RINDE CUENTAS 2017 - afip.gob.ar · NUEVOS CONTRIBUYENTES CUMPLIMIENTO EN EL IVA Generamos un...

RINDE CUENTAS 2017

Alberto AbadLeandro Cuccioli

PRIMERAS PALABRAS

Habitualmente, cuando se escriben las primeras palabras de un texto se plantea una suerte de guía para el lector, adelantando lo que va a encontrar en las páginas siguientes.

En el caso de “AFIP Rinde Cuentas”, el contenido está anticipado en su título y, por tratarse de su octava edición, no habría que esperar anuncios “disruptivos”.

Lo que es imprescindible reiterar es que con esta publicación se reafirma la vocación de observar el contexto en el cual estamos inmersos y mirarnos hacia adentro, para dar respuestas.

Una de las características más relevantes de este momento histórico es que en el escenario global se instalaron con fuerza las temáticas impositivas, previsionales y aduaneras; al ser abordadas por organismos como el Grupo de los 20 (G 20), la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la Organi-zación Internacional del Trabajo (OIT), la Organización Internacional de la Seguridad Social (OISS), la Organización Mundial de Aduanas (OMA) y la Organización Mundial del Comercio (OMC).

Y por vivir en un mundo interconectado, la visión de estos organismos tiene impacto local.

El intercambio de información entre jurisdicciones, el análisis del panorama laboral ante la reconversión del trabajo y la facilitación del comercio internacional son los ejes que alcanzan nuestro accionar en lo inmediato.

Este contexto encuentra a nuestro organismo en un proceso de transición de Adminis-trador Federal. Sin embargo, el rumbo trazado respecto a la colaboración internacio-nal con otras autoridades tributarias y la búsqueda de un rol de protagonista en los principales foros internacionales continúa en la nueva gestión que se inició en abril de 2018.

En el plano local, garantizar el financiamiento de los derechos de los ciudadanos demanda sostener la recaudación, bajar la evasión y mejorar la competitividad. Hacerlo posible requiere creatividad e innovación.

Capítulo 1 - RESULTADOS

Cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Fiscalización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Denuncias penales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13

Control . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15

Recaudación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

Planes de pago . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23

Intercambios de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25

Fortalecimiento organizacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27

Tecnología . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29

Educación tributaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31

Capítulo 2 - TEMAS DEL AÑO

Sinceramiento fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33

Reingeniería aduanera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36

El contribuyente digital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36

Nuestra parte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37

Desburocratización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37

Bajar la evasión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39

El caso Indalo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40

El caso OCA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40

Innovación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41

Integridad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41

Capítulo 3 - ASIGNATURAS PENDIENTES

En Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42

En Control . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43

En Recaudación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44

En Tecnología . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45

En Fortalecimiento organizacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45

ÍNDICE

1

RESULTADOS

RESULTADOS

Durante el período 2017

superamos la meta

presupuestaria de

recaudación fijada

para el año.

CUMPLIMIENTO

2

RESULTADOS

EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN

CUMPLIMIENTO DE LA META PRESUPUESTARIA

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

2014 2015 2016 2017

$2.578.000

$2.578.000

$2.070.000

$1.691.000

$1.280.000

Concepto

Impuestos

Seguridad Social

Comercio Exterior

Total de Recursos Tributarios

1.737.676

704.177

136.757

2.578.609

+5,7%

+3,6%

-26,6%

+2,7%

Diferencia Cumplimiento

En millones de pesos

$1.737.000

$704.000

$137.000

+2,7%Cumplimiento meta

presupuestaria$ 2.510.000

IMPUESTOS

SEGURIDADSOCIAL

COMERCIOEXTERIOR

IMPUESTOS

SEGURIDAD SOCIAL

COMERCIO EXTERIOR

CUMPLIMIENTO


CUMPLIMIENTO DE LA META PRESUPUESTARIA

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

2014 2015 2016 2017

$2.578.000

$2.578.000

$2.070.000

$1.691.000

$1.280.000

Concepto

Impuestos

Seguridad Social

Comercio Exterior

Total de Recursos Tributarios

1.737.676

704.177

136.757

2.578.609

+5,7%

+3,6%

-26,6%

+2,7%

Diferencia Cumplimiento

En millones de pesos

$1.737.000

$704.000

$137.000

+2,7%Cumplimiento meta

presupuestaria$ 2.510.000

IMPUESTOS

SEGURIDADSOCIAL

COMERCIOEXTERIOR

IMPUESTOS

SEGURIDAD SOCIAL

COMERCIO EXTERIOR


3

RESULTADOS

NUEVOS CONTRIBUYENTES

CUMPLIMIENTO EN EL IVA

Generamos un aumento de la base de contribuyentes con relación al periodo anterior, tanto en el Régimen

General, como en Bienes Personales y Monotributo.

Logramos un mayor cumplimiento del IVA como consecuencia de acciones antievasión.



RESULTADOS

1.425.000Diciembre 2017

Crecimiento interanual

BienesPersonales

Monotributo

1.065.000 3.440.000

+1% +9% +8%

90

92

94

96

98

100

102

104

106

108

110

ene-11

ene-12

ene-13

ene-14

ene-15

ene-16

ene-17

dic-17

No explicado por prociclicidad

Prociclicidad

Acciones antievasióny otros factores

1,4 puntos

IVA real

EMAE

IVA teórico

RégimenGeneral

5,5 puntos

2



RESULTADOS

1.425.000Diciembre 2017

Crecimiento interanual

BienesPersonales

Monotributo

1.065.000 3.440.000

+1% +9% +8%

90

92

94

96

98

100

102

104

106

108

110

ene-11

ene-12

ene-13

ene-14

ene-15

ene-16

ene-17

dic-17

No explicado por prociclicidad

Prociclicidad

Acciones antievasióny otros factores

1,4 puntos

IVA real

EMAE

IVA teórico

RégimenGeneral

5,5 puntos

2

CUMPLIMIENTO

4

RESULTADOS

Disminuimos la presión tributaria y acentuamos la tendencia que habíamos logrado en 2016. La baja

se explica por los cambios normativos, principalmente en:

• Ganancias

• Derechosdeexportación

• IVA

• BienesPersonales

MENOS PRESIÓN TRIBUTARIA

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

24,6724,79

25,77 25,65 25,54

26,27

24,3924,25

23.0

23.8

24.6

25.4

26.2

27.0 $ 208.000MILLONES

POR CAMBIOS NORMATIVOS

No incluyeSinceramiento Fiscal

EVOLUCIÓN DE LA PRESIÓN TRIBUTARIA

CUMPLIMIENTO

5

RESULTADOS

CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO EN TÉRMINO

COBRANZA COACTIVA

CUMPLIMIENTO

CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO

GRANDESCONTRIBUYENTES

95%

MEDIANOSY PEQUEÑOS

80%

Presentación de DDJJ


96,5%

MEDIANOSY PEQUEÑOS

76%

Pagos$

CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO


95%

MEDIANOSY PEQUEÑOS

80%

Presentación de DDJJ


96,5%

MEDIANOSY PEQUEÑOS

76%

Pagos$

Alcanzamos un alto porcentaje de cumplimiento voluntario por parte de los grandes, medianos y pe-

queños contribuyentes. Este resultado se dio tanto en la presentación de las DDJJ como en el pago de

las obligaciones.

También fue importante el recupero de deuda gracias a gestiones de cobranza coactiva.

COBRANZA

recupero de deudaCUMPLIMIENTO

DE LA META FIJADA+83%

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6

RESULTADOS

Optimizamos la red de atención

en todos nuestros canales:

presenciales, virtuales,

telefónicos, en espacios no

convencionales y en redes

sociales.

RESULTADOS

SERVICIOS

7

RESULTADOS SERVICIOS

SERVICIOS

29.000reclamosresueltos

405.000consultas WEB contestadas

36.000claves fiscalesblanqueadasen cajeros

332.000llamadasrespondidas

6.000interacciones

en el chat

1.700consultas

frecuentespublicadas

20.000ciudadanos asistidos

en espacios no convencionales

(Espacios móvilesy centros de

servicios)

Espacios de diálogoinstitucional

20 encuentros

38 instituciones asociadas

cámaras

800

****

Facilitamos el cumplimiento voluntario de las obligaciones con mejoras en la interfaz entre nues-

tra Administración y la ciudadanía.

8

RESULTADOS

Aumentamos el uso de redes sociales en la comunicación con el ciudadano. En comparación con 2016,

multiplicamos la interacción y los seguidores.

Además, en 2017:

En Youtube:

+166% suscriptores

En Twitter:

+150% posteos totales

En Instagram:

+469% interacciones

SERVICIOS

REDES SOCIALES - DIFERENCIA VS. 2016

YOUTUBE1.470.030visualizaciones

+161%

2017

2016

2017

2016

TWITTER

32.657seguidores

+100%

2017

2016

INSTAGRAM2.077seguidores

+512%

Publicaciones +126% 20162017

REDES SOCIALES - DIFERENCIA VS. 2016

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9

RESULTADOS

Generamos una importante cantidad

de casos de fiscalización en materia

aduanera, impositiva y de

seguridad social.

RESULTADOS

FISCALIZACIÓN

10

RESULTADOS

CASOS

AJUSTESEN MILLONES

TOTAL

FISCALIZACIÓN

405.856

$ 41.071 $ 21.811

255.270 150.584

$ 62.882

Fiscalizaciones ordinarias (Profundas y relevantes, y Modulares)Fiscalizaciones preventivasVerificaciones impositivasInvestigaciones

Análisis, investigación y procedimientosControles aduanerosComprobaciones de destinoValoración y fiscalización documental

Análisis, investigación y procedimientos 15,27%Controles aduaneros 1,35%Comprobaciones de destino 3,04%Valoración y fiscalización documental: - Permisos de exportación 10,91% - Despachos de importación 69,43%

IMPOSITIVA Y SEGURIDAD SOCIAL

ADUANERA

+

+ =

=

FISCALIZACIÓN

FISCALIZACIÓN

Se destacaron las investigaciones impositivas y de seguridad social, y las valoraciones y fiscalizacio-

nes documentales de importaciones.

11

RESULTADOS

El control de las exenciones al Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios (IDCB) tuvo resultados im-

portantes.

FISCALIZACIÓN

IMPUESTO SOBRE LOS DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS (IDCB)

REGISTRODE BENEFICIARIOSExención y/o reducción del IDCB

INCREMENTOEN 2017 DEL IDCB

25.877excluidos

66.115solicitudesautorizadas

40.000solicitudesrechazadas

+30,3IVA

+24,8Índice dePrecios al

Consumidor

+35,6IDCB

0

5

10

15

20

25

30

35

40

IMPUESTO A LOS DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS (IDCB)

12

RESULTADOS

Realizamos acciones de inducción exitosas a contribuyentes que practican distintas actividades

económicas.

Argentinos con propiedadesen el exterior

Monotributistas

Frigoríficos y usuarios de faena con presuntas ventas omitidas

Cómputo del Gas Oil como pago a cuenta de contribuciones patronales

Sujetos que recibieronsubsidios del INCAA

Sujetos contratadospor universidades

Sujetos con propiedadesen countries

Jugadoresde fútbol

Subastasy remates

Cocheras, embarcaciones y

guarderías náuticas

Inducción de

48.987contribuyentes

por valor aproximado de

9.017millones de pesos

FISCALIZACIÓN

INDUCCIÓN

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13

RESULTADOS

Impulsamos diversas acciones

para verificar la comisión de

hechos ilícitos alcanzados por

la Ley Penal Tributaria.

RESULTADOS

DENUNCIAS PENALES

14

RESULTADOS DENUNCIAS PENALESDENUNCIAS PENALES RADICADAS (DGI + DGA + DGRSS)

detenidos

condenados

probation

48

61

31

casos millones1.322 $ 5.090

Realizamos más de 400 procedimientos, en los que incautamos cocaína, marihuana, hojas de coca, ha-

chís, éxtasis, metanfetamina y derivado anfetamínico.

3.993 kg drogas incautadas

177 detenidos

360.000 pastillas de éxtasis

DROGAS INCAUTADAS

DENUNCIAS

Como consecuencia de la investigación en materia tributaria, previsional y/o aduanera, obtuvimos re-

sultados destacables.

El Ministerio Público Fiscal, la Justicia Federal o el fuero Penal Económico determinaron su sanción.

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15

RESULTADOS

RESULTADOS

Realizamos una gran cantidad

de operativos de control

priorizando sectores con

indicios de informalidad.

CONTROL

16

RESULTADOS CONTROL

FISCALIZACIONES

PUESTEROS RELEVADOSEN 55 MERCADOS CONCENTRADORES

1.500

ENTIDADES EXENTAS ANALIZADASMUTUALES, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,

ENTIDADES RELIGIOSAS, CLUBES DE FÚTBOL

38.000

7.300

2.200ACTAS DE

INFRACCIÓN

48%DEL PERSONALNO DECLARADO

21%NO POSEE

POS

9DENUNCIAS

PENALES

490EXCLUIDOS

1.400CON FALTA DEINSCRIPCIÓN

13ALLANAMIENTOS

105CLAUSURAS

782FISCALIZACIONES

607MILLONES DE PESOS

EN AJUSTESDETERMINADOS

47DENUNCIAS

PENALES

2.000BAJAS

MONOTRIBUTISTAS FUERON EXCLUIDOS5.235

F

G

H

I

J

K

FISCALIZACIONES


1.500



38.000

7.300

2.200ACTAS DE

INFRACCIÓN


21%NO POSEE

POS

9DENUNCIAS

PENALES

490EXCLUIDOS


13ALLANAMIENTOS

105CLAUSURAS

782FISCALIZACIONES



47DENUNCIAS

PENALES

2.000BAJAS


F

G

H

I

J

K

ENTIDADES EXENTAS

COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTOS

17

RESULTADOS

Depuramos el padrón de monotributistas que excedían los parámetros de Pequeños Contribuyentes.

LosexcluidospasaronalRégimenGeneral,dondetributanIVA,GananciasySeguridadSocial.

También excluimos del Monotributo a puesteros que estaban incorrectamente inscriptos.

FISCALIZACIONES


1.500



38.000

7.300

2.200ACTAS DE

INFRACCIÓN


21%NO POSEE

POS

9DENUNCIAS

PENALES

490EXCLUIDOS


13ALLANAMIENTOS

105CLAUSURAS

782FISCALIZACIONES



47DENUNCIAS

PENALES

2.000BAJAS


F

G

H

I

J

K

FISCALIZACIONES


1.500



38.000

7.300

2.200ACTAS DE

INFRACCIÓN


21%NO POSEE

POS

9DENUNCIAS

PENALES

490EXCLUIDOS


13ALLANAMIENTOS

105CLAUSURAS

782FISCALIZACIONES



47DENUNCIAS

PENALES

2.000BAJAS


F

G

H

I

J

K

CONTROL

RÉGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES

18

RESULTADOS

Relevamos trabajadores de actividades económicas con informalidad laboral.

OPERATIVOS EN BARES, PIZZERÍAS Y RESTAURANTES

OPERATIVOS EN TALLERES TEXTILES

CONTROL

OPERATIVOS EN TALLERES TEXTILES

ESTABLECIMIENTOSVERIFICADOS124

DE CADA

TRABAJADORES NO ESTABAN CORRECTAMENTE REGISTRADOS

3 4

OPERATIVO EN BARES, PIZZERÍAS Y RESTAURANTES, ETC.

DE CADA

TRABAJADORES NO ESTABAN CORRECTAMENTE REGISTRADOS

1 3

PROCEDIMIENTOS

4.828

19

RESULTADOS

Creamos un Registro de propietarios y usufructuarios de tierras rurales, y realizamos un control inte-

gral de explotaciones agropecuarias.

CONTROL

CONTROL

80.000REGISTROS

29 MILLONESDE HECTÁREAS

RELEVAMIENTOGEO-REFERENCIALDE TIERRAS RURALES EXPLOTADAS

OPERATIVO COSECHA GRUESA 2017

CAMIONESRELEVADOS9.479

EMPLEADOS CON IRREGULARIDADES1.192

ESTABLECIMIENTOSVISITADOS291

HECTÁREASRELEVADAS

DIFERENCIASDE INVENTARIO

178.231TONELADAS

569.664

CONTROL

80.000REGISTROS

29 MILLONESDE HECTÁREAS

RELEVAMIENTOGEO-REFERENCIALDE TIERRAS RURALES EXPLOTADAS


CAMIONESRELEVADOS9.479

EMPLEADOS CON IRREGULARIDADES1.192

ESTABLECIMIENTOSVISITADOS291

HECTÁREASRELEVADAS

DIFERENCIASDE INVENTARIO

178.231TONELADAS

569.664


TIRE

20

RESULTADOS

Facilitamos y aseguramos el comercio exterior mediante una estrategia de control inteligente desde

los canales de selectividad aduanera que nos permitió disminuir el uso del canal rojo.

CONTROL

SELECTIVIDAD ADUANERA

SELECTIVIDAD ADUANERA

33,58%

21,22%

36,15%

38,15%

30,27%

40,63%

Dic - 2016

Dic - 2017

Diferencia en puntos

Dic - 2016

Dic - 2017

Diferencia en puntos

+10,35+2-12, 36

IMPORTACIONES

19,07%

15,08%

20,39%

18,17%

60,55%

66,76%

6,21-2,22-3, 99

EXPORTACIONES

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21

RESULTADOS

RESULTADOS

Diseñamos y mejoramos distintos

servicios web para facilitar las

presentaciones de los

ciudadanos.

RECAUDACIÓN

22

RESULTADOS RECAUDACIÓN

RECAUDACIÓN

DEVOLUCIONES

POR COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA PARA TURISMO

2016

2017

GRANOS

OTRAS DEVOLUCIONES + REINTEGROS

U$D € R$ $CASOS DE

ADQUISICIÓNDE MONEDA

650.000CIUDADANOS

339.000DEVOLUCIÓNEN PROMEDIOPOR PERSONA

$ 8.550

290.000 presentaciones con la nueva aplicación para declarar Bienes Personales

4,8 millones de ingresos mensuales al Sistema de Cuentas Tributarias

1,4 millones de boletas de deuda emitidas mediante el nuevo Sistema Integral de Información

y Gestión de Recaudación

DEVOLUCIONES

RECAUDACIÓN

IVA

$ 31.100millones

$ 60.500millonesPOR COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA PARA TURISMO

2016

2017

GRANOS

OTRAS DEVOLUCIONES + REINTEGROS

U$D € R$ $CASOS DE

ADQUISICIÓNDE MONEDA

650.000CIUDADANOS

339.000DEVOLUCIÓNEN PROMEDIOPOR PERSONA

$ 8.550

290.000 presentaciones con la nueva aplicación para declarar Bienes Personales

4,8 millones de ingresos mensuales al Sistema de Cuentas Tributarias

1,4 millones de boletas de deuda emitidas mediante el nuevo Sistema Integral de Información

y Gestión de Recaudación

DEVOLUCIONES

RECAUDACIÓN

IVA

$ 31.100millones

$ 60.500millones

Optimizamos los Sistemas de Cuentas Tributarias y, el Sistema Integral de Información y Gestión de

Recaudación.

Aumentamosenun94%lasdevolucionesdeIVAyreintegramos 2.900 millones de pesos a quienes

adquirieron monedas extranjeras para viajes al exterior.

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23

RESULTADOS

RESULTADOS

Nos propusimos complementar

el saneamiento financiero

de los contribuyentes.

PLANES DE PAGO

24

RESULTADOS PLANES DE PAGO

Generamos diferentes planes para la cancelación de obligaciones en cuotas.

Los planes de facilidades de pago vigentes son:

• Régimen de facilidades de pago permanente

92,30% nivel de cumplimiento en los pagos • Plan “Puente Fiscal”

90,70% nivel de cumplimiento en los pagos • Plan para la cancelación del saldo de impuesto resultante de la declaración jurada de Ganancias y/o Bienes Personales

99,80% nivel de repago • Plan de facilidades para monotributistas excluidos del Régimen Simplificado

Es un régimen de facilidades de pago permanente. Se creó en diciembre 2017.

PLANES1.880.000 580.000 MORATORIA

1.300.000 OTROS PLANES

$ 120.000 millones$ 167.000 millones

SON PYMES49% $ 287.000 millones

LA DEUDA REFINANCIADA REPRESENTA UN 37% DEL TOTAL DE PRÉSTAMOS DEL SISTEMA FINANCIERO

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25

RESULTADOS

RESULTADOS

Este año aplicamos el intercambio de

información para fortalecer la

administración, verificación y

cumplimiento tributario.

INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN

26

RESULTADOS INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN

INTERCAMBIO INFORMACIÓN INTERNACIONAL TRIBUTARIA

ENVIAMOS

19.000REGISTROS

RECIBIMOS

100.000REGISTROS

AUSTRALIANORUEGAESPAÑADINAMARCAFINLANDIA

AUSTRALIAESPAÑACANADÁDINAMARCAFINLANDIAITALIANORUEGAPAÍSES BAJOSSUECIANUEVA ZELANDABÉLGICARUSIAGRAN BRETAÑA

Nuestra adhesión a las directivas de OCDE para el intercambio automático de información entre los paí-

ses miembros fue una herramienta fundamental para combatir la evasión y elusión de los impuestos

internos y/o aduaneros.

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27

RESULTADOS

RESULTADOS

Implementamos dos importantes

desarrollos para una mejor

administración financiera. En el área

de recursos humanos, realizamos

diferentes actividades de capacitación.

Colaboramos con distintos

organismos públicos.

FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL

28

RESULTADOS FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL

Colaboración

• Participación en la reforma tributaria

• Incorporación de 18 servicios web externos

• Uso compartido de información de domicilios fiscales: - Registro de Personas Jurídicas

• Convenios de cooperación e intercambio de información con 21 provincias

• En el ámbito internacional: - Acuerdo de intercambio automático de información fiscal con Brasil - Acuerdo aduanero con Canadá

• SARHA. Cedimos los programas fuentes al Ministerio de Modernización para uso extensivo a otros organismos

Recursos humanos

450 jefes asistieron al Programa Integral de Desarrollo Gerencial

110 empleados del interior del país participaron en el Programa de Jóvenes Profesionales

12.500 agentes se capacitaron en talleres y cursos presenciales

9.200 en Campus AFIP y 17.000 visualizaciones de actualización mediante “streaming”

22 hs promedio anual de capacitación por empleado

•NuevoPortaldeCompras

•ProgramadeSaneamientoAdministrativoFinanciero

•Participaciónenlareformatributaria

•Incorporaciónde18servicioswebexternos

•Usocompartidodeinformacióndedomiciliosfiscales

•Conveniosdecooperacióneintercambiodeinformacióncon21provincias

•Enelámbitointernacional:

- Acuerdo de intercambio automático de información fiscal con Brasil

- Acuerdo aduanero con Canadá

•SARHA:cedimoslosprogramasfuentesalMinisteriodeModernizaciónparausoextensivo

a otros organismos

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

RECURSOS HUMANOS

COLABORACIÓN

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29

RESULTADOS

RESULTADOS

Invertimos en tecnología para facilitar y

simplificar el cumplimiento de las

obligaciones. Además, buscamos

perfeccionar la recaudación y nuestra

capacidad de fiscalización.

TECNOLOGÍA

30

RESULTADOS TECNOLOGÍA

Fortalecimos el uso interno de herramientas informáticas y mejoramos la interacción con los ciu-

dadanos.

4.600 PCs nuevas

70% más de capacidad del datacenter

158% más en ancho de banda total de la red WANCV

30 nuevos servicios interactivos para Clave Fiscal

60 millones de ingresos autenticados a los sistemas AFIP

1,5 millones de archivos enviados a organismos del

gobierno nacional, provincial, municipal, y de la Seguridad Social

1.600 millones de facturas electrónicas

5,7 millones de turnos entregados por Internet, en todo el país

850 mil claves fiscales nuevas

1,2 millones de claves fiscales blanquedas

55 millones de DDJJ presentadas por Internet

4 aplicaciones para teléfonos celulares

2 portales exclusivos

TECNOLOGÍA

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31

RESULTADOS

RESULTADOS

Focalizamos las actividades en

adolescentes, jóvenes y

personas mayores.

EDUCACIÓN TRIBUTARIA

32

RESULTADOS EDUCACIÓN TRIBUTARIA

NÚCLEOS DE ASISTENCIA FISCAL: 17 universidades participantes

16 puestos NAF

403 alumnos capacitados

543 personas atendidas

7.163 alumnos talleres del Programa de Inserción Laboral Juvenil

1.400 asistentes fiscales inscriptos

MUSEO AFIP : 4.000 visitas en la Noche de los Museos

1.800 alumnos

120 docentes

5.184 ciudadanos en 244 talleres “AFIP te devuelve”

1.867 docentes capacitados

Participamos de los Núcleos de Asistencia Fiscal para que estudiantes universitarios brinden in-

formación a ciudadanos; dictamos talleres para que los adolescentes conozcan los derechos la-

borales en su primer trabajo; formamos Asistentes Fiscales; ofrecimos visitas guiadas a nuestro

Museo; y realizamos talleres en Centros de Jubilados para informar los beneficios del uso de la

tarjeta de débito.

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33

RESULTADOS

TEMAS DEL AÑO

SINCERAMIENTO FISCAL

El Programa de Sinceramiento Fiscal se puso en marcha a mediados de 2016 y finalizó el 31 de marzo

de 2017. A continuación, los resultados finales:

MoratoriaLa deuda regularizada alcanzó:

117.000 millones de pesos

479.000 contribuyentes

568.000 planes

94% de cumplimiento registrado a diciembre 2017

34

TEMAS DEL AÑO

ExteriorizaciónLogramos que se declararan bienes por 116.800 millones de dólares.

2.595millones USD

4.692millones USD

2009 2013/15

116.800millones USD

2017

Si cada uno de los 254.700 CUITs fuese una persona.

Buenos

Aires

85 kmZárate

de personas haciendo fila

Recaudamos 148.600 millones de pesos

• 46% ingresaron desde el país

•54% desde el exterior

Declaraciones juradas presentadas por 254.700 CUITs.

2.595millones USD

4.692millones USD

2009 2013/15

116.800millones USD

2017

Si cada uno de los 254.700 CUITs fuese una persona.

Buenos

Aires

85 kmZárate

de personas haciendo fila

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TEMAS DEL AÑO

¿Cómo se compone el monto exteriorizado?Inversiones:

•55.900 millones de dólares

Cuentas:


Inmuebles:


•110.000 inmuebles en el país

•57.000 inmuebles en el exterior

Otros (automotores, aeronaves, embarcaciones, obras de arte, metales preciosos, joyas):


Beneficios para contribuyentes cumplidores

•ExencióndeBienesPersonalesporperíodosfiscales2016,2017y2018

•Restituimosanticipodelperíodofiscal2016:devolvimos362,5millonesde pesos a 38.253 ciudadanos

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36

TEMAS DEL AÑO

La tecnología facilita y simplifica la relación fisco-contribuyente. Un relevamiento nos mostró que el

90% de las transacciones presenciales en dependencias de la AFIP pueden realizarse en forma digital.

Monotributistas: son el primer universo de contribuyentes que opera solo por plataformas digitales.

Para ellos creamos:

•Unportal web exclusivo

•Laaplicaciónmóvil“Mi Monotributo” 89.000 descargas

4,3 calificación de la app

AFIP en tu celular

• AppMiAFIP

• ActualizacióndelFacturadorMóvil

Portal del Ciudadano

Ingresando a www.afip.gob.ar con clave fiscal se puede:

• ConsultardeudaycalificaciónenSistemadePerfildeRiesgo(SIPER)

• Conocervencimientos

Domicilio Fiscal Electrónico

Es un canal de comunicación para mantener informado al contribuyente. Es de uso obligatorio.

• 4,5 millones de contribuyentes adheridos

EL CONTRIBUYENTE DIGITAL

Facilitamos el comercio exterior y perfeccionamos el control inteligente mediante:

•PuestaenmarchadelafiguradelOperadorEconómicoAutorizado

•VentanillaÚnicadeComercioExterior(VUCE)

•ModelodecontrolenlaHidrovíaParaguay-Paraná

•FortalecimientodelSistemaInformáticoMalvina(SIM)

•Revisióndelasreglasdeselectividadaduanera

•Implementacióndeunprocesodedocumentaciónelectrónicaparaeltrasladodemercaderías

•Segmentacióndelosoperadoresaduaneros

•Reingenieríadelosvalorescriterioyreferenciales

REINGENIERÍA ADUANERA

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37

TEMAS DEL AÑO

¿Qué ofrecemos?

Datos referidos a la situación fiscal del contribuyente. En octubre incorporamos datos sobre consumos

y movimientos patrimoniales.

•4.443.900 accesos durante el Sinceramiento Fiscal

•37millones de registros:

Tarjetas de crédito 16,7 millones

Tarjetas de débito 9,5 millones

Operaciones de cambio 5,2 millones

Automotores 3,3 millones

Expensas 8.300 Consorcios - 980.000 ocupantes

Inmuebles (CITI-COTI 2017) 620.000 registros

Medicina prepaga 450.000 registros

NUESTRA PARTE

TARJETAS DE CREDITO 16,7 millones

TARJETAS DE DEBITO 9,5 MILLONES

OPERACIONES DE CAMBIO 5,2 MILLONES

AUTOMOTORES 3,3 MILLONES

EXPENSAS 8.300 CONSORCIOS - 980.000 OCUPANTES

INMUEBLES (CITI-COTI 2017) 620.000

MEDICINA PREPAGA 450.000

DESBUROCRATIZACIÓN

Facilitamos procesos, simplificamos normativa e interactuamos con otras áreas del Estado para acor-

dar criterios comunes.

Simplificación de trámites

Sociedades Anónimas Simplificadas (SAS): se pueden constituir de manera simple, rápida, sin papeles

y desde una computadora.

•1.260 SAS constituidas en 24 horas

Beneficios para PyMEs

•300.000 inscriptas

•101.200beneficiariasdelpagodelIVAdiferidoa90días •13.000 millones de pesos por beneficios en Impuesto sobre Débitos y Créditos como pago a

cuenta de Ganancias, Exclusión en el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, Régimen de

fomento a inversiones productivas

38

TEMAS DEL AÑO

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Preinscripción web: facilitamos la inscripción como contribuyente de las personas humanas.

Sistema “Mis Alertas”: la aplicación da aviso a los empleadores sobre los errores o inconsistencias

detectadas. Los empleadores ya no deben concurrir a la dependencia AFIP.

Exporta Simple: régimen de exportación simplificada que mediante una plataforma digital, permite

concretar una exportación “puerta a puerta”.

•28 países recibieron operaciones que comenzaron a realizarse a partir de octubre

Puerta a Puerta: nuevo pago unificado del impuesto único aduanero y la tasa del correo.

•1,1 millón de encomiendas

•66% entregadas puerta a puerta

Sistema selectivo de control de equipaje en Ezeiza: agilizamos los trámites aduaneros para el ingreso

al país.

Gestión sin papeles

CUIT: fomentamoselusoextensivodelaClaveÚnicadeIdentificaciónTributaria(CUIT)enCABAycua-

tro provincias.

•15 millones de nuevos registros de inmuebles en nuestra base de datos

“Despapelización”: ampliamos el uso de facturas y remitos electrónicos, potenciamos el Sistema de

Oficios Judiciales (SOJ), implementamos el certificado fiscal electrónico para contratar y utilizamos la

base RENAPER para validar identidad.

Eliminación de regímenes de información: derogamos el 35% de regímenes vigentes. Algunos de los

sectores beneficiados fueron:

• granos

• tabaco

• pesca

39

TEMAS DEL AÑO

Adoptamos medidas tendientes a contrarrestar el impacto de la economía informal:

Bancarización• En impuestos

100% pago electrónico de impuestos

• En consumos

Generalización de terminales POS

2016

2016

2017

+66% POSinstalados

660.000

1.093.000

560.000

+77% POS instalados

2017

2016

2017

+66% POSinstalados

660.000

1.093.000

993.000

Controles en el sector de carnes bovinasImplementamos acciones en frigoríficos de venta para consumo interno.

• +61% de ventas declaradas

• +130% delarecaudacióndelIVAsectorial

Factura MEstablecimos el uso de factura “M electrónica” según el cumplimiento fiscal del emisor.

•2.300 empresas alcanzadas por una prueba piloto

•39.000 millones de pesos facturados por trimestre en forma irregular.

• conFacturaM,pasaronafacturar560 millones de pesos

•94% de las empresas dejó de facturar en forma irregular y ya no pudo beneficiarse con crédito

fiscal apócrifo

BAJAR LA EVASIÓN

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40

TEMAS DEL AÑO

En el último año y medio, involucramos a empresas de Cristóbal López y Fabián De Sousa, en

varias causas judiciales. Las dos más importantes por los 8.000 millones de pesos que dejó de

pagar Oil Combustibles, son:

•pordefraudacióncontralaadministraciónpública,comoquerellantes

•porinsolvenciafiscalfraudulenta,comodenunciantes

RESUMEN DE LOS ACONTECIMIENTOS JURÍDICOS

•LaCámaraFederaldeCasaciónPenalresolvióquelacausacontinúeenelFuero Federal.

•12allanamientos en domicilios vinculados con empresas del Grupo Indalo.

•LaCámaraNacionaldeApelacionesenloCriminalyCorreccionalFederalratificóla“inhi-bición general” de todos los bienes de los dos socios y del Grupo Indalo.

•EljuezJuliánErcoliniprocesó con prisión preventiva y ordenó la detención de Cristóbal López y Fabián De Sousa. También procesó al ex titular de la AFIP, Ricardo Echegaray.

•Aperturadeconcurso preventivo de Oil Combustibles SA.

EL CASO INDALO

En 2016 pedimos el embargo de las cuentas de OCA por más de 900 millones de pesos.

Reclamábamos una deuda fiscal de 4.000 millones de pesos. Además, presentamos una denuncia

penal en contra de OCA y de su dueño, Patricio Farcuh, por la retención de impuestos de terceros.

RESUMEN CRONOLÓGICO DE LOS ACONTECIMIENTOS JURÍDICOS DE 2017

•OCApresentósuconcursodeacreedores,perofuerechazadoporunacuestióndejuris-dicción.

•Enmayo,elEnteNacionaldeComunicaciones(ENaCom)decidiódarle30díasalaempre-sa para ordenar sus cuentas y no revocarle la licencia postal.

•OCAsebeneficióconunamedidacautelarparaqueselelevantaranlosembargosypo-der seguir operando.

•Seabrióelconcursodeacreedoresyselevantarontodaslasinhibicionesoembargospreventivos dispuestos por deudas anteriores a la presentación del concurso.

•ElENaComextendióhastaenerode2018lalicenciaaOCAparaoperarcomoserviciopostal.

EL CASO OCA

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41

TEMAS DEL AÑO

El Centro de Innovación AFIP, integrado por un grupo de trabajo interdisciplinario, avanzó en la confor-

mación de un espacio de investigación de metodologías y procesos innovadores aplicados al análisis

inteligente de datos.

“Data mining” con modelos predictivos

•10.000 casos durante el Sinceramiento Fiscal

- Aplicamos variables coincidentes de contribuyentes que declaraban bienes en el exterior,

a todo el universo de contribuyentes.

- Enviamos carta informativa a “no declarantes” que tenían perfil de “declarantes”.

- 60% adhirió al Sinceramiento Fiscal.

Otros proyectos:

• Capacidad económico-financiera: detectamos importaciones por importes que no pueden ser

solventados y facturas electrónicas emitidas por agentes que no tienen capacidad

• Identificación temprana de concursos y quiebras

• Base ampliada de contribuyentes a controlar

• Esquema de pre-valoración: creacióndeunsistemade“ValorGuíaElectrónico”

• Controles con tecnología predictiva de comportamientos aduaneros

INNOVACIÓN

INTEGRIDAD

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Creamos la Dirección de Integridad Institucional con el objetivo de monitorear y fortalecer el comporta-

miento ético de los funcionarios.

•AmpliacióndelosalcancesdelCódigodeÉtica

•RégimenDeclarativodeInformaciónConfidencial,queen2018alcanzaráal70%delosfuncionarios

•Acciónpreventivaennombramientosqueincluyenuevoscriteriosdevalidaciónparacargosde

responsabilidad institucional

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ASIGNATURAS PENDIENTES

ASIGNATURASPENDIENTES

EN SERVICIOS

• Profundización de la atención digital de los monotributistas, lo que favorece la disminución de los

costos de cumplimiento

• Más contribuyentes digitales:

- casas particulares

- empleados/jubilados

- viajeros

• Desarrollo de herramientas para que los contribuyentes puedan detectar errores en sus declara-

ciones juradas y pagos

• Implementación de mejoras en el modelo de atención al ciudadano:

- menor uso de papeles en la gestión de los procesos

- más interacción de manera electrónica con los contribuyentes

- diseño de nuevos medios de contacto a partir de las tecnologías disponibles

• Simplificación del servicio “puerta a puerta”

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EN CONTROL

• Bancarización de las operaciones de compraventa de bienes, prestaciones y locaciones de servi-

cios, incluyendo las de compraventa de inmuebles

• Trazabilidad de cadenas de valor sectoriales - Ganado porcino, avícola, algodón, pesca y frutihortícola - Implementación de remitos electrónicos por actividad - Liquidación de compra electrónica por actividad

• Continuidad del control de mercados concentradores e incorporación de importadores de frutas

• Derogación de la actualización anual de datos de tierras rurales explotadas y del régimen informa-

tivo de arrendatarios

• Aumento de los mecanismos de control para el reconocimiento y seguimiento de entidades u ope-

raciones financieras

• Fiscalización generalizada de la actividad de practicaje y pilotaje

• Incorporación a las acciones de control de nuevos universos de alta capacidad contributiva

• Desarrollo de un programa de verificación masiva de casos inconsistentes

• Implementación de una nueva matriz de riesgo para nuevos inscriptos en IVA, vinculada a la factu-

ración electrónica

• Nuevas derogaciones de regímenes de información

• Simplificación del régimen informativo Compras-Ventas

• Mejora del régimen general de facturación para facilitar el cumplimiento de las obligaciones, per-

mitiendo el acceso a la información

• Aplicación de un esquema de cruce de datos para conocer la operación que da origen a la retención,

posibilitando controles en línea al momento de generar y computar la misma

44


• Proyecto FISCAR Nuevo instrumento para determinar el riesgo de los casos seleccionados para fiscalización, que tendrá

en cuenta la cantidad de inconsistencias detectadas y los montos estimados de ajustes potenciales

• Nuestra ParteSe incorporarán los datos de los comprobantes electrónicos emitidos y recibidos a fin de facilitar el

cumplimientodelRégimenInformativodeComprasyVentas

• Sistema Perfil de Riesgo (SIPER)- Se modernizará la herramienta a fin de contemplar la visión de fiscalización, recaudación y jurídica de

cada uno de los temas que aborda la AFIP (impositivo, aduanero y previsional)- Se incorporarán nuevos desvíos que medirán el riesgo en función de datos ciertos que se encuentran en

el sistema

• Sistema Integral de Recuperos (SIR) SeimplementaráparaelcréditofiscaldelIVArespectode: - ARSAT/Energías Renovables y

- reintegro de Tasa de Gas-Oil

• Libro de IVA digital

• SIMI

EN RECAUDACIÓN

•Optimizacióndelapresentacióndelasdeclaraciones juradas vía web

•Facilitacióndelaccesodelosciudadanosalaregistración y modificación de sus datos

•Sistematizaciónydigitalizacióndelostrámitesdegestión masiva

•Implementacióndeprocedimientos abreviados

•Simplificacióndelproceso de declaración

•Nuevos planes de pago:

- con “scoring”

- “sustentabilidad PyMEs”

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45


EN TECNOLOGÍA

EN FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL

•Intensificacióndelamejora continua de los procesos

•Impulsodelaaplicaciónde tecnologías de información a los procesos

•Adecuacióntecnológicadelared de comunicaciones

•Actualizacióndeserviciosrelacionadosconlaseguridad informática

•Aplicacióngeneralizadadelaexperiencia usuario -UX- en todos los desarrollos

•LanzamientodelPrograma de Desarrollo Organizacional

•NuevaedicióndelaEncuesta de Clima Laboral

•ImplementacióndeunaRed de Capacitación

•Fortalecimientodelaintegridad institucional

•Coordinación de las acciones del ámbito jurídico con el Poder Judicial

•Integración de los procedimientos de gestión jurídica a los sistemas informáticos institucionales

•Unificación de los registros de datos de entidades nacionales, provinciales y municipales

•Incremento de la interoperabilidad con otros organismos del Estado

•Consolidacióndelesquemadeplanificación institucional de mediano y largo plazo

•Fomentodelaaplicaciónefectivadelosacuerdos internacionales suscriptos

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