ 31.1 $112.51 $81.41 Año 2 0.36%
3. Dividendos repartidos (jurídicas y naturales).
Personas naturales y jurídicas
accionistas de empresas
---- $ 16.9 $16.90 Año 1 0.08%
4. Personas Naturales Tramo I, II y III Exentos Tramo I: Antes 180,853 Proyecto 262,815 81,962
Tramo II y III: 235,796
Se mantiene estatus
$207.95 $189.28 ($18.67) Año 1 -0.08%
5. Personas Naturales Tramo IV
21,808 $ 178.68 $ 183.04 $4.36 Año 1 0.02%
6. Incremento de Pago Cuenta (efecto Neutro) $283.6 $330.86 $ 47.3 Año 1 0.21%
REFORMA ISR TOTAL $764.33 $922.25 $157.92 0.70% 42
Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP)
Se aprobó el Marco Fiscal de Mediano Plazo
2010 -2014:
Herramienta fundamental para la formulación de la política fiscal en el mediano plazo.
Contiene proyecciones de ingresos, gastos, financiamiento y deuda de todos los niveles del SPNF.
Congruente con objetivos del Plan Quinquenal de Desarrollo 2010-2014.
43
Facilitación de Servicios a Contribuyentes
44
Proyecto Declaración de Renta Sugerida, como un nuevo mecanismo fácil y rápido para la declaración y pago del Impuesto sobre la Renta.
El 96.4% de las
declaraciones e informes
tributarios son presentados
vía electrónica
Manual Internet DET Sugerida
2011 37,027 77,676 419,725 63,284
2012 21,808 146,794 359,557 75,148
44
Eficiencia en la Gestión Fiscalizadora
45
$112.6 millones de producción total, como
resultado de las unidades fiscalizadoras.
Ampliación de la Base
Tributaria
7,475 nuevos contribuyentes IVA
15,514 nuevos declarantes en Renta
46
Absoluta %
IVA 147,206 154,681 7,475 5.1%
RENTA 582,201 597,7151/ 15,514 2.7%
1/ preliminar
Fuente: Dirección General de Impuestos Internos
VariaciónAl mes de
mayo 2011
Al mes de
mayo 2012Impuesto
Creación de la Unidad de Acceso a la
Información
47
Inició operaciones a
partir del 8 de mayo de
2011, en cumplimiento
a la Ley de Acceso a la
Información Pública.
Instancia para
garantizar el derecho
de acceso de toda
persona a la
información pública
que maneja la
institución.
Al finalizar mayo se
habían atendido 10
solicitudes de
información.
Reformas a la Ley de
Simplificación Aduanera
48
Se cuenta con la aprobación de reformas orientadas a:
Crear un registro electrónico para control de las aduanas.
Crear servicios de inspección no intrusivos (Rayos X) dentro y fuera de los recintos aduaneros.
Establecer una certificación legal de casos ilícitos
aduaneros.
Autorizar una tasa de $18.00 por cada operación de ingreso
y salida de mercadería del territorio.
Facilitar y simplificar los procesos y procedimientos de
inspección de mercaderías.
Mejorar los controles de las operaciones de comercio
exterior y mecanismos de control en las aduanas.
Programa Educación Fiscal
Reconocimiento en la
categoría de sector público, de la primera edición del
reconocimiento a las Mejores
Prácticas ES Calidad 2011.
49
Presupuesto por Resultados (PPR)
Se ejecutaron cuatro ejercicio piloto de
Presupuesto con Enfoque a Resultados
50
Modernización
de la
Administración
Fiscal
Los proyectos en que
estamos trabajando
2010-2014
Proyectos del Área de Gastos
Fortalecimiento del Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) e
implementación de Marcos de Gasto de Mediano Plazo (MGMP).
Modernización del Sistema para la Gestión Administrativa Financiera
del Sector Público (SAFI II /GRP).
Modernización del sistema presupuestario (programas y enfoque a
resultados).
Implementación de la Cuenta Única del Tesoro Público.
Armonización de la Contabilidad Gubernamental con NICSP.
Modernización de los Sistemas de Inversión y Deuda Pública.
Modernización y fortalecimiento del Sistema de Adquisiciones y
Contrataciones del Sector Público.
Fortalecimiento y capacitación del recurso humano responsable de
la gestión administrativa financiera del Sector Público.
Modernización del Sistema de Administración Financiera Municipal.
52. 52
Proyectos del Área de Ingresos
Integración de bases de datos y procesos de DGII-DGA-DGT Análisis de
riesgos y selección de casos a fiscalizar fortalecidos.
Ejecución de auditorías conjuntas DGII-DGA.
Depuración del Registro Único y la Cuenta Corriente del Contribuyente.
Implementación de un nuevo modelo de fiscalización integral .
Creación de la nueva Unidad de Grandes Contribuyentes.
Modernización Tecnológica de Aduanas (Rayos X, Básculas,
Caudalímetros, Video vigilancia, TIM)
Implementación de nuevos servicios electrónicos y kioscos de
autoservicio para el cumplimiento de obligaciones tributarias.
Implementación de un Call Center institucional.
Ampliación del Programa de Educación Fiscal e Implementación del Programa Exprésate.
53 53
Proyectos Transversales
Autoevaluación y Mejora del Sistema de Gestión de Calidad
Adopción de una gestión por
procesos
Fortalecimiento y Actualización del Plan Estratégico del Ministerio
54
55
Ordenamiento
de Puestos y
Política Salarial
en el Órgano
Ejecutivo
(CAPRES)
Actualización de
perfiles de áreas
especializadas
Plan de Carrera
Plan de
Formación
Fortalecimiento
y
Profesionalización
del Recurso
Humano del MH 2012 - 2015
2012 - 2015
2011 - 2012
+ =
Fortalecimiento y Profesionalización del Recurso Humano del Ministerio de Hacienda
56
Cooperación Internacional que
apoya nuestros proyectos
El Señor Presidente de la República y compañeros del Gabinete de Gobierno, por su incondicional apoyo.
A los Señores Diputados, en especial a los miembros de la Comisión de Hacienda y Especial del Presupuesto, de la Honorable Asamblea Legislativa, por apoyar y aprobar nuestras iniciativas.
La Cooperación Internacional, por la asistencia y acompañamiento para la realización de nuestros proyectos.
Al personal de la gran familia de Hacienda, por el compromiso, esfuerzo y responsabilidad demostrados para el logro de los resultados que hoy compartimos.
A los medios de comunicación, por la cobertura y seguimiento a nuestra gestión.
A los demás actores de la sociedad salvadoreña, que de una manera u otra, han sido partícipes de nuestros logros.
Un especial agradecimiento a:
57