Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura Consejo Ejecutivo ex
167a reunión
167 EX/32 PARÍS, 21 de agosto de 2003 Original: Inglés
Punto 7.4 del orden del día provisional
INFORME FINANCIERO Y ESTADOS PROVISIONALES DE CUENTAS DE LA UNESCO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
PARA EL EJERCICIO FINANCIERO QUE SE CIERRA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
RESUMEN
De conformidad con las cláusulas 12.10 y 11.2 del Reglamento Financiero, en el presente documento se transmiten al Consejo Ejecutivo el informe financiero provisional del Director General y los estados de cuentas no intervenidos de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio financiero que se cierra el 31 de diciembre de 2003.
Proyecto de decisión: párrafo 3.
1. Al presente documento se adjunta el documento 32 C/34, que contiene el informe del Director General y los estados de cuentas provisionales no intervenidos de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002, para el ejercicio financiero que se cierra el 31 de diciembre de 2003.
2. De conformidad con lo dispuesto en la cláusula 12.10 del Reglamento Financiero, el Consejo Ejecutivo debe examinar el informe financiero provisional y los estados de cuentas no intervenidos y transmitirlos a la Conferencia General con las observaciones que considere oportunas.
167 EX/32 – pág. 2
3. El Consejo Ejecutivo podría adoptar una decisión del siguiente tenor:
El Consejo Ejecutivo,
1. Habiendo examinado el documento 167 EX/32,
2. Toma nota de la decisión del Director General relativa al empleo de los saldos no utilizados de obligaciones pendientes para saldar otras obligaciones pendientes regularmente contraídas de la Organización, como se explica en la Nota 14 de los estados de cuentas y recomienda a la Conferencia General que le dé su aprobación.
3. Decide transmitir a la Conferencia General el informe financiero del Director General y los estados provisionales de cuentas de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio financiero que se cierra el 31 de diciembre de 2003.
U Conferencia General 32a reunión, París 2003 32 C
32 C/34 21 de agosto de 2003 Original: Inglés
Punto 11.3 del orden del día provisional
INFORME FINANCIERO Y ESTADOS DE CUENTAS PROVISIONALES EN RELACIÓN CON LAS CUENTAS DE LA UNESCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO QUE SE CERRARÁ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
PRESENTACIÓN
Fuente: Cláusula 12.10 del Reglamento Financiero.
Antecedentes: De conformidad con la mencionada cláusula, en el presente documento se transmiten a la Conferencia General el informe financiero provisional del Director General y los estados de cuentas no intervenidos de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003, con arreglo a lo dispuesto en la cláusula 11.2 del Reglamento Financiero.
Objeto: Se invita a la Conferencia General a tomar nota de este informe y de los correspondientes estados de cuentas de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002, para el ejercicio económico que se cierra el 31 de diciembre de 2003.
Punto que requiere una decisión: Párrafo 4.
1. En el anexo del presente documento figura el documento DCO/131, que contiene el informe del Director General y los estados provisionales de cuentas no intervenidos de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002, para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003.
2. El documento será presentado asimismo al Consejo Ejecutivo en su 167ª reunión1 para su examen, y la decisión y las observaciones del Consejo al respecto -en caso de haberlas- serán comunicadas a la Conferencia General en un addendum del presente documento.
3. El Director General señalará a la atención de los Estados Miembros su decisión relativa al empleo de los saldos no utilizados de obligaciones pendientes correspondientes al bienio 2000-2001 para saldar otras obligaciones pendientes de la Organización regularmente contraídas correspondientes a ejercicios anteriores al 1º de enero de 2002, como se explica en el apartado c) de la Nota 14 de los estados de cuentas.
1 En el documento 167 EX/32.
32 C/34 – pág. 2
4. Se invita a la Conferencia General a que tome nota de este informe y estos estados de cuentas. La Conferencia podría, por consiguiente, aprobar una resolución redactada en los términos siguientes:
La Conferencia General,
Habiendo examinado el documento 32 C/34,
Aprueba la decisión del Director General relativa al empleo de los saldos no utilizados de obligaciones pendientes para saldar otras obligaciones pendientes regularmente contraídas de la Organización, como se explica en la Nota 14 de los estados de cuentas;
Toma nota del informe financiero del Director General y de los estados provisionales de cuentas de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003.
32 C/34 Anexo
ANEXO
DCO/131 PARÍS, 6 de junio de 2003 Original: Inglés
ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA EDUCACIÓN, LA CIENCIA Y LA CULTURA
Informe financiero y estados de cuentas provisionales de la UNESCO al 31 de diciembre de 2002
para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003
ÍNDICE
1. INFORME FINANCIERO DEL DIRECTOR GENERAL SOBRE LOS ESTADOS PROVISIONALES DE CUENTAS DE LA UNESCO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002, PARA EL EJERCICIO FINANCIERO QUE SE CERRARÁ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
2. ESTADOS DE CUENTAS
Estado I Ingresos y gastos y modificaciones de las reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003
Estado II Activo y pasivo y reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2002
Estado IV Consignaciones de créditos del Fondo General - Programa Ordinario y Programa de Participación al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003
3. NOTAS RELATIVAS A LOS ESTADOS DE CUENTAS
4. CUADROS
Cuadros de los ingresos y gastos y de las modificaciones de las reservas y los saldos de fondos al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003:
Cuadro 1.1 Fondo General
Cuadro 1.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO
Cuadro 1.3 Fondos Fiduciarios
Cuadro 1.3.1 Institutos
Cuadro 1.4 Fondos mutuos y de prestaciones al personal
Cuadros del activo y pasivo y reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2002:
Cuadro 2.1 Fondo General y Fondo de Operaciones
Cuadro 2.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO
Cuadro 2.3 Fondos Fiduciarios
Cuadro 2.3.1 Institutos
Cuadro 2.4 Fondos mutuos y de prestaciones al personal
Cuadro 4.1 Resumen del presupuesto y los gastos del Fondo General - Programa Ordinario y Programa de Participación por rubro de gastos al 31 de diciembre de 2002 para el ejercicio económico que se cerrará el 31 de diciembre de 2003
32 C/34 Anexo
INFORME FINANCIERO DEL DIRECTOR GENERAL SOBRE LOS ESTADOS PROVISIONALES DE CUENTAS DE LA UNESCO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002,
PARA EL EJERCICIO FINANCIERO QUE SE CERRARÁ EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003
INTRODUCCIÓN
1. De conformidad con la cláusula 11.2 del Reglamento Financiero, el Director General presenta a continuación su informe financiero sobre las cuentas provisionales de la UNESCO no comprobadas correspondientes al año que finaliza el 31 de diciembre de 2002.
2. Este informe, que presenta la situación operacional y la administración financiera de la UNESCO durante el año que finalizará el 31 de diciembre de 2002, comprende un resumen de los principales resultados financieros logrados y se expone a grandes rasgos lo que queda por hacer para mejorar la gestión de los recursos financieros de la Organización.
3. El primer año del bienio 2002-2003 fue especialmente difícil para la UNESCO, ya que en enero de 2002 se instaló el nuevo Sistema Financiero y Presupuestario (FABS) para complementar al Sistema de Información sobre las Estrategias, las Tareas y la Evaluación de los Resultados (SISTER). La UNESCO aprovechó la implantación de este nuevo sistema para reformar sus informes macrofinancieros, que puede observarse en la presentación de los Estados Financieros I y II. Estos dos estados se prepararon todavía según la presentación prescrita en columnas por actividades principales, pero el número de estas actividades se concentró en cuatro columnas en lugar de las seis presentadas al 31 de diciembre de 2001.
4. Estas cuatro columnas comprenden los siguientes elementos:
a) El Programa Ordinario y el Fondo de Operaciones, agrupadas, como anteriormente, bajo el rubro Fondo General.
b) La reagrupación de las Actividades generadoras de ingresos, los Gastos de apoyo al Programa, el Fondo de Financiación de Pagos por Separación del Servicio, y otras cuentas especiales de la Sede bajo el epígrafe “Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO”. Los Estados Miembros de la UNESCO tienen un derecho residual de propiedad sobre estos fondos.
c) Las Cuentas Especiales con Asignaciones Financieras se reagruparon con las Cuentas Especiales y los Fondos Fiduciarios en los Fondos Fiduciarios para el Programa. De esta manera, quedan reunidas todas las actividades presupuestarias del Programa cuya gestión fue encomendada a la UNESCO.
d) Los Fondos mutuos y de prestaciones al personal comprenden todos los fondos cuya gestión fue encomendada a la UNESCO en calidad de fideicomisario, principalmente en beneficio de sus funcionarios.
Se añadieron columnas de “eliminaciones” para evitar un doble recuento en los casos de las transferencias y saldos entre fondos.
32 C/34 Anexo – pág. 2
FABS
5. En enero de 2002 el Sistema Financiero y Presupuestario (FABS) de la UNESCO empezó a funcionar en la Sede, en un primer momento para el pago de sueldos y progresivamente a lo largo del año para la gestión y el pago de todos los presupuestos y contratos. FABS es un sistema financiero y presupuestario integrado que se aplica a todas las dependencias de la UNESCO y requiere nuevas competencias de los funcionarios y una distribución más eficaz de las tareas y las atribuciones dentro de los servicios y entre éstos. Este elemento primordial del proceso de reforma, que incide en todos los sectores de la UNESCO, no se logró sin dificultades, a menudo debido a la propia complejidad del sistema y a la envergadura del cambio que representaba. Los funcionarios de la Sede que introdujeron los datos pertinentes en el FABS siguieron ocupándose de la contabilidad de las oficinas fuera de la Sede y otros destinos fuera de la Sede.
6. La ampliación a dependencias fuera de la Sede se inició en el último trimestre de 2002 para la entrada directa de reservas de fondos, con el objetivo de que al menos el 80% del volumen de estas reservas se hubiera descentralizado a más tardar a finales de 2003; la contabilización de las reservas de fondos de las demás oficinas, y la de los desembolsos de todas las oficinas fuera de la Sede siguen realizándose por el momento en la Sede, mientras se avanza en la siguiente etapa de la ampliación.
GASTOS DEL PROGRAMA
7. Los gastos, salvo los que corresponden a los fondos mutuos y de prestaciones al personal, se pueden sintetizar del siguiente modo:
2002 2000
Miles de dólares
% Miles de dólares
%
Fondo General
Otros fondos pertenecientes a la UNESCO
258.855
35.960
49,2
6,8
250.397
15.871
57,1
3,6
Total, Fondos pertenecientes a la UNESCO (1)
294.815
56,0
266.268
60,7
Fondos fiduciarios destinados a la ejecución del programa (2)
264.378
50,2
195.942
44,7
Total (1) + (2) 559.193 106,2 462.210 105,4
Eliminaciones (3) (32.758) (6,2) (24.014) (5,4)
TOTAL (1 + 2 + 3) 526.435 100,0 438.196 100,0
Cabe destacar, en particular, que los Fondos fiduciarios destinados a la ejecución del programa superan por primera vez el 50% de los gastos totales del mismo.
32 C/34 Anexo – pág. 3
PROGRAMA ORDINARIO Y PROGRAMA DE PARTICIPACIÓN
8. Como se indicó en el párrafo 4 supra, los programas ordinario y de participación se contabilizan bajo el rubro Fondo General y se detallan en los Cuadros 1.1 (Ingresos y Gastos) y 2.1 (Activo y Pasivo y Reservas) y, en aras de una mayor claridad, se han hecho figurar por separado los fondos traspasados.
9. La consignación presupuestaria de 544.367.000 dólares (al tipo de cambio constante) para 2002-2003 aprobada por la Conferencia General en su 31ª reunión, se incrementó posteriormente a 554.177.000 dólares, al sumársele donaciones y contribuciones especiales por un importe de 1.805.000 dólares, recibidas por el Director General de conformidad con el apartado d) del párrafo A de la Resolución de Consignación de Créditos para 2002-2003, y una cantidad de 8.005.000 dólares en concepto de fondos traspasados del bienio anterior, de acuerdo con la Resolución 31 C/50 y la Decisión 164 EX/6.2. Además, en su Decisión 164 EX/6.2 el Consejo Ejecutivo aprobó la transferencia de 3.370.000 dólares del Título IV a los Títulos I a III del Presupuesto para sufragar el aumento de los gastos de personal y los costos de bienes y servicios atribuibles a factores reglamentarios y de otra índole.
10. Los gastos y las obligaciones contraídas entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2002 totalizaron 254.716.000 dólares (en 2000, fueron 247.759.000 dólares) o el 46% (en 200l, el 45,3%) del presupuesto. En documentos separados se somete al Consejo Ejecutivo un análisis más detallado de este presupuesto.
Obligaciones pendientes
11. Una de las ventajas del FABS es que permite diferenciar, entre las obligaciones pendientes, aquellas en que se ha prestado el servicio o entregado los bienes y aquellas en las que aún no se ha hecho. Esta diferenciación ya es efectiva en el caso de la Sede, lo que significa que la clasificación entre obligaciones por liquidar (pendientes) y encargos pendientes no es estrictamente comparable a la del periodo anterior. El total de gastos en el que se basa la ejecución del programa sigue siendo el mismo, pero los servicios prestados y los bienes entregados pero aún no abonados (en la Sede) figuran en la columna “disbursements” (desembolsos) tanto en el Estado IV como en el Cuadro 4.1.
12. De resultas de ello en el cuadro “assets, liabilities, reserves and fund balances” (activo y pasivo, reservas y saldos de fondos) (Cuadro 2.1) no se pueden comparar exactamente las partidas de “unliquidated obligations” (obligaciones pendientes o por liquidar) de uno y otro periodo, por cuanto las cuentas de 2002 correspondientes a bienes y servicios entregados pero aún no abonados, se hubiesen incluido en el apartado obligaciones pendientes en la anterior clasificación.
13. Como se informó en el documento 167 EX/33 en relación con los comentarios de la Auditora Externa sobre las obligaciones pendientes (párrafo 22), la UNESCO está examinando estas obligaciones de forma constante.
Cuenta de compensación monetaria
14. La Conferencia General creó la cuenta de compensación monetaria para tomar en consideración las diferencias debidas a la conversión de los gastos en que se haya incurrido en euros, al tipo de cambio operacional variable durante el ejercicio financiero, al tipo de cambio constante del dólar, así como diferencias semejantes derivadas de las contribuciones atrasadas abonadas en euros. El objetivo de este mecanismo, junto con los beneficios o pérdidas en el tipo de cambio en los saldos de las cuentas bancarias, es proteger el presupuesto del Programa Ordinario de
32 C/34 Anexo – pág. 4
la UNESCO de las fluctuaciones, ya que el saldo neto a finales del bienio se sumará a los Ingresos Varios o se deducirá de ellos.
15. Los Estados Miembros recordarán que durante el pasado bienio la cuenta de compensación monetaria arrojó un déficit global de 5.839.000 dólares, que fue absorbido por los Ingresos Varios y los excedentes presupuestarios disponibles.
16. A lo largo de 2002, el tipo de cambio constante entre el dólar y el euro fue superior a los tipos de cambio operacionales mensuales. La cuenta de compensación monetaria registró pérdidas respecto de las contribuciones recibidas y los beneficios sobre los pagos realizados. Al 31 de diciembre de 2002 la UNESCO había recibido el 46% de las contribuciones atrasadas correspondientes al bienio, y pagado el 40% de la consignación presupuestaria total. Por consiguiente, como cabe observar en el Cuadro 1.1, esta cuenta arroja un déficit de 4.266.000 dólares a final de año, que fue compensado con creces por los demás beneficios netos debidos al cambio, que comprenden principalmente los beneficios, por valor de 5.075.000 dólares, obtenidos gracias a la revaluación de los saldos bancarios denominados en euros.
Contribuciones y corrientes de efectivo
17. En 2002, el importe de las contribuciones recibidas correspondientes a ese año ascendieron a 251,0 millones de dólares, sobre un total asignado de 272,2 millones de dólares, lo cual equivale al 92,2% del total pagadero durante el año (en 2000 fue del 93,5%).
18. Los ingresos totales en concepto de contribuciones recibidas en 2002 (correspondientes a dicho año y años anteriores) ascendieron a 269,8 millones (en 2000 se situaron en 296,0 millones) y representaron el 99,1% (en 2000, el 108,8%) de la cantidad total asignada a los Estados Miembros para ese año.
19. A continuación se representa en un gráfico la situación de caja de la Organización -vale decir, el total de recursos del Fondo General, contando el Fondo de Operaciones y sin contarlo-, al final de cada mes de 2002:
SITUACIÓN DE CAJA DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA SEDE POR MESES (2002)
-20,0
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
Mill
on
es d
e d
ola
res
esta
do
un
iden
ses
Situación de caja 0,5 -4,1 23,8 26,7 4,7 55,1 47,1 61,0 47,1 33,9 13,9 5,5
En combinación con el Fondo de Operaciones 25,4 20,8 48,7 51,6 29,6 80,0 72,0 85,9 72,1 58,9 38,8 30,4
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
32 C/34 Anexo – pág. 5
20. Los picos que se registraron entre mayo y agosto se deben a que en esos meses se recibieron contribuciones de cuantía, mientras que los demás pagos se distribuyen más uniformemente durante todo el año. Al 31 de diciembre de 2002, el saldo de caja del Fondo General de la Sede ascendía a 30,4 millones de dólares, de los cuales 25 millones correspondían al Fondo de Operaciones. Además, en las cuentas bancarias de las oficinas fuera de la Sede había una suma de 3,7 millones de dólares.
OTROS RECURSOS FINANCIEROS PERTENECIENTES A LA UNESCO (OPF)
21. La agrupación de los demás recursos financieros (Other proprietary funds, Cuadros 1.2 y 2.2) pertenecientes a la Organización, que tiene por objeto ofrecer un panorama general de estos fondos en los que los derechos residuales de propiedad corresponden a los Estados Miembros, es un cambio con respecto a la presentación de ejercicios anteriores. Estos recursos financieros (OPF) comprenden las Actividades generadoras de ingresos y los Gastos de apoyo al programa, que con anterioridad figuraban por separado y dos cuentas especiales (Nuevos instrumentos de gestión y supervisión y Plan de Renovación) que se presentaban con las Cuentas Especiales y los Fondos fiduciarios destinados a la ejecución del programa y dos fondos (Fondo de Indemnizaciones por Riesgos Profesionales y Préstamo para vivienda) financiados con cargo al Programa Ordinario. Además, también se incluye el fondo de reserva para pagos por separación del servicio, que antes formaba parte del pasivo del Programa Ordinario.
22. Este cambio de presentación, que no incide en la situación de conjunto de la UNESCO, revela que el total de reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2000 es el siguiente:
Miles de dólares
Actividades generadoras de ingresos (antiguo Cuadro 1.2) 7.073
Gastos de apoyo al programa (antiguo Cuadro 1.3) 13.947
Plan de Renovación 483
Nuevos instrumentos de gestión y supervisión 5.598
Fondo de Financiación de Pagos por Terminación del Servicio 4.373
Fondo de Indemnizaciones por Riesgos Profesionales 192
Fondo de préstamos para vivienda 620
________
Total Cuadro 1.2 32.286 ________
FONDOS FIDUCIARIOS PARA EL PROGRAMA (PFF)
23. En los Cuadros 1.3 y 2.3 se agrupan todas las cuentas especiales y fondos extrapresupuestarios del programa, comprendidos aquéllos con asignaciones financieras correspondientes al Programa Ordinario, en particular los Institutos, lo cual constituye un cambio con respecto a los ejercicios anteriores. El desglose por Institutos figura en los Cuadros 1.3.1 y 2.3.1. Aunque no se pudo presentar un informe resumido de las cuentas especiales y los fondos fiduciarios de “otros fondos fiduciarios para el programa” como en años anteriores, está previsto hacerlo para finales del bienio.
32 C/34 Anexo – pág. 6
24. Este cambio de presentación, que no incide en la situación de conjunto de la UNESCO, revela que el total de reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2000 es el siguiente:
Miles de dólares
Cuentas Especiales con Asignaciones Financieras (antiguo Cuadro 1.4) 9.282
Cuentas Especiales y Fondos Fiduciarios (antiguo Cuadro 1.5) 163.118
Plan de Renovación (483)
Nuevos instrumentos de gestión y supervisión (5.598) ________
Total Cuadro 1.3 166.319 ________
FONDOS MUTUOS Y DE PRESTACIONES AL PERSONAL
25. Los Fondos mutuos y de prestaciones al personal o el Fondo de Indemnizaciones por Riesgos Profesionales que se hallan agrupados en los Cuadros 1.4 y 2.4 ahora sólo comprenden los fondos en los que participan los funcionarios (el 50% de la Caja de Seguros Médicos) o derechos residuales completos de propiedad.
26. Este cambio de presentación, que no incide en la situación de conjunto de la UNESCO, revela que el total de reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2000 es el siguiente:
Miles de dólares
Fondos mutuos y de prestaciones al personal (antiguo Cuadro 1.6) 31.094
Fondo de Indemnizaciones por Riesgos Profesionales (192)
Préstamo para vivienda (620) ________
Total Cuadro 1.4 30.282 ________
STATEMENT I
UNESCOSTATEMENT OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002 FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003(Expressed in '000s US dollars)
PROPRIETARY FUNDS
General Fund Other Total Proprietary Programme Employee Inter-fund TotalProprietary Funds Fiduciary Benefit Eliminations Managed Funds
Funds Funds Fiduciary 2002 2000 Funds 2002 2000
"GEF" "OPF" "PFF" "SFF"
(Schedule) (1.1) (1.2) (1.3) (1.4)INCOMEAssessed contributions 544,387 544,387 544,380 2,529 546,916 547,516Voluntary contributions 1,805 4,276 6,081 4,600 202,442 208,523 185,826Revenue producing activities 5,902 5,902 6,209 463 5,850 12,215 11,503Funds received under inter-organization arrangements 47,021 47,021 29,556Allocations from other funds 11,508 11,508 5,131 11,968 6,180 (29656)Income for services rendered 29 9,282 9,311 8,695 164 6,180 (9282) 6,373 6,483Investment income 691 1,722 2,413 5,157 1,494 23,127 27,034 36,621Other 6,353 1,777 8,130 (1972) (1376) 1,316 8,070 (7509)
TOTAL INCOME 553,265 34,467 587,732 572,200 264,705 42,653 (38938) 856,152 809,996
EXPENDITUREExpenditure 258,855 35,960 294,815 266,268 264,378 19,563 (38938) 539,818 450,242
TOTAL EXPENDITURE 258,855 35,960 294,815 266,268 264,378 19,563 (38938) 539,818 450,242EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE 294,410 (1493) 292,917 305,932 327 23,090 316,334 359,754
Increase in land and buildings (Note 11) 101 101 138 101 138Distribution to members of USLS (18553) (18553) (19432)Decrease in budgetary surplusesOther adjustments to reserves and fund balances 157 12,378 12,535 4,389 3,792 3,661 19,988 589Reserves and fund balances, beginning of period 112,835 35,916 148,751 122,667 183,653 33,491 365,895 288,678
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 407,503 46,801 454,304 433,126 187,772 41,689 683,765 629,727
The accompanying notes and schedules are an integral part of the financial statements.
FIDUCIARY FUNDS
32 C/34
Annex – page 7
STATEMENT II
UNESCOSTATEMENT OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002(Expressed in '000s US dollars)
PROPRIETARY FUNDSGeneral and Other Total Proprietary Programme Employee Total
Working Capital Proprietary Inter-fund Funds Fiduciary Benefit Inter-fund Managed FundsFunds Funds Eliminations Funds Fiduciary Eliminations
2002 2000 Funds 2002 2000"GEF" "OPF" "PFF" "SFF"
(Schedule) (2.1) (2.2) (2.3) (2.4)ASSETSCash and term deposits (Note 6) 34,135 45,505 79,640 44,131 233,868 365,362 678,870 550,424Investments (Note 7) 6,267 103,709 109,976 83,421Accounts receivable
Assessed contributions receivable from Member States (Note 8) 348,465 348,465 349,216 348,465 349,216Inter-fund balances 18,723 71,264 (71,264) 18,723 5,660 4,420 (23,143)Other (Note 9) 2,703 3,325 6,028 5,922 512 44,114 50,654 52,540
Other assets (Note 10) 3,730 3,114 6,844 8,733 9,833 1,860 18,537 11,216Land and buildings (Note 11) 72,891 72,891 72,891 72,891 72,891
TOTAL ASSETS 480,647 123,208 (71,264) 532,591 486,553 254,900 515,045 (23,143) 1,279,393 1,119,708
LIABILITIESPayments or contributions received in advance 9,715 9,715 864 9,715 864Loan for IBE building (Note 11) 1,839 1,839 1,964 1,839 1,964Unliquidated obligations 21,633 1,368 23,001 20,473 49,873 72,874 62,509Accounts payable Inter-fund balances 33,813 58,495 (71,264) 21,044 59 1,786 313 (23,143)
Other 4,154 16,459 20,613 16,545 5,569 22,912 49,094 39,824Members' deposits 450,085 450,085 370,793Other liabilities 1,990 85 2,075 13,522 9,900 46 12,021 14,027
TOTAL LIABILITIES 73,144 76,407 (71,264) 78,287 53,427 67,128 473,356 (23,143) 595,628 489,981
RESERVES AND FUND BALANCESWorking Capital Fund [Note 3 (b)] 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000Capital funds relating to land and buildings (Note 11) 71,052 71,052 70,927 71,052 70,927Operating reserves (Note 12) 2,549 2,549 4,623 7,844 19,467 29,860 23,432Balances relating to projects funded by donors 169,876 169,876 157,037Budgetary surpluses (Note 13) 7,237 7,237 8,091 7,237 8,091Interim balance of income and expenditure 294,410 294,410 295,376 294,410 295,376Other surpluses (Note 14) 9,804 44,252 54,056 29,109 10,052 22,222 86,330 49,864
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 407,503 46,801 454,304 433,126 187,772 41,689 683,765 629,727
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 480,647 123,208 (71,264) 532,591 486,553 254,900 515,045 (23,143) 1,279,393 1,119,708
The accompanying notes and schedules are an integral part of the financial statements.
FIDUCIARY FUNDS
32 C/34
Annex – page 8
STATEMENT IV
Other Authroized
Credits Transfers Disbursements Unliquidated Total
Obligations Expenditure
$ $ $ $ $ $ $ $PART I GENERAL POLICY AND DIRECTION
A. Governing Bodies
1. General Conference 6,292 2 6,294 719 14 734
2. Executive Board 7,839 19 7,859 3,249 57 3,307Total Part I.A 14,132 21 14,153 3,969 72 4,040
B. Direction 16,186 120 16,306 8,581 54 8,636
C. Participation in the Joint Machinery of the United Nations System 2,153 0 2,153 3 3
TOTAL, PART I 32,471 141 32,613 12,553 126 12,679
PART II PROGRAMMES AND PROGRAMME RELATED SERVICES
A. Programmes
Major Programme I - Education 92,227 473 309 2,504 95,513 36,472 6,158 42,631Projects relating to cross-cutting themes*
1,865 12 1,877 401 144 544 Total, Major Programme I 94,092 485 309 2,504 97,389 36,873 6,302 43,175
Major Programme II - Natural Sciences 49,533 388 252 236 50,408 20,544 2,050 22,595Projects relating to cross-cutting themes* 2,335 15 2,350 326 172 499
Total, Major Programme II 51,868 402 252 236 52,758 20,871 2,222 23,093
Major Programme III - Social and Human Sciences26,002 25 125 535 26,687 10,565 1,126 11,690
Projects relating to cross-cutting themes* 2,580 2,580 416 222 639 Total, Major Programme III 28,582 25 125 535 29,267 10,981 1,348 12,329
Major Programme IV - Culture 42,420 134 227 1,304 44,085 18,158 1,255 19,413Projects relating to cross-cutting themes* 1,430 1,430 259 199 459
Total, Major Programme IV 43,850 134 227 1,304 45,515 18,418 1,454 19,872
Major Programme V - Communication and Information 29,775 74 128 615 30,591 11,608 1,668 13,275Projects relating to cross-cutting themes* 3,290 3,290 528 556 1,084
Total, Major Programme V 33,065 74 128 615 33,881 12,136 2,224 14,360
UNESCO Institute for Statistics 6,820 6,820 3 3,402 3,405Project relating to cross-cutting theme* 500 500 26 49 75
Total, UNESCO Institute for Statistics 7,320 7,320 29 3,451 3,480
Total, Part II.A 258,776 1,120 1,041 5,195 268,338 99,308 17,001 116,309
B. Participation Programme 22,000 22,000 8,033 174 8,208
C. Programme Related Services
1. Coordination of action to benefit Africa 2,648 21 2,669 1,010 12 1,0212. Fellowships Programme 1,962 18 1,980 876 114 9903. Public information 20,354 196 140 20,690 9,807 231 10,038
Total, Part II.C 24,965 235 140 25,339 11,693 356 12,049
TOTAL PART II 305,741 1,120 1,276 5,335 313,471 119,033 17,532 136,566
PART III SUPPORT FOR PROGRAMME EXECUTION AND ADMINISTRATION
A. 6,128 36 400 6,564 2,713 128 2,841
B. 4,245 32 4,277 1,643 3 1,647
C. 48,955 675 71 1,171 50,872 21,264 1,983 23,248
D. 22,009 10 150 22,169 11,216 410 11,625
E. 25,685 247 25,932 11,574 638 12,212
F. 88,686 1,416 1,100 91,202 46,633 813 47,445
G. Renovation of Headquarters Premises 6,293 6,293 6,453
TOTAL PART III 201,999 685 1,953 2,671 207,308 101,496 3,975 105,471
TOTAL, PARTS I - III 540,211 1,805 3,370 8,005 553,391 233,083 21,633 254,716
Reserve for reclassifications 1,500 1,500
PART IV ANTICIPATED COST INCREASES 13,691 (3,370) 10,321
TOTAL, PARTS I - IV 555,402 1,805 8,005 565,212
Less: Amount to be absorbed during the execution of the programme and budget within the limits of the approved total budget (11,035) (11,035)
TOTAL APPROPRIATION APPROVED AS ADJUSTED 544,367 1,805 8,005 554,177 233,083 21,633 254,716
* Cross cutting themes: 1. Eradication of poverty, especially extreme poverty, 2. The contribution of information and communication technologies to the development of education, science and culture and the construction of a knowledge society
APPROPRIATIONS
Appropriation line 31 C/5 Approved
Strategic planning and programme monitoring
Budget preparation and monitoring
(Including: Directorate; Office of the Director-General; Internal Oversight; International Standards and Legal Affairs)
EXPENDITURE
(Expressed in 000s US dollars)
UNESCO GENERAL FUNDINTERIM STATUS OF APPROPRIATIONS
31 C/5 Approved as Adjusted
2000-2001 Carry Over
Funds
FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003REGULAR AND PARTICIPATION PROGRAMMES AS AT 31 DECEMBER 2002
Human resources management
Administration
Field management and coordination
External relations and cooperation
32 C/34Annex – page 9
32 C/34 Annex – page 10
UNESCO NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
1. OBJECTIVES (purpose, mandate and governance of the Organization)
(a) The United Nations Educational, Scientific and Cultural Organization (UNESCO) was created in London on 16 November 1945 by Governments of the States Parties to contribute to peace and security by promoting collaboration among the nations through education, science and culture in order to further universal respect for justice, for the rule of law and for human rights and fundamental freedoms which are affirmed for the peoples of the world, without distinction of race, sex, language or religion, by the Charter of the United Nations Organization. As one of the Specialized Agencies referred to in Article 57 of the Charter of the United Nations Organization, the provisions of Articles 104 and 105 of that Charter concerning the legal status of that Organization, its privileges and immunities, apply in the same way to UNESCO.
(b) UNESCO is governed by a General Conference, consisting of the representatives of its Member States, which determines the policies and main lines of work of the Organization. The Executive Board, which consists of 58 Member States elected by the General Conference, takes, in accordance with the decisions of the General Conference, all necessary measures to ensure the effective and rational execution of the programme by the Director-General.
2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Introduction
The financial statements have been prepared in accordance with the provisions of UNESCO’s Financial Regulations and with stated accounting policies as described below. These accounting policies conform to the United Nations system accounting standards which provide a framework for accounting and financial reporting in the United Nations system.
The financial period of UNESCO is a biennium and consists of two consecutive calendar years, beginning with an even-numbered year. The financial statements are presented in thousands of United States (US) dollars.
(a) Financial statement presentation
In conformity with the framework for financial reporting in the United Nations system, the financial statements are prepared on a combined basis, which includes the accounts of all the funds managed by UNESCO with a sub-grouping for UNESCO Proprietary Funds (GEF and OPF), on which the Statement of Cash Flow is presented at the end of each financial period, followed by Programme Fiduciary Funds (PFF) and Employee Benefit Fiduciary Funds (SFF). Elimination columns show adjustments for inter-fund transfers and balances.
Proprietary Funds are disclosed in the following business areas:
1. General Fund (GEF) includes both the General and Working Capital Funds.
2. Other Proprietary Funds (OPF) include Revenue Generating Activities, the Programme Support Costs for Special Accounts and Trust Funds, the Staff Compensation Fund, the Terminal Payments Fund, the Staff Housing Loan and the Headquarters Special
32 C/34 Annex – page 11
Accounts for new management and monitoring instruments (FABS) and building renovations. They are used to carry out the programmes of UNESCO, with the residual right of ownership vested in Member States.
3. Programme Fiduciary Funds (PFF) include special accounts with financial allocations and special accounts and trust funds. They are used to carry out extrabudgetary programme activities in accordance with the respective agreements signed between UNESCO and the related parties or other legal authority.
4. Employee Benefit Fiduciary Funds (Staff Fiduciary Funds or SFF) are funds that have been established for the benefit of UNESCO’s staff members, namely the Medical Benefits Fund, the UNESCO Staff Savings and Loans Services (USLS), UNESCO Commissary Fund (UCF) and the UNESCO Restaurant Service (URS).
The resources of each fund in the Programme Fiduciary Funds and the Employee Benefit Fiduciary Funds can only be used for the purposes for which the respective fund has been established.
(b) Income recognition
Income from assessed contributions represents a legal obligation of Member States, which is, except for new Member States, recognized as income in the biennium in which it becomes due and payable. No provision is made for delays in the collection of assessed contributions.
Voluntary contributions are recognized when funds are received.
Other sources of income are recorded on an accrual basis of accounting. A provision for doubtful receivables is recorded at the end of the financial period to recognize the risk of non-payment of certain amounts.
(c) Expenditure recognition
Expenditure includes amounts for goods supplied and services rendered in the financial period as well as amounts for legal obligations of the financial period. Expenditure is recorded on an accrual basis of accounting except for certain employee benefits.
Unliquidated obligations represent amounts for orders placed, contracts awarded, services received and other transactions which involve a charge against the resources of the current financial period and which require payment during a future period.
UNESCO employees are entitled to annual leave, termination and repatriation grant entitlements and for the Organization’s share of the cost of after-service medical care. The cost of these benefits is normally recognized as an expense in the financial period in which they are paid. However, a provision for repatriation grant and other post-termination entitlements is maintained by appropriate transfers from non-General Fund accounts for the benefit of staff financed by these accounts on an accrual basis.
Acquisitions of non-expendable equipment, including furniture, computers and other office equipment and motor vehicles as well as maintenance and repairs to buildings are charged to operations in the financial period in which expenditure is obligated.
32 C/34 Annex – page 12
(d) Translation of currencies
Transactions carried out during the period in currencies other than US dollars, except for budgetary expenditure in euro of the regular and Participation Programmes of the General Fund, are translated to US dollars using the United Nations operational rate of exchange at the date of the transaction.
For budgetary purposes, General Fund expenditures (regular and Participation Programmes) in euro are translated to US dollars using UNESCO constant budget rates. The difference between the translation at constant and operational rates of exchange is charged to the currency clearing account.
Monetary and non-monetary balances carried at fair value are converted using the United Nations rate of exchange at 1 January of the year following the end of the financial period.
Non-monetary balances carried at historical cost are converted using the United Nations rate of exchange at the date of the transaction.
(e) Land and buildings
Land and buildings are carried at historical purchase cost except for donated properties where land is shown, at nominal valuation and structures at insurance valuation as of the balance sheet date. Major construction in progress is recorded at cost which includes material, direct labour and related overhead and is capitalized when a project is completed. No provision is made for depreciation since the cost is charged to expenditure as approved by the General Conference.
(f) Pension fund participation
UNESCO is a member organization participating in the United Nations Joint Staff Pension Fund (UNJSPF) which was established by the United Nations General Assembly to provide retirement, death, disability and related benefits. The Pension Fund is a defined benefit plan. UNESCO’s total liability in the UNJSPF consists of its mandated contributions accounted for on a current basis and of its share in any actuarial deficiency of the UNJSPF which is accounted for if levied.
(g) Investments
Investments are recorded at cost adjusted for amortization of premiums or discounts to maturity or market value, if significant. Interest expenditure and gains and losses on disposal of investments are netted against investment or interest income as applicable.
3. FUNDS
(a) General Fund
A General Fund has been established for the purpose of accounting for the expenditure of the regular programme appropriation voted by the General Conference of UNESCO for a given financial period. It is financed from assessed contributions from Member States.
32 C/34 Annex – page 13
Appropriations, which are voted by the General Conference, are available for obligation during the financial period to which they relate and for a further twelve months to the extent they are required to discharge obligations incurred during that financial period.
In addition to the appropriations voted by the General Conference, the Director-General is authorized by Financial Regulation 7.3 to accept “voluntary contributions, gifts, bequests and subventions”. Such receipts are shown as “Voluntary contributions” in Statement I and as “other credits” in Statement IV.
(b) Working Capital Fund
A Working Capital Fund has been established in an amount and for purposes to be determined from time to time by the General Conference. It is financed by advances from Member States made in accordance with the scale of assessments as determined by the General Conference. The authorized level of the fund for 2002-2003 was $25 million (2000-2001 – $25 million).
(c) Trust funds, reserve and special accounts
Trust funds, reserve and special accounts are established by the Director-General and are reported to the Executive Board. They are administered in accordance with the Financial Regulations of UNESCO unless otherwise provided.
4. INCREASE/DECREASE IN BUDGETARY SURPLUSES
The accumulated budgetary surplus carried forward from the last biennium of US $8,073,000 has remained unchanged as at 31 December 2002.
5. OTHER ADJUSTMENTS TO RESERVES AND FUND BALANCES
The adjustment of $20,202,000 to the reserves and fund balances represents principally the re-grouping of funds and special accounts in the new configuration by business area in FABS. Under the regular programme, the $157,000 adjustment represents savings from the liquidation of prior period obligations of 2000/2001.
6. CASH AND TERM DEPOSITS
The table below shows that of this amount of $678,870,000 (2000 – $550,424,000), only amounts of $79,640,000 (2000 – $44,131,000) are available for funding the regular programme. The remaining balances are held by UNESCO in a fiduciary capacity.
32 C/34 Annex – page 14
2002 2000
$’000s Regular Programme (GEF)
Other Proprietary Funds (OPF)
Sub-total
Programme Fiduciary Funds (PFF)Staff Fiduciary Funds (SFF)
Total
34,13545,505
_________79,640
233,868365,362
_________ 678,870
43,901230
________44,131
207,674298,619
________ 550,424
7. INVESTMENTS
Investments, all of which are held in a fiduciary capacity, are summarized as:
2002 2000 $’000s $’000s Cost Market
Value Cost Market
Value
Short-term money market funds
5,030
5,071
2,740
2,740
Bonds 104,465 104,526 79,454 80,306
Shares 481 552 1,227 1,736
Total 109,976 110,249 83,421 84,782
8. ASSESSED CONTRIBUTIONS RECEIVABLE FROM MEMBER STATES
A detailed listing of assessed contributions for the General Fund is not provided since this is included in separate documents submitted to the governing bodies of UNESCO.
The balance of assessed contributions receivable is summarized as follows:
32 C/34 Annex – page 15
Current Financial Period
Total
2002 2003 Prior
financial periods
(a)
Arrears payable
in annual instalments
(a)
2002/03 2000/01
$’000s
Contributions due for prior financial periods and receivable as at 1 January 2002 (b)
Contributions assessed 2002-2003 272,193 272,193
50,522 23,223 73,745
544,386
100,880
544,384
Less -:
Paid and other credits 2002
272,193
250,883
272,193 50,522
16,708
23,223
2,156
618,131
269,747
645,264
296,054
Total General Fund
Working Capital Fund
21,310 272,193 33,814
81
21,067 348,384
81
349,210
6
TOTAL 21,310 272,193 33,895 21,067 348,465 349,216
(a) Contributions due for prior financial periods and arrears in annual instalments relate to:
2002 2000 $’000s
Member States
Instalments under payments plans
Deferred for payments to future years
Total
33,895
7,900
13,167
54,962
29,882
4,072
25,520
59,474
32 C/34 Annex – page 16
(b) Contributions denominated in euro have been translated at the approved budget rate of $1 to €0.869.
9. ACCOUNTS RECEIVABLE – OTHER
The balances of accounts receivable – other, which are shown net of any provisions established to cover the risk of non-payment of any sum which appears doubtful, are summarized as:
2002 2000
$’000s
Repayment of loans by staff members 36,827 28,844
Interest receivable 6,158 11,885
Amounts receivable for goods and services 2,168 7,678
Value added tax recoverable 2,865 244
Miscellaneous 2,636 3,891
Total 50,654 52,542
10. OTHER ASSETS
Other assets are summarized as:
2002 2000 $’000s
Field office payments held in suspense pending analysis
6,170
6,885
Stock on hand, at lower of cost or net realizable value
1,444
1,457
Project Imprest Accounts
UNESCO-Afghanistan
Deferred expenditure
Assessed contributions receivable
VAT receivable
Other
2,918
2,524
1,188
543
466
3,284
-
-
2,873
Total 18,537 11,215
32 C/34 Annex – page 17
11. LAND AND BUILDINGS
2002 2000 $’000s
Headquarters premises, Place de Fontenoy at cost 23,022 23,022
Headquarters Fifth Building, rue Miollis at cost 7,899 7,899
Headquarters Sixth Building, rue François Bonvin at cost 30,426 30,426
Headquarters Seventh Building, rue François Bonvin at cost 3,525 3,525
Industrialized building, rue François Bonvin at cost 704 704
Building of the International Bureau of Education, Geneva at cost
Ocampo Villa, Buenos Aires 4,615 4,615
Land, at nominal valuation of $1 and structures, at insurance valuation
2,700
2,700
Total 72,891 72,891
(a) Headquarters Buildings
The land at Place de Fontenoy is rented from the French Government at a nominal rent of ten French francs (€1.52) per annum and the land lease covers a period of 99 years starting with the year 1953. The land at rue Miollis and François Bonvin is rented from the French Government at a nominal rent of 100 French francs (€15.24) per annum and the land lease covers a period of 84 years starting from 1 January 1969.
(b) IBE Building (and related loan)
(1) Building
An agreement was signed on 31 July 1984 between UNESCO and FIPOI (Property Foundation for International Organizations) of Switzerland for the purchase of three floors of a building situated at 17 rue des Morillons, Geneva to house the International Bureau of Education. Further to an agreement signed between FIPOI and the Canton of Geneva on 16 October 1996, UNESCO’s share of the costs of this building have been finalized at Swiss Francs 6,692,000 (US $4,615,000) and the IBE building has consequently been brought to account for this amount.
This amount was financed partly by a donation of Swiss francs 2,255,300 by the “Conseil d’Etat” of the Republic and Canton of Geneva and partly by loans from FIPOI for the balance of Swiss francs 4,436,700.
Following a renegotiation of the repayment schedule in December 1997 it was agreed to fix the amount of the loan outstanding as of 1 January 1998 at Swiss francs 3,223,880 ($2,270,338) repayable in equal annual instalments of Swiss francs 133,500 from 1998 until 2021, with a final payment of Swiss francs 19,880 in 2022.
32 C/34 Annex – page 18
(2) IBE loan outstanding
Swiss francs $
‘000s
Balance at 1 January 2002 2,690 1,940
Loan repayment 2002 134 101
Balance at 31 December 2002 2,556 1,839
(c) Capital funds related to land and building
The increase in the capital funds relating to land and buildings follows the repayment of SF134,000 ($101,000) of the outstanding loan on IBE building, bringing the total capital funds at 31 December 2002 to $71,052,000 (2000 – 70,927,000).
12. OPERATING RESERVES
Operating reserves have been created within the legislative authority of certain funds as is deemed to be required for the purposes of sound administration or legal obligation and are summarized as follows:
2002 2000
$’000s
Staff savings reserves (USLS) 19,467 12,742
Currency fluctuation reserves 879 542
Administrative reserves 9,514 10,148
Total 29,860 23,432
13. BUDGETARY SURPLUSES
Budgetary surpluses for a financial period, after deducting therefrom any contributions of Member States relating to that financial period which remain unpaid, shall, in accordance with Financial Regulations 4.3 and 4.4, be apportioned among Member States in proportion to their assessed contributions for that financial period and surrendered to each Member State once its contribution for that financial period has been paid in full.
32 C/34 Annex – page 19
The balance of budgetary surplus is summarized as follows:
2002 2000
$’000s
Un-apportioned surpluses relating to the budgets of previous financial periods:
Not yet available for apportionment 1,958 1,958
Available for apportionment - 854
Sub-total
Surpluses apportioned but not surrendered
1,958
5,279
2,812
5,279
Total 7,237 8,091
14. OTHER SURPLUSES
(a) Other surpluses consist of the budget surplus of the Regular Programme for the current biennium to which is added (or deducted if negative) the net amount of all miscellaneous income earned for the biennium after taking into account currency exchange adjustments and the balance of the currency clearing account. Included also are other General Fund surpluses; surpluses on other proprietary funds; and surpluses on fiduciary funds. Apart from surpluses of the Regular Programme and certain other funds, to which special rules apply, surpluses can be carried forward from one financial period to the next.
(b) Other surpluses are summarized as follows:
2002 2000
$’000s
Regular Programme
Available for the positive incentive scheme 836 675
Unspent balance of provision for unliquidated obligations 157 76
Total regular programme 993 751
Other General Fund (Sch. 2.1) 8,811 695
Total General and Working Capital Fund (Sch. 2.1) 9,804 1,446
Other Funds (Sch. 2.2, 2.3, and 2.4) 76,526 48,418
Total (Statement II) 86,330 49,864
(c) At the close of 2000-2001 financial period, a provision of $22,733,000 was set up to cover the unliquidated obligations of the regular and Participation Programmes at that date. Those unliquidated obligations remained available for 12 months up to 31 December 2002 to the extent that they were required to discharge obligations against goods and services rendered in the financial period and to liquidate any other outstanding legal obligations of that financial period.
32 C/34 Annex – page 20
The unspent balance of these unliquidated obligations has been used to liquidate other outstanding legal obligations of the Organization relating to periods prior to 1 January 2002 as follows:
2002 2000
$’000s
Unspent balance 1,247 5,041
Less:
(i) Over-expenditure of field offices, principally running costs 512 1,128
(ii) Amounts charged to extra-budgetary accounts for which funding was not available
321 2,650
(iii) Salary adjustments on overtime due to CSG/CRDS adjustments
257 -
(iv) Liquidation of lawsuit - 1,187
1,090 4,965
Total 157 76
15. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(i) Annual leave, termination and repatriation grants
As stated in note 2(c) on expenditure recognition, UNESCO does not normally recognize in its financial statements liabilities for accrued annual leave, termination and repatriation grant entitlements except for entitlements for staff financed from certain non-General Fund accounts. Where not provided, payments are recorded in the financial period in which they are paid.
At 31 December 2001, UNESCO’s total liability for these costs is estimated to be approximately $35 million (2000 – $44 million) of which an amount of $7,844,000 (2000 – $6,430,000) has been provided in the accounts.
(ii) After-service medical care
Staff retiring from UNESCO, who have reached their fifty-fifth birthday and who have completed at least 10 years of participation in the Medical Benefits Fund as at the date of their separation, may opt to remain (indefinitely) in that Fund as an associate participant with UNESCO continuing to participate in the funding of their contributions.
As at 31 December 2002 the net present value of UNESCO’s liability – which is not provided for in these financial statements amounts to $199 million (2000 – $192 million). This figure has been determined by actuarial valuation.
32 C/34 Annex – page 21
16. COMPARATIVE FIGURES
Comparative figures of the corresponding period of the previous biennium (2000) are given in the Statements and Schedules. These have been adjusted to mirror the structural changes in the accounting presentation in FABS.
32 C/34Annex – page 22
SCHEDULE 1.1
UNESCO
GENERAL FUND
SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE
AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2002
FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003
(Expressed in '000s US dollars)
United
Use of Kingdom TOTAL
Regular carry-over Sub-total SpecialProgramme Funds Account 2002 2000
164 EX/Dec.6.2
INCOME
Assessed contributionsMember States 544,377 544,377 544,377 544,367New Member States for previous bienniumAssociate Member States 10 10 10 13
544,387 544,387 544,387 544,380Voluntary contributions 1,805 1,805 1,805 2,590Income for services rendered 29 29 29Interest income (net) 682 682 9 691 1,141Currency exchange adjustments 5,075 5,075 5,075 (2,934)Other 1,278 1,278 1,278 539
TOTAL INCOME 553,256 553,256 9 553,265 545,716
EXPENDITURE
Expenditure (Statement IV) 252,534 2,182 254,716 254,716 247,759Other expenditure (127) (127) 141Currency clearing account [Note 2 (d)] 4,266 4,266 4,266 2,497
TOTAL EXPENDITURE 256,800 2,182 258,982 (127) 258,855 250,397
EXCESS (SHORTFALL) OF INCOME OVER EXPENDITURE 296,456 (2,182) 294,274 136 294,410 295,319
Increase in land and buildings 101 101 101 138Transfers (to)/from other fundsIncrease (Decrease) in budgetary surplusesOther adjustments to reserves and fund balances (7,848) 8,005 157 157 558Reserves and fund balances, beginning of period 112,029 112,029 806 112,835 104,825
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 400,738 5,823 406,561 942 407,503 400,840
32 C/34
Annex – page 22
SCHEDULE 1.2UNESCO
OTHER PROPRIETARY FUNDSSCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2002
FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003 (Expressed in '000s US dollars)
Public Publications Utilization of Special Account Special Account Special Support Renovation New Management Terminal Staff Housing TotalInformation and Auditory Headquarters for Documents/ for Account for Costs Plan Monitoring Payment Compensation LoanLiaison and and Visual Fund Publications Interpretation Micrography Instruments Fund Fund 2002 2000
Relations Fund Material Fund Services Services FABS
INCOME
Sales and royalties 138 1,086 104 845 87 2,260 3,081Rental and charges from letting premises 3,642 3,642 3,128UNESCO Regular Budget 6,453 5,000 55 11,508 131Voluntary Contributions 345 1,967 1,155 809 4,276 2,010Programme Support Costs 9,282 9,282 8,695Interest income 170 35 1,163 208 97 49 1,722 4,011Other income 90 42 56 1,521 68 1,777 5,428
TOTAL INCOME 743 1,128 3,733 104 845 87 11,966 8,628 6,252 858 123 - 34,467 26,484
EXPENDITURE
Cost of goods sold 2 560 562 1,524Staff costs 437 224 1,583 14 165 93 6,133 794 338 9,781 7,808Compensation/benefits paid 158 158 158Other expenditure 1,288 654 774 655 17 7,137 8,586 6,160 188 25,459 6,381
TOTAL EXPENDITURE 1,727 1,438 2,357 14 820 110 13,270 8,586 6,954 526 158 - 35,960 15,871
EXCESS (SHORTFALL) OF INCOME OVEREXPENDITURE (984) (310) 1,376 90 25 (23) (1,304) 42 (702) 332 (35) - (1,493) 10,613
Saving on prior year obligations 18 185 279 12 4,750 1,970 7,214 -
Other adjustments to reserves and fund balances 350 4,814 5,164 3,831
Reserves and fund balances, beginning of period 4,785 (604) 2,434 421 229 52 22,865 4,775 249 95 615 35,916 17,842
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 3,819 (729) 4,439 523 254 29 21,561 9,567 1,517 5,146 60 615 46,801 32,286
32 C/34
Annex – page 23
SCHEDULE 1.3UNESCO
PROGRAMME FIDUCIARY FUNDSSCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE
AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2002 FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003
(Expressed in '000s US dollars)
TOTAL
Institutes "Other PFF"(Sch. 1.3.1) 2002 2000
INCOME
UNESCO Regular Budget 11,026 942 11,968 9,887Assessed contributions 2,529 2,529 3,136Voluntary contributions Governments 26,667 150,150 176,817 163,192 Other 9,040 16,585 25,625 18,034Funds received under inter-organization arrangements 47,021 47,021 29,556Revenue generating activities 447 16 463 385Income for services rendered 164 164 553Investment income 676 5,775 6,451 8,736Currency exchange adjustments 429 (7,488) (7,059) (6,068)Other 75 651 726 10
TOTAL INCOME 48,524 216,181 264,705 227,421
EXPENDITURE
Expenditure 45,040 219,338 264,378 195,942
TOTAL EXPENDITURE 45,040 219,338 264,378 195,942
EXCESS (SHORTFALL) OF INCOME OVER EXPENDITURE 3,484 (3,157) 327 31,479
Saving on prior period obligations 590 590 528Transfer to (from) reserves (158) (158) 315Other adjustments to reserves and fund balances 114 1,953 2,067 (722)Exchange adjustments 1,293 1,293 (963)Reserves and fund balances, beginning of period 12,573 171,080 183,653 135,682
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 17,896 169,876 187,772 166,319
32 C/34
Annex – page 24
SCHEDULE 1.3.1UNESCO
INSTITUTES(SPECIAL ACCOUNTS WITH FINANCIAL ALLOCATIONS)
SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITUREAND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2002
FOR THE PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003(Expressed in '000s US dollars)
International Institute International UNESCO TOTAL
International for Higher Institute International Institute forInternational Centre Education in for Capacity Institute Information UNESCO
Bureau of for Theoretical Latin America and Building in for Educational Technologies Institute ofEducation Physics the Caribbean Africa Planning in Education Statistics 2002 2000
(IBE) (ICTP) (IESALC) (IICBA) (IIEP) (IITE) (UIS) Footnote
INCOME
UNESCO Regular Budget 2,296 541 1,094 592 2,550 543 3,410 11,026 9,880Voluntary contributions Governments 19,408 20 37 5,538 1,664 26,667 14,398 Other 4,974 2,930 1,136 9,040 6,803Revenue generating activities 380 43 24 447 385Income for services rendered 5 158 1 164 553Investment income 551 113 12 676 620Currency exchange adjustments 58 22 385 (36) 429 (550)Other 52 16 7 75 10
TOTAL INCOME 2,411 25,892 1,157 629 11,698 543 6,194 48,524 32,099
EXPENDITURE
Expenditure 2,224 24,793 1,143 513 9,685 549 6,133 45,040 30,935
TOTAL EXPENDITURE 2,224 24,793 1,143 513 9,685 549 6,133 45,040 30,935
EXCESS (SHORTFALL) OF INCOME OVER EXPENDITURE 187 1,099 14 116 2,013 (6) 61 3,484 1,164
Saving on prior period obligations 47 50 9 27 235 15 207 590 528Transfer to (from) reserves (168) 10 (158) 315Other adjustments to reserves and fund balances 7 (61) 168 114 (722)Exchange adjustments 1,293 1,293 (963)Reserves and fund balances, beginning of period 7 7,505 166 (114) 2,990 37 1,982 12,573 8,960
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 248 9,947 189 29 5,009 46 2,428 17,896 9,282
Footnote: The 2000 figures exclude IICBA which was reported for the first time in 2001
32 C/34
Annex – page 25
SCHEDULE 1.4 UNESCO
EMPLOYEE BENEFIT FIDUCIARY FUNDSSCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002 FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003(Expressed in '000s US dollars)
UNESCO FUNDS STAFF FUNDS TOTAL
Medical UNESCO Staff UNESCO UNESCOBenefits Savings and Commissary Restaurant Sub-Total 2002 2000
Fund Loan Service Fund Service
INCOME
Sales 1,538 4,312 5,850 5,850 4,909Employer contributions to benefit plans 6,180 - - - - 6,180 5,933Employee contributions to benefit plans 6,180 - - - - 6,180 5,933Interest on loans to staff members - 2,083 - - 2,083 2,083 1,692Bank and investment interest 605 20,390 49 - 20,439 21,044 21,036Other income 676 138 96 406 640 1,316 521
TOTAL INCOME 13,641 22,611 1,683 4,718 29,012 42,653 40,024
EXPENDITURE
Cost of goods sold - - 1,079 2,033 3,112 3,112 2,328Staff costs - 687 420 2,700 3,807 3,807 2,806Compensation/benefits paid 12,212 - - - - 12,212 11,884Other expenditure - 282 75 75 432 432 663
TOTAL EXPENDITURE 12,212 969 1,574 4,808 7,351 19,563 17,681
EXCESS / (SHORTFALL) OF INCOME OVEREXPENDITURE 1,429 21,642 109 (90) 21,661 23,090 22,343
-Distribution to members - (18,553) - - (18,553) (18,553) (19,432)Exchange adjustments 1,953 1,337 191 27 1,555 3,508 (2,958)Other adjustment to reserves & fund balances - - 153 - 153 153Reserves and fund balances, beginning of period 17,148 15,041 1,147 155 16,343 33,491 30,329
RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 20,530 19,467 1,600 92 21,159 41,689 30,282
32 C/34
Annex – page 26
SCHEDULE 2.1 UNESCO
GENERAL AND WORKING CAPITAL FUNDS SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002 (Expressed in '000s US dollars)
GENERAL FUNDUse of United Working Inter-fund TOTAL
Regular carry-over Kingdom Sub-total Capital EliminationsProgramme Funds Special Fund 2002 2000
164 EX/Dec.6.2 Account
ASSETSCash and term deposits 34,135 34,135 34,135 43,901Assessed contributions receivable from Member States 348,384 348,384 81 348,465 349,216Accounts receivable
Inter-fund balances 18,723 5,823 942 25,488 24,919 (31,684) 18,723 5,660Other 2,703 2,703 2,703 2,439
Other assets 3,730 3,730 3,730 7,529Land and buildings 72,891 72,891 72,891 72,891
TOTAL ASSETS 480,566 5,823 942 487,331 25,000 (31,684) 480,647 481,636
LIABILITIESContributions received in advance 9,715 9,715 9,715 864Loan for IBE building 1,839 1,839 1,839 1,964Unliquidated obligations 21,633 21,633 21,633 19,688Accounts payable
Inter-fund balances 65,497 65,497 (31,684) 33,813 43,439Other 4,154 4,154 4,154 1,971
Other liabilities 1,990 1,990 1,990 12,870
TOTAL LIABILITIES 104,828 104,828 (31,684) 73,144 80,796
RESERVES AND FUND BALANCESWorking Capital Fund 25,000 25,000 25,000Capital funds relating to land and buildings 71,052 71,052 71,052 70,927Budgetary surpluses 7,237 7,237 7,237 8,091Interim balance of income and expenditure 296,456 (2,182) 136 294,410 294,410 295,376Surplus 993 8,005 806 9,804 9,804 1,446
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 375,738 5,823 942 382,503 25,000 407,503 400,840
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 480,566 5,823 942 487,331 25,000 (31,684) 480,647 481,636
32 C/34
Annex – page 27
SCHEDULE 2.2
UNESCO
OTHER PROPRIETARY FUNDSSCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002(Expressed in '000s US dollars)
Total
2002 2000
ASSETSCash and term deposits 45,505 230Accounts receivable 3,325 3,483Inter-fund balances 71,264 45,117Stock on hand, at lower of cost or net realisable value 939 875Other assets 2,175 329
TOTAL ASSETS 123,208 50,034
LIABILITIESUnliquidated obligations 1,368 785Accounts payable 3,933 385Inter-fund balances 58,495 1,737Unredeemed coupons 12,526 14,189Other liabilities 85 652
TOTAL LIABILITIES 76,407 17,748
RESERVES AND FUND BALANCESOperating reserves 2,549 4,623Surplus 44,252 27,663
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 46,801 32,286
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 123,208 50,034
32 C/34
Annex – page 28
SCHEDULE 2.3UNESCO
PROGRAMME FIDUCIARY FUNDSSCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES
AS AT 31 DECEMBER 2002(Expressed in '000s US dollars)
TOTAL
Institutes "Other PFF" 2002 2000 (Sch. 2.3.1) Footnote
ASSETS
Field office imprest accounts 34,066 34,066 22,125Current accounts 2,984 8,981 11,965 13,869Deposit accounts 15,038 172,799 187,837 171,680Cash and term deposits 18,022 215,846 233,868 207,674Investments 4,940 1,327 6,267 2,650Inter-fund balances 3,776 644 4,420 (2,498)Other assets 2,315 8,030 10,345 9,567
TOTAL ASSETS 29,053 225,847 254,900 217,393
LIABILITIES
Unliquidated obligations 3,665 46,208 49,873 42,036Inter-fund balances 1,786 1,786 3,923Fund and special accounts 5,569 5,569 3,683Other liabilites 137 9,763 9,900 1,432
TOTAL LIABILITIES 11,157 55,971 67,128 51,074
RESERVES AND FUND BALANCES
Balances relating to projects funded by donors 169,876 169,876 157,037Administrative reserves 7,844 7,844 6,067Surplus 10,052 10,052 3,215
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 17,896 169,876 187,772 166,319
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 29,053 225,847 254,900 217,393
Footnote: The 2000 figures exclude IICBA which was reported only for the first time in 2001
32 C/34
Annex – page 29
SCHEDULE 2.3.1UNESCO
INSTITUTES(SPECIAL ACCOUNTS WITH FINANCIAL ALLOCATIONS)
SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2002
(Expressed in '000s US dollars)
International Institute International UNESCO TOTAL
International for Higher Institute International Institute forInternational Centre Education in for Capacity Institute Information UNESCO
Bureau of for Theoretical Latin America and Building in for Educational Technologies Institute ofEducation Physics the Caribbean Africa Planning in Education Statistics 2002 2000
(IBE) (ICTP) (IESALC) (IICBA) (IIEP) (IITE) (UIS) Footnote
ASSETS
Cash and term deposits 85 10,015 62 30 7,189 17 624 18,022 10,324Investments 4,940 4,940 1,423Inter-fund balances 758 340 67 72 2,539 3,776 4,368Other assets 1,180 9 54 768 4 300 2,315 1,150
TOTAL ASSETS 843 11,195 411 151 12,897 93 3,463 29,053 17,265
LIABILITIES
Unliquidated obligations 54 1,203 222 121 1,070 47 948 3,665 3,795Inter-fund balances 1,786 1,786 -Fund and special accounts 537 5,032 5,569 3,683Other liabilites 4 45 1 87 137 505
TOTAL LIABILITIES 595 1,248 222 122 7,888 47 1,035 11,157 7,983
RESERVES AND FUND BALANCES
Administrative reserves 4,841 2,708 295 7,844 6,067Surplus 248 5,106 189 29 2,301 46 2,133 10,052 3,215
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 248 9,947 189 29 5,009 46 2,428 17,896 9,282
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 843 11,195 411 151 12,897 93 3,463 29,053 17,265
Footnote: The 2000 figures exclude IICBA which was reported for the first time in 2001
32 C/34
Annex – page 30
SCHEDULE 2.4
UNESCOEMPLOYEE BENEFIT FIDUCIARY FUNDS
SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCESAS AT 31 DECEMBER 2002
(Expressed in '000s US dollars)
UNESCO FUND STAFF FUNDS TOTAL
Medical UNESCO Staff UNESCO UNESCOBenefits Savings and Commissary Restaurant Sub-Total 2002 2000
Fund Loan Service Fund Service
ASSETSCash and term deposits 21,523 342,255 1,466 118 343,839 365,362 298,619 Investments 103,709 103,709 103,709 80,771 Accounts receivable 720 6,158 36 373 6,567 7,287 9,358 Inter-fund balances 819 Stock on hand at lower of cost or net realizable value 381 124 505 505 471 Loans to staff members 36,827 36,827 36,827 28,844 Other assets 68 1,287 1,355 1,355 862
TOTAL ASSETS 22,243 488,949 1,951 1,902 492,802 515,045 419,744
LIABILITIESAccounts payable 1,400 1,002 305 1,810 3,117 4,517 3,104 Inter-fund balances 313 313 Distribution payable to members 18,395 18,395 18,395 19,248 Members' deposits 450,085 46 450,131 450,131 367,110
TOTAL LIABILITIES 1,713 469,482 351 1,810 471,643 473,356 389,462
RESERVES AND FUND BALANCESOperating reserves 19,467 19,467 19,467 12,742 Surplus 20,530 1,600 92 1,692 22,222 17,540
TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 20,530 19,467 1,600 92 21,159 41,689 30,282
TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 22,243 488,949 1,951 1,902 492,802 515,045 419,744
32 C/34
Annex – page 31
SCHEDULE 4.1
BUDGET EXPENDITUREINITIAL OTHER CREDITS TOTAL DISBURSEMENTS UNDELIVERED TOTAL
OBJECT-OF-EXPENDITURE APPROPRIATIONS AND ORDERS EXPENDITURETRANSFERS
$ $ $ $ $ $
SALARIES AND OTHER PERSONNEL SERVICES
- Headquarters staff costs 243,477 3,030 246,507 118,480 321 118,801
- Field staff costs 76,064 76,064 31,395 742 32,137
- Temporary assistance 18,584 18,584 8,143 697 8,839
TRAVEL ON OFFICIAL BUSINESS
- Participants Travel (excluding travel of members of the Executive Boar 6,071 6,071 4,290 1,089 5,379
- Travel of members of the Executive Board 2,182 664 39 702
- Staff travel on official business 7,229 7,229 3,642 502 4,144
CONTRACTUAL SERVICES 52,613 52,613 11,734 6,056 17,791
GENERAL OPERATING EXPENSES 19,410 1,120 20,529 9,785 1,463 11,248
SUPPLIES AND MATERIALS 5,243 5,243 1,320 494 1,814
ACQUISITION OF FURNITURE AND EQUIPMENT 6,325 6,325 2,960 582 3,542
FINANCIAL ALLOCATIONS 29,918 29,918 2,654 6,093 8,747
CONTRACTS WITH NGOS & OTHER CONTRIBUTIONS 24,181 10 24,191 6,949 770 7,719
PARTICIPATION PROGRAMME 22,000 22,000 8,033 174 8,208
OTHER EXPENDITURE 14,746 14,746 16,155 533 16,688
INDIRECT PROGRAMME COSTS 13,668 675 14,343 5,779 996 6,775
ANTICIPATED COST INCREASES 13,691 (3,030) 10,661
CARRY OVER FUNDS 8,005 8,005 1,098 1,084 2,182
LESS: Amount to be absorbed during the execution of the programme and budget within the limits of the approved total budget
(11,034) (11,034)
TOTAL, PARTS I - IV 552,373 1,805 554,177 233,083 21,633 254,716
* 31 C/5 Approved, adjusted by between-line transfers approved by the Executive Board. and by donations received up to 31 December 2002.
(expressed in 000s US dollars)
INTERIM STATUS AS AT 31 DECEMBER 2002
SCHEDULE OF BUDGET AND EXPENDITURE SUMMARY BY OBJECT-OF-EXPENDITURE (INCLUDING CARRY OVER FUNDS)
UNESCO
GENERAL FUND - REGULAR PROGRAMMEFOR THE FINANCIAL PERIOD ENDING 31 DECEMBER 2003
32 C/34Annex – page 32
AU 31 DECEMBRE 2002 POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003(en milliers de dollars des Etats-Unis)
(Tableau) (1.1) (1.2) (1.3) (1.4)RECETTES
Contributions mises en recouvrement 544 387 544 387 544 380 2 529 546 916 547 516
Contributions volontaires 1 805 4 276 6 081 4 600 202 442 208 523 185 826
Activités productrices de recettes 5 902 5 902 6 209 463 5 850 12 215 11 503
Fonds reçus au titre d'arrangements interinstitutions 47 021 47 021 29 556
Allocations provenant d'autres fonds 11 508 11 508 5 131 11 968 6 180 (29 656)
Rétribution de services rendus 29 9 282 9 311 8 695 164 6 180 (9 282) 6 373 6 483
Revenus des placements 691 1 722 2 413 5 157 1 494 23 127 27 034 36 621
Divers 6 353 1 777 8 130 (1 972) (1 376) 1 316 8 070 (7 509)
TOTAL, RECETTES 553 265 34 467 587 732 572 200 264 705 42 653 (38 938) 856 152 809 996
DEPENSES
Dépenses 258 855 35 960 294 815 266 268 264 378 19 563 (38 938) 539 818 450 242
TOTAL, DEPENSES 258 855 35 960 294 815 266 268 264 378 19 563 (38 938) 539 818 451 242
EXCEDENT DES RECETTES PAR RAPPORT
AUX DEPENSES 294 410 (1 493) 292 917 305 932 327 23 090 316 334 359 754
Augmentation concernant les terrains et bâtiments (note 11) 101 101 138 101 138
Distribution aux membres du SEPU (18 553) (18 553) (19 432)
Augmentation des excédents budgétaires
Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds 157 12 378 12 535 4 389 3 792 3 661 19 988 589
Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 112 835 35 916 148 751 122 667 183 653 33 491 365 895 288 678
RESERVES ET SOLDES DES FONDS
A LA FIN DE LA PERIODE 407 503 46 801 454 304 433 126 187 772 41 689 683 765 629 727
Fonds gérés par l'UNESCO
TotalEliminations
interfonds
FONDS FIDUCIAIRES
Fonds fiduciaires destinés à
l'exécution du programme (PFF)
Fonds fiduciaires
constitués au bénéfice du
personnel (SFF)
Fonds général (GEF)
Autres fonds appartenant en
propre à l'UNESCO
(OPF)
Fonds appartenant en propre à l'UNESCO
Etat I
FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO
Les notes et tableaux joints aux états financiers en font partie intégrante.
UNESCOETAT DES RECETTES ET DES DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS
Total
2002 2000 2002 2000
32 C/34
Annexe - page 7
Etat II
UNESCOBILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES COMPTES AU 31 DECEMBRE 2002
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO
2002 2000 2002 2000
(Tableau) (2.1) (2.2) (2.3) (2.4)
ACTIF
Dépôts à vue et à terme (note 6) 34 135 45 505 79 640 44 131 233 868 365 362 678 870 550 424
Placements (note 7) 6 267 103 709 109 976 83 421
Comptes à recevoir
Contributions mises en recouvrement à recevoir des Etats membres (note 8) 348 465 348 465 349 216 348 465 349 216
Soldes interfonds 18 723 71 264 (71 264) 18 723 5 660 4 420 (23 143)
Autres comptes à recevoir (note 9) 2 703 3 325 6 028 5 922 512 44 114 50 654 52 540
Autres actifs (note 10) 3 730 3 114 6 844 8 733 9 833 1 860 18 537 11 216
Terrains et bâtiments (note 11) 72 891 72 891 72 891 72 891 72 891
TOTAL, ACTIF 480 647 123 208 (71 264) 532 591 486 553 254 900 515 045 (23 143) 1 279 393 1 119 708
PASSIF
Paiement ou contributions reçus d'avance 9 715 9 715 864 9 715 864
Prêt pour le bâtiment du BIE (note 11) 1 839 1 839 1 964 1 839 1 964
Engagements non liquidés 21 633 1 368 23 001 20 473 49 873 72 874 62 509
Comptes à payer
Soldes interfonds 33 813 58 495 (71 264) 21 044 59 1 786 313 (23 143)
Autres comptes à payer 4 154 16 459 20 613 16 545 5 569 22 912 49 094 39 824
Dépôts des membres 450 085 450 085 370 793
Autres passifs 1 990 85 2 075 13 522 9 900 46 12 021 14 027
TOTAL, PASSIF 73 144 76 407 (71 264) 78 287 53 427 67 128 473 356 (23 143) 595 628 489 981
RESERVES ET SOLDES DES FONDS
Fonds de roulement [note 3(b)] 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000
Fonds d'immobilisations (terrain et bâtiments) (note 11) 71 052 71 052 70 927 71 052 70 927
Réserves d'exploitation (note 12) 2 549 2 549 4 623 7 844 19 467 29 860 23 432
Soldes relatifs à des projets financés par des donateurs 169 876 169 876 157 037
Excédents budgétaires (note 13) 7 237 7 237 8 091 7 237 8 091
Solde intérimaire des recettes et dépenses 294 410 294 410 295 376 294 410 295 376
Excédent divers (note 14) 9 804 44 252 54 056 29 109 10 052 22 222 86 330 49 864
TOTAL, RESERVES ET SOLDES INTERFONDS 407 503 46 801 454 304 433 126 187 772 41 689 683 765 629 727
TOTAL, PASSIFS, RESERVES ET SOLDES INTERFONDS 480 647 123 208 (71 264) 532 591 486 553 254 900 515 045 (23 143) 1 279 393 1 119 708
Les notes et tableaux joints aux états financiers en font partie intégrante.
Eliminations interfonds
Total Fonds gérés par l'UNESCO
FONDS FIDUCIAIRES
Autres fonds appartenant en
propre à l'UNESCO (OPF)
Eliminations interfonds
Fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme (PFF)
Fonds général et Fonds de roulement
(GEF)
Total Fonds appartenant en propre à
l'UNESCO
Fonds fiduciaires constitués au bénéfice du
personnel (SFF)
32 C/34
Annexe - page 8
Etat IV
$ $ $ $ $ $ $ $TITRE I POLITIQUE GENERALE ET DIRECTION
A. Organes directeurs
1. Conférence générale 6 292 2 6 294 719 14 734
2. Conseil exécutif 7 839 19 7 859 3 249 57 3 307Total, Titre I.A 14 132 21 14 153 3 969 72 4 040
B. Direction 16 186 120 16 306 8 581 54 8 636
C. Participation aux mécanismes communs du système des Nations Unies 2 153 0 2 153 3 3
TOTAL, TITRE I 32 471 141 32 613 12 553 126 12 679
TITRE II PROGRAMMES ET SERVICES LIES AU PROGRAMME
A. Programmes
Grand programme I - Education 92 227 473 309 2 504 95 513 36 472 6 158 42 631Projets relatifs aux thèmes transversaux* 1 865 12 1 877 401 144 544
Total, grand programme I 94 092 485 309 2 504 97 389 36 873 6 302 43 175
Grand programme II - Sciences exactes et naturelles 49 533 388 252 236 50 408 20 544 2 050 22 595Projets relatifs aux thèmes transversaux* 2 335 15 2 350 326 172 499
Total, grand programme II 51 868 402 252 236 52 758 20 871 2 222 23 093
Grand programme III - Sciences sociales et humaines 26 002 25 125 535 26 687 10 565 1 126 11 690Projets relatifs aux thèmes transversaux* 2 580 2 580 416 222 639
Total, grand programme III 28 582 25 125 535 29 267 10 981 1 348 12 329
Grand programme IV - Culture 42 420 134 227 1 304 44 085 18 158 1 255 19 413Projets relatifs aux thèmes transversaux* 1 430 1 430 259 199 459
Total, grand programme IV 43 850 134 227 1 304 45 515 18 418 1 454 19 872
Grand programme V - Communication et information 29 775 74 128 615 30 591 11 608 1 668 13 275Projets relatifs aux thèmes transversaux* 3 290 3 290 528 556 1 084
Total, grand programme V 33 065 74 128 615 33 881 12 136 2 224 14 360
Institut de statistique de l'UNESCO 6 820 6 820 3 3 402 3 405Projet relatif à un thème transversal* 500 500 26 49 75
Total, Institut de statistique de l'UNESCO 7 320 7 320 29 3 451 3 480
Total, Titre II.A 258 776 1 120 1 041 5 195 268 338 99 308 17 001 116 309
B. Programme de participation 22 000 22 000 8 033 174 8 208
C. Services liés au programme
1. Coordination de l'action en faveur de l'Afrique 2 648 21 2 669 1 010 12 1 0212. Programme de bourses 1 962 18 1 980 876 114 9903. Information du public 20 354 196 140 20 690 9 807 231 10 038
Total, Titre II.C 24 965 235 140 25 339 11 693 356 12 049
TOTAL, TITRE II 305 741 1 120 1 276 5 335 313 471 119 033 17 532 136 566
TITRE III SOUTIEN DE L'EXECUTION DU PROGRAMME ET ADMINISTRATION
A. 6 128 36 400 6 564 2 713 128 2 841
B. 4 245 32 4 277 1 643 3 1 647
C. 48 955 675 71 1 171 50 872 21 264 1 983 23 248
D. 22 009 10 150 22 169 11 216 410 11 625
E. 25 685 247 25 932 11 574 638 12 212
F. 88 686 1 416 1 100 91 202 46 633 813 47 445
G. Rénovation des bâtiments du Siège 6 293 6 293 6 453
TOTAL, TITRE III 201 999 685 1 953 2 671 207 308 101 496 3 975 105 471
TOTAL, TITRES I - III 540 211 1 805 3 370 8 005 553 391 233 083 21 633 254 716
Réserves pour les reclassements 1 500 1 500
AUGMENTATIONS PREVISIBLES DES COÛTS 13 691 (3 370) 10 321
TOTAL, TITRES I - IV 555 402 1 805 8 005 565 212
Moins Montant à absorber, au cours de l'exécution du programme et budget,dans les limites du budget total approuvé (11 035) (11 035)
TOTAL DES CREDITS APPROUVES ET AJUSTES 544 367 1 805 8 005 554 177 233 083 21 633 254 716
* Thèmes transversaux1. L'élimination de la pauvreté, en particulier l'extrême pauvreté.2. La contribution des technologies de l'information et de la communication au développement de l'éducation, de la science et de la culture et à la construction d'une société du savoir.
TITRE IV
Gestion des ressources humaines
31 C/5 approuvé
Planification stratégique et suivi de l'exécution du programme
Elaboration du budget et suivi de son exécution
(Direction générale ; Cabinet du Directeur général ; Evaluation et audit ; Normes internationales et affaires juridiques)
Administration
Gestion et coordination des unités hors Siège
Relations extérieures et coopération
SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003(en millers de dollars des Etats-Unis)
FONDS GENERAL DE L'UNESCO ETAT INTERIMAIRE DES CREDITS (PROGRAMME ORDINAIRE ET PROGRAMME DE PARTICIPATION)
31 C/5 approuvé et ajustéArticle budgétaire
AU 31 DECEMBRE 2002 POUR L'EXERCICE FINANCIER
DEPENSES
DécaissementsEngagements non
liquidésTotal
Fonds de l'exercice 2000-2001 reportés
CREDITS OUVERTS
Autres crédits Virements autorisés
32 C/34Annexe - page 9
32 C/34 Annexe - page 10
UNESCO
NOTES AFFERENTES AUX ETATS FINANCIERS
1. OBJECTIFS (Mission, mandat et gouvernance de l'Organisation)
(a) L'Organisation des Nations Unies pour l'éducation, la science et la culture (UNESCO) a été créée à Londres le 16 novembre 1945 par les gouvernements des Etats parties afin de contribuer au maintien de la paix et de la sécurité en resserrant, par l'éducation, la science et la culture, la collaboration entre nations, afin d'assurer le respect universel de la justice, de la loi, des droits de l'homme et des libertés fondamentales pour tous, sans distinction de race, de sexe, de langue ou de religion, que la Charte des Nations Unies reconnaît à tous les peuples. L'UNESCO comptant au nombre des institutions spécialisées mentionnées à l'article 57 de la Charte de l'Organisation des Nations Unies, les dispositions des articles 104 et 105 de cette Charte relative au statut juridique de cette Organisation, à ses privilèges et immunités, s'appliquent également à elle.
(b) L'UNESCO a pour organe directeur une Conférence générale composée des représentants des ses Etats membres, qui détermine l'orientation et la ligne de conduite générale de l'Organisation. Le Conseil exécutif, composé de cinquante-huit Etats membres, élus par la Conférence générale, prend, conformément aux décisions de celle-ci, toutes dispositions utiles en vue d'assurer l'exécution efficace et rationnelle du programme par le Directeur général.
2. CONVENTIONS COMPTABLES IMPORTANTES
Introduction
Les états financiers ont été établis conformément aux dispositions du Règlement financier de l'UNESCO et aux conventions comptables énoncées telles que décrites ci-après. Ces conventions comptables sont conformes aux normes comptables du système des Nations Unies, qui constituent un cadre pour l'établissement et la présentation des comptes au sein du système.
L'exercice financier de l'UNESCO est un exercice biennal qui s'étend sur deux années civiles consécutives, dont la première est une année paire. Les états financiers sont présentés en milliers de dollars des Etats-Unis.
(a) Présentation des états financiers
Conformément au cadre de présentation des rapports financiers adoptés par l'ensemble du système des Nations Unies, les états financiers sont établis sous une forme regroupée et englobent les comptes de tous les fonds gérés par l'UNESCO, qui sont eux-mêmes subdivisés en fonds appartenant en propre à l'UNESCO (GEF et OPF), à propos desquels est établi l'état des flux de trésorerie à la fin de chaque exercice, en fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme (PFF) et en fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF). Des colonnes d'élimination permettent d'enregistrer les ajustements correspondant aux soldes et virements interfonds.
Les fonds appartenant en propre à l'UNESCO se subdivisent comme suit :
1. Fonds général (GEF) : comprend à la fois le Fonds général et le Fonds de roulement.
2. Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO (OPF) : englobent les activités productrices de recettes, les dépenses d'appui au programme au titre des comptes spéciaux et fonds de dépôt, le Fonds d'indemnisation du personnel, le Fonds de financement des indemnités de cessation de service, les prêts au logement en faveur du
32 C/34 Annexe - page 11
personnel et les comptes spéciaux du Siège pour les nouveaux instruments de gestion et de contrôle (FABS) et la rénovation des bâtiments. Les Etats membres ont un droit résiduel de propriété sur ces fonds, qui servent à exécuter les programmes de l'UNESCO.
3. Les fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme (PFF) comprennent les comptes spéciaux avec allocations financières ainsi que les comptes spéciaux et les fonds de dépôt. Ils servent à exécuter les activités de programme à caractère extrabudgétaire conformément aux accords conclus entre l'UNESCO et les parties intéressées ou à tout autre texte réglementaire.
4. Les fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF) comprennent un certain nombre de fonds qui ont été établis au bénéfice des membres du personnel de l'UNESCO, à savoir la Caisse d'assurance-maladie, le Service d'épargne et de prêts du personnel de l'UNESCO (SEPU), le Fonds de l'économat de l'UNESCO (UCF) et le Service de restauration de l'UNESCO (URS).
Les ressources de chacun des fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme ou constitués au bénéfice du personnel ne peuvent être utilisées qu'aux fins pour lesquelles le fonds en question a été établi.
(b) Comptabilisation des recettes
Les contributions mises en recouvrement représentent un engagement juridique des Etats membres et, à l'exception de celle des nouveaux Etats membres, sont comptabilisées comme recettes durant l'exercice biennal au cours duquel elles sont dues et doivent être acquittées. Il n'est pas constitué de provision pour retards dans le règlement des contributions mises en recouvrement.
Les contributions volontaires sont comptabilisées lorsque les fonds sont reçus.
Les recettes d'autres sources sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Une provision pour créances douteuses est constituée à la fin de l'exercice financier afin de comptabiliser le risque de non-recouvrement de certaines sommes.
(c) Comptabilisation des dépenses
Les dépenses comprennent les montants consacrés à l'acquisition de biens et de services obtenus au cours de l'exercice financier, ainsi que les montants destinés à l'exécution d'engagements juridiques afférents à l'exercice financier. Les dépenses sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d'exercice, à l'exception de certaines prestations au bénéfice du personnel.
Les engagements non liquidés représentent les montants dus au titre de commandes passées, de contrats signés, de services reçus ou d'autres opérations qui sont imputables sur le budget de l'exercice en cours et devront être acquittés durant un exercice ultérieur.
Les fonctionnaires de l'UNESCO ont droit à une compensation en argent de congés annuels non pris, à des indemnités de licenciement et à des primes de rapatriement ainsi qu'à une participation de l'Organisation au financement de leurs dépenses de santé après la cessation de service, toutes dépenses qui sont imputées au budget de l'exercice au cours duquel elles sont réglées. Cependant, des montants destinés au paiement des primes de rapatriement et autres indemnités de cessation de service sont mis en réserve au moyen de prélèvements appropriés sur certains comptes n'appartenant pas au Fonds général, en faveur des personnes dont les postes sont financés par lesdits comptes, selon la méthode de la comptabilité d'exercice.
32 C/34 Annexe - page 12
Les acquisitions de matériel durable, y compris le mobilier, les ordinateurs et autre matériel de bureau et les véhicules, ainsi que l'entretien et les réparations des bâtiments, sont imputés au budget de l'exercice financier au cours duquel les dépenses sont engagées.
(d) Conversion des monnaies
Les opérations effectuées au cours de l'exercice dans des monnaies autres que le dollar des Etats-Unis, à l'exception des dépenses budgétaires effectuées sur le Fonds général en euros au titre du Programme ordinaire et du Programme de participation, sont converties en dollars des Etats-Unis au taux de change opérationnel des Nations Unies en vigueur à la date de l'opération.
A des fins budgétaires, les dépenses du Fonds général (Programme ordinaire et Programme de participation) en euros sont converties en dollars des Etats-Unis aux taux constants du budget de l'UNESCO. L'écart résultant de la conversion au taux constant et au taux de change opérationnel est imputé au compte de compensation monétaire.
Les soldes monétaires et les soldes non monétaires comptabilisés à la juste valeur sont convertis aux taux de change des Nations Unies en vigueur au 1er janvier de l'année qui suit la fin de l'exercice financier.
Les soldes non monétaires comptabilités au coût historique sont convertis sur la base du taux de change des Nations Unies en vigueur à la date de l'opération.
(e) Terrains et bâtiments
Les terrains et les bâtiments sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition, à l'exception des biens immobiliers reçus en don, auquel cas le terrain est comptabilisé à sa valeur nominale à la date du bilan et les bâtiments à leur valeur assurée à cette même date. Les gros travaux de construction en cours sont enregistrés au prix coûtant (matériaux, coût direct de main-d'oeuvre et frais généraux connexes) ; leur valeur en capital est comptabilisée à la fin des travaux. L'amortissement n'est pas pris en compte, puisque les coûts sont imputés sur les dépenses approuvées par la Conférence générale.
(f) Participation à la Caisse commune des pensions
L'UNESCO participe en tant qu'organisation membre à la Caisse commune des pensions du personnel des Nations Unies, qui a été créée par l'Assemblée générale des Nations Unies pour assurer le versement de prestations de retraite, de décès ou d'invalidité et de prestations connexes. La Caisse des pensions est un régime à prestations déterminées. Les obligations de l'UNESCO vis-à-vis de la Caisse comprennent ses cotisations obligatoires, qui sont comptabilisées à leur valeur courante, et la part qu'elle devra verser, le cas échéant, pour couvrir un éventuel déficit actuariel de la Caisse.
(g) Placements
Les placements sont comptabilisés au coût d'acquisition des titres ajusté compte tenu de l'amortissement des primes par rapport à la valeur à l'échéance ou lors de la réalisation, lorsqu'elles représentent des sommes importantes. Les revenus des placements et intérêts créditeurs font l'objet du calcul de soldes nets compte tenu des plus et moins-values de cession et des intérêts débiteurs, selon le cas.
32 C/34 Annexe - page 13
3. FONDS
(a) Fonds général
Un Fonds général a été établi afin de comptabiliser les dépenses effectuées sur les crédits du Programme ordinaire votés par la Conférence générale de l'UNESCO. Il est alimenté par les contributions mises en recouvrement auprès des Etats membres.
Les crédits votés par la Conférence générale servent à financer les engagements de dépenses pendant l'exercice financier auquel ils se rapportent et pendant une période supplémentaire de douze mois à la seule fin de régler les engagements contractés au cours de ce même exercice financier.
En complément des crédits votés par la Conférence générale, le Directeur général est autorisé par l'article 7.3 du Règlement financier à accepter "des contributions volontaires, dons, legs et subventions". Ces recettes figurent à la rubrique "contributions volontaires" dans l'état I et dans la colonne "autres crédits" dans l'état IV.
(b) Fonds de roulement
Il a été établi un Fonds de roulement dont la Conférence générale arrête le montant et détermine l'objet de temps à autre. Le Fonds est alimenté par les avances des Etats membres, dont le montant est fixé d'après le barème des quotes-parts établi par la Conférence générale. Le niveau autorisé du Fonds pour 2002-2003 était de 25 millions de dollars (2000-2001 : 25 millions de dollars).
(c) Fonds de dépôt, comptes de réserve et comptes spéciaux
Le Directeur général établit des fonds de dépôt, des comptes de réserve et des comptes spéciaux et en rend compte au Conseil exécutif. Sauf disposition contraire, ces fonds et comptes sont administrés conformément au Règlement financier de l'UNESCO.
4. AUGMENTATION/DIMINUTION DES EXCEDENTS BUDGETAIRES
L'excédent budgétaire cumulé, d'un montant de 8.073.000 dollars, reporté de l'exercice précédent, était demeuré inchangé au 31 décembre 2002.
5. AUTRES AJUSTEMENTS OPERES SUR LES RESERVES ET LES SOLDES DE FONDS
L'ajustement de 20.202.000 dollars opéré sur les réserves et les soldes des fonds correspond principalement au regroupement des fonds et des comptes spéciaux selon la nouvelle configuration par domaine d'activité du système FABS. Au titre du Programme ordinaire, l'ajustement de 157.000 dollars représente des économies provenant de la liquidation en 2000-2001 d'engagements de dépenses se rapportant à des exercices antérieurs.
32 C/34 Annexe - page 14
6. DEPOTS A VUE ET A TERME
Le tableau ci-après montre que, sur le montant de 678.870.000 dollars (550.424.000 dollars en 2000), seul un montant de 79.640.000 dollars (44.131.000 dollars en 2000) est disponible pour financer le Programme ordinaire ; les soldes restants relèvent des fonds confiés à l'UNESCO pour l'exécution du programme.
2002 2000 (milliers de dollars)
Programme ordinaire (GEF) 34.135 43.901Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO (OPF) 45.505 230
Sous-total 79.640 44.131
Fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme (PFF) 233.868 207.674Fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF) 365.362 298.619
Total 678.870 550.424
7. PLACEMENTS
Les placements, qui concernent tous des fonds confiés à l'UNESCO, peuvent être récapitulés comme suit :
2002 2000
Milliers de dollars Milliers de dollars Valeur
d'acquisitionValeur de réalisation
Valeur d'acquisition
Valeur de réalisation
Fonds placés sur le marché monétaire à court terme
5.030 5.071 2.740 2.740
Obligation 104.465 104.526 79.454 80.306
Actions 481 552 1.227 1.736
Total 109.976 110.249 83.421 84.782
8. CONTRIBUTIONS MISES EN RECOUVREMENT A RECEVOIR DES ETATS MEMBRES
La liste détaillée des contributions mises en recouvrement destinées au Fonds général n'est pas fournie ici, étant donné qu'elle figure dans des documents distincts soumis aux organes directeurs de l'UNESCO.
32 C/34 Annexe - page 15
Le solde des contributions mises en recouvrement à recevoir peut être récapitulé comme suit :
Exercice financier en cours
Exercices financiers antérieurs
(a)
Arriérés payables
par annuités
(a)
TOTAL
2002 2003 2002-2003 2000-2001 Milliers de dollars
Contributions dues au titre d'exercices antérieurs et à recevoir au 1er janvier 2002 (b) 50.522 23.223 73.745 100.880
Contributions mises en recouvrement pour 2002-2003 272.193 272.193 544.386 544.384
Moins 272.193 272.193 50.522 23.223 618.131 645.264
Montants versés ou crédités en 2002 250.883 16.708 2.156 269.747 296.054Total du Fonds général 21.310 272.193 33.814 21.067 348.384 349.210
Fonds de roulement 81 81 6
TOTAL 21.310 272.193 33.895 21.067 348.465 349.216
Notes :
(a) Les contributions à recevoir au titre d'exercices financiers antérieurs et les arriérés payables par annuités se décomposent comme suit :
2002 2000 (milliers de dollars)
Etats membres 33.895 29.882Arriérés dus au titre de plans de paiement 7.900 4.072Montant dont le versement a été différé à des années ultérieures 13.167 25.520
Total 54.962 59.474
(b) Les contributions exprimées en euros ont été converties au taux du budget approuvé de 0,869 euro pour un dollar des Etats-Unis.
32 C/34 Annexe - page 16
9. AUTRES COMPTES A RECEVOIR
Les soldes des autres comptes à recevoir, dont ont été déduites toutes les provisions établies, le cas échéant, pour couvrir le risque de non-recouvrement des créances douteuses, peuvent être récapitulés comme suit :
2002 2000
Milliers de dollars
Remboursement de prêts par les membres du personnel 36.827 28.844
Intérêts à recevoir 6.158 11.885
Montants à recevoir pour biens et services 2.168 7.678
Taxe à la valeur ajoutée remboursable 2.865 244
Divers 2.636 3.891
Total 50.654 52.542
10. AUTRES ELEMENTS D'ACTIF
Les autres éléments d'actifs peuvent être récapitulés comme suit :
2002 2000 Milliers de dollars
Paiements des unités hors Siège différés pour analyse 6.170 6.885
Stock en magasin (estimé à sa valeur la plus faible : prix d'achat ou valeur vénale nette) 1.444 1.457Comptes de régie d'avance concernant des projets UNESCO Afghanistan Dépense différée Contributions mises en recouvrement à recevoir TVA à recevoir Autres
2.918 2.524 1.188
543 466
3.284
--
2.873
Total 18.537 11.215
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11. TERRAINS ET BATIMENTS
2002 2000
Milliers de dollars
Locaux du Siège, place de Fontenoy, au prix coûtant 23.022 23.022Cinquième bâtiment du Siège, rue Miollis, au prix coûtant 7.899 7.899Sixième bâtiment du Siège, rue François-Bonvin, au prix coûtant 30.426 30.426Septième bâtiment du Siège, rue François-Bonvin, au prix coûtant 3.525 3.525Bâtiment de construction industrialisée, rue François-Bonvin, au prix coûtant 704 704Bâtiment du Bureau international d'éducation (BIE), Genève, au prix coûtant Villa Ocampo à Buenos Aires 4.615 4.615Terrain, valeur symbolique de un dollar, et bâtiments, valeur assurée 2.700 2.700
Total 72.891 72.891
(a) Terrains et bâtiments du Siège
Le terrain de la place Fontenoy est cédé à bail par le Gouvernement français à l'Organisation moyennant un loyer symbolique de 10 francs français (1,52 euro) par an ; le bail s'étend sur une période de 99 ans à compter de 1953. Les terrains de la rue Miollis et de la rue François-Bonvin sont cédés à bail par le Gouvernement français moyennant un loyer symbolique de 100 francs français (15,24 euros) par an ; le bail s'étend sur une période de 84 ans à compter du 1er janvier 1969.
(b) Bâtiment du BIE (et prêt y afférent)
1. Bâtiment
Un accord a été signé le 31 juillet 1984 entre l'UNESCO et la Fondation suisse FIPOI (Fondation des immeubles pour les organisations internationales) pour l'achat de trois étages d'un bâtiment sis 17, route des Morillons, à Genève, en vue de l'installation du Bureau international d'éducation. Aux termes d'un accord signé le 16 octobre 1996 entre la Fondation suisse FIPOI et le Canton de Genève, le montant définitif de la participation de l'UNESCO aux coûts de construction du bâtiment est fixé à 6.692.000 francs suisses (4.615.000 dollars des Etats-Unis). C'est donc ce montant qui est comptabilisé au titre du bâtiment du BIE.
Ce montant a été financé, d'une part, par un don de 2.255.300 francs suisses du Conseil d'Etat de la République et Canton de Genève et, d'autre part, par des prêts de la FIPOI pour le solde, soit 4.436.700 francs suisses.
A la suite d'une renégociation du calendrier d'amortissement, en décembre 1997, il a été convenu que l'encours du prêt fixé à 3.223.880 francs suisses (2.270.338 dollars des Etats-Unis) au 1er janvier 1998, serait remboursable par annuités fixes de 133.500 francs suisses entre 1998 et 2021, un versement final de 19.880 francs suisses devant être effectué en 2022.
32 C/34 Annexe - page 18
2. Encours du prêt concernant le BIE
Francs suisses Dollars E.U.
(en milliers)
Solde au 1er janvier 2002 2.690 1.940Remboursé en 2002 134 101
Solde au 31 décembre 2002 2.556 1.839
(c) Fonds d'immobilisations afférents aux terrains et bâtiments
L'augmentation des fonds d'immobilisations (terrains et bâtiments) résulte du remboursement de 134.000 francs suisses (101.000 dollars) sur le solde du prêt concernant le bâtiment du BIE, portant le total des fonds d'immobilisations, au 31 décembre 2002, à 71.052.000 dollars (contre 70.927.000 dollars en 2000).
12. RESERVES D'EXPLOITATION
Des réserves d'exploitation ont été établies conformément aux textes régissant certains fonds ; elles répondent aux nécessités d'une bonne administration ou à une obligation juridique. Ces réserves peuvent être récapitulées comme suit :
2002 2000 Milliers de dollars
Réserves du Service d'épargne du personnel (SEPU) 19.467 12.742
Réserves pour fluctuations monétaires 879 542
Réserves administratives 9.514 10.148
Total 29.860 23.432
13. EXCEDENTS BUDGETAIRES
Conformément aux dispositions des articles 4.3 et 4.4 du Règlement financier, les excédents budgétaires d'un exercice financier, déduction faite des contributions des Etats membres pour ce même exercice qui n'auront pas été payées, sont répartis entre les Etats membres au prorata du montant des contributions leur incombant pour ledit exercice et sont restitués à chaque Etat membre si celui-ci a acquitté intégralement le montant de la contribution due par lui au titre de cet exercice.
32 C/34 Annexe - page 19
Le solde des excédents budgétaires peut être récapitulé comme suit :
2002 2000 Milliers de dollars Excédents budgétaires des exercices antérieurs non répartis : Non encore disponibles aux fins de répartition Disponibles aux fins de répartition
1.958
-
1.958
854
Sous-total
Excédents répartis mais non versés
1.958
5.279
2.812
5.279
Total 7.237 8.091
14. AUTRES EXCEDENTS
(a) Les autres excédents comprennent l'excédent du budget du Programme ordinaire pour l'exercice biennal en cours, augmenté du montant net (ou diminué, si ce montant net est négatif) de toutes les recettes diverses de l'exercice biennal tel qu'établi après prise en compte des ajustements de change et du solde du compte de compensation monétaire. Ils comprennent également les autres excédents du Fonds général, les excédents d'autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO et ceux des fonds qui lui sont confiés. Ces excédents, à l'exception de ceux du Programme ordinaire et de certains autres fonds, auxquels des règles spéciales sont applicables, peuvent être reportés d'un exercice financier sur le suivant.
(b) Les autres excédents peuvent être récapitulés comme suit :
2002 2000 Milliers de dollars Programme ordinaire
Excédents disponibles aux fins de la mise en oeuvre du système d'incitation positive 836
675
Solde non dépensé de la provision constituée pour couvrir les engagements non liquidés 157
76
Total, Programme ordinaire 993 751
Fonds général, autres excédents (tableau 2.1) 8.811 695
Total, Fonds général et Fonds de roulement (tableau 2.1) 9.804 1.446
Autres fonds (tableaux 2.2, 2.3 et 2.4) 76.526 48.418
Total (Etat II) 86.330 49.864
32 C/34 Annexe - page 20
(c) A la fin de l'exercice financier 2000-2001, une provision de 22.733.000 dollars a été constituée pour couvrir les engagements au titre du Programme ordinaire et du Programme de participation non liquidés à cette date. Les sommes correspondantes sont demeurées utilisables pendant une période de 12 mois jusqu'au 31 décembre 2002, cela dans la mesure nécessaire pour assurer la liquidation des engagements concernant des marchandises livrées et des services fournis au cours de l'exercice et pour couvrir toute autre dépense régulièrement engagée et non encore réglée au cours de l'exercice.
Le solde non dépensé de ces engagements non liquidés a été utilisé pour couvrir des dépenses régulièrement engagées par l'Organisation et non encore réglées qui concernaient des exercices antérieurs au 1er janvier 2002, ainsi qu'il est indiqué ci-après :
2002 2000 Milliers de dollars Solde non dépensé 1.247 5.041
Moins : (i) Dépassements de dépenses des bureaux hors Siège,
concernant principalement les coûts de fonctionnement 512
1.128
(ii) Montants imputés à des comptes extrabudgétaires sur lesquels les ressources n'étaient pas disponibles 321
2.650
(iii) Ajustements de traitement sur des heures supplémentaires résultant d'ajustements au titre de la CSG/CRDS 257
-
(iv) Montant à régler comme suite à une action en justice - 1.187
1.090 4.965
Total 157 76
15. ENGAGEMENTS AU TITRE DES PRESTATIONS VERSEES AUX MEMBRES DU PERSONNEL
(i) Compensation de congés annuels, indemnités de licenciement et primes de rapatriement
Comme indiqué au paragraphe (c) de la note 2, relative à la comptabilisation des dépenses, ne sont pas normalement pris en compte dans les états financiers de l'UNESCO les engagements relatifs à la compensation en argent des congés annuels accumulés, aux indemnités de licenciement et aux primes de rapatriement, à l'exception des indemnités prélevées sur certains comptes n'appartenant pas au Fonds général. Sauf disposition contraire, les paiements sont comptabilisés sur l'exercice financier au cours duquel ils sont effectués.
Au 31 décembre 2001, le montant total des engagements de l'UNESCO à ce titre était estimé approximativement à 35.000.000 dollars (contre 44.000.000 dollars en 2000), dont 7.844.000 dollars (6.430.000 dollars en 2000) figurent dans les comptes.
(ii) Financement de l'assurance-maladie après la cessation de service
Tout fonctionnaire de l'UNESCO qui a atteint l'âge de 55 ans lors du départ à la retraite et a cotisé durant au moins dix ans à la Caisse d'assurance-maladie à la date de la cessation de service
32 C/34 Annexe - page 21
peut choisir de demeurer (indéfiniment) participant associé à cette caisse, l'UNESCO continuant à participer au financement de ses cotisations.
Au 31 décembre 2002, le montant net actuel de l'engagement de l'UNESCO - qui n'est pas pris en compte dans les présents états financiers - s'élevait à 199 millions de dollars (contre 192 millions de dollars en 2000). Ce chiffre a été calculé à l'aide d'une évaluation actuarielle.
16. DONNEES COMPARATIVES
Les chiffres de la période correspondante (année 2000) de l'exercice biennal précédent apparaissent dans les états et les tableaux. Ils ont été ajustés pour prendre en considération les changements structurels introduits dans la présentation comptable propre au système FABS.
Tableau 1.1
UNESCO
POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003
Utilisation Compte spécial
des fonds contribution
reportés du
Déc. 164 EX/6.2 Royaume-Uni
RECETTES
Contributions mises en recouvrementEtats membres 544 377 544 377 544 377 544 367
Nouveaux Etats membres pour l'exercice précédentMembres associés 10 10 10 13
544 387 544 387 544 387 544 380
Contributions volontaires 1 805 1 805 1 805 2 590 Rétribution de services rendus 29 29 29
Intérêts (nets) 682 682 9 691 1 141 Ajustements de change 5 075 5 075 5 075 (2 934)
1 278 1 278 1 278 539
553 256 553 256 9 553 265 545 716
DEPENSES
Dépenses (Etat IV) 252 534 2 182 254 716 254 716 247 759 Autres dépenses (127) (127) 141 Compte de compensation monétaire [Note 2 (d)] 4 266 4 266 4 266 2 497
256 800 2 182 258 982 (127) 258 855 250 397
EXCEDENT (DEFICIT) DES RECETTES296 456 (2 182) 294 274 136 294 410 295 319
101 101 101 138
(7 848) 8 005 157 157 558 112 029 112 029 806 112 835 104 825
400 738 5 823 406 561 942 407 503 400 840
Augmentation (diminution) des excédents budgétaires
Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exerciceAutres ajustements des réserves et des soldes des fonds
FONDS GENERAL
RECETTES ET DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS AU 31 DECEMBRE 2002
TOTAL, DEPENSES
Programme ordinaire
RESERVES ET SOLDES DES FONDS, A LA FIN DE LA PERIODE
TOTAL, RECETTES
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
Divers
PAR RAPPORT AUX DEPENSES
2002
Virements (à destination)/en provenance d'autres fonds
TOTAL
2000
Sous-total
32 C/34
Annexe - page 22
Fonds de financement des
indemnités de cessation de service
2002 2000
138 1 086 104 845 87 2 260 3 081
3 642 3 642 3 128
6 453 5 000 55 11 508 131
345 1 967 1 155 809 4 276 2 010
9 282 9 282 8 695
170 35 1 163 208 97 49 1 722 4 011
90 42 56 1 521 68 1 777 5 428
743 1 128 3 733 104 845 87 11 966 8 628 6 252 858 123 - 34 467 26 484
2 560 562 1 524
437 224 1 583 14 165 93 6 133 794 338 9 781 7 808
158 158 158
1 288 654 774 655 17 7 137 8 586 6 160 188 25 459 6 381
1 727 1 438 2 357 14 820 110 13 270 8 586 6 954 526 158 - 35 960 15 871
(984) (310) 1 376 90 25 (23) (1 304) 42 (702) 332 (35) - -1493 10 613
18 185 279 12 4 750 1 970 7 214 -
350 4 814 5 164 3 831
4 785 (604) 2 434 421 229 52 22 865 4 775 249 95 615 35 916 17 842
3 819 (729) 4 439 523 254 29 21 561 9 567 1 517 5 146 60 615 46 801 32 286
Fonds d'indemnisation du
personnelPrêts au logement
Tableau 1.2
Nouveaux outils de gestion et de
contrôle FABS
UNESCOAUTRES FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO
RECETTES ET DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS AU 31 DECEMBRE 2002POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
TotalPlan de rénovationDépenses d'appui
Compte spécial du service de
micrographie
Compte spécial des services
d'interprétation
Compte spécial des services de
documents et publications
Fonds d'utilisation des locaux du Siège
Fonds des publications et du matériel auditif et
visuel
Fonds d'information, de
liaison et de relations publiques
RECETTES
Ventes et droits d'auteur
Loyers et dépenses afférentes à la location de locaux
Budget ordinaire de l'UNESCO
Contributions volontaires
Dépenses d'appui au programme
Intérêts
Divers
TOTAL, RECETTES
DEPENSES
Coût des produits vendus
Dépenses de personnel
Indemnités et prestations versées
Divers
TOTAL, DEPENSES
EXCEDENT (DEFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DEPENSES
Economies sur des engagements d'années antérieures
Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds
Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice
RESERVES ET SOLDES DES FONDS A LA FIN DE LA PERIODE
32 C/34
Annexe - page 23
Tableau 1.3
UNESCO
Instituts Autres(Tableau 1.3.1) PFF
RECETTES
Budget ordinaire de l'UNESCO 11 026 942 11 968 9 887Contributions mises en recouvrement 2 529 2 529 3 136Contributions volontaires
Gouvernements 26 667 150 150 176 817 163 192Divers 9 040 16 585 25 625 18 034
Fonds reçus au titre d'arrangements interinstitutions 47 021 47 021 29 556Activités productrices de recettes 447 16 463 385Rétribution de services rendus 164 164 553Revenus des placements 676 5 775 6 451 8 736Ajustements de change 429 (7 488) (7 059) (6 068)Divers 75 651 726 10
Dépenses 45 040 219 338 264 378 195 942
(3 157)
Economies sur des engagements d'exercices antérieurs 590 590 528Virements à destination (en provenance) des réserves (158) (158) 315
114 1 953 2 067 (722)Ajustements de change 1 293 1 293 (963)Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 12 573 171 080 183 653 135 682
TOTAL, RECETTES
DEPENSES
FONDS FIDUCIAIRES DESTINES A L'EXECUTION DU PROGRAMMERECETTES ET DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS AU 31 DECEMBRE 2002
POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003(en milliers de dollars des Etats-Unis)
TOTAL
2002 2000
TOTAL, DEPENSES
Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds
187 772 166 319
EXCEDENT (DEFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DEPENSES
RESERVES ET SOLDES DES FONDS A LA FIN DE LA PERIODE
17 896 169 876
45 040 219 338
48 524 216 181 264 705 227 421
264 378 195 942
3 484 327 31 479
32 C/34
Annexe - page 24
Institut InstitutBureau Centre international Institut de l'UNESCO Institut TOTAL
international international de l'UNESCO international pour ded'éducation de physique pour de l'application statistique
(BIE) théorique l'enseignement planification des technologies de
(CIPT) supérieur de de l'UNESCO 2002 2000 1
en Amérique l'éducation l'information (ISU)latine et dans (IIPE) à l'éducationles Caraïbes (ITIE)
(IESALC)
2 296 541 1 094 592 2 550 543 3 410 11 026 9 880
Gouvernements 19 408 20 37 5 538 1 664 26 667 14 398 Divers 4 974 2 930 1 136 9 040 6 803
380 43 24 447 385 5 158 1 164 553
551 113 12 676 620 58 22 385 (36) 429 (550)52 16 7 75 10
2 411 25 892 1 157 629 11 698 543 6 194 48 524 32 099
DEPENSES
2 224 24 793 1 143 513 9 685 549 6 133 45 040 30 935
2 224 24 793 1 143 513 9 685 549 6 133 45 040 30 935
EXCEDENT (DEFICIT) DES RECETTES 187 1 099 14 116 2 013 (6) 61 3 484 1 164
47 50 9 27 235 15 207 590 528 (168) 10 (158) 315
7 (61) 168 114 (722) 1 293 1 293 (963)
Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 7 7 505 166 (114) 2 990 37 1 982 12 573 8 960
248 9 947 189 29 5 009 46 2 428 17 896 9 282
1. Les chiffres de 2000 ne comprennent pas l'IIRCA, qui a été pris en compte pour la première fois en 2001.
Institut international de
l'UNESCO pour le renforcement des
capacités en Afrique (IIRCA)
POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003(en milliers de dollars des Etats-Unis)
Tableau 1.3.1
INSTITUTS(COMPTES SPECIAUX AVEC ALLOCATIONS FINANCIERES) S)
RECETTES ET DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS AU 31 DECEMBRE 2002
UNESCO
Activités productrices de recettesRétribution de services rendusRevenus des placements
RECETTES
Budget ordinaire de l'UNESCOContributions volontaires
Ajustements de changeDivers
TOTAL, RECETTES
Dépenses
TOTAL, DEPENSES
PAR RAPPORT AUX DEPENSES
Economies sur des engagements d'exercices antérieursVirements à destination (en provenance) des réservesAutres ajustements des r éserves et des soldes des fondsAjustements de change
A LA FIN DE LA PERIODE
RESERVES ET SOLDES DES FONDS
32 C/34
Annexe - page 25
UNESCO
FONDS DE L'UNESCO
RECETTES
Ventes 1 538 4 312 5 850 5 850 4 909Contributions de l'employeur aux régimes de prestations 6 180 - - - - 6 180 5 933Contributions du personnel aux régimes de prestations 6 180 - - - - 6 180 5 933Intérêts sur les prêts consentis au personnel - 2 083 - - 2 083 2 083 1 692Intérêts bancaires et intérêts des placements 605 20 390 49 - 20 439 21 044 21 036Divers 676 138 96 406 640 1 316 521
TOTAL, RECETTES 13 641 22 611 1 683 4 718 29 012 42 653 40 024
DEPENSES
Coût des produits vendus - - 1 079 2 033 3 112 3 112 2 328Dépenses de personnel - 687 420 2 700 3 807 3 807 2 806Indemnités et prestations versées 12 212 - - - - 12 212 11 884Divers - 282 75 75 432 432 663
12 212 969 1 574 4 808 7 351 19 563 17 681
EXCEDENT (DEFICIT) DES RECETTESPAR RAPPORT AUX DEPENSES 1 429 21 642 109 (90) 21 661 23 090 22 343
-
Distribution aux membres - (18 553) - - (18 553) (18 553) (19 432)Ajustement de change 1 953 1 337 191 27 1 555 3 508 (2 958)Réserves et soldes des fonds - - 153 - 153 153
à l'ouverture de l'exercice 17 148 15 041 1 147 155 16 343 33 491 30 329
20 530 19 467 1 600 92 21 159 41 689 30 282RESERVES ET SOLDES DES FONDS A LA FIN DE LA PERIODE
Service d'épargne et de prêt du
personnel de l'UNESCO
Economat de l'UNESCO
Service de restauration de l'UNESCO
TOTAL, DEPENSES
Caisse d'assurance-
maladie20002002
Tableau 1.4
FONDS DU PERSONNEL
FONDS FIDUCIAIRES CONSTITUES AU BENEFICE DU PERSONNELRECETTES ET DEPENSES ET EVOLUTION DES RESERVES ET DES SOLDES DES FONDS AU 31 DECEMBRE 2002
POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003(en milliers de dollars des Etats-Unis)
TOTAL
Sous-total
32 C/34
Annexe - page 26
Tableau 2.1
TOTAL
Déc. 164 EX/6.2
ACTIFDépôts à vue et à terme 34 135 34 135 34 135 43 901
Contributions mises en recouvrement à recevoirdes Etats membres 348 384 348 384 81 348 465 349 216
Comptes à recevoirSoldes interfonds 18 723 5 823 942 25 488 24 919 (31 684) 18 723 5 660
Autres comptes à recevoir 2 703 2 703 2 703 2 439
Autres actifs 3 730 3 730 3 730 7 529
Terrains et bâtiments 72 891 72 891 72 891 72 891
TOTAL, ACTIF 480 566 5 823 942 487 331 25 000 (31 684) 480 647 481 636
PASSIFContributions reçues d'avance 9 715 9 715 9 715 864
Prêt, bâtiment du BIE 1 839 1 839 1 839 1 964
Engagements non liquidés 21 633 21 633 21 633 19 688
Comptes à payer
Soldes interfonds 65 497 65 497 (31 684) 33 813 43 439
Autres comptes à payer 4 154 4 154 4 154 1 971
Autres passifs 1 990 1 990 1 990 12 870
TOTAL, PASSIF 104 828 104 828 (31 684) 73 144 80 796
RESERVES ET SOLDES DES FONDSFonds de roulement 25 000 25 000 25 000
Fonds d'immobilisations (terrains et bâtiments) 71 052 71 052 71 052 70 927
Excédents budgétaires 7 237 7 237 7 237 8 091
Solde intérimaire des recettes et dépenses 296 456 (2 182) 136 294 410 294 410 295 376
Excédents budgétaires 993 8 005 806 9 804 9 804 1 446
TOTAL, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 375 738 5 823 942 382 503 25 000 407 503 400 840
TOTAL, PASSIF, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 480 566 5 823 942 487 331 25 000 (31 684) 480 647 481 636
UNESCO
Programme ordinaire
Utilisation des fonds reportés
Compte spécial contribution du Royaume-Uni
Sous-totalFonds de roulement
Eliminations interfonds
2002 2000
FONDS GENERAL
FONDS GENERAL ET FONDS DE ROULEMENT
(en milliers de dollars des Etats-Unis)AU 31 DECEMBRE 2002
BILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES FONDS
32 C/34
Annexe - page 27
Tableau 2.2
UNESCO
Total
45 505 230
3 325 3 483
71 264 45 117
939 875
2 175 329
123 208 50 034
1 368 785
3 933 385
58 495 1 737
12 526 14 189
85 652
76 407 17 748
2 549 4 623
44 252 27 663
TOTAL, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 46 801 32 286
123 208 50 034 TOTAL, PASSIF, RESERVES ET SOLDES DES FONDS
RESERVES ET SOLDES DES FONDS
Réserves d'exploitation
Excédent
TOTAL, PASSIF
Comptes à payer
Soldes interfonds
Bons non rachetés
Divers
Divers
TOTAL, ACTIF
PASSIF
Engagements non liquidés
Comptes à recevoir
Soldes interfonds
Stocks en magasin (estimé à sa valeur la plus faible :
prix d'achat ou valeur vénale nette)
2002 2000
ACTIF
Dépôts à vue et à terme
AUTRES FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCOBILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES FONDS
AU 31 DECEMBRE 2002(en milliers de dollars des Etats-Unis)
32 C/34
Annexe - page 28
Tableau 2.3
Instituts(Tableau 2.3.1) 2002 2000 1
ACTIFComptes de régie d'avance des bureaux hors Siège 34 066 34 066 22 125
Comptes courants 2 984 8 981 11 965 13 869
Comptes de dépôts 15 038 172 799 187 837 171 680
Dépôts à vue et à terme 18 022 215 846 233 868 207 674
Placements 4 940 1 327 6 267 2 650
Soldes interfonds 3 776 644 4 420 (2 498)
Divers 2 315 8 030 10 345 9 567
TOTAL, ACTIF 29 053 225 847 254 900 217 393
PASSIFEngagements non liquidés 3 665 46 208 49 873 42 036
Soldes interfonds 1 786 1 786 3 923
Fonds et comptes spéciaux 5 569 5 569 3 683
Divers 137 9 763 9 900 1 432
TOTAL, PASSIF 11 157 55 971 67 128 51 074
RESERVES ET SOLDES DES FONDSSoldes correspondant à des projets financés par des donateurs 169 876 169 876 157 037
Réserves admnistratives 7 844 7 844 6 067Excédent 10 052 10 052 3 215
TOTAL, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 17 896 169 876 187 772 166 319
TOTAL, PASSIF, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 29 053 225 847 254 900 217 393
1. Les chiffres de 2000 ne comprennent pas l'IIRCA, qui a été pris en compte pour la première fois en 2001.
Autres PFFTOTAL
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
FONDS FIDUCIAIRES DESTINES A L'EXECUTION DU PROGRAMMEBILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES FONDS
AU 31 DECEMBRE 2002
UNESCO
32 C/34
Annexe - page 29
Tableau 2.3.1UNESCO
TOTAL
ACTIF
Dépôts à vue et à terme 85 10 015 62 30 7 189 17 624 18 022 10 324 Placements 4 940 4 940 1 423 Soldes interfonds 758 340 67 72 2 539 3 776 4 368 Divers 1 180 9 54 768 4 300 2 315 1 150
TOTAL, ACTIF 843 11 195 411 151 12 897 93 3 463 29 053 17 265
PASSIF
Engagements non liquidés 54 1 203 222 121 1 070 47 948 3 665 3 795 Soldes interfonds 1 786 1 786 - Fonds et comptes spéciaux 537 5 032 5 569 3 683 Divers 4 45 1 87 137 505
TOTAL, PASSIF 595 1 248 222 122 7 888 47 1 035 11 157 7 983
RESERVES ET SOLDES DES FONDS
Réserves administratives 4 841 2 708 295 7 844 6 067 Excédent 248 5 106 189 29 2 301 46 2 133 10 052 3 215
TOTAL, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 248 9 947 189 29 5 009 46 2 428 17 896 9 282
TOTAL, PASSIF, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 843 11 195 411 151 12 897 93 3 463 29 053 17 265
1. Les chiffres de 2000 ne comprennent pas l'IIRCA, qui a été pris en compte pour la première fois en 2001.
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
(COMPTES SPECIAUX AVEC ALLOCATIONS FINANCIERES)BILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES FONDS
AU 31 DECEMBRE 2002
INSTITUTS
Institut international de
l'UNESCO pour le renforcement des
capacités en Afrique (IIRCA)
Bureau international d'éducation
(BIE)
Centre international de
physique théorique (CIPT)
Institut international de l'UNESCO pour l'enseignement
supérieur en Amérique latine et dans les Caraïbes
(IESALC)
Institut international de planification de
l'éducation (IIPE)
Institut de l'UNESCO pour l'application des technologies de l'information à
l'éducation (ITIE)
Institut de statistique de
l'UNESCO (ISU)2002 2000 1
32 C/34
Annexe - page 30
FONDS DE L'UNESCO TOTAL
ACTIFDépôts à vue et à terme 21 523 342 255 1 466 118 343 839 365 362 298 619
Placements 103 709 103 709 103 709 80 771
Comptes à recevoir 720 6 158 36 373 6 567 7 287 9 358
Soldes interfonds 819
Stock en magasin (estimé à sa valeur la plusfaible : prix d'achat ou valeur vénale nette) 381 124 505 505 471
Prêts aux membres du personnel 36 827 36 827 36 827 28 844
Divers 68 1 287 1 355 1 355 862
TOTAL, ACTIF 22 243 488 949 1 951 1 902 492 802 515 045 419 744
PASSIFComptes à payer 1 400 1 002 305 1 810 3 117 4 517 3 104
Soldes interfonds 313 313
Distribution de sommes payables aux membres 18 395 18 395 18 395 19 248
Dépôts des membres 450 085 46 450 131 450 131 367 110
TOTAL, PASSIF 1 713 469 482 351 1 810 471 643 473 356 389 462
RESERVES ET SOLDES DES FONDSRéserves d'exploitation 19 467 19 467 19 467 12 742
Excédent 20 530 1 600 92 1 692 22 222 17 540
TOTAL, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 20 530 19 467 1 600 92 21 159 41 689 30 282
TOTAL, PASSIF, RESERVES ET SOLDES DES FONDS 22 243 488 949 1 951 1 902 492 802 515 045 419 744
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
FONDS DU PERSONNEL
Caisse d'assurance-maladie
Service d'épargne et de prêt du personnel de
l'UNESCO
Economat de l'UNESCO
Services de restauration de l'UNESCO
Sous-total 2002 2000
AU 31 DECEMBRE 2002
Tableau 2.4
FONDS FIDUCIAIRES CONSTITUES AU BENEFICE DU PERSONNEL
UNESCO
BILAN, ETAT DES RESERVES ET SOLDES DES FONDS
32 C/34
Annexe - page 31
Tableau 4.1
$ $ $ $ $ $TRAITEMENTS ET AUTRES SERVICES DE PERSONNEL
Personnel au Siège 243 477 3 030 246 507 118 480 321 118 801
Personnel hors Siège 76 064 76 064 31 395 742 32 137
Assistance temporaire 18 584 18 584 8 143 697 8 839
VOYAGES EN MISSION OFFICIELLE
Voyages participants (à l'exclusion des représentants au Conseil exécutif) 6 071 6 071 4 290 1 089 5 379
Voyages des représentants des Etats membres du Conseil exécutif 2 182 664 39 702
Voyages du personnel en mission officielle 7 229 7 229 3 642 502 4 144
SERVICES CONTRACTUELS 52 613 52 613 11 734 6 056 17 791
DEPENSES GENERALES DE FONCTIONNEMENT 19 410 1 120 20 529 9 785 1 463 11 248
FOURNITURES DIVERSES 5 243 5 243 1 320 494 1 814
ACQUISITION DE MOBILIER ET DE MATERIEL 6 325 6 325 2 960 582 3 542
ALLOCATIONS FINANCIERES 29 918 29 918 2 654 6 093 8 747
CONTRATS AVEC DES ONG ET AUTRES CONTRIBUTIONS 24 181 10 24 191 6 949 770 7 719
PROGRAMME DE PARTICIPATION 22 000 22 000 8 033 174 8 208
AUTRES DEPENSES 14 746 14 746 16 155 533 16 688
COUTS INDIRECTS DE PROGRAMME 13 668 675 14 343 5 779 996 6 775
AUGMENTATIONS PREVISIBLES DES COUTS 13 691 (3 030) 10 661
FONDS REPORTES 8 005 8 005 1 098 1 084 2 182
(11 034) (11 034)
TOTAL, TITRE I-IV 552 373 1 805 554 177 233 083 21 633 254 716
Total des dépenses
UNESCO
(en milliers de dollars des Etats-Unis)
RESUME BUDGETAIRE ET RECAPITULATION DES DEPENSES PAR POSTE DE DEPENSES (Y COMPRIS LES FONDS REPORTES)ETAT PROVISOIRE AU 31 DECEMBRE 2002
POUR L'EXERCICE FINANCIER SE TERMINANT LE 31 DECEMBRE 2003
MOINS : Montant à absorber, au cours de l'exécution du Programme et budget, dans les limites du budget total approuvé
FONDS GENERAL - PROGRAMME ORDINAIRE
POSTES DE DEPENSES
BUDGET DEPENSES
Crédits initiaux ouverts
Autres crédits et virements
Total DécaissementsCommandes non
exécutées
32 C/34Annexe - page 32