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1
CAPÍTULO I
IDENTIFICACIÓN, RECOLECCIÓN Y EVALUACIÓN DE ZONAS DE
CULTIVO DE LLANTÉN
El estudio de esta planta implica la influencia de los factores ecológicos,
como es el caso de los suelos, el clima y el agua, los que repercuten en la
concentración de los principios activos por lo que es importante la
identificación de zonas productoras de mayor potencialidad.
Se debe resaltar que no se reportan datos de producción o
investigaciones en publicaciones por parte del INRENA (Instituto Nacional de
Recursos Naturales), en comparación con los informes estadísticos de otras
plantas medicinales como es el caso de la chancapiedra, chuchuasi,
huanarpo, entre otros. Se adjunta en el cuadro Nº 1, la tendencia de la
producción de las plantas medicinales mencionadas en los informes oficiales
del INRENA.
2
Para el desarrollo del presente se identificaron tres zonas de cultivo
potenciales de producción de llantén: Cajamarquilla, Huarmey y Huachipa,
según información de:
a) Comerciantes mayoristas de plantas medicinales en el mercado modelo
de Santa Anita.
b) Especialistas en medicina tradicional como el Dr. Alberto Picoaga
(Indoagro) y el Dr. Benjamín Castañeda (FMH-USMP).
CUADRO Nº 1: Producción anual de plantas medicinales representativas del
Perú
Fuente: Instituto Nacional de Recursos Naturales
Identificadas las zonas de cultivo potenciales, se procedió a obtener
muestras representativas de cada lugar para evaluar la diferenciación de
componentes de valor en función de los factores ecológicos de las zonas de
producción.
Plantas medicinales Unidad Producción anual
199 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Chancapiedra Kg 10,408 250 14,070 11,741 13,568 9,219 15,785 3,916 4,705
Chuchuasi Kg 521 247 21,405 25,168 30,870 3,929 760 6,066 7,916
Huanarpo Kg. 4,920 3,460 2,800 380
Palo santo Kg. 79,144 46,020 24,000 53,520 150,669 76,997 71,000 87,783
Sangre de grado Lt 2,600 5,895 6,917 3,917 562 2,338 46,833 27,659
Tara de vaina TM 3,889 1,168 2,161 1,245 1,980 5,441 4,504 2,906 2,750
Uña de gato TM 294 881 694 211 470 536 439
3
La evaluación de los resultados de los análisis realizados por el Instituto
de Investigación de la Facultad de Medicina Humana de la Universidad Mayo
de San Marcos (Laboratorio de Bioquímica y Nutrición), indica que las
variaciones de la composición de las muestras de cada locación son mínimas
y se puede recolectar de cualquier área mencionada, indistintamente, al
microclima donde crece la planta (anexos N° 1,2 y 3). Para efectos del estudio
se tomaron muestras de la zona de Huachipa.
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CAPÍTULO II
ESTABILIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA (LLANTÉN)
Teniendo en cuenta que la planta llantén es el insumo base para
desarrollar el producto desinflamatorio, se llevaron a cabo pruebas para lograr
su estabilización, almacenamiento y uso posterior en el desarrollo de la
investigación. Se seleccionaron tres alternativas tecnológicas de
conservación y estabilización de la materia prima: Deshidratación por cabina,
liofilizado y atomizado.
2.1 PROCESO DE DESHIDRATACIÓN UTILIZANDO
DESHIDRATADOR DE CABINA
El desarrollo del proceso de deshidratación se realizó en las
instalaciones del Taller de Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería y
Arquitectura de la USMP. Este proceso de deshidratación se realizó en diez
horas continuas, a una temperatura máxima de 50º Celsius.
5
Los resultados del análisis proximal de la muestra deshidratada fueron
realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana
de la USMP, se reportó 6.34% de humedad final (anexo 4).
El equipo que se utilizó fue un deshidratador tipo cabina, construido en
la misma Facultad, con una capacidad de 30Kg. de carga, distribuida en 10
bandejas. Presenta controles automatizados de variables que regulan en el
proceso:
a) Control de temperatura.
b) Control del nivel de humedad relativa.
Materiales utilizados en el proceso:
a) Depósitos de plástico
b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados.
c) Cuchillos de acero inoxidable.
d) Desinfectante Dodigel
Otros equipos empleados en el proceso:
a) Balanza digital
b) Selladora de bolsas.
6
¡Error!
1
2
TALLO RAÍZ HOJAS
3
6
1-4
2-5
4-7
3
10
6-9
LLANTÉN DESHIDRATADO
LLANTÉN FRESCO
PESADO
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
DESINFECTADO
PICADO
PESADO
DESHIDRATADO
ENVASADO
PESADO
DODIGEL
ENVASE
Diagrama N° 1 DOP en proceso de deshidratación en deshidratador de cabina
Elaboración: El autor
7
2.2 PROCESO DE DESHIDRATACIÓN POR ATOMIZACIÓN
El desarrollo del proceso de atomizado se llevó a cabo en las
instalaciones del Instituto de Desarrollo Agroindustrial de la Universidad
Nacional Agraria La Molina (INDDA).
El tiempo de atomizado de la planta de llantén fue de una una hora y 35
minutos, a una temperatura de entrada de aire a la cámara de 180° Celsius.
Los parámetros proporcionados son a base de la experiencia de las diversas
pruebas sometidas a productos herbarios por parte del INDDA con un alto
grado de afinidad al que se estudia.
Los resultados del análisis proximal de la muestra atomizada fueron
realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana
de la USMP, reportándose 4.30% de humedad final (anexos: 5 y 6).
Se utilizó un atomizador de la marca “Niro - Atomizer” (Dinamarca) con
una capacidad de procesamiento de 7 a 10 Kg./hora de materia prima
(líquido), a una velocidad de rotación de 22000 a 24000 rpm.
Básicamente los materiales utilizados en el proceso:
a) Depósitos de plástico
b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados.
c) Cuchillos de acero inoxidable.
d) Desinfectante Dodigel
8
Otros equipos utilizados en el proceso:
a) Balanza de plataforma
b) Balanza digital
c) Selladora de bolsas
d) Triturador “Ritz”
e) Molido coloidal “Koruma” tipo IV
f) Prensadora - refinadora “Brown”
9
¡Error!
1
2
HOJAS TALLO RAIZ
3
1-4
2-5
3
LLANTÉN FRESCO
PESADO
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
DESINFECTADO
TRITURADO
MOLIDO
ENVASADO
PRENSADO
PESADO
DODIGEL
ENVASE
4
6
7
8
PESADO
INSPECCIÓN
(4° BRIX)
5
TORTA EXTRACTO ACUOSO
9
6-
10
7
-11
LLANTÉN ATOMIZADO
ATOMIZADO
2
2
AGUA
AGUA
INSPECCIÓN
(4° BRIX)
12 PESADO
Diagrama N° 2: DOP en proceso de deshidratación por atomizadora
Elaboración: El autor
10
2.3 PROCESO DE DESHIDRATADO POR LIOFILIZACIÓN
El desarrollo del proceso de liofilizado se llevó a cabo en las
instalaciones del Instituto de Desarrollo Agroindustrial de la Universidad
Nacional Agraria La Molina (INDDA).
El tiempo de la deshidratación por liofilización de la planta de llantén fue
de 10 horas, proceso en el cual se reportó temperatura máxima de 40º Celsius
y mínima de –18°. Los parámetros proporcionados son a base de la
experiencia de las diversas pruebas sometidas a productos herbarios por
parte del INDDA, con un alto grado de afinidad al expuesto.
Los resultados del análisis proximal de la muestra liofilizada fueron
realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana
de la USMP y se reporta 3.37% de humedad final (anexos: 7 y 8).
La liofilizadora marca Atlas, utilizada en el proceso, posee una
capacidad de 2.5 Kg. de carga, distribuida en cuatro bandejas.
Este proceso presenta como ventajas:
a) Mantiene la estructura original del producto (color, olor y sabor).
b) Mayor calidad de los mismos productos deshidratados por otros
métodos.
c) Minimiza la contaminación del producto en el proceso.
d) La humedad residual es muy baja.
11
Materiales empleados en el proceso:
a) Depósitos de plástico.
b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados.
c) Cuchillos de acero inoxidable.
d) Desinfectante Dodigel.
Otros equipos utilizados en el proceso:
a) Balanza de plataforma.
b) Selladora de bolsas.
c) Liofilizadora.
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1
2
TALLO RAIZ HOJAS
3
6
1-4
2-5
4-7
3
10
6-9
LLANTÉN LIOFILIZADO
LLANTEN FRESCO
PESADO
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
DESINFECTADO
PICADO
PESADO
LIOFILIZADO
ENVASADO
PESADO
DODIGEL
ENVASE
Diagrama N° 3: DOP en proceso de deshidratación por liofilizadora
Elaboración: El autor
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2.4 RESULTADOS DEL TRABAJO A NIVEL DE LABORATORIO
La humedad final obtenida de los diversos procesos está entre los
rangos permitidos de estabilización para el almacenamiento de los productos
herbarios. Las muestras obtenidas no presentan variaciones significativas
respecto a su composición bromatológica de acuerdo con los análisis de
laboratorios reportados.
Para efectos del proyecto se opta por el proceso de deshidratación por
cabina en razón a su menor costo operativo y de fabricación. (anexos: 6 y 8).
El factor costo es de importancia para la proyección del negocio ya que
también implicará costos de energía, mantenimiento preventivo-correctivo y
capacitación de operación.
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CAPÍTULO III
DESARROLLO DEL PRODUCTO POMADA DESINFLAMATORIA Y
CICATRIZANTE A BASE DE LLANTÉN
3.1 INFORMACIÓN ETNOMÉDICA
La utilización del plantago major (llantén) es muy difundida y está
arraigada en la población. Según un estudio reciente, sobre el uso de plantas
medicinales en los sectores urbano-marginales de Lima Metropolitana, el
llantén ocupa el tercer lugar de las plantas más utilizadas (39.9%). De este
porcentaje, la indicación más usual para el empleo de esta planta es en el
caso de “inflamaciones” (57.9%), seguidamente menciona su uso para tratar
“heridas” (15.3%).
También se reporta su empleo bajo la forma de cocción y pasta en el
caso de inflamaciones genito-urinarias, administrado por vía oral y externa de
acuerdo con su preparación.
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La acción desinflamatoria del llantén es demostrada por la inhibición del
edema desinflamatorio local, inducida por inyección en las patas posteriores
de ratas albinas
La acción benéfica sobre las heridas es mencionada en la literatura
etnomédica revisada. Se reporta el “polvo fino de hojas” en úlceras veneras
como cicatrizantes, luego de lavar las heridas con el cocimiento de las hojas,
se añade un poco de aguardiente de cañas. También se afirma que “usadas al
exterior, las hojas escalfadas y muy limpias se aplican sobre las llagas de
difícil curación o sobre toda clase de úlceras viejas, a las cuales protege,
estimula y hace cicatrizar”. Otros investigadores recogen usos como las de
lavar las heridas con cocimiento o infusión de llantén fresco o seco por su
acción estrigente y emoliente; también se aplican las hojas externamente.
3.2 ANÁLISIS DE LA PLANTA
Nombre científico: Plántago major.
Otros nombres comunes: Llantén, pintra, siete venas, lechuguilla, lengua de
vaca, llantén de hojas anchas, siete venas ancho.
Familia: Plantagináceas.
Partes que se usan: Hoja, tallo y raíz.
Tipo de planta: Planta herbácea y perenne, caulescente de tallos no
ramificados, es decir, que salen sus hojas desde la misma base.
Origen: Europa y América del Norte.
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Altura : Hasta 50 cm.
Hojas: Dentadas y radicales, dispuestas en una roseta basal. Poseen de 3 a 7
nerviaciones longitudinales convergentes que se estrechan y continúan en el
pecíolo, con un limbo ampliamente oval, en la mayor de las especies y
lanceolado en la variedad lanceolata o elíptico y pubescente en la variedad
mediana.
Flores: La inflorescencia terminal es una densa espiga cilíndrica en la especie
mediana y mayor, ovoide o globulosa en la lanceolata. Las flores son blancas
o purpúreas, pequeñas, imbricadas y numerosas. Tienen una corola
campanulada con cuatro lóbulos.
Frutos: Es un píxido que contiene de 4 a 16 granos de color pardo y con
forma ovoide.
Hábitat: Zonas húmedas.
Componentes: Las plantas medicinales contienen componentes llamados
principios activos, que son sustancias que ejercen acción farmacológica sobre
el organismo vivo, logrando, en algunos casos, que se restablezca la salud
perdida, es decir, que tienden a disminuir o neutralizar el desequilibrio
orgánico, que es la enfermedad.
La naturaleza ha agrupado varias sustancias activas junto a la principal,
para moderar, estimular y corregir la acción primordial de la planta o parte de
ella que se emplee. Esta asociación de principios activos en proporciones bien
definidas, ejercen efectos benéficos, por cuanto presentan armonía pre-
17
establecida. La acción farmacológica no se debe a un solo principio activo,
sino al resultado de sinergias complejas que aparecen por asociaciones de
diversas sustancias.
El presente estudio de investigación utilizó las hojas de plantago major,
reportándose la existencia de compuestos responsables del efecto reparador
en la piel como:
a) Glucósido Iridoide:
Aucubigenina: se trata del principio activo más importante. Si
calentamos la planta a una temperatura superior a los 50º C., la
aucubigenina pierde su efecto terapéutico.
b) Alcaloides:
Noscapina
Colina
c) Mucílagos:
Arabogalactano
Carótenos
Enzimas (diastasas, invertasas, emulsina, labenzima)
Flavonoides
Ácido silícico
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Pectinas
Lactosas
Taninos
d) Ácidos fenoles:
Ácido ferúlico
Ácido p-cumárico
e) Propiedades:
Antibacteriano
Antiinflamatorio
Vulnerario
Antiséptico
Antihemorrágico Figura 1 : Plantago Major L
3.3 POMADA DESINFLAMATORIA A BASE DE LLANTÉN
a) Fórmula cuantitativa:
La pomada a base de llantén está compuesta por elementos neutros (8)
que se adicionan al principio activo y actúan, conjuntamente, en la zona
afectada gracias a la absorción de la piel.
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Cuadro Nº2: Fórmula cuantitativa de la pomadas a base de llantén
COMPONENTES UNIDAD %
Llantén (hojas) Kilo 50.00
Glicerina Kilo 20.00
Estearina Kilo 20.00
Mentol Kilo 5.00
Carbonato Potásico Kilo 5.00
100.00
Elaboración: El autor
b) Clasificación terapéutica: Desinflamatorio y cicatrizante
c) Indicaciones : Tratamiento local del dolor, inflamación y tumefacción,
en especial consecutivos a luxaciones, contusiones y distensiones.
d) Dosis recomendada: Aplicar tres veces por día (mañana, tarde y
noche) sobre la zona afectada.
e) Precauciones y advertencias: No obstante de tratarse de un
medicamento de aplicación local, no puede excluirse reacciones
generales de hipersensibilidad comunes a cualquier desinflamatorio.
Debe evitarse que el producto entre en contacto con los ojos y las
mucosas.
20
f) Fecha de expiración: El producto después del primer uso, puede ser
utilizado en un plazo de seis meses, conservándolo en su envase
original, bien cerrado a temperaturas que no excedan los 30ºC.
g) Forma de expendio: Sin receta médica en establecimientos
farmacéuticos, centros naturistas y locales autorizados.
3.4 CONSIDERACIONES DERMOFARMACÉUTICAS
3.4.1 Conceptos básicos de la piel
La piel humana es uno de los más grandes órganos del cuerpo que
constituye la envoltura que separa el medio interno del ambiente, es el asiento
de numerosas reacciones bioquímicas que le confieren el carácter de un
órgano en permanente estado de actividad.
3.4.2 Propiedades físicas de la piel
a) Tensión en la piel
Se traduce como la máxima fuerza deformante que soporta la piel, varía
en diferentes áreas y es mayor donde la piel contiene fibras elásticas densas;
en particular, en zonas de piel delgada.
b) Elasticidad de la piel
La elasticidad es la capacidad de este órgano para recuperar su forma
original después de la aplicación de una fuerza externa deformante. También
se modifica con la edad y es menor en ancianos.
21
3.4.3 Capas de la piel
a) La epidermis
Es la capa más superficial y mejor conocida de la piel, tiene un espesor
promedio de 0.2 mm., siendo más gruesa en aquellas zonas donde ejerce
mayor presión y más delgada en áreas delicadas.
b) La dermis
La piel está continuamente sujeta a fuerzas cortantes, desgarrantes y
de choque, la principal resistencia a dichas fuerzas es inherente a la dermis.
La dermis gracias a la cantidad de agua que contiene, forma un lecho
de apoyo para diferentes procesos como la reparación de heridas y mediante
sus células mediadoras, afronta la inflamación.
c) Tejido celular subcutáneo
Constituye un cojín amortiguante contra el trauma y una barrera térmica
para retener calor cuando el medio ambiente es frío o impide la ganancia de
calor cuando la temperatura exterior es elevada.
d) Vasculatura de la piel
Su función es el transportar el oxígeno y nutrientes hasta la piel; siendo
un factor primordial en la termorregulación.
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3.5 DISEÑO DEL ESTUDIO FARMACOLÓGICO
El estudio de la planta llantén esta basado en análisis Taxonómicos,
Bromatológicos y Fitoquímicos que acreditan el efecto desinflamatorio y
cicatrizante del Plantago Major.
a) Análisis taxonómico
El estudio taxonómico de la planta completa se realiza en el Museo de
Historia Natural de la UNMSM. Se clasifica el recurso natural botánicamente.
(anexo: 9)
b) Análisis bromatológico
El estudio Bromatológico determina la cantidad de humedad, proteínas,
cenizas, carbohidratos que posee la planta y el producto estabilizado. (anexos:
1, 2, 3, 4, 5 y 7)
c) Análisis fitoquímico
El estudio fitoquímico determina la presencia de los principios activos
que actuan en la planta. (anexo: 10)
Los diversos estudios realizados anteriormente son requisitos
importantes en la presentación oficial por parte de una universidad acreditada
al Registro Sanitario de Productos Farmacéuticos y Afines, si se llegara a
producir el producto medicinal masivamente (anexo 11 - Capítulo II, artículo
73).
23
CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1 ANÁLISIS DEL PRODUCTO
4.1.1 Necesidades en las que se emplea el producto
Pomada con acción desinflamatoria y cicatrizante a causa de golpes,
cortaduras, luxaciones, contusiones y distensiones. Se considera como medio
alternativo para personas que no tengan acceso económico a los productos
químicos.
4.1.2 Ventajas del producto
a) Sometido a estudios taxonómicos, bromatológicos y fitoquímicos que
garantizan un producto de calidad.
b) Precio accesible comparado con otros productos desinflamatorios.
c) Envase novedoso con característica ergonómica.
24
4.1.3 Potenciales productos complementarios del actual
El llantén posee diversas propiedades medicinales según la parte de la
planta que se utilice. La forma de presentación del producto influye cómo
contrarrestar cierto tipo de afecciones.
Se presentan en los cuadros Nº 3 y 4, el tipo de producto para eliminar
las enfermedades o dolencias y parte de la planta que se emplea como
componente principal en su elaboración.
Cuadro Nº3: Tipo de producto para uso interno
ENFERMEDAD Y/O
DOLENCIA PARTE DE LA PLANTA PRODUCTO
Fiebre Raíz infusión o cápsulas
Tos Hoja infusión o cápsulas
Dolor en riñones Hoja infusión o cápsulas
Dolor de estomago hoja y raíz infusión o cápsulas
Sarampión Raíz infusión o cápsulas
Infección urinaria Hoja infusión o cápsulas
Inflamación del vientre hoja y raíz infusión o cápsulas
Intoxicaciones hoja infusión o cápsulas
Fuente: Valdizan, H;La Medicina Popular Peruana Tomo II.
25
Cuadro Nº4: Tipo de producto para uso externo
ENFERMEDAD Y/O
DOLENCIA PARTE DE LA PLANTA PRODUCTO
Conjuntivitis hoja Gotas
Inflamaciones hoja compresas o parches
Quemaduras hoja compresas
Fuente: Valdizan, H;La Medicina Popular Peruana Tomo II.
4.1.4 Envase
a) Tipo/ Nombre: PET ( Tereftalato de polietileno).
En la actualidad, el PET es el plástico más usado en los rubros de alimentos,
farmacia y artículos de tocador. Las nuevas tecnologías permiten mejorar las
barreras de resina por medio de la aplicación de revestimientos
ecológicamente aprobados, de aplicación interna o externa, que permen la
sustitución potencial del vidrio y de envases de metal
El PET es un plástico con un comportamiento ideal, ya que en su
elaboración casi no se generan desperdicios y por su composición química
permite un determinado grado de regeneración.
Uno de los éxitos del uso de los envases tipo PET, es
fundamentalmente la seguridad de los usuarios, ante una eventual rotura. Su
resina es la que presenta mayores aptitudes para el reciclado y ostentando el
26
número 1 rodeado de tres flechas formando un triángulo, en el fondo del
envase.
b) Características:
Durable, resistente al agrietamiento, alta relación fuerza/peso, no
imparte gusto ni olor, resistencia química y antioxidante.
c) Formas del envase:
Para efectos del estudio, se considera la presentación en forma de
barra, con características ergonómicas para una cómoda aplicación.
La capacidad del envase es de 20g. y consta de las siguientes partes
que están representadas en las figuras N° 2 y 3. Base, rosca impulsora,
cuerpo del envase y tapa protectora.
Como medio de presentación del producto, posee impresión Offset
(adelante y atrás) que proporcionan al cliente información como el logotipo,
27
marca, indicaciones de uso, composición de la pomada y autorizaciones
sanitarias. (figura N° 4)
Se propone como envase alternativo el tipo betún, que es más
conocida al ser utlizada por otras marcas. (figura N°5)
Figura Nº 2: Representación de la tapa y rosca impulsora
Elaboración: El autor
Figura Nº 3: Representación del cuerpo del envase y tapa protectora
28
Figura Nº 4: Envase en forma de barra
Figura Nº 5: Envase de forma tipo betún
Elaboración: El autor
Elaboración: El autor
29
4.2 ANÁLISIS DEL CLIENTE
4.2.1 Público objetivo
a) Dirigido a público en general entre las edades de 01 a 64 años.
b) Tendencia: Los sectores, infantil, adolescente, adulto y adulto mayor
están propensos a las caídas, golpes, torceduras propias de su edad.
c) Nivel socioeconómico: Clases B y C.
4.2.2 Segmentación de mercado
a) Segmentación demográfica:
Edad: 01 a 64 años.
Sexo: Ambos.
b) Segmentación geográfica:
Ubicado en el departamento de Lima, provincia de Lima, en los distritos de
Cercado de Lima, Ancón, Ate, Barranco Breña, Carabayllo, Chaclacayo,
Chorrillos, Cieneguilla, Comas, El Agustino, Independencia, Jesús María, La
Molina, La Victoria, Lince, Los Olivos, Lurigancho, Lurín, Magdalena del Mar,
Magdalena Vieja, Miraflores, Pachacamac, Pucusana, Puente Piedra, Punta
Hermosa, Punta Negra, Rímac, San Bartolo, San Borja, San Isidro, San Juan
de Lurigancho, San Juan de Miraflores, San Luis, San Martín de Porres, San
Miguel, Santa Anita, Santa María del Mar, Santa Rosa, Santiago de Surco,
Surquillo, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo.
30
Figura Nº 6 : Segmentación geográfica
Fuente: INEI
31
4.2.3 Expectativa, decisión de compra y opinión del cliente
a) Método aplicado:
Entrevista personal de interceptación.
b) Tamaño de muestra:
200 personas que integran grupos de familia, entre las edades de uno
(1) a 64 años de edad.
Justificación: Las personas encuestadas son conscientes de los
atributos del producto, son económicamente potenciales compradores y
aprueban el uso en su entorno familiar.
c) Localización de la muestra:
Cuadro Nº 5: Localización de la muestra
DISTRITO ESTABLECIMIENTO DIRECCIÓN TAMAÑO DE
MUESTRA
Cercado de Lima La Casa de la Salud Psj. Velarde 176 25 personas
La Molina E.Wong Plaza Camacho 25 personas
San Borja Boticas Fasa Av. Aviación 2497 25 personas
S.M. de Porres Botica Inkafarma Av. Perú 1310 50 personas
S.J. de Miraflores Boticas T. de Limatambo Av. San Juan 1184 25 personas
Rimac Hipermercado Metro Av. Tupac Amaru Cdra 16 50 personas
Elaboración: El autor
32
d) Justificación del método de encuesta aplicado:
Flexibilidad en la recopilación de datos La entrevista personal
es una de las más flexibles que se utilizan en comparación de
otros métodos, ya que se puede plantear las preguntas de forma
directa y explicar o aclarar el contenido del mismo.
Diversidad en las preguntas Son objetivas para que el
entrevistado escoja la mejor que le parezca, también se formula
preguntas con la intención de que dé su opinión o sugerencia
con la finalidad de que la entrevista no sea tan cerrada y así
medir parámetros de preferencia o de gustos que tenga la
persona.
Utilización de estímulos físicos Representación de diseños y
prototipos del producto.
Control de la muestra Es posible controlar a quien se va a
entrevistar pero con un grado moderado ya que los
entrevistados pueden negarse o evitar contacto con el
entrevistador.
Control de la fuerza de campo
Número de entrevistadores : 3
Capacitación : Sí
33
Cantidad de datos El volumen de recopilación de datos es
grande, en una entrevista personal, debido a que se debe
apuntar las respuestas y/o sugerencias, comentarios, como
también explicar de qué trata la entrevista y despejar dudas a las
preguntas que el entrevistado no las entienda.
Tasa de respuesta El 55% de personas aceptan ser
entrevistadas y terminan con la entrevista.
Percepción del anonimato El 100% de entrevistados acceden a
la entrevista con la condición de que se mantenga anónima su
identidad.
Velocidad La recopilación de datos es moderada a alta en la
entrevista personal, todo depende a la cantidad de preguntas y
la comprensión de las mismas por parte del encuestado.
4.2.4 Diseño y forma del cuestionario:
a) Estructura de las preguntas
Preguntas no estructuradas Los entrevistados responden a las
preguntas con sus propias palabras, es decir, expresan sus
actitudes y opiniones.
34
Preguntas estructuradas Se selecciona el tipo de preguntas
dicotómicas debido a que tiene alternativas para que marque
solamente una.
b) Redacción de la pregunta
Es parte importante debido a que el contenido se pueda comprender de
manera clara y fácil.
Para no caer en errores, se plantean preguntas con palabras comunes,
que no sean ambiguas, que no tengan afirmaciones positivas y negativas, que
no sean generales y que no sean preguntas guías o tendenciosas.
c) Diseño del cuestionario
Deseamos saber su opinión, por que Ud. es lo más importante para nosotros. Conteste las preguntas según corresponda: 1.- ¿Qué piensa Ud. del uso de las “pomadas”, como medio desinflamatorio, contra los golpes? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 2.- ¿Ha visto Ud. un producto desinflamante a base de llantén? a) No ( ) b) Sí ( ) ¿Qué producto? _______________________________________ ¿Dónde? _______________________________________
35
3.- ¿Ha visto Ud. otros productos parecidos o diferentes con propiedades desinflamantes? a) No ( ) b) Sí ( ) ¿Qué producto? _______________________________________ ¿Dónde? _______________________________________ 4.- ¿Le gustaría usar una pomada a base de llantén con una novedosa presentación y con características ergonómicas? (Mostrar gráficos y prototipos y explicar todo referente a la pomada y envase) a) Sí ( ) pase a la pregunta 6 b) No ( ) c) Tal vez ( ) 5.- Si la respuesta es “NO” o “TAL VEZ”, (pregunta anterior), diga el ¿por qué? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 6.- ¿Compraría realmente nuestro producto si sabe que ha sido hecho bajo estudios y pruebas, que certifican la veracidad y eficacia de los componentes y la calidad del producto, bajo la aprobación de las leyes peruanas? a) Sí ( ) b) No ( ) 7.- ¿Con qué frecuencia lo compraría? a) Semanal ( ) b) Mensual ( ) c) ocasionalmente ( ) 8.- ¿Qué precio pagaría Ud. por este producto? a) Entre s/. 5 a s/.l0 ( ) b) Entre s/.10 a s/.15 ( ) c) Entre s/.15 a s/.20 ( )
36
9.- Sugerencias ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ MUCHAS GRACIAS POR SU AYUDA
4.2.5 Obtención, organización y tabulación de datos
A continuación, se presenta el desarrollo de la entrevista de
interceptación personal con un tamaño de muestra a 200 personas:
Gráfico Nº1: Existencia de un producto desinflamante a base de llantén
Elaboración: El autor
0
200
SI
NO
37
Cuadro N° 6: Existencia de un producto desinflamante a base de
llantén en porcentaje
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 2: Existencia de otros productos con propiedades
desinflamantes
Elaboración: El autor
CANTIDAD.
PERSONAS %
SÍ 0 0
NO 200 100
TOTAL 200 100
200
0
SI
NO
38
Cuadro Nº 7: Existencia de otros productos con propiedades
desinflamantes en porcentaje
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 3: Preferencia por usar la pomada desinflamatoria a base
de llantén
Elaboración: El autor
CANTIDAD.
PERSONAS %
SÍ 200 100
NO 0 0
TOTAL 200 100
57
98
45
SI
NO
TAL VEZ
39
Cuadro Nº 8: Preferencia por usar la pomada desinflamatoria a base
de llantén en porcentajes
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 4 Decisión de compra de la pomada desinflamante a base
de llantén en función de la preferencia de su uso
Elaboración: El autor
CANTIDAD.
PERSONAS %
SÍ 98 49.00
NO 45 22.50
TAL VEZ 57 28.50
87
11
SI
NO
40
Cuadro Nº 9: Decisión de compra de la pomada desinflamante a base
de llantén en función de la preferencia de su uso en porcentajes
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 5: Frecuencia de compra de la pomada desinflamatoria a
base de llantén en función de la decisión de adquisición
Elaboración: El autor
CANTIDAD.
PERSONAS %
SÍ 87 88.78
NO 11 11.22
TOTAL 98 100
74
112
SEMANAL
MENSUAL
OCASIONALMENTE
41
Cuadro Nº 10: Frecuencia de compra de la pomada desinflamatoria a
base de llantén en función de la decisión de adquisición en porcentajes
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 6: Precio sugerido del público de la pomada desinflamatoria
a base de llantén
Elaboración: El autor
CANTIDAD.
PERSONAS %
SEMANAL 2 2.30
MENSUAL 11 12.64
OCASIONALMENTE 74 85.06
TOTAL 87 100
57
23
7
S/. 5 - S/.10
S/. 10 - S/.15
S/. 15 - S/.20
42
Cuadro Nº 11: Precio sugerido por el público de la pomada
desinflamatoria a base de llantén, en porcentajes
Elaboración: El autor
4.3 ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL
4.3.1 Tamaño de mercado
Estimación del potencial del mercado en función de la población total de los
sectores: infantil, adolescente, adulto y adulto mayor en el rango de uno (1) a
64 años de edad, como se presenta en los cuadros Nº 12, 13, 14 y 15.
CANTIDAD.
PERSONAS %
S/. 5 - S/.10 57 65.5
S/. 10 - S/.15 23 26.4
S/. 15 - S/.20 7 8.0
TOTAL 87 100
43
Id Dist. Distrito
Población Total de 01 a 04 años de edad
Población Total de 05 a 09 años de
edad
Población Total de 10 a 14 años de
edad
Población Total de 15 a 19 años de
edad
Población Total de 20 a 24 años de
edad
Población Total de 25 a 29 años de
edad
Población Total de 30 a 34 años de
edad
TOTAL
01 LIMA 22,495 27,533 29,834 36,314 37,104 32,261 28,290 213,831
02 ANCON 1,783 2,251 1,977 3,504 2,134 1,706 1,450 14,805
03 ATE 24,303 30,632 29,632 30,953 30,303 26,005 21,306 193,134
04 BARRANCO 2,377 3,124 3,434 4,041 3,953 3,397 3,232 23,558
05 BREÑA 5,302 6,600 7,488 9,361 9,207 8,149 7,189 53,296
06 CARABAYLLO 9,692 12,315 12,597 12,395 11,710 9,740 8,299 76,748
07 CHACLACAYO 2,714 3,638 4,029 4,350 3,944 3,171 2,576 24,422
08 CHORRILLOS 17,346 21,819 23,208 27,049 25,644 19,802 17,251 152,119
09 CIENEGUILLA 879 1,100 1,150 1,017 931 772 654 6,503
10 COMAS 33,159 40,489 43,604 49,199 47,971 39,054 30,773 284,249
11 EL AGUSTINO 13,102 16,735 16,848 18,716 17,471 14,725 12,460 110,057
12 INDEPENDENCIA 15,071 17,369 18,147 20,387 22,841 20,380 15,772 129,967
13 JESUS MARIA 3,250 4,071 4,678 6,828 6,789 5,563 5,207 36,386
14 LA MOLINA 5,205 6,848 7,970 10,255 9,042 6,323 5,337 50,980
15 LA VICTORIA 15,448 18,617 20,650 25,587 25,277 21,214 18,117 144,910
16 LINCE 3,347 4,227 4,755 6,258 6,313 5,496 4,957 35,353
17 LOS OLIVOS 19,864 23,758 23,726 25,811 25,474 22,466 19,829 160,928
18 LURIGANCHO 8,790 11,542 11,506 11,802 10,951 8,845 7,432 70,868
19 LURIN 3,365 4,290 3,956 3,699 3,669 3,208 2,693 24,880
20 MAGDALENA DEL MAR 2,847 3,351 3,667 5,145 4,905 4,188 3,913 28,016
21 MAGDALENA VIEJA 4,072 5,096 5,627 7,765 7,341 6,246 5,956 42,103
22 MIRAFLORES 4,210 4,933 5,931 8,235 8,712 7,446 7,017 46,484
Cuadro N° 12: Estimación tamaño de mercado
Fuente: INEI
44
Id Dist. Distrito
Población Total de 35 a 39 años de edad
Población Total de 40 a 44 años de
edad
Población Total de 45 a
49 añosde edad
Población Total de 50 a 54 años de
edad
Población Total de 55 a 59 años de
edad
Población Total de 60 a 64 años de
edad
TOTAL
01 LIMA 24,020 19,603 15,677 13,804 12,008 11,369 96,481
02 ANCON 1,156 896 650 495 337 301 3,835
03 ATE 17,305 13,816 9,955 7,510 5,477 4,602 58,665
04 BARRANCO 3,133 2,635 2,101 1,759 1,512 1,579 12,719
05 BREÑA 6,599 5,564 4,547 3,890 3,521 3,441 27,562
06 CARABAYLLO 6,793 5,747 4,448 3,259 2,301 1,709 24,257
07 CHACLACAYO 2,206 1,958 1,555 1,282 1,046 922 8,969
08 CHORRILLOS 14,692 11,905 8,960 7,037 5,391 4,374 52,359
09 CIENEGUILLA 510 421 341 253 225 193 1,943
10 COMAS 25,203 21,805 17,879 14,306 10,262 8,115 97,570
11 EL AGUSTINO 9,912 7,506 5,573 4,444 3,774 3,266 34,475
12 INDEPENDENCIA 11,132 8,256 7,084 6,622 5,772 4,479 43,345
13 JESUS MARIA 4,812 4,238 3,517 3,081 2,847 2,817 21,312
14 LA MOLINA 5,533 5,426 4,485 3,295 2,248 1,737 22,724
15 LA VICTORIA 15,629 13,073 10,393 9,006 7,868 7,358 63,327
16 LINCE 4,613 4,088 3,483 2,995 2,716 2,611 20,506
17 LOS OLIVOS 16,377 12,991 9,854 7,175 4,915 3,846 55,158
18 LURIGANCHO 6,101 4,986 3,810 3,067 2,501 2,302 22,767
19 LURIN 2,034 1,617 1,217 1,003 767 639 7,277
20 MAGDALENA DEL MAR 3,707 3,121 2,510 2,195 1,946 1,954 15,433
21 MAGDALENA VIEJA 5,528 4,628 3,730 3,230 2,916 3,050 23,082
22 MIRAFLORES 6,607 5,615 4,887 4,075 3,634 3,871 28,689
Cuadro Nº 13: Estimación tamaño mercado
Fuente: INEI
45
Id Dist. Distrito
Población Total de 01 a 04 años de
edad
Población Total de 05 a 09 años de
edad
Población Total de 10 a 14 años de
edad
Población Total de 15 a 19 años de
edad
Población Total de 20 a 24 años de
edad
Población Total de 25 a 29 años de
edad
Población Total de 30 a 34 años de
edad
TOTAL
23 PACHACAMAC 2,096 2,453 2,084 2,034 2,296 2,176 1,554 12,240
24 PUCUSANA 380 462 483 512 441 347 333 2,958
25 PUENTE PIEDRA 10,174 12,960 11,939 11,339 11,839 9,861 8,896 77,008
26 PUNTA HERMOSA 319 396 334 318 366 332 294 2,359
27 PUNTA NEGRA 189 289 274 243 217 198 186 1,596
28 RIMAC 13,673 16,611 17,751 22,371 20,685 17,185 15,332 123,608
29 SAN BARTOLO 264 341 339 383 443 331 282 2,383
30 SAN BORJA 5,652 7,157 7,822 11,858 11,399 9,200 8,131 61,219
31 SAN ISIDRO 3,047 3,515 3,976 5,968 6,571 5,698 5,099 33,874
32 S.J. DE LURIGANCHO 53,170 67,989 66,631 66,868 63,844 56,196 50,398 425,096
33 S.J. DE MIRAFLORES 24,805 31,412 31,428 31,648 31,002 27,397 24,083 201,775
34 SAN LUIS 3,311 3,906 4,321 5,923 6,118 5,112 3,981 32,672
35 S. M. DE PORRES 29,650 34,825 36,767 41,096 412,191 38,206 34,725 627,460
36 SAN MIGUEL 7,281 9,084 10,433 13,075 12,375 10,602 9,513 72,363
37 SANTA ANITA 9,555 12,278 13,352 15,773 14,787 11,113 8,686 85,544
38 STA. MARÍA DEL MAR 20 28 22 14 24 22 19 149
39 SANTA ROSA 317 367 352 813 562 309 259 2,979
40 SANTIAGO DE SURCO 12,154 15,684 17,727 24,696 22,663 17,150 15,312 125,386
41 SURQUILLO 5,611 9,961 8,000 9,985 9,249 7,820 6,855 57,481
42 VILLA EL SALVADOR 23,993 30,837 30,556 31,040 30,341 23,087 18,710 188,564
43 V.MARÍA DEL TRIUNFO 22,905 28,099 29,526 31,087 31,281 25,930 20,146 188,974
Cuadro Nº 14: Estimación tamaño mercado
Fuente: INEI
46
Id Dist. Distrito
Población Total de 35 a 39 años de edad
Población Total de 40 a 44 años de edad
Población Total de 45 a 49 añosde
edad
Población Total de 50 a 54 años de edad
Población Total de 55 a 59 años de edad
Población Total de 60 a 64 años de
edad TOTAL
23 PACHACAMAC 1,206 937 666 510 381 343 4,043
24 PUCUSANA 255 223 187 150 126 95 1,036
25 PUENTE PIEDRA 6,922 4,956 3,205 2,435 1,676 1,420 20,614
26 PUNTA HERMOSA 244 171 98 88 68 71 740
27 PUNTA NEGRA 163 153 108 85 52 48 609
28 RIMAC 1,309 10,588 8,227 6,812 5,856 5,703 38,495
29 SAN BARTOLO 214 140 94 116 82 75 721
30 SAN BORJA 7,359 6,080 5,423 4,877 3,980 3,552 31,271
31 SAN ISIDRO 4,551 4,056 3,388 3,186 2,799 2,879 20,859
32 S.J. DE LURIGANCHO
41,109 31,973 21,664 15,612 11,011 8,499 129,868
33 S.J. DE MIRAFLORES 19,343 14,721 10,600 8,406 6,707 5,820 65,597
34 SAN LUIS 3,142 2,462 2,264 2,181 1,702 1,343 13,094
35 S. M. DE PORRES 28,136 21,616 15,201 12,499 10,377 9,662 97,491
36 SAN MIGUEL 8,505 7,176 6,081 4,930 4,396 4,080 35,168
37 SANTA ANITA 7,124 6,621 5,240 3,833 2,485 1,957 27,260
38 STA. MARÍA DEL MAR
8 6 5 4 0 3 26
39 SANTA ROSA 246 203 95 74 49 65 732
40 SANTIAGO DE SURCO 14,392 12,490 10,601 8,782 7,174 6,417 59,856
41 SURQUILLO 6,503 5,590 4,702 3,920 3,094 2,896 26,705
42 VILLA EL SALVADOR 15,677 13,761 10,907 7,066 4,391 2,998 54,800
43 V.MARÍA DEL TRIUNFO
16,271 13,299 11,182 8,755 6,300 4,857 60,664
POBLACION TOTAL 5,681,389
Cuadro Nº 15: Estimación tamaño mercado
Fuente: INEI
47
4.3.2 Mercado potencial
El tamaño de mercado estimado es de 5681,389 potenciales usuarios ,
pero se debe saber la cantidad de personas que están en condición de
adquirir el producto.
Para efectos del estudio se asume que al menos un integrante
económicamente activo de la(s) familia(s) que habiten en una vivienda sea el
comprador de la pomada es decir 1207,656 personas. (Cuadro Nº16)
El estudio de mercado muestra la preferencia por usar la pomada el
49% y deciden comprarlo el 88.78 % asciende un total de 525,357 clientes.
(Cuadros N° 8 y 9 )
48
Cuadro Nº 16: Total de viviendas por distrito
Id
DISTRITO TOTAL
VIVIENDAS Id DISTRITO
TOTAL VIVIENDAS
01 Lima 82.042 23 Pachacámac 4.414
02 Ancón 5.695 24 Pucusana 1.488
03 Ate 54.430 25 Puente Piedra 21.983
04 Barranco 10.201 26 Punta Hermosa 1.645
05 Breña 23.612 27 Punta Negra 1.362
06 Carabayllo 20.361 28 Rímac 40.436
07 Chaclacayo 7.687 29 San Bartolo 1.296
08 Chorrillos 40.254 30 San Borja 22.566
09 Cieneguilla 2.163 31 San Isidro 18.761
10 Comas 71.106 32 San Juan De Lurigancho 118.026
11 El Agustino 26.834 33 San Juan De Miraflores 54.802
12 Independencia 32.026 34 San Luis 9.997
13 Jesús María 17.297 35 San Martin De Porres 74.054
14 La Molina 16.970 36 San Miguel 24.538
15 La Victoria 56.025 37 Santa Anita 20.512
16 Lince 18.059 38 Santa Maria Del Mar 497
17 Los Olivos 47.432 39 Santa Rosa 1.061
18 Lurigancho 21.241 40 Santiago De Surco 43.827
19 Lurín 7.118 41 Surquillo 20.930
20 Magdalena Del Mar 11.711 42 Villa El Salvador 56.507
21 Magdalena Vieja 17.391 43 Villa María Del Triunfo 52.027
22 Miraflores 27.272 1.207.656
Fuente : INEI (Instituto Nacional de Estadistica e
Informàtica)
Año : Censo 1993
Nivel : Distrital urbano
Departamento : Lima
49
Nota:
a) Los resultados obtenidos están en función al muestreo estadístico del
estudio de mercado.
b) Las variables utilizadas en este punto de la investigación son:
El comprador persona dispuesta a gastar su dinero para recibir
a cambio un producto de calidad que satisfaga sus necesidades.
Usuarios potenciales Abarca el total de consumidores que
pueden beneficiarse de las bondades del producto pomada.
No neceseriamente, estos usuarios son los que compran el
producto.
4.3.3 Escenarios alternativos
Se plantea como escenario alternativo la exportación a Europa y
Estados Unidos, debido a que la tendencia en esas plazas es usar productos
naturales (orgánicos) con precios muy superiores al mercado local y
consecuentemente, utilidades mayores.
La importancia de venta en el mercado interno es para determinar
parámetros de producción ya sea de mano de obra, máquinas y equipos o
insumos con el fin de obtener datos exactos para producir mayores unidades
de producto.
50
4.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
4.4.1 Objetivo
Estimar la cantidad potencial de personas dispuestas a adquirir la crema
antiinflamatoria a base de llantén de acuerdo con el muestreo estadístico.
4.4.2 Plan de muestreo
El plan de muestreo de recopilación de datos está en función de los siguientes
aspectos:
Público objetivo
Segmentación de mercado:
- Segmentación demográfica
- Segmentación geográfica
Método aplicado
Tamaño de muestra
Localización de la muestra
Diseño del cuestionario
4.4.3 Obtención, organización y tabulación de datos
La demanda anual en el primer año es 159,408 consumidores,
aproxidamante una unidad de producto.
Se determina mediante la frecuencia de compra del producto, luego se
pondera para estimar los usuarios en un período de doce semanas (asumido),
que es la rotación de adquisición de la pomada.
51
Cuadro Nº 17: Frecuencia de compra
Número de
compradores %
Semanal 2 2.30%
Mensual 11 12.64%
Ocasionalmente 74 85.06%
Total 87 100.00%
Elaboración: El autor
Cuadro Nº 18: Rotación de compra
Semana Número de
compradores
Semana por número de
compradores
1 2 2
4 11 44
12 74 888
934
Elaboración: El autor
Cuadro Nº 19: Demanda en el primer año
Elaboración: El autor
Número de
compradores
Número de
compradores /semana
Número de
compradores / año
87 11 528
26,268 3,321 159,408
52
Nota:
a) Los cálculos son tomados a partir de las personas que están decididas
a comprar el producto.
b) Se asume un 5% de posicionamiento en el mercado por el primer año.
c) Se asume como doce semanas la frecuencia de compra
“ocasionalmente” por parte de los consumidores.
4.4.4 Proyección de la demanda
La proyección de la demanda se determina a base de la penetración
del producto en el mercado. En el primer año, se plantea una penetración del
5% y en los años sucesivos, un aumento del 1% respecto del año anterior.
Justificación: La política planteada se basa en función de un manejo
correcto de la mezcla de mercadotecnia.
Cuadro Nº 20: Proyección de la demanda
Año Penetración mercado
(%)
Demanda Proyectada
(unidades / año)
1 5% 159,408
2 6% 191,280
3 7% 223,152
4 8% 255,024
5 9% 286,896
Elaboración: El autor
53
4.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
4.5.1 Productos sustitutos
a) Competencia Nacional
La herbolaria: Se conoce como la práctica terapéutica que
utiliza plantas medicinales, que tiene vigencia y gran arraigo en
nuestro país. Las plantas medicinales aún constituyen el recurso
más conocido y accesible para grandes núcleos de la población
peruana. La Organización Mundial de la Salud (OMS) reconoce
el valor de esta práctica terapéutica y le otorga gran importancia
en los esquemas o sistemas públicos para la salud en el mundo.
Laboratorios que usan plantas medicinales: Existen
empresas que comercializan ungûentos y pastillas a base de la
concentración de varias plantas medicinales como uña de gato y
sangre de grado, que tienen acción contra los dolores
musculares, reuma, e inflamaciones. (Cuadro Nº 21)
Laboratorios químicos: Las personas adquieren productos
químicos por su eficacia, administración segura y dosificación
correcta ya que está fundamentamentada científicamente, pero
con frecuencia provoca efectos secundarios. No siempre es
accesible por sus altos costos. (Cuadro Nº 22)
54
Elaboración: El autor
Cuadro Nº 22: Laboratorios Químicos
Marca Productor Precio Contenido
Voltaren gel Novartis S/. 16.50 20 gr.
Dolokelazón gel Pharmalab S/. 22.00 20 gr.
Deflamat gel ABL Farma S/. 20.00 20 gr.
Cordralan gel Perufarma S/. 18.00 20 gr.
Flamodil crema Perufarma S/. 19.00 20 gr.
Hirudoid Peruano-Germano S/. 20.00 20 gr.
Profenid crema Novartis S/. 27.00 20 gr.
Elaboración: El autor
Marca Productor Precio Contenido
Pomada Uña de Gato Industria de Productos Naturales " La Salva" S/. 5.00 12 gr.
Reamasan Envasadora Internacional Keops S/. 7.00 12 gr.
Reumathol Centro de Productos Naturales "Géminis" S/. 6.00 12 gr.
Mentol Sikura Laboratorio Yona S/. 4.00 12 gr.
Eucalipto + Copaiba Industria Envasadora Amazonas S/. 5.00 12 gr.
Cuadro Nº21: Laboratorios que usan plantas medicinales
55
b) Competencia internacional
La competencia en este mundo globalizado no solo es nacional,
también es a nivel internacional, con productos iguales o mejores.
La investigación y desarrollo de productos a base de plantas
medicinales crece aceleradamente.
La planta de llantén ha sido aprobada para su uso en medicamentos
como en:
Francia, Indonesia, Japón, Corea, Filipinas, Vietnam, Paraguay y
la Farmacopea de Medicina Oriental.
Alemania, la hierba y sus extractos se encuentran presentes
aproximadamente en 25 medicamentos como expectorantes y
broncoespasmolíticos.
El Ministerio de Salud Pública de Bulgaria aprobó la hoja de esta
planta para el tratamiento de la gastritis crónica, úlcera
gastroduodenal, diabetes y heridas.
Chile, con el desarrollo en la industria de las plantas medicinales
exporta diversos productos procesados; uno de ellos es a base
del llantén con la presentación en gotas y de infusión. Su
adquisición puede hacerse mediante compras on line. (figuras 7
y 8)
56
Figura Nº 7: Infusión a base de llantén marca Silvestre
Figura Nº 8: Gotas a base de llantén (30 ml) marca: Nutri Vida
57
CAPÍTULO V
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
5.1 OBJETIVO
Determinar la ubicación de la planta empleando el Método de Ranking
de Factores.
5.2 FACTORES A CONSIDERAR EN LA LOCALIZACIÓN DE LA
PLANTA
5.2.1 Fuentes de abastecimiento
La fuente de abastecimiento en el proceso de producción está a base
de las zonas de recolección del llantén. Debido a los costos de transporte y
recolección de la materia prima se debe localizar la planta en lugares con
mayor cercanía a los centros de acopio de la ciudad ya que ahí se concentra
la mayor parte de comercializadores de plantas medicinales.
58
5.2.2 Mercados objetivos
Los mercados objetivos representan según la segmentación geográfica,
los lugares de colocación del producto. El enfoque para la localización de la
planta es considerar la ubicación lo más centrica posible para las ventas.
5.2.3 Medios de transporte
El transporte es de importancia pues se traslada grandes volúmenes
de materia prima de la zona de acopio a la planta.
La distancia que recorra la carga influye en los costos de transporte.
5.2.4 Marco jurídico
Toda planta que elabora productos medicinales está regida por normas
y controles establecidos por la DIGEMID (Dirección General de
Medicamentos, Insumos y Drogas). Se adjunta formatos de inscripción,
requisitos para registro de laboratorio farmaceutico y declaraciòn jurada de
buenas prácticas de manufactura de la Digemid. (Anexos 11, 12 y 13)
Se debe seguir antes el procedimiento para constituir un empresa, y a
su vez, cumplir con normativas municipales como pago de impuestos,
licencias de funcionamiento o zonificación.(Anexo 14)
59
5.2.5 Alquileres
El alquiler es uno de los factores de importancia debido a que
determina la ubicación final de la planta en términos cualitativos y cuantitativos
referentes a los costos - beneficios.
5.3 MÉTODO DE RANKING DE FACTORES
Es la técnica que emplea un sistema de evaluación subjetiva y requiere
de la consideración de factores cualitativos.
En el cuadro Nº 23, se proporciona una lista de factores cualitativos
relevantes con sus respectivos pesos asignados y los valores para las posibles
localizaciones.
Luego de analizar los factores cualitativos más relevantes, asignarle
una ponderación según la importancia del mismo y fijar valores, se obtiene
que el mejor lugar para localizar la planta es en el distrito de Santa Anita,
debido a que alcanza el mayor valor ponderado de 6.85 en comparación con
los otros lugares escogidos.
60
Figura Nº 9: Distrito de Santa Anita
62
Cuadro Nº 23: Método de ranking de factores
Elaboración: El autor
Escala de calificación de importancia:
0 10
menor importancia mayor importancia
Valores: 01 - 10 Valores ponderados
Factores cualitativos Ponderación Santa Anita Huachipa Comas Ate Santa Anita Huachipa Comas Ate
Fuentes de abastecimiento 0.35 10 10 10 10 3.50 3.50 3.50 3.50
Mercados objetivos 0.1 5 8 5 5 0.50 0.80 0.50 0.50
Medios de transporte 0.25 3 1 7 4 0.75 0.25 1.75 1.00
Marco jurídico 0.15 7 2 2 6 1.05 0.30 0.30 0.90
Alquileres 0.15 7 1 2 6 1.05 0.15 0.30 0.90
Total 1.00 6.85 5.00 6.35 6.80
63
5.4 TAMAÑO DE PLANTA
5.4.1 Objetivo
Determinar la capacidad expresada en unidades de producción por
unidad de tiempo.
5.4.2 Factor primario de la escala conveniente de producción
El tamaño de planta óptimo está relacionado con la cantidad de
personas decididas a adquirir el producto, es por eso que la planta debe
satisfacer esa necesidad del mercado.
Para determinar el tamaño de planta se ha considerado el mayor
tiempo del ciclo de la producción (proceso de deshidratado).
Cuadro Nº24: Requerimiento de materia prima para proceso de deshidratado
en función de la demanda anual.
Años
1 2 3 4 5
Demanda proyectada (unidades) 159.408 191.280 223.152 255.024 286.896
Producción diaria (unidades) 664 797 929 1.062 1.195
Gr /diario (50% hojas deshidratadas) 6.640 7.970 9.290 10.620 11.950
Kg. /diario(hojas deshidratadas) 6,64 7,97 9,29 10,62 11,95
Kg. /diario (relación 20:1 planta fresco) 132,80 159,40 185,80 212,40 239,00
Kg. /diario (40% hojas frescas) 53,12 63,76 74,32 84,96 95,60
Horas requeridas /día 10 10 20 20 20
# Maquinas deshidratadoras 1 1 1 1 1
Elaboración: El autor
64
Nota
1..- Se considera el período de trabajo de cinco días laborales a la semana.
2..- Para determinar la cantidad de planta fresca se aplica la relación 20:1. Es
decir, 20 kg de planta fresca para obtener 1 kg de hojas deshidratadas.
3..- Para obtener hojas frescas de la planta llantén es del 40 %, como peso
promedio.
4..- De acuerdo con la máquina deshidratadora se considera una carga
máxima por batch de 65 kg (10 horas).
5.4.3 Consideracion referente al tamaño de planta
5.4.3.1 Flexibilidad de la planta
Existe la posibilidad de que aumente la mezcla de productos, es por
eso que la planta permite atender cambios en la nueva demanda, gracias a la
adaptación de sus máquinas en un 100% en los diversos procesos de
producción y adquisión de equipos que dependen del producto por elaborarse.
65
CAPÍTULO VI
INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1 OBJETIVO
Determinar el proceso de producciòn para proyectar la capacidad
màxima de unidades terminades con los recursos disponibles para la
producción de la pomada a base de llantén.
6.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN
6.2.1 Diagrama de Operación Procesos (DOP)
En el diagrama N° 4, se detallan las operaciones y controles que realiza cada
operación.
66
1
2
TALLO RAÍZ HOJAS
3
6
1-4
2-5
4-7
3
10
5-8
6-9
LLANTÉN DESHIDRATADO
LLANTEN FRESCO
DODIGEL
ENVASE
PE SADO
PE SADO
PE SADO
PE SADO
SELECCIÓN
LAVADO
DESINFECTADO
PICADO
DESHIDRATADO
MOLIDO
ENVASADO
Diagrama N° 4 : DOP de elaboración de pomada a base de llantén
67
Elaboración: El autor
6.3 CAPACIDAD INSTALADA
11
LLANTÉN DESHIDRATADO
Glicerina
Estearina
Carbonato potásico
Mentol
12
13
7
Envase
POMADA DE LLANTÉN
PESADO
MEZCLADO
ENVASADO
CONTROL DE CALIDAD
ALMACENAMIENTO
68
La capacidad instalada de la planta está en función del mayor tiempo
del ciclo, proceso de deshidratado, con una producción máxima de 390,000
unidades terminadas al año.
Cuadro Nº 25: Capacidad instalada
AÑOS
1 2 3 4 5
HOJAS FRESCAS (kg/diario) 130 130 130 130 130
HOJAS DESHIDRATADA (kg/diario) 16.25 16.25 16.25 16.25 16.25
PRODUCCION DIARIA (unidades) 1625 1625 1625 1625 1625
PRODUCCION ANUAL (unidades) 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000
# MAQUINAS DESHIDRATADORAS 1 1 1 1 1
Elaboración: El autor
6.4 SELECCIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
69
6.4.1 Cabina deshidratadora (65 Kgs.)
Figura Nº 10: Cabina deshidratadora
a) Especificaciones:
- Construido en lámina galvanizada con estructura tubular y fibra de
vidrio de 2" de espesor.
- Calentamiento de aire por medio de vapor y serpentín indirecto.
- Recirculación de aire por medio de ventilador.
- Equipado con 20 charolas para producto, construidas en acero
inoxidable.
- Unidad de manejo de aire completa marca "recold" o similar
incluyendo motor de 1/6 hp, serpentín para presión de vapor = 30 psi,
ventilador centrífugo.
70
b) Equipado con los siguientes accesorios:
- Válvula solenoide para vapor.
- Termostato.
- Filtro de vapor.
- Trampa termodinámica para vapor.
c) Precio sugerido:
$10,700 dólares americanos
d) Proveedor:
Jarcón del Perú SRL
Av Brígida Silva de Ochoa 398 Of. 107, San Miguel - Lima
6.4.2 Báscula colgante digital
71
Figura Nº 11: Báscula colgante digital
a) Modelo : UWE
b) Capacidad : 30kg
c) Tamaño de plato : Diámetro 290 mm
d) Precio : $224 dólares americanos
e) Proveedor : Scale Market – compras On line (Miami)
6.4.3 Balanza digital
72
Figura Nº 12: Balanza digital
a) Modelo : AND HL 100
b) Capacidad : 100 gr
c) Precio : $106 dólares americanos
d) Proveedor : Scale Market – compras On line (Miami)
6.4.4 Picadora
73
Figura Nº 13: Picadora
a) Modelo : D -163
b) Precio : $1200 dólares americanos
c) Proveedor : De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características:
- Equipo diseñado para el picado.
- Diseño compacto. Compuesta de bastidor soporte, cuerpo y rotor
accionado por motor eléctrico.
- Tolva de carga para recepción de producto.
- Eje portacuchilla horizontal desarmable y de fácil limpieza.
- Construcción con materiales sanitarios aconsejados por el código
alimentario internacional.
6.4.5 Selladora de bolsas
74
Figura Nº 14: Selladora de bolsas
a) Modelo : 200 HI
b) Largo del sello : 8”
c) Ancho del sello : 2 mm
d) Consumo : 260w
e) Peso bruto : 3.6 kg
f) Precio : $37.20 dólares americanos
g) Proveedor : Empakando- compras On Line (Chile)
6.4.6 Lavadora por inmersión
75
Figura Nº 15: Lavadora por inmersión
a) Modelo : D-179
b) Precio : $6500 dólares americanos
c) Proveedor : De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características:
- Equipo apto para el lavado eficiente de verduras de hoja, nivel de agua
regulable
- Inversión y avance del producto mediante molinetes sobre el nivel de
agua.
- Agitación del producto mediante inyección de aire y de alta presión.
6.4.7 Llenadora
76
Figura Nº 16: Llenadora
Llenadora volumétrica lineal, apta para dosificar líquidos, pastas y
jarabes de diferentes densidades en envases de plastico o de vidrio.
a) Funcionamiento:
Los envases llevan hasta la estación de llenado, transportados por una
cinta y posicionados debajo de los picos mediante un sistema de topes
neumáticos, regulable según el tamaño de los envases. Los picos de
llenados pueden ser regulados para su adecuación en envases de
diferentes diámetros y alturas. Durante el ciclo de llenado, los picos se
introducen dentro del envase y luego ascienden paulativamente hasta la
finalización del ciclo. La carrera de los picos puede ser variada a voluntad,
dentro de un rango determinado.
77
a) Bomba dosificadora y picos:
Construidas en acero inoxidable AISI 316, íntegramente desarmables para
su limpieza y esterilización. Las bombas son intercambiables.
b) Características generales:
Gabinete revestido en acero inoxidable AISI 304, cinta transportadora de
envases con mando propio, instalación eléctrica con contactores,
convertidores de frecuencia para variación de velocidad, consola de mando
de comando. Motor de 1 Hp 1400 rpm.
6.4.8 Mezclador a Sin Fin
78
Figura Nº 17: Mezclador sin fin
a) Modelo : D-139
b) Precio : $ 8,250 dólares americanos
c) Proveedor : De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características:
- Equipo apto para mezclar productos sólidos y líquidos de alta
viscosidad. Descarga de producto inferior por gravedad.
- Cuerpo principal con fondo semicircular y agitador múltiple de eje
horizontal
- Cobertura superior abisagrada y cierres rápidos para facilitar la apertura
- Estructura soporte para cuerpo y componentes del mando
6.5 REQUERIMIENTO DE INSUMOS
a) Materia prima:
79
Llantén fresco, con un periodo de corte de la planta menor a cinco días
para el proceso de deshidratado.
b) Dodigel:
Desinfectante líquido especialmente diseñado para eliminar todo tipo de
bacterias de los recipientes y de la planta antes del proceso.
c) Bolsas:
Las bolsas deden de ser aluminadas o de lata densidad para impedir el
ingreso de humedad a la planta deshidratada ya que es hidroscópico.
d) Glicerina
e) Estearina
f) Mentol
g) Carbonato potásico
6.6 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
a) Energía eléctrica
b) Agua
c) Alquiler del área donde se desarrollarán los diversos procesos de
producción y administración.
d) Fabricación de envases
La empresa a escoger debe tener la capacidad para producir el tipo de
envase descartable con una tecnología y capacidad para brindar el servicio de
impresión.
80
El Sistema de impresión Offset es el proceso de decoración más usado.
Consiste en la impresión directa de la superficie de los envases, logrando una
calidad de definición y de colores realmente admirables.
6.7 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
a) Cinco operarios
b) Un Ingeniero Químico
c) Un Ingeniero en Jefe
6.8 DISPOSICIÓN DE PLANTA
Plano Nº 1: Representación de la distribución de planta
81
ÁREA DE PESADO
DESINFECTADO
SELECCIÓN
LAVADO
ÁREA DE
DESHIDRATADO
ÁREA DE
MEZCLADO
ENVASADO
ÁREA DE
CONTROL DE CALIDAD
ALMACÉN M-P
BAÑOS Y
VESTUARIOS
OFICINAS ALMACEN
M.P
82
Gerencia
Ventas Producción Administración Y Finanzas
Logística C. Calidad Planta
CAPÍTULO VII
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
El objetivo del estudio de organización y administración es definir un
esquema de organización para el proyecto y determinan las calificaciones y
cantidad de personal.
7.1 ORGANIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO
7.1.1 Organización estructural
El organigrama adjunto muestra la estructura de la empresa,
contiene tres niveles encabezado por la gerencia, seguido por tres áreas:
Ventas, Producción y Administración-Finanzas . El área de producción está
dividido en tres Departamentos Logística, Planta, Control de la calidad.
Organigrama Nº 1: Organización estructural
83
Gerente
Jefe de Ventas
Ing. Jefe Contador
Secretaria
Vendedores Ing. Químico
Operarios
Elaboración: El autor
7.1.2 Organización funcional
Permite identificar cada puesto de trabajo y su desempeño en las áreas
respectivas.
Organigrama Nº 2: Organización funcional
Elaboración: El autor
7.1.3 Requerimiento de personal
84
a) Un Ing. en jefe
b) Un Ing. Químico
c) Un Contador
d) Un Secretaria
e) TresVendedores
f) Cinco Operarios manuales
g) Un Personal de limpieza y funciones de vigilancia
7.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
A continuación, se describen los puestos de trabajo del proyecto,
además de los requerimientos técnicos y profesionales que se requieren:
7.2.1 Gerente
a) Establecerá:
- Las estrategias generales para lograr los objetivos del negocio
- Un correcto funcionamiento del mismo, a fin de obtener un crecimiento
efectivo y productivo
b) Requisitos:
- Educación universitaria.
- Especialización en Ingeniería Industrial o carreras afines.
- Capacidad analítica
- Ser líder pro-activo.
85
7.2.2 Contador
a) Establecerá:
- La administración del personal y negociación colectiva con
proveedores.
- Los presupuestos y estados financieros.
- La contabilidad de la empresa.
b) Requisitos:
- Educación superior.
- Capacidad de análisis y organización.
- Control administrativo con implementación de método de trabajo.
7.2.3 Ingeniero en Jefe
a) Funciones:
- Se mantendrá al tanto de las innovaciones tecnológicas y tratará de
implementarlas al negocio.
- Coordinar y ser coresponsable para el desarrollo de los planes
operativos anuales, utilizando metodologías participativas.
- Coordinador entre las áreas de ventas y proveedores.
- Establecer programas de producción
- Controlar producción que esté acorde con parámetros.
- Planificará las estrategias de mercadeo
- Establecerá estudios de demanda, cartera de clientes etc.
- Determinará metas de ventas a su equipo de vendedores
86
b) Requisitos:
- Profesional en Ingeniería o carreras afines.
- Experiencia en producción
- Capacidad de liderazgo.
- Manejo de personal.
- Adaptación al trabajo en equipo.
- Conocimientos de Marketing.
7.2.4 Ing. Químico
a) Establecerá:
- Control de calidad del producto en todas sus etapas
- Certificará el producto según las normas de la DIGEMID
b) Requisitos:
- Profesional en Ing. Química
- Capacidad de liderazgo.
- Manejo de personal.
- Adaptación al trabajo en equipo.
7.2.5 Secretaria
a) Establecerá:
- El nexo de apoyo de todas las áreas
87
- Asistente de gerencia
b) Requisitos:
- Conocimiento de herramientas Office
- Capacidad organizativa
7.2.6 Vendedores
a) Establecerá:
- Contacto directo con clientes.
- Se nombrará a jefe responsable de vendedores según calificaciones
previas.
b) Requisitos:
- Facilidad de palabra
- Calidad en el trato del cliente
- Movilidad propia
- Disponibilidad a tiempo completo
7.2.7 Operarios
a) Establecerá:
- Intervención en los diferentes procesos de producción
88
b) Requisitos:
- Secundaria completa
- Adaptación rápida a trabajos en equipo.
7.2.8 Personal de limpieza y funciones de vigilancia
a) Funciones:
- Mantener limpias y ordenadas las diversas áreas de la empresa.
- Proteger y salvaguardar los ambientes de la empresa de personas
extrañas.
b) Requisitos:
- Secundaria completa.
89
CAPÍTULO VIII
INVERSIONES DEL PROYECTO
8.1 OBJETIVO
Cuantificar, en términos monetarios, el valor total de los recursos
requeridos para instalar y operar el proyecto.
8.2 CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN
8.2.1 Inversión fija
Es la inversión requerida para la instalación y montaje de la
planta
a) Inversión Intangible
90
Cuadro Nº 26: Inversión Intangible
CONCEPTO MONTO
Constitución empresa 1.800,00
Licencia Indecopi 525,00
Licencias (Digemid y municipalidad) 350,00
Imprevistos (10%) 267,50
S/. 2.942,50
b) Inversión Tangible
Son inversiones realizadas en bienes físicos que se utilizarán en el
proceso de transformación de los insumos o que servirán de apoyo a la
operación normal del proyecto.
Cuadro Nº 27: Inversión tangible
91
CANT MÁQUINAS Y EQUIPOS P.UNIT P. TOTAL
3 Balanza digital * 349,80 1.049,40
1 Báscula colgante digital * 739,20 739,20
5 Computadoras 1.485,00 7.425,00
1 Deshidratadora * 35.310,00 35.310,00
5 Escritorios 231,00 1.155,00
5 Estantes de ángulos ranurados 165,00 825,00
2 Impresoras 198,00 396,00
5 jgos de bateas diversos tamaños 66,00 330,00
5 jgos de implementos de seguridad 148,50 742,50
5 jgos de utensilios de corte 49,50 247,50
1 Máquina Lavadora * 21.450,00 21.450,00
1 Máquina llenadora * 30.360,00 30.360,00
1 Máquina mezcladora * 27.225,00 27.225,00
1 Maquina Picadora * 3.960,00 3.960,00
5 Mesas de trabajo 396,00 1.980,00
2 Selladoras de bolsas * 122,76 245,52
10 Sillas 66,00 660,00
Imprevistos (15%) 20.115,02
S/. 154.215,14
* Ver selección de maquinarias y equipos
8.2.2 Inversión Capital de Trabajo
92
Conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes,
para la operación normal de un ciclo productivo.
El proceso del ciclo productivo se inicia con el primer desembolso para
cancelar los insumos de la operación y termina cuando se percibe el producto
de la venta y queda disponible para cancelar nuevos insumos.
Se considera, en este estudio, el tiempo de un mes calendario como un
ciclo productivo.
a) Efectivo
EFECTIVO
INVENTARIO
VENTAS
CUENTAS POR
COBRAR
93
Es el efectivo o caja que debe mantenerse para cubrir los desembolsos
corrientes. (Ver cuadros 28 y 29)
Montos variables
- Se considera la referencia en función del volumen de producción de
cada mes en los siguientes rubros:
Consumo de agua, Energía eléctrica.
Compra de envases.
Desinfectantes, cajas de embalaje y bolsas aluminidas.
- Marketing:
Televisión, radio y prensa escrita.
Otros (puntos de venta, muestrarios)
- Teléfono
Montos constantes
- Alquiler
- Pago de haberes al personal
94
Cuadro Nº 28: Montos en efectivo que se utilizan en un mes de producciòn:
CONSUMO MENSUAL / POR AÑO
1 2 3 4 5
Agua 350.00 400.00 450.00 500.00 550.00
Alquiler 1,300.00 1,400.00 1,500.00 1,600.00 1,700.00
Energía eléctrica 1,500.00 1,700.00 1,900.00 2,100.00 2,300.00
Envase (1) 13,280.00 15,940.00 18,580.00 21,240.00 23,900.00
Marketing (2) 31,194.90 31,194.90 31,194.90 31,194.90 31,194.90
Teléfono 900.00 1,100.00 1,300.00 1,500.00 1,700.00
Desinfectante (3) 408.00 439.50 471.00 502.50 534.00
Cajas de embalaje (4) 166.05 199.25 232.45 265.65 298.85
bolsas aluminadas (5) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
S/. 49,198.95 S/. 52,473.65 S/. 55,728.35 S/. 59,003.05 S/. 62,277.75
(1) Fuente: INQUILAB S.R.L. Costo de S/1.00 por pedido mayor a 10,000 unidades
(2)
Rubro Costo $ T.C Presentación
diaria Presentación
Mensual Total
Televisión 180.00 3.3 3 12 21384
Radio 12.00 3.3 10 12 4752
Prensa 25.00 3.3 1 12 990
Otros (15%) 4068.9
S/. 31,194.90
Fuente: Televisión: Tarifa por 30 sg (TV Nacional del Perú)
Radio: Tarifa por sg (Radio Nacional 103.9FM)
Prensa: Tarifa por cuarto de página (Diario La República)
95
(3)
CONSUMO MENSUAL / POR AÑO
P.unit por galón 1 2 3 4 5
Dodigel 6.3 20 25 30 35 40
Pinesol 9.4 30 30 30 30 30
MONTO MENSUAL S/ 408 439.5 471 502.5 534
Fuente: Laboratorios Unidos S.A.C.
(4)
CONSUMO MENSUAL / POR AÑO
P.unit 1 2 3 4 5
Cajas de embalaje 0.3 13,284 15,940 18,596 21,252 23,908
MONTO MENSUAL S/ 166.05 199.25 232.45 265.65 298.85
Fuente: Cartones del Perú SA.
(5)
CONSUMO MENSUAL / POR AÑO
P.unit 1 2 3 4 5
Bolsas aluminadas 2.0 50 50 50 50 50
MONTO MENSUAL S/ 100 100 100 100 100
Fuente: Plasindustrias SAC
96
Cuadro Nº 29: Montos en efectivo que se utilizan en un mes de producciòn:
Elaboración: El autor
b) Inventario
Son las existencias que se mantienen por un ciclo productivo.
Considerar para los cálculos:
- 13284 unidades mensuales terminadas a base de la proyección de la
demanda.
- La relación 20:1 de planta fresca a deshidratada.
- La formulación cuantitativa de la pomada de llantén.
CANT PERSONAL UNITARIO TOTAL
1 Contador 2.100,00 2.100,00
1 Ing. en Jefe 2.500,00 2.500,00
1 Ing. Químico 1.800,00 1.800,00
5 Operarios 650,00 3.250,00
1 Personal de limpieza 500,00 500,00
1 Secretaria 800,00 800,00
3 Vendedores 1.000,00 3.000,00
S/. 13.950,00
97
Cuadro Nº 30: Monto necesario de inventario en un ciclo productivo
AÑOS 1 2 3 4 5
DEMANDA ANUAL (unidades) 159,408 191,280 223,152 255,024 286,896
DEMANDA MENSUAL (unidades) 13,284 15,940 18,596 21,252 23,908
COMPOSIC P.UNIT X Kg. REQUERIMIENTO MENSUAL M. P
LLANTÉN (FRESCO) 50% 0.61 2,656.80 3,188.00 3,719.20 4,250.40 4,781.60
GLICERINA 20% 10.56 53.14 63.76 74.38 85.01 95.63
ESTEARINA 20% 12.87 53.14 63.76 74.38 85.01 95.63
MENTOL 5% 118.80 13.28 15.94 18.60 21.25 23.91
CARBONATO POTASICO 5% 51.48 13.28 15.94 18.60 21.25 23.91
MONTO MENSUAL S/ 5,127.62 6,152.84 7,178.06 8,203.27 9,228.49
Elaboración: El autor
98
c) Cuentas por cobrar
Como en este punto no se puede proyectar las ventas en términos
monetarios debido a que no se tiene un precio de venta, se asume de aquí en
adelante que los pagos son al contado para adquirir el producto (pomada).
La política que la empresa puede programar en las cuentas por cobrar
es de un período de 30 días, previo estudio de un punto de equilibrio entre la
mercadería vendida al contado y al crédito, ya que involucra directamente al
manejo de los desembolsos de gastos corrientes e inventario en un ciclo de
producción.
8.3.- RESULTADOS
En el cuadro siguiente, se presenta un resumen de la inversión que se
requiere para poner en marcha el proyecto.
Cuadro Nº 31: Inversión total del proyecto
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 2,942.50
TANGIBLE 154,215.14
INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE OPERACIÓN 68,276.57
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 225,434.21
Fuente: Cuadros Nº 26, 27, 28, 29 y 30
99
CAPÍTULO IX
FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
9.1 FINANCIAMIENTO
La mayorÍa de las empresas nuevas tienen dificultad de acceder a
líneas de financiamiento, por lo que están obligadas a encontrar recursos
propios. Es por eso que se asume para el proyecto, un financiamiento del 25%
de la inversión para solventar los gastos corrientes de capital de trabajo.
Mediante esta modalidad se adquiere el préstamo a cambio del pago
de cuotas periódicas por un plazo determinado, previa aprobación de los
requisitos exigidos por la entidad financiera.
En el cuadro Nº 32, se presenta una simulación del valor de la cuota
anual que se tiene que abonar a la entidad financiera. El interés promedio que
100
cobran los bancos para este tipo de préstamos, es del 25% de interés anual,
en moneda nacional.
Cuadro Nº 32: Simulación del valor de la cuota anual por préstamo
AÑO CAPITAL INTERESES CUOTA
1 S/. 11,271.71 14089.64 25,361.35
2 S/. 11,271.71 11271.71 22,543.42
3 S/. 11,271.71 8453.78 19,725.49
4 S/. 11,271.71 5635.86 16,907.57
5 S/. 11,271.71 2817.93 14,089.64
TOTAL S/. 56,358.55 S/. 42,268.91 S/. 98,627.47
Elaboración: El autor
9.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
9.2.1 Objetivo
Cuantificar en términos monetarios los planes desarrollados para
la operación del proyecto , en cuanto a ingresos y gastos (9.3), de tal forma
que sirvan de base para la elaboración de los estados financieros.
101
9.2.2 PLANIFICACIÓN DE LAS VENTAS
9.2.2.1 Objetivo
Posicionamiento del 5% de la demanda estimada en el
primer año.
9.2.2.2 Pronóstico de ventas
El entendimiento de los factores que impulsan el mercado
y su influencia en la demanda del producto es parte integral de una buena
planificación de ventas y de un uso efectivo de los recursos.
La segmentación geográfica ofrece un mercado potencial
de 1207,656 clientes, con la preferencia del uso de la pomada de 525,357
consumidores y la penetración del 5% de venta anual de la demanda
estimada con 159,408 de unidades vendidas.
La efectividad de la fuerza de ventas y marketing
determinan el impacto en la proyección de unidades vendidas. Conociendo
estos factores importantes se asume que las ventas son de forma ascendente
en cada período trimestral.
El producto pomada cumple la necesidad, como un medio
alternativo, refleja el mayor número de unidades vendidas en los distritos de
102
Lima, Ate, Comas, La Victoria, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, San Juan
de Miraflores, San Martín de Porres, Villa El Salvador y Villa María del Triunfo.
En el cuadro Nº 33, el pronóstico de ventas de forma trimestral de cada
distrito y en los gráficos 8 y 9 comparaciones de la proyección de las ventas.
103
Fuente: Elaboración propia
Id DISTRITO
MERCADO POTENCIAL
DEMANDA ESTIMADA
VENTA ANUAL
VENTA TRIMESTRAL Id DISTRITO
MERCADO POTENCIAL
DEMANDA ESTIMADA
VENTA ANUAL
VENTA TRIMESTRAL
1 2 3 4 1 2 3 4
01 82.042 35.690 10.830 542 1.625 3.249 5.415 23 4.414 1.920 583 29 87 175 291
02 5.695 2.477 752 38 113 226 376 24 1.488 647 196 10 29 59 98
03 54.430 23.678 7.185 359 1.078 2.156 3.593 25 21.983 9.563 2.902 145 435 871 1.451
04 10.201 4.438 1.347 67 202 404 673 26 1.645 716 217 11 33 65 109
05 23.612 10.272 3.117 156 468 935 1.558 27 1.362 592 180 9 27 54 90
06 20.361 8.857 2.688 134 403 806 1.344 28 40.436 17.591 5.338 267 801 1.601 2.669
07 7.687 3.344 1.015 51 152 304 507 29 1.296 564 171 9 26 51 86
08 40.254 17.511 5.314 266 797 1.594 2.657 30 22.566 9.817 2.979 149 447 894 1.489
09 2.163 941 286 14 43 86 143 31 18.761 8.161 2.477 124 371 743 1.238
10 71.106 30.933 9.386 469 1.408 2.816 4.693 32 118.026 51.344 15.580 779 2.337 4.674 7.790
11 26.834 11.673 3.542 177 531 1.063 1.771 33 54.802 23.840 7.234 362 1.085 2.170 3.617
12 32.026 13.932 4.228 211 634 1.268 2.114 34 9.997 4.349 1.320 66 198 396 660
13 17.297 7.525 2.283 114 342 685 1.142 35 74.054 32.215 9.776 489 1.466 2.933 4.888
14 16.970 7.382 2.240 112 336 672 1.120 36 24.538 10.675 3.239 162 486 972 1.620
15 56.025 24.372 7.396 370 1.109 2.219 3.698 37 20.512 8.923 2.708 135 406 812 1.354
16 18.059 7.856 2.384 119 358 715 1.192 38 497 216 66 3 10 20 33
17 47.432 20.634 6.261 313 939 1.878 3.131 39 1.061 462 140 7 21 42 70
18 21.241 9.240 2.804 140 421 841 1.402 40 43.827 19.066 5.785 289 868 1.736 2.893
19 7.118 3.096 940 47 141 282 470 41 20.930 9.105 2.763 138 414 829 1.381
20 11.711 5.095 1.546 77 232 464 773 42 56.507 24.582 7.459 373 1.119 2.238 3.730
21 17.391 7.565 2.296 115 344 689 1.148 43 52.027 22.633 6.868 343 1.030 2.060 3.434
22 27.272 11.864 3.600 180 540 1.080 1.800 TOTAL 1207,656 525,357 159.408 7,960 23,913 47,826 79,709
Cuadro Nº 33: Pronóstico de ventas trimestral
Elaboración: El autor
104
Gráfico Nº 8: Unidades vendidas por distrito en función al mercado potencial, demanda estimada y
proyección de la venta anual.
Elaboración: El autor
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43
Distrito
Un
ida
de
s v
en
did
as
MERCADO POTENCIAL DEMANDA ESTIMADA VENTA ANUAL
105
Gráfico Nº 9: Tendencia ascendente de unidades vendidas por distrito de forma trimestral
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43
Distrito
Un
idad
es v
en
did
as
Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4
Elaboración: El autor
112
9.2.2.3 Plan de mercadeo
a) Estrategias de promoción
Muestras: Una estrategia efectiva es la entrega de muestras al
consumidor, siendo un factor clave como medio de publicidad de la
existencia del nuevo producto pomada.
El reparto de las unidades de promoción se efectuará en las zonas de
mayor afluencia de público de los diversos distritos de la población
objetivo.
Focus Group: Para demostrar que se tiene un producto de calidad
superior y con ventajas respecto a la(s) competencia(s).
Promociones en el punto de venta: Proveer al minorista con
publicidad en el punto de venta para promover la marca. Los gastos en
los puntos de venta tienen cada vez más valor, ya que los cambios
experimentados en los hábitos de compra y el resurgir la compra por
impulso incrementan la relevancia del punto de venta en las decisiones
de compra del consumidor.
Reposición de productos: El equipo de ventas se ocupa de que los
productos lleguen al consumidor de acuerdo con la estrategia de
marketing planteadas, asegurando así la disponibilidad de los
productos en los muestrarios.
113
Administración del punto de venta: Con el objetivo de maximizar el
beneficio de una buena exhibición, la función es lograr un flujo de
pedidos que responda a la demanda y coordinar promociones
(impulsión de ventas, muestreos etc.) y acciones especiales en los
puntos de venta (armado de punteras, islas, concursos), además, de la
supervisión de la fuerza de ventas.
Publicitar el producto por medio televisivo, radial y escrito, resaltan las
cualidades y bondades que ofrece la pomada para alcanzar
masivamente a los futuros compradores.
En la Figura Nº 18, se presenta la publicidad principal para promocionar
el producto resaltando los atributos naturales que posee la planta.
114
Figura N° 18: Publicidad de la pomada desinflamatoria a base de llantén
Figura Nº 18: Publicidad de la pomada desinflamatoria a base de llantén
Elaboración: El autor
Acción directa en la
regeneración del tejido
dañado / desinflamante y
cicatrizante natural /
rápida acción sobre la
lesión.
La Solución
Natural es siempre
lo mejor
Naturalmente...
115
b) Estrategias de distribución
El canal de distribución desempeña un papel fundamental para los
objetivos promocionales, es por eso que se debe tener una alianza estratégica
con un mayorista experimentado en el rubro ya que depende de ellos la mayor
concentración de los puntos de venta.
El éxito de un equipo profesional de venta (canal de distribución) se
debe a la tecnología de información que posea, para tener el contacto en
tiempo real de las necesidades que presenten los puntos de ventas.
El canal de distribución que debe poseer en el área de ventas son dos
puntos importantes:
Facturación y cobranza: Debe realizar el servicio de facturación y
cobranza a los clientes. Este servicio se debe manejar en un proceso
en tiempo real.
Información estratégica comercial: Debe proveer de información
como precios y novedades de las competencias para generar planes
de acción.
El distribuidor debe actuar eficientemente en la logística de forma integral,
a través de la capacidad instalada de los centros de distribución. Como cliente
se debe exigir el cumplimiento de los siguientes tópicos:
116
Almacenaje: Gestión adecuada de los almacenes con información real
del stock de inventario y consumos, integran la programación de
producción y planeamiento comercial. Todas las acciones están
orientadas a lograr un óptimo cumplimiento de entregas a tiempo y de
pedidos completos con soporte de gerenciamiento de la cuenta, que
efectúa una gestión de control y seguimiento del negocio. También
debe contar con sistemas de seguridad y de servicios de vigilancia.
Distribución: Realizar el seguimiento permanente de la calidad del
servicio en toma de pedidos de los clientes, atendiendo con una flota
de transporte permanente, con personal capacitado y mercaderías
aseguradas y custodiadas.
Logística dedicada: Búsqueda de un servicio de logística que
responda a requerimientos específicos del cliente en todas y en cada
una de las etapas de abastecimiento y distribución.
Atención a distribuidores: Un servicio especial para atender a los
distribuidores a nivel minorista que pueden tener los clientes. Consiste
en la realización del pedido, la preparación y entrega de mercaderías.
117
9.2.3 PRESUPUESTO DE GASTOS
9.2.3.1 Presupuesto de materia prima
Cuadro Nº 34: Material directo (MD)
AÑOS
MD 1 2 3 4 5
Llantén 2,656.80 3,188.00 3,719.20 4,250.40 4,781.60
Glicerina 53.14 63.76 74.38 85.01 95.63
Estearina 53.14 63.76 74.38 85.01 95.63
Mentol 13.28 15.94 18.60 21.25 23.91
Carbonato potasio 13.28 15.94 18.60 21.25 23.91
S/. 5,127.62 S/. 6,152.84 S/. 7,178.06 S/. 8,203.27 S/. 9,228.49
Fuente: Cuadro Nº 30
9.2.3.2 Presupuesto de mano de obra
Cuadro Nº 35: Mano de obra directa (MOD)
AÑOS
MOD 1 2 3 4 5
Operarios 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
Fuente: Cuadro Nº 29
118
9.2.3.3 Presupuesto de costos indirectos de fabricaciòn
Cuadro Nº 36: Mano de obra indirecta (MOI)
AÑOS
MOI 1 2 3 4 5
Ing en Jefe 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Ing Químico 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
S/. 4,300.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00
Fuente: Cuadro Nº 29
Cuadro Nº 37: Materiales indirectos
AÑOS
MI 1 2 3 4 5
Desinfectante 408.00 439.50 471.00 502.50 534
Cajas de embalaje 166.05 199.25 232.45 265.65 298.85
Bolsas aluminadas 100 100 100 100 100
S/. 674.05 S/. 738.75 S/. 803.45 S/. 868.15 S/. 932.85
Fuente: Cuadro Nº 28
Cuadro Nº 38: Gastos generales de fabricación
AÑOS
GGF 1 2 3 4 5
Agua (90%) 315 360 405 450 495
Energía Eléctrica (90%) 1350 1530 1710 1890 2070
Envase 13,280.00 15,940.00 18,580.00 21,240.00 23,900.00
S/. 14,945.00 S/. 17,830.00 S/. 20,695.00 S/. 23,580.00 S/. 26,465.00
Fuente: Cuadro Nº 28
119
9.2.3.4 Presupuesto de gastos operacionales
Cuadro Nº 39: Gastos administrativos (GA)
AÑOS
GA 1 2 3 4 5
Contador 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Personal de limpieza 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Secretaria 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Vendedores 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Agua (10%) 35 40 45 50 55
Energía eléctrica (10%) 150 170 190 210 230
Teléfono 900.00 1,100.00 1,300.00 1,500.00 1,700.00
Alquiler 1,300.00 1,400.00 1,500.00 1,600.00 1,700.00
S/. 8,785.00 S/. 9,110.00 S/. 9,435.00 S/. 9,760.00 S/. 10,085.00
Fuente: Cuadro Nº 28 y 29
9.2.3 FIJACION DE PRECIOS
Durante casi toda la historia los precios se fijaron por negociación entre
quienes compran y quienes venden; aunque factores distintos al precio se
consideran más importantes en la conducta del comprador en las últimas
décadas. El precio sigue siendo uno de los elementos más revelantes que
determinan la participación de mercado y la rentabilidad de una empresa.
120
Desde el punto de vista de los expertos en los mercados para
productos nuevos es necesario investigar “cuanto estaría dispuesto a pagar”
el consumidor y determinar el margen de utilidad.
A base de la encuesta realizada en el estudio de mercado, el 88.78 %
de personas que están decididas a comprar el producto sugieren que el precio
oscile entre los S/. 5.00 y S/10.00 Nuevos Soles (Cuadro 9 y 11).
El precio de venta se determina mediante la sumatoria de los costos
fijos, los costos variables y la utilidad asumida para el proyecto, luego dividirla
con la producción de productos terminados.
En el cuadro Nº 40, se presenta la proyecciòn en un horizonte de cinco
años de un ciclo productivo de los costos, utilidad, ingresos por ventas,
producción de unidades terminadas y precio de venta.
121
Cuadro Nº 40: Determinación de precio de venta
1 2 3 4 5
MD* 5127.62 6152.84 7178.06 8203.27 9228.49
MOD* 3250.00 3250.00 3250.00 3250.00 3250.00
MI* 674.05 738.75 803.45 868.15 932.85
MOI* 4300.00 4300.00 4300.00 4300.00 4300.00
GGF* 14,945.00 17,830.00 20,695.00 23,580.00 26,465.00
GA* 8,785.00 9,110.00 9,435.00 9,760.00 10,085.00
GF* 2,113.45 1,878.62 1,643.79 1,408.96 1,174.14
GV* 31,194.90 31,194.90 31,194.90 31,194.90 31,194.90
CTv* 70,390.02 74,455.11 78,500.20 82,565.29 86,630.37
UTILIDAD 30%* 21,117.01 22,336.53 23,550.06 24,769.59 25,989.11
Ivn* 91,507.03 96,791.64 102,050.26 107,334.87 112,619.49
VENTAS (Unidades)* 13,284.00 15,940.00 18,596.00 21,252.00 23,908.00
Pv (Soles) 6.89 6.07 5.49 5.05 4.71
UTILIDAD variable* 21,117.01 35,371.49 49,626.24 63,860.99 78,095.75
Ivn* 91,507.03 109,826.60 128,126.44 146,426.28 164,726.12
VENTAS (Unidades)* 13,284.00 15,940.00 18,596.00 21,252.00 23,908.00
Pv (Soles) 6.89 6.89 6.89 6.89 6.89
% Utilidad variable 30% 47.51% 63.22% 77.35% 90.15%
Fuente: Cuadros 28.2, 32, 34, 35, 36, 37, 38 y 39
* Los importes están calculados por ciclo de producción
122
9.2.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS
El presupuesto de ingresos es la transformación a soles del programa
de ventas planificado.
En el cuadro Nº 41, se proyecta los ingresos brutos (unidades vendidas
por precio de venta) de la venta trimestral por cada distrito de Lima.
123
Id DISTRITO VENTA ANUAL
VENTA TRIMESTRAL
Id DISTRITO VENTA ANUAL
VENTA TRIMESTRAL
1 2 3 4 1 2 3 4
01 74625.59 3734.38 11196.25 22385.61 37309.35 23 4009.98 199.81 599.43 1205.75 2004.99
02 5188.17 261.82 778.57 1557.14 2590.64 24 1350.44 68.9 199.81 406.51 675.22
03 49511.54 2473.51 7427.42 14854.84 24755.77 25 19994.78 999.05 2997.15 6001.19 9997.39
04 9273.94 461.63 1391.78 2783.56 4636.97 26 1502.02 75.79 227.37 447.85 751.01
05 21476.13 1074.84 3224.52 6442.15 10734.62 27 1240.2 62.01 186.03 372.06 620.1
06 18513.43 923.26 2776.67 5553.34 9260.16 28 36778.82 1839.63 5518.89 11030.89 18389.41
07 6986.46 351.39 1047.28 2094.56 3493.23 29 1185.08 62.01 179.14 351.39 592.54
08 36613.46 1832.74 5491.33 10982.66 18306.73 30 20525.31 1026.61 3079.83 6159.66 10259.21
09 1970.54 96.46 296.27 592.54 985.27 31 17059.64 854.36 2556.19 5119.27 8529.82
10 64669.54 3231.41 9701.12 19402.24 32334.77 32 107346.2 5367.31 16101.93 32203.86 53673.1
11 24404.38 1219.53 3658.59 7324.07 12202.19 33 49842.26 2494.18 7475.65 14951.3 24921.13
12 29124.03 1453.79 4368.26 8736.52 14565.46 34 9094.8 454.74 1364.22 2728.44 4547.4
13 15729.87 785.46 2356.38 4719.65 7868.38 35 67356.64 3369.21 10100.74 20208.37 33678.32
14 15433.6 771.68 2315.04 4630.08 7716.8 36 22323.6 1116.18 3348.54 6697.08 11161.8
15 50958.44 2549.3 7641.01 15288.91 25479.22 37 18651.23 930.15 2797.34 5594.68 9329.06
16 16425.76 819.91 2466.62 4926.35 8212.88 38 454.74 20.67 68.9 137.8 227.37
17 43138.29 2156.57 6469.71 12939.42 21572.59 39 964.6 48.23 144.69 289.38 482.3
18 19319.56 964.6 2900.69 5794.49 9659.78 40 39865.54 1991.21 5980.52 11961.04 19932.77
19 6476.6 323.83 971.49 1942.98 3238.3 41 19030.18 950.82 2852.46 5711.81 9515.09
20 10651.94 530.53 1598.48 3196.96 5325.97 42 51399.4 2569.97 7709.91 15419.82 25699.7
21 15819.44 792.35 2370.16 4747.21 7909.72 43 47313.63 2363.27 7096.7 14193.4 23660.26
22 24804 1240.2 3720.6 7441.2 12402 TOTAL 1,098,321.12 54,892.63 164,733.01 329,507.36 549,188.12
Cuadro N° 41: Ingresos brutos por ventas trimestrales por distrito para el primer año
Fuente: Cuadro N° 33
124
CAPÍTULO X
ANÁLISIS FINANCIERO
10.1 OBJETIVO
Elaborar los estados financieros con el fin de precisar el desempeño y
rentabilidad del proyecto de negocio .
10.2 UTILIDAD DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
10.2.1 La administración
Para la toma de decisiones, después de conocer el
rendimiento, crecimiento y desarrollo de la empresa durante un periodo
determinado.
Fuente: Cuadro 33
125
10.2.2 Los propietarios
Para conocer el progreso financiero del negocio y la
rentabilidad de sus aportes.
10.2.3 Los acreedores
Para conocer la liquidez de la empresa y la garantía de
cumplimiento de sus obligaciones.
10.2.4 El Estado
Para determinar si el pago de los impuestos y
contribuciones está correctamente liquidado.
10.3 ESTADOS FINANCIEROS
10.3.1 Conceptos Teóricos
a) Balance General: Documento contable que informa en una
fecha determinada la situación financiera, presentando, en forma clara, el
valor de sus propiedades y derechos, sus obligaciones y su capital.
b) Estado de ganancias y perdidas: Llamado también Estado
de resultados, es aquel informe contable en el cual se determina, durante
cierto período, en qué grado ha aumentado o disminuido la participación de
los propietarios y los factores específicos del cambio. El estado de ganancias
y pérdidas determina la utilidad neta para un período determinado.
126
c) Flujo de caja: Es un estado financiero en el cual se presupuestan
los movimientos de entradas y salidas de efectivo, con el fin de determinar la
liquidez.
10.3.2 Estados financieros del proyecto
A continuación, se presentan los estados financieros del
proyecto para un horizonte de cinco años:
127
Cuadro N° 42: Estado de ganancias y perdidas
Cuadro N° 43: Flujo de caja
Cuadro N° 44: Balance general
Elaboración: El autor
Elaboración: El autor
Elaboración: El autor
EE GG Y PP
1 2 3 4 5
Iv netas 1,098,084.36 1,317,919.20 1,537,517.28 1,757,115.36 1,976,713.44
CT vendido 844,680.29 893,461.32 942,002.36 990,783.36 1,039,564.48
G.financieros 14,089.64 11,271.71 8,453.78 5,635.86 2,817.93
Depreciación 16,792.66 16,792.66 16,792.66 16,792.66 16,792.66
222,521.77 396,393.51 570,268.48 743,903.48 917,538.37
I Renta 66,756.53 118,918.05 171,080.54 223,171.05 275,261.51
U. Neta 155,765.24 277,475.46 399,187.93 520,732.44 642,276.86
FLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5
Caja 68,276.57 73,797.53 79,318.47 84,839.42 90,360.37
IV netas 1,098,084.36 1,317,919.20 1,537,517.28 1,757,115.36 1,976,713.44
Préstamo cuota 25,361.35 22,543.42 19,725.49 16,907.57 14,089.64
CT vendido 844,680.29 893,461.32 942,002.36 990,783.36 1,039,564.48
I Renta 66,756.53 118,918.05 171,080.54 223,171.05 275,261.51
229,562.77 356,793.93 484,027.36 611,092.81 738,158.18
BALANCE GENERAL
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
Caja 229,562.77 356,793.93 484,027.36 611,092.81 738,158.18 Deuda L.P 73,266.12 50,722.70 30,997.21 14,089.64 0.00
Act.Fij 154,215.14 154,215.14 154,215.14 154,215.14 154,215.14
Depreciación -16,792.66 -33,585.32 -50,377.98 -67,170.64 -83,963.30
Intang. 2,942.50 2,942.50 2,942.50 2,942.50 2,942.50 Capital 169,075.66 169,075.66 169,075.66 169,075.66 169,075.66
Cargas Dif 28,179.28 16,907.57 8,453.78 2,817.93 0.00 Utilidad 155,765.24 277,475.46 399,187.93 520,732.44 642,276.86
398,107.02 497,273.82 599,260.80 703,897.74 811,352.52 398,107.02 497,273.82 599,260.80 703,897.74 811,352.52
129
10.3.3 Análisis de los estados financieros del proyecto
Se utilizan para evaluar el desenvolvimiento econòmico y financiero en
los diferentes períodos. (cuadro Nº 45)
a) Índices de liquidez: La liquidez se mide por la capacidad de satisfacer
las obligaciones a corto plazo conforme éstas se vencen.
Razon circulante = Activo corriente / pasivo corriente
Capital neto de trabajo = activo circulante – pasivo a corto plazo
b) Indice de endeudamiento: El endeudamiento indica el monto de dinero
de terceros que se emplea para generar utilidades.
Índice de endeudamiento= Pasivos totales / activos totales
c) Índices de rentabilidad: Las medidas de rentabilidad permiten evaluar los
ingresos en relaciòn con un nivel determinado de ventas de forma porcentual.
Margen bruto de utilidades= Utilidades brutas / ventas
Margen neto de utilidades= Utilidades netas / ventas
130
Cuadro Nº 45: Análisis de los estados financieros
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ÍNDICE DE LIQUIDEZ
Razón circulante 3.13 7.03 15.62 43.37 0.00
Capital neto de trabajo 156,296.65 306,071.23 453,030.15 597,003.17 738,158.18
ÏNDICE DE ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento 2.58 3.22 3.89 4.56 5.26
ÍNDICE DE RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidades 20.26% 30.08% 37.09% 42.34% 46.42%
Margen neto de utilidades 14.19% 21.05% 25.96% 29.64% 32.49%
Fuente: Cuadros Nº: 44
132
10.4 ANÁLISIS DE COSTO DE CAPITAL
Los recursos que el inversionista destina al proyecto provienen de dos
fuentes generales:
Recursos propios
Préstamos de terceros.
El costo para utilizar los recursos que proveen a cada una de estas
fuentes se conoce como costo de capital. La tasa de descuento del proyecto,
o tasa de costo de capital, representa una medida de la rentabilidad mínima
que se exigirá al proyecto.
Los inversionistas deben aceptar todo proyecto por el que se perciba un
rendimiento mayor o igual al 23.13%, de manera que permita cubrir la
totalidad de la inversión inicial, los egresos de la operación y los intereses que
deberán pagarse por inversión financiada por préstamos.
Para determinar la tasa del costo de capital, se pondera el costo de la
deuda y el costo del capital propio. En los cuadros Nº 46 y 47, se presentan
los resultados.
133
Cuadro Nº 46: Alternativas de financiamiento
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
Con deuda Con capital propio Diferencia
U antes de impuestos e intereses 236,611.41 236,611.41
Intereses (25% de Inversión requerida) 56,358.55
U antes de impuestos 180,252.86 236,611.41
Impuestos 54,075.86 70,983.42
Utilidad Neta S/. 126,177.00 S/. 165,627.99 S/. 39,450.99
Inversión S/. 225,434.21
Costo real de deuda 17.50%
Fuente: Sesión 26, Costo de capital (25)
Cuadro Nº 47: Costo ponderado de capital
Fuente de Capital Ponderación Costo
Costo
ponderado
Deuda 0.25 17.50% 4.38%
Aporte propio 0.75 25.00% 18.75%
COSTO OPORTUNIDAD 23.13%
Fuente: Sesión 26: Costo de capital (25)
Nota:
1 Utilidad antes de impuestos e intereses a base del estado de ganancias y
pérdidas del primer año. (Cuadro Nº 43)
2.El factor del costo de aporte propio (25%) es la suma de una tasa de libre
riesgo ( promedio de las tasas activas anuales del sistema financiero 5%) y el
134
riesgo asumido por el inversionista del 20%, por optar una inverisión distinta a
aquella que reporta una rentabilidad esperada.
10.5 CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO
La evaluacion del proyecto se basa en dos criterios:
VAN (Valor Actual Neto): El proyecto debe aceptarse si su VAN es
mayor o igual que cero, donde el VAN es la diferencia entre los
ingresos y egresos expresados en moneda actual.
TIR (Tasa Interna de Retorno): Este criterio evalúa el proyecto en
función de una única tasa de rendimiento por período en el cual, la
totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los
desembolsos expresados en moneda actual.
En el cuadro Nº 60, se presenta los calculos del VAN y TIR en un
período de cinco años.
Analizando los datos obtenidos, se aprecia que el VAN es mayor que
cero y el TIR es mayor al costo de capital.
Se concluye que el proyecto es altamente rentable por lo que se
recomienda su concretación.
135
Cuadro Nº 48: Calculos del VAN y TIR
PERIODO FACTOR FLUJO VAN TIR
0 1 -225,434.21 -225,434.21
1 0.812 229,562.77 186,439.34 2%
2 0.660 356,793.93 235,336.72 87%
3 0.536 484,027.36 259,285.52 119%
4 0.435 611,092.81 265,859.18 132%
5 0.353 738,158.18 260,813.48 137%
982,300.04
Fuente: Cuadros Nº 43
136
CONCLUSIONES
1. La utilización del Plantago Major es muy difundida y arraigada en la
población por sus propiedades desinflamatorias y cicatrizantes; es por eso
que se desarrolla el producto pomada a base de llantén como medio
alternativo para personas que no tienen los recursos económicos para adquirir
los productos químicos comerciales.
2. El producto pomada a base de llantén está basado en análisis taxonómicos,
bromatológicos y fitoquímicos que acreditan el efecto desinflamatorio y
cicatrizante del Plantago Major.
3. Los procesos de deshidratado, atomizado y liofilizado para estabilizar las
hojas de llantén son válidas para obtener la humedad final y calidad deseada
en función de tiempos y costos.
137
4. El estudio de mercado se basa en la entrevista personal de interceptación
con una muestra de 200 personas. Como resultado los encuestados prefieren
usar la pomada el 49% y deciden comprarlo el 88.78 %.
5. El tamaño de planta, capacidad instalada, selección de maquinarias y
equipos y selección del personal, está en función de la demanda proyectada
para un horizonte de cinco años.
6. El total de inversión que se necesita para poner en marcha el proyecto es
de S/. 225,434.21 Nuevos Soles por conceptos de inversión intangible,
tangible y capital de operación. El financiamiento asumido es del 25%
mediante préstamo al sistema bancario.
7. El pronóstico de ventas, en el primer año, es de 159,408 unidades con una
penetración de mercado del 5% y con un crecimiento del 1% anual.
8. El producto pomada cumple la necesidad como un medio alternativo,
reflejando el mayor número de unidades vendidas en los distritos de Lima,
Ate, Comas, La Victoria, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, San Juan de
Miraflores, San Martín de Porres, Villa El Salvador y Villa María del Triunfo.
9. El proyecto, desarrollo de nuevo producto terapéutico, con efecto
antinflamatorio y cicatrizante a base de Plantago Major (llantén), es altamente
138
rentable debido a la evaluación de acuerdo con los criterios del VAN y TIR y
superan los índices mínimos requeridos. (VAN > 0 y TIR> costo del capital)
139
RECOMENDACIONES
1. Buscar alianzas con agricultores para el cultivo de forma masiva de la
planta llantén por ser materia prima indispensable en la formulación de la
pomada antiinflamatoria y cicatrizante a base de Plantago Major.
2. Presentar los análisis taxonómicos, bromatológicos y fitoquímicos que
acreditan la sustentación científica como uno de los requisitos para obtener la
aprobación de la exportación de productos de medicina alternativa a Estados
Unidos y la Unión Europea.
3. Buscar una alianza estratégica con un mayorista experimentado en el rubro,
puesto que depende de ellos la mayor concentración de los lugares de venta.
140