SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN...

SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN. SUBSECRETARÍA DE FINANZAS E INVERSIÓN.

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

Manual de Procedimientos 2020.

Diciembre 2020.

Manual de Procedimientos 2020 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental

1

ÍNDICE

Resumen Procesos ....................................................................................................................................................................... 7

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 13

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL ..................................................................................................................................................................................... 13

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable ............................................................................ 13 Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable .............................................................. 14

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 15

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 15 Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias ................................................................................................... 16

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 17 Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar ..................................................................................................... 19

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 20 Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos. ............................................................................................ 23

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO ......................................................................................................... 24

Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales .......................................................... 24 Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales ............................................. 25

Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................................... 26 Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................... 27

Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales .................................................... 28 Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales ........................................ 29

Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ...................................................... 30 Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ......................................... 31

Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables ..................................................................................................................................................... 32 Flujograma de Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables ........................................................................................................................................................ 33

Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo ................................................................................................ 34 Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo. ............................................................................... 35

Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones .................................................................. 36 Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones. ................................................... 37

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII .................................................................................... 38

Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................... 38 Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso. .................................................................... 39

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso ................................................................................... 40 Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................... 41

Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII .................................................................................................. 42 Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII. ................................................................................ 43

Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. .................................... 44 Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. ....................... 45

REFERENCIAS BANCARIAS Y RECIBOS OFICIALES ............................................................................................................. 46

Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar. .................................................................................................. 46 Flujograma de Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar. ................................................................................. 47


2

Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar. ..................................................................................... 48 Flujograma de Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar. .................................................................... 49

EMISIÓN DE FACTURA GLOBAL CFDI ..................................................................................................................................... 50

Emisión de CFDI global .............................................................................................................................................................. 50 Flujograma de emisión de factura global CFDI ............................................................................................................................. 51

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES ................................................................ 52

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................. 52 Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso ................................................................... 54

Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................................... 55 Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso. ................................................................... 56

Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales .................................................................................... 57 Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales ..................................................................... 58

Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias ...................................................................................... 59 Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias. ....................................................................... 60

Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. .................................... 61 Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. ....................... 63

ARCHIVO DOCUMENTAL ........................................................................................................................................................... 64

Pólizas Contables........................................................................................................................................................................ 64 Flujograma de Pólizas Contables .................................................................................................................................................. 66

ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO ................................................................... 67

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. .................................................................. 67 Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. ..................................................... 68

Reporte de remanentes .............................................................................................................................................................. 69 Flujograma de Reporte de remanentes ......................................................................................................................................... 70

INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP .................................................................................................................................................................................. 71

Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos ............................................................ 71 Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos. .............................................. 72

Indexación de imágenes ............................................................................................................................................................. 73 Flujograma de Indexación de imágenes........................................................................................................................................ 74

Suministro de la documentación digitalizada al usuario ......................................................................................................... 75 Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario ........................................................................................ 76

CIERRE CONTABLE .................................................................................................................................................................... 77

Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................................... 77 Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................... 78

Elaboración de la conciliación contable-presupuestal ........................................................................................................... 79 Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal .......................................................................................... 80

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL ............................................................................................................................................. 81

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................................... 81 Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................... 82

SEGUIMIENTO A LA ARMONIZACIÓN EN EL SECTOR CENTRAL ......................................................................................... 83

Seguimiento al Proceso de Armonización Contable en el Sector Central ............................................................................. 83 Flujograma Seguimiento al Proceso de Armonización Contable en el Sector Central .................................................................. 84

CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL ....................................................................................................................... 85


3

ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 85

Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................................. 85 Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................ 86

Adecuación de la configuración del Sistema Integral de Hacienda Pública (SIHP) de acuerdo a las normas y políticas. 87 Flujograma de Adecuación de la configuración de en el SIHP de acuerdo a las normas y políticas. ........................................... 88

Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad .................................................................. 89 Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad ................................................... 90

Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ........................................................................................ 91 Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ....................................................................... 92

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL ........................... 93

Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados ........................ 93 Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados .............. 95

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados ................ 96 Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados....... 97

Integración y Consolidación del Tomo del Sector Paraestatal para la presentación de la Cuenta Pública ....................... 98 Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública ............................................................. 99

INCORPORACIÓN DE ENTES PÚBLICOS DEL SECTOR PARAESTATAL EN EL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA .................................................................................................................................................................................... 100

Homologación ........................................................................................................................................................................... 100 Flujograma de Homologación ..................................................................................................................................................... 102

Configuración ............................................................................................................................................................................ 103 Flujograma de Configuración ...................................................................................................................................................... 104

Operación .................................................................................................................................................................................. 105 Flujograma de Operación ............................................................................................................................................................ 106

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE «SEVAC» EN ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS .............................................................................................................................................................. 107

Evaluación sobre el avance en la armonización contable ..................................................................................................... 107 Flujograma Evaluación sobre el avance en la armonización contable ........................................................................................ 109

CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO ......................................................................................................................... 110

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA ............................................... 110

Planeación, Diseño y Metodología .......................................................................................................................................... 110 Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología ...................................................................................................................... 111

Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................................. 112 Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................... 114

ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA .......................................................................................................... 115

Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera .................................................................................................................................................................................. 115 Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera ................................................................................................................................................................... 117

PAGO DE PARTICIPACIONES .................................................................................................................................................. 118

Anticipo de Participaciones a Municipios ............................................................................................................................... 118 Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios............................................................................................................. 119


4

Complemento de Participaciones a Municipios ..................................................................................................................... 120 Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios ................................................................................................... 121

Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios ........................................................................................................... 122 Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios .......................................................................................... 123

IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios .............................................................................................. 124 Flujograma de IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios ............................................................................. 125

IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................................. 126 Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................ 127

Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................................. 128 Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................. 130

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios................................................................. 131 Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios .................................................. 132

Préstamo de Anticipo de Participaciones ............................................................................................................................... 133 Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones ...................................................................................................... 134

Fondo de ISR participable ........................................................................................................................................................ 135 Flujograma de Fondo de ISR participable ................................................................................................................................... 136

PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS ........................................................................................................................................ 137

Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................................... 137 Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................ 139

Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos ............................................................................................................. 140 Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos .......................................................................................... 142

INTEGRACIÓN Y PUBLICACIÓN DE FORMATOS DESCARGADOS DEL SISTEMA DE RECURSOS FEDERALES TRASFERIDOS DE LA SHCP, RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES .................................................................................. 143

Integración y envío de los Formatos de Recursos Federales Transferidos de la SHCP, Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual) su correcta publicación en el apartado “Recursos Federales Trasferidos” de la página de la SFIAl y el Periódico Oficial del Estado. .............................................................................. 143 Flujograma de Integración y envío de Formatos de Recursos Federales Transferidos, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.............................................................. 144

TRANSPARENCIA Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACÓN FINANCIERA ................................................................................... 145

Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera ............................................................................................................................................................. 145 Flujograma de Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera. ......................................................................................................................................... 146

Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas......... 147 Flujograma al Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas 148

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE (SEVAC) PODER EJECUTIVO ................................. 149

Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder Ejecutivo .............................................................................. 149 Flujograma al Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable (SEVAC) Poder Ejecutivo. ............................................ 150

ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE ............................................................................................................................ 151

ARMONIZACIÓN CONTABLE ................................................................................................................................................... 151

Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable ..................................................................................................... 151 Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable .................................................................................... 153

Difusión de lineamientos y normatividad ............................................................................................................................... 154 Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad. ............................................................................................................ 155

Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ....................................................................................... 156 Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ...................................................................... 157


5

INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA .................................. 158

Homologación ........................................................................................................................................................................... 158 Flujograma de Homologación ..................................................................................................................................................... 160

Configuración ............................................................................................................................................................................ 161 Flujograma de Configuración ...................................................................................................................................................... 162

Operación .................................................................................................................................................................................. 163 Flujograma de Operación ............................................................................................................................................................ 165

FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA ............................................................................. 166

Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................................... 166 Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................. 167

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE «SEVAC» EN PODERES, ORGANISMOS AUTÓNOMOS, MUNICIPIOS Y PARAMUNICIPALES .............................................................................................................. 168

Evaluación sobre el avance en la armonización contable ..................................................................................................... 168 Flujograma Evaluación sobre el avance en la armonización contable ........................................................................................ 170

SISTEMA DE ALERTAS EN MUNICIPIOS Y PARAMUNICIPALES ......................................................................................... 171

Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA» ..................................................................................................................... 171 Flujograma Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA» ....................................................................................................... 173

COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA ........................................................................................................................................ 174

APLICACIÓN PRESUPUESTAL ................................................................................................................................................ 174

Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ............................................................................................ 174 Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ........................................................................... 175

Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ......................................................................................................... 176 Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ........................................................................................ 177

Solicitud de Traspasos Presupuestales .................................................................................................................................. 178 Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales............................................................................................................... 179

Trámite de Pago a Terceros ..................................................................................................................................................... 180 Flujograma de Trámite de Pago a Terceros ................................................................................................................................ 181

Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación .................................................................................................................. 182 Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación ............................................................................................... 183

Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar ......................................................................................................................... 184 Flujograma de Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar ..................................................................................................... 186

RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................................................................ 187

Contratación de Personal Niveles 1-4 ..................................................................................................................................... 187 Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4 ................................................................................................................. 189

Ingreso de Personal Niveles 5-14 ............................................................................................................................................ 190 Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14 ....................................................................................................................... 192

Incidencias nominales .............................................................................................................................................................. 193 Flujograma de Recursos Humanos ............................................................................................................................................. 194

Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ......................................................... 195 Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ............................................ 197

Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores .......................................................................................... 198 Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores ......................................................................... 199

Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ......................................................... 200 Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ........................................... 201


6

Contratación de Servicios Eventuales .................................................................................................................................... 202 Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales ................................................................................................................. 203

SERVICIOS GENERALES ......................................................................................................................................................... 204

Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ......................................................................................................................... 204 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ....................................................................................................... 205

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ............................................................................................ 206 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ........................................................................... 207

Solicitud de Mantenimiento Vehicular ..................................................................................................................................... 208 Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular.................................................................................................................. 209

INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO ............................................................................................................................... 210

Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo......................................................................................... 210 Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo ......................................................................... 211

Baja de Mobiliario y Equipo ..................................................................................................................................................... 212 Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo ................................................................................................................................. 213

OFICIALÍA DE PARTES ............................................................................................................................................................. 214

Administración de la Oficialía de Partes ................................................................................................................................. 214 Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes .............................................................................................................. 215

HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS ......................................................................................................................................... 216

Integración y Consolidación del Tomo del Sector Paraestatal para la presentación de la Cuenta Pública ..................... 226


7

Resumen Procesos

Datos Generales

Total Macroprocesos

5

Total Procesos

35

Total

Procedimientos 93

Áreas:

Dirección de Contabilidad del Sector Central. Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal. Dirección de Cuenta Pública. Dirección General de Contabilidad Gubernamental. Coordinación de Asesoría y Armonización Contable. Coordinación Administrativa.

No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves

1

Contabilidad del Sector

Central

1

Integración de la información Financiera y

Presupuestal de las Dependencias del Sector

Central

1

Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable

MP-DGCG-DCSC-1.1

2 Análisis y Revisión de los

Conceptos del Activo

2 Análisis y revisión de Conciliaciones Bancarias

MP-DGCG-DCSC-2.1

3 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar

MP-DGCG-DCSC-2.2

4 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo

MP-DGCG-DCSC-2.3

3 Análisis y Revisión de las

Cuentas del Pasivo

5

Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales

MP-DGCG-DCSC-3.1

6 Análisis y Revisión de las Cuentas de Certificados de Depósito

MP-DGCG-DCSC-3.2

7

Análisis y Revisión de las Cuentas Contables relacionadas con Terceros Institucionales

MP-DGCG-DCSC-3.3

8

Registro de Pagos derivados de Reexpedición de cheques y Devoluciones a terceros

MP-DGCG-DCSC-3.4

4 Análisis y Revisión de las

Cuentas del Ingreso

9

Preparación de la Base de Datos del Presupuesto de Ingresos Autorizado por el Congreso

MP-DGCG-DCSC-4.1

10

Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT

MP-DGCG-DCSC-4.2

11 Conciliación Contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos

MP-DGCG-DCSC-4.3

12 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de coste y Fondo

MP-DGCG-DCSC-4.4


8

13

Certificación y Registro de la Cuenta Puente de Otros Ingresos y Devoluciones

MP-DGCG-DCSC-4.5

5

Análisis y Conciliación de los Recursos del Ramo

XXXIII

14 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso

MP-DGCG-DCSC-5.1

15 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso

MP-DGCG-DCSC-5.2

16 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII

MP-DGCG-DCSC-5.3

6 Análisis y Conciliación de

los Recursos de Convenios Federales

17 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso

MP-DGCG-DCSC-6.1

18 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del egreso

MP-DGCG-DCSC-6.2

19 Conciliación de los Recursos provenientes de Convenios Federales

MP-DGCG-DCSC-6.3

20 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias

MP-DGCG-DCSC-6.4

21

Reintegro de los Remanentes de Capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación

MP-DGCG-DCSC-6.5

22 Pólizas Contables MP-DGCG-CA-6.6

7

Análisis, revisión y Seguimiento a los

Remanentes del ejercicio

23

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes

MP-DGCG-DCSC-7.1

24 Reporte de remanentes MP-DGCG-DCSC-7.2

8

Integración de la Base de datos de Imágenes

digitalizadas de las pólizas contables generadas en el

SIHP

25 Digitalización de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.1

26 Indexación de imágenes MP-DGCG-DCSC-8.2

27 Suministro de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.3

9 Cierre Contable

28 Análisis y revisión de los Saldos de la Balanza de comprobación

MP-DGCG-DCSC-9.1

29 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal

MP-DGCG-DCSC-9.2

10 Comprobante Fiscal Digital 30 Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales

MP-DGCG-DCSC-10.1


9

11 Transparencia y Difusión de

la Información Financiera 31

Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera

MP-DGCG-DCSC-11.1

12

Seguimiento a la Armonización en el Sector Central

32

Seguimiento al proceso de Armonización Contable en el Sector Central

MP-DGCG-DCSC-12.1

13

Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable (SEVAC) Poder Ejecutivo

33

Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder Ejecutivo

MP-DGCG-DCSC-13.1

2

Contabilidad del Sector Paraestatal

14

Establecimiento de Normas, Políticas y Lineamientos en

Materia Financiera, Contable y de Control

34 Análisis y actualización de normas y lineamientos

MP-DGCG-DCSP-1.1

35

Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas

MP-DGCG-DCSP-1.2

36 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de Normatividad

MP-DGCG-DCSP-1.3

37 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad

MP-DGCG-DCSP-1.4

15

Integración de la Información Financiera y Presupuestal del Sector

Paraestatal

38

Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.1

39

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.2

40

Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública

MP-DGCG-DCSP-2.3

16

Incorporación de los Organismos

Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda

Pública

41 Homologación MP-DGCG-DCSP-3.1

42 Configuración MP-DGCG-DCSP-3.2

43 Operación MP-DGCG-DCSP-3.3

17

Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable «SEvAC» en Organismos

Públicos Descentralizados

44 Evaluación sobre el avance en la armonización contable

MP-DGCG-DCSP-4.1

3 Cuenta

Pública del 18

Integración de la Información Financiera,

45 Planeación, Diseño y Metodología del Informe

MP-DGCG-DCP-1.1


10

Poder Ejecutivo

Contable, Presupuestal y Económica de la Cuenta

Pública 46

Elaboración, Revisión e Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica

MP-DGCG-DCP-1.2

19 Presentación y Difusión de

la información 47

Entrega y publicación del Informe

MP-DGCG-DCP-2.1

20 Liquidación de Impuestos

Federales Coordinados 48

Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales Coordinados

MP-DGCG-DCP-3.1

21 Presentación de la Cuenta

Comprobada

49 Presentación de la Información Preliminar

MP-DGCG-DCP-4.1

50

Registro de los Coordinados en el SHIP de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.

MP-DGCG-DCP-4.2

51 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva

MP-DGCG-DCP-4.3

22 Pago de Participaciones

52 Pago de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.1

53 Complemento de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.2

54 Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.3

55

IEPS Gasolina y Diésel Estatal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.4

56

IEPS Gasolina y Diésel Federal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.5

57 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.6

58

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.7

60 Préstamo de Anticipo de Participaciones

MP-DGCG-DCP-5.8

61 Pago de DAP por Amparo

MP-DGCG-DCP-5.9

62 Fondo de ISR participable

MP-DGCG-DCP-5.10


11

23 Pago de Impuestos

Retenidos

63 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.1

64 Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.2

65 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.3

24

Publicación de Formatos de Ramo 33 y Convenios

Federales 66

Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo,

MP-DGCG-DCP-7.1 Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico oficial del Estado

4 Armonización

Contable

25 Armonización Contable

67 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.1

68 Difusión de lineamientos MP-DGCG-CAAC-1.2

69 Celebración de Convenios en Materia de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.3

26

Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral

de Hacienda Pública

70 Homologación MP-DGCG-CAAC-2.1

71 Configuración MP-DGCG-CAAC-2.2

72 Operación MP-DGCG-CAAC-2.3

27

Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda

Pública 73

Configuración de funcionalidades adicionales.

MP-DGCG-CAAC-3.1

28

Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable

«SEvAC» en Poderes, Organismos Autónomos,

Municipios y Paramunicipales

74 Evaluación sobre el avance en la armonización contable.

MP-DGCG-CAAC-4.1

29

Sistema de Alertas en Municipios y

Paramunicipales 75

Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA».

MP-DGCG-CAAC-5.1

5 Coordinación Administrativa

30 Aplicación presupuestal

76 Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente

MP-DGCG-CA-1.1

77 Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos

MP-DGCG-CA-1.2

78 Solicitud de traspasos presupuestales

MP-DGCG-CA-1.3

79 Trámite de pago a terceros

MP-DGCG-CA-1.4


12

80 Trámite de pago de Gastos de Operación

MP-DGCG-CA-1.5

81 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar

MP-DGCG-CA-1.6

31 Recursos Humanos

82 Ingreso de Personal Niveles 1-4

MP-DGCG-CA-2.1

83 Ingreso de Personal Niveles 5-14

MP-DGCG-CA-2.2

84 Incidencias nominales MP-DGCG-CA-2.3

85

Solicitud de pago de apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicas

MP-DGCG-CA-2.4

86 Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores

MP-DGCG-CA-2.5

87

Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los servidores y servidoras públicos

MP-DGCG-CA-2.6

88 Contratación de Servicios Eventuales

MP-DGCG-CA-2.7

32 Servicios Generales

89 Solicitud de Compras de Partidas Liberadas

MP-DGCG-CA-3.1

90 Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP

MP-DGCG-CA-3.2

91 Solicitud de Mantenimiento vehicular

MP-DGCG-CA-3.3

33 Inventario de Mobiliario y

Equipo

92 Modificación de Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo

MP-DGCG-CA-4.1

93 Bajas de Mobiliario y Equipo

MP-DGCG-CA-4.2

34 Oficialía de Partes 94 Administración de la Oficialía de Partes

MP-DGCG-CA-5.1


13

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

Descripción de procedimiento

Nombre de procedimiento:

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Tipo de procedimiento

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Normas. Políticas y criterios contables actualizados

Clave:

MP-DGCG-DCSC-1.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Tiempo aproximado de ejecución:

Indicadores:

Normas, Políticas y Criterios contables ejecutados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de la Dependencias y las áreas de la SFIA

Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:

Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php

Normatividad a la que está sujeto:

http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf

No. Actividades Responsable Documentos

1 Analizar y verificar las reformas a las leyes locales y

federales.

Director de Contabilidad del Sector Central

2 Correlacionar las leyes para proponer cambios armonizados

a las normas, políticas y criterios contables


3

Elaborar propuesta de actualización a las normas, políticas y

criterios contables


4 Difundir las normas, políticas y criterios contables a las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, -inversión y Administración


5 Supervisar el cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.


6 Fin


14

Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.

https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCSC-1.1.png


15

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo




Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas Bancarias de la Secretaría de Finanzas y Administración

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Conciliaciones Bancarias revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Es más el tiempo que se invierte en lograr la conciliación que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir las carátulas de conciliación del área de

conciliaciones bancarias.

Jefe de Departamento de Activos

2 Identificar el mes al que corresponde la conciliación bancaria. Jefe de Departamento de Activos

3

Identificar las Cuentas Bancarias que no han sido

conciliadas.


4 Solicitar a la Dirección General Financiera las Carátulas de

las Conciliaciones faltantes.


5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de

Activos o de Pasivos según corresponda


6 Obtener reporte del SIHP y Cotejar los saldos de las Cuentas

Bancarias con las carátulas de las conciliaciones


7 Analizar detalladamente las partidas de Conciliación para

determinar los conceptos que originan las diferencias.


8 Identificar en las Cuentas de Mayor el origen de las

Diferencias para proponer los Registros Contables

procedentes.


9 Solicitar Información a la Dirección General Financiera para

fundamentar la aplicación contable


10 Archivar las Conciliaciones Bancarias con los movimientos

contables correspondientes anexos.


Fin


16

Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias




17





Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas por cobrar del Gobierno del Estado.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.2

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Alcance:

Cuentas por cobrar a Entidades Cuentas por cobrar a Funcionarios y empleados Cuentas por cobrar a Terceros Cuentas por cobrar por contribuciones


Indicadores:

Cuentas por cobrar revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir oficio y convenio de autorización del préstamo

otorgado.


2 Identificar nombre del deudor, plazo, monto y cuenta

bancaria.


3

Crear deudor en el SIHP para el control del adeudo. Jefe de Departamento de Activos

4 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Jefe de Departamento de Activos

5 Elaborar y notificar a la Dirección General Financiera, oficio

de autorización de pago del préstamo.


6 Generar reporte del SIHP de todas las cuentas de deudores,

para verificar el campo de asignación.


7 Codificar los recibos de ingresos Jefe de Departamento de Activos

8 Realizar el registro de abono a la Cuenta por cobrar

correspondiente conforme al campo de asignación.


9 Solicitar mediante oficio el cálculo de intereses conforme a lo establecido en los convenios.


10 Solicitar mediante Oficio la aclaración de saldos a la Dirección General de Recursos Humanos, de los adeudos de funcionarios y empleados


11 Obtener saldos de cada deudor conforme a la variante de visualización definida.


12 Elaborar y remitir oficio de notificación de adeudo a las entidades



18

13 Informar mediante oficio a la Procuraduría Fiscal del Estado, los préstamos otorgados y vencidos.


14 Elaborar reporte de cuentas por cobrar para presentación de información ejecutiva


15 FIN


19

Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar




20





Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar y verificar que el registro contable de los activos fijos coincidan con los movimientos de altas, bajas y traslados, con el módulo de activos fijos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC- 2.3

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración. Entes fiscalizadores

Alcance:

Bienes Muebles y Bienes inmuebles.


Indicadores:

Cuentas de Activos fijos revisadas y analizadas

Puntos Críticos:






1 Recibir el oficio de solicitud de alta de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

2 Revisar que el oficio contenga la copia fotostática de la

factura correspondiente.

Jefe de Departamento de Activo

3

Solicitar a la Dirección de Control Patrimonial la factura en el

caso de no encontrarse adjunta al oficio.


4 Verificar que los datos de facturación sean correctos y

confirmar si está a nombre del Gobierno del Estado o se trata

de la donación de alguna entidad.


5 Verificar en el sistema la póliza de pago para asegurar que el

bien fue adquirido por el Gobierno del Estado.


6 Consultar el índice de acreedores para saber el número que

le corresponda al proveedor del bien.


7 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no registrado como

activo fijo.


8 Verificar los datos maestros del activo fijo que se vaya a dar

de alta para identificar si la adquisición corresponde al año en

curso o a ejercicios anteriores.


9 Registrar la póliza en el caso de no haber sido contabilizada. Jefe de Departamento de Activo

10 Contabilizar la póliza de depreciación en al caso de tratarse

de un bien adquirido en ejercicios anteriores.


11 Realizar las modificaciones en el módulo AF en los datos

maestros de inicio, tipo y fecha de depreciación del activo fijo.


12 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de

archivo.



21

13 Notificar a la Dirección de Control Patrimonial los números de

póliza que se hayan originado.


14 Recibir oficio de solicitud de baja de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

15 Revisar que el oficio contenga el formato de baja

correspondiente.


16 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no dado de baja. Jefe de Departamento de Activo

17 Verificar en el módulo de AF si el Activo Fijo tiene el status de

baja.


18 Contabilizar la baja del Activo Jefe de Departamento de Activo


archivo.


20 Informar el número de póliza contable a la Dirección de

Control Patrimonial.


21 Recibir oficio de notificación de traslado de activos. Jefe de Departamento de Activo

22 Consultar el Sistema Integral de la Hacienda Pública para

verificar los movimientos de traslados.


23 Validar los registros contables. Jefe de Departamento de Activo

24 Notificar por oficio a los usuarios responsables de la

contabilización que el registro no es correcto.


25 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo


archivo.


27 Recibir oficio de solicitud de alta o baja de activos

(inmuebles), con las copias fotostáticas de las escrituras de

Compraventa, Donación, Ad Perpetuam y/o Protocolización.


28 Marcar los datos más importantes en la Escritura tales como

tipo, nombre del vendedor, nombre del inmueble, valor de la

operación, desglose de los valores adicionales, destino,

desglose del valor del terreno y de edificio y valuaciones.


29 Capturar la información marcada en Archivo de Excel Jefe de Departamento de Activo

30 Consultar los movimientos del acreedor de la Secretaría de

Desarrollo Económico Sustentable para localizar el pago

correspondiente a cada inmueble.


31 Complementar el archivo de Excel con los números de

pólizas de pago incluyendo tanto los documentos de trámite

de pago, como de los pagos, así como sus fechas e importes.


32 Filtrar e imprimir del Sistema Integral de la Hacienda Pública,

los documentos de trámite y emisión de pago.


33 Anexar los reportes impresos a la copia fotostática de la

escritura correspondiente.


34 Revisar los registros de Excel y la cuenta de mayor de los

inmuebles en el SIHP, para verificar que se haya registrado el

alta del inmueble.



22

35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo.



archivo.


37 Notificar los números de póliza a la Dirección General de

Control Patrimonial.


38 Obtener reportes del módulo FI y del módulo AF del Sistema

para determinar diferencias por analizar.


39 Analizar las diferencias en las cuentas de mayor de forma

individual, identificando los documentos que originan las

operaciones para su corrección en el SIHP.


40 Solicitar las correcciones correspondientes a los Usuarios del

Sistema.


41 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo

42 Validar los registros e imprimir los reportes corregidos. Jefe de Departamento de Activo

43 Se elabora la Cédula de conciliación entre módulos. Jefe de Departamento de Activo

44 Fin


23

Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.




24

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO

Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales




Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de pasivo al cierre del ejercicio.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.1

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores Público en General.

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Financiera Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Cuentas de pasivo por ramos presupuestales al cierre del Ejercicio.


Indicadores:

Cuentas de Pasivo al cierre del ejercicio conciliadas

Puntos Críticos:







1 Verificar que no existan acreedores pendientes de pago e

importes en el presupuesto devengando.

Jefe de Departamento de Pasivo

2 Recibir los formatos de creación de pasivos por parte de las

diferentes dependencias y la Dirección General de Recursos

Materiales y Servicios Generales.


3

Generar y comparar los reportes presupuestales y contables

de los gastos y de las cuentas de pasivo para determinar

diferencias.


4 Notificar a las áreas las correcciones a realizar. Jefe de Departamento de Pasivo

5 Verificar que se efectúen las correcciones. Jefe de Departamento de Pasivo

6 Fin


25

Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales




26

Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito




Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de Certificados de Depósito.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.2

Clientes:

Dirección General de Ingresos Fondo Auxiliar para la impartición de Justicia Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia

Alcance:

Cuentas de certificados de depósito. .


Indicadores:

Cuentas de Certificados de Depósito revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Generar el reporte del SIHP de las Cuentas de certificados de

depósito y verificar que guarden su naturaleza.


2 Solicitar los documentos soporte para validar los registros


3

Efectuar los registros contables que procedan de la

reclasificación.


4 Generar nuevamente el reporte del SIHP, subtotalizado por

asignación y efectuar las compensaciones correspondientes


5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros


6 Verificar que las solicitudes de pago correspondan a certificados de depósito que se encuentren vigentes.


7 En caso de estar vigentes, efectuar los registros para el pago correspondiente.


8 En caso de no estar vigentes, elaborar oficio de notificación Jefe de Departamento de Pasivo

9 Fin


27

Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito




28

Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales




Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Tener la certeza de que los registros y saldos de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales sean los correctos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.3

Clientes:

Dependencias Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Recursos Humanos Secretaria de Educación

Alcance:

Cuentas contables de terceros institucionales


Indicadores:

Cuentas contables relacionadas con terceros institucionales revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Obtener la información del SIHP, de las cuentas contables

verificando que su saldo guarde la naturaleza la cuenta

Jefe de Departamento de pasivos

2 Solicitar a las áreas correspondientes las correcciones

procedentes.


3

Se obtiene nuevamente el reporte del SIHP, de las cuentas

contables.


4 Realizar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de pasivos

5 Verificar el correcto registro del pago y su compensación Jefe de Departamento de pasivos

6 Fin


29

Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales




30

Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros




Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar la autorización de pago para los cheques que fueron cancelados y se reexpiden.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.4

Clientes:

Dependencias Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General Financiera

Alcance:

Cheques cancelados que solicitan su reexpedición, diferentes a los de nómina.


Indicadores:

Registros de pagaos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros efectuados

Puntos Críticos:







1 Recibir la solicitud de reexpedición de cheque por parte de la

Dirección General Financiera.


2 Verificar que el cheque se haya cancelado y esté vigente en

la cuenta de cheques cancelados.


3

Realizar los registros contables para la autorización de la

reexpedición.


4 Efectuar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de Pasivo

5 Elaborar oficio de autorización de pago a la Dirección General Financiera.


6 Fin


31

Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros




32

Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables




Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar y controlar la generación de las cuentas contables

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.5

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Cuentas de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables


Indicadores:

Cuentas de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables

Puntos Críticos:

Se evita que una cuenta se genere incorrectamente de acuerdo a la codificación establecida en el Plan de Cuentas por el CONAC






1 Recibir la solicitud de Asignación, Creación y/o Cancelación

de cuentas contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos,

Egresos y Cuentas de Orden Contables, por parte de las

Dependencias y/o Direcciones Generales de la SFIA.


Oficio

2 Generar la Lista de Cuentas de GEG en SAP y verificar el

consecutivo de la cuenta que soliciten.


3

Verificar la codificación que establece el CONAC en el Plan

de Cuentas, así como el Instructivo del Manejo de Cuentas y

las Guías Contabilizadora, para el caso de nuevas cuentas

que no se encuentren en la Lista de Cuentas de GEG


4 Generación y creación de Deudores o Acreedores que afectan a las cuentas asociadas en SAP, cuando corresponda


5 Bloquear para contabilización las cuentas que ya no serán utilizadas y han sido compensadas a solicitud del área correspondiente


6 Notificar los codificación contable de la cuenta solicitada Jefe de Departamento Oficio

7 Fin


33

Flujograma de Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables




34

Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo




Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar que los registros contables se realicen correctamente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.4

Clientes:

Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaría de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.


Indicadores:

Áreas funcionales, centros de coste y fondos conciliados

Puntos Críticos:







1 Generar reporte del SIHP, de todas las cuentas de resultados

acreedoras.

Jefe de Departamento de Ingresos

2 Elaborar la cédula de análisis. Jefe de Departamento de Ingresos

3

Solicitar que se realicen las correcciones y verificarlas Jefe de Departamento de Ingresos

4 FIN


35

Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.




36

Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones




Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Clasificar y registrar los recursos percibidos en la cuentas puente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.5

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entidades Municipios

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Ingresos percibidos no clasificados por rubro del ingreso o cuentas por cobrar y cuentas por pagar, rectificaciones y desejercicio del gasto, así como las disminución en el ingreso por lo que se refiere a las devoluciones


Indicadores:

Cuentas Puente de otros ingresos y devoluciones codificadas y registradas

Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir por parte de la Dirección de Recaudación los Recibos

Oficiales y su soporte documental


2 Identificar los recibos oficiales generados en las diferentes cuentas puente de pasivo-ingreso.


3

Identificar los orígenes y/o destino (devolución-ingreso) de los recursos.


4 Solicitar información adicional. Jefe de Departamento de Ingresos

5 Efectuar el registro contable establecido en el punto anterior Jefe de Departamento de Ingresos

6 Verificar que las diferentes cuentas puentes se encuentren saldadas.


7 FIN


37

Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.




38

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII

Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso




Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.1

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Proveedores:

Dirección General de Políticas y Control de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

El Registro del ingreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:






1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General Financiera.

Jefe de Departamento de ingresos

2 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


3

Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


4 Verificar el correcto registro contable del ingreso contra los recibos oficiales.


5 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.


6 Elaboración de la cédula del ingreso Jefe de Departamento de ingresos

7 Fin


39

Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.




40

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso




Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso. De recursos Ramo XXXIII.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.2

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El Registro del egreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso Revisado

Puntos Críticos:






1 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.)

Jefe de Ingresos

2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos del Ramo XXXIII.


4 FIN


41

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso




42

Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII




Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las partidas en conciliación, para identificar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco, para dar seguimiento a su corrección.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.3

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Políticas y Control de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Recursos provenientes del Ramo XXXIII conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por fondo, para corroborar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica.

Jefe de Ingresos

2 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para checar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.)

Jefe de Ingresos

3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.

Jefe de Ingresos

4 Elaborar las carátulas de conciliación por fondo.

Jefe de Ingresos

5 FIN


43

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.




44

Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.




Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. Recurso Ramo XXXIII


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento al cierre de los fondos de Ramo XXXIII, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.4

Clientes:

Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Presupuesto

Alcance:

Cierre de los fondos Ramo XXXIII


Indicadores:

Remanentes de capital y productos financieros reintegrados

Puntos Críticos:






1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por la Dirección General de Presupuesto

Jefe de Ingresos

2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Jefe de Ingresos

3

Informar a la DGP y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del Fondo.

Jefe de Ingresos

4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del Fondo.

Jefe de Ingresos

5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del Fondo.

Jefe de Ingresos

6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación

Jefe de Ingresos

7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.

Jefe de Ingresos

8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del Fondo.

Jefe de Ingresos

9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.

Jefe de Ingresos

10 FIN


45

Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.




46

REFERENCIAS BANCARIAS Y RECIBOS OFICIALES

Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar.




Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Facilitar a las Dependencias, Entidades u otros, las referencias bancarias para depósito de los recursos no referentes al ingreso (Gasto a Reserva de Comprobar, Fondos Fijos, Reintegro de obra, entre otros)

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.5

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

Se lleva a cabo un mejor control de los reintegros generados por las Dependencias y Entidades, así mismo se evita que los depósitos sean mal efectuados.


Indicadores:

Reintegro de recursos no referentes al ingreso.

Puntos Críticos:

Dificultad para realizar los depósitos a la cuenta referenciada, derivado de la forma de operación de las instituciones bancarias.






1 Las Dependencias o Entidades solicitan la generación de referencia bancaria y generación de cuenta por cobrar.

Jefe de Ingresos

2 La solicitud de cuenta por cobrar, en la cual deberá de proporcionar los datos contables-presupuestales con los que se le otorgó el recurso, tales como: Elemento PEP, Área Funcional, Centro de Coste, Fondo, Año del Recurso, y/o el documento 19.

Jefe de Ingresos

3

Se genera la referencia bancaria en el algoritmo proporcionado por la institución bancaria.

Jefe de Ingresos

4 La Dirección de Contabilidad del Sector Central notifica al solicitante la referencia bancaria para depósito.

Jefe de Ingresos

5 El solicitante realiza la transferencia bancaria a la cuenta que se le proporciono.


47

Flujograma de Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar.



48

Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar.




Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generación de Recibos Oficiales, derivados del reintegro de recursos no referentes al ingreso (Gasto a Reserva de Comprobar, Fondos Fijos, Reintegro de obra, entre otros)

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Soporte documental de los reintegros realizados por las Dependencias, Entidades u otros organismos.


Indicadores:

Comprobación de los recursos depositados en la cuenta referenciada de reintegros SFIA.

Puntos Críticos:

Los depósitos no se reflejan en la cuenta por problemas con el convenio CIE.






1 Las Dependencias o Entidades solicitan la generación del Recibo Oficial vía correo electrónico u oficio, anexando la comprobación del depósito, así como los datos fiscales (nombre, domicilio fiscal, RFC y concepto de pago)

Jefe de Ingresos

2 Verificar que efectivamente se refleje el depósito en la cuenta proporcionada.

3 La DCSC, genera el Recibo Oficial en el Sistema Integral de Administración Tributaria (SIAT), en la clave de recaudación correspondiente.

Jefe de Ingresos

4

Notificar vía correo electrónico u oficio el Recibo Oficial, debidamente sellado y rubricado.

Jefe de Ingresos

5 Cancelar la cuenta por cobrar correspondiente. Jefe de Ingresos


49

Flujograma de Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar.



50

EMISIÓN DE FACTURA GLOBAL CFDI

Emisión de CFDI global




Emisión de CFDI global


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los CFDI globales.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.7

Clientes:

Gobierno del Estado por la Emisión del CFDI GLOBAL

Proveedores:

Sistema proporcionado para la generación de CFDI GLOBAL

Alcance:

Contribuyentes personas físicas y morales a nivel Estado


Indicadores:

12 CFDI globales mensuales Puntos Críticos:

Falla en el sistema proporcionado para realizar CFDI globales






1 Consultar CFDI timbrados en sistema proporcionado para este fin

Jefe de Ingresos

2 Generar el reporte del CFDI donde se indica el total de ingresos mensuales.

3 Comparar ingreso mensual generado por esta dirección, contra reporte de CFDI emitido por el sistema PAC.

Jefe de Ingresos

4

Emitir CFDI global con la diferencia que resulta de los CFDI

emitido contra el informe generado por la DCSC. Jefe de Ingresos


51

Flujograma de emisión de factura global CFDI



52

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso




Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.1

Clientes:

Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:







1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos, o de la Secretaría de Educación del Estado de Guanajuato.

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

2 Analizar el convenio específico


3

Digitalizar el convenio específico


4 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


5 Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


6 Verificar el correcto registro contable del ingreso Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

7 Verificar en el estado de situación presupuestal las ampliaciones realizadas de acuerdo a los ingresos recibidos.


8 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.



53

9 Informar vía oficio al ejecutor del programa/convenio la orden de trabajo y la póliza de ingreso con que se registró el ingreso en el SIHP.


.

10 FIN


54

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso




55

Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso




Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del egreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso revisado

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, el fondo específico sea correcto, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.)


2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos derivados de programas/convenios federales.


4 FIN


56

Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.




57

Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales




Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las partidas en conciliación, para determinar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.3

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos derivados de programas/convenios federales


Indicadores:

Recursos provenientes de Convenios Federales conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica,


2 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.)


3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


4 Elaborar las carátulas de conciliación por programa/convenio. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

FIN


58

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales




59

Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias




Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes de programas/convenios federales.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.4

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

La correcta administración de los recursos derivados de programas/convenios federales.


Indicadores:

Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas

Puntos Críticos:







1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.


3

Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los programas/convenios federales.


4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los programas/convenios federales.


FIN


60

Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.




61







Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento al cierre de los programas/convenios federales, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.5

Clientes:

Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Presupuesto

Alcance:

Cierre de los programas/convenios federales.


Indicadores:

Remanentes de capital y productos financieros reintegrados

Puntos Críticos:







1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por el ejecutor del programa/convenio federal.


2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

3

Informar al ejecutor y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del programa/convenio.


4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del programa/convenio.


5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del programa/convenio.


6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación


7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.


8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del programa/convenio.



62

9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.


10 FIN


63

Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.




64

ARCHIVO DOCUMENTAL

Pólizas Contables

Área responsable: OTROS APOYOS FEDERALES, DIGITALIZACIÓN Y ARCHIVO



Pólizas Contables


Sustantivo Soporte

Objetivo: Custodiar la documentación comprobatoria de los ingresos, egresos y de otras operaciones financieras que obre en los archivos de la Secretaría

Clave:

MP-DGCG-CA-6.6

Clientes:

Dependencias del Sector Central, Órganos fiscalizadores y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

La Dirección General Financiera

Alcance:

Pólizas Contables del Sector Central del Gobierno del Estado.


Indicadores:

Documentación de la Contabilidad Gubernamental custodiada

Puntos Críticos: Espacio insuficiente para salvaguardar la documentación.




https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php


1 Recibir las pólizas que integran la Contabilidad de las Dependencias del Poder Ejecutivo por parte de la Dirección de Contabilidad Central

Archivista

2 Registrar la póliza con la que comienza el día al que corresponde la serie de pólizas

Archivista

3

Desengrapar, eliminar las copias de documentos que no se requieren por que se incluye el original y más de una copia. Doblar los documentos tamaño oficio y cuando es necesario pegar los comprobantes en hojas tamaño carta; en general se integra la póliza con todos sus comprobantes a tamaño carta (doblando, pegando, recortando) Integrar el legajo

Archivista

4 Registrar la póliza con la que termina el legajo Archivista

5 Rotular la carátula del Legajo (Fecha, de la póliza, a la póliza y legajo uno de tantos)

Archivista

6 Asegurar con ligas mientras se efectúa el proceso de digitalización

Archivista

7 Perforar el legajo con taladro Archivista

8 Coser el legajo con hilo cáñamo Archivista

9 Rotular el legajo en un costado con el número consecutivo que le corresponde

Archivista

10 Capturar el tramo de pólizas contenidas en cada legajo para su posterior localización Entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

11 Anexar la documentación que devuelven los auditores y demás usuarios

Archivista


65

12 Depurar el archivo documental de acuerdo al cuadro archivístico

Archivista

13 Elaborar solicitud de dictamen de baja de Archivo documental y enviar muestras físicas

Otros Apoyos Federales, Digitalización y Archivo

14 Recibir notificación de No objeción y coordinar fecha de destrucción del archivo


15 Elaborar y recabar firmas de Acta de hechos de destrucción de archivo documental


16 Trasladar del Archivo documental al Archivo de Concentración

Archivista

17 Ubicar el espacio físico de los legajos de pólizas contables

Archivista

18 Generar croquis de ubicación con numero de fila, número de estantería, número de legajo y de la póliza a la póliza

Archivista

19 Capturar en el sistema del Archivo General el alta y ubicación de los legajos de pólizas contables

Archivista

20 Trasladar y entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

21 Acudir al Archivo General y capturar el "préstamo" de la documentación, devolverla y capturar el "regreso" de la información

Archivista


66

Flujograma de Pólizas Contables




67

ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.




Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Registrar en la cuenta de ingreso disponible de ejercicio anteriores, las autorizaciones para integrar recursos de remanentes o rectificaciones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.1

Clientes:

Dependencias Entidades

Proveedores:

Subsecretaría de Finanzas

Alcance:

Los recursos disponibles de ejercicios anteriores de remanentes, o rectificaciones .


Indicadores:

Remanentes registrados e integrados al ingreso disponible

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la obtención de la firma de autorización






1 Recibir los oficios de autorización de subir al ingreso por parte

de la Subsecretaria de Finanzas e Inversión


2 Analizar la disponibilidad indicada en el oficio conforme los

remanentes presupuestales obtenidos y no utilizados, así

como de la cuenta de rectificaciones


3

Efectuar los registros contables a la cuenta de ingreso

disponible de remanentes de ejercicios anteriores


4 Fin


68

Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.




69

Reporte de remanentes




Reporte de remanentes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los reportes de los remantes de ejercicios anteriores, para apoyar en la toma de decisiones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.2

Clientes:

Subsecretaria de Finanzas e Inversión

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Los remanentes de ejercicios anteriores a partir del ejercicio de 2006 en adelante .


Indicadores:

Remanentes reportados

Puntos Críticos:







1 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores.


2 Verificar que las especificaciones de registro se hayan

respetado.


3

Solicitar se efectúen los registros de corrección

correspondientes conforme a las especificaciones de registro


4 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores


Fin


70

Flujograma de Reporte de remanentes




71

INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP

Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos




Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.1

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Respaldo de información en forma electrónica


Indicadores:

Documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada

Puntos Críticos:

Falta de equipo y actualización de software






1 Preparar la documentación contenida en los legajos para que sea digitalizada.

Digitalizador

2 Digitalizar las pólizas de ingresos y egresos Digitalizador

3

Armar los legajos nuevamente Digitalizador

4 Entregar la documentación al archivo. Digitalizador

5 FIN


72

Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.




73

Indexación de imágenes




Indexación de imágenes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar las imágenes digitalizadas al Sistema Laser Fiche

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.2

Clientes:


Proveedores:

Dirección de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

Respaldo de la información en forma electrónica


Indicadores:

Imágenes indexadas

Puntos Críticos:







1 Verificar con los documentos físicos el orden que deben llevar las imágenes.

Digitalizador

2 Indexar en el programa Laser Fiche, las imágenes de las pólizas digitalizadas.

Digitalizador

3

FIN


74

Flujograma de Indexación de imágenes




75

Suministro de la documentación digitalizada al usuario




Suministro de la documentación digitalizada al usuario


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Base de datos de la Información digitalizada

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.3

Clientes:


Proveedores:

Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Alcance:

Base de datos de la Información digitalizada


Indicadores:

Documentación digitalizada suministrada al usuario

Puntos Críticos:







1 Proporcionar la información que sea requerida.

Digitalizador

2 Realizar un reporte de las solicitudes de información. Digitalizador

3

FIN


76

Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario




77

CIERRE CONTABLE

Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación




Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar la balanza de comprobación en forma mensual

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.1

Clientes:

Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Saldos de la Balanza de Comprobación revisados y analizados

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual

Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos

2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.



78

Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación




79

Elaboración de la conciliación contable-presupuestal




Elaboración de la conciliación contable-presupuestal


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar que los registros contables VS presupuestales sean iguales, considerando las particularidades derivadas de las diferencias por conceptualización

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.2

Clientes:


Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Conciliación Contable-Presupuestal Elaborada

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual


2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.


6 FIN


80

Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal




81

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales



Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento

Recepción de comprobantes fiscales digitales

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas

Clave:

MP-DGCG-DCSC-10.1

Clientes:

Dependencias entidades Paraestatales y organismos autónomos incluidos en la PEI

Proveedores:

Recepción: Proveedores Externos, usuarios de dependencias, entidades y organismos autónomos.

Alcance:

Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre de dependencias entidades Paraestatales y organismos autónomos incluidos en la PEI


Indicadores:

Comprobantes Fiscales Digitales recibidos de acuerdo a la normatividad vigente

Puntos Críticos:

Procedimiento incorrecto por no seguir instrucciones




Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2019. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal Resolución Miscelánea Fiscal Código Fiscal de la Federación


1

Atención a usuarios vía correo electrónico - Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales – proceso de captura

Jefe de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet

2

Atención al usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura


3 Atención al usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura.


4 Solicitud d apoyo por parte de la DGTIT, para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.


5 Capacitación a las Áreas solicitantes derivado de cambios administrativos o nuevos procesos.


6 Actualización fiscal dentro de la emisión y recepción de Facturas electrónicas.


7 Solicitud de apoyo por parte de la DGRMySG para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.


8 Fin

https://docs.google.com/a/guanajuato.gob.mx/file/d/0Bw_gkgRy2n4zRjF5VGpJZmZ0djQ/edit?usp=sharing


82

Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales




83

SEGUIMIENTO A LA ARMONIZACIÓN EN EL SECTOR CENTRAL

Seguimiento al Proceso de Armonización Contable en el Sector Central




Seguimiento al Proceso de Armonización Contable en el Sector Central


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Seguimiento a las modificaciones y actualizaciones a los Acuerdos, que emite el Consejo Nacional de Armonización Contable

Clave:

MP-DGCG-DCSC-12.1

Clientes:

Dependencias y de la Administración Pública

Proveedores:

Consejo Nacional de Armonización Contable

Alcance:

76 Acuerdos emitidos por el CONAC


Indicadores:

Calificación de SEVAC

Puntos Críticos:

Tiempo de configuración de las actualizaciones y modificaciones en el SAP






1 Análisis y revisión de los documentos emitidos por el Consejo

Nacional de Armonización Contable


2 Elaboración de propuestas sobre criterios de registro Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos

3

Clasificación de cuentas contables armonizadas


4 Proponer mejoras de a los procesos contables aplicados en la Plataforma Estatal de Información


5 Proponer respuestas a consultas sobre la Armonización.


6 Fin


84

Flujograma Seguimiento al Proceso de Armonización Contable en el Sector Central




85

CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL

ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL

Análisis y actualización de normas y lineamientos

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL



Análisis y actualización de normas y lineamientos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizada la normatividad en materia de contabilidad del Sector Paraestatal.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.1

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.

Proveedores:

Congreso de la Unión- Disposiciones legales en la materia. Poder Legislativo local-disposición legal en la materia.

Alcance:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de Participación Estatal Mayoritaria.


Indicadores:

Normas y lineamientos analizados y actualizados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las Entidades del Sector Paraestatal


Manual de Organización: https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php




1 Revisar y analizar la normatividad en materia de Contabilidad Gubernamental, Disciplina Financiera, Fiscal, Jurídica y Financiera.

Director de Contabilidad del Sector paraestatal

2 Revisar y analizar los nuevos ordenamientos en la materia. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

3

Revisar y analizar las consultas específicas en materia de normatividad realizadas por las Entidades.


4 Proponer modificaciones a las disposiciones administrativas que vayan en armonía con las disposiciones en materia contable y financiera.


5 Integrar el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

6 Autoriza el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal Director de Contabilidad del Sector paraestatal

7 Difundir el Manual del Sector Paraestatal en las Entidades. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

8 FIN


86

Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCSP-1.1.png


87

Adecuación de la configuración del Sistema Integral de Hacienda Pública (SIHP) de acuerdo a las normas y políticas.




Adecuación de la configuración en el Sistema Integral de hacienda Pública (SIHP) de acuerdo a las normas y políticas.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizado el SIHP conforme a la normatividad. .

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.2

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal. .

Proveedores:

Dirección General de Tecnología de la Información.

Alcance:

Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración y Entidades.


Indicadores:

SIHP configurado según la normatividad vigente

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta para la Aplicación de la Configuración solicitada






1 Revisar la configuración de cada entidad en el SIHP. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Visualizar la forma para aplicar la normatividad vigente en materia de contabilidad en el SIHP.


3

Solicitar a DGTIT la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y condiciones apropiadas para aplicar la normatividad en el SIHP.


4 Evaluar si las adecuaciones realizadas por DGTIT se apegan a los criterios generales solicitados por el CONAC y el Manual de Contabilidad.


5 Aprobar a la DGTI la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y Condiciones Apropiadas del sistema para aplicarlo a las Entidades.


6 Validar la configuración en el SIHP.


7 Solicitar la Aplicación de la Configuración apropiada para cada sociedad.


8 FIN.


88

Flujograma de Adecuación de la configuración de en el SIHP de acuerdo a las normas y políticas.




89

Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad




Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizadas a las Entidades en la normativa contable.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.3

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal.

Proveedores:

Congreso de la Unión y Congreso local Entidades del Sector Paraestatal.

Alcance:

Entidades del Sector Paraestatal.


Indicadores:

Entidades del Sector Paraestatal Asesoradas

Puntos Críticos:

La rotación de personal de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Recibir solicitudes de asesorías diversas por parte de las Entidades.

Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Analizar las peticiones desde el punto de vista contable, financiero, presupuestal y jurídico.


3

Solicitar a las Entidades información complementaria para convalidar una posición técnica y legal.


4 Solicitar a la Procuraduría Fiscal del Estado el pronunciamiento derivado de requerimiento específico de las Entidades.


5 Determinar criterio armonizado con la información analizada. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

6 Emitir respuesta a las Entidades. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

7 Validar las respuestas a las Entidades Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

8 FIN


90

Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad




91

Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad




Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Capacitar a los Organismos Descentralizados en materia de Contabilidad Gubernamental y operación el SIHP.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.4

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresa de Participación Estatal.

Proveedores:

DGTIT CONAC

Alcance:

Los usuarios del Sistema en los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Usuarios del Sistema del Sector Paraestatal capacitados

Puntos Críticos:

La rotación de Personal de las Entidades Paraestatales






1 Elaborar Plan General de Capacitación en Contabilidad Gubernamental y operación en el SIHP.

Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

2 Recibir solicitudes de Capacitación específicas de los Organismos Descentralizados.


3

Analizar los temas requeridos por los Organismos Descentralizados en las solicitudes de capacitación.


4 Preparar el Programa de Capacitación Específica para cada Organismo Descentralizado.


5 Preparar el Material de Capacitación. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

6 Definir el lugar y horario de Capacitación general y específica. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

7 Impartir la Capacitación requerida.


8 FIN


92

Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad




93

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL

Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados




Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con información financiera y presupuesta de la situación de los Organismos Descentralizados.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.1

Clientes:

Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, Organismos Descentralizados

Proveedores:


Alcance:

La información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados analizada y conciliada

Puntos Críticos:

La inconsistencia de los registros efectuados por las Entidades Paraestatales y la necesidad de conciliación de saldos






1 Obtener información del Sistema de la contabilidad del Sector Central de las ministraciones Estatales y Federales otorgadas, así como de los conceptos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar de los Organismos Descentralizados.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados

2 Obtener la información financiera y presupuestal de recursos Estatales y Federales del Sector Paraestatal.


3

Cotejar la información de las operaciones financieras y presupuestales del Sector Central con el Sector Paraestatal.


4 Analizar las diferencias derivadas de los recursos de los distintos fondos aplicados en la conciliación.


5 Notificar a los Organismos Descentralizados las diferencias del Recurso Estatal, solicitando su corrección.


6 Solicitar a la Dirección de Contabilidad del Sector Central o en su caso a la Dirección General de Presupuesto las correcciones derivadas de la conciliación.



94

7 Elaborar un documento de análisis de la situación financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados.


8 Elaborar tarjetas Informativas que incluyan elementos de apoyo para los funcionarios públicos que asistan a los consejos de gobierno de los Organismos Descentralizados


FIN


95

Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados




96

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados




Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la información que se apega a los lineamientos contables y presupuestales y homogénea para su integración.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Determinar inconsistencias en los registros de los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados determinadas y notificadas

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta de las Entidades






1 Determinar inconsistencias en la información financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados, en las cuentas de balance y recursos ministrados.


2 Identificar inconsistencias en los registros por fuente de financiamiento, por capítulo y proyecto de los Organismos Descentralizados


3

Notificar al Organismo Descentralizado las inconsistencias detectadas en la información para su corrección.


4 Dar seguimiento a la corrección detectada y notificada al Organismo Descentralizado


5 Verificar el correcto registro de los pasivos al cierre de ejercicio por los Organismos Descentralizados


6 Verificar la correcta determinación de los recursos no ejercidos por los Organismos Descentralizados y su reintegro a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


7 FIN

https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php



97

Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.




98

Integración y Consolidación del Tomo del Sector Paraestatal para la presentación de la Cuenta Pública




Integración y Consolidación del Tomo del Sector Paraestatal para la presentación de la Cuenta Pública.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar el Tomo sobre el Sector Paraestatal de conformidad con el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, así como al Acuerdo por el que se reforma la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás información contable

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.3

Clientes:

Dirección de Cuenta Pública.

Proveedores:

Entes del Sector Paraestatal.

Alcance:

Información financiera de las Entidades Paraestatales.


Indicadores:

Información Financiera del Sector Paraestatal integrada a la Cuenta Pública.

Puntos Críticos:

El no cumplimiento de los tiempos establecidos para la entrega de la información por parte de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Aanalizar la Información Financiera de las Entidades Paraestatales, verificado que contengan la información mínima requerida por el H. Congreso.


2 Verificar la información financiera enviada por las Entidades Paraestatales coincida con la información registrada en el Sistema.


3 Integrar la Información Financiera de las Entidades Paraestatales que se presentan en la Cuenta Pública.


4 Realizar la Consolidación de los entes del Sector Paraestatal conforme la Clasificación Administrativa.


5 Proporcionar la integración del Tomo del Sector Paraestatal a la Dirección de Cuenta Pública.


6 Enviar enlace de la publicación de la Cuenta Pública a las Entidades Paraestatales.

Director de Cuenta pública

7 FIN

https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php


99

Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública




100

INCORPORACIÓN DE ENTES PÚBLICOS DEL SECTOR PARAESTATAL EN EL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Homologación




Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.1

Clientes:

Entes del Sector Paraestatal

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los entes del Sector paraestatal que se adhieran al Sistema.


Indicadores:

Instrumentos contables y Presupuestales homologados.

Puntos Críticos:

Los tiempos de respuesta de las Entidades Paraestatales en la entrega de información y la rotación del personal capacitado






1 Programar las solicitudes de los entes del Sector Paraestatal para adherirse al Sistema.


2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y Ley de Contabilidad Gubernamental.


3

Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema


4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública


5 Revisión de formatos impresos utilizados



101

6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas


7 Cambiar la nomenclatura utilizada a los nuevos códigos del Sistema


8 Validar el Proceso


9 Enviar para aprobación del ente del sector paraestatal.


10 FIN


102

Flujograma de Homologación




103

Configuración




Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al ente del sector paraestatal en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades de los entes del Sector Paraestatal y a la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.2

Clientes:


Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones

Alcance:

Las adecuaciones en el Sistema Integral de hacienda pública (SIHP) en función de las necesidades de los entes del Sector Paraestatal.


Indicadores:

SIHP configurado a las necesidades de los Entes del Sector Paraestatal.

Puntos Críticos:

La rotación del personal de las Entidades Paraestatales capacitado






1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente del Sector Paraestatal, creando la estructura de datos maestros.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal

2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso


5 FIN


104

Flujograma de Configuración




105

Operación




Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Ente Público del Sector Paraestatal esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.3

Clientes:


Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.

Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público del Sector Paraestatal.


Indicadores:

SIHP operando el Ente Público del Sector Paraestatal

Puntos Críticos:

Inconsistencias del proceso derivadas de información incorrecta o no interpretada correctamente






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información de la SIHP


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP


4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales


5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema


6 Valida el Proceso


7 FIN


106

Flujograma de Operación




107

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE «SEVAC» EN ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS

Evaluación sobre el avance en la armonización contable






Sustantivo Soporte

Objetivo:

Brindar asesoría en materia de Contabilidad Gubernamental, con el objeto de incrementar el avance en la armonización contable a través del llenado de las encuestas trimestrales del Sistema de Evaluaciones a la Armonización Contable «SEVAC», implementada por el Consejo Nacional de Armonización Contable «CONAC».

Clave:

MP-DGCG-DCSP-4.1

Clientes:

1. Organismos Públicos Descentralizados.

Proveedores:

1. Consejo Nacional de Armonización Contable. 2. Consejo de Armonización Contable del Estado

de Guanajuato. 3. Auditoría Superior de la Federación. 4. Auditoría Superior del Estado de Guanajuato.

Clientes:

1. Áreas administrativas de los Organismos Públicos Descentralizados.


1. Un mes y medio en cada evaluación.

Indicadores:

1. Calificación general promedio obtenida por los organismos públicos descentralizados (paraestatales), a nivel Estado.

2. Calificación general promedio obtenida por los organismos públicos descentralizados (paraestatales), con relación a la media nacional.

Puntos Críticos:

1. Entrega de usuarios y contraseñas de manera incorrecta o fuera de tiempo por el «CONAC».

2. Suministro de información incompleta o errónea sujeta a evaluación, proporcionada por el ente.

3. Rotación y/o cambio de personal responsable de atender las evaluaciones.

4. Cambios en los criterios de evaluación por parte del revisor (auditor).

5. Infraestructura incompleta de organismos de nueva creación e incorporados a las evaluaciones correspondientes.


Manual de Organización: https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_legislacion/doc/manuales_procedimientos/ManualOrganizacionSFIA.pdf


https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente


1 Se recibe oficio del Consejo Nacional de Armonización Contable «CONAC», dónde se establece el calendario de actividades para las Evaluaciones a la Armonización Contable en los Organismos Públicos Descentralizados.

Director de Área. Oficio CONAC

2 Generación del directorio de los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados que atenderán las evaluaciones correspondientes.

Jefa de Vinculación Paraestatal

Base de datos en Excel

3 Preparación y envío de oficio a los Organismos Públicos Descentralizados, por parte del Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato «CACEG», dónde se les da a conocer el calendario de actividades emitido por el «CONAC», sobre las Evaluaciones a la Armonización Contable.

Director de Área. Oficio de envío CACEG

4 Envío a SEvAC, el directorio de los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados.

Director de Área. Base de datos en Excel


108

5 Confirmar la recepción de usuario y contraseña con los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados, para que puedan ingresar a la Plataforma SEvAC y micrositios de capacitación virtual.


Correo electrónico y base de datos en Excel.

6 Recordatorio a los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados, sobre la fecha de inicio de la etapa de evaluación (captura de información inicial).


Correo electrónico y llamadas telefónicas.

7 Monitoreo y asesoramiento a los Organismos Públicos Descentralizados durante la etapa de captura de información inicial.

Jefa de Vinculación Paraestatal / Director de Área.


8 Recordatorio a los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados omisos, sobre los plazos de la etapa de captura de información inicial.



9 Recordatorio a los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados, sobre la fecha de inicio de la etapa de solventación.



10 Monitoreo y asesoramiento a los Organismos Públicos Descentralizados durante la etapa de solventación.



11 Recordatorio a los enlaces de los Organismos Públicos Descentralizados omisos, sobre los plazos de la etapa de solventación.



12 Análisis de resultados emitidos por la Entidad Revisora (ASEG), y envío de los mismos a la Coordinación de Asesoría y Armonización Contable, para su integración en la nota informativa, para el Secretario Técnico del Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato.


Tarjeta informativa.

13 FIN


109

Flujograma Evaluación sobre el avance en la armonización contable




110

CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA

Planeación, Diseño y Metodología

Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA



1.1 Planeación, Diseño y Metodología


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las estrategias y acciones que mediante el estudio y valoración de los ordenamientos y disposiciones legales aplicables y vigentes, permitan mostrar una información clara, veraz y objetiva del quehacer del Gobierno del Estado a través de la presentación de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.1

Clientes:

El Secretario de Finanzas, Inversión y Administración, Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado

Proveedores:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado y Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado obligadas a presentar información por medio de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y formatos de la Ley de Disciplina Financiera.


IFT: 30 días posteriores a concluir el trimestre. CPA: 60 días posteriores a concluir el año fiscal

Indicadores:

Estrategias y acciones de presentación de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Puntos Críticos:

Que no se ejecute el Plan de trabajo en tiempo y forma






1 Revisar y elaborar el Plan de Trabajo mediante el análisis de los objetivos y el tiempo con el que se cuenta para determinar las actividades a desarrollar y sus responsables.

Jefe de Unidad de Cuenta Pública

2 Presentar el plan de trabajo para su aprobación y difusión entre las áreas involucradas en la elaboración e integración de la CPA, el IFT y los formatos de LDF.

Director de Cuenta Pública

3

Revisar y analizar los ordenamientos y la normatividad aplicable y vigente, así como las disposiciones y recomendaciones recibidas de la Federación para determinar la estructura y contenido de la CPA, la IFT y los formatos de LDF.


4 Elaborar los formatos e instructivos de los anexos que integraran la CPA, IFT y los formatos de LDF, e informar a las áreas involucradas para que incluyan la información en base a los requerimientos.


5 Fin


111

Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCP-1.1.png


112

Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica




1.2. Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica


Sustantivo Soporte

Objetivo:

La Compilación de la información económica y la revisión, generación y análisis de la información Financiera para su integración en los formatos y anexos que se integran a la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.2

Clientes:

Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

Fuentes oficiales de datos y series históricas de variables económicas. Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado. PEI

Alcance:

La integración de la información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera, en tiempo y forma



Indicadores:

Información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera

Puntos Críticos:

Que las partes involucradas no generen la información requerida en tiempo y forma






1 Elaborar los archivos magnéticos para la integración de los anexos que conforman el informe


2 Elaboras los oficios de solicitud a las áreas involucradas Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

3

Definir las variables económicas, así como identificar fuentes de datos, aplicando los métodos de estadística descriptiva a la información para realizar el Panorama Económico tanto nacional como estatal.

Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

4 Obtener los reportes generados de la PEI, para la elaboración de los estados presupuestales y financieros, así como diversos anexos


5 Validar los reportes generados de la PEI, para cotejar sus cifras con las enviadas por las áreas involucradas


6 Elaborar e integrar el tomo previo de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera; para su revisión y análisis


7 Integrar y llenar los formatos que se solicitan por la ASEG y subirlos al portal del SIRET-CP o preparar oficio para su envío


8 Imprimir las hojas para el tomo en los tantos requeridos, así como los anexos y recabar las firmas correspondientes de los estados financieros


9 Revisión y Supervisión de los Formatos de Información Financiera Trimestral, Cuenta Pública y LDF.



113

10 Elaboración de archivos de imagen para las pastas del tomo y CD, así como su envío a la imprenta


11 Elaboración del oficio de entrega al H. Congreso del Estado o la ASEG por el C. Gobernador y envío de Tomos a la imprenta para su encuadernación


12 Elaboración de la presentación ejecutiva de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral para la DGCG


13 Elaboración de Cuestionarios Mensuales con Información de las Finanzas Públicas del Estado de Guanajuato para fines estadísticos del INEGI


14 Fin


114

Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica




115

ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA

Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera

Área responsable:



2.1 Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera

Sustantivo Soporte: Cuenta Pública Anual e Informes

Financieros Trimestrales del Gobierno del Estado de Guanajuato.

Objetivo:

Presentar al H. Congreso del Estado la Cuenta Pública y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; presentar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; y hacer pública la información en el portal de la página de la SFIA, de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y su difusión general a través de diferentes medios.

Clave:

MP-DGCG-DCP-2.1

Clientes:

El H. Congreso del Estado, la ASEG y la Ciudadanía en General

Proveedores:

Dirección de Cuenta Pública

Alcance:

La rendición de cuentas de conformidad a la normatividad aplicable y la evaluación de la ciudadanía de las tareas encomendadas al Gobierno.



Indicadores:

Cuenta Pública Anual y los Informes Financieros Trimestrales; entregados y publicados.

Puntos Críticos:

IFT: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes direcciones de la SFIA. CPA: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes Direcciones de la SFIA, los Poderes, Organismos Autónomos y el Sector Paraestatal.






1 Elaboración de oficios para la solicitud de información a los diferentes Poderes, Organismos Autónomos, Organismos y Dependencias (CPA, IFT y LDF).

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta Pública.

2 Elaboración del árbol de referencia y las carpetas correspondientes para su correcta visualización en la página de la SFIA.


3

Integrar la información: CPA y LDF.- Concentrar la información de Los Poderes, Organismos Autónomos y Sector Paraestatal. IFT y LDF: Concentrar la Información del Poder Ejecutivo



116

4 Integración y envío de Formatos de Recursos Federales Transferidos, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado (Proceso 7).

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.

5 Hacer pública la información de la CPA, los IFT y los Formatos de LDF en el portal de la página de la SFIA.

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.

6 Revisión y validación de las actividades del proceso


7 Entregar al H. Congreso del Estado, la Cuenta Pública y Formatos de LDF. Entregar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de LDF del Estado de Guanajuato.


8 Imprimir los tomos restantes requeridos para su encuadernación

Jefe de Unidad de Cuenta pública

9 Elaborar los oficios correspondientes, recabar firma y entregar tomos y CD a las secretarías, dependencias y entidades del Gobierno del Estado involucradas


10 FIN


117

Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera




118

PAGO DE PARTICIPACIONES

Anticipo de Participaciones a Municipios




5.1 Anticipo de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.1

Clientes:

Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera

Proveedores:

La Dirección de Recaudación, La SHCP

Alcance:

El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato


Indicadores:

Pago de Participaciones a Municipios autorizados

Puntos Críticos:

Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes para solicitar el cálculo y distribución a la DR en tiempo y forma para el pago del anticipo de Participaciones






1

Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección de Recaudación de los conceptos de tenencia, impuesto sobre automóviles nuevos y derechos de alcoholes.

Jefe de Participaciones a Municipios

2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en el sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido


3 Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.


4 Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.


5 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.


6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de anticipo de participaciones


7 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública

8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental

9 FIN


119

Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios

Para visualizar el Flujograma dar clic


120

Complemento de Participaciones a Municipios




5.2 Complemento de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.2

Clientes:


Proveedores:

La Dirección de Recaudación, La SHCP

Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir Constancia de Participaciones para solicitar el cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para el pago del Complemento de Participaciones.






1

Recibir oficio y Constancia de Participaciones entre los días 22 a 24 del mes de la Tesorería de la Federación vía correo electrónico, donde informa del complemento del mes de los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y de IEPS.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y distribución de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio, incluyendo los descuentos por convenios.




5 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones.


6 Revisa y Supervisa Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública

7 Autoriza y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones

Director General de Contabilidad Gubernamental

8 FIN


121

Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios

Para visualizar el Flujograma dar clic



122

Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios




5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.3

Clientes:


Proveedores:

La Dirección de Política de Ingresos, La SHCP

Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de depósito del Fondo, para solicitar el cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1

Recibir oficio y confirmación de depósito entre el día 25 y último del mes de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de Fiscalización y Recaudación del mes y cada trimestre la diferencia del mismo Fondo.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo de los montos a pagar de FOFIR para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de Participaciones FOFIR a pagar a los Municipios.




5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de Fiscalización. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.



7 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones


8 FIN


123

Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios

Para visualizar el Flujograma dar clic aquí



124

IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios




5.4 IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.4

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes, para solicitar el cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1 Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección de Recaudación del concepto IEPS-Gasolina y Diésel Estatal.


2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección de Recaudación en sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido.


3 Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y distribución de los importes del IEPS-Gasolina y Diésel Estatal para los Municipios del Estado.


4

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones de IEPS-Gasolina y Diésel por Municipio.




6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones.



8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental

9 FIN


125

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios




126

IEPS-Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios




5.5 IEPS-Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de depósito, para solicitar el cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1 Recibir oficio y confirmación de depósito mensual de la Tesorería de la Federación correspondiente a IEPS-gasolinas y diésel recaudado y reportado por PEMEX.


2

Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y la distribución de los importes a pagar de IEPS-Gasolina y Diésel Federal para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R 3 la póliza con los importes de Participaciones IEPS-Gasolina y Diésel Federal a pagar a los Municipios.




5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.





8 FIN


127

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios




128

Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios




5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir el oficio y confirmación del ajuste a favor o a cargo cuatrimestral, para solicitar en cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para el pago de Participaciones.






1

Recibir oficio de ajustes cuatrimestrales a las participaciones del Estado, dos que corresponden al año anterior y dos del actual. Tales ajustes pueden ser a favor o a cargo, cuando son a favor la Tesorería realiza el depósito y se tienen 5 días hábiles para hacer el pago a municipios y son por los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal, Impuesto Especial sobre producción y Servicios y algunas veces incluyen Fondo de Fiscalización; cuando son a cargo se tendrán que descontar de alguno de los pagos que se hacen al municipio de anticipo o complemento del mes según la fecha del ajuste remitiendo la información.


2

Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y distribución de los ajustes a favor o a cargo que correspondan a cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes a favor o a cargo de los Municipios.


4

Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor el ajuste. En el caso de que todos los conceptos de ajuste sean negativos, serán descontados del próximo pago a los Municipios.


5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de ajuste a favor o a cargo de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.




129



8 FIN


130

Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios




131

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios




5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de la SHCP, para solicitar el cálculo y distribución a la DPI en tiempo y forma para la compensación o descuento del FEIEF.






1

Recibir oficio FEIEF de la Secretaría de Hacienda con el fin de estabilizar la disminución de la Recaudación Federal Participable, realiza compensaciones provisionales a los Estados en los Fondos General, Fomento Municipal y Fiscalización, mismas que pueden ser a favor o a cargo.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección de Política de Ingresos el cálculo y distribución del FEIEF con los importes que corresponden cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección de Política de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.


4 Solicitar a la Dirección General de Presupuesto suficiencia presupuestal para poder llevar a cabo registros contables.


5

Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a compensación a favor. En caso de que todos los conceptos sean a cargo, serán descontados en el próximo pago de Participaciones a Municipios


6

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto e importe que se les está pagando por concepto de FEIEF. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.



8 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de Participaciones FEIEF


9 FIN


132

Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios




133

Préstamo de Anticipo de Participaciones




5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Anticipo de Participaciones Federales para aplicación en las diferentes direcciones de la Administración Pública Municipal, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 76, fracción I, inciso k), y 77 fracciones IV y XIII, de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.8

Clientes:

Municipios, Dirección General Financiera

Proveedores:

Despacho del C. Secretario, Coordinadora para Asuntos Municipales

Alcance:

Anticipo de Participaciones para los Municipios de Guanajuato


Indicadores:

Préstamo de Anticipo de Participaciones a Municipios

Puntos Críticos:

Recibir el Convenio de Anticipo de Participaciones debidamente firmado y autorizado por el Secretario de la SFIA y el Municipio






1 Recibir convenio de anticipo de participaciones a través de oficio de solicitud y trámite de pago al Municipio de la Coordinación de Asesoría a Municipios


2 Se registra en el sistema SAP R3 la póliza y la factura para que se realice el pago a favor del Municipio.


3 Se genera oficio para solicitar a la Dirección General Financiera la transferencia bancaria por anticipo de Participaciones al Municipio.


4 Revisar y Supervisar Oficio y Proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones


5 Autorizar y Firmar oficio de Anticipo de Participaciones al Municipio


6 FIN


134

Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones




135

Fondo de ISR participable




5.10 Fondo de ISR participable


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.10

Clientes:


Proveedores:

La SHCP

Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio, relación y confirmación de depósito de ISR Participable de la SHCP, para solicitar en tiempo y forma el pago de las Participaciones






1

Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.


2 Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.


3

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal


4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.


5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.


6 Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso Director de Cuenta Pública

7 Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable


8 FIN


136

Flujograma de Fondo de ISR participable




137

PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS

Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos




6.1 Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos de ISR a la SHCP

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.1

Clientes:

Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SAT)

Proveedores:

La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

El entero de los impuestos de ISR retenido por Gobierno del Estado de Guanajuato, por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los trabajadores de Gobierno del Estado, así como a los proveedores y acreedores de bienes y servicios del mismo Gobierno del Estado.


Indicadores:

El entero del pago de ISR Declaración provisional definitiva

Puntos Críticos: Información registrada y correcta para enterar y pagar el ISR en tiempo y forma. A la SHCP.






1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.

Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.

2 Revisar y analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP


5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los oficios de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.


6 Elaborar Cedula de trabajo. Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.


138

7 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.


8 Registrar en la plataforma del SAT, el entero referenciado. Para presentar declaración provisional mensual de pago de ISR retenido por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento


9 Presentar Declaración provisional, para generar línea de pago en la plataforma del SAT.


10 Elaborar oficio de Solicitud de trámite de pago a la Dirección General Financiera,


11 Revisar, autorizar el proceso y firmar Pólizas para proceder a la solicitud de pago.


12 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental Director General de Contabilidad Gubernamental

13 FIN


139

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos




140

Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos




6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares ante la Secretaria de Finanzas, inversión y Administración.

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.3

Clientes:

Secretaría de Finanzas, inversión y Administración

Proveedores:

Todas las dependencias de Gobierno del Estado y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

El entero de los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares por Gobierno del estado de Guanajuato, de Honorarios Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.


Indicadores:

Pago de Impuestos cedulares retenidos de honorarios profesionales y arrendamiento. Declaración definitiva mensual

Puntos Críticos: Información Actualizada y Correcta para realizar el pago de los Impuestos Cedulares






1 Confirmación de cierre de cuentas contables para el periodo de pago.


2 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los reportes de la Secretaría de Educación.


6

Realizar las correcciones y ajustes que procedan Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.

7 Elaborar Cédula de trabajo. Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.


141

8 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.


9 Elaborar oficio de Solicitud de pago a la Dirección General Financiera,


10 Validar. Revisar, autorizar y firmar Oficio y Pólizas para proceder a la solicitud de pago.


11 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental para el pago de los Impuestos Cedulares


Fin


142

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos




143

INTEGRACIÓN Y PUBLICACIÓN DE FORMATOS DESCARGADOS DEL SISTEMA DE RECURSOS FEDERALES TRASFERIDOS DE LA SHCP, RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES

Integración y envío de los Formatos de Recursos Federales Transferidos de la SHCP, Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual) su correcta publicación en el apartado “Recursos Federales

Trasferidos” de la página de la SFIAl y el Periódico Oficial del Estado.

Área responsable: Dirección de Cuenta Pública



7.1 Integración y envío de los Formatos de Recursos Federales Transferidos de la SHCP, Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual) su correcta publicación en el apartado “Recursos Federales Trasferidos” de la página de la SFIA y el Periódico Oficial del Estado.

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Publicar en el apartado “Recursos Federales Trasferidos” de la página de la SFIA y el Periódico Oficial del Estado, los formatos descargados del Sistema de Recursos Federales Transferidos de la SHCP correspondientes a los Recursos del Ramo 33 y Convenios Federales, en cumplimiento al Art. 48 de la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-7.1

Clientes:

Periódico Oficial del Estado.

Proveedores:

Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública.

Alcance:

Publicación del ejercicio y control de los Recursos Federales, en cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal y Disposiciones Normativas de la SFIA.


30 días después de haber concluido el trimestre

Indicadores:

Reportar a la ciudadanía y a los Órganos Fiscalizadores, el Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual) de los Recursos Federales de Ramo 33 y Convenios. En los medios oficiales de publicación del Estado de Guanajuato.

Puntos Críticos:

La revisión, captura, validación y descarga de la información por la parte de los ejecutores del gasto a más tardar el día 25 de Enero, Abril, Julio y Octubre.






1 Recibir los reportes generales definitivos (Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto e Indicadores) descargados del SRFT de la SHCP por parte de la Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública.


2

Con los tres archivos entregados por la Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública (Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto e Indicadores), se generan los diferentes reportes por Ramo y Fondo.


3 Realizar la publicación de los Formatos de Recursos Federales Transferidos de la SHCP, Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual) en el apartado “Recursos Federales Trasferidos” de la página de la SFIA


4 Solicitar a la Secretaría de Gobierno mediante oficio la publicación en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato de los Formatos de Recursos Federales Transferidos de la SHCP, Destino del Gasto, Ejercicio del Gasto, Indicadores y Reporte Definitivo (Anual)


5 Revisión y validación de las actividades del proceso FIN



144

Flujograma de Integración y envío de Formatos de Recursos Federales Transferidos, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.




145

TRANSPARENCIA Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACÓN FINANCIERA

Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera



Nombre de procedimiento: 8.1 Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la

Información Financiera


Sustantivo Soporte

Objetivo: Atender la obligación de publicar la Información Financiera en tiempo y forma

Clave: MP-DGCG-DCP-8.1

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

11 Formatos con información anual 10 Formatos con información trimestral

Tiempo aproximado de ejecución: 30 días después de haber concluido el trimestre

Indicadores:

Formatos de Transparencia y Difusión emitidos por el CONAC

revisados y aprobados

Puntos Críticos:

Que las Dependencias y Entidades manden fuera de

tiempo su información y acorten el periodo de revisión de

formatos.

Atribución de las personas involucradas en el procedimiento: Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php




1 Solicitar información a los entes obligados. Dirección de Cuenta

Pública

Oficios y/o correos

electrónicos.

2 Atender solicitud y enviar respuesta. Dependencias y

Entidades del Poder

Ejecutivo

Oficios y/o correos

electrónicos.

3 Recibir y revisar los formatos de la información financiera. Dirección de Cuenta

Pública

4

Remitir a los sujetos obligados las observaciones y

recomendaciones para su atención.

Dirección de Cuenta

Pública.

Correo electrónico.

5 Publicar la información en el portal de la Secretaría de

Finanzas, Inversión y Administración


Pública.

Fin


Pública.


146

Flujograma de Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera.




147

Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas



Nombre de procedimiento: 8.2. Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de

la Información Fiscal de las Entidades Federativas


Sustantivo Soporte

Objetivo: Atender la obligación de publicar la información financiera y de transparencia en tiempo y

forma, de acuerdo a la metodología para la evaluación de Índice de Transparencia y

Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas.


Clientes:

Organismos evaluadores (aregional) Público en general

Proveedores:


Alcance: 6 Bloques de información (Marco Regulatorio, Marco

Programático-Presupuestal, Costos Operativos, Rendición de

Cuentas, Evaluación de Resultados y Estadísticas Fiscales)


Actualización: trimestral o anual. Evaluación: en el mes de Abril siguiente al ejercicio que

termina, o de acuerdo a la metodología vigente para la

evaluación del indicador.

Indicadores:

Evaluación final del ITDIF para el Estado de Guanajuato.

Puntos Críticos:

Que las Dependencias y Entidades manden fuera de

tiempo su información y acorten el periodo de revisión de

formatos.


Normatividad a la que está sujeto: http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf


1 Solicitar de información a los entes obligados. Dirección de Cuenta

Pública


2 Atender solicitud de información y envía respuesta. Dependencias y

Entidades del Poder

Ejecutivo


3 Recibir y revisar la información. Dirección de Cuenta

Pública

4

Remitir a las dependencias y entidades observaciones para

su atención.


Pública.


5 Publicar la información en el portal de la Secretaría de

Finanzas, Inversión y Administración.


Pública.

Fin


148

Flujograma al Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas




149

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE (SEVAC) PODER EJECUTIVO

Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder Ejecutivo

Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA.



9.1 Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder

Ejecutivo


Sustantivo Soporte

Objetivo: Atender la Evaluación del SEVAC en tiempo y forma


Clientes:

Entidades Fiscalizadoras Locales del país Secretaría de Hacienda y Crédito Público Consejo Nacional de Armonización Contable ASOFIS

Proveedores:

Dirección de Cuenta Pública de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección del Sector Paraestatal de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección de Control Patrimonial Dependencias

Alcance:

3 Evaluaciones Trimestrales 1 Evaluación Anual

Tiempo aproximado de ejecución: 15 días o de acuerdo al calendario establecido por el

SEVAC.

Indicadores: Calificación de SEVAC

Puntos Críticos:

Contar con las evidencias a cada reactivo en tiempo y forma. Saturación de la plataforma del SEVAC





1 Capacitación sobre el uso del SEVAC. Dirección de Cuenta

Pública.

2 Solicitar información para integración de evidencias. Dependencias y

Entidades

3 Recibir información e integrar evidencias de reactivos. Dirección de Cuenta

Pública.

4 Realizar evaluación SEVAC y enviar a validación inicial de la

Entidad de Fiscalización Local (EFSL).


Pública.

5

Atender a reactivos para solventación y enviar la evaluación a

validación final de la Entidad de Fiscalización Local (EFSL).


Pública.

6 Proponer mejoras a los procesos contables de acuerdo a las

observaciones y/o recomendaciones derivadas de la

evaluación.


Pública.

Fin


150

Flujograma al Sistema de Evaluaciones de la Armonización Contable (SEVAC) Poder Ejecutivo.




151

ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE

ARMONIZACIÓN CONTABLE

Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable

Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Diseñar y elaborar los instrumentos que faciliten los procesos de cambio del registro desde el punto de vista presupuestal y contable de todas las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos para que se ajusten a los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.1

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

El registro de todas las operaciones contables y presupuestales de los entes públicos del Estado de Guanajuato.


Desde la emisión de la norma y dependiendo de la fecha límite para su cumplimiento: de 2 a 4 meses.

Indicadores:

Instrumentos de Armonización Contable elaborados.

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante dudas planteadas para la elaboración de instrumentos.






1 Recopilar y analizar la normativa legal que genera la obligación de la Armonización Contable y actualizar constantemente toda la información relativa al tema.

Director General de Contabilidad

Gubernamental

2 Identificar en las legislaciones locales, las posibles adecuaciones o modificaciones de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones administrativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable para la elaboración de proyectos de reformas legislativas.


Gubernamental

3

Identificar los distintos hechos que modifican la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos, dentro de la Contabilidad Gubernamental.


Gubernamental Coordinador de

Asesoría y Armonización


152

4 Identificar los sujetos obligados a implementar un cambio en la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.

Coordinador de Asesoría y

Armonización

5 Elaborar Plan de trabajo y programa de instrumentación para operar los cambios en la forma de documentar las acciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.


Armonización

6 Levantar el diagnóstico de la forma actual de documentar las operaciones. .


Armonización

7 Validar el Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación.


Gubernamental

8 Aplicar Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación. Coordinador de Asesoría y

Armonización

9 FIN


153

Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-CAAC-1.1.png


154

Difusión de lineamientos y normatividad

Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



1.2 Difusión de lineamientos y normatividad.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar que los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios lleven a cabo la adecuación de los Sistemas Contables para que sean armónicos con los de la

Federación y faciliten la rendición de la Cuenta Pública y la revisión de los órganos fiscalizadores.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.2

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos

descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la


Alcance:

Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios, y demás lineamientos emitidos por el CONAC.


De 2 a 3 meses

Indicadores:

Lineamientos de Armonización Contable difundidos

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante consultas.






1 Elaborar el material didáctico que se desprende de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y acuerdos emitidos por el CONAC, así como publicarlos en la

página del CACEG.

Coordinador de

Asesoría y Armonización Contable

2 Programar las solicitudes de capacitación de los diferentes organismos públicos.


Armonización Contable

Oficio de solicitud de capacitación

Oficio de respuesta

3

Impartir la capacitación.


Armonización Contable Jefes de mejora de procesos contables

Listas de Asistencia

4 Evaluar los resultados de la capacitación impartida.



Encuesta de satisfacción

5 FIN


155

Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad.




156

Celebración de convenios en materia de Armonización Contable




1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar la vinculación y coordinación entre los diferentes ámbitos de Gobierno para lograr la armonización de los diferentes instrumentos contables y presupuestales.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de

Guanajuato.

Proveedores:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de

Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales

Alcance:

Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC


Una vez definido acuerdos y alcances: dos meses.

Indicadores:

Convenios en Materia de Armonización Contable Celebrados

Puntos Críticos:

Retraso en la firma de los convenios y en consecuencia, en la operación del mismo






1 Determinar la viabilidad para la suscripción de convenios a través de un adecuado proceso de identificación, revisión y análisis de las necesidades y requisitos de los proyectos a ejecutar en Materia de Armonización Contable

Director General de

Contabilidad Gubernamental

2 Validación los Convenios Subsecretario de Finanzas e Inversión

3

Definir o ajustar los procesos operativos en Materia de Armonización Contable y en general de Contabilidad Gubernamental para que se facilite la ejecución de los convenios y poder realizar las actividades coordinadas y concertadas de los que intervienen con el fin de entregar oportunamente los productos objeto de los convenios.


Gubernamental

4 Efectuar el balance y cierre del cumplimiento de los compromisos adquiridos en la ejecución de los convenios, mediante un proceso de revisión integral de las obligaciones adquiridas por las partes.


Gubernamental

5 Entregar y/o recibir los productos convenidos y presentar los informes de gestión y seguimiento.


Gubernamental

Informes de Gestión y

Seguimiento ante el CACEG

6 FIN


157

Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable

Para visualizar el flujograma dar clic aquí.



158

INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Homologación




2.1 Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales,

programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.1

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos

descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato, la


Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos que se

adhieran al Sistema


Una vez recibida la información correcta y validada por parte del ente público: 2 a 3 semanas.

Indicadores:

Instrumentos contables y presupuestales armonizados

Puntos Críticos:

Retraso en la entrega de la información por parte de los entes públicos.






1 Programar las solicitudes de los entes públicos para adherirse al Sistema.

Coordinador de

Asesoría y Armonización Contable

Oficio de solicitud

Oficio de respuesta

2 Capacitar al personal sobre la Armonización Contable y la normativa aplicable en la materia.



Jefes de Mejora de procesos contables

Listas de asistencia y Minuta

de Trabajo

3

Presentación general sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema Integral de Hacienda Pública (SIHP).



Jefes de mejora de procesos contables

Listas de asistencia y Minuta

de Trabajo

4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública.



159

5 Revisión de formatos impresos o digitales utilizados por la entidad.


6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas.

Jefes de Mejora de Procesos Contables

7 Revisar y modificar nomenclatura y codificación utilizada para adecuarla a los requerimientos del sistema y dar cumplimiento a la Ley.


8 Enviar para aprobación por parte del ente público.

Jefes de mejora de procesos contables.

9 Validar el Proceso.



10 FIN


160

Flujograma de Homologación




161

Configuración




2.2 Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Ente Público y a la normatividad vigente.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.2

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


1 a 2 meses.

Indicadores:

Sociedad en el SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público.

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la creación de sociedad en desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información.






1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente, creando la estructura de datos maestros.


2 Realizar las pruebas de registro en el ambiente de calidad para su trasporte a productivo.


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso.

Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

5 FIN


162

Flujograma de Configuración




163

Operación




2.3 Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Ente Público esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, Coordinación de Asesoría y Armonización Contable, Ente Público Incorporado.

Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público


Dependiendo el volumen de operaciones del ente de 2 a 4 meses hasta la actividad 6. La actividad 7 “Seguimiento” es permanente.

Indicadores:

Entes Públicos operando en el SIHP

Puntos Críticos:

Rotación del personal operativo de los entes públicos incorporados.






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP.


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza armonizada.


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas, además de conciliar la información del sistema anterior y el SAP mediante matrices de reclasificación.


Matriz de reclasificación

4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales (acompañamiento).



164

5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema.


6 Valida el proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

7 Seguimiento de atención de consultas por teléfono, presenciales y por correo electrónico, así como programación de capacitaciones.


FIN


165

Flujograma de Operación




166

FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Configuración de módulos adicionales del SIHP




3.1 Configuración de módulos adicionales del SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Implementación y programación de los módulos solicitados por el ente de acuerdo a los procesos previamente analizados y conforme a sus necesidades.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-3.1

Clientes:

Los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


1 a 3 meses.

Indicadores:

SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público

Puntos Críticos:

Creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información






1 Recepción de oficio de solicitud para implementación de módulos adicionales en el SIHP.


Oficio de solicitud de Implementación de módulo adicional.

2 Presentación de los módulos del SIHP a implementar. Jefes de mejora de procesos contables

Lista de asistencia y oficio de solicitud.

3 Solicitar la información requerida para la operación del módulo a implementar en el SIHP para su configuración.


4

Solicitar la configuración del módulo a implementar en la sociedad en el ambiente de calidad a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.


Ticket a la DGTIT

5 Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de los módulos y funcionalidades adicionales.


Lista de asistencia

6 Validación del Proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable

7 Fin


167

Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP




168

SISTEMA DE EVALUACIONES DE LA ARMONIZACIÓN CONTABLE «SEVAC» EN PODERES, ORGANISMOS AUTÓNOMOS, MUNICIPIOS Y PARAMUNICIPALES





Evaluación sobre el avance en la armonización contable.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Brindar orientación sobre la normativa en materia de Contabilidad Gubernamental, con el objeto de incrementar el avance en la armonización contable a través del llenado de las encuestas trimestrales del Sistema de Evaluaciones a la Armonización Contable «SEVAC», implementada por el Consejo Nacional de Armonización Contable «CONAC».

Clave:

MP-DGCG-CAAC-4.1

Clientes:

Los Entes Municipales, así como Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato.

Proveedores:

Consejo Nacional de Armonización Contable «CONAC».

Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato «CACEG».

Auditoría Superior de la Federación «ASF».

Auditoría Superior del Estado de Guanajuato «ASEG».

Alcance:

Tesorerías.

Entidades Paramunicipales

Direcciones Administrativas de los Organismos Autónomos.

Área de Contabilidad y/o Presupuesto de Poderes del Estado de Guanajuato.


Un mes y medio, en cada evaluación.

Indicadores:

Nivel de incidencia en la participación de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, respecto de los apartados siguientes: A. Registros contables B. Registros presupuestales C. Registros administrativos D. Transparencia E. Cuenta Pública

Calificación general promedio obtenida por los Entes Municipales, así como Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, a nivel Estado.

Calificación general promedio obtenida por los Entes Municipales, así como Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, con relación a la media nacional.

Puntos Críticos:

Entrega de usuarios y contraseñas de manera incorrecta o fuera de tiempo, por el «CONAC».

Suministro de información incompleta o errónea sujeta a evaluación, proporcionada por el Ente.

Rotación y/o cambio de personal responsable de atender las evaluaciones.

Cambios en los criterios de evaluación por parte del revisor (Auditor).

Infraestructura incompleta de Entes de nueva creación e incorporados a las evaluaciones correspondientes.







169


1 Generación del directorio de los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, que atenderán las evaluaciones correspondientes.



2 Envío a SEVAC, el directorio de los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato.



3 Se recibe oficio del Consejo Nacional de Armonización Contable «CONAC», dónde se establece el calendario de actividades para las Evaluaciones a la Armonización Contable en los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato.


Oficio CONAC

4 Preparación y envío de oficio a los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, por parte del Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato «CACEG», dónde se les da a conocer el calendario de actividades emitido por el «CONAC», sobre las Evaluaciones a la Armonización Contable.


Oficio de envío CACEG

5 Confirmar la recepción de usuario y contraseña con los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, para que puedan ingresar a la Plataforma SEVAC y micrositio de capacitación virtual.


Correo electrónico y base de datos en Excel.

6 Recordatorio a los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, sobre la fecha de inicio de la etapa de evaluación (captura de información inicial).



7 Monitoreo y Asesoramiento a los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato durante la etapa de captura de información inicial.



8 Recordatorio a los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato omisos, sobre los plazos de la etapa de captura de información inicial.



9 Recordatorio a los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, sobre la fecha de inicio de la etapa de solventación.



10 Monitoreo y asesoramiento a los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato sobre el acceso y avance en la etapa de solventación.

Coordinador de Asesoría y Armonización Contable /Jefes de Mejora de Procesos Contables


11 Recordatorio a los enlaces de los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato omisos, sobre los plazos de la etapa de solventación.



12 Análisis de resultados emitidos por la Entidad Revisora (ASEG) sobre los Entes Municipales, Organismos Autónomos y Poderes del Estado de Guanajuato, así como recepción de los resultados del Sector Paraestatal, para su integración en la nota informativa, y envío al Secretario Técnico del Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato.


Tarjeta informativa.

13 FIN


170

Flujograma Evaluación sobre el avance en la armonización contable




171

SISTEMA DE ALERTAS EN MUNICIPIOS Y PARAMUNICIPALES

Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA»




Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA».


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Brindar orientación sobre la normativa en materia de Disciplina Financiera y el llenado del instrumento que mide el endeudamiento de los Municipios y/o Paramunicipales, mismo que se reporta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-5.1

Clientes:

Los Municipios y/o Entidades Paramunicipales del Estado de Guanajuato que contraigan endeudamiento.

Proveedores:

Secretaría de Hacienda y Crédito Público «SHCP».

Alcance:

Los Municipios y/o Entidades Paramunicipales del Estado de Guanajuato que contraigan endeudamiento.


Un mes y medio, con base a los requerimientos de la SHCP.

Indicadores:

Carga del formato de medición, proporcionado por los Municipios y/o Entidades Paramunicipales del Estado de Guanajuato en el portal de «SHCP».

Puntos Críticos:

Rotación y/o cambio de personal responsable de atender las evaluaciones.

Seguimiento a la cancelación de la deuda contraída por el Ente.

Suministro de información incompleta o errónea en el interior del Ente.




https://www.disciplinafinanciera.hacienda.gob.mx/es/DISCIPLINA_FINANCIERA/Normatividad


1 Recibir requerimiento de la SHCP, sobre el llenado del formato de Sistema de Alertas


Oficio de SHCP.

2 Generar listado de Municipios y/o Entidades Paramunicipales que presentan endeudamiento.


Tabla de Excel.

3

Notificar al enlace del Municipio y/o Entidades Paramunicipales que presentan deuda, el calendario de llenado y envío de formato de Sistema de Alertas.



4 Descarga del formato del Sistema de Alertas y envío al enlace del Municipio y/o Entidad Paramunicipal.


Formato de Excel y correo electrónico.

5 Recepción del formato del Sistema de Alertas, por parte del Municipio y/o Paramunicipal.



6 Cotejo del formato llenado por el Municipio y/o Paramunicipal contra el emitido por la SHCP.


Formato de Excel

6 Cargar al Sistema de Alertas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la información entregada por el Municipio y/o Entidad Paramunicipal.


7 Recepción del informe con las observaciones emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


Correo electrónico con informe de revisión por parte de SHCP.

8 Envió del informe con observaciones al Municipio y/o Entidad Paramunicipal, para su atención oportuna.



https://www.disciplinafinanciera.hacienda.gob.mx/es/DISCIPLINA_FINANCIERA/Normatividad


172

9 Recepción del formato de Sistema de Alertas con las modificaciones respectivas de acuerdo al informe de observaciones emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


Correo electrónico y formato de Sistema de Alertas.

10 Carga al Sistema de Alertas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el archivo con las correcciones realizadas por parte del Municipio y/o Entidad Paramunicipal.


8 Dar seguimiento al informe que emite y proporciona la SHCP sobre los resultados de la medición del Sistema de Alertas, verificando se hayan considerado todos los Entes reportados.


9 FIN


173

Flujograma Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA»




174

COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA

APLICACIÓN PRESUPUESTAL

Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente

Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA



Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Planear los recursos necesarios para la operación de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Clave:

MP-DGCG-CA-1.1

Clientes:

Áreas adscritas a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal

Alcance:

El Presupuesto de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.


Indicadores:

Presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente elaborado

Puntos Críticos:

Qué las áreas no prevean y/o comuniquen en tiempo las necesidades previstas para el ejercicio inmediato siguiente en base a su Planeación de Trabajo.






1 Determinar las necesidades para el ejercicio fiscal siguiente con las diversas áreas de la Dirección General así como sus Proyectos, metas e indicadores

Coordinador Administrativo

2 Presupuestar las partidas necesarias para el siguiente ejercicio según la información obtenida de las áreas y el ejercicio del presupuesto del año en curso.


3

Capturar la información requerida por el sistema. Coordinador Administrativo

4 Recibir por parte de la Dirección de Aplicación Presupuestal el reporte autorizado del presupuesto asignado.


5 Comunicar a las diversas áreas el monto asignado, así como los códigos programáticos.


6 Reportar el avance de metas y el análisis del ejercicio presupuestal


7 Fin


175

Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-CA-1.1.png


176

Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos




1.2. Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar el presupuesto asignado a la Dirección General para dejar cubiertas las necesidades previstas y justificar por qué no se ejercieron las partidas de acuerdo a la calendarización del gasto

Clave:

MP-DGCG-CA-1.2

Clientes:

Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Recalendarizaciones y anticipo de recursos solicitados

Puntos Críticos:

Que la recalendarización y/o anticipo correspondan a una inadecuada Planeación y que en esa medida no se estén alcanzando las metas como fueron previstas.






1 Elaborar la interface de Economías y Sobregiros del Gasto a partir del Estado de Situación Presupuestal emitido por el SIHP


2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del gasto


3

Llenar el formato de Solicitud de Adecuación al Calendario del Gasto


4 Redactar las Justificaciones de las Adecuaciones al Calendario del Gasto


Elaborar oficio de solicitud de Adecuación Coordinador Administrativo

Validar la información de los formatos y el oficio de respuesta.

Director General

5 Enviar la documentación a la Dirección de Aplicación Presupuestal y verificar en el sistema que se aplique la solicitud


6 Fin


177

Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos




178

Solicitud de Traspasos Presupuestales




1.3. Solicitud de Traspasos Presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar la modificación al gasto mediante traspasos presupuestales para cubrir las necesidades de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-1.3

Clientes:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad


Indicadores:

Traspasos presupuestales necesarios, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se cuente con recursos suficientes para dar completar los requerimientos de la Dirección






1 Recibir Estado de Situación Presupuestal Coordinador Administrativo

2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del Gasto


3

Elaborar documento de análisis presupuestal. Coordinador Administrativo

4 Determinar suficiencia o insuficiencia


5 Sugerir los Traspasos Presupuestales necesarios y posibles


6 Redactar la Justificación de la Afectación Presupuestaria Coordinador Administrativo

7 Requisitar el formato y elaborar el oficio de solicitud de Afectación Presupuestaria


8 Validar la Afectación Presupuestario y firmar le oficio Director General

9 Fin


179

Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales




180

Trámite de Pago a Terceros




1.4. Trámite de Pago a Terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar el trámite para pago a los proveedores por los bienes y servicios prestado a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-1.4

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:


Alcance:

Pago a Proveedores de bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Pagos a Terceros solicitados en tiempo y forma

Puntos Críticos:

Que la factura no cumpla los requisitos del Sistema de Validación de facturas






1 Recibir de conformidad los bienes y servicios contratos y Solicitar al proveedor la factura para el trámite de pago


2 Revisar la Factura Impresa o en la Bandeja de entrada del SIHP y revisar que sus datos sean correctos. Obtener ID


3

Validar en el Sistema de Factura electrónica Coordinador Administrativo

4 Pegar la factura en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, ID y la justificación correspondiente

Especialista Administrativo “B”

5 Llenar el Formato de Pago a Terceros incluyendo el ID Especialista Administrativo “B”

6 Revisión del formato Coordinador Administrativo

7 Validar y Firmar el Formato de Pago a Terceros y Rubricar las Facturas

Director General

8 Enviar del Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 FIN


181

Flujograma de Trámite de Pago a Terceros




182

Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación




1.5 Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar el reembolso de los gastos efectuados por la Dirección derivado del ejercicio de sus funciones.

Clave:

MP-DGCG-CA-1.5

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios Personal de la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Gastos de operación efectuados en el desempeño de las funciones de la Dirección


Indicadores:

Reembolso de Gastos incurridos, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se solicite en tiempo el reembolso de alguna factura pagada y su importe se irrecuperable






1 Efectuar los gastos requeridos en el desempeño de las funciones de la Dirección de acuerdo a la normatividad vigente.


2 Recibir los comprobantes de gastos correspondientes a viáticos, pasajes, gastos de oficina, alimentación de personas, etc. impresos o por email al correo institucional en caso de facturas electrónicas.


3

Validar las Facturas electrónicas recibidas en la Bandeja de Entrada del Sistema e identificar el ID.


4 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar , código programático, ID, en caso de Facturación electrónica y la justificación correspondiente


5 Llenar el formato de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


6 Revisar el Formato y rubricar cada comprobante


7 Validar y Firmar el Formato y rubricar cada comprobante

Director General

8 Enviar el Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 Confirmar la elaboración de cheque de reembolso y hacerlo efectivo

Especialistas Administrativo “B”


183

Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación




184

Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar




1.6. Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar los recursos económicos necesarios para llevar a cabo comisiones especiales relativas al funcionamiento de la Dirección y que por su monto no es posible cubrir con el Fondo Revolvente

Clave:

MP-DGCG-CA-1.6

Clientes:

Personal adscrito a la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Los recursos económicos requeridos para el desempeño de comisiones especiales de la Dirección


Indicadores:

Gastos a Reserva de comprobar necesarios, tramitados

Puntos Críticos: Que se hayan efectuado gastos sin los comprobantes con requisitos fiscales necesarios






1 Recibir la información relativa a la Comisión Especial que requiere de Recursos económicos para llevarse a cabo y calcular el monto requerido de acuerdo a la normatividad vigente, la duración de la comisión, el nivel tabular del comisionado y los medios de transporte


2 Llenar la Solicitud de Gastos a Reserva de Comprobar anexando la información relativa a la comisión especial


3

Elaborar el oficio de Solicitud de Autorización de Gastos a Reserva de Comprobar


4 Validar y Firmar el oficio

Director General

5 Recibir los comprobantes de los Gastos a reserva


6 Validar las Facturas electrónicas recibidas por email al correo institucional en la Bandeja de entrada del SIHP


7 Elaborar el Formato de Orden de Ministración de Viáticos, en su caso


8 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, el ID en caso de Facturas Electrónicas y la Justificación correspondiente.


9 Elaborar el oficio de Reintegro de Gastos a Reserva de Comprobar


10 Llenar el Anexo 2 de los Gastos a Reserva de Comprobar



185

11 Elaborar el oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva


12 Revisa y suscribe comprobantes y oficio de envío de Comprobación de Gatos a Reserva


13 Validar y Firmar Oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva

Director General

14 FIN


186

Flujograma de Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar




187

RECURSOS HUMANOS

Contratación de Personal Niveles 1-4




Contratación de Personal Niveles 1-4


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-2.1

Clientes:

La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa

Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 1-4


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 1-4 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por no completar los requisitos que establece la Dirección General de Recursos Humanos






1 Obtener Visto Bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para iniciar el proceso de Contratación. Mediante el formato de “Requisición de Personal”

Director General

2 Solicitar el currículo del personal propuesto. Coordinador Administrativo

3

Escanear la documentación Especialista administrativo “B”

4 Elaborar oficio de requisición de personal y validación de perfil y anexar currículo


5 Crear el PAM por medio de firma electrónica Coordinador Administrativo

6 Notificar a los candidatos el horario y lugar en donde deben presentarse para validación de perfil.


7 Revisar los resultados de la validación de perfil, elegir al ganador de la vacante y notificarle


8 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso por medio de correo electrónico


9 Revisar y cotejar la documentación entregada por el candidato ganador


10 Elaborar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos


11 Revisar y rubricar el oficio y la solicitud de movimiento a la nómina.


12 Validar y firmar el movimiento a la nómina y el oficio Director General

13 Informar al personal la fecha de ingreso a su nuevo puesto


14 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto de los compañeros que laboran en la Dirección



188

15 Informar al personal de nuevo ingreso de la fecha de su curso de inducción


16 Entregar nombramiento recibido de la Dirección General de Recursos Humanos


17 FIN


189

Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4




190

Ingreso de Personal Niveles 5-14




Ingreso de Personal Niveles 5-14


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 5-14


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 5-14 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por declararse desiertos los procesos de Servicio Civil de Carrera






1 Revisar y analizar la Descripción de Puesto que se encuentra vacante


2 Integrar el formato de “Requisición de Personal y Acta de Conformación de Comité”


3

Elaborar examen técnico en base a los requerimientos del puesto incluyendo la bibliografía, sitios de consulta necesarios, así como la Carta de confidencialidad


4 Validar el formato y examen

Director General

5 Recibir la confirmación de fechas de seguimiento del proceso de la convocatoria emitidas por la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


6 Validar las fechas y monitorear el proceso


7 Facilitar el proceso de “Entrevista de Selección” por parte del comité de selección


8 Recibir el oficio de resultados finales con la determinación del ganador.

Director General

9 Validar los resultados

Director General

10 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso


11 Llenar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y hacer oficio a la Dirección de Recursos Humanos



191

12 Validar el formato y firmar

Director General

13 Enviar al personal de nuevo ingreso a la Dirección de Recursos Humanos a la toma de huella digital para el sistema de registro de entrada y salida y toma de fotografía para la emisión de su tarjeta de identificación


14 Notificar al personal de nuevo ingreso la fecha en que tomará el curso de Inducción


15 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto del personal de la Dirección


16 Entregar al personal de nuevo ingreso el nombramiento y los demás documentos recibidos de la Dirección de Recursos humanos


17 FIN


192

Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14




193

Incidencias nominales




Incidencias nominales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Informar a la Dirección de Recursos Humanos de los retardos, faltas y comisiones del personal de la Dirección para que se reflejen en el cálculo de sus percepciones y deducciones

Clave:

MP-DGCG-CA-2.3

Clientes:

El personal de la Dirección La Dirección de Recursos Humanos l

Proveedores:


Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Incidencias nominales reportadas

Puntos Críticos:

Que el personal no capture la incidencia en la que haya incurrido o no se complete el flujo de autorizaciones y que se vea afectado en el cálculo de sus percepciones y






1 Coordinar con el personal de la Dirección que la información de las comisiones asignadas , cambio de periodos vacaciones, incapacidades expedidas o cualquier otro motivo justificable que en que se haya incurrido haya sido notificada con oportunidad en el Sistema y hayan firmado todos los involucrados en el Flujo


2 Recibir el reporte de incidencias


3

Cotejar las incidencias del reporte con el Sistema para identificar las diferencias


4 Informar al personal de las incidencias nominales no justificadas pidiendo su firma de enterado y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos con las incidencias que afectan el cálculo de percepciones y deducciones.


5 Validar y firmar oficio

Director General

6 FIN


194

Flujograma de Recursos Humanos




195

Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos




Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-2.4

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos

Alcance:

El pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras públicos


Indicadores:

Pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de pago en los períodos correspondientes






1 Dar a conocer el calendario anual con las fechas de captura para los apoyos


2 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por primera vez el apoyo económico para estudios: a) Carta intención, la cual debe contener como mínimo: nombre del servidor público, cargo que desempeña, nivel actual de estudios, nivel que cursa, institución en la que estudia, costo del estudio por período y anual, así como los beneficios para Gobierno del Estado; b) Currículo de materias o plan de estudios; c) Solicitud por parte del trabajador


3 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios


4 Crear el PAM mediante firma electrónica


5 Revisar y firmar PAM


6 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por segunda vez el apoyo económico para estudios: a) Constancia, documento o boleta de calificaciones oficial que contenga: nombre del servidor público, periodo de inscripción correspondiente y calificaciones con el promedio mínimo establecido en este artículo; b) Comprobante de pago fiscalmente requisitado a nombre del servidor público, debidamente expedido por la institución educativa respectiva


7

Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios Coordinador Administrativo

8 Crear el PAM por medio de firma electrónica





196

10 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá su pago de apoyo de estudios


11 FIN


197

Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos




198

Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores




Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Reembolso del pago de Gastos Médicos Mayores efectuado por los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de Reembolso de Gastos Médicos Mayores solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el reembolso: Copia de identificación oficial, oficio dirigido al Director de Recursos Humanos debidamente firmado, comprobante de pago y póliza de seguro y la solicitud por parte del servidor público


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el reembolso de su Póliza de Gastos Médicos


11 FIN


199

Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores




200

Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos




Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de becas solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el pago de la beca


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el pago de la beca solicitada


11 FIN


201

Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos




202

Contratación de Servicios Eventuales




Contratación de Servicios Eventuales


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Servicios Eventuales


Indicadores:

Contratación de Servicios eventuales necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por falta de perfiles adecuados






1 Elaborar en conjunto con el Área solicitante de los servicios, la ficha técnica y justificación de la contratación.


2 Elaborar tarjeta informativa para recabar el visto bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para la contratación de Servicios Eventuales


3

Hacer la solicitud de recursos en caso de no contar con la suficiencia en la partida presupuestal correspondiente


4 Recabar la documentación requerida al o los Prestadores de Servicios para solicitar la validación de perfil a la Dirección de Recursos Humanos


5 Elaborar oficio de petición de contrato dirigido a la Dirección General Administrativa


6 Recibir proyecto de contrato, revisar y notificar las observaciones, en su caso.


7 Enviar el contrato al área solicitante para validar y recabar la firma del prestador de servicios


8 Recabar la firma del Director General en el contrato


9 Enviar contrato a la Dirección General Administrativa para recabar la firma del Subsecretario de Administración


10 Entregar un tanto del contrato al prestador de servicios y archivar


11 FIN


203

Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales




204

SERVICIOS GENERALES

Solicitud de Compras de Partidas Liberadas




Solicitud de Compras de Partidas Liberadas


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.1

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa

Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Compras de partidas liberas necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se prevea la suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios. Que no se atienda en tiempo y forma el Programa operativo Anual. Que se excedan los tiempos de respuesta para la entrega de los bienes y servicios adquiridos.






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Llenar el Formato de Solicitud de Compra por partida presupuestal


6 Elaborar oficio para enviar las Solicitudes de Compra Coordinador Administrativo

7 Validar las Solicitudes y oficio Director General

FIN


205

Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas




206

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP




Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Adquisición de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP


Indicadores:

Compras de Partidas que se capturas en el SIHP necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se tenga suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios Que no se atiendan las fechas previstas para las compras de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Revisar el catálogo de materiales para ubicar los códigos de identificación de cada material


6 Llenar el formato de solicitud de alta de material para que la Dirección General administrativa gestione la asignación de código de identificación


7 Capturar las solicitudes de compra en el SIHP


8 Imprimir las solicitudes de compra


9 Elaborar el oficio para el envío de las Solicitudes


10 Validar las solicitudes y firmar el oficio

Director General


207

Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP




208

Solicitud de Mantenimiento Vehicular




Solicitud de Mantenimiento Vehicular


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener en óptimas condiciones los vehículos oficiales asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.3

Clientes:

Los usuarios de vehículos oficiales asignados a la Dirección

Proveedores:


Alcance:

Vehículos oficiales asignados a la Dirección


Indicadores:

Mantenimientos vehiculares preventivos y correctivos necesarios, solicitados y efectuados

Puntos Críticos:

Que el usuario del vehículo no reporte en tiempo y forma la necesidad de los Mantenimientos vehiculares






1 Recibir la solicitud por parte del usuario de que el vehículo requiere algún tipo de mantenimiento.

Especialista Administrativo “A”

2 Solicitar al taller mecánico autorizado la cotización y/o diagnóstico del mantenimiento requerido por la unidad vehicular.


3

Enviar cotización y/o diagnóstico vía correo electrónico para obtener pre autorización


4 Capturar la cotización en el Sistema Integral de la Hacienda Pública (SIHP) para su autorización


6 Verificar en el sistema el status de la solicitud Especialista Administrativo “A”

7 Agendar con el taller mecánico autorizado la reparación o mantenimiento correspondiente.


8 Ingresar el vehículo a mantenimiento. Especialista Administrativo “A”

9 Imprimir la solicitud de servicio autorizado y anexar la cotización y/o diagnóstico


10 Revisión y rúbrica de solicitud de servicio. Coordinador Administrativo

11 Firmar la solicitud de servicio. Director General

12 FIN


209

Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular




210

INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo




Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-4.1

Clientes:

Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

Inventario de Activo fijo asignado a la Dirección


Indicadores:

Resguardos personales de Mobiliario y equipo actualizados

Puntos Críticos:

Que no se reciba en tiempo la etiqueta que le corresponde al bien mueble de reciente adquisición






1 Recibir el oficio con la información del Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección que han sido dados de alta en el sistema y las etiquetas con el número de activo correspondiente


2 Ubicar el mobiliario o equipo , verificar que coincida con las características plasmadas en el oficio y pegar la etiqueta


3

Ingresar al Sistema y asignar el bien al usuario que hará uso del mismo y lo tendrá bajo resguardo


4 Imprimir el resguardo y recabar la firma del usuario


5 Digitalizar el resguardo, enviarlo por correo electrónico a la Dirección General Administrativa y archivar el documento original


6 FIN


211

Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo




212

Baja de Mobiliario y Equipo




Baja de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Mobiliario y Equipo funcional para la operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-4.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección


Indicadores:

Solicitudes de Bajas definitivas de Mobiliario y Equipo efectuadas

Puntos Críticos:

Que se acumule mucho mobiliario y equipo en mal estado y no se generen en tiempo los procesos de baja.






1 Revisar el Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección e identificar aquellos que perdieron su utilidad


2 Solicitar el dictamen de baja


3

Elaborar oficio de baja de Mobiliario y Equipo


4 Validar el oficio de baja

Director General

5 Entregar el oficio y el mobiliario y equipo dado de baja


6 Verificar que se haya dado baja el equipo en el Sistema


7 Imprimir los Resguardos Personales modificados


8 FIN


213

Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo




214

OFICIALÍA DE PARTES

Administración de la Oficialía de Partes




Administración de la Oficialía de Partes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Controlar los oficios entrantes y salientes de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-5.1

Clientes:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Proveedores:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Alcance:

Oficialía de Partes


Indicadores:

Correspondencia de la DGCG administrada

Puntos Críticos: Que no haya coordinación entre las áreas

solicitantes, la Dirección General con la firma y la Coordinación Administrativa con la mensajería y que se retrase la integración de los Archivos de correspondencia en papel y se dificulte su consulta, además de que se cometan errores que impidan que la correspondencia llegue a su destinatario






1 Recibir los oficios dirigidos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


2 Capturar el número, remitente, asunto y destinatario en el gestor de oficios


3

Imprimir la relación de oficios recibidos y entregarlos a los destinatarios


4 Otorgar número de oficio a la correspondencia saliente de la Dirección

Coordinación Administrativa

5 Recibir los oficios salientes y entregarlos a sus destinatarios


6 Escanear y archivar los acuses de recibo en el Drive del correo electrónico institucional

Jefe de Informática

7 Enviar por correo electrónico las copias dirigidas a funcionarios y funcionarias públicas de la SFIA


8 Archivar los Acuses de recibo en papel. Armar legajos


9 Proporcionar para consulta los Acuses de Recibo de los oficios salientes


10 Fin


215

Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes




216

HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS

Documento que se actualiza: Manual de Procedimientos 2016

Clave del documento que se actualiza:

Todos los Procedimientos

Fecha de actualización: Diciembre 2017

No. de emisión: Quinta

Descripción del cambio: 1. Se modifican los procedimientos:

MP-DGCG-DCSC-2.1 Actividad 1 Recibir las carátulas de conciliación del área de conciliaciones bancarias. Actividad 5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de Activos o de Pasivos según corresponda Responsable: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC- 2.3 Actividad 35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo. MP-DGCG-DCSC-3.1 PROVEEDORES: Se agrega Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos

MP-DGCG-DCSC-3.2 PROVEEDORES: Se agrega Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia

Actividad 5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros MP-DGCG-DCSC-3.3 PROVEEDORES: Se agrega Secretaria de Educación

Actividad 5 Agregar: Verificar el correcto registro del pago y su compensación MP-DGCG-DCSC-4.3 RESPONSABLE: Actividad 1: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC-4.4 RESPONSABLE, Actividad 1,2 y 3: Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-4.5 Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados MP-DGCG-DCSC-5.2 Actividades 1,2 y 3 Responsable

Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-5.3


217

Actividades: 1 al 4 Responsable

Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-6.2 Actividades: 1 al 3 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.3 Proveedores:

Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.4 Proveedores: Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.5 Clientes: Agregar

Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Proveedores:

Dirección General de Presupuesto MP-DGCG-DCSC-9.1 Actividades del 1- 5 Responsable


2. Se modifica el nombre de responsable:

C.P. LUIS EDUARDO VILLALVA VILLA PUESTO: DIRECTOR DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL

3. Se modifica el año del Manual 2017


218

Documento que se actualiza: 2.1. Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e Información de la Ley de Disciplina Financiera.


MP-DGCG-DCP-2.1.

Fecha de actualización: Diciembre 2017.

No. de emisión: Quinta.

Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujograma de actividades de integración y publicación de Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral e Información de Formatos de Ley de Disciplina Financiera nuevos: 2.- Elaboración del árbol de referencia para publicación en la página de la SFIA. 3.- Concentración de Cuenta Pública y Formatos de LDF de Poderes, Autónomos y Sector Paraestatal 4.- Integración y envío de Formatos Único y Avance Físico Financiero para su publicación Oficial. 5.- Publicación de la Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral y Formatos de LDF en la página de la SFIA. 6.- Revisión y validación de las actividades del proceso 7.- Entrega al Congreso del Estado la Cuenta Pública, y Formatos de LDF 8.- Impresión de tomos de Cuenta Pública para su encuadernación. 9.- Elaboración de oficios y CD para entrega a Dependencias y Entidades

Documento que se actualiza: 3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados.


MP-DGCG-DCP-3.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados: 4.- Solicitar Línea de Captura ante el Portal de la SHCP 7.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación y Oficio de Tramite de pago 8.- Tramitar pago ante la DGF a la SHCP 9.- Publicar en el Portal de la SHCP la Constancia de Liquidación y Transferencia Bancaria 10.- Revisar el proceso de la Constancia de Liquidación. 11.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación. 13.- Recibir ficha de reintegro de recursos de la DGI 14.- Reconocer el ingreso en el SIHP.


219

Documento que se actualiza: 4.1 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar.


MP-DGCG-DCP-4.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.

Documento que se actualiza: 4.3 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva.


MP-DGCG-DCP-4.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.

Documento que se actualiza: 5.2 Anticipo de Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.2



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en el Complemento de Participaciones a Municipios: 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones


220

Documento que se actualiza: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios: 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones

Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones

Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones


221

Documento que se actualiza: 5.5 IEPS Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones

Documento que se actualiza: 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.7



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Estabilización de los Ingresos Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio a la DGP para solicitar ampliación presupuestal 5.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones

Documento que se actualiza: 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones


MP-DGCG-DCP-5.8



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Préstamo de Anticipo de Participaciones 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del Anticipo de las Participaciones


222

Documento que se actualiza: 5.9 Pago DAP por Amparos


MP-DGCG-DCP-5.9



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Pago de DAP por Amparos 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de DAP por Amparos 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del DAP por Amparos

Documento que se actualiza: 5.10 Fondo de ISR Participable


MP-DGCG-DCP-5.10



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de ISR Participable 1.- Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.

2.- Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.

3.- Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal

4.- Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.

5.- Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.

6.- Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso

7.-Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable


223

Documento que se actualiza: 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos

Clave del documento que se actualiza: MP-DGCG-DCP-6.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos: 11.- Revisar, autorizar el proceso y firmar las pólizas de Impuestos Federales. 12.- Firmar y Autorizar el oficio para el pago de los Impuestos Federales 13.- Recabar soporte documental de la SEG 14.- Recabar transferencia bancaria para envío a la DGRH.

Documento que se actualiza: 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos

Clave del documento que se actualiza: MP-DGCG-DCP-6.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos: 8.- Registrar en el Sistema SIHP las pólizas de impuestos por Fondo y División 9.- Elaborar oficio de solicitud de pago a la DGF 10.- Revisar, Validar Oficio y pólizas del proceso de Impuestos Cedulares 11.- Firmar y Autorizar el Oficio para el pago de los Impuestos 12.- Recabar documentación soporte de la SEG 13.- Recabar documentación soporte de pago de DGI.

Documento que se actualiza: Nuevo

Código del documento que se actualiza: MP-DGCG-DCSC-11.1


No. de emisión: Primera emisión

Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Seguimiento al proceso de Armonización Contable en el Sector Central





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder Ejecutivo


224


Código del documento que se actualiza: MP-DGCG-DCSP-4.1



Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Evaluación sobre el avance en la armonización contable


Código del documento que se actualiza: MP-DGCG-CAAC-4.1



Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Evaluación sobre el avance en la armonización contable.





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Evaluación sobre el Sistema de Alertas «SdA».





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Asignación, Creación y Cancelación de Cuentas Contables de Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Egresos y Cuentas de Orden Contables





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. Recurso Ramo XXXIII.





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Generación de referencias bancarias y cuentas por cobrar.





Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Generación de Recibo Oficial y cancelación de cuentas por cobrar.




225



Descripción del cambio: Se integra el procedimiento: Emisión de CFDI global

Documento que se actualiza:




Descripción del cambio: Actividad 1. Cambia descripción Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, el fondo específico sea correcto, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.)





Descripción del cambio: Actividad 1. Cambia descripción Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica y con el fondo específico por convenio. Actividad 2. Cambia descripción Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, con el fondo específico por convenio, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc.





Descripción del cambio: Se cambia la función a Otros Apoyos Federales, Digitalización y Archivo

Documento que se actualiza: Recepción de comprobantes fiscales digitales



No. de emisión: Sexta

Descripción del cambio: Cambia Nombre de Procedimiento: Recepción de comprobantes fiscales digitales Cambia Objetivo: Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas Cambian Clientes:


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Dependencias entidades Paraestatales y organismos autónomos incluidos en la PEI Cambian Proveedores: Recepción: Proveedores Externos, usuarios de dependencias, entidades y organismos autónomos. Cambia Alcance: Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre de dependencias entidades Paraestatales y organismos autónomos incluidos en la PEI Cambia Indicadores: Comprobantes Fiscales Digitales recibidos de acuerdo a la normatividad vigente Cambia Normatividad a la que está sujeto: Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2019. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal Resolución Miscelánea Fiscal Código Fiscal de la Federación Cambian Responsable: En Actividades 1,2,3,4,5,6,7 y 8 Jefe de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet

Documento que se actualiza: Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera.



No. de emisión: Sexta

Descripción del cambio: Se quita completamente, derivado de que el proceso se incluye en la Dirección de Cuenta Pública Se elimina el Flujograma


Integración y Consolidación del Tomo del Sector Paraestatal para la presentación de la Cuenta Pública

Código del documento que se actualiza: MP-DGCG-DCSP-2.3


No. de emisión: Segunda emisión

Descripción del cambio: Se actualiza el proceso de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública. Así como su Flujograma.

Documento que se actualiza: 3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados.

Clave del documento que se MP-DGCG-DCP-3.1





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actualiza:


No. de emisión: Sexta.

Descripción del cambio: Se elimina el proceso de la Dirección de Cuenta Pública derivado de la publicación del reglamento interior se la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de fecha 01 de Septiembre 2020.

Documento que se actualiza: 4.1 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar.


MP-DGCG-DCP-4.1



Descripción del cambio: Se elimina el proceso de la Dirección de Cuenta Pública derivado de la publicación del reglamento interior se la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de fecha 01 de Septiembre 2020.

Documento que se actualiza: 4.2 Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.


MP-DGCG-DCP-4.2



Descripción del cambio: Se elimina el proceso de la Dirección de Cuenta Pública derivado de la publicación del reglamento interior se la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de fecha 01 de Septiembre 2020

Documento que se actualiza: 5.1 Anticipo de Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.1



Descripción del cambio: Se modifica el proceso de la Dirección de Cuenta Pública derivado de la publicación del reglamento interior se la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de fecha 01 de Septiembre 2020. Cambia proveedor de insumos.

Documento que se actualiza: 5.2 Complemento de Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.2




Documento que se actualiza: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.3



Descripción del cambio: Se modifica el proceso de la Dirección de Cuenta Pública derivado de la publicación del reglamento interior se la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración de fecha 01 de Septiembre 2020. Cambia proveedor de


228

insumos.

Documento que se actualiza: 5.4 IEPS-Gasolina y Diésel Estatal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4




Documento que se actualiza: 5.5 IEPS-Gasolina y Diésel Federal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.5




Documento que se actualiza: 5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.6




Documento que se actualiza: 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.7




Documento que se actualiza: 5.9 Pago DAP por Amparos


MP-DGCG-DCP-5.9



Descripción del cambio: Se suprime el proceso, ya no lleva a cabo el cobro de este Derecho, por lo tanto ya no existe la posibilidad de reintegrar el Derecho de Alumbrado Público.

Documento que se actualiza: 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos


MP-DGCG-DCP-6.1



229


Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos: Se actualiza el responsable del proceso: Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública. En virtud de que la información llega completa inicialmente, se suprimen: 13.- Recabar soporte documental de la SEG 14.- Recabar transferencia bancaria para envío a la DGRH.

Documento que se actualiza: 6.2 Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos.


MP-DGCG-DCP-6.2



Descripción del cambio: Acorde con la normatividad Fiscal, desaparece esta actividad al emitir comprobantes fiscales a través de la SHCP.

Documento que se actualiza: 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos


MP-DGCG-DCP-6.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos: Se actualiza el responsable del proceso: Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública. En virtud de que la información llega completa inicialmente, se suprimen: 12.- Recabar documentación soporte de la SEG 13.- Recabar documentación soporte de pago de DGI.

Documento que se actualiza: 8.1 Seguimiento al Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental en cuanto a Transparencia y difusión de la Información Financiera


MP-DGCG-DCP-8.1


Documento que se actualiza: 7.1 Integración y envío de Formatos de Recursos Federales Transferidos, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.


MP-DGCG-DCP-7.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades, la información para la publicación se obtienen de los reportes definitivos proporcionados por la Dirección General de Inversiones Públicas, ya no se solicitan de manera expresa a los ejecutores del Gasto.


230


Descripción del cambio: Se adiciona nuevo proceso. Cumplimiento de Normativa en materia de Transparencia LGCG.

Documento que se actualiza: 8.2 Seguimiento al Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas


MP-DGCG-DCP-8.2



Descripción del cambio: Se adiciona nuevo proceso. Máxima transparencia para Índice de Transparencia y Disponibilidad de la Información Fiscal de las Entidades Federativas

Documento que se actualiza: 9.1 Seguimiento y atención al SEVAC correspondiente al Poder Ejecutivo


MP-DGCG-DCP-8.2



Descripción del cambio: Se adiciona nuevo proceso. Para atención de las evaluaciones de la armonización contable.

Documento que se actualiza: Evaluación sobre el avance en la armonización contable



No. de emisión: Segunda emisión

Descripción del cambio: Se actualiza orden del proceso de Evaluación sobre el avance en la armonización contable, así como apartado de revisión.

Date post:	21-Mar-2021
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