UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
TALLER DE PLANCHADO Y PINTURA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MARIO ERGIO LÓPEZ BASILIO –
Ingeniería Industrial
MARCOS ANTONIO LOYOLA MEJÍA –
Ingeniería Industrial
WILLIAM ERNESTO MONTENEGRO REQUEJO –
Ingeniería Industrial
ESTRELLA ISABEL PAZ CUÉLLAR –
Administración de Empresas
JOSE LUIS VARGAS MANSILLA –
Ingeniería Industrial
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2017
Índice de Contenido
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................13
Capítulo I: Información general ....................................................................................16
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................16
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..........................................16
1.3. Definición del negocio ...........................................................................................16
1.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................18
1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................19
1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................20
1.7. Visión y misión de la empresa ...............................................................................21
1.8. Análisis FODA .......................................................................................................22
Capítulo II: Análisis del Macro entorno ........................................................................23
2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes (2015) ..............23
2.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa (2011 – 2015) .....................................................................................................24
2.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones (2011 – 2015).........................26
2.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país (2011 – 2015)
.....................................................................................................................................28
2.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto .........................................................32
Capítulo III: Cuantificación de la Demanda ..................................................................33
3.1. Investigación de Mercado (2016) ........................................................................33
3.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ........33
3.1.2. Tipos de Investigación. ...................................................................................37
3.2. Demanda Presente y Futura ...............................................................................51
3.2.1. Estimación del Mercado Potencial. .................................................................51
3.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ...............................................................52
3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ...................................................................53
3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ...................................................................53
3.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................54
3.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. .............................................54
3.2.7. Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual. ..............................................................................55
3.2.8. Programa de Ventas del Año 2 al Año 5 (2018-2021), en porcentajes,
desagregado en forma mensual. ..............................................................................56
3.3. Micro Entorno (2017) ...........................................................................................60
3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. .............................................60
3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................60
3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................60
3.3.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................61
3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................61
Capítulo IV: Plan de Comercialización .........................................................................62
4.1. Mezcla de Marketing ............................................................................................62
4.1.1. Servicio. ..........................................................................................................62
4.1.2. Precio. ............................................................................................................62
4.1.3. Plaza. ..............................................................................................................64
4.1.4. Promoción .......................................................................................................64
Capítulo V: Estudio Técnico .........................................................................................67
5.1. Tamaño del Proyecto ..........................................................................................67
5.2. Procesos ..............................................................................................................68
5.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ...........................68
5.2.2. Programa de servicios 2017 – 2021 ................................................................71
5.2.3. Relación de material directo a utilizar. .............................................................72
5.2.4. Programa de compras de material directo 2017 – 2021. .................................73
5.2.5. Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021. ....................................75
5.3. Tecnología para el proceso ................................................................................76
5.3.1. Maquinarias y Equipos. ...................................................................................76
5.3.2. Herramientas. .................................................................................................77
5.4. Terrenos e Inmuebles .........................................................................................81
5.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. .........................................................81
5.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. .........................81
5.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización...................................81
5.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .....................84
5.7. Responsabilidad Social frente al entorno .........................................................84
5.7.1. Impacto Ambiental. .........................................................................................84
5.7.2. Con los trabajadores. ......................................................................................85
5.7.3. Con la comunidad. ..........................................................................................85
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional ...............................................................86
6.1. Estudio Legal .......................................................................................................86
6.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................86
6.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................88
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................91
6.1.4. Legislación Laboral. ........................................................................................92
6.1.5. Legislación Tributaria. .....................................................................................92
6.1.6. Otros Aspectos Legales. .................................................................................94
6.2. Estudio Organizacional .......................................................................................94
6.2.1. Organigrama Funcional. ..................................................................................94
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. .......................95
6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo, Beneficios Sociales. ..................................................................96
Capítulo VII: Estudio de Inversiones y Financiamiento ............................................ 103
7.1. Inversiones 2016 - 2021 .................................................................................... 103
7.1.1. Inversión en Activo Fijo. ................................................................................ 103
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 104
7.1.3. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ........................ 105
7.1.4. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 107
7.2. Financiamiento 2016 – 2021 ............................................................................. 108
7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 108
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas. ......................................................................................................... 109
Capítulo VIII: Estudio de Ingresos y Costos .............................................................. 111
8.1. Ingresos anuales 2017 – 2021 .......................................................................... 111
8.1.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 111
8.1.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................. 111
8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 111
8.2. Costos y Gastos anuales 2017 – 2021 ............................................................. 112
8.2.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................ 112
8.2.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................................ 116
8.2.3. Costos fijos y costos variables. ..................................................................... 118
8.2.4. Costo de operación unitario y costo total unitario. ......................................... 119
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados 2017 – 2021 ...................................... 120
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja ........................... 120
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ...................................................... 121
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 124
9.4. Flujo de Caja Proyectado .................................................................................... 125
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 125
9.6. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 126
9.7. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 127
Capítulo X: Evaluación Económico Financiero ......................................................... 128
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................... 128
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke). ........................................................................ 128
10.1.2. Costo de la Deuda (Kd). .............................................................................. 128
10.2. Evaluación Económico Financiera ................................................................. 129
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 130
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. .................................................................. 131
10.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional ....................................................... 134
Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones ......................................................... 137
Bibliografía ................................................................................................................... 140
ANEXOS ....................................................................................................................... 142
Índice de Tablas
Tabla 1 Matriz FODA .......................................................................................................22
Tabla 2 Perú: Superficie, población y densidad, 2015......................................................23
Tabla 3 Perú: Ciudades con mayor población, 2015 ........................................................24
Tabla 4 Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015 ....................................25
Tabla 5 Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015 ................................................................25
Tabla 6 Perú: Población Económicamente Activa, 2011 – 2015 ......................................26
Tabla 7 Perú: Balanza Comercial, 2011 – 2015. Valores FOB en millones de US$ .........27
Tabla 8 Perú: Producto Bruto Interno Real, 2011 – 2015. ................................................28
Tabla 9 Perú: VAB del comercio, mantenimiento y reparación de vehículos automotores y
motocicletas, 2011 – 2015 ...............................................................................................29
Tabla 10 Perú: Inflación, 2011 – 2015 .............................................................................29
Tabla 11 Perú: Tasa de Interés, 2011 – 2015 ..................................................................30
Tabla 12 Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Soles por dólar .........................................31
Tabla 13 Perú: Riesgo país. 2011 – 2015 ........................................................................31
Tabla 14 Lima metropolitana: Hogares con auto según NSE, 2015 .................................33
Tabla 15 Lima Metropolitana: Distribución de Niveles Socioeconómicos por Zona. 2015
(Expresado en porcentaje) ...............................................................................................34
Tabla 16 Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE A que poseen auto en
la Zona 7 de Lima Metropolitana ......................................................................................35
Tabla 17 Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE B que poseen auto en
la Zona 7 de Lima Metropolitana ......................................................................................36
Tabla 18 Cálculo del Marco Muestral: Hogares del NSE A y B que poseen auto en la Zona
7 de Lima Metropolitana ..................................................................................................36
Tabla 19 Focus Group N° 1: Datos de los participantes ...................................................39
Tabla 20 Focus Group N° 2: Datos de los participantes ...................................................40
Tabla 21 Cálculo de la Muestra .......................................................................................43
Tabla 22 Población estimada de Surco al 2021 ...............................................................51
Tabla 23 Número estimado de Hogares en Surco al 2021 ...............................................52
Tabla 24 Cálculo del Mercado Potencial ..........................................................................52
Tabla 25 Cálculo del Mercado Disponible ........................................................................52
Tabla 26 Cálculo del Mercado Efectivo ............................................................................53
Tabla 27 Cálculo del Mercado Objetivo ...........................................................................53
Tabla 28 Cálculo de la Frecuencia de Consumo anual ....................................................54
Tabla 29 Cálculo del Total de paños (servicios) por año ..................................................54
Tabla 30 Programa de Ventas Anual ..............................................................................54
Tabla 31 Precio de Ventas por paño (servicio) al Tipo de Cambio 3.342 .........................54
Tabla 32 Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual ......................................................................................55
Tabla 33 Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Soles, desagregado en
forma mensual .................................................................................................................55
Tabla 34 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentajes, desagregado en forma
mensual ...........................................................................................................................56
Tabla 35 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagregado en forma mensual
........................................................................................................................................56
Tabla 36 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en porcentajes, desagregado en forma
mensual ...........................................................................................................................57
Tabla 37 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en Soles, desagregado en forma mensual
........................................................................................................................................57
Tabla 38 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en porcentajes, desagregado en forma
mensual ...........................................................................................................................58
Tabla 39 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en Soles, desagregado en forma mensual
........................................................................................................................................58
Tabla 40 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en porcentajes, desagregado en forma
mensual ...........................................................................................................................59
Tabla 41 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en Soles, desagregado en forma mensual
........................................................................................................................................59
Tabla 42 Costo promedio del servicio de Planchado de vehículos livianos ......................63
Tabla 43 Costo promedio del servicio de Pintura de vehículos livianos ...........................63
Tabla 44 Costo Total unitario por paño ............................................................................63
Tabla 45 Cálculo del precio por Pintura ...........................................................................64
Tabla 46 Cálculo del Margen de Utilidad..........................................................................64
Tabla 47 Costo de Promoción y Publicidad del Año 0 ......................................................66
Tabla 48 Costo de Promoción y Publicidad del Año 1 al Año 5 ........................................66
Tabla 49 Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad ...............................................66
Tabla 50 Cálculo de la Capacidad instalada ....................................................................67
Tabla 51 Cálculo del porcentaje de utilización de la Capacidad instalada ........................67
Tabla 52 Programa de servicios expresado en número de paños ....................................71
Tabla 53 Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en unidades, primer
año desagregado en meses.............................................................................................72
Tabla 54 Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en unidades, primer año
desagregado en meses ...................................................................................................73
Tabla 55 Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en soles, primer año
desagregado en meses ...................................................................................................74
Tabla 56 Tiempo por proceso ..........................................................................................75
Tabla 57 Número de horas por mano de obra directa 2017 - 2018 ..................................75
Tabla 58 Cálculo de horas efectivas de MOD por operario al año....................................75
Tabla 59 Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021 .......................................76
Tabla 60 Maquinarias y Equipos ......................................................................................77
Tabla 61 Costo de herramientas ......................................................................................78
Tabla 62 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en unidades,
desagregado en meses ...................................................................................................79
Tabla 63 Programa de Compras 2017 – 2021, expresado en unidades ...........................79
Tabla 64 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado
en meses .........................................................................................................................80
Tabla 65 Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles ........80
Tabla 66 Estudio de Macro Localización ..........................................................................82
Tabla 67 Cuadro comparativo de los terrenos tentativos .................................................83
Tabla 68 Estudio de Micro Localización ...........................................................................83
Tabla 69 Precio de Tachos ecológicos ............................................................................85
Tabla 70 Porcentaje de participación de los Accionistas y aporte de capital social ..........86
Tabla 71 Costos para el Registro de la Sociedad ............................................................88
Tabla 72 Precios para el Registro de marcas y patentes ante INDECOPI .......................90
Tabla 73 Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones ...........................................91
Tabla 74 Descripción de Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..95
Tabla 75 Sueldo promedio Pintor y Planchador ...............................................................97
Tabla 76 Remuneración de trabajadores Diciembre 2016 ............................................. 100
Tabla 77 Remuneración de trabajadores 2017 .............................................................. 100
Tabla 78 Remuneración de trabajadores 2018 .............................................................. 101
Tabla 79 Remuneración de trabajadores 2019 .............................................................. 101
Tabla 80 Remuneración de trabajadores 2020 .............................................................. 102
Tabla 81 Remuneración de trabajadores 2021 .............................................................. 102
Tabla 82 Activo Fijo ....................................................................................................... 103
Tabla 83 Activo Intangible .............................................................................................. 104
Tabla 84 Capital de Trabajo 2017, desagregado en meses ........................................... 105
Tabla 85 Capital de Trabajo 2017 – 2021 ...................................................................... 107
Tabla 86 Estructura de Inversiones ................................................................................ 107
Tabla 87 Estructura de Financiamiento .......................................................................... 108
Tabla 88 Aporte de efectivo de cada socio .................................................................... 108
Tabla 89 Comparación de las TCEA .............................................................................. 109
Tabla 90 Condiciones del Préstamo Caja Huancayo ..................................................... 109
Tabla 91 Amortización y cuota anual del financiamiento ................................................ 109
Tabla 92 Cronograma de pagos .................................................................................... 110
Tabla 93 Programa de ventas, expresado en unidades ................................................. 111
Tabla 94 Programa de ventas, expresado en soles ....................................................... 111
Tabla 95 Recuperación de Capital de trabajo ................................................................ 111
Tabla 96 Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 111
Tabla 97 Costos 2017 – 2021 ........................................................................................ 112
Tabla 98 Presupuesto de materias primas y materiales ................................................. 112
Tabla 99 Mano de obra directa ...................................................................................... 113
Tabla 100 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 113
Tabla 101 Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................. 113
Tabla 102 Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 114
Tabla 103 Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 115
Tabla 104 Egresos no desembolsables ......................................................................... 116
Tabla 105 Depreciación ................................................................................................. 116
Tabla 106 Amortización de Intangibles .......................................................................... 117
Tabla 107 Costos fijos ................................................................................................... 118
Tabla 108 Costos variables............................................................................................ 118
Tabla 109 Costo de operación unitario .......................................................................... 119
Tabla 110 Costo total unitario ........................................................................................ 119
Tabla 111 Impuesto a la Renta 2017 – 2021 ................................................................. 120
Tabla 112 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ni venta de Activos
Fijos ............................................................................................................................... 121
Tabla 113 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y venta de Activos
Fijos ............................................................................................................................... 122
Tabla 114 Módulo de Liquidación del IGV ...................................................................... 123
Tabla 115 Flujo de Caja Proyectado Operativo .............................................................. 124
Tabla 116 Flujo de Caja Proyectado .............................................................................. 125
Tabla 117 Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................ 125
Tabla 118 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................... 126
Tabla 119 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 127
Tabla 120 Costo de Oportunidad ................................................................................... 128
Tabla 121 Costo de la deuda ......................................................................................... 128
Tabla 122 Costo Promedio Ponderado del Capital ........................................................ 129
Tabla 123 Indicadores de Rentabilidad Económico ....................................................... 131
Tabla 124 Indicadores de Rentabilidad Financiero ........................................................ 131
Tabla 125 Costos fijos ................................................................................................... 131
Tabla 126 Costos variables............................................................................................ 132
Tabla 127 Estado de Resultados (Costeo directo) ......................................................... 132
Tabla 128 Estimación del punto de equilibrio ................................................................. 133
Tabla 129 Análisis de sensibilidad. Variable de entrada: Precio .................................... 134
Tabla 130 Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Demanda ............................... 135
Tabla 131 Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Costos Totales ...................... 135
Índice de Figuras
Figura 1. Parque automotor circulante en el Perú. ...........................................................19
Figura 2. Parque automotor circulante en Lima y Callao. .................................................19
Figura 3. Parque automotor estimado por clase de vehículo, 2014.. ................................20
Figura 4. Resultados de la pregunta N° 6 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................46
Figura 5. Resultados de la pregunta N° 7 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................46
Figura 6. Resultados de la pregunta N° 8 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................47
Figura 7. Resultados de la pregunta N° 9 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................47
Figura 8. Resultados de la pregunta N° 10 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................48
Figura 9. Resultados de la pregunta N° 11 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................48
Figura 10. Resultados de la pregunta N° 12 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................49
Figura 11. Resultados de la pregunta N° 13 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................49
Figura 12. Resultados de la pregunta N° 14 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................50
Figura 13. Resultados de la pregunta N° 15 de la encuesta “Implementación del Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016. .............................................................................50
Figura 14. Logo ................................................................................................................62
Figura 15. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ...............................................68
Figura 16. Layout del terreno: distribución de maquinarias y equipos. .............................81
Figura 17. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa. ....................84
Figura 18. Organigrama Funcional de Iron Paint. .............................................................94
Figura 19. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 107
Figura 20. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 108
13
Resumen Ejecutivo
Gracias al crecimiento sostenido de la economía nacional, se ha logrado un gran
incremento de la actividad de transporte terrestre de carga y pasajeros. Es así que, durante
la última década (2005 – 2014), el parque automotor nacional mantuvo un crecimiento
promedio anual de 6.8%, según la Oficina de Estadística del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones. Mientras que en Lima y Callao el crecimiento es de 6%, mostrándose la
mayor concentración en vehículos livianos: Automóviles (46%), Camionetas (25%) y
Station Wagon (15%).
Sin embargo, este ritmo de crecimiento no se refleja en el mercado de talleres formales de
planchado y pintura, por lo que este tipo de establecimientos no pueden atender la totalidad
de la demanda existente, aún al ya estar operando al 100% de su capacidad instalada.
Otro factor a tomar en cuenta es la calidad del servicio. Actualmente, el tiempo de
permanencia de los vehículos en los talleres multimarca se prolonga más de lo previsto,
debido a la falta de recursos como: maquinarias, equipos, mano de obra, conocimiento del
personal; lo que ocasiona retrasos y molestias a los clientes.
Nuestro modelo de negocio plantea una solución eficaz a través de la implementación de
un Taller multimarca de Planchado y Pintura dirigido a propietarios de vehículos livianos de
nivel socioeconómico A y B, conformado por un equipo de profesionales expertos y los
recursos necesarios para poder brindar un servicio de calidad en el tiempo prometido.
IRON PAINT tiene como visión ser la empresa líder en su segmento y su misión se
fundamenta en tres pilares: el cliente, la calidad y el tiempo.
Con el fin de obtener una ventaja competitiva y superar el desempeño de sus competidores
en el sector, IRON PAINT implementará dos de las tres estrategias genéricas identificadas
por Michael Porter: estrategia de diferenciación y de enfoque. La primera se fundamenta
en la calidad de atención y de recursos, y en la entrega del vehículo en el tiempo prometido.
Mientras que la segunda, consiste en enfocarse en un segmento del mercado, de esta
manera reducimos el ámbito de competencia.
Para conocer las necesidades de los clientes, a nuestros competidores y al mercado en sí,
se desarrolló el estudio de mercado, para el que se aplicaron dos tipos de investigación:
Exploratoria y Cuantitativa – Descriptiva.
14
Como parte de la investigación exploratoria se realizaron 2 Focus Groups, dirigidos a 7 y 6
propietarios de vehículos livianos respectivamente, pertenecientes al nivel socioeconómico
A y B residentes de los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. De
igual manera, se realizaron 2 entrevistas a profundidad dirigidas al Administrador de HJ
AUTOMOTRIZ y al Jefe de Taller de GALLO AUTOS quienes, gracias a su experiencia,
nos brindaron información sobre el negocio y el sector.
Mientras que para la investigación Cuantitativa – Descriptiva se aplicaron 385 encuestas
realizadas el 11 y 12 de junio de 2016, con lo que se logró determinar el mercado objetivo,
así como las necesidades y preferencias del consumidor de los servicios de planchado y
pintura en los distritos mencionados en el párrafo anterior. Como resultado de la encuesta,
se determinó que el 93.51% de los encuestados estaría dispuesto a llevar su vehículo a
nuestro taller de planchado y pintura.
En relación a la propuesta de marketing, podemos describir lo siguiente:
Servicio: IRON PAINT brindará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos.
De acuerdo a la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de
Vehículos, nos dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas
diseñados para el transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar
el asiento del conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en:
Automóviles, Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor
participación en el parque automotor.
Asimismo, cabe resaltar que solo se atenderá a aquellos vehículos que hayan sufrido
daños leves o moderados, es decir, daños externos que no afecten el correcto
funcionamiento del vehículo y cuya pieza siniestrada (parachoque delantero, parachoque
trasero, capó, maletera, puerta, techo o guarda fango) sea recuperable.
Precio: El precio se fijó en US$ 180.00 por paño, teniendo en cuenta que dicho importe
incluye el servicio de planchado y pintura.
Plaza: IRON PAINT se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un
local alquilado de 1,000 m2.
15
Promoción: Como formas de promoción y publicidad seleccionadas para el servicio,
utilizaremos volantes, banners, publicidad en aplicaciones y diarios, así como nuestra
página web y redes sociales.
Para el desarrollo de las actividades, nuestra empresa estará conformada por 3 áreas
principales: el Área Administrativa conformado a su vez por el Gerente General; el Área
Comercial conformado por el Encargado de Ventas; y el Área Operativa conformado por el
Jefe de Taller quien se encargará de coordinar y supervisar los trabajos de planchado y
pintura, y tendrá a su cargo a 1 matizador, 4 planchadores, 5 pintores y a sus respectivos
ayudantes (8 en total).
Este proyecto requiere de una inversión total de S/. 1 187 713. Más del 50% de dicho
monto, S/. 597 713, será aportado por los 5 accionistas para la adquisición de los activos
fijos tangibles e intangibles, así como para el capital de trabajo y los gastos pre-operativos.
Y la diferencia, S/. 590 000, se obtendrá a través de un préstamo por parte de Caja
Huancayo a una tasa de interés de 26.87% a un plazo de 4 años.
Finalmente, podemos decir que nuestro proyecto es económicamente rentable, ya que se
obtuvo un VANE de S/. 438 546 y una TIRE de 43.55% mayor al WACC del proyecto,
equivalente a 27.45%, y un periodo de recuperación de 3.45 años.
16
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
Nombre de la Empresa: IRON PAINT S.A.C.
Nombre Comercial: IRON PAINT
Horizonte de Evaluación: 5 años (2017 – 2021)
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica: Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos
automotores y motocicletas
Fuente: INEI (CIIU Revisión 4)
Código CIIU: 4520 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores
Fuente: INEI (CIIU Revisión 4)
Partida arancelaria: No tiene partida arancelaria.
1.3. Definición del negocio
Nuestro modelo de negocio consiste en la implementación de un Taller multimarca de
Planchado y Pintura, dirigido a propietarios de vehículos livianos de nivel socioeconómico
A y B. Iron Paint estará conformado por un equipo de profesionales expertos y los recursos
necesarios para poder brindar un servicio de calidad en el tiempo prometido. Asimismo se
propone como visión ser la empresa líder en su segmento, mientras que su misión se
fundamenta en tres pilares: el cliente, la calidad y el tiempo.
Para el desarrollo de las actividades, nuestra empresa estará conformada por 3 áreas
principales: el Área Administrativa conformado a su vez por el Gerente General; el Área
Comercial conformado por el Encargado de Ventas; y el Área Operativa conformado por el
Jefe de Taller quien se encargará de coordinar y supervisar los trabajos de planchado y
pintura, y tendrá a su cargo a 1 matizador, 4 planchadores, 5 pintores y a sus respectivos
ayudantes (8 en total).
17
1.3.1 Actividad económica.
Iron Paint se clasifica dentro de las actividades del rubro de mantenimiento y reparación de
vehículos automotores, ya que nuestro negocio se especializa en el servicio de planchado
y pintura.
1.3.2. Modelo de negocio.
B2C (Business to Consumer), Iron Paint brindará sus servicios directamente a los
propietarios de vehículos livianos, quienes representan al consumidor final.
1.3.3. Criterios de Segmentación.
Aspectos:
Socioeconómico
Iron Paint está dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, ya que según la Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) en ambos niveles se
encuentra la mayor participación de hogares que cuentan con autos.
Geográfico
Abarcaremos la Zona 7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina) ya que estos distritos concentran a la población de NSE A y B.
Demográfico
Iron Paint está dirigido a hombres y mujeres, propietarios de vehículos livianos, entre 25 y
65 años de edad.
Conductual
Personas que sufrieron un choque leve o moderado, y están preocupadas por la buena
imagen de su vehículo.
Psicográfico
Estilo de Vida: dirigido a los sofisticados, progresistas y modernos.
Personalidad: virtuosos, emprendedores, ejecutivos.
Valores: lealtad, confianza, puntualidad.
18
1.4. Descripción del producto o servicio
Iron Paint realizará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos. De acuerdo a
la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de Vehículos, nos
dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas diseñados para el
transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar el asiento del
conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en: Automóviles,
Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor participación
en el parque automotor.
Asimismo, cabe resaltar que solo se atenderá a aquellos vehículos que hayan sufrido
daños leves o moderados, es decir, daños externos que no afecten el correcto
funcionamiento del vehículo y cuya pieza siniestrada (parachoque delantero, parachoque
trasero, capó, maletera, puerta, techo o guarda fango) sea recuperable.
Al recibir al vehículo siniestrado, se tomarán los datos, tales como: marca, modelo, año y
condición, es decir, si el costo será cubierto por la aseguradora o a nombre propio. Una
vez recepcionado el vehículo, se realizará la inspección del mismo para determinar la
cantidad de paños por planchar y pintar, así como la elaboración del presupuesto
conteniendo básicamente el costo y tiempo del servicio. Aprobado el presupuesto por el
cliente, se procederá a generar la respectiva orden de trabajo.
El proceso de planchado iniciará con el desmontaje de la pieza siniestrada y con ayuda de
equipos sofisticados, la pieza es jalada en frío hasta que regrese a su forma original; en
caso de leves abolladuras, se calentará la pieza con un equipo de oxicorte y se moldeará
con ayuda de un martillo y una plancha. Una vez obtenida la forma original de la pieza, se
procederá al masillado y al lijado. Luego del lijado, se aplicará una pintura anticorrosiva.
Una vez seca la base, se vuelve a lijar las imperfecciones, para suavizar las imprimaciones
de la pintura o goteos en la superficie, con cuidado de no lijar demasiado y exponer de
nuevo el metal.
Luego, se preparará la pintura en una habitación climatizada (horno de pintado), se aplicará
la pintura y se realizará el secado final, proceso en el que el auto permanecerá libre de
polvo. Se barnizará y se pulirá finamente la pieza. Para finalizar, se lavará el vehículo para
pasar el control de calidad, a cargo del Jefe de Taller, quien determinará si el servicio
satisface los estándares de calidad para su posterior entrega.
19
1.5. Oportunidad de Negocio
Gracias al crecimiento sostenido de la economía nacional, se ha logrado un gran
incremento de la actividad de transporte terrestre de carga y pasajeros. Es así que, durante
la última década (2005 – 2014), el parque automotor nacional mantuvo un crecimiento
promedio anual de 6.8%, según la Oficina de Estadística del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, como se muestra en la Figura 1.
Figura 1. Parque automotor circulante en el Perú. Los números representan las unidades vehiculares en los
años respectivos. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.
Por otra parte, el Instituto Cuánto estima que el crecimiento del parque automotor en Lima
y Callao, durante el mismo periodo, fue de 6% anual, como se muestra en la Figura 2.
Figura 2. Parque automotor circulante en Lima y Callao. Los números representan las unidades vehiculares en
los años respectivos. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Parque automotor nacional
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
1,800,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Parque automotor local
20
Asimismo, se observa que, al 2014, las clases de vehículos con mayor participación en el
parque automotor son: Automóviles (46%), Camionetas (25%) y Station Wagon (15%),
como se muestra en la Figura 3.
Figura 3. Parque automotor estimado por clase de vehículo, 2014. Los números representan la participación porcentual por clase de vehículo en el parque automotor. Adaptado de “Perú en Números 2015”, por Instituto Cuánto, 2015, 1era edición.
Sin embargo, este ritmo de crecimiento no se refleja en el mercado de talleres formales de
planchado y pintura, por lo que este tipo de establecimientos no pueden atender la totalidad
de la demanda existente, aún al ya estar operando al 100% de su capacidad instalada.
Otro factor a tomar en cuenta es la calidad del servicio. Actualmente, el tiempo de
permanencia de los vehículos en los talleres multimarca se prolonga más de lo previsto,
debido a la falta de recursos como: maquinarias, equipos, mano de obra, conocimiento del
personal; lo que ocasiona retrasos y molestias a los clientes.
Por lo mencionado anteriormente y con la finalidad satisfacer una necesidad, nace Iron
Paint.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Con el fin de obtener una ventaja competitiva y superar el desempeño de sus competidores
en el sector, Iron Paint implementará dos de las tres estrategias genéricas identificadas por
Michael Porter:
46%
25%
15%
7%
3% 2%2%Automóvil
Camioneta
Station Wagon
Camión
Omnibus
Remolque y semiremolque
Remolcador
21
Estrategia de diferenciación
Se fundamenta en la calidad de atención y de recursos, y en la entrega del vehículo en el
tiempo prometido
Estrategia de enfoque
Consiste en enfocarse en un segmento del mercado, de esta manera reducimos el ámbito
de competencia.
1.7. Visión y misión de la empresa
Visión
“Ser una empresa líder en el segmento de planchado y pintura de vehículos livianos en
Lima metropolitana”.
Misión
Brindamos la mejor alternativa en el servicio de planchado y pintura de vehículos livianos,
comprometidos con nuestros clientes ofreciendo un servicio de calidad en el tiempo
prometido.
22
1.8. Análisis FODA
Tabla 1 Matriz FODA
Matriz FODA
Fortalezas Debilidades
F1: Brindar atención a una gran
variedad de marcas de vehículos.
F2: Ofrecer un servicio eficiente y
de calidad.
F3: Contar con maquinarias y
profesionales expertos en el
servicio de planchado y pintura.
F4: Contar con asesoría de
expertos en el servicio,
fundamental para una gerencia
estratégica.
D1: Ser nuevos en el mercado, sin
contar con una marca
desarrollada, ya que nos
encontramos en la etapa inicial del
ciclo de vida de la empresa.
D2: Carecer de alianzas
estratégicas con proveedores.
D3: Como emprendedores,
carecemos de experiencia en el
servicio de planchado y pintura.
Oportunidades Estrategia (FO) Estrategia (DO)
O1: Crecimiento constante del
parque automotor.
O2: Los talleres formales de
planchado y pintura no pueden
atender a la totalidad de la
demanda existente, aún al estar
operando ya al 100% de su
capacidad instalada.
O3: La falta de recursos en los
actuales talleres de planchado y
pintura ocasiona retrasos para la
entrega del vehículo y molestias a
los clientes, quienes exigen un
servicio eficiente y de calidad.
F1-F2:O1 Aprovechar el
crecimiento del parque automotor,
al ofrecer el servicio de planchado
y pintura, eficiente y de calidad, a
una gran variedad de marcas:
BMW, Mercedes Benz,
Volkswagen, Honda y otros, en
base a las recomendaciones de
los expertos.
F3:O3 La empresa contará con
los recursos (maquinarias, mano
de obra) necesarios para cumplir
con nuestra promesa de venta.
D1:O1 Difundir nuestra marca a
través de volantes, banners,
página web y publicidad en
diarios, y así aprovechar el
crecimiento constante del parque
automotor y la demanda existente
del servicio.
D3:O1 Contratar profesionales
expertos en el rubro para brindar
a nuestros clientes un servicio
eficiente y de calidad.
Amenazas Estrategia (FA) Estrategia (DA)
A1: Ingreso de nueva tecnología:
Hornos a GLP, pulidoras
neumáticas, entre otros.
A2: Incremento de la capacidad
instalada por parte de nuestros
actuales competidores.
A3: Dado que las barreras de
entrada son bajas existe la
amenaza del ingreso de nuevos
competidores.
F3:A1 Iron Paint invertirá en la
adquisición de máquinas y
equipos de alta tecnología como
hornos de pintura, compresores,
pulidores, esenciales para
obtener acabados de calidad.
F4:A2 Invertir en el
acondicionamiento del local de
1000 m2 para cubrir la demanda
de nuestro mercado objetivo.
D3:A3 Generar confianza con
nuestros proveedores de manera
que puedan recomendar nuestro
servicio, ya que estamos dirigidos
al mismo mercado objetivo.
D1:A3 Diferenciarnos de la
competencia utilizando las
estrategias de enfoque y
diferenciación.
23
Capítulo II: Análisis del Macro entorno
2.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes (2015)
Perú es el decimonoveno (19) país más extenso del mundo con una superficie territorial de
1´285 215 km2. A mitad del año 2015, se estima que la población del país alcanzó los
31´151 643 habitantes, de los cuales 15´605 814 son hombres y 15´545 829 son mujeres.
A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24 hab/km2, siendo mayor en los
departamentos ubicados en la costa del país. La capital del Perú es el departamento de
Lima.
Tabla 2 Perú: Superficie, población y densidad, 2015
Perú: Superficie, población y densidad, 2015
Fuente: Instituto Cuánto
Elaboración: Propia
Las ciudades capitales de los 24 departamentos, más las ciudades de Chimbote, Chincha
Alta, Pisco, Sullana, Talara, Juliaca, Tarapoto e Ilo, constituyen las principales ciudades
del país. Concentran el 56% de la población con un total de 17´357 000 habitantes. Estas
32 ciudades, en su conjunto entre 2014 y 2015, crecieron cerca de 250 000 personas,
correspondiendo 151 000 (60.4%) a Lima Metropolitana y 98 000 personas (39.6%) a la
ciudades con mayor población.
Por su parte, Lima Metropolitana continúa siendo el primer aglomerado que concentra la
mayor proporción del país, con 31.7%, diez veces mayor a la población de la ciudad de
Arequipa, segunda con mayor volumen de población en el país.
País Superficie territorial Población Densidad
Perú 1´285 215 km2 31´151 643
habitantes 24 hab/km2
24
Tabla 3 Perú: Ciudades con mayor población, 2015
Perú: Ciudades con mayor población, 2015
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
Por su parte, En Lima, al 30 de junio del 2015, el 43.3% de la población reside en distritos
con más de 100 mil habitantes y el 25.4% en distritos con menos de 20 mil habitantes. Son
ocho los distritos que sobrepasan el umbral de los 400 mil habitantes: San Juan de
Lurigancho, San Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo,
Callao y San Juan de Miraflores.
2.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa (2011 – 2015)
2.2.1. Tasa de crecimiento de la población (2011 – 2015).
Al 2015, la población peruana registró un total de 31´151,643 y creció a una tasa anual de
1.10%, pues al 2014 éramos 30´814,175. En su informe “Perú: Estimaciones y
Proyecciones de Población, 1950 – 2050”, el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) reveló además que hacia el año del bicentenario de la independencia, es decir al
2021, la población será de 33´149 000 habitantes. En tanto, en el 2050, la cifra llegará a
40´111 000.
Puesto Ciudad Población
1 Lima Metropolitana 9´886 647
2 Arequipa 869 351
3 Trujillo 799 550
4 Chiclayo 600 440
5 Iquitos 437 376
25
Tabla 4 Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015
Perú: Tasa de crecimiento de la población, 2011 – 2015
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
2.2.2. Ingreso per cápita (2011 – 2015).
El ingreso per cápita o renta per cápita, como también se lo denomina, es una variable
económica que indica la relación entre el Producto Bruto Interno (PBI) y la cantidad de
habitantes de una nación. El PBI es una medida que expresa el valor monetario de la
demanda final de la producción de bienes y de servicios, en una región o país, durante un
lapso de tiempo determinado. En la tabla 5 se muestra el ingreso per cápita de los últimos
cinco años.
Tabla 5 Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015
Perú: Ingreso per cápita, 2011 – 2015
Año Ingreso per cápita
S/.
2011 14 308
2012 14 977
2013 15 161
2014 15 485
2015 15 914
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
Año Población Tasa de Crecimiento
2011 29´797 694 1.14%
2012 30´135 875 1.13%
2013 30´475 144 1.13%
2014 30´814 175 1.11%
2015 31´151 643 1.10%
26
2.2.3. Población económicamente activa (2011 – 2015).
En el año 2015, la población económicamente activa (conformada por todas las personas
de 14 años y más de edad que en un determinado periodo de estudio que se encontraban:
trabajando, no trabajando pero tenían trabajo o buscando activamente un trabajo) llegó a
17´062 409 personas, lo que significó una tasa de crecimiento anual de 1.71% para el
periodo 2010 – 2015, según informó el INEI. De acuerdo con el documento “Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población Económicamente Activa Urbana y Rural por
Sexo y Grupos de Edad, según Departamento, 2000 - 2015”, el 56.8% (9´519 248) es
hombre y el 44.2% (7543161) es mujer.
Tabla 6 Perú: Población Económicamente Activa, 2011 – 2015
Perú: Población Económicamente
Activa, 2011 – 2015
Año
PEA
(Número de
habitantes)
2011 15’949 089
2012 16´142 122
2013 16´328 843
2014 16´396 377
2015 16´498 138
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
2.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones (2011 – 2015)
La balanza comercial ha sido positiva hasta el 2013, año en el que la brecha de
exportaciones e importaciones se acortó severamente. En el 2014 los resultados
evidenciaron que la balanza comercial fue negativa, escenario que se repetiría en el 2015
y el 2016, según las proyecciones del último reporte de inflación del BCRP.
27
En el año 2015 se proyectaron menores exportaciones como consecuencia de la
contracción de los envíos de productos tradicionales; mientras que en el año 2016 se
podría lograr una ligera mejora, debido a la recuperación de envíos de productos
tradicionales como el cobre y harina de pescado.
Según el reporte de inflación del BCRP (mayo 2015) se estima que las exportaciones
tradicionales continuarán aumentando en el 2017, por el incremento en la capacidad de
producción de los proyectos de cobre y por mayores exportaciones no tradicionales. De
esta manera, mejorará la balanza comercial en los próximos dos años.
Tabla 7 Perú: Balanza C omerci al, 2011 – 2015. Val ores FOB en millones de U S$
Perú: Balanza Comercial, 2011 – 2015. Valores FOB en millones de US$
2011 2012 2013 2014 2015
1. Exportaciones 46 376 47 411 42 861 39 533 34 414
Productos tradicionales 35 896 35 869 31 553 27 686 23 432
Productos no
tradicionales 10 176 11 197 11 069 11 677 10 895
Otros 304 345 238 171 88
2. Importaciones 37 152 41 018 42 356 41 042 37 331
Bienes de Consumo 6 734 8 252 8 843 8 899 8 754
Insumos 18 332 19 273 19 528 18 797 15 911
Bienes de Capital 11 730 13 347 13 664 12 911 12 002
Otros bienes 356 145 321 435 664
3. Balanza Comercial 9 224 6 393 504 -1 509 -2 916
Fuente: BCRP
Elaboración: Propia
28
2.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país (2011 –
2015)
2.4.1. Producto Bruto Interno (2011 – 2015).
A continuación, se muestra el PBI Real del Perú durante los últimos 5 años. Ello implica el
valor total de bienes y servicios finales producidos en nuestro país a precios constantes,
es decir, despejando el efecto de la inflación; ya que nos proporciona una mejor visión
sobre el crecimiento de la economía. Para ello, el INEI en su informe “Perú: Estimaciones
y Proyecciones de Población, 1950 – 2050”, toma como Año Base el 2007.
Tabla 8 Perú: Producto Bruto Inter no Real, 2011 – 2015.
Perú: Producto Bruto Interno Real, 2011
– 2015. (Valores a precios constantes de
2007)
Año PBI S/.
2011 406´256 016
2012 431´199 017
2013 456´787 347
2014 467´665 576
2015 482´876 604
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
2.4.2. Valor Agregado Bruto del comercio, mantenimiento y reparación de
vehículos automotores y motocicletas, 2011 – 2015.
En la tabla 9 muestra el Valor Agregado Bruto (VAB) generado por el comercio,
mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas durante los últimos 5
años, el cual resulta de la diferencia entre el valor bruto de producción y el consumo
intermedio del sector, sin considerar los impuestos a los productos y derechos de
importación. Según el informe “Perú: Producto Bruto Interno por Departamentos 2007 –
2015” elaborado por el INEI, en Lima se generó el 54.3% (S/. 29´493 966) del VAB nacional
en el año 2015.
29
Tabla 9 Perú: VAB del comercio, mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas, 2011 – 2015
Perú: VAB del comercio, mantenimiento
y reparación de vehículos automotores y
motocicletas, 2011 – 2015
Año VAB
S/.
2011 43´434 450
2012 47´105 000
2013 49´906 000
2014 52´192 000
2015 54´293 000
Fuente: INEI
Elaboración: Propia
2.4.3. Tasa de inflación (2011 – 2015).
En la tabla 10 se muestra la variación promedio anual de la inflación durante los últimos 5
años. Según el Reporte de Inflación del Banco Central de Reserva del Perú, en el 2014 la
tasa de inflación se ubicó en 3.2% reflejando principalmente alzas en los precios de
alimentos y tarifas eléctricas, alza que se mantuvo al 2015.
Tabla 10 Perú: Inflaci ón, 2011 – 2015
Perú: Inflación, 2011 – 2015
Año Inflación (%)
2011 3.4
2012 3.7
2013 2.8
2014 3.2
2015 3.5
Fuente: BCRP
Elaboración: Propia
30
2.4.4. Tasa de Interés (2011 – 2015).
La tasa de interés activa es el porcentaje que las instituciones bancarias que, de acuerdo
con las condiciones de mercado y las disposiciones del Banco Central de Reserva del Perú,
cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Por
otro lado, la tasa de interés interbancaria es el porcentaje pagado por los bancos cuando
se prestan dinero entre ellos. Se espera que esta tasa no se encuentre por encima de la
tasa de los créditos por regulación monetaria (pagada por los bancos al BCRP), ni por
debajo de la tasa overnight (pagada por el BCRP a los bancos). La tabla 11 muestra las
Tasas Activas en moneda nacional y las Tasas de Interés Interbancaria de los últimos cinco
años.
Tabla 11 Perú: Tasa de Interés , 2011 – 2015
Perú: Tasa de Interés, 2011 – 2015
Fuente: BCRP
Elaboración: Propia
2.4.5. Tipo de cambio (2011 – 2015).
Desde finales del 2013, el BCR ha intervenido en el mercado profesional de divisas, con
ventas de dólares para suavizar la subida del tipo de cambio. Entre el 2014 y 2015, esta
posición de cambios se ha reducido, básicamente por estas intervenciones, pero no
debemos olvidar que subió mucho también por las intervenciones que hizo de manera
inteligente el BCR cuando habían muchas presiones a la baja del tipo de cambio. Otros
bancos centrales de América Latina no tomaron este camino. Actualmente, se menciona
que en el Perú el dólar se ha elevado menos que en otras economías de la región, como
Tasa Activa Moneda
Nacional (%)
Tasa Interbancaria
(%)
Dic 2011 18.70 4.25
Dic 2012 19.20 4.21
Dic 2013 18.10 4.00
Dic 2014 15.70 3.55
Dic 2015 16.10 4.21
31
Colombia, Chile y México, y que ello podría ser un indicador de que aún podría seguir
subiendo. La tabla 12 muestra el Tipo de Cambio de los últimos cinco años.
Tabla 12 Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Sol es por dólar
Perú: Tipo de cambio, 2011 – 2015. Soles por dólar
Fin del periodo bancario
TC Compra TC Venta
2011 2.695 2.697
2012 2.549 2.551
2013 2.794 2.796
2014 2.986 2.990
2015 3.407 3.410
Fuente: SUNAT
Elaboración: Propia
2.4.6. Riesgo país (2011 – 2015).
El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con sus obligaciones
en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran medida, la inversión extranjera
directa a cada nación y en consecuencia su desarrollo económico y social. En la tabla 13
se detalla el riesgo país del Perú en los últimos cinco años.
Tabla 13 Perú: Ri esgo país . 2011 – 2015
Perú: Riesgo país. 2011 – 2015
Año Riesgo País
(PBS)
2011
2012 157
2013 159
2014 162
2015 201
Fuente: BCRP
Elaboración: Propia
32
2.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
- Constitución Política del Perú de 1993 Art. 59°
- Código Civil Art. 1351°
- Ley de Productividad y Competitividad Laboral
- Ley de Servicios de Tercerización
- Ley del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo para MYPES
- Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades Art. 161°
- Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art. 7º
33
Capítulo III: Cuantificación de la Demanda
3.1. Investigación de Mercado (2016)
3.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
3.1.1.1. Criterios de Segmentación.
3.1.1.1.1. Segmentación socioeconómica.
Iron Paint está dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, ya que según la Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM) en ambos niveles se
encuentra la mayor participación de hogares que cuentan con autos.
Tabl a 14 Li ma metropolitana: H ogar es con auto según N SE, 2015
(Expr esado en porcentaje)
Lima metropolitana: Hogares con auto según NSE, 2015
(Expresado en porcentaje)
¿Posee
auto?
Nivel socioeconómico Total
Lima
Metropolitana A B C D E
Si 84.3 41.5 8.3 3.0 2.0 16.5
No 15.7 58.5 91.7 97.0 98.0 83.5
Total 100 100 100 100 100 100
Fuente: APEIM
Elaboración: Propia
3.1.1.1.2. Segmentación geográfica.
Se seleccionó la Zona 7 de Lima Metropolitana, conformado por los siguientes distritos:
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
34
Tabla 15 Lima Metr opolitana: Distribuci ón de Ni veles Soci oeconómicos por Zona. 2015 ( Expr esado en porcentaj e)
Lima Metropolitana: Distribución de Niveles Socioeconómicos por Zona. 2015
(Expresado en porcentaje)
Zona
Nivel socioeconómico
Total
A B C D E
Total 5.2 20.0 40.4 25.7 8.7 100
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0.9 12.3 45.4 26.5 14.8 100
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San
Martín de Porras) 2.1 20.5 50.7 21.7 5.0 100
Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.9 10.3 41.2 36.6 9.9 100
Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 1.8 21.6 45.0 25.5 6.1 100
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa
Anita, San Luis, El Agustino) 1.9 11.9 40.2 36.0 10.0 100
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel) 19.9 48.8 22.7 6.5 2.1 100
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina) 29.0 44.9 18.8 5.0 2.3 100
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San
Juan de Miraflores) 4.8 22.1 40.1 24.6 8.5 100
Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del
Triunfo, Lurín, Pachacamac) 0.0 10.0 42.2 36.9 11. 100
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La
Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla) 1.5 17.2 42.2 25.2 13.9 100
Otros 0.0 8.5 48.9 27.7 14.9 100
Fuente y elaboración: APEIM
3.1.1.1.3. Segmentación demográfica.
Iron Paint está dirigido a hombres y mujeres, propietarios de vehículos livianos, entre 25 y
65 años de edad.
3.1.1.1.4. Segmentación conductual.
Personas que sufrieron un choque leve o moderado, y están preocupados por la buena
imagen de su vehículo.
35
3.1.1.1.4. Segmentación psicográfica.
Estilo de Vida: dirigido a los sofisticados, progresistas y modernos.
Personalidad: virtuosos, emprendedores, ejecutivos.
Valores: lealtad, confianza, puntualidad.
3.1.1.2. Marco Muestral.
Una vez establecidos los criterios de segmentación se determinó el Marco Muestral, el cual
está conformado por: hombres y mujeres propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65
años de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Tabla 16 Cálculo del M arco Muestr al: N úmer o de Hog ares del N SE A q ue poseen auto en l a Zona 7 de Lima M etr opolitana
Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE A que poseen auto en la
Zona 7 de Lima Metropolitana
Fuente: APEIM
Elaboración: Propia
Distrito Población Hogares
NSE A
% Hogares Hogares que poseen auto
Miraflores 81,932 22,144 52.90% 11,714 84.3% 9,875
San Isidro 54,206 14,650 62.40% 9,142 84.3% 7,707
San Borja 111,928 30,251 43.40% 13,129 84.3% 11,068
Surco 344,242 93,038 35.90% 33,401 84.3% 28,157
La Molina 171,646 46,391 44.10% 20,458 84.3% 17,246
36
Tabla 17 Cálculo del Marco M uestral : Número de H ogar es del NSE B que poseen auto en la Zona 7 de Li ma M etropolitana
Cálculo del Marco Muestral: Número de Hogares del NSE B que poseen auto en la
Zona 7 de Lima Metropolitana
Fuente: APEIM
Elaboración: Propia
Tabla 18 Cálculo del Marco M uestral : Hogares del N SE A y B que poseen auto en la Zona 7 de Li ma Metropolitana
Cálculo del Marco Muestral: Hogares del NSE A y B que
poseen auto en la Zona 7 de Lima Metropolitana
Elaboración: Propia
Distrito Población Hogares
NSE B
% Hogares Hogares que poseen auto
Miraflores 81,932 22,144 41.90% 9,278 41.5% 3,850
San Isidro 54,206 14,650 36.00% 5,274 41.5% 2,189
San Borja 111,928 30,251 54.60% 16,517 41.5% 6,855
Surco 344,242 93,038 43.60% 40,565 41.5% 16,834
La Molina 171,646 46,391 41.90% 19,438 41.5% 8,067
Distrito Hogares de NSE A y
B con auto Participación
Miraflores 13,725 12%
San Isidro 9,895 9%
San Borja 17,922 16%
Surco 44,991 40%
La Molina 25,313 23%
TOTAL 111,847 100%
37
3.1.2. Tipos de Investigación.
3.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.
3.1.2.1.1. Focus Group.
Objetivo General
Recolectar información necesaria para la implementación de nuestro de taller de planchado
y pintura, generando una discusión en torno al servicio que planteamos ofrecer.
Objetivos específicos
- Determinar si poseen un taller de preferencia.
- Determinar cuál es el criterio para la elección del taller.
- Determinar qué nombre proponen para el taller de planchado y pintura.
- Determinar cuál es su percepción respecto a los talleres de planchado y pintura
actuales.
- Determinar si estarían dispuestos a pagar más del promedio a cambio de un menor
tiempo de entrega del vehículo.
- Determinar a qué promociones les gustaría acceder.
- Determinar a través de qué medio les gustaría recibir información y/o publicidad
respecto a nuestro taller.
Actividades
- Planear el objetivo de estudio.
- Identificar y seleccionar los participantes.
- Seleccionar al moderador.
- Diseñar las preguntas.
- Reservar y preparar el sitio donde se realizarán las sesiones.
- Invitar a los participantes.
- Verificar la asistencia y compromiso.
- Organizar el sitio y la logística de la reunión (asientos, equipos, refrigerios, materiales
didácticos).
- Desarrollo de la sesión (inducción, conducción y discusión grupal).
- Clausura de la sesión: presentación de las conclusiones y acuerdos.
- Presentación del Informe Final.
38
Guía de pautas
Guía de pautas – Focus Group
Tipo de Investigación Exploratoria
Características del grupo
Propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años de edad,
pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Objetivo General
Recolectar información necesaria para la implementación de nuestro de
taller de planchado y pintura, generando una discusión en torno al
servicio que planteamos ofrecer.
Preparación del ambiente
Sala de reuniones o ambiente acondicionado para el conversatorio
con las personas participantes del Focus Group.
Snacks o bocaditos para crear un ambiente agradable entre los
entrevistados.
Pizarra para hacer apuntes o especificaciones en algún momento.
Presentación
Buenos tardes, mi nombre es ______________________. El día de hoy se realizará un Focus group. El
motivo del Focus Group se debe al lanzamiento de un nuevo negocio que consiste en un Taller de Planchado
y Pintura de vehículos livianos. Todas las respuestas que ustedes nos brinden nos serán de mucha ayuda
para la implementación del mismo. Es importante resaltar la veracidad de sus respuestas, ya que serán de
suma importancia. No existe respuesta incorrecta o correcta.
Agradecemos su tiempo y apoyo.
A continuación me gustaría que cada de uno se presente brevemente.
Pautas del moderador
Preguntas generales:
1. Desde inicios del 2015 a la actualidad, ¿Han realizado los servicios de planchado y pintura de
su vehículo?
2. ¿Cuántas veces internó el vehículo para el servicio?
3. ¿Tienen algún taller de preferencia?
4. ¿Qué es lo que convierte este taller en su favorito?
5. ¿Estaría dispuesto a cambiar de taller en caso encontrara uno con las mismas características
del servicio? ¿Por qué no?
De nuestro servicio:
1. ¿Sugerirían algún nombre para nuestro taller?
2. ¿Qué les parece nuestra idea de negocio?
3. ¿Estarían dispuestos a realizar los servicios que requieran en nuestro taller? ¿Por qué no?
39
4. ¿Valorarían una capacidad rápida de respuesta con un costo ligeramente superior al promedio
por el servicio?
5. ¿Qué le gustaría encontrar adicional a los servicios prestados en nuestro taller?
Preguntas de cierre:
6. ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la apertura de nuestro
taller?
7. ¿Qué tipo de promociones les gustaría que se ofrezcan en nuestro taller?
8. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestras promociones?
9. ¿En qué distrito le gustaría que se ubique nuestro taller?
10. ¿Separaría una cita vía web o por teléfono?
Agradecimiento
Se les agradece a las personas por su participación y por la calidad de respuestas que se obtuvo en las
preguntas.
Focus Group N° 1
El Focus Group N° 1 se realizó a 7 propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años
de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Tabla 19 Focus Group N° 1: Datos de l os participantes
Focus Group N° 1: Datos de los participantes
Nombre Edad Vehículo Distrito
Cesar Panessi 29 Honda CRV Surco
Sergio Fasce 33 Chevrolet Cruze Miraflores
Juan Carlos 35 Toyota Corolla Surco
Fiorella Ibañez 29 Honda CRV Surco
Manuel San Miguel 37 Hyundai Elantra GLS San Borja
Claudia Baca 32 Kia Cerato San Isidro
Jorge Cabrera 56 Honda Accord La Molina
Fuente y elaboración: Propia
40
Conclusiones del Focus Group N° 1
- No tienen un taller de preferencia, deciden en base a disponibilidad de atención.
- Priorizan el tiempo de entrega del vehículo.
- Se mostraron conformes con el nombre IRON PAINT para nuestro taller de planchado
y pintura.
- Perciben que los talleres se encuentras saturados y eso hace que la calidad del trabajo
no sea la misma.
- Están dispuestos a atenderse en un taller nuevo la próxima vez que requieran uno de
los servicios.
- Afirmaron que estarían dispuestos a pagar más si esto significa una entrega más rápida
y un servicio de calidad.
- Desean recibir las promociones de nuestro taller a través de un mensaje de texto a su
celular.
- Están interesados en contar en una zona de espera cómoda que incluya refresco,
además de periódico o televisión.
Focus Group N° 2
El Focus Group N° 2 se realizó a 6 propietarios de vehículos livianos, entre 25 y 65 años
de edad, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos de Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Tabla 20 Focus Group N° 2: Datos de l os participantes
Focus Group N° 2: Datos de los participantes
Nombre Edad Vehículo Distrito
Antonio Vásquez 28 Chevrolet Cruze San Isidro
José Luis Ramírez 28 Kia Optima La Molina
Walter Paredes 31 Toyota Hilux Surco
Jaime Meléndez 48 Kia Carens San Borja
Roger Acuña 36 Renault Fluence Miraflores
Paola Maldonado 33 Volkswagen Bora Surco
Fuente y elaboración: Propia
41
Conclusiones del Focus Group N° 2
- No tienen un taller de preferencia, deciden en base a disponibilidad de atención.
- Priorizan el tiempo de entrega del vehículo.
- Se propuso el nombre de CarFixer.
- Perciben que los talleres se encuentras saturados y eso hace que la calidad del trabajo
no sea la misma.
- Están dispuestos a atenderse en un taller nuevo la próxima vez que requieran uno de
los servicios.
- Afirmaron que estarían dispuestos a pagar más por una entrega más rápida.
- Desean promociones en el servicio de pintura y lavado de salón.
- Desean recibir por correo electrónico las promociones de nuestro taller.
- Manifestaron su preferencia por separar una cita por teléfono.
3.1.2.1.2. Entrevistas a profundidad.
Se realizaron 2 Entrevistas a profundidad con la finalidad de obtener información
especializada sobre temas relevantes para el éxito de nuestro negocio. Estas estuvieron
dirigidas al Administrador de la Empresa HJ AUTOMOTRIZ y el Jefe de Taller de GALLO
AUTOS quienes, gracias a su experiencia, nos brindaran información sobre el negocio y el
sector.
Datos del Entrevistado N° 1
Entrevistado: José Christian Calderón Lazo
Cargo: Jefe de Taller de Planchado y Pintura
Empresa: GALLO AUTOS
Dirección: Av. La Molina N° 678 - La Molina
Teléfono fijo: 437 7641
Celular: 994 111 906
Datos del Entrevistado N° 2
Entrevistado: Henry Valdez Montoya
Cargo: Administrador
Empresa: HJ AUTOMOTRIZ
Dirección: Av. La Molina N° 524 - La Molina
Teléfono fijo: 436 9358
Celular: 994 031 341
42
Preguntas
1. ¿Cuál es el perfil de sus clientes?
2. ¿Qué recomienda a sus clientes al momento de solicitar el servicio de planchado y
pintura?
3. Desde su punto de vista, ¿Dónde se ubica la mayor cantidad de clientes potenciales?
4. ¿Qué meses del año son los de mayor y menor afluencia de clientes?
5. ¿Qué consideraciones tiene para realizar un servicio de calidad?
6. En promedio ¿Cuántos servicios realizan por semana?
7. ¿Qué tipo de pinturas usan?
8. ¿Cómo logra el color deseado?
9. ¿Qué recursos utilizan para el secado de la pintura?
10. ¿Qué utilizan para no contaminar el medio ambiente?
11. Porcentualmente, ¿Cuánto creció en ventas comparado con el año anterior?
12. ¿Cuáles serías sus recomendaciones para una empresa que recién ingresa al negocio
de planchado y pintura de vehículos?
43
3.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas.
3.1.2.2.1. Muestra (tamaño y cuotas).
En base al tamaño de la población, se procede a calcular el tamaño de la muestra.
Tabla 21 Cálculo de la Muestr a
Cálculo de la Muestra
Fuente y elaboración: Propia
Tamaño de la muestra
Tamaño de la
población (N) 111,847
Nivel de confianza 95%
Z= 1.96
Proporción (p) 50%
Varianza (S2) 0.25
Error (E) 5%
Tamaño de la
muestra (infinita) 384.15
Tamaño de muestra a
usar: 385 personas
44
3.1.2.2.2. Formato del cuestionario.
IMPLEMENTACIÓN DEL TALLER DE PLANCHADO Y PINTURA “IRON PAINT”
La presente encuesta es parte de un estudio estadístico realizado por los alumnos de la Universidad
San Ignacio de Loyola, con el objetivo de determinar la factibilidad de la implementación de un taller
de planchado y pintura. Así mismo recalcar que esta información se ha de manejar de manera
confidencial.
Agradecemos su tiempo y apoyo.
1. ¿Es Ud. propietario de un vehículo?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
2. ¿Tiene Ud. entre 25 y 65 años?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
3. ¿Sus ingresos familiares son superiores a 2,700 soles?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
4. ¿Reside Ud. en alguno de estos distritos?
a. La Molina b. Miraflores c. Surco d. San Isidro e. San Borja
5. ¿Es Ud. el encargado de decidir sobre las reparaciones y mantenimiento del vehículo en
su hogar?
a. Si b. No
6. ¿Hace Ud. uso de los talleres de planchado y pintura, en alguno de estos distritos?
a. La Molina b. Miraflores c. Surco d. San Isidro e. San Borja
7. ¿Cuántos choques o accidentes tuvo Ud. con su vehículo en el último año?
a. 1 b .2 c. 3 d. Más de tres
8. En el último año ¿Con qué frecuencia llevó su vehículo a un taller de planchado y
pintura?
a. 1 b .2 c. 3 d. Más de tres
45
9. ¿En qué parte del vehículo ha sufrido un choque?, marque en el gráfico:
10. ¿Cuánto pagó por paño? (En dólares americanos)
❏ Menos de 100
❏ 100 – 150
❏ 151 – 200
❏ 201 – 250
❏ Más de 250
11. ¿Cómo calificaría Ud. servicio que recibe actualmente, en su taller de planchado y
pintura?
a. Muy bueno b. Bueno c. Regular d. Malo
12. ¿Qué es lo que más valora de su actual taller de planchado y pintura?(Puede seleccionar
más de una opción)
❏ Calidad del servicio
❏ Calidad del personal
❏ Rapidez de la atención
❏ Cercanía al domicilio
❏ Precio
❏ Otro: _______________________
13. Nosotros ofrecemos cumplir con nuestra fecha de entrega y realizar un servicio de buena
calidad. ¿Estaría Ud. dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller?
a. Si b. No c. N.A.
14. ¿Estaría Ud. dispuesto a pagar US$ 180 por paño en nuestro taller de planchado y
pintura?
a. Si b. No c. N.A.
15. ¿Con qué servicio adicional le gustaría que cuente su nuevo taller de planchado y
pintura? (Puede seleccionar más de una opción)
❏ Mantenimiento en general
❏ Cambio de aceite
❏ Limpieza y lavado
❏ No requiero servicios adicionales
46
3.1.2.2.3. Análisis de los resultados de las encuestas.
A continuación se presentan los resultados de la encuesta realizada el 11 y 12 de junio de
2016, sobre 385 encuestas válidas a personas quienes poseen por lo menos un vehículo
liviano y acudieron a un taller de planchado y pintura, luego de haber pasado la primera
sección de validación.
6. ¿Hace Ud. uso de los talleres de planchado y pintura, en alguno de estos distritos?
Figura 4. Resultados de la pregunta N° 6 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 54.81% lleva su vehículo a un taller de planchado y pintura
ubicado en Surco, siendo esta la de mayor concentración.
7. ¿Cuántos choques o accidentes tuvo Ud. con su vehículo en el último año?
Figura 5. Resultados de la pregunta N° 7 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 51.43% tuvo un choque o accidente con su vehículo en el último
año.
8%
12%
55%
15%
10%
La Molina
Miraflores
Surco
San Isidro
San Borja
52%
38%
9% 1%
1
2
3
Más de 3
47
8. En el último año ¿Cuántas veces llevó su vehículo a un taller de planchado y
pintura?
Figura 6. Resultados de la pregunta N° 8 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 89.35% afirma que en el último año llevó una vez su vehículo
a un taller de planchado y pintura.
9. ¿En qué parte del vehículo ha sufrido un choque?
Figura 7. Resultados de la pregunta N° 9 de la encuesta
“Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 46.23% indica que sufrió un choque impactando en el
parachoques delantero y un 40% en el parachoques trasero.
46%
40%
12%2%
Parachoquesdelantero
Parachoques trasero
Puerta
Otros
89%
11% 0%0%
1
2
3
Más de 3
48
10. ¿Cuánto pagó por paño? (En dólares americanos)
Figura 8. Resultados de la pregunta N° 10 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 52.21% pagó entre 151 y 200 dólares americanos por paño.
11. ¿Cómo calificaría Ud. el servicio que recibe actualmente en su taller de planchado
y pintura?
Figura 9. Resultados de la pregunta N° 11 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 35.84% refiere que recibe un buen servicio en el taller de
planchado y pintura al que acude actualmente.
23%
20%52%
4% 1%
Menos de 100
100 – 150
151 – 200
201 – 250
Más de 250
11%
36%
24%
29%
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
49
12. ¿Qué es lo que más valora de su actual taller de planchado y pintura?
Figura 10. Resultados de la pregunta N° 12 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 71.69% refiere que la calidad es lo que más valora de su actual
Taller de planchado y pintura.
13. Nosotros ofrecemos cumplir con nuestra fecha de entrega y realizar un servicio
de buena calidad. ¿Estaría Ud. dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller?
Figura 11. Resultados de la pregunta N° 13 de la encuesta
“Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 93.51% estaría dispuesto a llevar su vehículo a nuestro taller
de planchado y pintura de cumplir con nuestra fecha puntual de entrega y realizar un
servicio de buena calidad.
72%
7%
15%
6%
Calidad
Rapidez
Cercanía
Precio
93%
4% 3%
Si
No
NA
50
14. ¿Estaría Ud. dispuesto a pagar US$ 180 por paño en nuestro taller de planchado
y pintura?
Figura 12. Resultados de la pregunta N° 14 de la encuesta “Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 89.38% estaría dispuesto a pagar US$ 180 por paño.
15. ¿Con qué servicio adicional le gustaría que cuente su nuevo taller de planchado
y pintura?
Figura 13. Resultados de la pregunta N° 15 de la encuesta
“Implementación del Taller de Planchado y Pintura Iron Paint”, 2016.
De los 385 encuestados, el 96.36% refiere que le gustaría contar con el servicio de limpieza
y lavado, adicional al planchado y pintura de su vehículo.
90%
9%
1%
Si
No
N.A.
3%1%
96%
0%
Mantenimientogeneral
Cambio de aceite
Limpieza y lavado
No requiere
51
3.2. Demanda Presente y Futura
3.2.1. Estimación del Mercado Potencial.
El mercado potencial es toda aquella población que tiene necesidad de un producto o
servicio y que posee los medios necesarios para adquirirlo y a la vez podría estar
interesado en adquirir nuestro producto.
Para hallar la proyección de la población para los próximos 5 años, se empleó la ecuación
de regresión: y = a + b x donde: a = -11260723.6 b= 5759.410294
Para hallar el mercado potencial del proyecto, se partió del cálculo del marco muestral, tal
como se muestra a continuación:
Tabla 22 Pobl ación esti mada de Surco al 2021
Población estimada de Surco al 2021
Año Población Surco
2000 256,761
2001 263,165
2002 269,488
2003 275,711
2004 281,817
2005 287,788
2006 293,534
2007 299,054
2008 304,466
2009 309,889
2010 315,447
2011 321,157
2012 326,928
2013 332,725
2014 338,509
2015 344,242
2016 350,248
2017 356,007
2018 361,766
2019 367,526
2020 373,285
2021 379,045
Elaboración: Propia
52
Tabla 23 Númer o esti mado de H ogares en Surco al 2021
Número estimado de Hogares en Surco al 2021
Año Población Surco Hogares Surco
2017 356,007 96,218
2018 361,766 97,775
2019 367,526 99,331
2020 373,285 100,888
2021 379,045 102,444
Elaboración: Propia
Tabla 24 Cálculo del Mercado Potenci al
Cálculo del Mercado Potencial
(Expresado en Número de Hogares)
Año Hogares
Surco
NSE A NSE B Mercado
Potencial
Hogares % Hogares
Hogares que
poseen vehículos % Hogares
Hogares que
poseen vehículos
2017 96,218 35.90% 34,542 84.30% 29,119 43.60% 41,951 41.50% 17,410 46,529
2018 97,775 35.90% 35,101 84.30% 29,590 43.60% 42,630 41.50% 17,691 47,282
2019 99,331 35.90% 35,660 84.30% 30,061 43.60% 43,308 41.50% 17,973 48,034
2020 100,888 35.90% 36,219 84.30% 30,532 43.60% 43,987 41.50% 18,255 48,787
2021 102,444 35.90% 36,778 84.30% 31,003 43.60% 44,666 41.50% 18,536 49,540
Elaboración: Propia
3.2.2. Estimación del Mercado Disponible.
El mercado disponible está compuesto por aquellas personas interesadas en el servicio y
que tienen la posibilidad de acceder a este. Es así que el mercado disponible se obtuvo
multiplicando el mercado potencial por el porcentaje de las personas quienes llevan su
vehículo a un Taller de Planchado y Pintura. De acuerdo a la pregunta N° 6 de la encuesta
el 54.81% de las personas lleva su vehículo a un taller ubicado en Surco, distrito en donde
se ubicará nuestro negocio.
Tabla 25 Cálculo del Mercado Disponi ble
Cálculo del Mercado Disponible
Año Mercado Disponible
Hogares
2017 25,502
2018 25,915
2019 26,328
2020 26,740
2021 27,153
Elaboración: Propia
53
3.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.
El mercado efectivo está compuesto por aquellas personas que accederían al servicio
propuesto. Es así que el mercado efectivo se obtuvo multiplicando el mercado disponible
por el porcentaje de las personas quienes llevarían su vehículo a nuestro Taller de
Planchado y Pintura Iron Paint. De acuerdo a la pregunta N° 13 de la encuesta, el 93.51%
indicó que, de brindar un servicio de calidad y cumplir puntualmente con la fecha de entrega
del vehículo, acudiría a nuestro taller.
Tabla 26 Cálculo del Mercado Efec ti vo
Cálculo del Mercado Efectivo
Elaboración: Propia
3.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
El mercado objetivo se obtuvo de la multiplicación del mercado efectivo por el porcentaje
de participación de mercado que se desea obtener cada año. Teniendo en cuenta que
nuestro negocio procura ser inicialmente conservador debido al alto nivel de competencia
en el mercado de talleres de planchado y pintura, se proyectó un nivel de participación de
8.5%. Asimismo, se sabe que la tasa de crecimiento de anual del parque automotor a nivel
nacional es de 6.8%, valor en el que incrementará nuestro porcentaje de participación.
Tabla 27 Cálculo del Mercado Objeti vo
Cálculo del Mercado Objetivo
Año Participación de
mercado
Mercado Objetivo
Hogares
2017 8.50% 2,027
2018 9.08% 2,200
2019 9.70% 2,387
2020 10.35% 2,589
2021 11.06% 2,808
Año Mercado Efectivo
Hogares
2017 23,847
2018 24,233
2019 24,619
2020 25,005
2021 25,391
54
3.2.5. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 28 Cálculo de la Frecuenci a de C onsumo anual
Cálculo de la Frecuencia de Consumo anual
Fuente y elaboración: Propia
3.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas.
Tabla 29 Cálculo del Total de paños (servicios) por año
Cálculo del Total de paños (servicios) por año
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 30 Programa de Ventas Anual
Programa de Ventas Anual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 31 Precio de Ventas por paño (servicio) al Ti po de C ambi o 3.342
Precio de Ventas por paño (servicio) al Tipo de Cambio 3.342
RespuestaFrecuencia
AbsolutaFrecuencia Relativa
1 344 89.35% 1 0.8935
2 41 10.65% 2 0.213
3 0 0.00% 3 0
Más de 3 0 0.00% 4 0
NA 0 0.00% 0 0
1.11
Pregunta N° 8: En el último año ¿Con qué frecuencia
llevó su vehículo a un taller de planchado y pintura? Frecuencia de
consumo# DE VECES
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL (veces al año)
2017 2018 2019 2020 2021
2027 2200 2387 2589 2808
2 2 2 2 2
1.11 1.11 1.11 1.11 1.11
4486 4868 5282 5730 6214Total unidades anual (paños)
Concepto
Mercado Objetivo (hogares con vehiculos)
Cantidad de Compra (paños)
Frecuencia de consumo (veces)
2017 2018 2019 2020 2021
4486 4868 5282 5730 6214
4486 4868 5282 5730 6214
Servicio por año
DEMANDA EN UNIDADES 2017 - 2021
Concepto / Año
Total unidades anual
Precio de venta
(dolares)
Precio de venta
(soles)IGV
Valor venta
(soles)
$180.00 S/. 601.56 S/. 91.76 S/. 509.80
Servicio
Precio Total por paño
55
3.2.7. Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.
Tabla 32 Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentaj es y unidades físicas , desagregado en forma mensual
Programa de Ventas del Año 1 (2017), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 33 Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Sol es, desagregado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 1 (2017), expresado en Soles, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 8.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314 4037
179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314 4037
Concepto / Año
Total unidades
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE UNIDADES 2017
Servicio por año
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
4% 5% 6% 6% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 7% VENTAS
S/. 91,474 S/. 114,342 S/. 137,211 S/. 137,211 S/. 182,948 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 160,079 S/. 2,058,164
S/. 91,474 S/. 114,342 S/. 137,211 S/. 137,211 S/. 182,948 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 205,816 S/. 160,079 S/. 2,058,164
S/. 16,465 S/. 20,582 S/. 24,698 S/. 24,698 S/. 32,931 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 37,047 S/. 28,814 S/. 370,470
S/. 107,939 S/. 134,924 S/. 161,909 S/. 161,909 S/. 215,879 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 242,863 S/. 188,894 S/. 2,428,634 TOTAL S/. (Con IGV)
IGV
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE SOLES 2017
Concepto / Año
Servicio por año
TOTAL S/. (Sin IGV)
56
3.2.8. Programa de Ventas del Año 2 al Año 5 (2018-2021), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
Año 2
Tabla 34 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentaj es, desagr egado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 2 (2018), en porcentajes, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 35 Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagreg ado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 2 (2018), en Soles, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS341 438 341 341 438 438 438 438 438 438 438 341 4868341 438 341 341 438 438 438 438 438 438 438 341 4868Total unidades
Tipos / Meses
Servicio por año
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 2,481,867
S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 173,731 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 223,368 S/. 173,731 S/. 2,481,867
S/. 31,272 S/. 40,206 S/. 31,272 S/. 31,272 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 40,206 S/. 31,272 S/. 446,736
S/. 205,002 S/. 263,574 S/. 205,002 S/. 205,002 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 263,574 S/. 205,002 S/. 2,928,603
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN SOLES AÑO 2018
Tipos / Meses
Servicio por año
TOTAL S/. (Sin IGV)
IGV
TOTAL S/. (Con IGV)
57
Año 3
Tabla 36 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en porcentaj es, desagregado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 3 (2019), en porcentajes, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 37 Programa de Ventas del Año 3 (2019), en Soles, desagregado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 3 (2019), en Soles, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
370 475 370 370 475 475 475 475 475 475 475 370 5282
370 475 370 370 475 475 475 475 475 475 475 370 5282
Tipos / Meses
Servicio por año
Total unidades 2019
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 2,692,833
S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 188,498 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 242,355 S/. 188,498 S/. 2,692,833
S/. 33,930 S/. 43,624 S/. 33,930 S/. 33,930 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 43,624 S/. 33,930 S/. 484,710
S/. 222,428 S/. 285,979 S/. 222,428 S/. 222,428 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 285,979 S/. 222,428 S/. 3,177,543 TOTAL S/. (Con IGV)
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN SOLES AÑO 2019
Tipos / Meses
Servicio por año
TOTAL S/. (Sin IGV)
IGV
58
Año 4
Tabla 38 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en porcentaj es, desagr egado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 4 (2020), en porcentajes, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 39 Programa de Ventas del Año 4 (2020), en Soles, desagregado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 4 (2020), en Soles, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730
401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730
Tipos / Meses
Servicio por año
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2020
Total unidades 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730
401 516 401 401 516 516 516 516 516 516 516 401 5730
Tipos / Meses
Servicio por año
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2020
Total unidades 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 2,921,014
S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 204,471 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 262,891 S/. 204,471 S/. 2,921,014
S/. 36,805 S/. 47,320 S/. 36,805 S/. 36,805 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 47,320 S/. 36,805 S/. 525,782
S/. 241,276 S/. 310,212 S/. 241,276 S/. 241,276 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 310,212 S/. 241,276 S/. 3,446,796
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN SOLES AÑO 2020
Tipos / Meses
TOTAL S/. (Sin IGV)
IGV
TOTAL S/. (Con IGV)
Servicio por año
59
Año 5
Tabla 40 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en porcentaj es, desagregado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 5 (2021), en porcentajes, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 41 Programa de Ventas del Año 5 (2021), en Soles, desagreg ado en for ma mensual
Programa de Ventas del Año 5 (2021), en Soles, desagregado en forma mensual
Fuente y elaboración: Propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
435 559 435 435 559 559 559 559 559 559 559 435 6214
435 559 435 435 559 559 559 559 559 559 559 435 6214
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN UNIDADES AÑO 2021
Tipos / Meses
Servicio por año
Total unidades 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
7.00% 9.00% 7.00% 7.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 7.00% VENTAS
S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 3,167,775
S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 221,744 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 285,100 S/. 221,744 S/. 3,167,775
S/. 39,914 S/. 51,318 S/. 39,914 S/. 39,914 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 51,318 S/. 39,914 S/. 570,200
S/. 261,658 S/. 336,418 S/. 261,658 S/. 261,658 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 336,418 S/. 261,658 S/. 3,737,975
TOTAL S/. (Sin IGV)
IGV
TOTAL S/. (Con IGV)
PROGRAMA DE VENTAS DESAGREGADO MENSUAMENTE EN SOLES AÑO 2021
Tipos / Meses
Servicio por año
60
3.3. Micro Entorno (2017)
3.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Las estrategias de las empresas tienen éxito solo en la medida que proporcionen ventajas
competitivas. Para cualquier negocio será difícil desarrollarse en un mercado o segmento
donde los competidores estén muy bien posicionados, sean numerosos y los costos fijos
sean altos. En el mercado de talleres automotrices, al haber una gran demanda se
presentarán guerras de precios, campañas publicitarias agresivas, promociones y entrada
de nuevos productos, con el fin de atraer la mayor cantidad de clientes. El nivel de
competitividad es ALTO. La estrategia debe comprender un mejoramiento de la calidad de
los servicios.
Actualmente, pocos son los talleres que ofrecen buenos servicios de post venta, brindando
garantías en la mano de obra mediante la capacitación de sus técnicos y mecánicos,
repuestos, autopartes originales y cumpliendo en la medida de lo posible con el tiempo de
entrega del trabajo, además utilizan promociones, publicidad y acuerdos institucionales
(compañías de seguros) para captar posibles clientes. La mayoría de establecimientos
multimarca e independientes no los ofrecen ya que no cuentan con técnicos especializados
y capacitados, no brindan garantía, y finalmente no cumplen con el tiempo de entrega del
trabajo ofrecido.
3.3.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Cuando los clientes se encuentran concentrados en un solo lugar, son muchos o compran
por volumen, su poder de negociación representa una fuerza de ALTO impacto que afecta
la intensidad de la competencia en una industria. Debido a que el servicio de reparación de
vehículos son estándares o poco diferenciados, el poder de negociación de los
consumidores es mayor. Por lo tanto los consumidores negociarán el precio de venta,
paquetes adicionales, etc.
3.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Un mercado no será atractivo si es que los proveedores están bien organizados, tienen
fuertes recursos e imponen sus condiciones en cuanto a precio y tamaño de pedido. Esto
no representa un problema para el tipo de negocio que se propone ya que los principales
proveedores serán los que proporcionen los repuestos, autopartes, y lubricantes. Además
61
de existir una gran cantidad de importadores, existen productos sustitutos en lo que se
refiere a repuestos y lubricantes. Por ello, es una fuerza de BAJO impacto.
En consecuencia, se establecerá una red de proveedores que sea consecuente con la
política de calidad y precios razonables que se va desarrollar, esto permitirá mejorar la
calidad del servicio, cumplir con los tiempos de entrega de los trabajos y mantener costos
de inventarios reducidos con el objetivo de mejorar la rentabilidad a largo plazo de ambas
partes.
3.3.4. Amenaza de productos sustitutos.
No se encuentran servicios sustitutos en este tipo de negocios, los productos o servicios
ya se encuentran establecidos. Esta fuerza de BAJO impacto.
3.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Si bien es cierto que el segmento de servicios para vehículos es atractivo debido al
creciente mercado del parque automotor, no existe un claro posicionamiento. Esta fuerza
representa un impacto MEDIO. Las barreras de entrada para este tipo de empresas no son
altas, por lo tanto nuevos competidores pueden entrar con nuevos recursos y capacidades,
más aún el principal problema de este sector es la informalidad, podemos observar que
existen innumerables establecimientos que no cumplen con los mínimos requisitos
establecidos, sin embargo son los preferidos de los consumidores de los niveles B y C al
ser menos costosos.
62
Capítulo IV: Plan de Comercialización
4.1. Mezcla de Marketing
4.1.1. Servicio.
Iron Paint brindará el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos. De acuerdo a
la clasificación vehicular establecida por el Reglamento Nacional de Vehículos, nos
dirigimos a la Categoría M1, vehículos automotores de cuatro ruedas diseñados para el
transporte de pasajeros que poseen ocho asientos o menos, sin contar el asiento del
conductor. Dentro de esta categoría, nuestro negocio solo se enfocará en: Automóviles,
Camionetas y Station Wagon, ya que son las clases de vehículos con mayor participación
en el parque automotor.
Asimismo, cabe resaltar que solo se atenderá a aquellos vehículos que hayan sufrido
daños leves o moderados, es decir, daños externos que no afecten el correcto
funcionamiento del vehículo y cuya pieza siniestrada (parachoque delantero, parachoque
trasero, capó, maletera, puerta, techo o guarda fango) sea recuperable.
Logo
Figura 14. Logo
4.1.2. Precio.
a) Precios de la competencia al consumidor
El precio promedio por el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos ofrecido por
la competencia equivale a US$ 180 por paño.
63
Tabla 42 Costo promedi o del servicio de Planchado de vehículos livianos
Costo promedio del servicio de Planchado de vehículos livianos
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 43 Costo promedio del ser vicio de Pintura de vehículos li vianos
Costo promedio del servicio de Pintura de vehículos livianos
Autoparte
Paños por vehículo Costo por paño US$ Frecuenci
a
Costo
promedio por
paño US$ Auto
Camionet
a Auto Camioneta
Parachoque delantero 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Parachoque posterior 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Puerta 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Techo 2.00 2.50 $ 125.00 $ 150.00 0.50 $ 68.75
Capot 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Maletera 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Guardafango delantero 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Guardafango posterior 1.00 1.50 $ 125.00 $ 150.00 1.00 $ 137.50
Costo promedio Pintura $ 129.00
Fuente y elaboración: Propia
b) Costos Unitarios del producto en el proyecto
Tabla 44 Costo Total uni tario por paño
Costo Total unitario por paño
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material directo S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156 S/. 156
Mano de obra directa S/. 91 S/. 90 S/. 96 S/. 91 S/. 91
CIS S/. 117 S/. 99 S/. 92 S/. 86 S/. 80
Gastos administrativos S/. 26 S/. 21 S/. 20 S/. 18 S/. 17
Gastos de ventas S/. 40 S/. 36 S/. 35 S/. 34 S/. 33
Costo total unitario S/. 430 S/. 402 S/. 399 S/. 385 S/. 377
Fuente y elaboración: Propia
Auto Camioneta Auto Camioneta Auto Camioneta
Parachoque delantero 1 1.5 1.5 25.00$ 35.00$ 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13
Parachoque posterior 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13
Puerta 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 52.50 1 $ 45.00
Techo 2 2.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 75.00$ $ 131.25 0.5 $ 51.56
Capot 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13
Maletera 1 1.5 1.5 $ 25.00 $ 35.00 37.50$ $ 78.75 1 $ 58.13
Guardafango delantero 1 1.5 1.2 $ 25.00 $ 35.00 30.00$ $ 42.00 1 $ 36.00
Guardafango posterior 1 1.5 1.2 $ 25.00 $ 35.00 30.00$ $ 42.00 1 $ 36.00
$ 51.00 Costo promedio Planchado
Costo
promedio
por paño
US$
Autoparte
Paños por vehículoHora /
Hombre
Costo horas / hombre
US$Costo por paño US$
Frecuencia
64
c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad
Precio
El precio por el servicio de Planchado y Pintura de vehículos livianos se fijó en US$ 180.00
por paño.
Tabla 45 Cálculo del pr ecio por Pintur a
Cálculo del precio por Pintura
Fuente y elaboración: Propia
Margen de Utilidad
Tabla 46 Cálculo del Margen de Utilidad
Cálculo del Margen de Utilidad
Fuente y elaboración: Propia
4.1.3. Plaza.
IRON PAINT se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un local
alquilado de 1,000 m2.
4.1.4. Promoción
Como formas de promoción y publicidad seleccionadas para el servicio, utilizaremos
volantes, banners, publicidad en aplicaciones y diarios, así como nuestra página web y
redes sociales.
ServicioPrecio de Venta
US$
Precio de Venta
S/.IGV
Valor Venta
S/.
Precio de planchado por paño 51.00$ 170.44S/. 26.00S/. 144.44S/.
Precio de pintura por paño 129.00$ 431.12S/. 65.76S/. 365.35S/.
Precio de planchado y pintura por paño 180.00$ 601.56S/. 91.76S/. 509.80S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta promedio 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/. 510.00S/.
Costo de operación unitario 430.00S/. 402.00S/. 399.00S/. 385.00S/. 377.00S/.
Marge unitario 80.00S/. 108.00S/. 111.00S/. 125.00S/. 133.00S/.
Margen de utilidad 16% 21% 22% 25% 26%
65
Volantes
Semanas previas a la inauguración de nuestro taller se realizará una campaña masiva
donde se repartirán volantes con la dirección y fecha exacta de apertura. Cada año se
repartirán volantes en Enero, Febrero, Junio, Julio, Noviembre y Diciembre.
Banners
Se instalarán banners publicitarios en zonas cercanas a nuestro local para captar la
atención de los conductores, esto se realizará semanas previas a la inicio de nuestras
actividades en la empresa.
Página Web
Elaboraremos nuestra página web en donde podrán encontrar información como: quienes
somos, nuestros servicios, ubicación y contacto, entre otros.
Posicionamiento Web
Este servicio será contratado y nos permitirá aparecer como primera opción en los
principales motores de búsqueda en internet. Esto se verifica y actualiza cada seis meses.
Publicidad en aplicaciones
Se contratará el servicio de un experto para desarrollar publicidad en aplicaciones y juegos
que son utilizados a diario en celulares. Esto se realizará todos los meses con el fin de
permanecer y no ser desplazados por la publicidad de nuestros competidores.
Publicidad en diarios
Se realizará publicidad en diarios, lo que nos permitirá difundir nuestro servicio y llegar a
nuestro público objetivo.
Redes Sociales
Crearemos una página en Facebook para tener interacción con nuestro público. Podremos
responder sus preguntas y brindarles información sobre nuestro taller y los servicios que
realizamos.
66
Tabla 47 Costo de Pr omoción y Publici dad del Año 0
Costo de Promoción y Publicidad del Año 0
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 48 Costo de Pr omoción y Publici dad del Año 1 al Año 5
Costo de Promoción y Publicidad del Año 1 al Año 5
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 49 Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad
Resumen de Gastos en Promoción y Publicidad
Fuente y elaboración: Propia
CANT U/M Precio de Venta IGV Valor Venta
Volantes 5 Millar S/. 423.73 S/. 64.64 S/. 359.09
Banners 10 unidad S/. 590.00 S/. 90.00 S/. 500.00
Pagina Web 1 unidad S/. 1,800.00 S/. 274.58 S/. 1,525.42
Posicionamiento WEB 1 mes S/. 400.00 S/. 61.02 S/. 338.98
Publicidad aplicaciones 1 mes S/. 400.00 S/. 61.02 S/. 338.98
Publicidad Diario 1 mes S/. 13,570.00 S/. 2,070.00 S/. 11,500.00
17,183.73S/. 2,621.25S/. 14,562.48S/.
Actividad AÑO 0 - LANZAMIENTO
TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
508.47S/. 508.47S/. 508.47S/. 508.47S/. 508.47S/.
677.97S/. 677.97S/. 677.97S/. 677.97S/. 677.97S/.
4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/. 4,067.80S/.
5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/. 5,254.24S/.
945.76S/. 945.76S/. 945.76S/. 945.76S/. 945.76S/.
6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/. 6,200.00S/.
Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV)
IGV
Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV)
Actividades
Volantes
Posicionamiento WEB
Publicidad aplicaciones
Año Valor Neto IGV Total
AÑO 0 14,562.48S/. 2,621.25S/. 17,183.73S/.
AÑO 1 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.
AÑO 2 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.
AÑO 3 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.
AÑO 4 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.
AÑO 5 5,254.24S/. 945.76S/. 6,200.00S/.
67
Capítulo V: Estudio Técnico
5.1. Tamaño del Proyecto
5.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
Tabla 50 Cálculo de la Capacidad instal ada
Cálculo de la Capacidad instalada
Fuente y elaboración: Propia
5.1.2. Porcentaje de utilización de la Capacidad instalada.
Tabla 51 Cálculo del porcentaj e de utilizaci ón de l a C apacidad i nstalada
Cálculo del porcentaje de utilización de la Capacidad instalada
Fuente y elaboración: Propia
Áreas de Trabajo
Tiempo promedio
de servicio de 2
paños (horas)
Horas por día
(1 turno)
Numero de
servicios por dia
(medido en autos)
Días
laborables
al mes
Número de
servicios por
mes (medido
en autos)
Número de
servicios por
año (medido en
autos)
Número de
paños por año
Número de
áreas de
trabajo
necesarias
Capacidad
instalada (en
número de
paños)
Cabina de pintura 3.7 8 2.2 26 57 681 1,361 5 6,807
Área de planchado 2.0 8 4.0 26 104 1,248 2,496 3 7,488
Área de masillado y lijado 1.7 8 4.8 26 125 1,498 2,995 3 8,986
Área de lavado y pulido 0.9 8 8.7 26 227 2,723 5,446 2 10,892
2017 2018 2019 2020 2021
Servicios por año 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Capacidad instalada 6,807 6,807 6,807 6,807 6,807
Porcentaje de utilización 59.3% 71.5% 77.6% 84.2% 91.3%
68
5.2. Procesos
5.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Figura 15. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
T: 5-7min T: 10-15min T: 4-5min T: 10-15min T: 120-240min T: 120min T: 30min
T: 50min T: 50min T: 50min T: 20min T: 50min T: 20min T: 30min T: 20min
T: 40min T: 15min T: 5-10min T: 4-5min T: 4-5min
69
Descripción
Recepción del vehículo
Al recibir al vehículo siniestrado, se tomarán los datos, tales como: marca, modelo, año y
condición, es decir, si el costo será cubierto por la aseguradora o a nombre propio.
Presupuesto
Una vez recepcionado el vehículo, se realizará la inspección del mismo para determinar la
cantidad de paños por planchar y pintar, así como la elaboración del presupuesto
conteniendo básicamente el costo y tiempo del servicio.
Aprobación
Elaborado el presupuesto, se espera la aprobación del cliente para dar inicio al proceso de
planchado y pintura. Cabe mencionar que, cuando el costo es asumido por la compañía de
seguro, este dependerá de la franquicia y el tiempo de permanencia del vehículo en el
taller.
Generación de O.T
Aprobado el presupuesto por el cliente, se procederá a generar la respectiva Orden de
Trabajo (O.T.), en donde se detallará el trabajo a realizar.
Desmontaje
El proceso de planchado iniciará con el desmontaje de la pieza siniestrada. Este proceso
consiste en retirar cuidadosamente cada paño para el respectivo trabajo y retirar cualquier
tapicería cromada o de plástico que pueda quitarse fácilmente y colocarse de nuevo, al
finalizar el trabajo.
Planchado
Con ayuda de equipos sofisticados, la pieza es jalada en frío hasta que regrese a su forma
original; en caso de leves abolladuras, se calentará la pieza con un equipo de oxicorte y se
moldeará con ayuda de un martillo y una plancha.
Forrado
Se utiliza cinta protectora y papel para cubrir todas las partes que no se pintará, incluyendo
los cristales, la tapicería de las ventanas, las manillas de las puertas, los espejos y las
rejillas.
70
Masillado
Una vez planchada la pieza se aplica la masilla para corregir las imperfecciones.
Lijado
Luego se procede a lijar la pieza con una lija de grano grueso hasta la de grano más fino.
Pintado con base
Se procede a aplicar una pintura anticorrosiva, con el propósito de preparar cualquier
superficie en la que se haya usado masilla o se haya quitado óxido.
Lijado de las superficies con base
Luego que la pintura base haya secado se lijan las imperfecciones, para ello se usa una
lija de 600, húmedo o seco con la finalidad de suavizar las imprimaciones de la pintura o
goteos en la superficie, con cuidado de no lijar demasiado y exponer de nuevo el metal. Al
finalizar, se limpian las superficies.
Pintado final
Preparar la pintura para aplicarla según las instrucciones del fabricante, en nuestro caso
se utilizará pintura bicapa diluyendo apropiadamente, lo suficiente como para que pueda
‘correr’ la pintura, sin perder el brillo. Esta tarea se ha de realizar en una habitación
climatizada adecuadamente para la situación (horno de pintado).
Secado final
Si se usa un catalizador, la pintura deberá estar seca al tacto en menos de 24 horas, pero
necesitará 7 días para secar completamente dependiendo del producto. Durante el
intervalo entre el comienzo del proceso de pintado y el tiempo de libre de pegado, el auto
debe permanecer libre de polvo.
Barnizado
Se aplica barniz con el fin de poder darle un brillo a la pintura.
Pulido
Utilizar una lija húmeda número 1200 o más fino, y lijar la capa final de pintura hasta que
quede perfectamente suave. Enjuagar cualquier residuo del lijado de la superficie y dejar
que seque.
71
Lavado y aspirado
Aplicación de champú, enjuagado con agua. Interiormente se aspira y se limpia asientos.
Control de Calidad
El control de calidad estará a cargo del jefe de taller, quien determinará si el servicio
satisface los estándares de calidad.
Entrega de vehículo
Previa conformidad del cliente, se realiza la entrega del vehículo en la fecha pactada
inicialmente.
5.2.2. Programa de servicios 2017 – 2021
Tabla 52 Programa de ser vici os expresado en número de paños
Programa de servicios expresado en número de paños
2017 2018 2019 2020 2021
Servicios (Número de
paños) 4037 4868 5282 5730 6214
Fuente y elaboración: Propia
72
5.2.3. Relación de material directo a utilizar.
Tabla 53 Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en uni dades, pri mer año desagregado en meses
Relación de material directo a utilizar 2017 – 2021, expresado en unidades, primer año desagregado en meses
Fuente y elaboración: Propia
MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021
KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA
PRIME) Kg 23.56 29.45 35.34 35.34 47.12 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 41.23 530.14 639.28 693.62 752.39 815.95
KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) Kg 45.31 56.64 67.97 67.97 90.62 101.95 101.95 101.95 101.95 101.95 101.95 79.29 1,019.50 1,229.38 1,333.88 1,446.91 1,569.14
KIT BARNIZ (CC910) Kg 27.19 33.98 40.78 40.78 54.37 61.17 61.17 61.17 61.17 61.17 61.17 47.58 611.70 737.63 800.33 868.15 941.49
Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN Kg 23.56 29.45 35.34 35.34 47.12 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 53.01 41.23 530.14 639.28 693.62 752.39 815.95
Papel para Desengrasar (WYPALL) paño 1,178.09 1,472.61 1,767.14 1,767.14 2,356.18 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,650.70 2,061.66 26,507.04 31,963.90 34,680.92 37,619.65 40,797.69
Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) unidad 2,356.18 2,945.23 3,534.27 3,534.27 4,712.36 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 5,301.41 4,123.32 53,014.08 63,927.79 69,361.84 75,239.31 81,595.38
Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico
Automotriz NF) Kg 108.75 135.93 163.12 163.12 217.49 244.68 244.68 244.68 244.68 244.68 244.68 190.31 2,446.80 2,950.51 3,201.32 3,472.58 3,765.94
Papel para Enmascarar (KRAFT) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62
Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) rollo 70.69 88.36 106.03 106.03 141.37 159.04 159.04 159.04 159.04 159.04 159.04 123.70 1,590.42 1,917.83 2,080.86 2,257.18 2,447.86
Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80,
P120, P220, P320, P600, P800) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62
Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200,
P1500) pliego 706.85 883.57 1,060.28 1,060.28 1,413.71 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,590.42 1,237.00 15,904.23 19,178.34 20,808.55 22,571.79 24,478.62
PULIDOR LIQUIDO Kg 1.18 1.47 1.77 1.77 2.36 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 2.65 2.06 26.51 31.96 34.68 37.62 40.80
MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER Kg 94.25 117.81 141.37 141.37 188.49 212.06 212.06 212.06 212.06 212.06 212.06 164.93 2,120.56 2,557.11 2,774.47 3,009.57 3,263.82
Shampo Botella 500ml 18.12 22.66 27.19 27.19 36.25 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 31.72 407.80 491.75 533.55 578.76 627.66
Cera unidad 9.06 11.33 13.59 13.59 18.12 20.39 20.39 20.39 20.39 20.39 20.39 15.86 203.90 245.88 266.78 289.38 313.83
Silicona unidad 6.04 7.55 9.06 9.06 12.08 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 13.59 10.57 135.93 163.92 177.85 192.92 209.22
Paño unidad 18.12 22.66 27.19 27.19 36.25 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 40.78 31.72 407.80 491.75 533.55 578.76 627.66
Waype Blanco (Paño Fino) Kg 47.12 58.90 70.69 70.69 94.25 106.03 106.03 106.03 106.03 106.03 106.03 82.47 1,060.28 1,278.56 1,387.24 1,504.79 1,631.91
NECESIDADES DE MATERIAL DIRECTO
73
5.2.4. Programa de compras de material directo 2017 – 2021.
Tabla 54 Programa de materi al dir ecto 2017 - 2021, expresado en uni dades, pri mer año desagregado en meses
Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en unidades, primer año desagregado en meses
Fuente y elaboración: Propia
MATERIAL DIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicTotal
2017
Total
2018
Total
2019Total 2020 Total 2021
KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA Kg 24 30 35 35 47 53 53 53 53 53 53 42 531 640 694 753 816
KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) Kg 46 56 68 68 91 102 102 102 102 102 102 79 1,020 1,230 1,334 1,447 1,570
KIT BARNIZ (CC910) Kg 28 34 40 41 55 61 61 61 61 61 62 47 612 738 801 869 942
Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN Kg 24 30 35 35 47 53 53 53 53 53 53 42 531 640 694 753 816
Papel para Desengrasar (WYPALL) paño 1,179 1,472 1,767 1,767 2,357 2,650 2,651 2,651 2,650 2,651 2,651 2,062 26,508 31,964 34,681 37,620 40,798
Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) unidad 2,357 2,945 3,534 3,534 4,713 5,301 5,302 5,301 5,301 5,302 5,301 4,124 53,015 63,928 69,362 75,240 81,596
Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico
Automotriz NF) Kg 109 136 163 163 218 245 244 245 245 244 245 190 2,447 2,951 3,202 3,473 3,766
Papel para Enmascarar (KRAFT) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479
Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) rollo 71 89 106 106 141 159 159 159 159 159 159 124 1,591 1,918 2,081 2,258 2,448
Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80,
P120, P220, P320, P600, P800) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479
Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200,
P1500) pliego 707 884 1,060 1,060 1,414 1,591 1,590 1,590 1,591 1,590 1,591 1,237 15,905 19,179 20,809 22,572 24,479
PULIDOR LIQUIDO Kg 2 1 2 2 2 3 2 3 3 2 3 2 27 32 35 38 41
MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER Kg 95 118 141 141 189 212 212 212 212 212 212 165 2,121 2,558 2,775 3,010 3,264
Shampo Botella 500ml 19 22 27 28 36 41 40 41 41 41 41 31 408 492 534 579 628
Cera unidad 10 11 13 14 18 21 20 20 21 20 21 15 204 246 267 290 314
Silicona unidad 7 7 9 9 12 14 13 14 14 13 14 10 136 164 178 193 210
Paño unidad 19 22 27 28 36 41 40 41 41 41 41 31 408 492 534 579 628
Waype Blanco (Paño Fino) Kg 48 59 70 71 94 106 106 106 106 106 106 83 1,061 1,279 1,388 1,505 1,632
PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (UNIDADES)
74
Tabla 55 Programa de materi al dir ecto 2017 - 2021, expresado en soles , primer año desagreg ado en meses
Programa de material directo 2017 - 2021, expresado en soles, primer año desagregado en meses
Fuente y elaboración: Propia
MATERIAL DIRECTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021
1,230 1,538 1,794 1,794 2,409 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,153 27,216 32,803 35,570 38,594 41,823
3,915 4,767 5,788 5,788 7,746 8,682 8,682 8,682 8,682 8,682 8,682 6,724 86,821 104,696 113,548 123,167 133,636
1,731 2,102 2,473 2,535 3,401 3,772 3,772 3,772 3,772 3,772 3,833 2,906 37,840 45,631 49,526 53,731 58,244
315 394 459 459 617 695 695 695 695 695 695 551 6,966 8,396 9,104 9,878 10,705
599 748 898 898 1,198 1,347 1,348 1,348 1,347 1,348 1,348 1,048 13,479 16,253 17,634 19,129 20,745
1,598 1,997 2,396 2,396 3,195 3,594 3,595 3,594 3,594 3,595 3,594 2,796 35,942 43,341 47,025 51,010 55,319
787 982 1,177 1,177 1,574 1,769 1,762 1,769 1,769 1,762 1,769 1,372 17,668 21,307 23,120 25,076 27,192
2,037 2,547 3,054 3,054 4,074 4,584 4,581 4,581 4,584 4,581 4,584 3,564 45,828 55,262 59,958 65,038 70,533
211 264 314 314 418 472 472 472 472 472 472 368 4,719 5,689 6,172 6,697 7,261
2,337 2,922 3,503 3,503 4,673 5,258 5,255 5,255 5,258 5,255 5,258 4,088 52,567 63,388 68,776 74,602 80,905
2,337 2,922 3,503 3,503 4,673 5,258 5,255 5,255 5,258 5,255 5,258 4,088 52,567 63,388 68,776 74,602 80,905
4 2 4 4 4 6 4 6 6 4 6 4 52 62 68 73 79
1,961 2,436 2,911 2,911 3,902 4,377 4,377 4,377 4,377 4,377 4,377 3,406 43,786 52,808 57,287 62,139 67,382
353 408 501 520 668 761 742 761 761 761 761 575 7,572 9,131 9,911 10,746 11,655
313 344 407 438 563 657 625 625 657 625 657 469 6,379 7,693 8,349 9,069 9,819
249 249 320 320 426 497 462 497 497 462 497 355 4,829 5,823 6,321 6,853 7,457
320 371 455 472 607 691 675 691 691 691 691 523 6,881 8,297 9,006 9,764 10,591
679 834 989 1,004 1,329 1,498 1,498 1,498 1,498 1,498 1,498 1,173 14,998 18,079 19,620 21,274 23,069
20,975 25,825 30,948 31,090 41,478 46,635 46,516 46,595 46,635 46,551 46,698 36,165 466,112 562,047 609,771 661,444 717,322
3,776 4,649 5,571 5,596 7,466 8,394 8,373 8,387 8,394 8,379 8,406 6,510 83,900 101,168 109,759 119,060 129,118
24,751 30,474 36,518 36,687 48,944 55,030 54,889 54,982 55,030 54,930 55,103 42,675 550,012 663,215 719,530 780,504 846,439
Costo materia prima (sin IGV)
IGV
Costo materia prima (con IGV)
Shampo
Cera
Silicona
Paño
Waype Blanco (Paño Fino)
PROGRAMA COMPRA MATERIAL DIRECTO (SOLES)
KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS
(SPECTRA PRIME)
KIT PINTURA COLOR (BASE COAT)
KIT BARNIZ (CC910)
Solvente Desengrasante (R7K158)
ULTRACLEAN
Papel para Desengrasar (WYPALL)
Filtro de Papel para Pintura (COLADOR
TIPO CONO)
Thinner para Limpieza de Equipos
(Thinner Acrilico Automotriz NF)
Papel para Enmascarar (KRAFT)
Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar
(ROLLO)
Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie
VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600,
P800)
Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS
(P1000, P1200, P1500)
PULIDOR LIQUIDO
MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY
FILLER
75
5.2.5. Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021.
Tabla 56 Tiempo por pr oceso
Tiempo por proceso
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 57 Númer o de horas por mano de obr a directa 2017 - 2018
Número de horas por mano de obra directa 2017 - 2018
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 58 Cálculo de hor as efecti vas de MOD por operari o al año
Cálculo de horas efectivas de MOD por operario al año
Fuente y elaboración: Propia
Proceso Minutos por paño
Planchado 120.0
Masillado 1 30.0
Lijado 1 20.0
Masillado 2 30.0
Lijado 2 20.0
Base 50.0
Lijado 3 20.0
Pintura 1 50.0
Pintura 2 50.0
Barnizado 50.0
Pulido 40.0
Aspirado 15.0
Total minutos 495.0
Total horas 8.3
Programa de servicios 2017 2018 2019 2020 2021
Planchador 8,074 9,737 10,564 11,460 12,428
Pintor 10,093 12,171 13,205 14,324 15,535
Ayudante 15,140 18,256 19,808 21,487 23,302
Servicio por paño 33,307 40,164 43,578 47,271 51,264
Horas MOD por operario por día 8 horas
Horas efectivas de MOD por operario por día 7 horas
Días laborados por operario al mes 26 dias al mes
Meses laborados por operario al año 11.5 meses al año
Horas efectivas de MOD por operario al año 2093 horas
Horas efectivas de MOD por operario al año
76
Tabla 59 Requerimi ento de mano de obr a directa 2017 – 2021
Requerimiento de mano de obra directa 2017 – 2021
Fuente y elaboración: Propia
5.3. Tecnología para el proceso
5.3.1. Maquinarias y Equipos.
Mesa de Traccionamiento
Sirve para enderezar partes del vehículo y volverlas a su forma original. Esta mesa puede
trabajar en cualquier dirección hacia el vehículo y es transportable.
Horno para pintado y secado
Cabina aislada para el trabajo de pintura. Permite trabajar a una temperatura constante al
interior sin importar las condiciones del ambiente.
Compresora
Sirve para comprimir aire y brinda salida a presión. La salida de aire se utilizará para pintura
y lijado neumático.
Lijadora neumática
Lijadora orbital que funciona con aire comprimido. Se utilizará para lijar zonas masilladas.
Pulidora
Se utiliza para dar un mejor acabado luego de barnizar y lograr un aspecto más brilloso.
Esmeril
Se utiliza para quitar relieves del trabajo de soldadura, en caso de ser requeridos.
Soldadora
Se utilizará ante posibles cortes que se presenten durante el proceso.
Pistola HVLP
Se utilizará en cada una de las etapas del proceso de pintura.
MOD 2017 2018 2019 2020 2021
Planchador 4 5 6 6 6
Pintor 5 6 7 7 8
Ayudante 8 9 10 11 12
Total personal MOD 17 20 23 24 26
77
Hidrolavadora
Al finalizar el proceso los vehículos se deben entregar totalmente limpios y en óptimas
condiciones.
Aspiradora
Para la entrega del vehículo se le realizará un aspirado a cada zona interior para evitar
residuos sólidos o líquidos que puedan haber quedado.
Tabla 60 Maqui narias y Equi pos
Maquinarias y Equipos
Fuente y elaboración: Propia
5.3.2. Herramientas.
Mesas de trabajo
Para poder colocar autopartes o herramientas que serán utilizadas en un corto plazo.
Caballetes de soporte
Para colocar autopartes que se estén trabajando.
Martillos, cinceles, mazos o combas
Se utilizarán en zonas dañadas para volverlas a su forma original.
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario Total Valor IGV 18 % Total Precio
Horno de pintado BS-MILLENIUM Lungsi Ind. Serv. 5 62,308S/. 311,540S/. 56,077S/. 367,617S/.
Gatas lagarto 2 TN Autorex 2 1,938S/. 3,876S/. 698S/. 4,574S/.
Lijadoras neumaticas Autorex 4 1,120S/. 4,480S/. 806S/. 5,286S/.
Pistola de gravedad hvlp Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.
Gas Mix Autorex 4 1,485S/. 5,940S/. 1,069S/. 7,009S/.
Compresoras Autorex 2 1,951S/. 3,902S/. 702S/. 4,605S/.
Pulidora Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.
Mesa de Trabajo CIMATEC SAC 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.
Anaqueles pesados CIMATEC SAC 2 800S/. 1,600S/. 288S/. 1,888S/.
Organizador de Herramientas CIMATEC SAC 3 450S/. 1,350S/. 243S/. 1,593S/.
Hidrolavadora k4 Premium Karcher SODIMAC 1 999S/. 999S/. 180S/. 1,179S/.
Computadora Desktop MESAJIL HNOS. 2 1,506S/. 3,012S/. 542S/. 3,555S/.
Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 2 450S/. 900S/. 162S/. 1,062S/.
352,362S/. 63,425S/. 415,787S/. Maquinarias y Equpos
78
Espátulas
Utilizadas para el proceso de masillado y lograr extender la mezcla a lo largo de la zona a
trabajar.
Dados y accesorios
Son necesarios para armar o desarmas algunas autopartes.
Torquímetro
Se utilizan con los dados para poder ajustar a la presión necesaria los pernos.
Destornilladores y alicates
Para retirar autopartes o accesorios.
Llaves milimétricas (Mixtas y Allen)
Para armar o desarmar autopartes.
Herramientas especiales
Trabajaremos con marcas de autos top por lo que serán necesarios en algunos casos
contar con herramientas de la casa matriz.
Tabla 61 Costo de herrami entas
Costo de herramientas
Fuente y elaboración: Propia
Costo
unitario (con
IGV)
IGV
Costo
unitario (sin
IGV)
45S/. 7S/. 38S/.
50S/. 42S/. 8S/.
50S/. 8S/. 42S/.
20S/. 3S/. 17S/.
50S/. 8S/. 42S/.
220S/. 34S/. 186S/.
150S/. 23S/. 127S/.
160S/. 24S/. 136S/.
80S/. 12S/. 68S/.
160S/. 24S/. 136S/.
15S/. 2S/. 13S/.
Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro
Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro.
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm
Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u)
HERRAMENTAS
manquera de lona de alta presion (10 m)
set de dados milimetricos 25 piezas
set de martillos y aguantadores
set de destornilladores
set de llave mixtas 20 piezas
espatulas
79
Tabla 62 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en uni dades, desagr egado en meses
Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en unidades, desagregado en meses
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 63 Programa de Compras 2017 – 2021, expr esado en unidades
Programa de Compras 2017 – 2021, expresado en unidades
Fuente y elaboración: Propia
Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro bimestral caja 3 3 3 3 3 3 3 3
Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro bimestral caja 3 3 3 3 3 3 3 3
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm semesral unidad 6 6 6 6
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm Semestral unidad 6 6 6 6
Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u) mensual caja 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
manquera de lona de alta presion (10 m) Semestral metros 4 4 4 4
set de dados milimetricos 25 piezas Anual caja 2 2 2
set de martillos y aguantadores Anual caja 2 2 2
set de destornilladores semestral caja 6 6 6 6
set de llave mixtas 20 piezas Anual caja 6 6 6
espatulas cuatrimestral unidad 2 2 2 2 2
FebEneCantida
d Año 0JulJunMayAbrMar DicNovOctSepAgoHERRAMIENTAS
Frecuencia
de CompraMedida
Unidades
por compra
Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro bimestral caja 18 18 18 18 18
Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro bimestral caja 18 18 18 18 18
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm semesral unidad 12 12 12 12 12
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm Semestral unidad 12 12 12 12 12
Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u) mensual caja 144 144 144 144 144
manquera de lona de alta presion (10 m) Semestral metros 8 8 8 8 8
set de dados milimetricos 25 piezas Anual caja 2 2 2 2 2
set de martillos y aguantadores Anual caja 2 2 2 2 2
set de destornilladores semestral caja 12 12 12 12 12
set de llave mixtas 20 piezas Anual caja 6 6 6 6 6
espatulas cuatrimestral unidad 6 6 6 6 6
Año 3 Año 4 Año 5Año 1 Año 2HERRAMIENTASFrecuencia de
CompraMedida
80
Tabla 64 Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado en meses
Programa de Compra de herramientas 2017, expresado en soles, desagregado en meses
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 65 Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles
Programa de Compra de herramientas 2017 – 2021, expresado en soles
Fuente y elaboración: Propia
Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
114S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/. 114S/. -S/.
24S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/. 24S/. -S/.
254S/. 254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
99S/. 99S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 99S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.
746S/. 746S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 746S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
254S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 254S/.
271S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 271S/.
407S/. 407S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 407S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
814S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 814S/.
25S/. 25S/. -S/. -S/. -S/. 25S/. -S/. -S/. -S/. 25S/. -S/. -S/. -S/.
S/. 3,517 S/. 2,178 S/. 508 S/. 647 S/. 508 S/. 672 S/. 508 S/. 2,153 S/. 508 S/. 672 S/. 508 S/. 647 S/. 1,847
S/. 633 S/. 392 S/. 92 S/. 116 S/. 92 S/. 121 S/. 92 S/. 388 S/. 92 S/. 121 S/. 92 S/. 116 S/. 333
S/. 4,150 S/. 2,570 S/. 600 S/. 763 S/. 600 S/. 793 S/. 600 S/. 2,540 S/. 600 S/. 793 S/. 600 S/. 763 S/. 2,180
Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u)
HERRAMIENTAS
Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro
Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro.
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm
espatulas
TOTAL HERRAMIENTAS DE OPERACIONES (SIN IGV)
IGV
TOTAL HERRAMIENTAS DE OPERACIONES (SIN IGV)
manquera de lona de alta presion (10 m)
set de dados milimetricos 25 piezas
set de martillos y aguantadores
set de destornilladores
set de llave mixtas 20 piezas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
686S/. 686S/. 686S/. 686S/. 686S/.
144S/. 144S/. 144S/. 144S/. 144S/.
508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.
198S/. 198S/. 198S/. 198S/. 198S/.
6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/.
1,492S/. 1,492S/. 1,492S/. 1,492S/. 1,492S/.
254S/. 254S/. 254S/. 254S/. 254S/.
271S/. 271S/. 271S/. 271S/. 271S/.
814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.
814S/. 814S/. 814S/. 814S/. 814S/.
76S/. 76S/. 76S/. 76S/. 76S/.
S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359 S/. 11,359
S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045 S/. 2,045
S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404 S/. 13,404
Kit sistema para preparacion de pintura 600ml (x 50 u)
HERRAMIENTAS
Respaldo manual para Discos de 6” de diámetro
Respaldo Manual para Disco (media luna) de 6” de diámetro.
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 200 mm
Taco Lijador para Lija al Agua 70 mm x 177 mm
espatulas
TOTAL HERRAMIENTAS DE OPERACIONES (SIN IGV)
IGV
TOTAL HERRAMIENTAS DE OPERACIONES (SIN IGV)
manquera de lona de alta presion (10 m)
set de dados milimetricos 25 piezas
set de martillos y aguantadores
set de destornilladores
set de llave mixtas 20 piezas
81
5.4. Terrenos e Inmuebles
5.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.
Iron Paint se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza – Santiago de Surco, en un local
alquilado de 1,000 m2.
5.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Figura 16. Layout del terreno: distribución de maquinarias y equipos.
5.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Con el objetivo de maximizar la rentabilidad del proyecto, se realizó es el estudio de macro
y micro localización, desarrollados a continuación.
82
Macro Localización
Para el estudio de macro localización, se seleccionó 2 de los 5 distritos que conforman la
Zona 7 de Lima Metropolitana: Surco, La Molina y San Borja; ya que en estos distritos
existe menor competencia directa.
Asimismo se analizaron los siguientes factores:
- Demanda insatisfecha
- Medios y costos de transporte
- Costo y disponibilidad de terrenos
- Disponibilidad de agua, energía y otros suministros
- Seguridad
Tabla 66 Estudio de M acro Localizaci ón
Estudio de Macro Localización
Fuente y elaboración: Propia
Los resultados obtenidos fueron: La Molina 6.77, Surco 7.175 y San Borja 6.335. En
consecuencia, el distrito seleccionado para la implementación del Taller de planchado y
pintura fue Surco, bajo las exigencias que el municipio disponga para el otorgamiento de
la licencia de funcionamiento.
Micro Localización
Para el estudio de micro localización se consideraron los siguientes factores: costo del
terreno, dimensiones, ubicación y accesibilidad.
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Medios y costos de transporte 21% 6 1.26 7.5 1.575 8 1.68
Costo y disponibilidad de
terreno23% 4 0.92 8 1.84 6.5 1.495
Disponibilidad de agua,
energía y otros suministros5% 5 0.25 6.5 0.325 7 0.35
Demanda insatisfecha 26% 9 2.34 6 1.56 6 1.56
Seguridad 25% 8 2 7.5 1.875 5 1.25
Total 100%
Factor PesoLa Molina Surco San Borja
6.77 7.175 6.335
83
Locaciones
Terreno 1: Av. El Polo N° 483 – Surco
Terreno 2: Jr. Galeón Urb. La Caleza – Surco
Terreno 3: Tambo de Monterrico – Surco
Tabla 67 Cuadr o comparativo de l os terrenos tentativos
Cuadro comparativo de los terrenos tentativos
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 68 Estudio de Micro Localizaci ón
Estudio de Micro Localización
Fuente y elaboración: Propia
Los resultados obtenidos fueron: Terreno 1 5.21, Terreno 2 6.48 y Terreno 3 4.43. En
consecuencia, el local destinado para la implementación del Taller de planchado y pintura
en Surco se ubicará en Jr. Galeón Urb. La Caleza.
Factor Peso Terreno 1 Terreno 2 Terreno 3
Costo del metro
cuadrado38% 20 5.5 16.61
Dimensiones 27% 2500 1000 602
Ubicación 24% Av. El Polo Jr. Galeón La Calesa Tambo de Monterrico
Cercanía a proveedores 7%
Accesibilidad para
trabajadores4%
Acceso a la Av.
Próceres y
Panamericana Sur
Acceso a la Av.
Guardia Civil
Acceso a la Av. Jorge
Chavez
Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Costo del metro cuadrado 38% 4 1.52 7 2.66 3 1.14
Dimensiones 27% 5 1.35 7 1.89 4 1.08
Ubicación 24% 7 1.68 5 1.2 6 1.44
Cercanía a proveedores 7% 6 0.42 7 0.49 7 0.49
Accesibilidad para
trabajadores4% 6 0.24 6 0.24 7 0.28
Total 100%
Factor PesoTerreno 1 Terreno 2 Terreno 3
5.21 6.48 4.43
84
5.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Figura 17. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
5.7. Responsabilidad Social frente al entorno
La Responsabilidad Social Corporativa es el compromiso que asumen las empresas para
proteger y mejorar el bienestar de la sociedad, así como los intereses de la organización.
Las áreas donde actúa la responsabilidad social son diversas, siendo las más comunes: el
respeto al medio ambiente, las relaciones con sus empleados y la integración con la
comunidad.
5.7.1. Impacto Ambiental.
Iron Paint se compromete en:
- Imprimir solo los documentos que sean necesarios.
- Promover el reciclaje, mediante la implementación de tachos ecológicos.
- Ahorrar agua, mediante la implementación de sistema de ahorro de agua (llave de
lavatorio temporizado Vainsa e inodoro de doble carga).
- Ahorro de energía eléctrica (focos ahorradores).
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
ACTIVIDADES
Estudio de mercado
Estudio técnico
Estudio legal
Estudio organizacional
Estudio económico y financiero
Desarrollo de Producto
Constitución de la empresa
Registro de marca
Alquiler de centro de operaciones
Compra de equipos y mobiliarios de oficina
Acondicionamiento del local
Selección, contratación e inducción del personal
Negociación con proveedores
Campaña de Publicidad
SEMANAS
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
85
Tabla 69 Precio de Tachos ecológicos
Precio de Tachos ecológicos
Fuente y elaboración: Propia
Asimismo, con la finalidad de reducir la emisión de gases tóxicos, se adquirirá una cabina
de pintura con las siguientes características:
- Posee un regulador de temperatura y humedad, indispensable además para un proceso
óptimo de pintura.
- Adecuada iluminación, indispensable además para la visibilidad del pintor.
- Posee un flujo de aire que disipa las partículas producidas por la pulverización de la
pintura, consiguiendo un ambiente limpio y visible.
- Posee un filtro de contaminantes COV que contiene la pintura, lo que minimiza el
impacto negativo al medio ambiente, así como la salud de los trabajadores.
5.7.2. Con los trabajadores.
Iron Paint se compromete a recabar las opiniones y sugerencias de sus trabajadores con
la finalidad de mantener, mejorar o eliminar procesos que puedan afectar su salud.
Por otra parte, al considerarse que la mayoría de trabajadores son hombres recibirán un
presente por el Día del Padre equivalente al valor de S/. 1300; y además Canastas con
víveres en Navidad por el valor de S/. 1950.
5.7.3. Con la comunidad.
Iron Paint se compromete a cumplir con el pago de los Arbitrios municipales (servicios de
Limpieza Pública, Parques y Jardines Públicos y Serenazgo) que exige la Ordenanza
Municipal del distrito de Surco.
Reciclaje
(TACHO DE PLÁSTICO 54 L Rey)
Plásticos (Tacho blanco) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
Papeles o cartones (Tacho azul) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
Vidrio (Tacho verde) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
Metales (Tacho amarillo) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
Residuos peligrosos (Tacho rojo) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
Residuos orgánicos (Tacho marrón) 1 unidad S/. 60.00 9.15S/. S/. 50.85
CANT U/M PRECIO
DE VENTA IGV
VALOR
VENTA
86
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional
6.1. Estudio Legal
6.1.1. Forma Societaria.
Iron Paint se constituye como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) puesto que es
creada por 5 Personas Naturales deseosos de participar en forma activa y directa en la
administración, gestión y representación social de la empresa y con el mismo porcentaje
de participación. Asimismo Iron Paint no tendrá acciones inscritas en los registros públicos
del Mercado de Valores, no se contará con un Directorio y finalmente se contratará a un
Administrador responsable del manejo de la empresa.
Tabla 70 Porcentaje de partici pación de los Accionistas y apor te de capital soci al
Porcentaje de participación de los Accionistas y aporte de capital
social
Accionistas Porcentaje de
Participación Cargo
Vargas Mansilla, José 20% Administrador
Paz Cuellar, Estrella 20% Secretaria
Montenegro Requejo, William 20% Tesorero
Loyola Mejía, Marcos 20% Administrador suplente
López Basilio, Mario 20% Tesorero suplente
Fuente y elaboración: Propia
Pasos para registrar la sociedad, según la Superintendencia Nacional de los Registros
Públicos (SUNARP):
1) Búsqueda y reserva del nombre
Se debe verificar que no exista en el mercado un nombre (razón social) igual o similar al
que le queremos poner a nuestra empresa. Seguido de la búsqueda y confirmado de que
no existen empresas con el mismo nombre, debemos reservar por un plazo de 30 días
nuestra razón social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre.
87
2) Elaboración de la minuta
Todos los miembros de la empresa manifiestan su voluntad de constituirla, la cual consta
en el pacto social y los estatutos elaborados en una notaría.
La minuta tendrá los siguientes datos:
- Nombres y apellidos de los miembros, edad y número de DNI.
- El giro de la empresa: Industria automotriz.
- El tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada (SAC).
- El tiempo de duración de la empresa: Indeterminado.
- Cuándo va a iniciar sus actividades comerciales la empresa.
- Dirección comercial.
- Razón social.
- Nombre del administrador.
- El aporte de capital de cada miembro.
- Otros acuerdos que establezcan los miembros de la empresa.
- El capital social o patrimonio social de la empresa.
3) Elevar la minuta a Escritura Pública
Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta a un notario público para que la revise
y la eleve a Escritura Pública. El precio equivale a S/. 150.
Los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la SUNARP.
Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.
88
4) Inscribir la Escritura Pública en la SUNARP
Se inscribirá la empresa en la SUNARP. El costo es de S/. 90. La empresa existe a partir
de este paso.
5) Obtención del RUC
Inscripción como persona jurídica en SUNAT.
Tabla 71 Costos para el R egistro de l a Soci edad
Costos para el Registro de la Sociedad
Fuente: SUNAT
Elaboración: Propia
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registro de marcas se realiza a través de INDECOPI, el proceso es el siguiente:
1) Búsqueda de antecedentes
Antes de presentar una solicitud de registro se debe averiguar si existe un signo registrado
o solicitado con anterioridad, que pudiera ser confundible con la marca que se quiere
registrar. Para ello, la dirección de signos distintivos tiene los servicios de búsqueda
fonética y búsqueda figurativa.
- Búsqueda de antecedentes fonéticos: permite obtener información respecto de signos
que se pronuncien de manera idéntica o semejante, aun cuando difieran en su escritura.
89
- Búsqueda de antecedentes figurativos: permite obtener información respecto de signos
que incluyan elementos figurativos idénticos o similares, aun cuando el elemento
denominativo sea distinto uno del otro.
La búsqueda fonética tendrá un costo de S/. 30.99 y la búsqueda de antecedentes
figurativos tendrá un costo de S/. 38.46. Ambos son por solo una clase.
2) Clasificación de productos y servicios
De acuerdo a la clasificación internacional de productos y servicios para el registro de las
marcas, establecida por INDECOPI, se encuentra vigente la novena edición que tiene 45
clases: 34 clases de productos y 11 de servicios. Nuestro taller está en la sección
SERVICIOS y la clase es: Clase 37. Servicios de construcción; servicios de reparación;
servicios de instalación.
3) Presentación de la solicitud
La solicitud (03 ejemplares), consignará:
a) Datos de identificación del representante (cuyo domicilio será considerado para efecto
de notificaciones).
b) Indicación de signo que se pretende registrar:
- Signo denominativo: consignar la denominación.
- Signo figurativo mixto tridimensional u otros: adjuntar 3 reproducciones de
aproximadamente 5x5cms. A colores.
c) Indicación expresa de los productos y/o servicios para los cuales se solicita el registro
de marca, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
d) Comprobante de pago de las tasas respectivas (se deberá pagar una tasa por cada
clase en la que se solicite el registro)
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99. Este
importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el INDECOPI-
Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja.
90
4) Examen de los requisitos de forma
Dentro de los 15 días útiles de recibida la solicitud, la Dirección examinará si la misma
cumple con los requisitos formales.
5) Publicación de la solicitud
Cumplidos los requisitos formales de la solicitud, la Dirección ordenará la publicación de la
misma. La publicación de la solicitud de registro se realizará por una sola vez en el Diario
Oficial El Peruano, a costo del solicitante, reproduciendo por lo menos la información
siguiente:
- Número de solicitud.
- Nombre y país del solicitante.
- Reproducción de la marca, si se trata de signos mixtos, figurativos o representación de
la marca cuando se trate de una marca tridimensional o de una marca no perceptible
por el sentido de la vista. Se consignara además el enlace web de INDECOPI en la cual
se podrá visualizar el signo solicitado.
- Los productos y/o servicios para los cuales se solicita el registro de la marca.
- La clase o clases a las que pertenecen los productos y/o servicios.
En la publicación se deberán designar los productos y/o servicios por sus Clasificación
Internacional de productos y servicios de Niza, precedido cada grupo por el número de la
clase a que pertenezca asimismo, deberá consignar en el orden de las clases de dicha
clasificación.
Tabla 72 Precios para el R egistro de marcas y patentes ante IND ECOPI
Precios para el Registro de marcas y patentes ante INDECOPI
Fuente: INDECOPI
Elaboración: Propia
91
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
Se deberá presentar la Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de
Funcionamiento, con carácter de declaración jurada (gratuito), que incluya:
a) Número de R.U.C. y D.N.I o Copia simple de poder de representante legal.
b) Número de recibo y la fecha de pago. S/. 147.30
NOTA:
En las ITSE Básica Ex Ante, el administrado presentará copia de los siguientes
documentos:
1. Plano de ubicación.
2. Plano de arquitectura (distribución)
3. Plan de seguridad.
4. Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad.
5. Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.
6. Certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN, cuando corresponda
(requisitos establecidos en el Art. 9.2.b del D.S. N° 058-2014-PCM)
Tabla 73 Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones
Precios para obtener la Licencias y Autorizaciones
Fuente: Municipalidad de Surco
Elaboración: Propia
92
6.1.4. Legislación Laboral.
Iron Paint se constituye como una pequeña empresa en conformidad con el Art. 2 de la Ley
N° 28015 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, ya que
cumple con lo siguiente:
a) Nivel de venta anual superior a 150 UIT y hasta el monto máximo de 1700 UIT.
b) El Régimen Laboral Especial creado por la Ley 28015 comprende: remuneración,
jornada de trabajo de 8 horas, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso
semanal, descanso vacacional, descanso por días de feriado, protección contra el
despido injustificado (20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios
con un máximo de 120 remuneraciones diarias).
c) Además, los trabajadores de la Pequeña Empresa, a diferencia de los de la
Microempresa, sí tienen derecho a Seguro de Vida, Participación en las Utilidades, CTS
(15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo
de 90 remuneraciones diarias) y Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad (media
remuneración cada una).
d) Con respecto al seguro social en salud, los trabajadores de la Pequeña Empresa serán
asegurado regulares de EsSalud y el empleador aportará la tasa correspondiente de
acuerdo a lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de
Seguridad en Salud.
e) El Régimen de Pensiones para la Pequeña Empresa deberá obligatoriamente afiliarse
al SNP (ONP) o al SPP (AFP).
6.1.5. Legislación Tributaria.
Iron Paint al ser una pequeña empresa, y en conformidad con el Decreto Legislativo N°
1086, que determina el nuevo régimen tributario para micro y pequeñas empresas, está
afecta a los siguientes tributos:
Impuesto a la Renta
La empresa se acoge al Régimen General del Impuesto a la Renta. El impuesto a la Renta
se calcula aplicando la tasa del 30% a la utilidad generada al cierre de cada año. Este
cálculo se realiza en la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta, dentro de los
93
tres primero meses del año siguiente, de acuerdo al cronograma de pagos dispuestos por
la SUNAT.
Asimismo, Iron Paint tiene la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales que
son considerados pagos a cuenta del impuesto que determinará en la Declaración Jurada
Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo se descuentan dichos pagos a cuenta
y en caso todavía quedara un saldo por regularizar se cancela al momento de presentar la
Declaración Jurada Anual.
Impuesto General a las Ventas
El impuesto General a las Ventas es un impuesto al consumo general, se estructura como
un impuesto que grava solamente el valor agregado en cada etapa de la producción y
circulación de bienes y servicios, al permitir la deducción del impuesto pagado en la etapa
anterior como crédito fiscal.
Este impuesto es de realización inmediata pero se liquida mensualmente. La tasa de este
impuesto es de 18%. La exportación de bienes y servicios así como la transferencia de
bienes con ocasión de la reorganización de empresas o el traspaso de negocios no se
encuentran gravadas con el IGV.
La declaración y el pago se realizan conjuntamente con el pago a cuenta mensual del
Impuesto a la Renta, que se presenta desde el primer día hábil del mes siguiente hasta la
fecha indicada en el cronograma de vencimientos que corresponde al último digito del RUC.
Impuesto de Promoción Municipal
El Impuesto de Promoción Municipal grava con una tasa del 2% las operaciones afectas al
régimen del Impuesto General a las Ventas y se rige por sus mismas normas. La devolución
de los pagos efectuados en exceso o indebidamente, se efectuarán de acuerdo a las
normas que regulan al Impuesto General a las Ventas. Tratándose de devoluciones del
Impuesto de Promoción Municipal que hayan sido ordenadas por mandato administrativo
o jurisdiccional que tenga la calidad de cosa juzgada, autorizase al Ministerio de Economía
y Finanzas a detraer del FONCOMUN, el monto correspondiente a la devolución, la cual
se efectuará de acuerdo a las normas que regulan al Impuesto General a las Ventas.
94
Gerente General
Jefe de Taller
Matizador Planchador
Ayudante
Pintor
Ayudante
Jefe Comercial
6.1.6. Otros Aspectos Legales.
Además se realizará:
- Legalización de libros contables ante notario público, se utilizarán de acuerdo con el
régimen tributario.
- Obtención de la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio del Trabajo y
Promoción del Empleo (MTPE). Los libros deben ser legalizados por jueces de paz
letrados.
- Legalización de los libros societarios ante notario público.
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1. Organigrama Funcional.
Figura 18. Organigrama Funcional de Iron Paint.
95
6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.
Tabla 74 Descripción de Puestos de Trabaj o: Tar eas, Funciones y R esponsabilidades
Descripción de Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Nombre del
puesto Tareas
Funciones y
responsabilidades
Formación y
conocimientos Competencias
Gerente General
Dirigir
Definir y formular
la política de la
empresa
Experiencia
laboral previa en
puestos similares
Titulación superior
universitaria
Conocimiento y
manejo de los
programas de
Microsoft Office
Identificar y
optimizar los
procesos
Desarrollar un
planeamiento
estratégico,
táctico y operativo.
Administrar un
sistema logístico
integral.
Planificar
Dirigir y coordinar
el normal
funcionamiento
Administrar
Los recursos
económicos,
materiales y
financieros
Organizar
Las funciones de
contabilidad y
control de activos
fijos e inventarios
Jefe Comercial
Administrar El programa de
Ventas
Profesional en
Administración o
Marketing
Compromiso
Honestidad
Planificar Las ventas a
realizarse
Jefe de taller
Coordinar Coordinar los
trabajos a efectuar
Experiencia en el
manejo de
personal
Conocimientos en
el rubro automotriz
Manejar eficaz y
eficientemente los
recursos de la
empresa
Cumplir a
cabalidad los
objetivos trazados
por la Gerencia
Supervisar
Supervisa el
correcto desarrollo
de las labores
Planchador
Organizar,
Planificar y
Reparar
Prepara la
zona a pintar en la
carrocería del
automotor y sus
componentes
Especialistas en
soldadura,
planchado,
conocimientos de
mecánica
Experiencia en
reparaciones
metálicas y
carrocerías
Matizador Preparar,
Identificar
Identificar el
código de color del
fabricante carga
los datos en el
programa de
colorimetría y
Especialista en
pintura automotriz
Compromiso en el
trabajo
96
obtiene las
cantidades de
cada uno de los
básicos y otros
componentes.
Pintor Aplicar pintura
Trabaja en
conjunto con los
ayudantes para
pintar , según los
procedimientos
establecidos
Especialista en
pintura y pintado
automotriz
Manejar eficaz y
eficientemente los
recursos de la
empresa
Cumplir a
cabalidad los
objetivos trazados
por el jefe de taller
Ayudante Soporte y
asistencia
Colaborar en los
trabajos
asignados
Estudios técnicos
– no necesarios
Compromiso en el
trabajo
Fuente y elaboración: Propia
6.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
Forma de Contratación
Según el Art. 1351 del Código Civil “todos los contratos son acuerdos de dos o más partes,
mediante lo que se crean, regulan, modifican o extinguen relaciones jurídicas
patrimoniales”. Por su parte, un Contrato de Trabajo “es el acuerdo prestado en forma libre
y voluntaria, entre el trabajador y empleado, mediante el cual el primero se obliga a poner
a disposición del segundo su propia fuerza de trabajo, a cambio de una remuneración”.
El Contrato de Trabajo debe especificar:
- Modalidad de contratación (tipo de contrato).
- Datos personales del trabajador.
- Datos de la empresa.
- Status laboral, puesto u ocupación.
- Remuneración del trabajador.
- Jornada de trabajo.
- Duración del contrato.
- Duración del período de prueba.
- Normas del trabajo y legales.
97
Iron Paint contratará a sus trabajadores bajo un Contrato de Naturaleza Temporal de tipo
“Inicio o Incremento de una Nueva Actividad”, el que se celebra por el inicio de una nueva
actividad o por el incremento de las ya existentes dentro de la misma empresa. Su duración
máxima es de tres años.
Régimen Laboral
Según el Art. 1 del Decreto Legislativo Nº 854 Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo
en Sobretiempo Modificado por la Ley Nº 27671, la jornada ordinaria de trabajo es de ocho
(8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo.
En el caso de trabajo en horario corrido, el trabajador tiene derecho a tomar sus alimentos
el cual será de una hora (1 hora). El tiempo de refrigerio no forma parte de la jornada ni
horario de trabajo.
Remuneración
Los planchadores recibirán un sueldo de S/. 1500 y los pintores recibirán un sueldo base
de S/. 2,000 mensuales cada uno. Teniendo como establecido realizar la reparación de 04
paños diarios y tendrá un incremento del 10 % por cada paño extra que repare con
referencia a su pago diario.
Tabla 75 Suel do pr omedio Pi ntor y Planchador
Sueldo promedio Pintor y Planchador
Pintor Planchador
Sueldo bruto mínimo S/.1,060 S/.1,010
Sueldo bruto máximo S/.2,881 S/.1,860
Sueldo bruto promedio S/.1,836 S/.1,435
Sueldo - Propuesto S/.2,000 S/. 1500
Fuente: Sueldos Perú
Elaboración: Propia
Los ayudantes tendrán una remuneración mínima vital (sueldo básico) que a la fecha
asciende a S/. 900.00 mensuales, de acuerdo a lo establecido por el DS Nº 005-2016-TR.
98
En el caso del Gerente, este recibirá un sueldo base de S/. 4,000.00 mensuales ya que sus
responsabilidades requieren de un mayor esfuerzo y conocimiento.
Horario de Trabajo
Los horarios de trabajo serán de lunes a sábado con turnos de ocho horas diarias. El
horario de atención será de 08:00 am a 5:00 pm, con una hora de refrigerio de 12:00 pm a
1:00 pm.
Beneficios Sociales
El descanso semanal obligatorio y feriado se encuentra regulado en el Decreto Legislativo
Nº 713 y en el Decreto Supremos Nº 012-92-TR, esta señala que el trabajador tiene
derecho a descansar como mínimo 24 horas consecutivas en cada semana, el que se
otorgará el domingo de cada semana.
La remuneración por el día de descanso semanal obligatorio será equivalente al de una
jornada ordinaria y se abonará en forma directamente proporcional al número de días
efectivamente trabajados. Asimismo, tienen derecho a percibir por el día feriado no
laborable la remuneración ordinaria correspondiente a un día de trabajo.
A. Descanso Vacacional
Las vacaciones es el derecho del trabajador de la actividad privada, siempre que cuente
con el record vacacional señalado en el artículo 10º del Decreto Legislativo Nº 713. Tiene
derecho a descanso vacacional el trabajador que cumpla una jornada ordinaria mínima de
cuatro horas. Se tendrá derecho a un descanso de quince (15) días calendario por cada
año de servicios.
B. Despido Injustificado
El importe de la indemnización por despido injustificado es equivalente a quince (15)
remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de ciento
ochenta (180) remuneraciones diarias.
C. Seguro social de salud
Los trabajadores de la pequeña empresa son afiliados regulares del Régimen Contributivo
de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la
Seguridad Social en Salud.
99
D. Régimen Pensionario
Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente afiliarse al Sistema
Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema Privado de Administración de
Fondo de Pensiones.
E. Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Los trabajadores tienen derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de
remuneración.
F. Gratificaciones
Los trabajadores tienen derecho a recibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad) de medio sueldo por acogerse a la Ley de Pequeñas Empresas.
100
Tabla 76 Remuneraci ón de trabaj adores Diciembre 2016
Remuneración de trabajadores Diciembre 2016
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 77 Remuneraci ón de tr abaj adores 2017
Remuneración de trabajadores 2017
Fuente y elaboración: Propia
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 4,137S/. 372S/. 172S/. 4,682S/. 4,682S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 2,618S/. 236S/. 109S/. 2,962S/. 2,962S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 2,314S/. 208S/. 96S/. 2,618S/. 2,618S/.
Matizador MOI 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 1,301S/. 117S/. 54S/. 1,472S/. 1,472S/.
Planchador MOD 1 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 1,605S/. 144S/. 67S/. 1,816S/. 1,816S/.
Pintor MOD 1 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 2,111S/. 190S/. 88S/. 2,389S/. 2,389S/.
Ayudante MOD 1 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 997S/. 90S/. 42S/. 1,128S/. 1,128S/.
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 4 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 94,419S/.
Pintor MOD 5 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 155,282S/.
Ayudante MOD 8 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 117,305S/.
101
Tabla 78 Remuneraci ón de trabaj adores 2018
Remuneración de trabajadores 2018
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 79 Remuneraci ón de trabaj adores 2019
Remuneración de trabajadores 2019
Fuente y elaboración: Propia
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 5 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 118,024S/.
Pintor MOD 6 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 186,338S/.
Ayudante MOD 9 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 131,968S/.
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 6 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 141,629S/.
Pintor MOD 7 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 217,394S/.
Ayudante MOD 10 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 146,631S/.
102
Tabla 80 Remuneraci ón de trabaj adores 2020
Remuneración de trabajadores 2020
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 81 Remuneraci ón de trabaj adores 2021
Remuneración de trabajadores 2021
Fuente y elaboración: Propia
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 6 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 141,629S/.
Pintor MOD 7 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 217,394S/.
Ayudante MOD 11 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 161,294S/.
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 6 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 141,629S/.
Pintor MOD 8 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 248,451S/.
Ayudante MOD 12 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 175,957S/.
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 6 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 141,629S/.
Pintor MOD 7 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 217,394S/.
Ayudante MOD 11 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 161,294S/.
CARGO TIPO DE COSTO
Y GASTO CANT.
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SCTR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Total S/. Planilla
Anual
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 4,000S/. 85S/. 52S/. 4,137S/. 49,644S/. 4,137S/. 4,840S/. 2,241S/. 60,862S/. 60,862S/.
Encargado de ventas G. VENTAS 1 2,500S/. 85S/. 33S/. 2,618S/. 31,410S/. 2,618S/. 3,062S/. 1,418S/. 38,508S/. 38,508S/.
Jefe de taller MOI 1 2,200S/. 85S/. 29S/. 2,314S/. 27,763S/. 2,314S/. 2,707S/. 1,253S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador MOD 1 1,200S/. 85S/. 16S/. 1,301S/. 15,607S/. 1,301S/. 1,522S/. 704S/. 19,134S/. 19,134S/.
Planchador MOD 6 1,500S/. 85S/. 20S/. 1,605S/. 19,254S/. 1,605S/. 1,877S/. 869S/. 23,605S/. 141,629S/.
Pintor MOD 8 2,000S/. 85S/. 26S/. 2,111S/. 25,332S/. 2,111S/. 2,470S/. 1,143S/. 31,056S/. 248,451S/.
Ayudante MOD 12 900S/. 85S/. 12S/. 997S/. 11,960S/. 997S/. 1,166S/. 540S/. 14,663S/. 175,957S/.
103
Capítulo VII: Estudio de Inversiones y Financiamiento
7.1. Inversiones 2016 - 2021
7.1.1. Inversión en Activo Fijo.
Tabla 82 Activo Fij o
Activo Fijo
Fuente y elaboración: Propia
Descripcion Proveedor CantidadCosto
unitario S/.Total Valor IGV 18 % Total Precio
OPERACIONES
Horno de pintado BS-MILLENIUM Lungsi Ind. Serv. 5 62,308S/. 311,542S/. 56,078S/. 367,620S/.
Gatas lagarto 2 TN Autorex 2 1,938S/. 3,876S/. 698S/. 4,574S/.
Lijadoras neumaticas Autorex 4 1,120S/. 4,480S/. 806S/. 5,286S/.
Pistola de gravedad hvlp Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.
Gas Mix Autorex 4 1,485S/. 5,940S/. 1,069S/. 7,009S/.
Compresoras Autorex 2 1,951S/. 3,902S/. 702S/. 4,605S/.
Pulidora Autorex 4 1,695S/. 6,780S/. 1,220S/. 8,000S/.
Mesa de Trabajo CIMATEC SAC 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.
Anaqueles pesados CIMATEC SAC 2 800S/. 1,600S/. 288S/. 1,888S/.
Organizador de Herramientas CIMATEC SAC 3 450S/. 1,350S/. 243S/. 1,593S/.
Hidrolavadora k4 Premium Karcher SODIMAC 1 999S/. 999S/. 180S/. 1,179S/.
Computadora Desktop MESAJIL HNOS. 2 1,506S/. 3,012S/. 542S/. 3,555S/.
Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 2 450S/. 900S/. 162S/. 1,062S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 352,361S/. 63,425S/. 415,786S/.
VENTAS
Computadora Desktop MESAJIL HNOS. 1 1,506S/. 1,506S/. 271S/. 1,777S/.
Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 1 450S/. 450S/. 81S/. 531S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 1,956S/. 352S/. 2,308S/.
ADMINISTRATIVA
Computadora Desktop MESAJIL HNOS. 1 1,506S/. 1,506S/. 271S/. 1,777S/.
Escritorio con silla IXTAPA MAESTRO 1 450S/. 450S/. 81S/. 531S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 1,956S/. 352S/. 2,308S/.
104
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 83 Activo Intangible
Activo Intangible
Fuente y elaboración: Propia
DESCRIPCION Cant.Costo
unitario S/.
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio
de Venta
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
Elaboración de minuta 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Escritura Pública ante notario público 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00
Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00 S/. 222.00
Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00
Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP 1 S/. 22.00 S/. 22.00 S/. 22.00
Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 106.00 S/. 89.83 S/. 89.83
Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,020.49 S/. 104.34 S/. 1,124.83
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 549.05 S/. 549.05 S/. 549.05
Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 524.00 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 4 S/. 2,146.10 S/. 188.64 S/. 2,334.74
Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71
Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2 1 S/. 147.30 S/. 124.83 S/. 124.83
Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T) 1 S/. 118.94 S/. 100.80 S/. 100.80
Vigencia de Poder 1 S/. 21.19 S/. 17.95 S/. 3.23 S/. 21.19
Licencia Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorios Cosméticos ( 39.93% de U.I.T) 1 S/. 1,537.31 S/. 1,302.80 S/. 1,302.80
Licencia de registro sanitario Digemid ( 10% de U.I.T) 1 S/. 385.00 S/. 326.27 S/. 326.27
S/. 1,885.37 S/. 3.23 S/. 1,888.60
Windows 4 S/. 677.97 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00
Licencia Office 4 S/. 610.17 S/. 2,440.68 S/. 439.32 S/. 2,880.00
Antivirus (para 5 usuarios) 1 S/. 173.56 S/. 173.56 S/. 31.24 S/. 204.80
S/. 5,326.10 S/. 958.70 S/. 6,284.80
S/. 10,378.06 S/. 1,254.91 S/. 11,632.97
TOTAL SOFTWARE
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
SOFTWARE
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Local: Distrito de Surco
105
7.1.3. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 84 Capital de Tr abajo 2017, desagregado en meses
Capital de Trabajo 2017, desagregado en meses 2,058,164
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
VENTAS (CANTIDADES)
Servicios por paño 179 224 269 269 359 404 404 404 404 404 404 314
VENTAS (SOLES)
Servicios por paño 91,474S/. 114,342S/. 137,211S/. 137,211S/. 182,948S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 160,079S/.
Ventas mensuales 91,474S/. 114,342S/. 137,211S/. 137,211S/. 182,948S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 205,816S/. 160,079S/.
IGV Ventas 16,465S/. 20,582S/. 24,698S/. 24,698S/. 32,931S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 37,047S/. 28,814S/.
Total VENTAS 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.
Ventas al contado 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 107,939S/. 134,924S/. 161,909S/. 161,909S/. 215,879S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 242,863S/. 188,894S/.
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales
Material directo 28,200S/. 34,920S/. 41,995S/. 41,981S/. 55,917S/. 62,956S/. 62,821S/. 63,090S/. 62,913S/. 62,768S/. 63,068S/. 49,001S/.
Uniformes 10,054S/. 10,054S/.
Herramientas 2,178S/. 508S/. 647S/. 508S/. 672S/. 508S/. 2,153S/. 508S/. 672S/. 508S/. 647S/. 1,847S/.
Útiles de Oficina 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/. 1,007S/. -S/. -S/.
IGV Materiales 7,459S/. 6,377S/. 7,676S/. 7,829S/. 10,186S/. 11,424S/. 13,686S/. 11,448S/. 11,445S/. 11,571S/. 11,469S/. 9,153S/.
Personal Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Gerente General 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/. 4,000S/.
Encargado de ventas 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/. 2,500S/.
Jefe de taller 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/. 2,200S/.
Matizador 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/. 1,200S/.
Planchador 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/. 6,000S/.
Pintor 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/. 10,000S/.
Ayudante 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/. 7,200S/.
Asignacion familiar 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/. 1,785S/.
SCTR 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/. 430S/.
Gratificación 17,658S/. 17,658S/.
CTS 5,885.88S/. 9,564.56S/.
ESSALUD 1,536S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 4,768S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/. 3,178S/.
Servicios Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Energía Eléctrica 1,452S/. 1,742S/. 2,032S/. 2,032S/. 2,613S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,903S/. 2,323S/.
Agua 508S/. 610S/. 712S/. 712S/. 915S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 1,017S/. 814S/.
Arbitrios 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/. 176S/. -S/. -S/.
Servicio de teléfono - internet 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/. 129S/.
Alquiler local 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/. 9,600S/.
Servicio Contable/ Legal / Finanzas 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/. 1,300S/.
Servicio vigilancia 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/. 4,500S/.
Servicio limpieza 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/. 3,455S/.
Recarga de extintores -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 400S/.
Poliza de seguro contra robo y otros 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/. 212S/.
IGV Servicios 1,866S/. 1,937S/. 2,007S/. 2,007S/. 2,148S/. 2,219S/. 3,287S/. 2,219S/. 2,219S/. 2,219S/. 2,219S/. 3,218S/.
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS AÑO 1:
106
Fuente y elaboración: Propia
Publicidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Volantes 85S/. 85S/. -S/. -S/. -S/. 85S/. 85S/. -S/. -S/. -S/. 85S/. 85S/.
Posicionamiento WEB 339S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 339S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Publicidad aplicaciones 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/. 339S/.
IGV publicidad 137S/. 76S/. 61S/. 61S/. 61S/. 76S/. 137S/. 61S/. 61S/. 61S/. 76S/. 76S/.
Responsabilidad Social Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Día del Padre (Regalos) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,300S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
NAVIDAD (Canastas navideñas) -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 1,950S/.
IGV responsabilidad social -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 234S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 351S/.
Comision POS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Comision POS 5% del 85% de las ventas 3,888S/. 4,860S/. 5,831S/. 5,831S/. 7,775S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 8,747S/. 6,803S/.
IGV Comision POS 700S/. 875S/. 1,050S/. 1,050S/. 1,400S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,574S/. 1,225S/.
Impuestos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. 19,934S/.
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1.5%) 1,372S/. 1,715S/. 2,058S/. 2,058S/. 2,744S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/. 3,087S/.
Prestamo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cuotas prestamo 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/. 19,247S/.
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 133,793S/. 130,749S/. 141,113S/. 142,640S/. 167,018S/. 173,175S/. 212,051S/. 173,631S/. 172,026S/. 173,026S/. 181,844S/. 201,242S/.
SALDO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo de caja (ingresos - egresos) -25,854S/. 4,175S/. 20,796S/. 19,269S/. 48,861S/. 69,689S/. 30,813S/. 69,232S/. 70,837S/. 69,837S/. 61,020S/. -12,349S/.
Saldo de caja inicial -S/. -25,854S/. -21,678S/. -882S/. 18,386S/. 67,247S/. 136,936S/. 167,748S/. 236,981S/. 307,818S/. 377,655S/. 438,675S/.
Saldo de caja final (acumulado) -25,854S/. -21,678S/. -882S/. 18,386S/. 67,247S/. 136,936S/. 167,748S/. 236,981S/. 307,818S/. 377,655S/. 438,675S/. 426,326S/.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/. Ratio = 1.26%
Inversion capital de trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.
Recuperacion de capital de trabajo 39,792S/.
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
107
Tabla 85 Capital de Tr abajo 2017 – 2021
Capital de Trabajo 2017 – 2021
Fuente y elaboración: Propia
7.1.4. Estructura de Inversiones.
Tabla 86 Estructura de Inversiones
Estructura de Inversiones
Fuente y elaboración: Propia
Figura 19. Estructura de Inversiones.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/.
Inversion capital de trabajo -5,322S/. 2,650S/. -2,866S/. 3,100S/.
Recuperacion de capital de trabajo -25,854S/. 39,792S/.
Activo Fijo Tangible 356,273S/. 64,129S/. 420,403S/. 35%
Activo Intangible 10,378S/. 1,255S/. 11,633S/. 1%
Capital de Trabajo 25,854S/. 25,854S/. 2%
Gastos pre-operativos 624,026S/. 105,797S/. 729,823S/. 61%
Total 1,016,531S/. 171,181S/. 1,187,713S/. 100%
InversiónInversión sin
IGVIGV
Inversión
con IGV%
35%
1%
2%
62%
Activo Fijo Tangible
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Gastos pre-operativos
108
7.2. Financiamiento 2016 – 2021
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
Aguirre (1992), define la estructura de financiación como “la consecución del dinero
necesario para el financiamiento de la empresa y quien ha de facilitarla”, dicho de
otro modo, es la obtención de recursos o medios de pago, que se destinan a la adquisición
de los bienes de capital que la empresa necesita para el cumplimiento de sus fines.
Tabla 87 Estructura de Fi nanci amiento
Estructura de Financiamiento
Fuente y elaboración: Propia
Figura 20. Estructura de Financiamiento.
Tabla 88 Aporte de efec tivo de cada socio
Aporte de efectivo de cada socio
Fuente y elaboración: Propia
InversionInversion sin
IGVIGV
Inversion
con IGV
Capital
propioDeuda
Activo Fijo Tangible 356,273S/. 64,129S/. 420,403S/.
Activo Intangible 10,378S/. 1,255S/. 11,633S/.
Capital de Trabajo 25,854S/. -S/. 25,854S/.
Gastos pre-operativos 624,026S/. 105,797S/. 729,823S/.
TOTAL 1,016,531S/. 171,181S/. 1,187,713S/. 597,713S/. 590,000S/.
50.32% 49.68%
S/. 597,713 S/. 590,000
50.32%49.68%Capital propio
Deuda
Mario Lopez Basilio 119,543S/.
Marcos Loyola Mejía 119,543S/.
William Montenegro Requejo 119,543S/.
Estrella Paz Cuéllar 119,543S/.
José Vargas Mansilla 119,543S/.
TOTAL 597,713S/.
APORTE DE CADA SOCIO
109
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo
Luego de comparar las tasas de costo efectivo anual ofrecidas por las instituciones
bancarias y financieras, se seleccionó Caja Huancayo como fuente de financiamiento
externo.
Tabla 89 Compar ación de las TCEA
Comparación de las TCEA
Entidad Tipo de entidad TCEA
Caja Huancayo No bancario 27%
Mi Banco Bancario 42%
Caja Piura No Bancario 45%
Fuente: SBS
Elaboración: Propia
Tabla 90 Condici ones del Pr éstamo Caj a H uancayo
Condiciones del Préstamo Caja Huancayo
Condiciones
Préstamo 590,000.00
TEA 26.82%
TCEA 26.87%
TEM 2.00%
Plazo 4 años
Fuente: Caja Huancayo
Elaboración: Propia
Tabla 91 Amortizaci ón y cuota anual del fi nanci amiento
Amortización y cuota anual del financiamiento
Fuente y elaboración: Propia
Años Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal
Año 1 590,000S/. 131,310S/. 99,655S/. 230,965S/. 35,454S/.
Año 2 490,345S/. 104,532S/. 126,433S/. 230,965S/. 28,224S/.
Año 3 363,912S/. 70,560S/. 160,405S/. 230,965S/. 18,346S/.
Año 4 203,506S/. 27,459S/. 203,506S/. 230,965S/. 7,139S/.
333,861S/. 590,000S/. 923,861S/. 89,162S/. TOTAL
110
Fuentes de financiamiento: Cronogramas.
Tabla 92 Cronograma de pagos
Cronograma de pagos
Fuente y elaboración: Propia
Periodo Deuda Intereses Amortización Cuota
1 S/. 590,000 S/. 11,818 S/. 7,429 S/. 19,247
2 S/. 582,571 S/. 11,669 S/. 7,578 S/. 19,247
3 S/. 574,993 S/. 11,518 S/. 7,730 S/. 19,247
4 S/. 567,264 S/. 11,363 S/. 7,884 S/. 19,247
5 S/. 559,379 S/. 11,205 S/. 8,042 S/. 19,247
6 S/. 551,337 S/. 11,044 S/. 8,203 S/. 19,247
7 S/. 543,133 S/. 10,879 S/. 8,368 S/. 19,247
8 S/. 534,766 S/. 10,712 S/. 8,535 S/. 19,247
9 S/. 526,230 S/. 10,541 S/. 8,706 S/. 19,247
10 S/. 517,524 S/. 10,366 S/. 8,881 S/. 19,247
11 S/. 508,643 S/. 10,188 S/. 9,059 S/. 19,247
12 S/. 499,585 S/. 10,007 S/. 9,240 S/. 19,247
13 S/. 490,345 S/. 9,822 S/. 9,425 S/. 19,247
14 S/. 480,919 S/. 9,633 S/. 9,614 S/. 19,247
15 S/. 471,305 S/. 9,441 S/. 9,807 S/. 19,247
16 S/. 461,499 S/. 9,244 S/. 10,003 S/. 19,247
17 S/. 451,496 S/. 9,044 S/. 10,203 S/. 19,247
18 S/. 441,293 S/. 8,839 S/. 10,408 S/. 19,247
19 S/. 430,885 S/. 8,631 S/. 10,616 S/. 19,247
20 S/. 420,269 S/. 8,418 S/. 10,829 S/. 19,247
21 S/. 409,440 S/. 8,201 S/. 11,046 S/. 19,247
22 S/. 398,394 S/. 7,980 S/. 11,267 S/. 19,247
23 S/. 387,127 S/. 7,754 S/. 11,493 S/. 19,247
24 S/. 375,635 S/. 7,524 S/. 11,723 S/. 19,247
25 S/. 363,912 S/. 7,289 S/. 11,958 S/. 19,247
26 S/. 351,954 S/. 7,050 S/. 12,197 S/. 19,247
27 S/. 339,757 S/. 6,806 S/. 12,442 S/. 19,247
28 S/. 327,315 S/. 6,556 S/. 12,691 S/. 19,247
29 S/. 314,624 S/. 6,302 S/. 12,945 S/. 19,247
30 S/. 301,680 S/. 6,043 S/. 13,204 S/. 19,247
31 S/. 288,475 S/. 5,778 S/. 13,469 S/. 19,247
32 S/. 275,007 S/. 5,509 S/. 13,739 S/. 19,247
33 S/. 261,268 S/. 5,233 S/. 14,014 S/. 19,247
34 S/. 247,254 S/. 4,953 S/. 14,294 S/. 19,247
35 S/. 232,960 S/. 4,666 S/. 14,581 S/. 19,247
36 S/. 218,379 S/. 4,374 S/. 14,873 S/. 19,247
37 S/. 203,506 S/. 4,076 S/. 15,171 S/. 19,247
38 S/. 188,336 S/. 3,772 S/. 15,475 S/. 19,247
39 S/. 172,861 S/. 3,463 S/. 15,785 S/. 19,247
40 S/. 157,076 S/. 3,146 S/. 16,101 S/. 19,247
41 S/. 140,976 S/. 2,824 S/. 16,423 S/. 19,247
42 S/. 124,552 S/. 2,495 S/. 16,752 S/. 19,247
43 S/. 107,800 S/. 2,159 S/. 17,088 S/. 19,247
44 S/. 90,712 S/. 1,817 S/. 17,430 S/. 19,247
45 S/. 73,282 S/. 1,468 S/. 17,779 S/. 19,247
46 S/. 55,503 S/. 1,112 S/. 18,135 S/. 19,247
47 S/. 37,368 S/. 749 S/. 18,499 S/. 19,247
48 S/. 18,869 S/. 378 S/. 18,869 S/. 19,247
S/. 333,861 S/. 590,000 S/. 923,861 TOTAL
111
Capítulo VIII: Estudio de Ingresos y Costos
8.1. Ingresos anuales 2017 – 2021
8.1.1. Ingresos por ventas.
Tabla 93 Programa de ventas , expr esado en unidades
Programa de ventas, expresado en unidades
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 94 Programa de ventas , expr esado en soles
Programa de ventas, expresado en soles
Fuente y elaboración: Propia
8.1.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Tabla 95 Recuperación de Capital de trabaj o
Recuperación de Capital de trabajo
Fuente y elaboración: Propia
8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 96 Valor de Desecho Neto del acti vo fijo
Valor de Desecho Neto del activo fijo
Fuente y elaboración: Propia
Programa ventas (unidades) 2017 2018 2019 2020 2021
Servicio por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Programa ventas (soles) 2017 2018 2019 2020 2021
Servicio por paño 1,313,809S/. 1,584,276S/. 1,718,944S/. 1,864,601S/. 2,022,119S/.
Ventas (sin IGV) 1,313,809S/. 1,584,276S/. 1,718,944S/. 1,864,601S/. 2,022,119S/.
IGV 236,486S/. 285,170S/. 309,410S/. 335,628S/. 363,981S/.
Ventas (con IGV) 1,550,295S/. 1,869,445S/. 2,028,354S/. 2,200,229S/. 2,386,100S/.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
Capital de trabajo necesario 25,854S/. 31,176S/. 33,826S/. 36,693S/. 39,792S/.
Inversion capital de trabajo -5,322S/. 2,650S/. -2,866S/. 3,100S/.
Recuperacion de capital de trabajo -25,854S/. 39,792S/.
Activo fijoValor
Adquisición
Depreciación
acumuladaValor en libros
Valor
comercial al
5º año
Valor
desecho
neto
OPERACIONES 352,361S/. 177,687S/. 174,675S/. 159,552S/. 163,484S/.
VENTAS 1,956S/. 1,731S/. 225S/. 45S/. 92S/.
ADMINISTRATIVO 1,956S/. 1,731S/. 225S/. 45S/. 92S/.
TOTAL 356,273S/. 181,149S/. 175,125S/. 159,642S/. 163,667S/.
112
8.2. Costos y Gastos anuales 2017 – 2021
Tabla 97 Costos 2017 – 2021
Costos 2017 – 2021
Fuente y elaboración: Propia
8.2.1. Egresos Desembolsables.
8.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.
Tabla 98 Presupuesto de materi as primas y materiales
Presupuesto de materias primas y materiales
Fuente y elaboración: Propia
COMPRA MATERIAL DIRECTO (soles) Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021
KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA PRIME) 50,005 60,279 65,415 70,923 76,926
KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) 172,472 207,933 225,612 244,729 265,389
KIT BARNIZ (CC910) 68,908 83,093 90,185 97,800 106,087
Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN 7,466 8,995 9,752 10,579 11,474
Papel para Desengrasar (WYPALL) 14,444 17,417 18,898 20,500 22,231
Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) 38,518 46,446 50,394 54,665 59,283
Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico Automotriz NF) 17,361 20,932 22,714 24,632 26,717
Papel para Enmascarar (KRAFT) 49,112 59,220 64,254 69,700 75,587
Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) 5,058 6,098 6,615 7,176 7,783
Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600, P800) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703
Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200, P1500) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703
PULIDOR LIQUIDO 57 67 73 79 85
MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER 48,945 59,024 64,032 69,451 75,325
Shampoo para auto 8,477 10,211 11,069 12,024 13,037
Cera para auto - Larga duración 7,158 8,603 9,325 10,146 11,000
Silicona renovador de auto 5,149 6,214 6,747 7,315 7,918
Paño microfibra para auto 7,336 8,837 9,579 10,405 11,282
Waype Blanco (Paño Fino) 16,496 19,889 21,571 23,409 25,388
Costo materia prima (sin IGV) 629,630 759,115 823,641 893,431 968,918
IGV 113,333 136,641 148,255 160,818 174,405
Costo materia prima (con IGV) 742,963 895,755 971,896 1,054,249 1,143,324
COMPRA MATERIAL DIRECTO (soles) Total 2017 Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021
KIT PRIMER RELLENADOR P30 PUHS (SPECTRA PRIME) 50,005 60,279 65,415 70,923 76,926
KIT PINTURA COLOR (BASE COAT) 172,472 207,933 225,612 244,729 265,389
KIT BARNIZ (CC910) 68,908 83,093 90,185 97,800 106,087
Solvente Desengrasante (R7K158) ULTRACLEAN 7,466 8,995 9,752 10,579 11,474
Papel para Desengrasar (WYPALL) 14,444 17,417 18,898 20,500 22,231
Filtro de Papel para Pintura (COLADOR TIPO CONO) 38,518 46,446 50,394 54,665 59,283
Thinner para Limpieza de Equipos (Thinner Acrilico Automotriz NF) 17,361 20,932 22,714 24,632 26,717
Papel para Enmascarar (KRAFT) 49,112 59,220 64,254 69,700 75,587
Cinta Masking Tape 3/4"para Enmascarar (ROLLO) 5,058 6,098 6,615 7,176 7,783
Lijas en Pliego al Seco para P. Superficie VARIADO (P80, P120, P220, P320, P600, P800) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703
Lijas en Pliego al agua para Pulir VARIOS (P1000, P1200, P1500) 56,334 67,928 73,703 79,950 86,703
PULIDOR LIQUIDO 57 67 73 79 85
MASILLA PREMIUNLIGHTWEIGHT BODY FILLER 48,945 59,024 64,032 69,451 75,325
Shampoo para auto 8,477 10,211 11,069 12,024 13,037
Cera para auto - Larga duración 7,158 8,603 9,325 10,146 11,000
Silicona renovador de auto 5,149 6,214 6,747 7,315 7,918
Paño microfibra para auto 7,336 8,837 9,579 10,405 11,282
Waype Blanco (Paño Fino) 16,496 19,889 21,571 23,409 25,388
Costo materia prima (sin IGV) 629,630 759,115 823,641 893,431 968,918
IGV 113,333 136,641 148,255 160,818 174,405
Costo materia prima (con IGV) 742,963 895,755 971,896 1,054,249 1,143,324
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.
GASTOS ADMINISTRACION 105,813S/. 103,866S/. 104,366S/. 104,866S/. 104,990S/.
GASTOS VENTAS 160,684S/. 175,120S/. 184,086S/. 193,784S/. 203,894S/.
TOTAL COSTOS 1,737,000S/. 1,955,050S/. 2,105,832S/. 2,205,049S/. 2,342,717S/.
COSTOS TOTALES
113
8.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 99 Mano de obr a directa
Mano de obra directa
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 100 Presupuesto de mano de obra dir ecta
Presupuesto de mano de obra directa
Fuente y elaboración: Propia
8.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Tabla 101 Presupuesto de C ostos Indirectos
Presupuesto de Costos Indirectos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Planchador S/. 94,419 S/. 118,024 S/. 141,629 S/. 141,629 S/. 141,629
Pintor S/. 155,282 S/. 186,338 S/. 217,394 S/. 217,394 S/. 248,451
Ayudante S/. 117,305 S/. 131,968 S/. 146,631 S/. 161,294 S/. 175,957
Costo anual MOD S/. 367,006 S/. 436,330 S/. 505,655 S/. 520,318 S/. 566,037
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Planchador 4 5 6 6 6
Pintor 5 6 7 7 8
Ayudante 8 9 10 11 12
Total operarios MOD 17 20 23 24 26
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Uniformes y EPP 20,109S/. 23,957S/. 27,806S/. 28,461S/. 31,210S/.
Herramientas 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/. 11,359S/.
Útiles de Oficina 480S/. 480S/. 480S/. 480S/. 480S/.
Total S/. (SIN IGV) 31,948S/. 35,796S/. 39,645S/. 40,300S/. 43,049S/.
IGV 5,751S/. 6,443S/. 7,136S/. 7,254S/. 7,749S/.
Total S/. (CON IGV) 37,698S/. 42,240S/. 46,781S/. 47,554S/. 50,798S/.
Jefe de taller 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/. 34,037S/.
Matizador 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/. 19,134S/.
Total Planilla 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/. 53,171S/.
Energía Eléctrica 26,130S/. 31,509S/. 34,187S/. 37,084S/. 40,217S/.
Agua 9,153S/. 11,037S/. 11,975S/. 12,990S/. 14,087S/.
Arbitrios 634S/. 634S/. 634S/. 634S/. 634S/.
Servicio de teléfono - internet 464S/. 464S/. 464S/. 464S/. 464S/.
Alquiler local 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/. 155,520S/.
Servicio Contable/ Legal / Finanzas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Servicio vigilancia 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/. 48,600S/.
Servicio limpieza 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/. 37,314S/.
Recarga de extintores 360S/. 360S/. 360S/. 360S/. 360S/.
Mantenimiento de maquinarias y equipos 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/. 11,271S/.
Alarma de seguridad (Prosegur) 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/. 1,198S/.
Poliza de seguro contra robo y otros 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/. 2,288S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 292,931S/. 300,195S/. 303,811S/. 307,723S/. 311,953S/.
IGV 24,620S/. 25,927S/. 26,578S/. 27,282S/. 28,044S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 317,551S/. 326,122S/. 330,390S/. 335,005S/. 339,997S/.
SERVICIOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIAL INDIRECTO
114
8.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Tabla 102 Presupuesto de Gas tos de Admi nistr ación
Presupuesto de Gastos de Administración
Fuente y elaboración: Propia
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/.
Total 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/. 60,862S/.
MATERIALES
Útiles de Oficina 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
Total S/. (SIN IGV) 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
IGV 366S/. 366S/. 366S/. 366S/. 366S/.
Total S/. (CON IGV) 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/. 2,400S/.
SERVICIOS
Energía Eléctrica 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/.
Agua 610S/. 610S/. 610S/. 610S/. 610S/.
Arbitrios 35S/. 35S/. 35S/. 35S/. 35S/.
Servicio de teléfono - internet 542S/. 542S/. 542S/. 542S/. 542S/.
Alquiler local 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/.
Servicio Contable/ Legal / Finanzas 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/. 15,600S/.
Servicio vigilancia 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/.
Servicio limpieza 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/.
Recarga de extintores 20S/. 20S/. 20S/. 20S/. 20S/.
Mantenimiento de maquinarias y equipos 297S/. 297S/. 297S/. 297S/. 297S/.
Alarma de seguridad (Prosegur) 67S/. 67S/. 67S/. 67S/. 67S/.
Poliza de seguro contra robo y otros 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 32,452S/. 32,452S/. 32,452S/. 32,452S/. 32,452S/.
IGV 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 33,924S/. 33,924S/. 33,924S/. 33,924S/. 33,924S/.
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Día del Padre (Regalos) 1,300S/. 1,500S/. 1,700S/. 1,900S/. 2,100S/.
NAVIDAD (Canastas navideñas) 1,950S/. 2,250S/. 2,550S/. 2,850S/. 3,150S/.
Total Responsabilidad Social (sin IGV) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.
IGV 585S/. 675S/. 765S/. 855S/. 945S/.
Total Responsabilidad Social (con IGV) 3,835S/. 4,425S/. 5,015S/. 5,605S/. 6,195S/.
115
8.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Tabla 103 Presupuesto de Gas tos de Ventas
Presupuesto de Gastos de Ventas
Fuente y elaboración: Propia
PERSONAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Encargado de ventas 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/.
Total 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/. 38,508S/.
Útiles de Oficina 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/.
Total S/. (SIN IGV) 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/. 1,515S/.
IGV 273S/. 273S/. 273S/. 273S/. 273S/.
Total S/. (CON IGV) 1,787S/. 1,787S/. 1,787S/. 1,787S/. 1,787S/.
Energía Eléctrica 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/. 1,742S/.
Agua 610S/. 610S/. 610S/. 610S/. 610S/.
Arbitrios 35S/. 35S/. 35S/. 35S/. 35S/.
Servicio de teléfono - internet 542S/. 542S/. 542S/. 542S/. 542S/.
Alquiler local 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/. 8,640S/.
Servicio Contable/ Legal / Finanzas -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Servicio vigilancia 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/. 2,700S/.
Servicio limpieza 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/. 2,073S/.
Recarga de extintores 20S/. 20S/. 20S/. 20S/. 20S/.
Mantenimiento de maquinarias y equipos 297S/. 297S/. 297S/. 297S/. 297S/.
Alarma de seguridad (Prosegur) 67S/. 67S/. 67S/. 67S/. 67S/.
Poliza de seguro contra robo y otros 127S/. 127S/. 127S/. 127S/. 127S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 16,852S/. 16,852S/. 16,852S/. 16,852S/. 16,852S/.
IGV 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/. 1,472S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 18,324S/. 18,324S/. 18,324S/. 18,324S/. 18,324S/.
Volantes 508S/. 508S/. 508S/. 508S/. 508S/.
Posicionamiento WEB 678S/. 678S/. 678S/. 678S/. 678S/.
Publicidad aplicaciones 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/. 4,068S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 5,254S/. 5,254S/. 5,254S/. 5,254S/. 5,254S/.
IGV 946S/. 946S/. 946S/. 946S/. 946S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 6,200S/. 6,200S/. 6,200S/. 6,200S/. 6,200S/.
Comision POS 5% (85% Ventas) 55,837S/. 67,332S/. 73,055S/. 79,246S/. 85,940S/.
Total Costo Servicios (sin IGV) 55,837S/. 67,332S/. 73,055S/. 79,246S/. 85,940S/.
IGV 10,051S/. 12,120S/. 13,150S/. 14,264S/. 15,469S/.
Total Costo Servicios (con IGV) 65,888S/. 79,451S/. 86,205S/. 93,510S/. 101,409S/.
MATERIALES
SERVICIOS
PUBLICIDAD
COMISION DE POS
116
8.2.2. Egresos no Desembolsables.
Tabla 104 Egresos no desembolsabl es
Egresos no desembolsables
Fuente y elaboración: Propia
8.2.2.1. Depreciación.
Tabla 105 Depreci ación
Depreciación
Fuente y elaboración: Propia
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 36,531S/. 36,531S/. 36,531S/. 36,531S/. 35,025S/.
Producción (CIF) 35,688S/. 35,688S/. 35,688S/. 35,688S/. 34,935S/.
Gastos Administrativos 422S/. 422S/. 422S/. 422S/. 45S/.
Gastos Ventas 422S/. 422S/. 422S/. 422S/. 45S/.
AMORTIZACION INTANGIBLE Y PRE-OPERATIVOS 135,184S/. 124,805S/. 124,805S/. 124,805S/. 124,805S/.
Producción (CIF) 111,969S/. 107,609S/. 107,609S/. 107,609S/. 107,609S/.
Gastos Administrativos 9,673S/. 7,226S/. 7,226S/. 7,226S/. 7,226S/.
Gastos Ventas 13,542S/. 9,970S/. 9,970S/. 9,970S/. 9,970S/.
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 171,715S/. 161,336S/. 161,336S/. 161,336S/. 159,830S/.
Descripción
Vida util
contable
(años)
Depreciacion
anual
(años 1 a 4)
Depreciacion
anual
(año 5)
Depreciacion
acumulado
(5 años)
Valor en
libros (5to
año)
Valor
mercado S/.
Valor residual al
5to año
(Valor de
desecho neto)
Horno de pintado BS-MILLENIUM 10 31,154S/. 31,154S/. 155,771S/. 155,771S/. 155,771S/. 155,771S/.
Gatas lagarto 2 TN 10 388S/. 388S/. 1,938S/. 1,938S/. 1,938S/. 1,938S/.
Lijadoras neumaticas 10 448S/. 448S/. 2,240S/. 2,240S/. 2,240S/. 2,240S/.
Pistola de gravedad hvlp 10 678S/. 678S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/.
Gas Mix 10 594S/. 594S/. 2,970S/. 2,970S/. 2,970S/. 2,970S/.
Compresoras 10 390S/. 390S/. 1,951S/. 1,951S/. 1,951S/. 1,951S/.
Pulidora 10 678S/. 678S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/. 3,390S/.
Mesa de Trabajo 10 120S/. 120S/. 600S/. 600S/. 600S/. 600S/.
Anaqueles pesados 10 160S/. 160S/. 800S/. 800S/. 800S/. 800S/.
Organizador de Herramientas 10 135S/. 135S/. 675S/. 675S/. 675S/. 675S/.
Hidrolavadora k4 Premium Karcher 10 100S/. 100S/. 500S/. 500S/. 500S/. 500S/.
Computadora Desktop 4 753S/. 3,012S/. -S/. 50S/. 37S/.
Escritorio con silla IXTAPA 10 90S/. 90S/. 450S/. 450S/. 450S/. 450S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. 35,688S/. 34,935S/. 177,687S/. 174,675S/. 174,725S/. 174,712S/.
VENTAS
Computadora Desktop 4 377S/. 1,506S/. -S/. 50S/. 37S/.
Escritorio con silla IXTAPA 10 45S/. 45S/. 225S/. 225S/. 225S/. 225S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. 422S/. 45S/. 1,731S/. 225S/. 275S/. 262S/.
Computadora Desktop 4 377S/. 1,506S/. -S/. 50S/. 37S/.
Escritorio con silla IXTAPA 10 45S/. 45S/. 225S/. 225S/. 225S/. 225S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 422S/. 45S/. 1,731S/. 225S/. 275S/. 262S/.
S/. 36,531 S/. 35,025 S/. 181,149 S/. 175,125 S/. 175,275 S/. 175,236
ADMINISTRATIVA
OPERACIONES
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/.
117
8.2.2.2. Amortización de Intangibles.
Tabla 106 Amortizaci ón de Intangi bles
Amortización de Intangibles
DESCRIPCION Amortizacion
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 0% S/. - 100% S/. 5.00 0% S/. -
Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 0% S/. - 100% S/. 18.00 0% S/. -
Elaboración de minuta S/. 200.00 0% S/. - 100% S/. 200.00 0% S/. -
Escritura Pública ante notario público S/. 150.00 0% S/. - 100% S/. 150.00 0% S/. -
Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 42.00 0% S/. - 100% S/. 42.00 0% S/. -
Inscripción de la sociedad ante la SUNARP S/. 222.00 0% S/. - 100% S/. 222.00 0% S/. -
Búsqueda de DNI en RENIEC S/. 42.00 0% S/. - 100% S/. 42.00 0% S/. -
Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP S/. 22.00 0% S/. - 100% S/. 22.00 0% S/. -
Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas S/. 89.83 0% S/. - 100% S/. 89.83 0% S/. -
Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT S/. 200.00 0% S/. - 100% S/. 200.00 0% S/. -
Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) S/. 29.66 0% S/. - 100% S/. 29.66 0% S/. -
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,020.49 S/. - S/. 1,020.49 S/. -
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) S/. 549.05 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 549.05
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) S/. 549.05 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 549.05
Publicación en Diario El Peruano S/. 1,048.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 1,048.00
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 2,146.10 S/. - S/. - S/. 2,146.10
Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento S/. 12.71 90% S/. 11.44 5% S/. 0.64 5% S/. 0.64
Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para establecimientos mayores a 100 m2 S/. 124.83 90% S/. 112.35 5% S/. 6.24 5% S/. 6.24
Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil ( 3.0111% de U.I.T) S/. 100.80 90% S/. 90.72 5% S/. 5.04 5% S/. 5.04
Vigencia de Poder S/. 17.95 90% S/. 16.16 5% S/. 0.90 5% S/. 0.90
Licencia Sanitaria de Funcionamiento de Laboratorios Cosméticos ( 39.93% de U.I.T) S/. 1,302.80 90% S/. 1,172.52 5% S/. 65.14 5% S/. 65.14
Licencia de registro sanitario Digemid ( 10% de U.I.T) S/. 326.27 90% S/. 293.64 5% S/. 16.31 5% S/. 16.31
S/. 1,885.37 S/. 1,696.83 S/. 94.27 S/. 94.27
Windows S/. 2,711.86 50% S/. 1,355.93 25% S/. 677.97 25% S/. 677.97
Licencia Office S/. 2,440.68 50% S/. 1,220.34 25% S/. 610.17 25% S/. 610.17
Antivirus (para 5 usuarios) S/. 173.56 50% S/. 86.78 25% S/. 43.39 25% S/. 43.39
S/. 5,326.10 S/. 2,663.05 S/. 1,331.53 S/. 1,331.53
S/. 10,378.06 S/. 4,359.88 S/. 2,446.28 S/. 3,571.89
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de Surco
Operaciones Adminstrativo Ventas
TOTAL SOFTWARE
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
118
8.2.3. Costos fijos y costos variables.
Costos fijos
Tabla 107 Costos fijos
Costos fijos
Fuente y elaboración: Propia
Costos variables
Tabla 108 Costos vari abl es
Costos variables
Fuente y elaboración: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CIS - FIJOS 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.
GASTOS ADMINISTRACION - FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.
GASTOS VENTAS - FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
COSTO FIJO UNITARIO 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 55,391S/. 66,503S/. 73,968S/. 78,534S/. 85,514S/.
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social)3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.
GASTOS DE VENTAS VARIABLE 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Costo variable unitario 283S/. 281.65S/. 288.13S/. 282.94S/. 283.30S/.
119
8.2.4. Costo de operación unitario y costo total unitario.
Tabla 109 Costo de operaci ón unitario
Costo de operación unitario
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 110 Costo total unitari o
Costo total unitario
Fuente y elaboración: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 1,470,503S/. 1,676,064S/. 1,817,380S/. 1,906,400S/. 2,033,833S/.
Material directo 155.96S/. 155.93S/. 155.93S/. 155.93S/. 155.93S/.
Mano de obra directa 90.91S/. 89.63S/. 95.73S/. 90.81S/. 91.09S/.
CIS 117.37S/. 98.72S/. 92.40S/. 85.98S/. 80.29S/.
Costo de operación unitario 364.24S/. 344.28S/. 344.06S/. 332.72S/. 327.31S/.
COSTOS DE OPERACIÓN
Resumen de costo de operación unitario
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS 473,867S/. 480,619S/. 488,084S/. 492,651S/. 498,877S/.
GASTOS ADMINISTRACION 105,813S/. 103,866S/. 104,366S/. 104,866S/. 104,990S/.
GASTOS VENTAS 160,684S/. 175,120S/. 184,086S/. 193,784S/. 203,894S/.
TOTAL COSTOS 1,737,000S/. 1,955,050S/. 2,105,832S/. 2,205,050S/. 2,342,717S/.
Material directo 156S/. 156S/. 156S/. 156S/. 156S/.
Mano de obra directa 91S/. 90S/. 96S/. 91S/. 91S/.
CIS 117S/. 99S/. 92S/. 86S/. 80S/.
Gastos administrativos 26S/. 21S/. 20S/. 18S/. 17S/.
Gastos de ventas 40S/. 36S/. 35S/. 34S/. 33S/.
Costo total unitario 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.
Resumen de costo total unitario
COSTOS TOTALES
120
Capítulo IX Estados Financieros Proyectados 2017 – 2021
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja
- La empresa iniciará sus operaciones el año 2017.
- El horizonte de evaluación es de 5 años (2017 – 2021).
- Los importes en el Estado de Ganancias y Pérdidas, así como en el Flujo de Caja están
expresados en soles.
- Las compras y ventas están indicadas, en su totalidad, al contado.
- Los precios y costos son constantes.
- El comportamiento del Impuesto a la Renta es como sigue:
Tabla 111 Impuesto a la Renta 2017 – 2021
Impuesto a la Renta 2017 – 2021
2017 2018 2019 2020 2021
27% 27% 26% 26% 26%
Fuente: SUNAT
Elaboración: Propia
121
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Tabla 112 Estado de Gananci as y Pérdi das si n Gastos Financier os ni venta de Acti vos Fij os
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ni venta de Activos Fijos
Fuente y elaboración: Propia
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) (1,470,503) (1,676,064) (1,817,380) (1,906,399) (2,033,833)
(-) Material Directo (629,630) (759,115) (823,641) (893,431) (968,918)
(-) Mano de obra directa (367,006) (436,330) (505,655) (520,318) (566,037)
(-) CIS (326,210) (337,322) (344,787) (349,354) (356,333)
(-) Depreciación (35,688) (35,688) (35,688) (35,688) (34,935)
(-) Amortización (111,969) (107,609) (107,609) (107,609) (107,609)
UTILIDAD BRUTA 587,662S/. 805,803S/. 875,453S/. 1,014,614S/. 1,133,943S/.
GASTOS OPERATIVOS (266,497) (278,986) (288,452) (298,650) (308,884)
(-) Gastos administrativos (115,907) (111,514) (112,014) (112,514) (112,261)
Depreciación Activos Fijos 421.50 421.50 421.50 421.50 45.00
Amortización anual 9,672.62 7,226.34 7,226.34 7,226.34 7,226.34
(-) Gastos ventas (174,648) (185,511) (194,477) (204,175) (213,910)
Depreciación Activos Fijos 421.50 421.50 421.50 421.50 45.00
Amortización anual 13,541.95 9,970.06 9,970.06 9,970.06 9,970.06
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275
(-) VALOR LIBROS (175,125)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,208S/.
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,208S/.
(-) IMPUESTOS (86,715) (142,241) (152,620) (186,151) (214,554)
UTILIDAD NETA 234,450S/. 384,576S/. 434,381S/. 529,814S/. 610,504S/.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN INCLUIR GASTOS FINANCIEROS NI VENTA DE ACTIVOS FIJOS)
122
Tabla 113 Estado de Gananci as y Pérdi das con Gastos Fi nanci eros y venta de Ac ti vos Fijos
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y venta de Activos Fijos
Fuente y elaboración: Propia
2017 2018 2019 2020 2021
VENTAS NETAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
COSTO DE VENTAS (1,470,503) (1,676,064) (1,817,380) (1,906,399) (2,033,833)
(-) Material directo (629,630) (759,115) (823,641) (893,431) (968,918)
(-) Mano de obra directa (367,006) (436,330) (505,655) (520,318) (566,037)
(-) CIS (326,210) (337,322) (344,787) (349,354) (356,333)
(-) Depreciación (35,688) (35,688) (35,688) (35,688) (34,935)
(-) Amortización (111,969) (107,609) (107,609) (107,609) (107,609)
UTILIDAD BRUTA 587,662S/. 805,803S/. 875,453S/. 1,014,614S/. 1,133,943S/.
GASTOS OPERATIVOS (266,497) (278,986) (288,452) (298,650) (308,884)
(-) Gastos administrativos (115,907) (111,514) (112,014) (112,514) (112,261)
Depreciación Activos Fijos 422 422 422 422 45
Amortización anual 9,673 7,226 7,226 7,226 7,226
(-) Gastos ventas (174,648) (185,511) (194,477) (204,175) (213,910)
Depreciación Activos Fijos 422 422 422 422 45
Amortización anual 13,542 9,970 9,970 9,970 9,970
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275
(-) VALOR LIBROS (175,125)
(-) GASTOS FINANCIEROS (131,310) (104,532) (70,560) (27,459)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 189,855S/. 422,285S/. 516,441S/. 688,505S/. 825,208S/.
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA 189,855S/. 422,285S/. 516,441S/. 688,505S/. 825,208S/.
(-) IMPUESTOS (51,261) (114,017) (134,275) (179,011) (214,554)
UTILIDAD NETA 138,594S/. 308,268S/. 382,166S/. 509,494S/. 610,654S/.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS Y VENTA DE ACTIVOS FIJOS)
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
123
Tabla 114 Módul o de Liqui daci ón del IGV
Módulo de Liquidación del IGV
Fuente y elaboración: Propia
MODULO DE LIQUIDACION DE IGV 2016 2017 2018 2019 2020 2021
IGV Ventas netas S/. 370,470 S/. 446,736 S/. 484,710 S/. 525,782 S/. 570,200
IGV Valor de recupero activo fijo S/. 31,549
IGV Compras material directo -S/. 113,333 -S/. 136,641 -S/. 148,255 -S/. 160,818 -S/. 174,405
IGV CIF -S/. 30,371 -S/. 32,371 -S/. 33,714 -S/. 34,536 -S/. 35,793
IGV Gastos administrativos -S/. 2,423 -S/. 2,513 -S/. 2,603 -S/. 2,693 -S/. 2,783
IGV Gastos de Ventas -S/. 18,435 -S/. 21,677 -S/. 23,290 -S/. 25,036 -S/. 26,924
IGV Inversion Activo Fijo -S/. 64,129
IGV Inversion Activo Intangible -S/. 1,255
IGV Gastos pre-operativos -S/. 105,797
IGV Neto -S/. 171,181 S/. 205,908 S/. 253,535 S/. 276,847 S/. 302,699 S/. 361,844
Credito Fiscal S/. 171,181 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Pago de IGV S/. 0 S/. 34,727 S/. 253,535 S/. 276,847 S/. 302,699 S/. 361,844
124
9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Tabla 115 Flujo de C aja Pr oyectado Operati vo
Flujo de Caja Proyectado Operativo
Fuente y elaboración: Propia
FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por ventas 2,428,634S/. 2,928,603S/. 3,177,543S/. 3,446,796S/. 3,737,975S/.
(-) Compra de material directo -742,963S/. -895,755S/. -971,896S/. -1,054,249S/. -1,143,324S/.
(-) Pago de MOD -367,006S/. -436,330S/. -505,655S/. -520,318S/. -566,037S/.
(-) Pago de CIS -356,581S/. -369,693S/. -378,502S/. -383,890S/. -392,126S/.
(-) Gastos Administrativos -98,141S/. -98,731S/. -99,321S/. -99,911S/. -100,501S/.
(-) Gastos de Ventas -165,156S/. -186,405S/. -196,985S/. -208,428S/. -220,803S/.
(-) Impuesto a la Renta (sobre la utilidad operativa) -86,715S/. -142,241S/. -152,620S/. -186,151S/. -214,515S/.
(-) Pago de IGV -34,727S/. -253,535S/. -276,847S/. -302,699S/. -361,844S/.
(=) Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824
125
9.4. Flujo de Caja Proyectado
Tabla 116 Flujo de C aja Pr oyectado
Flujo de Caja Proyectado
Fuente y elaboración: Propia
9.5. Flujo de Caja Económico proyectado
Tabla 117 Flujo de C aja Económico proyec tado
Flujo de Caja Económico proyectado
Fuente y elaboración: Propia
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Inversion en Activos Tangibles -420,403S/.
Inversion en Activos Intangibles -11,633S/.
Gastos Preoperativos (incluye garantia) -729,823S/. 9,600S/.
Inversion en Capital de Trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.
Valor de Recuperacion del Activo Fijo 206,785S/.
Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo 39,792S/.
Flujo de Capital o Inversion -S/. 1,187,713 -S/. 5,322 -S/. 2,650 -S/. 2,866 -S/. 3,100 S/. 256,177
FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824
Flujo de Capital o Inversion -S/. 1,187,713 -S/. 5,322 -S/. 2,650 -S/. 2,866 -S/. 3,100 S/. 256,177
Flujo de Caja Economico -S/. 1,187,713 S/. 572,023 S/. 543,263 S/. 592,851 S/. 688,050 S/. 995,001
126
9.6. Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 118 Flujo del Ser vici o de la deuda
Flujo del Servicio de la deuda
Fuente y elaboración: Propia
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Prestamos 590,000S/.
Cuotas -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/.
Escudo Fiscal 35,454S/. 28,224S/. 18,346S/. 7,139S/.
Servicio de la deuda S/. 590,000 -S/. 195,512 -S/. 202,741 -S/. 212,620 -S/. 223,826 S/. 0
127
9.7. Flujo de Caja Financiero
Tabla 119 Flujo de C aja Financier o
Flujo de Caja Financiero
Fuente y elaboración: Propia
FLUJO DE CAJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por ventas 2,428,634S/. 2,928,603S/. 3,177,543S/. 3,446,796S/. 3,737,975S/.
(-) Compra de material directo -742,963S/. -895,755S/. -971,896S/. -1,054,249S/. -1,143,324S/.
(-) Pago de MOD -367,006S/. -436,330S/. -505,655S/. -520,318S/. -566,037S/.
(-) Pago de CIS -356,581S/. -369,693S/. -378,502S/. -383,890S/. -392,126S/.
(-) Gastos Administrativos -98,141S/. -98,731S/. -99,321S/. -99,911S/. -100,501S/.
(-) Gastos de Ventas -165,156S/. -186,405S/. -196,985S/. -208,428S/. -220,803S/.
(-) Impuesto a la Renta (sobre la utilidad operativa) -86,715S/. -142,241S/. -152,620S/. -186,151S/. -214,515S/.
(-) Pago de IGV -34,727S/. -253,535S/. -276,847S/. -302,699S/. -361,844S/.
Flujo de Caja Operativo S/. 577,346 S/. 545,913 S/. 595,717 S/. 691,150 S/. 738,824
Inversion en Activos Tangibles -420,403S/.
Inversion en Activos Intangibles -11,633S/.
Gastos Preoperativos (incluye garantia) -729,823S/. 9,600S/.
Inversion en Capital de Trabajo -25,854S/. -5,322S/. -2,650S/. -2,866S/. -3,100S/.
Valor de Recuperacion del Activo Fijo 206,785S/.
Valor de Recuperacion del Capital de Trabajo 39,792S/.
Flujo de Capital o Inversion -S/. 1,187,713 -S/. 5,322 -S/. 2,650 -S/. 2,866 -S/. 3,100 S/. 256,177
Flujo de Caja Economico -S/. 1,187,713 S/. 572,023 S/. 543,263 S/. 592,851 S/. 688,050 S/. 995,001
Prestamos 590,000S/.
Cuotas -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/. -230,965S/.
Escudo Fiscal 35,454S/. 28,224S/. 18,346S/. 7,139S/.
Servicio de la deuda S/. 590,000 -S/. 195,512 -S/. 202,741 -S/. 212,620 -S/. 223,826 S/. 0
Flujo de Caja Financiero -S/. 597,713 S/. 376,512 S/. 340,521 S/. 380,231 S/. 464,224 S/. 995,001
128
Capítulo X: Evaluación Económico Financiero
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke).
Tabla 120 Costo de Oportunidad
Costo de Oportunidad
Fuente: Damodaran, Yahoo Finance, Ámbito
Elaboración: Propia
10.1.2. Costo de la Deuda (Kd).
Tabla 121 Costo de la deuda
Costo de la deuda
Fuente y elaboración: Propia
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo CAPM
Prima de riesgo de mercado 5.23%
Tasa de libre riesgo hoy 1.12%
Beta desapalancada 0.99
%D 50%
%E 50%
Riesgo pais 1.85%
Impuesto a la renta 27%
Beta Apalancado 1.703
COK (modelo CAPM) 11.88%
Tasa de devaluación (TD) 1.96%
Riesgo tamaño de negocio 7.04%
Riesgo Know how 14.07%
COK del proyecto 35.19%
AÑOS Deuda Interes Amortizacion Cuota Escudo Fiscal
Año 1 590,000.00S/. 131,309.79S/. 99,655.45S/. 230,965.24S/. 35,453.64S/.
Año 2 490,344.55S/. 104,532.37S/. 126,432.87S/. 230,965.24S/. 28,223.74S/.
Año 3 363,911.68S/. 70,559.86S/. 160,405.38S/. 230,965.24S/. 18,345.56S/.
Año 4 203,506.30S/. 27,458.93S/. 203,506.30S/. 230,965.24S/. 7,139.32S/.
TOTAL 333,860.94S/. 590,000.00S/. 923,860.94S/. 89,162.27S/.
129
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 122 Costo Promedi o Ponder ado del Capital
Costo Promedio Ponderado del Capital
Fuente y elaboración: Propia
10.2. Evaluación Económico Financiera
Para la Evaluación Económica se calculó el Valor Actual Neto Económico (VAN
Económico), descontando el Flujo de Caja con la Tasa del Costo Ponderado de Capital
Acumulada (WACC). La Tasa Interna de Retorno (TIR), deberá ser mayor que la WACC.
Mientras que para la Evaluación Financiera se calculó la Tasa de Descuento Costo de
Oportunidad (COK).
COK 35.19%
Costo de la deuda (Rd) TCEA 26.87%
Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 19.62%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 27.45%
WACC
130
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
a) Valor Actual Neto Económico (VANE) y Valor Actual Neto Financiero (VANF).
Se obtuvo un VANE de S/. 438 546, que representa la cantidad adicional que daría el
proyecto. Ya que el valor es mayor a cero (VANE>0), se acepta el proyecto. En tanto el
VANF asciende a S/. 380 407, que representa la cantidad adicional que daría el proyecto
con el financiamiento. Ya que el VANF es mayor a cero (VANF>0), se acepta el proyecto.
b) Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE), Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
y Tasa Interna de Retorno Modificado (TIRM).
Se obtuvo una TIRE de 43.55% y una TIRF de 63.17%, teniendo como base el flujo de caja
económico y financiero respectivamente. Ya que la TIRE y la TIRF superan el Costo
Ponderado de Capital Acumulado (27.45%) y el Costo de Oportunidad (35.19%)
respectivamente, se acepta el proyecto. Cabe decir que, al comparar ambas tasas de
descuento, el proyecto ofrece mayor rentabilidad cuando parte de la inversión es financiada
un banco.
c) Periodo de Recuperación descontado.
Basado en el flujo de caja económico, se puede apreciar que la inversión se recuperará en
3.45 años, es decir en el año 2019, con un costo de promedio ponderado de capital de
27.45%. Asimismo, basado en el flujo de caja financiero se puede apreciar que la inversión
se recuperará en 2.86 años, es decir en el año 2018, con un costo de oportunidad de
35.19%.
131
Tabla 123 Indicadores de R entabilidad Económico
Indicadores de Rentabilidad Económico
Fuente y elaboración: Propia
Tabla 124 Indicadores de R entabilidad Financier o
Indicadores de Rentabilidad Financiero
Fuente y elaboración: Propia
10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.
a) Costos Fijos, Costos Variables.
Costos fijos
Tabla 125 Costos fijos
Costos fijos
Fuente y elaboración: Propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,187,713 572,023 543,263 592,851 688,050 995,001
WACC = 27.45%
VAN Economico = 438,546S/.
TIR Economica = 43.55%
Beneficio/Costo = 1.37
TIRM = 35.72%
Flujo de caja descontado 1,187,713-S/. 448,821S/. 334,449S/. 286,369S/. 260,772S/. 295,886S/.
Flujo de caja acumulado 1,187,713-S/. 738,892-S/. 404,442-S/. 118,073-S/. 142,699S/. 438,585S/.
Periodo de recupero descontado económico 3.45 años
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 597,713 183,966 232,425 186,871 267,119 762,659
COK = 35.19%
VAN Financiero = 380,407.00S/.
TIR financiera = 63.17%
Beneficio/Costo = 1.64
TIRM = 49.18%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado 597,713.00-S/. 278,514.00S/. 186,329.00S/. 153,905.00S/. 138,996.00S/. 220,376.00S/.
Flujo de caja acumulado 597,713.00-S/. 319,199.00-S/. 132,870.00-S/. 21,035.00S/. 160,031.00S/. 380,407.00S/.
Periodo de recupero descontado financiero 2.86 años
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CIS - FIJOS 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.
GASTOS ADMINISTRACION - FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.
GASTOS VENTAS - FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.
TOTAL COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
COSTO FIJO UNITARIO 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.
132
Costos variables
Tabla 126 Costos vari abl es
Costos variables
Fuente y elaboración: Propia
b) Estado de Resultados (Costeo directo).
Tabla 127 Estado de R esultados (Costeo directo)
Estado de Resultados (Costeo directo)
Fuente y elaboración: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 55,391S/. 66,503S/. 73,968S/. 78,534S/. 85,514S/.
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social)3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.
GASTOS DE VENTAS VARIABLE 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.
TOTAL COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.
Servicios por paño 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Costo variable unitario 283S/. 281.65S/. 288.13S/. 282.94S/. 283.30S/.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
(-) COSTOS VARIABLES 1,142,749-S/. 1,371,177-S/. 1,521,959-S/. 1,621,176-S/. 1,760,350-S/.
MARGEN DE CONTRIBUCION 915,416S/. 1,110,690S/. 1,170,874S/. 1,299,837S/. 1,407,425S/.
(-) COSTOS FIJOS 594,251-S/. 583,873-S/. 583,873-S/. 583,873-S/. 582,367-S/.
UTILIDAD OPERATIVA 321,165S/. 526,817S/. 587,001S/. 715,964S/. 825,058S/.
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 175,275S/.
(-) VALOR LIBROS 175,125-S/.
(-) GASTOS FINANCIEROS 131,310-S/. 104,532-S/. 70,560-S/. 27,459-S/. -S/.
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 189,855S/. 422,285S/. 516,441S/. 688,505S/. 825,208S/.
(-) IMPUESTOS 51,261-S/. 114,017-S/. 134,275-S/. 179,011-S/. 214,554-S/.
UTILIDAD NETA 138,594S/. 308,268S/. 382,166S/. 509,494S/. 610,654S/.
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
133
c) Estimación del punto de equilibrio.
Tabla 128 Estimación del punto de equili brio
Estimación del punto de equilibrio
Fuente y elaboración: Propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
VENTAS (unidades) 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Valor de venta promedio por arreglo 510S/. 510S/. 510S/. 510S/. 510S/.
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 55,391S/. 66,503S/. 73,968S/. 78,534S/. 85,514S/.
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.
GASTOS DE VENTAS VARIABLE (comision POS) 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.
COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.
Costo variable unitario promedio 283S/. 282S/. 288S/. 283S/. 283S/.
CIF FIJO 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.
COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.
Costo fijo unitario promedio 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.
Costo total unitario promedio 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO (servicios por paño) 2,621 2,559 2,634 2,574 2,571
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 1,336,077S/. 1,304,680S/. 1,342,819S/. 1,312,088S/. 1,310,768S/.
PUNTO DE EQUILIBRIOAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS (EN SOLES) 2,058,164S/. 2,481,867S/. 2,692,833S/. 2,921,014S/. 3,167,775S/.
VENTAS (unidades) 4,037 4,868 5,282 5,730 6,214
Valor de venta promedio por arreglo 510S/. 510S/. 510S/. 510S/. 510S/.
MATERIAL DIRECTO 629,630S/. 759,115S/. 823,641S/. 893,431S/. 968,918S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 367,006S/. 436,330S/. 505,655S/. 520,318S/. 566,037S/.
CIS - VARIABLE (uniformes, energia, agua) 55,391S/. 66,503S/. 73,968S/. 78,534S/. 85,514S/.
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS VARIABLE (responsabilidad social) 3,250S/. 3,750S/. 4,250S/. 4,750S/. 5,250S/.
GASTOS DE VENTAS VARIABLE (comision POS) 87,472S/. 105,479S/. 114,445S/. 124,143S/. 134,630S/.
COSTOS VARIABLES 1,142,749S/. 1,371,177S/. 1,521,959S/. 1,621,176S/. 1,760,350S/.
Costo variable unitario promedio 283S/. 282S/. 288S/. 283S/. 283S/.
CIF FIJO 418,476S/. 414,116S/. 414,116S/. 414,116S/. 413,363S/.
GASTOS VENTAS FIJOS 73,212S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,641S/. 69,264S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS 102,563S/. 100,116S/. 100,116S/. 100,116S/. 99,740S/.
COSTOS FIJOS 594,251S/. 583,873S/. 583,873S/. 583,873S/. 582,367S/.
Costo fijo unitario promedio 147S/. 120S/. 111S/. 102S/. 94S/.
Costo total unitario promedio 430S/. 402S/. 399S/. 385S/. 377S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO (servicios por paño) 2,621 2,559 2,634 2,574 2,571
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 1,336,077S/. 1,304,680S/. 1,342,819S/. 1,312,088S/. 1,310,768S/.
PUNTO DE EQUILIBRIO
134
10.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
Para realizar el análisis de sensibilidad unidimensional se evaluaron variables de entrada
que pueden tener posibles cambios durante el desarrollo del proyecto y que afectan a las
variables de salida. Factores como la economía nacional e internacional, competencia,
inflación, entre otros, los cuales podrían variar significativamente los valores el EGP y el
flujo de caja el proyecto.
a) Variables de Entrada
Precio
Es una variable fundamental en este tipo de negocio, por lo tanto se realizará el análisis
para cada uno de los siguientes escenarios.
Tabla 129 Análisis de sensi bilidad. Variabl e de entrada: Precio
Análisis de sensibilidad. Variable de entrada: Precio
Fuente y elaboración: Propia
0.00%
base VAN F = 0
Disminucion maxima de precios -9.28%
Servicio por paño S/. 601.56 S/. 545.72
VAN Económico = 438,546S/. -S/.
TIR Económico = 43.55% 27.43%
WACC = 27.45% 27.43%
VARIACION EN PRECIOS
Variable de entrada
Variables de salida
135
Demanda
Se realizará el análisis para los casos en que la demanda del proyecto aumente o
disminuya para cada uno de los escenarios.
Tabla 130 Análisis de Sensibili dad. Variabl e de entr ada: Demanda
Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Demanda
Fuente y elaboración: Propia
Costos Totales
En el caso de esta variable tendrá mucha influencia el aumento o disminución de los costos
de los materiales e insumos o manos de obra directa e indirecta y de todo aquello que se
considere un egreso.
Tabla 131 Análisis de Sensibili dad. Variabl e de entr ada: Costos Totales
Análisis de Sensibilidad. Variable de entrada: Costos Totales
Fuente y elaboración: Propia
0.00%
base VAN F = 0
Disminucion maxima de la demanda -21.41%
Servicio por paño 26,131 20,537
VAN Económico = 438,546S/. -S/.
TIR Económico = 43.55% 27.54%
WACC = 27.45% 27.54%
Variables de salida
VARIACION EN DEMANDA
Variable de entrada
0.00%
base VAN F = 0
Aumento maxima de los costos totales 8.43%
Costos totales S/. 10,345,648 S/. 11,218,219
VAN Económico = 438,546S/. -S/.
TIR Económico = 43.55% 27.45%
WACC = 27.45% 27.45%
VARIACION EN COSTOS TOTALES
Variable de entrada
Variables de salida
136
b) Variables de Salida
Se tomaron en cuenta como variables de salida:
- Valor Actual Neto Financiero (VANF).
- Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).
- Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
c) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Se consideró como variables críticas a los costos totales fijos y variables como: costos de
los materiales directos e indirectos, herramientas, algunos costos indirectos de los servicios
como mantenimiento de la maquinaria y seguridad.
137
Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Basado en el desarrollo completo de este proyecto de inversión y luego de haber analizado
los distintos puntos y gráficos hemos llegado a las siguientes conclusiones.
a) Respecto al proyecto:
- La inversión total para el proyecto será de aproximadamente S/. 1 187,713 a través de
capital propio de los accionistas con un monto de S/. 597,713 que representa el 50% y
que serán destinados para los activos fijos tangibles, activos intangibles, capital de
trabajo y gastos pre-operativos. La diferencia de la inversión se obtendrá a través de
un préstamo por un monto de S/. 590,000 de la entidad financiera Caja Huancayo con
una tasa de interés de TCEA de 26.87% a un plazo de 4 años.
- Como se puede observar el proyecto es económicamente rentable al obtener un VANE
de S/. 438,546 y un TIRE de 43.55%, el cual es mayor al WACC del proyecto que es
de 27.45% así como se pudo calcular un periodo de recuperación de la inversión
económica de 3.45 años.
- Analizando el proyecto también es rentable financieramente al obtener un VANF de S/.
380,407 y un TIRF de 63.17%, el cual es mayor al COK del proyecto que es de 35.19%
y de la misma manera el periodo de recuperación de la inversión económica de 2.86
años.
- Según lo mostrado en el estudio de estrategia (de enfoque y diferenciación) existe una
oportunidad de negocio favorable debido a diversos factores como por ejemplo un
parque automotor de vehículos ligeros que tiene una tasa de crecimiento anual del
parque automotor de 6.8% (según la oficina de estadística del Ministerio de Transportes
y Comunicaciones), el mayor poder de negociación que tendremos frente a los
proveedores de equipos, herramientas, y repuestos debido al gran número de
establecimientos importadores de autos existentes en el mercado, además de la baja
calidad del servicio percibida en el mercado principalmente por los establecimientos
multimarcas debido a su poca o mediana calificación.
138
- Los consumidores de este segmento, no se encuentran satisfechos con los servicios
que se ofrecen, prueba de esto no existe una fidelización marcada hacia un taller. Se
pudo observar que los servicios con mayor índice de insatisfacción son los de
planchado, pintura.
b) Respecto al servicio:
- Empleando una estrategia de diferenciación permitirá poner al proyecto como una
buena alternativa en el mercado para clientes ubicados en el nivel socioeconómico AB.
- Existe un amplio segmento del mercado, estimado en el distrito de Santiago de Surco
con alrededor de 44,991 hogares que poseen al menos un vehículo ubicados en los
segmentos A y B. Constituyendo así un 48.36% del total de hogares con vehículos en
el distrito de Surco.
- Los procesos tendrá un factor importante en el servicio prestado con los cuales se
garantizará la correcta utilización de recursos y la calidad del servicio.
- El servicio cumplirá con los requisitos esenciales del mismo en cuanto a cuidado del
medio ambiente (ruido y contaminación) según las especificaciones gubernamentales.
Recomendaciones
Se recomienda:
a) Respecto al proyecto:
- Establecer alianzas estratégicas con las aseguradoras para incrementar los niveles de
ventas.
- Tercerizar los servicios de limpieza y vigilancia del local permitirá que disminuyan los
gastos y los índices de rentabilidad se incrementarían.
- Se deben abarcar varios tipos de daños (leve, moderado y grave) y todo tipo de
vehículos para incrementar nuestra participación en el mercado.
139
- Enfocarse hacia otros sectores que no sean del nivel socio económico A y B.
- Expandir el negocio hacia otros distritos debido al éxito del negocio y al respaldo que
se tiene con los ingresos obtenidos.
- Alcanzar un mayor nivel de participación del mercado de planchado y pintura.
- Estar pendientes de las nuevas leyes y reglamentaciones que podrían presentarse en
el transcurso del tiempo ya que podrían afectar la evolución y desempeño del negocio.
b) Respecto al Servicio:
- Reforzar el tiempo de permanencia del vehículo en el taller para que sea menor al
promedio del mercado.
- Actualizarse constantemente en el uso de tecnología de punta acorde con los avances
tecnológicos del mercado y así predominar en la diferenciación.
- Cumplir con la promesa de venta.
140
Bibliografía
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Socioeconómicos 2015. Obtenido de http://www.apeim.com.pe
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Obtenido de http://transparencia.mtc.gob.pe
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de http://www.mtc.gob.pe
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http://www.munisurco.gob.pe
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Obtenido de http://www.sunat.gob.pe
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2008).
Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Obtenido de
https://proyectos.inei.gob.pe
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2015). Boletín
SUNAT. Obtenido de http://eboletin.sunat.gob.pe
141
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. (2017). Tipo de
Cambio Oficial. Obtenido de http://www.sunat.gob.pe
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informes de tesis. Lima: Universidad San Ignacio de Loyola, Centro de
Investigación.
Universidad San Ignacio de Loyola. (2017). Guía de Estilo Editorial USIL. Lima: Universidad
San Ignacio de Loyola, Centro de Investigación.
Yahoo Finance. (2017). Finance. Obtenido de https://finance.yahoo.com
142
ANEXOS
143
Señores:
IRON PAINT
Ref.: Cotización N°208-01
18/07/2016
Tenemos el agrado de presentarle nuestra propuesta por el siguiente servicio:
CANT. DESCRIPCIÓN COSTO UN. COSTO
TOTAL
02
Puestos de Seguridad y Vigilancia por 24 horas de
lunes a domingo turno diurno – incluidos feriados.
Agentes con uniforme marrón N°01 reglamentario +
equipo de comunicación ilimitada RPE con Base de
Operaciones y cliente + supervisión y control
permanente.
S/. 6 600.00 S/. 13 200.00
01 Arma – revolver. S/. 100.00 S/. 100.00
01 Chaleco antibalas. S/. 50.00 S/. 50.00
Notas:
• Forma de pago: al quinceavo día de haber iniciado el servicio el 50% del total más IGV y
el otro 50% del total más IGV al día siguiente del treintavo día de haber iniciado el servicio.
Esta modalidad es sucesiva: mes a mes.
• Puestos incluyen a cada Agente de Seguridad con uniforme reglamentario, según
SUCAMEC. Además, artículos necesarios para el cumplimiento óptimo del servicio,
según el perfil de puesto.
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mediante el uso de RPE.
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144
• Nuestros Agentes cuentan con 15 sueldos al año, pago de CTS, Seguro de Salud, Seguro
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• Nuestro precio está actualizado con el incremento del 13.33% que dio el Estado Peruano,
según Decreto Supremo N°005-TR.
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Quedamos a la espera de su pronta respuesta y agradecemos la atención a la presente.
Atentamente,
Área Comercial
G&S SEGURIDAD S.A.
145
Obra Factoria Surco
Propietario IRON PAINT
Ubicación Urb. La Calesa - Surco
Fecha Agosto 2016
Item Descripción Und Metrado P.U. ( S/. ) Parcial ( S/. )
01. REQUERIMIENTOS GENERALES 11,000.00
01.01 Desarrollo de Proyecto glb 1.00 6,500.00 6,500.00
01.02 Trámite Licencia de Construcción glb 1.00 4,500.00 4,500.00
02. TRABAJOS PRELIMINARES 16,000.00
02.01 Movilización y desmovilización glb 1.00 4,500.00 4,500.00
02.02 Campamentos glb 1.00 3,500.00 3,500.00
02.03 Topografía permanente mes 2.00 3,000.00 6,000.00
02.04 Instalaciones provisionales glb 1.00 2,000.00 2,000.00
03. ESTRUCTURAS 397,078.05
03.01 Movimiento de tierras 7,093.74
03.01.01 Excavación zanja para cimentaciones y zapatas m³ 92.35 35.00 3,232.23
03.01.02 Relleno con material propio cimientos y zapatas m³ 25.20 20.00 503.98
03.01.03 Eliminación de material excedente m³ 67.15 50.00 3,357.53
03.02 Concreto Simple 12,643.48
03.02.01 Cimiento corrido f´c=100Kg/cm² + 30%P.G. m³ 29.09 240.00 6,982.63
03.02.02 Encofrado y desencofrado - Cimiento Corrido m² 96.98 50.00 4,849.05
03.02.03 Solado para zapatas m² 54.12 15.00 811.80
03.03 Concreto Armado 139,898.08
03.03.01 Sobrecimiento 5,893.08
03.03.01 Encofrado y desencofrado m² 144.96 25.00 3,624.00
03.03.02 Concreto f´c=210Kg/cm² m³ 9.45 240.00 2,269.08
03.03.02 Zapatas 16,378.48
03.03.02.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 646.99 4.50 2,911.48
03.03.02.02 Encofrado y desencofrado - Zapatas m² 106.44 35.00 3,725.40
03.03.02.03 Concreto f´c=210Kg/cm² m³ 32.47 300.00 9,741.60
03.03.03 Vigas collarin confinamiento de muros 20,349.19
03.03.03.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 1,944.98 4.50 8,752.39
03.03.03.02 Encofrado y desencofrado - Vigas m² 184.87 40.00 7,394.80
03.03.03.03 Concreto f´c=210Kg/cm² m³ 13.13 320.00 4,202.00
03.03.04 Columnas 31,350.20
03.03.04.01 Acero fy=4200Kg/cm² Kg 2,818.23 4.50 12,682.04
03.03.04.02 Encofrado y desencofrado - Columnas m² 286.08 40.00 11,443.20
03.03.04.03 Concreto f´c=210Kg/cm² m³ 22.58 320.00 7,224.96
03.03.05 Losa de Piso 65,927.13
03.03.05.01 Encofrado y desencofrado - Losa de piso h=0.15 m ml 315.00 20.00 6,300.00
03.03.05.02 Concreto f´c=210Kg/cm² m³ 156.91 280.00 43,935.78
03.03.05.03 Acabado m² 1,046.09 15.00 15,691.35
03.04 Instalaciones y Luminarias 50,000.00
03.04.01 IISS e IIEE m² 1,000.00 25,000.00
03.04.02 Luminarias m² 1,000.00 15,000.00
03.04.03 Armado de Drawal m² 60.00 10,000.00
03.05 Cobertura metálica superior 187,442.75
03.05.01 Techo metálico m² 1,000.00 187,442.75
Costo Directo S/. 565,217.39
Gastos Generales 10.00% 56,521.74
Utilidad 5.00% 28,260.87
Sub Total S/. 550847.45
IGV 0.18 99,152.54
Total S/. 650,000.00
PRESUPUESTO - ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
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Lima, 15 de Julio del 2016
COTIZACION Nº 239-ASP-2016 Señores: IRON PAINT Presente.- Por esta vía me permito remitirle la cotización solicitada para la prestación de los
servicios de limpieza y otros servicios complementarios que requiera.
Es nuestro propósito que su empresa nos dé la oportunidad de estar en su lista de
proveedores habituales
FECHA DE INICIO 7 DIAS DESPUES DE ENVIADA SU ORDEN DE SERVICIO DATOS DE LA EMPRESA Nombre Comercial: Ali Servicios Razón Social: Ali Servicios Perú SAC Ruc Nº 20600056876 Cotización valida 15 días Forma de pago: A tratar Cuenta Corriente BCP Nuevos Soles 194-2251511-0-34 CCI 00219400225151103498 Cuenta de detraccion 00-046-173465
CANT COSTO
UNITARIO
COSTO MENSUA
L
Operario de Limpieza de L-V 9.00 am a 6.00 pm S 9.00 am a 1.00pm
2 1,727.50 3,455.00
SUBTOTAL 3,455.00
IGV 621.90
TOTAL 4,076.90
Precios en Nuevos Soles
INCLUYE :
Operario de limpieza con experiencia Documentación en orden de los empleados Personal cuenta con seguros correspondientes Debidamente uniformados
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ESTRUCTURA DE COSTOS
CONCEPTO MONTOS MENSUALES- OP. DE LIMPIEZA
HORARIOS L a S
a. REMUNERACIONES
1. Básico S/. 850.00
2. Asignación Familiar S/. 85.00
3. Pago Extra x personal Masculino S/. -
4. Horas Extras
5. Sobretasa Nocturna
b. BENEFICIOS SOCIALES
1. Feriados
2.Gratificación (2 sueldos al año) S/. 169.86
3. Vacaciones (1sueldo) S/. 77.92
4. CTS S/. 89.76
c. LEYES SOCIALES
1. EsSalud (IPSS) S/. 84.15
2. Examen adicional S/. -
3. SCTR – Pensión S/. 10.00
4. SCTR – Salud S/. 14.00
d. EXÁMENES MÉDICOS OCUPACIONALES
e. PÓLIZAS DE DES. Y RESP. CIVIL
f. CARTA FIANZA
g. OPERACIONES
1. Uniformes S/. 35.00
2. Pasajes
3. Maquinarias y equipos
4. Insumos e implementos
5. Contrato de trabajo S/. 12.00
6. Gs Administrativos S/. 142.77
7. Utilidad S/. 157.05
INVERSION UNITARIA PERSONAL S/. 1,727.50
IGV S/. 310.95
TOTAL S/. 2,038.45
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DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL SERVICIO
1. LIMPIEZA DE LOS AMBIENTES ASPECTOS GENERALES
La limpieza de ambientes tiene por finalidad presentar un ambiente seguro y agradable, libre de polvo, desperdicios, así como también reducir la cantidad de microorganismos presentes en dicho ambiente. La limpieza de las instalaciones de ALI SERVICIOS, tiene como finalidad mantener limpias todas las áreas, dándoles un ambiente grato y seguro. ALI SERVICIOS, se encargará de proporcionar personal calificado, con los equipos, insumos y materiales de limpieza necesarios para cumplir los estándares de calidad. UNIFORMES ALI SERVICIOS, proporcionara uniformes e indumentaria para que el operario pueda desarrollar sus labores con total seguridad, así como también proporcionara los materiales e implementos y equipos necesarios para el desarrollo de las actividades. DOCUMENTOS DEL PERSONAL Después que el personal pasa por la entrevista personal, nosotros verificamos sus antecedentes policiales y también una verificación domiciliaria. 2. PROGRAMACION TENTATIVA DEL SERVICIO
DESCRIPCION DE LAS TAREAS
DIARIAS
Vaciar los recipientes de residuos comunes, limpiarlos y desinfectarlos.
Frotar los pisos de las oficinas y pasar el trapeador de piso en la mañana y al finalizar el día.
Limpiar el polvo de escritorios, mesas, archivadores, computadoras sillas, otros.
Limpiar y desinfectar los lavamanos, inodoros, duchas de los SSHH
Lavar los pisos de los SSHH con desinfectante.
Mantener ventanas
Barrido de pisos de jardines
Trapeado de los pisos
SEMANAL
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Atentamente,
Helen Lezama
Ejecutiva de Ventas
Limpieza profunda de ventanas, repisas y estantes.
Limpieza con paño húmedo de cuadros y carteles.
Limpieza de vidrios, entrepaños y puertas.
Desmanchado de puertas, divisiones y paredes.
Lavado de paredes y tabiques divisorios de los baños.
Lavado y desinfección de cuartos de baños, depósitos de basura y servicios en general.
Desinfección de objetos y superficies.
Regado de Áreas Verdes - Jardines
MENSUAL
Limpieza con equipo de apoyo.
Desempolvado de puertas de metal.
Desempolvado de fachadas.
Limpieza de vidrios del ingreso a la residencial.
Lavado y desinfección de cuartos de baños, depósito de basura y servicios en general que lo requieran.
Limpieza de vidrios, entre paños y puertas de áreas comunes.
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Estimado usuario:
Reciba un cordial saludo. En relación a su consulta sobre constitución de sociedad, a
continuación le indicamos los pasos que debe tener en cuenta:
I. BÚSQUEDA DE NOMBRE (Resultado en el mismo día).
Verificar que la denominación que va a adoptar no se encuentre inscrita en el Índice
nacional de Personas Jurídicas.
Llenar el formulario de publicidad registral (Distribuido de manera gratuita en las
Oficinas de Sunarp).
Indicar en el rubro 4 del formulario: Datos que permitan otorgar el servicio solicitado:
la denominación de la persona jurídica, para realizar la búsqueda.
Tasa S/. 5.00 Soles. El Pago se realiza en caja de la Oficina Registral
II. RESERVA DE NOMBRE (El plazo de la Reserva es de 30 días).
Requisitos:
1. Llenar Formulario de Solicitud de Inscripción (formulario distribuido de manera gratuita
en cualquiera de las oficinas de Sunarp).
2. Llenar la Solicitud de Reserva debidamente (Solo puede ser llenado por el socio, el
titular, el abogado o el notario).
También podrá llenar el formulario por nuestra página web al siguiente enlace:
https://enlinea.sunarp.gob.pe/webapp/extranet/DenominacionPublico.do?state=iniciaFr
m, una vez llenado el formulario lo imprime y se acerca a la oficina a realizar el pago.
3. Copia de DNI del presentante.
Tasa de Derecho Registral: S/. 18.00 Soles.
Plazos: se otorga en 24 horas
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III. IR A NOTARIO PÚBLICO
Se deberá crear la Minuta de la Constitución de la Sociedad, con la participación de los
socios que formaran parte de la empresa. Luego se llevará dicha Minuta ante un Notario
Público, el cual se encargará de revisarlo y elevarlo a Registros Públicos de la ciudad
donde será el domicilio de la empresa.
IV. A) EN FORMA PRESENCIAL (ya sea que el trámite en la Oficina lo haga lo presente
la Notaría o Ud. mismo).
Requisitos:
1. Solicitud de inscripción de título (formulario de distribución gratuita) debidamente
llenado y firmado por el presentante.
2. Copia simple del documento de identidad del presentante, con la constancia de haber
sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.
3. Parte notarial de la escritura pública de constitución de la sociedad emitida por el
notario (conteniendo inserto el pacto social, así como el estatuto, el nombramiento de
los órganos de administración y los documentos que acrediten el capital respectivo
según el artículo 35 del Reglamento del Registro de Sociedades).
Tasa de Derecho Registral:
Derechos de calificación S/. 43 Soles
Derechos de inscripción de acuerdo al capital social (3/1000 del valor del capital)
Nombramiento de Gerente: S/. 23.00 Soles
Tiempo de Calificación: De 2 a 7 días hábiles (Contado desde el día siguiente de su
presentación).
TENGA EN CUENTA:
* La presentación del PARTE NOTARIAL en la oficina registral, deberá de ser efectuada
por el notario ante quien se otorgó el instrumento o por sus dependientes
acreditados. Excepcionalmente, a solicitud y bajo responsabilidad de los otorgantes, el
parte notarial podrá a ser presentado y tramitado por persona distinta al notario o sus
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dependientes. En este caso, el notario al expedir el parte deberá consignar en este el
nombre completo y número de documento de identidad de la persona que se encargará de
la presentación y tramitación de dicho parte y la procedencia legítima del parte, además
de incorporarlo en el Módulo “Sistema Notario” los datos de la persona. (Sétima
Disposición Transitoria del D.L. 1049 Ley del Notariado y su modificación Decreto
Legislativo N° 1232 de fecha 26/09/2015). Si el Notario ya no está en funciones o ha
fallecido, podrá presentar el testimonio expedido por el Archivo General de la Nación con
su respectiva autorización para su presentación.
* En caso que constituya una sociedad con Directorio deberá adjuntar una declaración
jurada con firma legalizada ante notario de aceptación al cargo de director que será
anexado a la constitución de la sociedad, o en cuanto acto jurídico se requiera, para su
inscripción en la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos. Esta disposición
rige para directores titulares, alternos, suplentes y reemplazantes según el caso,
establecidos en los artículos 156 y 157 de la Ley General de Sociedades, respectivamente.
IV. B) POR LA PLATAFORMA DEL SID SUNARP
Actualmente, la SUNARP tiene una plataforma de servicios (conocida como SID SUNARP)
que permite a los ciudadanos que están interesados en hacer todo el TRÁMITE
REGISTRAL de la constitución de la empresa (MYPE) en forma virtual.
Para hacer uso de esa plataforma, el ciudadano ingresa por la siguiente URL:
https://sid.sunarp.gob.pe/sid/login.htm (Para ingresar su solicitud de constitución por esta
plataforma, debe primero registrarse como usuario del SID SUNARP, en este caso ir a la
opción “Regístrate aquí” que aparece en la página web antes señalada)
Sugerencia: Antes de trabajar la solicitud, sugerimos previamente se sirva llamar por
teléfono a la notaría con la que Ud. desearía trabajar su escritura de constitución de
empresa (los datos de la notaría figuran en la plataforma, en la opción que dice: NOTARIAS
AFILIADAS AL SID-SUNARP). A efectos que pueda informarse mejor sobre los gastos
notariales de la escritura, y demás información relevante del trámite de constitución de
empresa.
La ventaja que tiene de usar la plataforma del SID SUNARP, es que la inscripción ya sale
con el número RUC (pudiendo también hacer su trámite de RUC en forma virtual en la
página web de la SUNAT); asimismo, indicarle que todo el trámite en registros es de
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manera digital no siendo necesario para el usuario o la notaría hacer trámite en forma
presencial.
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Esperamos que nuestra información haya sido de utilidad.
Para mayor información y orientación puede acercarse a nuestras oficinas a nivel nacional
puede volver a escribirnos a [email protected] o llamarnos a nuestro servicio
gratuito "Aló Sunarp" al 0800-27164. Estaremos gustosos de servirle.
Así mismo le indicamos que puede visualizar la dirección y horarios de atención de nuestras
oficinas ingresando a la página web de la Sunarp:
https://www.sunarp.gob.pe/oficinas.asp .
Gracias por comunicarse con nosotros.
Tenga un buen día.
Atentamente,
Sonia Valenzuela
Sunarp, Registra y protege lo tuyo.
www.sunarp.gob.pe