Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 2
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN Pág. 2
2. ORIENTACIONES GLOBALES pág. 2-6
3. NORMATIVA PRESUPUESTO 2013 pág. 7-23
4. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS MUNICIPAL
(INGRESOS) pág. 24-25
5. DEUDORES PRESUPUESTARIOS MUNICIPAL (INGRESOS) pág. 26-29
6. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS MUNICIPAL
(GASTOS) pág. 30-31
7. DESAGREGACIÓN PRESUPUESTO POR ÁREAS DE GESTIÓN pág. 32-33
8. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS MUNICIPALES (GASTOS) pág. 34-40
9. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS EDUCACIÓN
(INGRESOS) pág. 41-42
10. DEUDORES PRESUPUESTARIOS EDUCACIÓN (INGRESOS) pág. 43
11. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS EDUCACIÓN
(GASTOS) pág. 44-45
12. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS EDUCACIÓN (GASTOS) pág. 46-49
13. ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS SALUD
(INGRESOS) pág. 50-51
14. DEUDORES PRESUPUESTARIOS SALUD (INGRESOS) pág. 52
15. ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS SALUD
(GASTOS) pág. 53-54
16. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS SALUD (GASTOS) pág. 55-58
17. PROYECTOS pág. 59
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 3
INTRODUCCIÓN El Presupuesto Municipal es una estimación financiera de los ingresos y
gastos para un periodo dado, ordenando de forma eficiente los recursos con que
cuenta el municipio, así como los gastos en que incurre, en función de las
directrices principales que lo definen.
Esta herramienta es concebida como la expresión económica de todas las
actividades y programas que ejecuta el municipio para el cumplimiento de sus
fines.
Como herramienta de administración financiera, el presupuesto constituye
la base para planificar de acuerdo al origen de los recursos y el destino que se les
dará para concretar las actividades que se propone la organización en un periodo
determinado.
Es un sistema dinámico, porque a través del control de ingresos y gastos
permite efectuar modificaciones adecuadas a las necesidades e implementación
de proyectos.
Este instrumento de la administración financiera es complemento del PLAN
DE DESARROLLO COMUNAL (PLADECO), debiendo considerar todas las
actividades de índole financiero que contemplan estas herramientas de planeación
para el cumplimiento de las políticas y metas propuestas.
En consecuencia, el presupuesto se transforma en una herramienta básica
determinante en el éxito futuro de la gestión municipal.
ORIENTACIONES GLOBALES
Actualmente en nuestra comuna se está ejecutando el Plan de Desarrollo
Comunal (PLADECO) el cual tendrá una vigencia de cinco años (2013 – 2017).
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 4
Al ser el PLADECO el principal instrumento de planificación y gestión con el
que cuentan los municipios es de suma importancia que los resultados que se
obtengan se constituyan en una guía que oriente el accionar municipal.
Sus objetivos comprenden:
• Contribuir a una administración eficiente de la comuna.
• Promover iniciativas y proyectos destinados a impulsar el progreso económico,
social, y cultural de sus habitantes.
• Establecer compromisos y acuerdos sociales que permitan alcanzar los
objetivos de desarrollo de la comuna
El presupuesto del año 2013 se orienta en los siguientes lineamientos
estratégicos los cuales se están desarrollando actualmente en el PLADECO por
parte de la Empresa Consultora Sur Profesionales, y el apoyo municipal:
• Desarrollo económico
• Desarrollo Social
• Desarrollo territorial
DESARROLLO ECONÓMICO
Al constituirse el municipio en un gobierno local y su cercanía a los agentes
productivos, generando un espacio óptimo para la articulación y ejecución de
iniciativas tendientes a desarrollar la capacidad productiva de bienes y servicios
ya sea a través de generación de empleos y fortalecimiento de capacidades de
la población que permita cubrir las demandas locales, obteniendo espacios de
desarrollo, especialización, integración y oportunidades para la comunidad
local.
Esta área, permite impulsar directamente o a través del apoyo de otras
organizaciones del estado como FOSIS, INDAP, SERCOTEC, CORFO y
SENCE, programas de apoyo a micro y medianos empresarios comunales, en
materias relativas a la capitación ocupacional, formalización y promoción de
empleo.
Se debe considerar el rol de la Municipalidad como agente articulador de las
inversiones privadas que contribuyan a complementar las inversiones
Municipales y los proyectos de inversiones postulados al gobierno central.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 5
Considerar su ubicación geográfica potenciando el área sur facilitando la
integración ínter comunal y la asociatividad.
DESARROLLO SOCIAL
Considera todos aquellos aspectos relacionados con el mejoramiento de la
calidad de vida de la población.
También es prioritario el fortalecimiento de las organizaciones de base y la
participación ciudadana, como ejes centrales del accionar plasmado en las
políticas sociales.
Los temas específicos en el área social considera lo siguiente:
� Organizaciones Comunitarias y Participación Social
Propuesta general y políticas para el desarrollo de las organizaciones sociales,
buscando ampliar la capacidad operativa del Municipio y garantizar una amplia
cobertura de los diversos programas.
� Pobreza y Vulnerabilidad Social
Múltiples líneas de apoyo focalizado en la población de escasos recursos,
identificando los programas, objetivos y beneficiarios.
� Vivienda
Acciones complementarias a los programas de Vivienda Social del Ministerio de
Vivienda y Urbanismo, por lo que se requiere actualizar la información relativa a
cobertura, beneficiarios, entre otras.
� Cultura
Generación de iniciativas culturales, ejecutadas desde el Municipio como desde
las organizaciones a través del concurso de proyectos culturales, requiriéndose
actualizar políticas, objetivos, beneficiarios.
� Deporte y Recreación
Involucra la ejecución de programas y proyectos de infraestructura deportiva.
Se requiere actualizar políticas, objetivos, beneficiarios de los programas a fin
de postular a proyectos de financiamiento de gobierno central.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 6
� Integración Social
Comprende la ejecución de programas, actividades y acciones enfocados a
infancia, jóvenes, mujeres, adultos mayores, pueblos originarios,
discapacitados, etc. Sistematizar acciones y programar actividades a corto y
mediano plazo, y actualizar los diagnósticos relacionados a estos grupos.
� Educación
Coordinar iniciativas tendientes a disminuir la repitencia, deserción y a mejorar
la calidad y cobertura de la educación y considerar nuevas alternativas en
especial a nivel medio y técnico. Evaluar ejecución de los Planes Educativos
Anuales de Educación Municipal (PADEM) y actualizar el diagnóstico.
� Salud
Se requiere actualizar el diagnóstico y evaluar la ejecución de los programas
que se implementan en los consultorios.
DESARROLLO TERRITORIAL
���� Ordenamiento Territorial
Correspondencia que debe existir entre el funcionamiento de las actividades
productivas, la organización social y como se ha estructurado el espacio
construido y las redes de enlace de la comuna.
A nivel general, el PLADECO establecerá orientaciones en relación a:
� Zonificación : identificar áreas de equipamiento, áreas verdes
deficitarias que requieran inversiones.
� Áreas protegidas y restricciones de uso , que requieran inversión,
frente a eventuales desastres naturales, o temporadas invernales
extremas.
� Identificar áreas deficitarias de inversión a fin de incluirlas en el Plan
de Inversión, a nivel Municipal, y postulación a recursos externos.
� Identificar posibles déficit de la red vial urbana e interurbana , en
términos de equipamiento, de marcación, mobiliario urbano, etc.
� Infraestructura de redes y servicios básicos , cobertura y acceso
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� Identificación de temas en común con otras comunas del área sur
principalmente que faciliten la integración ínter comunal y la
asociatividad.
� Ejes y áreas de crecimiento a futuro
� Seguridad Ciudadana
Generar acciones preventivas y correctivas en seguridad ciudadana, a través de
lineamientos de acción en coordinación con organismos de seguridad (bomberos,
carabineros), en temas de seguridad de las personas y sus bienes (delincuencia),
y en temas de prevención, en particular adicción (drogas y alcohol). Lo anterior,
a fin de lograr generar una comuna segura en donde la población pueda convivir
en forma armónica.
� Servicios Públicos
Se requiere actualizar diagnósticos de abastecimiento de servicios, y a su vez
identificar situaciones deficitarias, para su canalización a través de gestión de
inversiones públicas y privadas.
� Medio Ambiente
Generar un diagnóstico que aborde la características ambientales de la comuna, la
distribución territorial de las actividades productivas, impactos ambientales y
mitigaciones, y su fiscalización y la revisión de ordenanzas y algunos aspectos
relacionados con áreas de protección y riesgos naturales, control de de la
contaminación, iniciativas de educación ambiental y programas e iniciativas de
prevención y trabajo con la comunidad, análisis de actuales programas
implementados y su proyección en el mediano y largo plazo.
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NORMATIVA PRESUPUESTO 2013
TITULO I
ESTIMACIONES DE INGRESOS Y GASTOS Y NORMAS
COMPLEMENTARIAS DEL ÁREA MUNICIPAL
Artículo 1°
Apruébese las estimaciones de ingresos y gastos correspondientes al
presupuesto municipal paras el año 2013, a nivel de subtítulos, ítem, y algunas
asignaciones como indica el texto adjunto.
Artículo 2°
La dotación máxima de personal aprobada por la ley para esta
municipalidad es de 260 funcionarios de Planta, más 40 horas ley 15.076. Los
empleos que el municipio puede nombrar a contrata, entre el 01 de enero y el 31
de diciembre del 2013, en total no pueden superar el 20% del gasto en
remuneraciones de la Planta Municipal.
Artículo 3° (*)
Los trabajos extraordinarios deberán ser autorizados mediante Decreto
Alcaldicio y se ajustarán a las siguientes políticas:
DECRETO Nº 960 del 15 mayo 2012
INSTRUCTIVO: “Autorización y Pago de Tiempo Extraor dinario en la Municipalidad de Lo Espejo”.
Artículo 1 Se podrá contemplar exclusivamente en aquellos casos de trabajos
eminentemente ocasionales y que no puedan ser ejecutados durante la jornada
extraordinaria por el personal que se dispone a ello.
Artículo 2 Se debe solicitar la autorización en forma previa del Administrador
Municipal para que se trabaje tiempo extraordinario. La jornada extraordinaria no
puede presentarse si no se cuenta con citada autorización.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 9
Artículo 3 Corresponde al Administrador Municipal autorizar la jornada
extraordinaria en forma previa a la realización de los trabajos, no así el pago de
horas extras ya laboradas. Salvo situaciones muy especiales, así calificadas por el
Director respectivo, el Alcalde podrá autorizar la jornada posterior a la realización
de los trabajos siempre y cuando ello no se contraponga a norma expresa.
Artículo 4 La autorización de jornada extraordinaria que otorgue el Administrador
Municipal rige a partir de la fecha en que la respectiva solicitud se reciba por el
Departamento de Personal, con excepción de los casos autorizados según el
articula anterior, cuya fecha de vigencia será la que determine el Alcalde.
Artículo 5 En aquellos casos en que a pesar de la ausencia de autorización, se
realice trabajo en tiempo extraordinario, este no podrá ser pagado por la Dirección
de Administración y Finanzas y generará responsabilidad para el Jefe que encargó
el trabajo frente al servidor en el pago del servicio.
Artículo 6 Toda solicitud deberá consignar, para su estudio y aprobación, l
autorización respectiva del Jefe directo legalmente facultado para ejecutar en
representación de la Dirección.
Artículo 7 Toda solicitud de tiempo extraordinario deberá cumplir con los
siguientes requisitos:
a) Ser tramitada a través del Administrador Municipal para su visación.
b) Indicar la justificación por lo cual se requiere el trabajo.
c) Señalar la cantidad de horas extraordinarias solicitadas por actividad,
indicando los puestos o cargos que ocupan los funcionarios que
participarán en el trabajo.
d) Indicar el periodo de duración del trabajo.
e) Tener el visto bueno del Jefe directo según articulo anterior.
f) Cuando se trate de horas adicionales a las ya autorizadas, deberá
adjuntarse un informe sobre la utilización de real de horas extras en el que
se indique con claridad a quienes se han pagado, cantidad pagada por mes
y actividades que se han atendido en esas jornadas.
Artículo 8 El uso del tiempo extraordinario deberá ajustarse al principio de
excepción y eventualidad por lo tanto son improcedentes aquellas situaciones en
que un solo individuo trabaje en forma permanente la jornada ordinaria y una
extraordinaria. En el caso de presentarse esta situación, el Jefe directo deberá
tomar las medidas correspondientes para que cese tal situación, de no hacerlo
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 10
será responsable directo del monto resultante de las horas extraordinarias que así
se pagaren.
Artículo 9 Toda persona a quien se le autorice laborar tiempo extraordinario
deberá efectuar los registros respectivos en el sistema de control de asistencia,
donde se demuestre el tiempo efectivamente elaborado. En los casos
excepcionales en que no se utilice el reloj marcador (por motivos de trabajo en
terreno), deberá llevarse el control en forma manual, el cual debe ser refrendado
por el superior inmediato dando fe del tiempo extraordinario reportado por el
servidor.
Artículo 10 La jornada extraordinaria, por su propia naturaleza, solamente
procede una vez concluida la jornada ordinaria.
Artículo 11 Solamente se autorizará el tiempo extraordinario a funcionarios que
laboren más de una hora extra después de su jornada ordinaria.
Artículo 12 La Dirección de Control deberá efectuar los estudios sobre el pago de
horas extras laboradas de acuerdo con sus planes de fiscalización y enviar copia
de su informe al Administrador Municipal. Estos informes serán considerados por
dicho funcionario para futuras solicitudes de autorización de jornada extraordinaria
que presente la Dirección que se trate, o bien para la revocatoria de una
autorización de jornada extraordinaria.
Artículo 13 El Departamento de Personal, deberá llevar un control exacto de la
cantidad de horas extras autorizadas.
(*) En espera de las aclaraciones solicitadas a la Dir ección de Administración y Finanzas, mediante Memorando 300/7 74/ del 02 de Octubre del 2012 y reiterado en Memorando 300/925/ del 03 d e Diciembre del 2012.
Artículo 4°
Las contrataciones a honorarios efectuadas de acuerdo al Art. 4° del Estatuto
Administrativo Municipal, no podrán exceder del 31 de diciembre del 2013. Las
personas contratadas a honorarios no formarán parte de la dotación máxima a que
se refiere el artículo 2°, y el gasto por este conc epto no podrá exceder del 10% del
costo de la planta municipal. Estos honorarios serán imputados al subtitulo 21,
ítem 03, asignaciones 001 o 002, según se trate de honorarios a suma alzada o
asimilados a grados respectivamente.
Para continuar con el mejoramiento sostenido de la gestión interna de la
municipalidad, especialmente en el ámbito legal administrativo, financiero, control
y desarrollo de recursos humanos: implementar nuevas tecnologías de la
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 11
información y comunicación para la gestión externa, vinculadas a la prestación de
servicios a la comunidad, acorde a la modernización de la gestión pública
impulsada por el estado, se debe contratar el servicio de profesionales o expertos
en temas legales, de administración interna, de sistema presupuestario, financiero
y de control interno, para la mejoría en las prestaciones a la comunidad, quienes
deberán realizar los siguientes cometidos:
Cometido Nº 1 Confeccionar, actualizar, sistematizar, optimizar y racionalizar
procedimientos administrativos, ordenanzas, reglamentos, manuales e instructivos
de esta organización municipal.
Cometido Nº 2 Realizar estudios, informes y/o proyectos que sean requeridos por
las distintas unidades municipales para la optimización de los servicios, coberturas
e impacto de los diferentes programas, en términos de eficiencia, eficacia y calidad
de la gestión.
Cometido Nº 3 Apoyo profesional técnico-administrativo a las actividades
administrativas requeridas por los distintos convenios de fondos externos suscritos
con la municipalidad, relacionadas a la difusión e intervención de servicio a la
comunidad, actividades municipales, sociales y/o culturales.
Cometido Nº 4 Diseñar, desarrollar, aplicar, actualizar, mantener y evaluar
soportes de sistemas computacionales y/o bases de datos, de gestión
administrativa municipal y explotación, creación, actualización de sitios Web
institucionales de las distintas áreas de esta organización.
Cometido Nº 5 Llevar a cabo estudios, análisis, evaluación, ratios, estadísticas y
proporciones sobre los ingresos municipales de esta organización, con el fin de
optimizarlos para incentivar el incremento de estos planes de acciones.
Cometido Nº 6 Llevar a cabo estudios, análisis, evaluación, ratios, estadísticas y
proporciones sobre los gastos municipales de esta organización, con el fin de
racionalizar los recursos y optimizar su distribución a la comunidad y gestión
administrativa.
Cometido Nº 7 Confeccionar, elaborar programas orientados a la prevención de
enfermedades profesionales y accidentes laborales de esta municipalidad, con el
propósito de asegurar la integridad de los funcionarios municipales y el impacto a
las actividades que desarrollan las unidades.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 12
Cometido Nº 8 Elaborar estudios, registros, estados de situación, estadísticas y
análisis de los procesos sobre protección de los derechos de las personas que
sean relevantes para la Defensoría Comunal.
Cometido Nº 9 Asumir la defensa en determinados juicios y recursos en que el
Municipio sea parte, tanto como demandante o demandado, y en calidad de
abogado, procurados o patrocinante.
Cometido Nº 10 Confeccionar, elaborar estudio y análisis de proyectos legales
que puedan que puedan influir en el funcionamiento, relacionados a las
actividades de gestión municipal con el propósito de minimizar su impacto o
anticiparse a su entrada en vigencia.
Cometido Nº 11 Elaborar estudios, registros, estadísticas e informes sobre bases
técnicas contratos de los proyectos de iniciativa de inversión y asuntos de gestión
interna de la municipalidad.
Cometido Nº 12 Llevar a cabo encuestas, aplicación, actualización, apoyo
administrativo de fichas sociales y otras de interese para la comuna.
También se debe mejorar el entorno urbano, el espacio público y la calidad de vida
de la comuna, creando espacios públicos seguros, adecuados para la recreación,
el descanso y el adecuado uso del tiempo libre. Fomentar el cuidado del medio
ambiente y de higiene ambiental de la comuna y su incidencia en la salud de la
población, realizando charlas, capacitación y demostraciones didácticas a la
comunidad, así como mejoras en el manejo técnico de las especies arbóreas
existentes en los espacios públicos comunales, para lo cual se debe contratar los
servicios profesionales, técnicos o expertos en los temas de urbanismo, medio
ambiente, vialidad urbana para realizar los siguientes cometidos.
Cometido Nº 13 Elaborar estudios, registros, estadísticas, catastro e informes de
reposición de aceras por su desgaste de vida útil, levantamiento por raíces de
árboles, sobrecarga, etc. Ejecutado por la municipalidad y/o proyectos de iniciativa
de inversión.
Cometido Nº 14 Elaborar estudios, planes de acción, políticas y proyectos para
tratar temas relacionados a la contaminación ambiental y la importancia de las
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 13
zonas verdes para la salud pública a través del mejoramiento y mantención de las
especies arbustivas y arbóreas de los espacios públicos y del vivero Municipal y
su incidencia en el mejoramiento de la calidad de vida de la población. Realizar
labores de difusión de la función de esa Unidad que podrían ser aplicadas a los
distintos colegios y organizaciones sociales de esta comuna, planificando y
coordinando visitas guiadas al vivero municipal y espacios públicos.
Cometido Nº 15 Estudiar, evaluar, la creación de un programa municipal de podas
masivas, recambio y desinfección de especies arbóreas de la comuna, elaborando
una propuesta para un nuevo sistema, bajo la modalidad de cuadrantes,
mejorando las técnicas utilizadas actualmente y/o avances tecnológicos de la
materia y efectuando planes de capacitación al personal encargado de estas
faenas, el que deberá incluir supervisión permanente en terreno de las labores.
Cometido Nº 16 Elaborar estudio, estadística, inventario de las especies
vegetales de la comuna de Lo Espejo, especificando la situación actual de ellos y
la ubicación geográfica comunal en que se encuentran por sectores.
Cometido Nº 17 Elaborar estudio, planes de acción, políticas y proyectos sobre
animales domésticos de esta comuna. Considerando educación, control sanitario,
medidas sanitarias, etc. Para garantizar la seguridad de la ciudadanía.
Cometido Nº 18 Confeccionar, analizar, estudiar, planes, políticas sobre la
racionalización y la buena distribución equitativa de de los servicios comunales:
alumbrado público, agua potable, señalizaciones viales, extracción de residuos
entre otros, detectando las fallas, proponiendo nuevas formas administrativas para
permitir un mayor control organizacional y optimizar el funcionamiento,
garantizando la satisfacción de la comunidad.
Otro punto a considerar es apoyar la difusión y modernización de la imagen
corporativa así como la transparencia de la gestión, administrando el banco de
datos de la alcaldía (gabinete relaciones públicas) , para asegurar una información
y respuesta oportuna a las consultas y demandas de la comunidad ante las
autoridades municipales, para lo cual se deben contratar los servicios de
profesionales, técnicos o expertos en comunicaciones, protocolo, medios
audiovisuales, quienes realicen los siguientes cometidos:
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 14
Cometido Nº 19 Efectuar un estudio, análisis de las presentaciones,
intervenciones y exposiciones que realice el Sr. Alcalde en su condición de tal,
proponiendo y creando un sistema que permita la difusión a la comunidad, en
materias de importancia para el Municipio.
Cometido Nº 20 Elaborar un análisis de las solicitudes de la comunidad
relacionadas a la gestión municipal, preparando ítem de importancias por
materias, que permitan un mayor control para el seguimiento y prontas respuestas,
como así mismo un mejor manejo de la información relevante de los sistemas
administrativos – informáticos de esta organización.
Cometido Nº 21 Efectuar un análisis de los comunicados de Prensa generados
por el Municipio y demás publicaciones en medios de difusión, clasificándolos por
áreas y proponiendo sistemas que permitan mejorar la difusión y el grado de
conocimiento de las políticas, acciones, y programas municipales por parte de la
comunidad.
Cometido Nº 22 Desarrollar y efectuar servicios, edición y presentaciones
audiovisuales de esta organización, con el objetivo de generar nuevos canales de
difusión de las actividades que lleva a cabo este Municipio.
Por último se debe considerar el apoyar la gestión social evaluando y analizando
el impacto de las diferentes políticas y programas sociales nacionales y locales,
realizando estudios, análisis, evaluaciones, catastros, estudios estadísticos y
acciones tendientes a mejorar la calidad, efectividad y cobertura de estos,
contratando los servicios de profesionales, técnicos o expertos en recopilación,
análisis e interpretación de información, formulación y evaluación de proyectos
sociales para realizar los siguientes cometidos:
Cometido Nº 23 Estudiar, evaluar, recopilar información sustentatoria de los
diversos programas de servicios a la comunidad, actividades municipales, sociales
,recreacionales y culturales proponiendo sistemas de información, políticas para
evitar la doble asignación de recursos financieros y/o beneficios.
Cometido Nº 23 Estudiar, evaluar, recopilar información sustentatoría de los
diversos programas de servicios a la comunidad, actividades municipales,
sociales, recreacionales y culturales proponiendo sistemas de información,
políticas para evitar la doble asignación de recursos financieros y/o beneficios.
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Cometido Nº 24 Desarrollar, implementar programas para incentivar a la
comunidad espejina, para participar de las distintas actividades y/o proyectos
que lleva acabo esta municipalidad.
Cometido Nº 25 Confeccionar inventario, catastro de registro sistemático y
práctico de las organizaciones sociales de la comuna de Lo Espejo, exponiendo,
medidas, políticas necesarias para incentivar a su reinserción, con el propósito
de que vuelvan a desarrollar sus actividades.
Cometido Nº 26 Efectuar un estudio de las políticas impartidas por el Consejo
Comunal de Seguridad Ciudadana de la comuna de Lo Espejo, proponiendo
acciones en materia relacionadas con la Delincuencia en los Servicios Públicos,
tales como Organizaciones Funcionales y Territoriales con el propósito de
enfrentar con mayor eficacia y eficiencia el problema a nivel comunal.
Cometido Nº 27 Analizar, efectuar un estudio de las etnias autóctonas de
nuestro territorio nacional que se encuentran distribuidas en esta comuna de Lo
Espejo, aplicando encuestas, participación ciudadana, municipal, con el fin de
entregar más antecedentes estadísticos y difusión de ellas a la comunidad.
Cometido Nº 28 Desarrollar, analizar estudio de la realidad comunal en materia
de seguridad ciudadana, proponiendo medidas y políticas pertinentes para
disminuir o evitar su ocurrencia.
Cometido Nº 29 Efectuar un estudio de las políticas y programas orientados a
dar protección a la familia estableciendo medidas que propendan al
fortalecimiento y enriquecimiento de estas.
Cometido Nº 30 Desarrollar, analizar estudio de la realidad comunal en materia
de violencia intrafamiliar, proponiendo medidas y políticas pertinentes evitar su
ocurrencia.
Cometido Nº 31 Elaborar, implementar un sistema de encuestas al interior y
exterior de la municipalidad, para fortalecer el servicio de atenciones de la
población demandante y contribuyentes de la comuna de Lo Espejo.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 16
Cometido Nº 32 Desarrollar, verificar la calidad de la atención primaria en los
consultorios de la comuna, estableciendo normas, políticas para mejor la calidad
y gestión de atención a la comunidad espejina.
Cometido Nº 33 Efectuar estudio de las políticas y programas de fondos
externos, tendientes al mejoramiento y distribución de recursos al sistema de
educación de esta comuna de Lo Espejo.
Cometido Nº 34 Desarrollar, elaborar estudio de los programas y policitas
municipales orientados a la educación, proponiendo medidas que propendan al
fortalecimiento de esta.
Cometido Nº 35 Analizar, desarrollar estudio del impacto de la aplicación actual
del programa de jornada escolar completa en los establecimientos municipales
de esta comuna.
Cometido Nº 36 Estudiar la factibilidad de constituir una corporación municipal
del deporte, dedicada a la promoción y difusión de este, proponiendo sus
estatutos.
Cometido Nº 37 Aplicación de instrumentos de fomento productivo utilizados por
las instituciones regionales en las distintas áreas de la actividad comunal.
Cometido Nº 38 Crear políticas, estudios que promuevan las postulaciones de
iniciativa de inversiones para el fortalecimiento de las organizaciones sociales y
asociaciones indígenas dentro de la comuna de Lo Espejo.
Cometido Nº 39 Estudio y análisis de demanda tendiente a mejorar la
intermediación comunal en relación al mercado laboral y condiciones de la
pequeña y mediana empresa.
Cometido Nº 40 Elaborar e implementar investigaciones, estudios y proyectos
de asistencia técnica, cooperación y apoyo tecnológicos en áreas específicas de
fomento productivo para los actores económicos de la comuna y otros afines.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 17
Cometido Nº 41 Elaborar estudio en los distintos aspectos de la comunidad,
relacionada a la disminución de matriculas escolares, entregando medidas,
políticas para la reinserción del alumnado de esta comuna.
Cometido Nº 42 Estudiar, evaluar, recopilar información de la comunidad, para
crear programas de interés para la postulación de programas con financiamiento
externos, que deberán ser implementados en la comuna de Lo Espejo.
Artículo 5º Las subvenciones o aportes del subtítulo 24 de gastos “Transferencias
Corrientes”, deberán ser aprobadas por el Concejo Municipal, de acuerdo a las
proposiciones que efectúe el Alcalde. Estas subvenciones sólo podrán otorgarse
para fines específicos y deberá además tenerse presente las normas legales
sobre registro de instituciones receptoras de fondos públicos, contenidas en la Ley
Nº 19.862; como también en la Ordenanza Municipal y el Reglamento de
Subvenciones.
Se exceptúan de lo anterior, las asignaciones 001-002-003-007 y 008 del ítem 01
de Transferencias al sector privado; y las asignaciones 002-080-090-091-092 y
101 del ítem 03 Transferencias al sector público.
Artículo 6º Autorícese a traspasar la suma de M$ 500.000 al presupuesto del
área de Educación Municipal, con el objeto de equilibrar el financiamiento de dicho
presupuesto.
Este monto se aportará proporcionalmente en los 12 meses del año, o bien de
acuerdo a las necesidades reales de financiamiento del área de educación.
Artículo 7º Autorícese a traspasar la suma de M$ 300.000 al presupuesto del
área de Salud Municipal, con el objeto de equilibrar el financiamiento de dicho
presupuesto.
Este monto se aportará proporcionalmente en los 12 meses del año, o bien de
acuerdo a las necesidades reales de financiamiento del área de Salud.
Artículo 8º Los estudios proyectos y programas de Inversión del Subtítulo 31 de
Gastos en “Iniciativas de Inversión”, deberán ser aprobados y priorizados por el
Concejo municipal, de acuerdo a las proposiciones que efectúe el Alcalde. Una
vez aprobados, serán incorporados al Presupuesto Municipal mediante Decreto
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 18
Alcaldicio por la Dirección de Administración y Finanzas. Respecto de las
iniciativas financiadas con fondos externos que no se reflejan en este presupuesto,
se incorporaran al presupuesto municipal, una vez aprobados los fondos desde los
órganos públicos externos, a excepción de fondos de aporte con cargo municipal.
Artículo 9º Las modificaciones en los montos estimados de Ingresos y Gastos del
Presupuesto Municipal para el año 2013 serán presentados por el Alcalde para la
aprobación del Concejo Municipal. El acuerdo de éste deberá materializarse por
Decreto Alcaldicio que deberá dictar la Dirección de Administración y Finanzas.
Artículo 10º Toda proposición que se plantee al Concejo Municipal, ya sea
proyectos de inversión, estudios, programas, subvenciones, aportes u otros, que
involucren gastos con cargo al Presupuesto Municipal deberá contar con el
financiamiento previo, en caso contrario, si el Concejo las acoge, se entenderá
que solo aprueba la idea de actuar en ese sentido, no pudiendo materializarse tal
acuerdo, hasta que se cuente con el referido financiamiento a través de alguna
distribución, incorporación o modificación presupuestaria, realizada conforme las
normas del presente presupuesto.
Artículo 11º Las Instituciones o personas que reciban subvenciones o aportes en
dinero deberán rendir cuenta documentada de la inversión de los fondos
entregados. La no rendición de cuentas oportuna suspenderá de inmediato la
entrega de nuevos aportes.
Las subvenciones o aportes entregados sólo podrán ser usados para los fines que
fueron autorizados por el Concejo.
Le corresponderá a la Dirección de Control examinar las rendiciones de cuentas y
pronunciarse sobre ellas. Cualquier observación u objeción a las rendiciones de
cuentas también suspenderán la entrega de nuevos fondos a la respectiva
Institución.
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TITULO II
PRESUPUESTO DE EDUCACIÓN MUNICIPAL
Artículo 12º Apruébese las estimaciones de ingresos y gastos, correspondientes
al Presupuesto de Educación Municipal para el año 2013, según texto adjunto.
Artículo 13º Las modificaciones en los montos estimados de Ingresos y Gastos
del Presupuesto de Educación Municipal para 2013 serán presentados por el
Alcalde para aprobación del Concejo Municipal. El acuerdo de éste deberá
materializarse en un Decreto Alcaldicio que deberá dictar la Dirección de
Administración y Finanzas.
Artículo 14º La dotación docente para el año 2013, será la que se determine en el
PADEM, sancionado por Decreto Alcaldicio.
A su vez contempla la “LEY DE SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL”
(SEP), la que consiste en una subvención destinada al mejoramiento de la calidad
de la educación de los establecimientos educacionales subvencionados, a los
alumnos prioritarios que estén cursando primer o segundo nivel de transición de la
educación parvularia y educación general básica.
El número de docentes de la dotación comunal con calidad de contratados, no
podrá ser superior al 20% del total de la dotación docente aprobada.
En todo caso, cualquier nueva contratación de personal docente, no docente, que
no sea imprescindible y de reemplazo de titulares, deberá ser previamente
autorizada por el Alcalde.
Artículo 15º Los objetivos Administrativos que guían la gestión del sistema de
Educación Municipal serán los siguientes:
1. Continuar desarrollando políticas de modernización de la gestión administrativa.
2. Desarrollar e implementar políticas de modernización de los recursos humanos.
3. Lograr mejorar la identidad e imagen del Sistema de Educación Municipal.
4. Generar oportunidades educacionales para los niños, niñas, jóvenes y adultos de
la comuna, favoreciendo a los sectores más pobres.
5. Proporcionar un entorno seguro en cada uno de los Establecimientos
Educacionales.
Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 20
6. Incorporar a los padres y apoderados en el proceso de enseñanza – aprendizaje
y evaluación, impulsando su colaboración con el trabajo docente dentro y fuera
del aula.
7. Fomentar que los Establecimientos Educacionales de la comuna desarrollen
actividades de tipo cultural, cívico social y deportivo en conjunto con la
comunidad escolar y organizada del sector.
Artículo 16º Los Objetivos Educativos que guían al sistema de Educación
Municipal serán los siguientes:
1. Continuar desarrollando la Reforma Educacional de acuerdo a los principios de
calidad y equidad de la Educación, desde el ámbito pedagógico – curricular.
2. Elevar los niveles de aprendizaje en todos los sectores del plan de estudio de
cada tipo de enseñanza que imparten los establecimientos municipales de la
comuna de Lo Espejo.
3. Mejorar la calidad del trabajo docente para materializar la Reforma Educacional
en el aula particularmente, en lo que se refiere a la actualización profesional en
los ámbitos técnicos pedagógicos y en los sectores de aprendizaje en que se
desempeña cada docente.
4. Incorporar activamente a los padres y apoderados en el proceso de enseñanza –
aprendizaje y evaluación, impulsando su colaboración con el trabajo docente
dentro y fuera del aula.
5. Generar y promover acciones de apoyo integral que asistan y beneficien a los
alumnos y las alumnas más vulnerables del sistema.
6. Prevenir e incentivar hábitos que mejoren las condiciones de salud en los
escolares.
7. Proveer al departamento de una base de datos corporativos que contenga la
información global de cada uno de los alumnos del sistema escolar.
8. Apoyar y complementar la Educación Formal de los alumnos de las escuelas
municipales de Lo Espejo a través de actividades y eventos de carácter
extraescolar en las áreas Artística, Medioambiental, Social y Deportiva.
9. Fortalecer los talleres de Educación Extraescolar a través de una política de
Implementación recursos materiales, humanos y financieros.
10. Poner en marcha una Política de Capacitación y perfeccionamiento para
monitores y Docentes.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 21
TITULO III
PRESUPUESTO DE SALUD MUNICIPAL
Artículo 17º Apruébese las estimaciones de ingresos y gastos, correspondientes
al Presupuesto de Salud Municipal para el año 2013, según texto adjunto.
Artículo 18º Las modificaciones en los montos estimados de Ingresos y Gastos
del Presupuesto de Salud Municipal para 2013 serán presentados por el Alcalde
para aprobación del Concejo Municipal. El acuerdo de éste deberá materializarse
en un Decreto Alcaldicio que deberá dictar la Dirección de Administración y
Finanzas.
Artículo 19º La dotación de Salud para el año 2013, será la que se determine en
el Plan Anual de Salud Municipal, sancionado por Decreto Alcaldicio.
El personal de la dotación de salud municipal regido por la Ley 19.378, en calidad
de contratados, no podrá ser superior al 20% de dicha dotación total.
Artículo 20º Las extensiones horarias del área de salud serán autorizadas por
Decreto Alcaldicio, de acuerdo a las necesidades del servicio.
Solo se autorizarán los reemplazos de aquellos profesionales de la salud que
prestan una atención directa a los pacientes del sistema de salud. Solo en casos
debidamente justificados se podrá reemplazar personal de funciones
administrativas, en la medida que sea necesario para asegurar la continuidad de la
gestión.
Artículo 21º Cualquier contratación de personal regido por la ley 19.378, deberá
encuadrarse dentro del límite máximo de la dotación aprobada para el año 2013.
Se exceptúan de la norma anterior, las contrataciones de personal financiados con
recursos administrados al margen del presupuesto, a través de programas
específicos, las cuales en todo caso, deben ajustarse a los recursos aportados
para estos fines.
La misma norma antes descrita será aplicable para las contrataciones del resto de
personal, que no se rige por la Ley 19.378; ya sea vía Código del Trabajo o por
honorarios.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 22
Con todo, cualquier nueva contratación de personal deberá ser autorizada por el
Alcalde.
Artículo 22º Las políticas y lineamientos que guían la acción del sistema de Salud
Municipal son:
1. Continuidad de la Atención y de los Cuidados De Sal ud: En el nivel
primario esta dado por una forma organizacional que permita una relación
cercana con una población a cargo (sectorización). Este equipo conoce a su
comunidad de usuarios en los aspectos de calidad de vida, factores de riesgo
y factores protectores, y dispone, por lo tanto, de elementos para actuar con
estrategias preventivas y promociónales adaptadas a esa realidad. La
continuidad de cuidados de salud se extiende a toda la red a través del
“trabajo en red” (red asistencial, comunitaria, social).
2. Prestación de Servicios Integrados: A pesar de que tradicionalmente se
habla de consultas y controles, se espera que en cada contacto con individuos
y familias se visualice la oportunidad para incorporar acciones de promoción y
prevención, fomentando el auto cuidado individual y familiar. El equipo de
salud debe ser capaz de actuar con servicios integrados especialmente en los
problemas psicosociales prevalentes y emergente en la población. La
preocupación por lo que espera cada persona que se acerca en busca de
atención de salud y el buen trato, son parte de la calidad y del abordaje
integral.
3. Resolutividad: Definida como la capacidad del nivel en que se consulte, de
dar respuesta a las necesidades de las personas. En el caso de los equipos de
salud de atención primaria esta resolutividad se traduce en la capacidad de
contribuir al cuidado de la salud de las personas de su sector, sumada a la
capacidad diagnóstica y excelencia clínica. Cada establecimiento debe
disponer del equipamiento y de los recursos humanos calificados para abordar
los desafíos de evitar el daño en salud, pesquisarlo precozmente, confirmar
diagnósticos, tratar enfermedades de acuerdo a los protocolos y cumplir su rol
en la red asistencial.
4. Responsabilidad Compartida entre todos los Miembros de la Familia y la
Comunidad por la Salud de su Familia y de cada uno de sus Integrantes:
Se promueve la participación de la familia tanto en las actividades preventivo-
promociónales como en las recuperativas, favoreciendo especialmente la
participación de la pareja en el proceso reproductivo, del padre y la madre en
el cuidado de los hijos; de algún integrante de la familia y comunidad en el
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 23
cuidado de las personas con enfermedades crónicas, adultos mayores,
discapacitados, personas postradas o en fase terminal de alguna enfermedad.
TITULO IV
NORMAS DE CONTROL Y VIGENCIA
Artículo 23º De conformidad a lo establecido en la Ley Orgánica Constitucional
De Municipalidades, las unidades de Administración y Finanzas, y de Servicios de
Salud y Educación deberán ejecutar el Presupuesto del año 2013 dando
cumplimiento a lo proyectado. Estas unidades deberán además, preparar los
balances presupuestarios trimestrales, el detalle mensual de los gastos y el
trimestral de los pasivos municipales, luego remitirlos al Concejo y finalmente
publicar esta información, conforme a las normas sobre transparencia de la
gestión pública, incorporada por la ley 20.033, Ley de Rentas Municipales II.
Además, deberán apoyar a la SECPLA en las propuestas sobre ajustes y
modificaciones a los presupuestos.
A la Unidad de Control Interno le corresponderá controlar la ejecución
presupuestaria y financiera, de conformidad a lo establecido a la fecha de
creación de la referida ley Orgánica, debiendo advertir oportunamente al Alcalde,
los déficit que puedan presentar los presupuestos de estas áreas. Esta función
deberá cumplirla obligatoriamente a través del examen de los balances
presupuestarios trimestrales para lo cual deberá presentar un informe sobre ellos,
sin perjuicio de otras técnicas de control que se estime pertinente adoptar.
Los informes o auditorias a los balances presupuestarios trimestrales, deberán ser
entregados al Concejo por la Unidad de Control, a mas tardar dentro del mes
inmediatamente siguiente al de cierre de la información.
Artículo 24º Sin perjuicio de las estimaciones de ingresos y gastos que se han
aprobado anteriormente, para fines de información contable, las unidades a cargo
de su ejecución, deberán desagregar hasta niveles inferiores que se requieren en
el catalogo sector municipal, definido por la Contraloría General de la República.
Estas desagregaciones sólo se aprobaran por Decreto Alcaldicio, que deberá ser
dictado por la Dirección de Administración y Finanzas.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 24
Artículo 25º Las presentes disposiciones deberán ser aprobadas previamente por
el Concejo Municipal y si ello no ocurriera antes del 15 de diciembre del año 2013,
regirá este proyecto propuesto por el Alcalde, de conformidad al inciso final del Art.
82º de la ley 18.695
La formalización y puesta en vigencia de esta normativa con sus correspondientes
presupuestos se efectuará por Decreto Alcaldicio, a solicitud de la SECPLA.
La vigencia de esta normativa y sus correspondientes presupuestos será a contar
del 01 de enero de 2013. No obstante la fecha de vigencia anterior, a contar de su
aprobación final se podrá comprometer gastos con cargo a estos presupuestos.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 25
PRESUPUESTO
ÁREA
MUNICIPAL
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 26
ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS)
MUNICIPAL 2013 EN M$
SU
B T
ITU
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DENOMINACIÓN
TO
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L
03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 1.631.932
03 01 PATENTES Y TASAS POR DERECHOS 507.838
03 02 PERMISOS Y LICENCIAS 954.094
03 03 PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063) 170.000
03 99 OTROS TRIBUTOS 0
05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 05 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
05 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
05 04 DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC. 0
05 05 DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
05 06 DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
05 07 DE ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 160.000 06 01 ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 160.000
06 02 DIVIDENDOS
06 03 INTERESES 0
06 04 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES 0
06 99 OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 0
07 INGRESOS DE OPERACIÓN 0 07 01 VENTA DE BIENES 0
07 02 VENTA DE SERVICIOS 0
08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 7.715.085
08 01 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS 137.461
08 02 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 1.201.624
08 03 PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979 6.200.000
08 04 FONDOS DE TERCEROS 26.000
08 99 OTROS 150.000
10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6.000 10 01 TERRENOS 0
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 27
10 02 EDIFICIOS 0
10 03 VEHÍCULOS 6.000
10 04 MOBILIARIO Y OTROS 0
10 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 0
10 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 0
10 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 0
10 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 11 01 VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES 0
11 02 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0
11 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0
12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 130.000 12 02 HIPOTECARIOS 0
12 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0
12 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID. 0
12 09 POR VENTAS A PLAZO 0
12 10 INGRESOS POR PERCIBIR 130.000
13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 0
13 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
13 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
14 ENDEUDAMIENTO 0 14 01 ENDEUDAMIENTO INTERNO 0
15 SALDO INICIAL DE CAJA 150.000 T O T A L I N G R E S O S M$ 9.793.017
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 28
DEUDORES PRESUPUESTARIOS
MUNICIPALES (INGRESOS)
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
115 - 03 - 01: Patentes y Tasas Por Derechos
Para la ejecución presupuestaria año 2013 se consideran ingresos
estimados por un monto de M$ 507.838.-, la cual comprende deudores
presupuestarios relacionados a las actividades que gravan derechos tales como:
Patentes Municipales, Derechos de Aseo, Derechos de Explotación y Otros
Derechos. Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados
según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se
respaldo según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente. Los
ingresos estimados expuestos en su gran mayoría son administrados por la
Dirección de Administración y Finanzas, específicamente por el Departamentos de
Rentas Municipales.
115 - 03 - 02: Permisos y Licencias
Corresponden a las estimaciones por deudores presupuestarios,
relacionados a ingresos por cobro de autorizaciones de carácter obligatorio como
lo son; Permiso de Circulación, Licencias de Conducir - Similares y Otros. Los
conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de
Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo según
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente y su estimación asciende a
M$ 954.094.-. Estos ingresos se encuentran directamente administrados por la
Dirección de Tránsito y Transporte Publico.
115 - 03 - 03: Participación en Impuesto Territoria l (Art. 37 DL 3063 )
Comprende los ingresos por concepto de la participación que se determine
de acuerdo a la cantidad de predios en conformidad a lo dispuesto en el artículo
señalado precedentemente, por lo cual se estima percibir M$ 170.000.-. Las
señaladas estimaciones serán recaudadas por intermedio de transferencias
realizadas por la Tesorería General de la República.
115 - 06 - 01: Arriendos de Activos No Financieros
Este ÍTEM es considerado para los municipios como activos no producidos,
es decir, no obtenidos por medios de un proceso productivo, como la renta de la
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 29
propiedad proveniente de los arrendamientos de terrenos, activos del subsuelo y
otros activos de origen natural, estima un ingreso presupuestario por M$ 160.000.-
relacionados a los conceptos de Arriendo de Locales del Persa Automotriz y
Varios.
115 - 08 - 01: Recuperación y Reembolsos por Licenc ias Médicas
Se estima una ejecución presupuestaria para el año 2013, por un monto
inicial de M$ 137.461.-, la cual corresponde a reembolsos y recuperaciones por
subsidios de accidentes de trabajo y subsidios de enfermedades comunes, las
cuales son gestionadas por la Dirección de Administración y Finanzas a través del
Departamento de Cobranzas.
115 - 08 - 02: Multas y Sanciones Pecuniarias
Se consigna un monto de M$ 1.201.624.- y corresponden a los ingresos
provenientes de pagos obligatorios por parte de terceros por el incumplimiento de
las leyes, normas administrativas u obligaciones y que se recaudan básicamente
en los Juzgados de Policía Local y en algunos casos a través del Departamento
de Cobranzas dependiente de la Dirección de Administración y Finanzas.
Considera además; Multas de Beneficio Municipal, Multas Art.14 N°6 Ley
N°18.695 de Beneficio Fondo Común Municipal, Multas Ley de Alcoholes de
Beneficio Municipal, Multas Ley de Alcoholes de Beneficio Servicio de Salud,
Registro de Multas de Tránsito no pagas de Beneficio Municipal, Registro de
Multas de Tránsito no pagas de Beneficio Otras Municipalidades, Intereses
provenientes de cualquier concepto anterior. Los conceptos definidos
anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector
Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones impartida en
Normativa Contable Vigente.
115 - 08 - 03: Participación del Fondo Común Munici pal
Comprende al ingreso de ejecución presupuestaria, el cual se define como
un instrumento de asignación solidaria de recursos entre las municipalidades, por
cuanto a menor capacidad financiera del municipio, se recibe más aporte del
fondo. Asimismo, las comunas que tienen mayores ingresos o capacidad
económica-financiera, aportan mayores flujos monetarios. Por este concepto de
participación se proyectan una estimación de ingreso por Fondo Común Municipal,
en conformidad a lo dispuesto en el artículo 38 del DL. Nº 3.063 de 1979, la
cantidad de M$ 6.200.000.-
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 30
115 - 08 - 04: Fondos de Terceros
Apertura de la cuenta con M$ 26.000.- y corresponde a recursos que
recaudan organismos del sector público y que en virtud de las disposiciones
legales vigentes deben ser integrados a terceros.
115 - 08 - 99: Otros
Para la ejecución presupuestaria año 2013 se consideran ingresos
estimados por un monto de M$ 150.000.-, la cual comprende deudores
presupuestarios relacionados a otros ingresos corrientes no especificados en las
categorías anteriores referidos a devoluciones y reintegros no provenientes de
impuestos, tales como; Aportes Varios, Reintegro por cualquier concepto de
Remuneraciones, Bonos, Biblioteca Municipal, etc.
115 - 10-03: Venta de Activos no Financieros (Vehíc ulos)
Corresponde a ingresos proveniente de la venta de activos físicos de
propiedad de los organismos del sector público, así como de la venta de activos
intangibles, tales como patentes, marcas, programas informáticos, la información
nueva o los conocimientos especializados cuyo uso esté restringido al organismo
que ha obtenido derechos de propiedad sobre la información. M$ 6.000.
115 - 12-10: Ingresos por Percibir
Tiene relación con los ingresos devengados y no percibidos al 31 de
Diciembre del año anterior por lo que se estiman recursos del orden de los
M$ 130.000.-. Para mayor claridad se presentan las siguientes cuentas en detalles
tales como; Patentes Municipales de años anteriores, Permiso de Circulación
Años Anteriores, Derecho de Aseo Años Anteriores, Convenio Renta Años
Anteriores, Uso de Bienes Nacionales Publico de Patentes Enroladas Años
Anteriores, etc.
115 - 15 - 01: Saldo Inicial de Caja
Corresponde a las disponibilidades netas en cuentas corrientes bancaria y
en efectivo de los organismos públicos, además de los fondos anticipados y no
rendidos, excluyendo los depósitos de terceros, tanto en moneda nacional como
extranjera, al 01 de enero del año 2013. Se estima un Saldo Inicial de Caja por
un valor de M$ 150.000.-.
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Publico, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
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Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 32
ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) MUNICIPAL 2013 EN M$
ÁREAS DE GESTIÓN
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21 GASTOS EN PERSONAL 3.085.000 0 1.000 476.057 38.007 10.636 3.610.700
21 01 PERSONAL DE PLANTA 2.502.000 0 0 0 0 0 2.502.000
21 02 PERSONAL A CONTRATA 358.000 0 0 0 0 0 358.000
21 03 OTRAS REMUNERACIONES 105.000 0 0 0 0 0 105.000
21 04 OTROS GASTOS EN PERSONAL 120.000 0 1.000 476.057 38.007 10.636 645.700
22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.853.432 2.210.000 55.950 159.374 4.793 19.100 4.302.649
22 01 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0 0 5.500 20.480 0 2.420 28.400
22 02 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 1.350 0 400 7.500 332 0 9.582
22 03 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 72.850 0 0 0 0 0 72.850
22 04 MATERIALES DE USO O CONSUMO 190.969 0 0 52.000 1.613 2.750 247.332
22 05 SERVICIOS BÁSICOS 542.400 560.000 0 0 0 0 1.102.400
22 06 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 54.181 0 0 3.630 0 0 57.811
22 07 PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN 32.536 0 15.050 21.072 0 1.230 69.888
22 08 SERVICIOS GENERALES 612.179 1.650.000 33.000 4.500 2.800 12.400 2.314.879
22 09 ARRIENDOS 239.067 0 2.000 31.992 48 300 273.407
22 10 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 20.000 0 0 10.000 0 0 30.000
22 11 SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES 61.500 0 0 8.200 0 0 69.700
22 12 OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 26.400 0 0 0 0 0 26.400
23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 4.000 0 0 0 0 0 4.000
23 01 PRESTACIONES PREVISIONALES 4.000 0 0 0 0 0 4.000
24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.479.011 63.000 7.450 75.530 0 1.220 1.626.211
24 01 AL SECTOR PRIVADO 0 63.000 7.450 75.530 0 1.220 147.200
24 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 1.479.011 0 0 0 0 0 1.479.011
24 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0
24 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0
24 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
24 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0 0 0 0 0 0 0
25 ÍNTEGROS AL FISCO 0 0 0 0 0 0 0
25 01 IMPUESTOS 0 0 0 0 0 0 0
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 33
26 OTROS GASTOS CORRIENTES 35.000 0 0 0 0 0 35.000
26 01 DEVOLUCIONES 9.000 0 0 0 0 0 9.000
26 02 COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O A LA PROPIEDAD 0 0 0 0 0 0 0
26 04 APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS 26.000 0 0 0 0 0 26.000
29 ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 47.063 0 0 27.210 0 160 74.433
29 01 TERRENOS 0 0 0 0 0 0 0
29 02 EDIFICIOS 0 0 0 0 0 0 0
29 03 VEHÍCULOS 0 0 0 0 0 0 0
29 04 MOBILIARIO Y OTROS 3.917 0 0 500 0 0 4.417
29 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 6.146 0 0 25.225 0 0 31.371
29 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 32.000 0 0 1.485 0 160 33.645
29 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 5.000 0 0 0 0 0 5.000
29 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0
30 ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0
30 01 COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0 0 0 0 0 0 0
30 02 COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP. 0 0 0 0 0 0 0
30 03 OPERACIONES DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0
30 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0 0 0
31 INICIATIVAS DE INVERSIÓN 0 40.813 0 0 0 0 40.813
31 01 ESTUDIOS BÁSICOS 0 0 0 0 0 0 0
31 02 PROYECTOS 0 40.813 0 0 0 0 40.813
31 03 PROGRAMAS DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0 0 0
32 PRESTAMOS 0 0 0 0 0 0 0
32 02 HIPOTECARIOS 0 0 0 0 0 0 0
32 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0 0 0 0 0 0 0
32 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA 0 0 0 0 0 0 0
32 99 POR VENTAS A PLAZO 0 0 0 0 0 0 0
33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0
33 01 AL SECTOR PRIVADO 0 0 0 0 0 0 0
33 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 0 0 0 0 0 0
33 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0
33 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0
33 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0 0 0 0 0 0 0
33 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0 0 0 0 0 0 0
34 SERVICIO DE LA DEUDA 32.000 52.000 2.196 10.024 194 2.797 99.211
34 01 AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA 0 0 0 0 0 0 0
34 03 INTERESES DEUDA INTERNA 0 0 0 0 0 0 0
34 05 OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA 0 0 0 0 0 0 0
34 07 DEUDA FLOTANTE 32.000 52.000 2.196 10.024 194 2.797 99.211
35 SALDO FINAL DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0
T O T A L G A S T O S M$ 6.535.506 2.365.813 66.596 748.195 42.994 33.913 9.793.017
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 34
DESAGREGACIÓN DEL PRESUPUESTO POR
ÁREAS DE GESTIÓN
Según Decreto N°885 del 24 de julio de 2009, del Mi nisterio de Hacienda,
incorpora la desagregación del presupuesto municipal en el gasto, por seis
grandes áreas de las cuales se definen:
01 Gestión Interna:
Comprenden todo el gasto relativo a la operación y funcionamiento del
municipio, incluidas las adquisiciones de activos no financieros y las iniciativas de
inversión requeridas para su operación y funcionamiento. Además, se incluirán las
transferencias al Fondo Común Municipal y otras a que esté obligada legalmente
la entidad, como también los aportes destinados a cubrir las operaciones de
servicios incorporados a la gestión municipal.
02 Servicios a la Comunidad:
Comprende todos los gastos relacionados con el funcionamiento y la
mantención de los bienes y servicios directamente vinculados con la mantención
de los bienes nacionales de uso publico de cargo del municipio. Incluye también
los gastos relativos a dichos bienes por conceptos de iniciativas de inversión de
beneficio municipal; los aportes a los servicios incorporados y las subvenciones
que decidan otorgar a entidades públicas o privadas.
03 Actividades Municipales:
Comprende los gastos en bienes y servicios que, incluidos dentro de la
función municipal, se efectúan con motivo de la celebración y/o realización de
festividades, aniversarios, inauguraciones y similares que el municipio defina como
de interés común en el ámbito local.
04 Programas Sociales:
Comprende todo gasto ocasionado por el desarrollo de acciones realizadas
directamente por el municipio con el objeto de mejorar las condiciones materiales
de vida y el bienestar social de los habitantes de la respectiva comuna. Incluye las
subvenciones que, con igual finalidad, acuerde entregar a entidades públicas o
privadas, como también las iniciativas que resuelva llevar a cabo en fomento
productivo y desarrollo económico local.
Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 35
05 Programas Recreacionales:
Comprende todo gasto vinculado con las actividades y/o iniciativas
ejecutadas directamente por el municipio, con la finalidad de fomentar las
disciplinas deportivas, de recreación, turismo y entretenimiento de la comunidad
local. Incluye las subvenciones a entidades públicas o privadas que otorgue con
igual propósito.
06 Programas Culturales:
Comprende todo gasto relacionado con el desarrollo de iniciativas que
ejecute directamente el municipio, orientadas al fomento y difusión de la cultura y
de las artes entre los habitantes de la comuna. Incluye las subvenciones a
entidades públicas o privadas que conceda con la misma finalidad.
Fuentes: Decreto N°885 del 24 de julio de 2009, del Ministe rio de Hacienda.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 36
ACREEDORES PRESUPUESTARIOS
MUNICIPALES (GASTOS) Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
215 - 21 - 01: Personal de Planta
Para la ejecución presupuestaria del gasto, se estiman para el Personal
Planta un monto de M$ 2.502.000.-, correspondiente Sueldos y Sobresueldos,
Aportes del Empleador, Asignaciones por Desempeños, Remuneraciones
Variables, Aguinaldos y Bonos, todos ellos asociados a las remuneraciones.
Corresponde al sueldo base y asignaciones, no asociados al desempeño
individual o colectivo, asignados a los grados de las dotaciones permanentes
fijadas por disposiciones legales vigentes, además de aportes que debe efectuar
los organismos del sector público, en su calidad de empleadores, a las
instituciones correspondientes, en conformidad a la legislación. Los conceptos
definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del
Sector Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones
impartida en Normativa Contable Vigente
215 - 21 - 02: Personal a Contrata
Corresponde al sueldo base y asignaciones, no asociados al desempeño
colectivo, asignados a los grados del Personal a Contrata que se consulten en
calidad de transitorio, por mandato expreso de la ley, considerando para ello un
valor estimado de M$ 358.000.-
215 - 21 - 03: Otras Remuneraciones
Se establece un monto de M$ 105.000.- Este Ítem considera Asignaciones
de acreedores presupuestario por concepto de Honorarios a Suma Alzada –
Personas Naturales; honorarios a profesionales, técnicos o expertos en
determinadas materias y/o labores de asesorias altamente calificada, de acuerdo
con las disposiciones vigentes, y Suplencias – Reemplazos; gastos por estos
conceptos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Incluye los
sobresueldos correspondientes.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 37
215 - 21 - 04: Otros Gastos en Personal
Se estima un acreedor presupuestario (gasto) de M$ 645.700.- por
concepto del pago Asistencia a Juntas, Concejos, Comisiones y Concejos
Municipales. Comprende, además, los pagos por concurrencia a fallos, audiencia,
reuniones y sesiones, y la entrega de fondos para fines específicos de acuerdo a
la normativa legal vigente. También se imputaran las asignaciones “Prestaciones
Servicios en Programas Comunitarios” la contratación de personas naturales
sobre la base de honorarios, para la prestaciones de servicios ocasionales y/o
transitorios, correspondientes a las áreas de gestión; Programas Sociales,
Programas Recreacionales y Programas Culturales. Los conceptos definidos
anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector
Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones impartida en
Normativa Contable Vigente.
215 - 22 - 01: Alimentos y Bebidas
Estimase un gasto de M$ 28.400.- por la adquisición de alimentos para
funcionarios, alumnos y demás personas con derechos a estos beneficios.
Correspondientes a las áreas de gestión; Actividades Municipales, Programas
Sociales y Programa Culturales. El concepto definido anteriormente se encuentra
codificado según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro
económico se respaldo según instrucciones impartida en Normativa Contable
Vigente.
215 - 22 - 02: Textil Vestuario y Calzado
Se estima un gasto presupuestario por un valor de M$ 9.582.- por la
adquisición de y/o confección de textiles como vestuario y ropa de seguridad y sus
accesorios.
215 - 22 - 03: Combustibles y Lubricantes
En este ítem considera en sus asignaciones la imputación por adquisición
de combustibles y lubricantes por el consumo de Vehículos, Maquinarias –
Equipos de Producción – Tracción y Elevación y Calefacción. Por tanto, se estima
un gasto presupuestario de M$ 72.850.-
215 - 22 - 04: Materiales de Uso o Consumo Corrient e
Este Ítem considera gastos presupuestarios por conceptos de adquisiciones
de Materiales de Uso o Consumo Corriente, tales como Materiales de Oficina,
Materiales de Enseñanzas, Productos Químicos y Farmacéuticos, Materiales y
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 38
Útiles Quirúrgicos y Útiles de Aseo, Menajes para Casinos y Oficinas, Insumos
Computacionales, Materiales y Repuestos y Accesorios para Mantenimiento y
Reparaciones. El monto estimado asciende a M$ 247.332.-.
215 - 22 - 05: Servicios Básicos
Se estima un gasto por un orden de los M$ 1.102.400.- por consumos de
Energía Eléctrica, Agua Potable, Derechos de Agua, Compra de Agua a
Particulares, Gas de Cañería y Licuados, Correo, Servicios Telefónicos y Otros.
Se considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna y Servicios a la
Comunidad.
215 - 22 - 06: Mantenimiento y Reparaciones
Corresponde al gasto que el municipio determine necesario efectuar por
conceptos de Reparaciones y Mantenciones de Bienes Muebles e Inmuebles,
Instalaciones, Construcciones Menores y sus Artículos Complementarios. El Ítem
contempla mantenimiento y reparaciones de Edificaciones, Vehículos y
Maquinarias y Equipos de Producción. Se considera para la ejecución
presupuestaria año 2013, un monto de M$ 57.811.-
215 - 22 - 07: Publicidad y Difusión
En este Ítem se imputaran gastos destinados a la publicidad, difusión o
relaciones públicas en general, tales como Avisos, Promociones en Periódicos,
Radios, Televisiones, Cines, Teatros, Revistas, Contratos con Agencias
Publicitarias, Servicios de Exposiciones y en General todo gasto similar que se
destine a estos objetivos, sujeto a la normativa del artículo 3° de la Ley 19.896.
Además considera Servicios de Impresión de Afiches, Folletos, Revistas y Otros
elementos que se destinen para estos fines. Se estima una gasto presupuestario
de Considera un gasto de M$ 69.888.-. Se considera una desagregación en las
áreas de Gestión Interna, Actividades Municipales, Programas Sociales y
Programas Culturales.
215 - 22 - 08: Servicios Generales:
Corresponde imputar en esta partida M$ 2.314.879.- para el gasto por
concepto de Servicios de Aseo, Servicios de Mantención de Jardines, Servicios de
Vigilancia, Servicios de Mantención de Alumbrado Publico, Servicios de
Mantención de Semáforos y también de Señalizaciones Pasajes, Salas Cunas y
otros de similar rango en que la municipalidad incurrirá durante el ejercicio
presupuestario 2013. Se considera una desagregación en las áreas de Gestión
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 39
Interna y Servicios a la Comunidad. Los conceptos definidos anteriormente se
encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su
registro económico se respaldo según instrucciones impartida en Normativa
Contable Vigente.
215 - 22 - 09: Arriendos:
Estima una ejecución presupuestaria del gasto por un monto de
M$ 273.407.- Dentro de este Ítem se consideran Asignaciones por arriendos de;
Edificios, Vehículos, Mobiliarios y Otros, Maquinas y Equipos, Equipos
Informáticos y Otros, todos ellos para gestiones propias del municipios que son de
vital importancia para el municipio para el cumplimientos de sus fines y un optimo
funcionamiento. Se considera una desagregación en las áreas de Gestión Interna,
Actividades Municipales, Programas Sociales y Programas Culturales. Los
conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de
Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo según
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
215 - 22 - 10: Servicios Financieros y De Seguros
Corresponden al gasto por concepto de Primas de Seguros contra daños de
los vehículos municipales y bienes muebles estableciendo para ello, un
estimación presupuestaria de gasto M$ 30.000.-
215 - 22 - 11: Servicios Técnicos y Profesionales
Considera una estimación de M$ 69.700.- Para la Capacitación a los
funcionarios municipales y el Ítem contempla el pago de los Servicios Informáticos.
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo
de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo según
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
215 - 22 - 12: Otros Gastos en Bienes y Servicios d e Consumo
En este Ítem se consideran Asignaciones relacionadas a Gastos Menores,
Gastos de Representación, Protocolo y Ceremonial, Intereses – Multas y
Recargos, Derechos y Tasas, Contribuciones y Otros. Presenta una estimación
para la ejecución presupuestaria año 2013, por un monto de M$ 26.400.- Los
conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de
Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo según
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 40
215 - 23 - 01: Prestaciones Provisionales
Esta partida se imputará los desahucios e indemnizaciones establecidos en
estatutos especiales del personal en algunos organismos del sector público
M$ 4.000.-
215 - 24 - 01: Transferencias al Sector Privado
Considera un gasto estimado en M$ 147.200.- Por el concepto de
transferencias directas de carácter social como también, transferencias a
instituciones del sector privado con el fin de financiar programas de
funcionamiento de dichas instituciones a saber: Voluntariado que comprende
aportes para Integra, Bomberos, Cruz Roja, Fondos de Emergencia,
Organizaciones Sociales y Fondos de Asistencia Social a Personas Naturales.
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo
de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo según
instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente. Se considera una
desagregación en las áreas de gestión; Servicios a la Comunidad, Actividades
Municipales, Programas Sociales y Programas Culturales.
215 - 24 - 03: A Otras Entidades Públicas
Corresponde las transferencias remitidas a otras entidades que en la Ley de
Presupuestos el Sector Publico no tienen la calidad superior que identifica a los
organismos, se establece un monto estimado de M$ 1.479.011.-. De este se
desprenden Asignaciones correspondientes; Multas Ley de Alcoholes, Asociación
Chilena de Municipalidades, Aporte Año Vigente al Fondo Común Municipal,
Aportes Años Anteriores, Articulo 14 - N°6 Ley N°19 .695.
Además lo anterior considera una estimación de presupuesto de gasto
relacionados a Servicios Incorporados a la Gestión; Traspasos a Sector Salud
(215 – 24 – 03 – 101 – 002) por un monto de M$ 300.000.- y un Traspaso al
Sector Educación (215 – 24 – 03 – 101 – 001) por la suma de M$ 500.000.-
215 - 26 - 01: Devoluciones
Estimase M$ 9.000.- por Devoluciones de Gravámenes, Contribuciones
pagadas en exceso, Retenciones y Reembolsos.
215 - 26 - 04: Aplicación Fondos de Terceros
Considera un gasto de M$ 26.000.- Para la entrega de fondos recaudados a
entidades beneficiadas de acuerdo con las disposiciones legales vigentes (Arancel
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 41
de Multas de Transito no pagadas). El concepto definido anteriormente se
encuentra codificado según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su
registro económico se respaldo según instrucciones impartida en Normativa
Contable Vigente.
215 - 29 - 04: Mobiliarios y Otros
Corresponde a los gastos por concepto de adquisición mobiliario de oficinas
y de viviendas, muebles de instalaciones educacionales, hospitalarias, policiales,
etc. A si mismo, incluye los gastos en otros enseres destinados al funcionamiento
de oficinas, casinos, edificaciones y otras instalaciones públicas. M$ 4.417.-
215 - 29 - 05: Maquinas y Equipos
Se estima un gasto presupuestario de M$ 31.371.- Para la adquisición de
maquinas, equipos y accesorios para el funcionamiento, producción o
mantenimiento, que no formen parte de un proyecto de inversión. El concepto
definido anteriormente se encuentra codificado según Catalogo de Cuentas del
Sector Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones
impartida en Normativa Contable Vigente.
215 - 29 - 06: Equipos Informáticos
Corresponde al gasto por la adquisición de Equipos Computacionales y
Periféricos por un monto estimado en M$ 33.645.-
215 - 29 - 07: Programas Informáticos:
Corresponde al gasto en adquisición de Sistemas Computacionales como
también, Software diseñado y adaptado a las necesidades de la institución. Por lo
que se considera una provisión de recursos de M$ 5.000.-
215 - 31 - 02: Iniciativa de Inversión Proyectos
Se considera una ejecución presupuestaria de gasto por M$ 40.813.- ,
correspondiente a proyectos y aportes con cargo municipal de iniciativa de
inversión.
215 - 34 - 07: Deuda Flotante
Corresponden a los compromisos devengados y no pagados al 31 de
diciembre del ejercicio presupuestario vigente. Para este Ítem se considera un
gasto estimado de M$ 99.211.-.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 42
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Publico, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 43
PRESUPUESTO
ÁREA
EDUCACIÓN
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 44
ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS)
EDUCACIÓN 2013 EN M$
SU
B T
ITU
LO
ÍTE
M
DENOMINACIÓN
TO
TA
L
03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 0
03 01 PATENTES Y TASAS POR DERECHOS 0
03 02 PERMISOS Y LICENCIAS 0
03 03 PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063) 0
03 99 OTROS TRIBUTOS 0
05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.758.731 05 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
05 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 5.758.731
05 04 DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC. 0
05 05 DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
05 06 DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
05 07 DE ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0 06 01 ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
06 02 DIVIDENDOS 0
06 03 INTERESES 0
06 04 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES 0
06 99 OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 0
07 INGRESOS DE OPERACIÓN 0 07 01 VENTA DE BIENES 0
07 02 VENTA DE SERVICIOS 0
08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 215.046
08 01 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS 184.940
08 02 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 0
08 03 PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979 0
08 04 FONDOS DE TERCEROS 0
08 99 OTROS 30.106
10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 10 01 TERRENOS 0
10 02 EDIFICIOS 0
10 03 VEHÍCULOS 0
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 45
10 04 MOBILIARIO Y OTROS 0
10 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 0
10 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 0
10 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 0
10 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 11 01 VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES 0
11 02 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0
11 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0
12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 0 12 02 HIPOTECARIOS 0
12 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0
12 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID. 0
12 09 POR VENTAS A PLAZO 0
12 10 INGRESOS POR PERCIBIR 0
13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 0
13 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
13 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
14 ENDEUDAMIENTO 0 14 01 ENDEUDAMIENTO INTERNO 0
15 SALDO INICIAL DE CAJA 0 T O T A L I N G R E S O S M$ 5.973.777
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 46
DEUDORES PRESUPUESTARIOS
EDUCACIÓN (INGRESOS)
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
115 - 05 - 03: Transferencias de Otras Entidades Pú blicas
Se estiman percibir M$ 5.758.731.- correspondientes a los ingresos a
percibir por una matricula de 5.732 alumnos considerando Subvención y Otros
Aportes tales como Desempeño Difícil, Subvención Adicional, UMP
Complementaria, Excelencia Académica y de la Junta Nacional de Jardines
Infantiles por implementación de Salas Cunas y un Aporte Municipal M$ 500.000.-.
(Este monto ya se encuentra incorporado en cifra mencionada anteriormente)
Además se proyecta por Subvención Escolar Preferencial (SEP)
M$ 902.141.
115 - 08 - 01: Recuperación y Reembolsos de licenci as medicas
Esta cuenta presupuestaria comprende los posibles ingresos por concepto
de subsidios de accidentes laborales y subsidios de enfermedades comunes, por
lo cual considera una estimación de M$ 184.940.-
115 - 08 - 99: Otros
Esta cuenta corresponde a Otros Ingresos no especificados en las
categorías anteriores como Devoluciones y Reintegros no provenientes de
Impuestos, por lo cual se considera un monto de M$ 30.106.-
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Publico, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 47
ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS)
EDUCACIÓN 2013 EN M$
SU
B T
ITU
LO
ÍTE
M
DENOMINACIÓN
TO
TA
L
21 GASTOS EN PERSONAL 4.298.649 21 01 PERSONAL DE PLANTA 2.257.827
21 02 PERSONAL A CONTRATA 1.106.952
21 03 OTRAS REMUNERACIONES 933.870
21 04 OTROS GASTOS EN PERSONAL 0
22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.033.100 22 01 ALIMENTOS Y BEBIDAS 10.500
22 02 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 5.450
22 03 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4.000
22 04 MATERIALES DE USO O CONSUMO 133.550
22 05 SERVICIOS BÁSICOS 262.000
22 06 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 800
22 07 PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN 1.000
22 08 SERVICIOS GENERALES 9.550
22 09 ARRIENDOS 55.000
22 10 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 800
22 11 SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES 550.200
22 12 OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 250
23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 547.000 23 01 PRESTACIONES PREVISIONALES 547.000
23 03 PRESTACIONES SOCIALES DEL EMPLEADOR 0
24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 24 01 AL SECTOR PRIVADO 0
24 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
24 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0
24 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
24 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
24 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
25 ÍNTEGROS AL FISCO 0 25 01 IMPUESTOS 0
26 OTROS GASTOS CORRIENTES 2.000 26 01 DEVOLUCIONES 2.000
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26 02 COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O A LA PROPIEDAD 0
26 04 APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS 0
29 ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 62.141 29 01 TERRENOS 0
29 02 EDIFICIOS 0
29 03 VEHÍCULOS 0
29 04 MOBILIARIO Y OTROS 17.141
29 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 0
29 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 45.000
29 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 0
29 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
30 ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 30 01 COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0
30 02 COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP. 0
30 03 OPERACIONES DE CAMBIO 0
30 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0
31 INICIATIVAS DE INVERSIÓN 0 31 01 ESTUDIOS BÁSICOS 0
31 02 PROYECTOS 0
31 03 PROGRAMAS DE INVERSIÓN 0
32 PRESTAMOS 0 32 02 HIPOTECARIOS 0
32 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0
32 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA 0
32 99 POR VENTAS A PLAZO 0
33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 33 01 AL SECTOR PRIVADO 0
33 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
33 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0
33 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
33 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
33 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
34 SERVICIO DE LA DEUDA 30.887 34 01 AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA 0
34 03 INTERESES DEUDA INTERNA 0
34 05 OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA 0
34 07 DEUDA FLOTANTE 30.887
35 SALDO FINAL DE CAJA 0 T O T A L G A S T O S M$ 5.973.777
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 49
ACREEDORES PRESUPUESTARIOS
EDUCACION (GASTOS)
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
215 - 21 - 01: Personal de Planta
Corresponde a los Sueldos Base, Asignaciones Especiales, Otras
Asignaciones, Experiencia Calificada, Asignaciones de Perfeccionamiento,
Aguinaldos y Bonos del Personal a Plazo Indefinido regido bajo DFL Nº 1 Ley
19.070. Estatuto Docente por un monto de M$ 2.257.827.-
215 - 21 - 02: Personal de Contrata
Corresponde a los Sueldos Base, Asignaciones Especiales, Otras
Asignaciones, Experiencia Calificada, Asignaciones de Perfeccionamiento,
Aguinaldos y Bonos del Personal a Plazo Fijo regido bajo DFL Nº 1 Ley 19.070.
Estatuto Docente por un monto de M$ 1.106.952.-
El monto antes señalado contempla M$ 100.000 correspondiente a la
Subvención Escolar Preferencial (SEP).
215 - 21 - 03: Otras Remuneraciones
Corresponde al personal regido bajo el Código del Trabajo, incluye esta
partida el personal administrativo de vigilancia por un monto de M$ 933.870.-
215 - 22 - 01: Alimentos y Bebidas
Corresponde a gastos por concepto del consumo de productos alimenticios
en que incurre el sistema para la realización de actividades relacionadas con el
PADEM. Estimase un monto de M$ 10.500, de los cuales M$ 10.000
corresponden a fondos SEP.
215 - 22 - 02: Textil vestuario y calzado
Corresponde a Vestuarios, Textiles Varios y Accesorios para los auxiliares
del servicio como también, para los talleres de especialidades que imparten
algunos establecimientos por lo que se estima un monto de M$ 5.450, de los
cuales M$ 5.000 corresponden a fondos SEP.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 50
215 - 22 - 03: Combustibles y Lubricantes
En este ítem se imputan la adquisición de Combustibles y Lubricantes para
el consumo de Vehículos, Maquinarias y Equipos para lo cual se prevé un gasto
de M$ 4.000.-
215 - 22 - 04: Materiales de uso o consumo
Consigna un monto de M$ 133.550.- en consideración a la adquisición de
los diversos Materiales de Oficina, Textos, Materiales de Enseñanza, Insumos,
Repuestos y Accesorios Computacionales necesarios para el buen funcionamiento
del sistema. Del total M$ 130.000 corresponden a fondos SEP.
215 - 22 - 05: Servicios Básicos
Considera un gasto anual de M$ 262.000.- para efecto de contar con los
Servicios de Electricidad, Agua, Gas, Telefonía Fija, Acceso a Internet y otros
Servicios indispensables para el funcionamiento de los establecimientos
educacionales.
215 - 22 - 06: Mantenimiento y Reparaciones
Estimase gastar M$ 800.- para cubrir las necesidades de Reparación y
Mantención de los bienes Inmuebles, Instalaciones y Construcciones Menores
además de los artículos complementarios que se destinen para estos fines.
215 - 22 - 07: Publicidad y Difusión
Considera para este rubro una estimación de M$ 1.000.- y se refieren a
gastos por concepto de Avisos, Difusión o Relaciones Públicas en General para
promover información de público conocimiento.
215 - 22 - 08: Servicios Generales
Corresponde al pago por servicios de Salas Cunas o Jardines Infantiles del
personal acogido a este beneficio por un monto anual de M$ 9.550.-
215 - 22 – 09: Arriendos
Imputase en esta partida el monto de M$ 55.000.- por concepto del Arriendo
de Vehículos asignados DEM, de los cuales M$ 45.000 corresponde a fondos
SEP.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 51
215 - 22 - 10: Servicios Financieros y de Seguros
Se presenta un monto de M$ 800 por los gastaos asociados de prima de
seguros contra daños y otros accidentes a la propiedad como incendios, condición
de vehículos, etc.
215 - 22 - 11: Servicios Técnicos y Profesionales
Considera una estimación presupuestaria por un monto de M$ 550.200- son
los gastos por concepto de Estudios e Investigaciones, Cursos de Capacitación,
Servicios Informáticos y Otros, de los cuales M$ 550.000 corresponde a fondos
SEP.
215 - 22 - 12: Otros Gastos en Bienes y Servicios
Se proyecta un gasto anual por M$ 250.- en Fondos Menores y Gastos de
representación y protocolo.
215 - 23 - 01: Prestaciones Previsionales
Corresponde a los gastos por concepto de jubilaciones, pensiones,
montepíos, desahucios y en general cualquier beneficio de similar naturaleza, que
se encuentren condicionados al pago previo de un aporte, por parte del
beneficiario M$ 547.000.-.
215 - 26 - 01: Devoluciones
Corresponde a las Devoluciones de Gravámenes, Contribuciones Pagadas
en Exceso, Garantías, Descuentos Indebidos, etc. que considera un gasto
estimativo de M$ 2.000.-
215 - 29 - 04: Mobiliarios y Otros
Corresponde a los gastos por concepto de adquisición mobiliario de oficinas
y de viviendas, muebles de instalaciones educacionales, hospitalarias, policiales,
etc. A si mismo, incluye los gastos en otros enseres destinados al funcionamiento
de oficinas, casinos, edificaciones y otras instalaciones públicas. M$ 17.141 el
cual corresponde íntegramente a fondos SEP.
215 - 29 - 06: Equipos Informáticos:
Contempla un gasto presupuestario de M$ 45.000.- para la compra de
Equipos Computacionales y Periféricos necesarios para buen funcionamiento de
las unidades educacionales, correspondiente a fondos SEP.
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215 - 34 - 07: Deuda Flotante:
Corresponde a compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre
del ejercicio presupuestario, equivalente a un monto de M$ 30.887.-
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Publico, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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PRESUPUESTO
ÁREA
SALUD
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ESTRUCTURA DEUDORES PRESUPUESTARIOS (INGRESOS)
SALUD 2013 EN M$
SU
B T
ITU
LO
ÍTE
M
DENOMINACIÓN
TO
TA
L
03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BS. Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 0
03 01 PATENTES Y TASAS POR DERECHOS 0
03 02 PERMISOS Y LICENCIAS 0
03 03 PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL (ART. 37 DL 3063) 0
03 99 OTROS TRIBUTOS 0
05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.545.429 05 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
05 02 DEL GOBIERNO CENTRAL 0
05 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 7.545.429
05 04 DE EMPRESAS PUBLICAS NO FINANC. 0
05 05 DE EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
05 06 DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
05 07 DE ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0 06 01 ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
06 02 DIVIDENDOS 0
06 03 INTERESES 0
06 04 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES 0
06 99 OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 0
07 INGRESOS DE OPERACIÓN 0 07 01 VENTA DE BIENES 0
07 02 VENTA DE SERVICIOS 0
08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 190.000
08 01 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS MEDICAS 190.000
08 02 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 0
08 03 PARTIC. DEL FONDO COMÚN MUNICIPAL - Art. 38 D.L. Nº 3.063, de 1979 0
08 04 FONDOS DE TERCEROS 0
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 55
08 99 OTROS 0
10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 10 01 TERRENOS 0
10 02 EDIFICIOS 0
10 03 VEHÍCULOS 0
10 04 MOBILIARIO Y OTROS 0
10 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 0
10 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 0
10 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 0
10 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 11 01 VENTA O RESCATE DE TÍTULOS Y VALORES 0
11 02 VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0
11 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0
12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 0 12 02 HIPOTECARIOS 0
12 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0
12 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESID. 0
12 09 POR VENTAS A PLAZO 0
12 10 INGRESOS POR PERCIBIR 0
13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL
0 13 01 DEL SECTOR PRIVADO 0
13 03 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
14 ENDEUDAMIENTO 0 14 01 ENDEUDAMIENTO INTERNO 0
15 SALDO INICIAL DE CAJA 0 T O T A L I N G R E S O S M$ 7.735.429
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 56
DEUDORES PRESUPUESTARIOS SALUD
(INGRESOS)
Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
115 - 05 - 03: Transferencias Corrientes de Otras E ntidades Públicas
Se consideran los aportes del servicio de salud sobre la base de 99.076
inscritos.
Además los Aportes por Programas de Reforzamiento para la Atención
Primaria.
Básicamente a través de convenios como; Servicios de Atención Primaria
de Urgencia, Laboratorio Básico, Programas IRA y ERA, Programa
Cardiovascular, se incluye además el Aporte Municipal equivalente a
M$ 300.000.-
Este Ítem presenta una estimación presupuestaria de ingresos por un
monto total de M$ 7.545.429.-
115 - 08 - 01: Recuperación y Reembolsos de licenci as medicas
Se estima una ejecución presupuestaria para el año 2013, por un monto
inicial de M$ 190.000.-, la cual corresponde a Reembolsos y Recuperaciones por
subsidios de accidentes de trabajo y subsidios de enfermedades comunes, las
cuales son gestionadas por la Dirección de Administración y Finanzas a través del
Departamento de Cobranzas.
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Publico, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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ESTRUCTURA ACREEDORES PRESUPUESTARIOS (GASTOS) SALUD 2013 EN M$
SU
B T
ITU
LO
ÍTE
M
DENOMINACIÓN TOTAL
21 GASTOS EN PERSONAL 5.895.629 21 01 PERSONAL DE PLANTA 4.130.200
21 02 PERSONAL A CONTRATA 1.743.429
21 03 OTRAS REMUNERACIONES 22.000
22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.398.300 22 01 ALIMENTOS Y BEBIDAS 4.000
22 02 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 200
22 03 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 5.300
22 04 MATERIALES DE USO O CONSUMO 713.300
22 05 SERVICIOS BÁSICOS 119.500
22 06 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 36.000
22 07 PUBLICIDAD Y DIFUSIÓN 1.500
22 08 SERVICIOS GENERALES 318.500
22 09 ARRIENDOS 80.000
22 10 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 3.000
22 11 SERVICIOS TÉCNICOS Y PROFESIONALES 54.000
22 12 OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 63.000
23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 174.000 23 01 PRESTACIONES PREVISIONALES 174.000
23 03 PRESTACIONES SOCIALES DEL EMPLEADOR 0
24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 24 01 AL SECTOR PRIVADO 0
24 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
24 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0
24 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
24 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
24 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
25 INTEGROS AL FISCO 0 25 01 IMPUESTOS 0
26 OTROS GASTOS CORRIENTES 53.000 26 01 DEVOLUCIONES 53.000
26 02 COMPENSACIÓN POR DAÑOS A TERCERO Y/O A LA PROPIEDAD 0
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 58
26 04 APLICACIÓN FONDOS DE TERCEROS 0
29 ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 14.500 29 01 TERRENOS 0
29 02 EDIFICIOS 0
29 03 VEHÍCULOS 0
29 04 MOBILIARIO Y OTROS 6.000
29 05 MAQUINAS Y EQUIPOS 5.000
29 06 EQUIPOS INFORMÁTICOS 3.500
29 07 PROGRAMAS INFORMÁTICOS 0
29 99 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
30 ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 30 01 COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0 30 02 COMPRA DE ACCIONES Y PARTIC. DE CAP. 0 30 03 OPERACIONES DE CAMBIO 0 30 99 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 0
31 INICIATIVAS DE INVERSIÓN 0 31 01 ESTUDIOS BÁSICOS 0
31 02 PROYECTOS 0
31 03 PROGRAMAS DE INVERSIÓN 0
32 PRESTAMOS 0 32 02 HIPOTECARIOS 0
32 06 POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS 0
32 07 POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA 0
32 99 POR VENTAS A PLAZO 0
33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 33 01 AL SECTOR PRIVADO 0
33 03 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0
33 04 A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS 0
33 05 A EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS 0
33 06 A GOBIERNOS EXTRANJEROS 0
33 07 A ORGANISMOS INTERNACIONALES 0
34 SERVICIO DE LA DEUDA 200.000 34 01 AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA 0
34 03 INTERESES DEUDA INTERNA 0
34 05 OTROS GASTOS FINANC. DEUDA INTERNA 0
34 07 DEUDA FLOTANTE 200.000
35 SALDO FINAL DE CAJA T O T A L G A S T O S M$ 7.735.429
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 59
ACREEDORES PRESUPUESTARIOS SALUD
(GASTOS) Codificación Contable: Nivel 2 – Ítem
215 - 21 - 01: Personal de Planta
Este Ítem contempla el registro relacionados a los Sueldos Base,
Asignaciones de Responsabilidad, por Desempeño Difícil, Cumplimiento de Metas,
Merito, Bonos y Aguinaldos del personal regido bajo la Ley 19.378. Estatuto de
Atención Primaria Municipalizada por un monto de M$ 4.130.200.-.
Los conceptos definidos anteriormente se encuentran codificados según
Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su registro económico se respaldo
según instrucciones impartida en Normativa Contable Vigente
215 - 21 - 02: Personal de Contrata
Corresponde a las estimación de acreedores presupuestarios
correspondientes al registro de Sueldos Base, Asignaciones por Desempeño,
Asignaciones de Responsabilidad Directiva, Asignaciones Especiales, de Merito,
Trabajos Extraordinarios, Experiencia Calificada, Aguinaldos y Bonos del
Personal a Contrata por un monto de M$ 1.743.429.-. Los conceptos definidos
anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector
Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones impartida en
Normativa Contable Vigente.
215 - 21 - 03: Otras Remuneraciones
Se establece un monto de M$ 22.000.- Este Ítem considera una Asignación
de acreedores presupuestario por concepto de Honorarios a Suma Alzada –
Personas Naturales; honorarios a profesionales, técnicos o expertos en
determinadas materias y/o labores de asesorías altamente calificada, de acuerdo
con las disposiciones vigentes
215 - 22 - 01: Alimentos y Bebidas
Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 60
Estimase un gasto de M$ 4.000.- por la adquisición de alimentos para
funcionarios, alumnos y demás personas con derechos a estos beneficios, las que
realizan actividades inherentes a la gestión. El concepto definido anteriormente se
encuentra codificado según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su
registro económico se respaldo según instrucciones impartida en Normativa
Contable Vigente.
215 - 22 - 02: Textil, Vestuario y Calzado:
Corresponde a Vestuarios, Textiles Varios y Accesorios para los auxiliares
del servicio, estimase un monto de M$ 200.-
215 - 22 - 03: Combustibles y Lubricantes
En este ítem considera en sus asignaciones la imputación por adquisición
de combustibles y lubricantes por el consumo de Vehículos, Maquinarias –
Equipos de Producción – Tracción y Elevación y Calefacción. Por tanto, se estima
un gasto presupuestario de M$ 5.300.-. Los conceptos definidos anteriormente se
encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector Municipal y su
registro económico se respaldo según instrucciones impartida en Normativa
Contable Vigente.
215 - 22 - 04: Materiales de uso o consumo
Este Ítem considera gastos presupuestarios por conceptos de adquisiciones de
Materiales de Uso o Consumo Corriente, tales como Materiales de Oficina,
Materiales de Enseñanzas, Productos Químicos y Farmacéuticos, Materiales y
Útiles Quirúrgicos y Útiles de Aseo, Menajes para Casinos y Oficinas, Insumos
Computacionales, Materiales y Repuestos y Accesorios para Mantenimiento y
Reparaciones. El monto estimado asciende a M$ 713.300.-. Los conceptos
definidos anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del
Sector Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones
impartida en Normativa Contable Vigente
215 - 22 - 05: Servicios Básicos
Considera un gasto presupuestario anual de M$ 119.500.- para efecto de
contar con los Servicios de Electricidad, Agua, Gas, Telefonía Fija, Acceso a
Internet y Otros Servicios indispensables para el funcionamiento de los
establecimientos de salud.
215 - 22 - 06: Mantenimiento y Reparaciones
Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 61
Se presenta una estimación presupuestaria correspondiente a la ejecución
año 2013, por un monto de M$ 36.000.- para cubrir las necesidades de
Mantenimiento y Reparaciones de Edificaciones, Vehículos y Maquinas y Equipos
de Oficina.
215 - 22 - 07: Publicidad y Difusión
Considera un monto de M$ 1.500.- para ejecutar la Impresión de Fichas de
los distintos consultorios comunales e Impresión de Material destinado a la
difusión de concursos públicos y de las actividades de la gestión.
215 - 22 - 08: Servicios Generales
Este concepto incorpora como Asignaciones los Servicios de Vigilancias,
Pasajes – Fletes y Bodegajes, Salas Cunas y/o Jardines Infantiles y Otros gastos
propios de la gestión y el cumplimiento de metas institucionales. Se estima un
gasto de M$ 318.500.-.
215 - 22 - 09: Arriendos
Imputase en esta partida el monto de presupuestado en gasto para el
periodo contable año 2013, por un monto de M$ 80.000.- por concepto del
Arriendo de Vehículos y Otros gastos.
215 - 22 - 10: Servicios Financieros y de Seguros
Corresponde a seguros de Vehículos del Sector Salud, por un monto de
M$ 3.000.-
215 - 22 - 11: Servicios Técnicos y Profesionales
Considera una estimación de M$ 54.000.- Para la Capacitación a los
Funcionarios del Sector Salud, según las necesidades propias de la gestión.
215 - 22 - 12: Otros gastos en bienes y Servicios d e consumo
En este Ítem se consideran Asignaciones relacionadas a Gastos Menores e
Intereses, Multas y Recargos. Presenta una estimación para la ejecución
presupuestaria año 2013, por un monto de M$ 63.000.- Los conceptos definidos
anteriormente se encuentran codificados según Catalogo de Cuentas del Sector
Municipal y su registro económico se respaldo según instrucciones impartida en
Normativa Contable Vigente.
215 - 23 - 01: Prestaciones Previsionales
Secretaría Comunal de Planificación
“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 62
Corresponde al pago por Desahucios e Indemnizaciones que se generen en
el periodo presupuestario año 2013, lo cual se estima un monto de M$ 174.000.-
215 - 26 - 01: Devoluciones
Comprende Gravámenes, Contribuciones Pagadas en Exceso,
Retenciones y Garantías, Descuentos Indebidos, así también como Reembolsos y
Otros por lo que se estima presupuesto de M$ 53.000.-
215 - 29 - 04: Mobiliarios y otros
Presenta una estimación presupuestaria relacionada a Adquisiciones de
Activos No financieros, por concepto de adquisiciones de Mobiliarios de Oficina,
Muebles de Instalaciones, Hospitalarias y Gastos en Otros Enseres destinados a
oficinas por lo que se considera gastar M$ 6.000.-
215 - 29 - 05: Maquinas y Equipos
Corresponde a la estimación por la compra de Maquinas y Equipos de
Oficina, relacionadas a Activos No Financieros y se presupuesta un monto de
M$ 5.000.-
215 - 29 - 06: Equipos Informáticos
Considera un monto por este concepto de M$ 3.500.- para la adquisición de
Equipos Computacionales.
215 - 34 - 07 Deuda Flotante:
Corresponde a compromisos devengados y no pagados al 31 de diciembre
del ejercicio presupuestario en conformidad a lo dispuesto en los artículos Nº 12 y
Nº 19 del D.L. Nº 1.263.- Para este año 2013, se presupuesta en obligaciones
devengadas un monto de M$ 200.000.-
Fuentes: Proyecto Presupuesto año 2013, Instrucciones Ley de Presupuesto
Sector Público, Catalogo de Cuentas Sector Municipal, Normativa y
Procedimientos Contables Vigentes impartidas por Contraloría General de la
República.
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“Presupuesto Municipal año 2013 – Incorpora Servicios Traspasados” Pág.N° 63
PROYECTOS POSTULADOS AL FNDR Y
FONDOS SECTORIALES
PROYECTO FUENTE DE
FINANCIAMIENTO ESTADO MONTO (M$)
ÁREA DEPORTIVA Y RECREACIONAL ENTRE HABANA Y PIO XII POR
CALETERA VESPUCIO FUNDACIÓN SAN
CARLOS DEL MAIPO Ejecutado 65.933.000
CONSERVACIÓN ESCUELA HERNÁN OLGUÍN F.N.D.R. Postulado 325.202.000
ADQUISICIÓN MAQUINAS DE EJERCICIO URBANO F.N.D.R. Postulado
33.059.000
REPOSICIÓN Y AMPLIACIÓN CASINO ESCUELA STA. ADRIANA PMU-FIE Postulado
47.198.000
MEJORAMIENTO INTEGRAL ESCUELA BERNARDO O´HIGGINS PMU-FIE Postulado
20.363.000
MEJORAMIENTO INTEGRAL ESCUELA RAÚL SÁEZ PMU-FIE Postulado
40.000.090
MEJORAMIENTO SERVICIOS HIGIÉNICOS ESCUELA ALICIA
ARIZTIA PMU-FIE Postulado
20.460.000
REPOSICIÓN Y AMPLIACIÓN CASINO ESCUELA BLUE STAR PMU-MIE Postulado
32.310.000
ADQUISICIÓN 10 CIRCUITOS DEPORTIVOS PARA LA COMUNA F.N.D.R. Postulado 72.000.000
ADQUISICIÓN DE 2 BUSES MUNICIPALES F.N.D.R. Postulado
234.001.000
CONSTRUCCIÓN COMPLEJO DEPORTIVO LO ESPEJO F.N.D.R. Licitado 83.454.000
CONSERVACIÓN DE PAVIMENTOS COMUNA LO ESPEJO ETAPA II F.N.D.R.
Licitado 626.763.000
CONSTRUCCIÓN CENTRO CULTURAL DE LO ESPEJO
CONSEJO DE LA CULTURA
Licitado
900.000
Fuente: SECPLA