Date post: | 14-Sep-2015 |
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DATOS
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAGSECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
NOMBRE DEL PROYECTO: TORTILLERIA
APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOB. II. PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
PRESUPUESTO INVERSIONTORTILLERIAPRESUPUESTO DE
INVERSIONCONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL
RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN
ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A
ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL
PROYECTOMQUINA TORTILLADORA TV-30
(TOLVA)EQUIPO1$79,510.00$79,510.00$79,510.00$79,510.00AMASADORA
25KG GRADO ALIMENTICIO (1/2
BULTO)EQUIPO1$8,304.00$8,304.00$8,304.00$8,304.00MOSTRADOR CHICO
C/VITRINAEQUIPO1$9,818.00$9,818.00$9,818.00$9,818.00CARRITO
MASEROPIEZA1$4,095.00$4,095.00$4,095.00$4,095.00BSCULAEQUIPO1$1,790.00$1,790.00$1,790.00$1,790.00TANQUE
ESTACIONARIO 300 LEQUIPO1$4,483.00$4,483.00$4,483.00$4,483.00TINACO
AGUA DE 2500
LITROSEQUIPO1$4,099.00$4,099.00$4,099.00$4,099.00INSTALACIONES DE
GAS Y
AGUAEQUIPO1$11,000.00$11,000.00$11,000.00$11,000.00INSTALACIONES
ELECTRICASEQUIPO1$5,000.00$5,000.00$5,000.00$5,000.00LOCAL
COMERCIALEQUIPO1$20,000.00$20,000.00$20,000.00$20,000.00ACTIVO
DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS
PARA LA APERTURA DEL PROYECTOELABORACIN DEL PROYECTO Y ASISTENCIA
TECNICAPROGRAMA1$21,600.00$21,600.00$21,600.00$21,600.00INSUMO DE
HARINA DE MAIZ (4
ton)PRESUPUESTO1$36,000.00$36,000.00$36,000.00$36,000.00CAPITAL DE
TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA
OPERACIN DEL PROYECTOCAPITAL DE
TRABAJOPRESUPUESTO1$25,095.10$25,095.10$25,095.10$25,095.10
TOTAL$230,794.10$201,600.00$29,194.10$230,794.10
MEMORIA CALCULOTORTILLERIAMEMORIAS DE CALCULODATOS TECNICOS CONSIDERADOS
Rendimiento de Harina a Tortillas es 1.350 kg1.35Produccion Total de Tortilla (t)71.70Costo de Ton de Harina9,000.00Ton de Harina Requeridos53,109.87Precio por Kilo de Tortilla12.00Venta de Tortilla por Dia199.16
proyeccion mensual de ingresosconcepto/mes 123456789101112totalProduccion de tortillas (Kg)6000600061206242636764956624675768927030717171698Mermas (5%)0.03003003063123183253313383453513593585Consumo de maiz4444444445334624471648114907500551055207531253110Produccion Neta de Tortillas5700570058145930604961706293641965486678681268113Precio Por kilo $12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00$12.00Total de ingresos 0.0$68,400.00$68,400.00$69,768.00$71,163.36$72,586.63$74,038.36$75,519.13$77,029.51$78,570.10$80,141.50$81,744.33$817,360.92
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y Calculo de Capital de trabajo123456789101112total Compra de Harina0.040,000.0040,000.0040,800.0041,616.0042,448.3243,297.2944,163.2345,046.5045,947.4346,866.3847,803.70477,988.84Gas$2,841.60$2,841.60$2,898.43$2,956.40$3,015.53$3,075.84$3,137.36$3,200.10$3,264.11$3,329.39$3,395.98$3,463.8937,420.22Energia Electrica2,493.00$2,493.00$2,542.86$2,593.72$2,645.59$2,698.50$2,752.47$2,807.52$2,863.67$2,920.95$2,979.37$3,038.9532,829.61Antiadherente360.00$360.00$367.20$374.54$382.03$389.68$397.47$405.42$413.53$421.80$430.23$438.844,740.74Aceite300.00$300.00$306.00$312.12$318.36$324.73$331.22$337.85$344.61$351.50$358.53$365.703,950.61Grasa600.00$600.00$612.00$624.24$636.72$649.46$662.45$675.70$689.21$703.00$717.06$731.407,901.23Agua250.00$250.00$255.00$260.10$265.30$270.61$276.02$281.54$287.17$292.91$298.77$304.753,292.18Papel250.00$250.00$255.00$260.10$265.30$270.61$276.02$281.54$287.17$292.91$298.77$304.753,292.18Liquido desinfectantes600.00$600.00$612.00$624.24$636.72$649.46$662.45$675.70$689.21$703.00$717.06$731.407,901.23Mano de obra 2 jornales 8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.40$8,000.4096,004.80Mantenimiento maquinaria2,500.00$2,500.00$2,550.00$2,601.00$2,653.02$2,706.08$2,760.20$2,815.41$2,871.71$2,929.15$2,987.73$3,047.4932,921.79Administracin2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.10$2,000.1024,001.20Permisos1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.00$1,000.0012,000.00Ventas3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.00$3,900.0046,800.00TOTAL$25,095.10$65,095.10$65,298.99$66,306.96$67,335.09$68,383.78$69,453.45$70,544.51$71,657.39$72,792.53$73,950.37$75,131.36791,044.63Saldo Mensual-$25,095.10$3,304.90$3,101.01$3,461.04$3,828.27$4,202.84$4,584.91$4,974.62$5,372.12$5,777.57$6,191.14$6,612.9726,316.29Saldo acumulado -$25,095.10-$21,790.20-$18,689.19-$15,228.15-$11,399.88-$7,197.04-$2,612.13$2,362.49$7,734.61$13,512.19$19,703.32$26,316.29
Capital de trabajo25,095.10
PROYECCION COSTOSTORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO MENSUAL12345Compra de Harina$39,832.40$477,988.84$501,888.28$526,982.70$553,331.83$580,998.42Gas$3,118.35$37,420.22$39,291.23$41,255.79$43,318.58$45,484.51Energia Electrica$2,735.80$32,829.61$34,471.09$36,194.64$38,004.37$39,904.59Antiadherente$395.06$4,740.74$4,977.77$5,226.66$5,488.00$5,762.40Aceite$329.22$3,950.61$4,148.15$4,355.55$4,573.33$4,802.00Grasa$658.44$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Agua$274.35$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Papel$274.35$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Liquido desinfectantes$658.44$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Mano de obra 2 jornales $8,000.40$96,004.80$100,805.04$105,845.29$111,137.56$116,694.43Mantenimiento maquinaria$2,743.48$32,921.79$34,567.88$36,296.27$38,111.09$40,016.64Administracin$2,000.10$24,001.20$25,201.26$26,461.32$27,784.39$29,173.61Permisos$1,000.00$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08Ventas$3,900.00$46,800.00$49,140.00$51,597.00$54,176.85$56,885.69
TOTAL$65,920.39$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69
COSTOS TOTALESTORTILLERIA
COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Administracin$24,001.20$25,201.26$26,461.32$27,784.39$29,173.61Permisos$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08Ventas$46,800.00$49,140.00$51,597.00$54,176.85$56,885.69
TOTAL$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38
COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Compra de Harina$477,988.84$501,888.28$526,982.70$553,331.83$580,998.42Gas$37,420.22$39,291.23$41,255.79$43,318.58$45,484.51Energia Electrica$32,829.61$34,471.09$36,194.64$38,004.37$39,904.59Antiadherente$4,740.74$4,977.77$5,226.66$5,488.00$5,762.40Aceite$3,950.61$4,148.15$4,355.55$4,573.33$4,802.00Grasa$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Agua$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Papel$3,292.18$3,456.79$3,629.63$3,811.11$4,001.66Liquido desinfectantes$7,901.23$8,296.29$8,711.11$9,146.66$9,603.99Mano de obra 2 jornales $96,004.80$100,805.04$105,845.29$111,137.56$116,694.43Mantenimiento maquinaria$32,921.79$34,567.88$36,296.27$38,111.09$40,016.64
TOTAL$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31
AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31COSTOS TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69
PROYECCION INGRESOSTORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOSVOLUMEN PRECIO VENTASAOAOAOAOAOCONCEPTO KGUNITARIO/CICLO12345
VENTA DE TORTILLA71,698.3312.00$860,379.91$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16
TOTAL$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16
ESTADO RESULTADOSTORTILLERIA
ESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA
ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + )
VENTAS$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16COSTOS
FIJOS$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS
VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31( -
) COSTOS
TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69( = )
UTILIDAD BRUTA$69,335.29$72,802.05$76,442.15$80,264.26$84,277.47( -
) DEPRECIACION$20,947.22$21,994.59$23,094.31$24,249.03$25,461.48( =
) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS$48,388.06$50,807.47$53,347.84$56,015.23$58,815.99( - )
IMPUESTOS $4,838.81$5,080.75$5,334.78$5,601.52$5,881.60( = )
UTILIDAD DEL
EJERCICIO$43,549.26$45,726.72$48,013.05$50,413.71$52,934.39
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL
PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEMQUINA
TORTILLADORA TV-30
(TOLVA)$79,510.0020%7$11,358.57$22,717.14AMASADORA 25KG GRADO
ALIMENTICIO (1/2 BULTO)$8,304.0015%7$1,186.29$2,372.57MOSTRADOR
CHICO C/VITRINA$9,818.0015%6$1,636.33$1,636.33CARRITO
MASERO$4,095.0015%10$409.50$2,047.50BSCULA$1,790.0020%6$298.33$298.33TANQUE
ESTACIONARIO 300 L$4,483.0010%10$448.30$2,241.50TINACO AGUA DE 2500
LITROS$4,099.0010%10$409.90$2,049.50INSTALACIONES DE GAS Y
AGUA$11,000.0010%5$2,200.000.0INSTALACIONES
ELECTRICAS$5,000.0010%5$1,000.000.0LOCAL
COMERCIAL$20,000.005%10$2,000.00$10,000.00TOTAL$148,099.00$20,947.22$43,362.88
FLUJO EFECTIVOTORTILLERIA
FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN
UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + )
VENTAS0.0$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16(
+ ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$43,362.88( = ) INGRESOS
TOTALES0.0$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,089,160.04COSTOS
FIJOS0.0$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS
VARIABLES0.0$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31(
= ) COSTOS
TOTALES0.0$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69COMPRA
ACTIVO FIJO$123,099.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO
DIFERIDO$21,600.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE
TRABAJO$25,095.100.00.00.00.00.0( = ) SALDO
FINAL-$169,794.10$69,335.29$72,802.05$76,442.15$80,264.26$127,640.35
PUNTO EQUILIBRIOTORTILLERIAPUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS
CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO
5VENTAS$860,379.91$903,398.91$948,568.85$995,997.30$1,045,797.16COSTOS
FIJOS$82,801.20$86,941.26$91,288.32$95,852.74$100,645.38COSTOS
VARIABLES$708,243.43$743,655.60$780,838.38$819,880.30$860,874.31COSTOS
TOTALES$791,044.63$830,596.86$872,126.70$915,733.04$961,519.69PUNTO
DE EQUILIBRIO $
$468,266.96$491,680.30$516,264.32$542,077.54$569,181.41PUNTO DE
EQUILIBRIO %54%54%54%54%54%INTERPRETACION El grupo social necesita
vender por lo menos el 54% de su produccin desde el primer ao, ya
que a partir de ese porcentaje estara ganando, es decir recuperando
mnimo sus gastos de inversin. Dicho de otra forma el grupo social
necesita obtener por lo menos $468,266.96 en el primer ao para
empezar a obtener ganancias, a partir de esta cifra el monto
vendido formara parte de sus ganancias o beneficios obtenidos.
ANALISIS RENTABILIDADTORTILLERIAANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)
TASA DE ACTUALIZACION10%
AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$169,794.10-$169,794.101.0000.0$169,794.10AO 1$860,379.91$791,044.63$69,335.290.909$782,163.56$719,131.48AO 2$903,398.91$830,596.86$72,802.050.826$746,610.67$686,443.68AO 3$948,568.85$872,126.70$76,442.150.751$712,673.82$655,241.70AO 4$995,997.30$915,733.04$80,264.260.683$680,279.55$625,457.98AO 5$1,089,160.04$961,519.69$127,640.350.621$676,282.69$597,028.08TOTAL$4,797,505.01$4,540,815.01$256,690.00$3,598,010.29$3,453,097.02
VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$144,913.27Se aceptaTIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO36.56%Se aceptaB/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.04Se acepta
CRITERIO DE DECISIN Se tiene un Valor Actual Neto de $ 144,913.27, utilizando una tasa de Actualizacin de 10 % esto nos indica que despus de haber cubierto todas sus obligaciones se genera la ganancia antes mencionada, mostrando la rentabilidad del proyecto al momento
Se tienen una Tasa Interna de Retorno de 37 %, siendo superior a la Tasa de Actualizacin la cual es de 10 %, mostrando la rentabilidad atractiva para este proyecto, ya que se tiene una tasa favorable de 27 %, es decir es la tasa de interes que se ganaria de invertir en el proyecto.
En el costo beneficio me indica que por cada peso invertido al momento deja una ganancia de $ 0.04 pesos, indicando que los beneficios son mayores que los costos.
TIR =