UNIVERSIDAD TECNOLOGICA EQUINOCCIAL
ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERÍA DE EMPRESAS
TEMA: IMPLEMENTACIÓN DE SERVICIO DE
AUTOLUJOS DENTRO DE LA EMPRESA
LLANTERA MOYA
AUTOR:
ALEX CASTAÑEDA CARDOSO
DIRECTOR DE TESIS:
ING. ALFONSO BLANCO
QUITO-ECUADOR
2011
CERTIFICADO
Certifico que el presente proyecto; ha sido
dirigido y supervisado por mi persona.
Ing. Alfonso Blanco
DIRECTOR DE TESIS
RESPONSABILIDAD
El autor se responsabiliza por todo el contenido
de esta tesis.
Alex Castañeda Cardoso
AGRADECIMIENTO
Agradezco a mi familia porque siempre me apoyaron en todos los retos que me he
planteado a lo largo de mi vida tanto personal como profesional, siendo siempre un soporte
financiero para la culminación de mis estudios.
Siempre agradecido con la Universidad Tecnológica Equinoccial ya que en ella he
aprendido a ser un profesional inculcando enmívalores éticos y morales, los cuales me han
servido para complementar mi vida personal.
A mis maestros que fueron una parte importante en mi formación académica dándome la
confianza necesaria y las herramientas adecuadas para poder desempeñarme en el ámbito
laboral siendo ellos los principales gestores para la culminación de este proyecto el cual
llegara a ser un éxito.
Siempre recordare a las personas que estuvieron a mi lado dándome confianza y fuerza
para llevar a cabo este proyecto ya que ha sido un proceso largo pero con la ayuda
necesaria se ha logrado la terminación del mismo.
Un agradecimiento especial al Ing. Alfonso Blanco que fue uno de los pilares importantes
en este proyecto ya que por medio de sus conocimientos y apoyo incondicional este
proyecto pudo llegar a su fin con los resultados esperados.
Muchas Gracias a todos
Alex Castañeda Cardoso
DEDICATORIA
Este proyecto de tesis va dedicado con toda mi admiración y respeto a mi familia ya que
con su apoyo hicieron posible que saliera adelante convirtiéndome en una persona
responsable y con valores bien formados los cuales llenan de orgullo a mi familia.
La constancia ha sido fundamental para culminar una de las metas más importante en mi
vida profesional.
Dedico también este logro a todas las personas que fueron un soporte y nunca permitieron
que dejara de lado el deseo de superación, siempre aconsejándome para seguir adelante con
mi anhelo que siempre fue la culminación de este proyecto, al cual he dedicado mi tiempo y
será un logro más en mi vida porque partiendo de éste continuaré mi preparación personal
fijándome más metas que siempre serán posibles con el apoyo de todos los mencionados
que son incondicionales y a los que tengo mucho cariño y aprecio.
Siempre Agradecido con todos
ALEX CASTAÑEDA CARDOSO
INDICE
INTRODUCCION 1
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA 2
1.2. OBJETIVO GENERAL 2
1.2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 3
1.3. JUSTIFICACIÓN 3
1.4 MARCO TEÓRICO 4
1.5 HIPÓTESIS 6
1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS DEL ESTUDIO 7
1.6.1 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 7
1.6.2 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN 8
1.6.3 POBLACIÓN Y MUESTRA 9
1.6.4 TABULACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE DATOS 9
1.6.5 TRATAMIENTO ESTADÍSTICO 9
1.6.6 ANÁLISIS DE RESULTADOS OBTENIDOS 9
CAPITULO II
ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA EMPRESA
2.1 MISIÓN 11
2.2 VISIÓN 11
2.3 OBJETIVOS 11
2.4 VALORES 12
2.5 PRODUCTOS LLANTERA MOYA 12
2.6 LOGISTICA EMPRESARIAL 13
2.7 BASE LEGAL 13
2.8 CLASIFICACION EMPRESARIAL 14
2.9 CONSTITUCION JURIDICA 16
2.10 COMPAÑIA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 17
2.11 GLOSARIO DE TERMINOS 20
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1 TIPOS DE MERCADO 27
3.1.1 OBJETIVOS DE MERCADO 28
3.1.2 ESTUDIO DE PRODUCTO 28
3.2. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN 29
3.3 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 29
3.3.1 LA ENCUESTA 30
3.3.2 UNIVERSO 30
3.3.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA 31
3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN 33
3.5 DEMANDA POTENCIAL 43
3.6 DEMANDA APARENTE 43
3.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 44
3.7.1 OFERTA DE LA DEMANDA 45
CAPITULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO 46
4.2 LA DEMANDA 46
4.3 TECNOLOGÍA Y EQUIPO 46
4.4 FINANCIAMIENTO 47
4.5 TAMAÑO DEL PROYECTO 47
4.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 48
4.7 CUADRO DE PUESTOS Y CARGOS 51
4.8 LOCALIZACIÓN 51
4.9 MICROLOCALIZACIÓN 51
4.10 MACROLOCALIZACIÓN 51
4.11 FACTORES DE LOCALIZACIÓN 52
4.12 INGENIERÍA DEL PROYECTO 52
4.13 DISEÑO DEL TALLER 52
4.14 FLUJOGRAMA DE PROCESOS 53
CAPITULO V
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
5.1 OBJETIVO 54
5.2 INVERSIÓN 54
5.3 INVERSIÓN TOTAL 54
5.4 ACTIVOS FIJOS 55
5.4.1 INFRAESTRUCTURA FÍSICA 56
5.4.2 EQUIPOS DE OFICINA 56
5.4.3 MAQUINARIA Y EQUIPO 57
5.4.4 MUEBLES Y ENSERES 58
5.4.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 59
5.5 ACTIVOS DIFERIDOS 59
5.6 CAPITAL DE TRABAJO 60
5.7 FINANCIAMIENTO 61
5.8 FUENTES Y USOS DE FONDOS 61
5.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 61
CAPITULO VI
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
6.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN 63
6.2 MERCADERIAS 63
6.2.1 MANTENIMIENTO 64
6.2.2 SEGUROS 65
6.2.3 DEPRECIACIONES 67
6.2.4 AMORTIZACIONES 68
6.3 GASTOS DE ADMINISTRACION 69
6.4 GASTOS DE VENTAS 70
6.5 GASTOS FINANCIEROS 71
6.6CLASIFICACION DE COSTOS TOTALES 72
CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA 74
7.1.1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 74
7.1.2 ESTADO DE RESULTADOS 76
7.1.3 FLUJO DE CAJA 77
7.1.4 COSTO DE OPORTUNIDAD 78
7.1.5 VALOR ACTUAL NETO VAN 78
7.1.6 TASA INTERNA DE RETORNO 79
7.1.7 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 80
7.1.8 PUNTO DE EQUILIBRIO 81
7.2 ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 84
7.2.1 MARGEN NETO DE UTILIDADES 84
7.2.2 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION ROA 84
7.2.3 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL PROPIO ROE 85
7.2.4 RAZONES FINANCIERAS DE ENDEUDAMIENTO 85
7.2.5 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO 85
CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES 86
8.2 RECOMENDACIONES 87
8.3 ÍNDICE DE CUADROS 88
8.4 BIBLIOGRAFÍA 90
8.5 ANEXOS 92
1
INTRODUCCIÓN
Partiendo de la observación y el pedido de la clientela por la implementación de un
servicio, que sea eficiente además de atractivo para satisfacer las necesidades
cumpliendo las expectativas en lo que se refiere al mejoramiento y fachada de los
vehículos por la necesidad de estar a la moda, como se puede observar cualquier
automóvil maneja un excelente audio como también buenos accesorios, esto evidencia
una necesidad que se debe aprovechar teniendo la capacidad como es la implantación de
este servicio en la empresa ya que así se tiene excelentes resultados puesto que la
empresa tiene un buen nivel de prestigio y nombre en la venta de servicios.
El proyecto tiene como finalidad proveer a la clientela de este servicio ya que al
momento de realizar la compra de llantas dentro de la empresa, se ofrecerá los
accesorios para sus vehículos, dando un valor agregado en el servicio que presta la
empresa con el cual se espera un beneficio económico.
Este servicio es rentable por el tipo de clientela que visita el establecimiento, también se
busca llamar la atención del cliente mientras espera que se le realice el servicio por el
cual llegó a la empresa.
La principal herramienta es la tecnología que se va a mostrar por los productos que
ofertar ya que a cualquier persona le llama la atención lo nuevo y si va de la mano con
la tecnología, que mejor para estar satisfaciendo el gusto que el cliente puede llegar a
tener por este servicio.
Lo que se quiere lograr con este proyecto es que los posibles clientes estén a gusto con
este servicio muestren interés con personas preparadas en tecnología y lujos para que se
informen, además que les cause interés para que así compren los accesorios que se les
está ofreciendo según su conveniencia.
2
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA
Al asistir al lugar de trabajo se puede observar que implementar un servicio de auto lujo
adicional a los que la empresa ya ofrece.
Este servicio es la venta de accesorios de lujos para vehículos para así satisfacer la
necesidad que requieren los clientes de la empresa Llantera Moya.
Partiendo de esta demanda de necesidades se analizará una serie de factores y
requerimientos que deben tener la implementación de este servicio, como conocer si el
cliente estaría dispuesto a adquirir esta clase de accesorios vehiculares, además de tener
una idea clara de la apertura que tendría la implementación de este servicio.
FORMULACION DEL PROBLEMA
¿Funcionará o no la implementación de este servicio en la empresa?
Se responde a una necesidad ya observada en la actualidad ya que muchos clientes se
inclinan por la compra de lujos para sus vehículos además que los mismos son de nivel
medio alto el cual facilitará la implementación de este servicio.
1.2 OBJETIVO GENERAL
Elaborar un proyecto que dé la oportunidad de implementar el servicio de venta
de auto lujos dentro de la empresa, para prestar un servicio más completo y
especializado tratando de estructurarlo en los próximos seis meses buscando el
aumento de la clientela, el cual dará rentabilidad y excelentes resultados para la
empresa.
3
1.2.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un estudio de mercado para considerar si es factible la comercialización
de accesorios de auto lujos además de la acogida que se tendrá.
Determinar las inversiones y el financiamiento el cual necesitaremos para la
implantación del servicio.
Determinar los costos y los ingresos.
Determinar la evaluación financiera del proyecto.
Establecer las conclusiones y recomendaciones.
1.3 JUSTIFICACION E IMPORTANCIA
Es importante desarrollar este proyecto porque el servicio planteado ayudará a la
empresa a satisfacer las demandas de los clientes para así ampliar el servicio que ofrece
y que la empresa sea más competitiva.
Teniendo la capacidad física, económica y técnica para la implementación de este
servicio en la empresa, además de poder aprovechar la clientela que tiene la misma
podemos llegar a logar el objetivo planteado.
Asimismo se toma en cuenta los gustos y preferencias del cliente como lo son hoy en
día el audio y accesorios para los vehículos tomando en cuenta la capacidad de compra
de cada cliente, lo cual será un servicio excelente y de gran aceptación.
Actualmente el mundo de los negocios avanza a pasos agigantados, y este movimiento
arrollador va de la mano con los cambios que surgen en la tecnología, las nuevas
demandas de información, los cambios sociales, culturales y económicos existentes en
este nuevo entorno.
4
Otra razón que me mueve a realizar este proyecto, es la gran demanda del mismo y los
buenos precios que se ofrecen en el mercado lo que hace pensar que el negocio es muy
rentable y puede mejorar mucho los ingresos familiares y quiero aprovechar la
oportunidad y las buenas condiciones que se están dando en este sector de la economía
del Ecuador.
1.4 MARCO TEORICO
Tradicionalmente en Quito la Empresa Llantera Moya, ha sido reconocida por el
servicio que presta, como es la venta de llantas y a esto se le quiere agregar el servicio
de venta de auto lujos ya que hoy en día la necesidad de las personas por modificar sus
autos y darles su toque de distinción hace que la empresa se incline por implementar
este servicio el cual tiene un atractivo entre los clientes ya que en la actualidad es muy
rentable.
Este servicio ha sido implementando en otros lugares con un éxito en sus ventas
realizando un servicio excelente y buscando la satisfacción de nuestros clientes, ellos se
sentirán más atraídos y convencidos que ofrece la empresa actualmente. En Ecuador la
tecnología está llegando rápidamente teniendo una gran acogida, esta herramienta es
una de las principales la cual debemos tomar en cuenta, ya que todas las personas
buscan novedad la cual será nuestro beneficio.
Tomando en cuenta la tecnología que se pueda implementar en los vehículos, además de
dar un servicio personalizado y de aprovechar la clientela que ostenta la empresa por lo
que tendremos excelentes ingresos, además de buenos resultados aplicando distintos
métodos para alcanzar las expectativas de servicio que ya están establecidos dentro de la
organización.
La venta de radios, pantallas LCD, parlantes, memorias, GPS y accesorios vehiculares
serán nuestros principales productos de venta, los cuales tienen una comercialización
muy fuerte en el mercado según los últimos análisis son los productos más solicitados,
además de su apertura en el mercado y que también debemos tomar como referencia es
la calidad.
5
Cuando se hace referencia a la calidad debe interpretársela a través de la satisfacción
que se provee a cada comprador potencial, a los nuevos clientes y a los clientes ya
existentes a través de cada contacto directo con cada uno de ellos.
Este aspecto es tan importante que su efecto es determinante la continuidad de la venta
de los productos o servicios en cuestión y viene provista por la directa acción del
representante de la empresa, desde que se realiza a partir del primer contacto entre la
empresa proveedora y el potencial comprador, así como en todos los subsiguientes que
surgirán según la solidez del vínculo que se haya creado.
Se comprenderá entonces, que la calidad implica indisolublemente un rasgo de
idoneidad en cada representante, de manera que pueda asesorar a toda persona que se
contacte, o sea contactado por él y, aun cuando no compre en dicha oportunidad, deberá
percibir y recordar el beneficio de haber aclarado su necesidad o apreciado la solución
de su problema, referido a la oferta de dicha empresa.
“Sin embargo, de acuerdo a las recientes investigaciones sobre el tema, el 35,6% de los
vendedores iberoamericanos, no conocen los productos o servicios en términos, de tal
manera que estarán en condiciones de asesorar eficientemente a sus potenciales
compradores.1
La consecuencia de ello es que no sólo se logrará sus metas periódicas en términos de
resultados, sino que además su imagen en el rol importante que debería cumplir se verá
desmejorado, empañando también con ello la imagen de la empresa, sus marcas y sus
productos o servicios en el mercado en el que actúa.
En el sector privado, la fuente de los proyectos es más bien motivada por los
requerimientos de nuevos mercados y en crecimiento por los nuevos estímulos, que a
1 WWW.GESTIOPOLIS,COM, Manual de Formulación y Evaluación de proyectos, Econ. Luis Barreno
6
través del mecanismo de incentivos hace posible la acción planificadora del sector
público, hacia la empresa privada.
La evaluación de proyectos se puede analizar determinando las ventajas y desventajas
en la cual se utiliza fundamentalmente datos del proyecto, para determinar sus efectos
directos entre los cuales tiene una gran importancia el cálculo de la rentabilidad
financiera del mismo, indicador que permitirá decidir sobre la inversión. Asumiendo de
esta forma la evaluación privada una típica caracterización de tipo financiero.
1.5 HIPOTESIS
La elaboración del proyecto de factibilidad para la implementación y comercialización
de accesorios de lujo para autos, en la empresa “Llantera Moya” es técnicamente
factible y económicamente rentable.
VARIABLES.
INDEPENDIENTE:
La aceptación que tendremos dentro de este mercado actual de la venta de auto lujos
siguiendo las normas técnicas que exige la calidad de nuestros productos.
Competencia de precios con los competidores directos e indirectos
Provisión de los productos estableciendo los importadores de los mismos
Demanda insatisfecha por el servicio que está dando esperando satisfacer las
necesidades.
Mercado Potencial.
DEPENDIENTE:
La comercialización de accesorios para los vehículos aportara a que este sea
económicamente rentable.
Infraestructura necesaria para la implantación del servicio
Herramientas necesarias y equipos para la instalación
Costos de instalaciones
7
Precios de los productos
1.6 ASPECTOS METODOLOGICOS DEL ESTUDIO
1.6.1 Métodos de Investigación
“Aplicando la metodología de la investigación, se ha seleccionado los siguientes
métodos de investigación apropiados y la muestra adecuada a nuestro problema de
estudio e hipótesis, se aplicarán, los siguientes
Método Lógico ya que consiste en demostrar la rentabilidad y cumplir con el objetivo
general, el cual consiste en la implementación del servicio recolectando los datos
pertinentes sobre las variables involucradas para su respectivo análisis e interpretación
de las mismas.
Recolectar los datos implica tres actividades estrechamente vinculadas entre sí:
Seleccionar un instrumento de medición de los disponibles en el estudio del
comportamiento o desarrollar uno (el instrumento de recolección de los datos). Este
instrumento debe ser válido y confiable, de lo contrario no podemos basarnos en sus
resultados.
Aplicar este instrumento de medición. Es decir, obtener las observaciones y mediciones
de las variables que son de interés para nuestro estudio (razones financieras).
Preparando las mediciones obtenidas para que puedan analizarse correctamente.
INDUCTIVO
Este método sirve de mucho para obtener conclusiones que parten de hechos
particulares para llegar conclusiones generales.
METODO DESCRIPTIVO
Este método comprende el análisis e interpretación de la naturaleza actual, y la
composición de los fenómenos. El enfoque se hace sobre conclusiones dominantes o
sobre como una persona, grupo o cosa se conduce o funciona en el presente. Se la va a
8
aplicar en la descripción de la situación actual de competencia, crecimiento de la
población.
METODO EXPLICATIVO
Consiste en elaborar modelos para explicar el porqué y el cómo del objeto de estudio.
Se aplica la explicación sistemática. Se lo utiliza para explicar el porqué del proyecto de
falibilidad del club privado, sus beneficios, su valor que proporciona a la sociedad,
como va a cuidar el entorno que lo rodea.
METODO DEDUCTIVO
Lo que se quiere lograr mediante este método es recopilar datos generales para sacar
conclusiones particulares
METODO HISTORICO LOGICO
Ayudará a guiarme a través de la simple lógica para determinar el camino a seguir, que
me llevará a conseguir mi objetivo general y por ende demostrar la rentabilidad del
proyecto.
1.6.2 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACION
La Encuesta: La principal técnica de nuestro estudio que se las realizaran para
determinar la aceptación del servicio y la demanda que obtendremos de los productos
que ofertaremos.
La observación: Será otra técnica ya que con ella tendremos la capacidad de darnos
cuenta, como reaccionaran los clientes con los productos además de darnos cuenta cómo
reacciona nuestra competencia directa o indirecta.
Entrevistas: Esta técnica nos servirá de mucha ayuda ya que con esta tendremos los
juicios de análisis de nuestros competidores y los clientes logrando hacer más efectivos
los resultados.
9
1.6.3 POBLACION Y MUESTRA
Se va a realizar estudio dentro de la empresa, ya que lo que se quiere analizar es la
aceptación de los clientes que visitan las instalaciones.
Se utilizara formulas estadísticas correspondientes.
1.6.4 TABULACION Y PROCEDIMIENTO DE DATOS
Lo que se busca es la obtención de datos, los cuales están direccionados a los objetivos
y las hipótesis ya planteadas, estos datos se analizaran con la evaluación respectiva para
la aplicación del servicio y su factibilidad.
1.6.5 TRATAMIENTO ESTADISTICO
Se procesará los datos obtenidos midiendo la aceptación de este servicio mediante el
análisis numérico con base en la clientela que en el momento actual ya tiene la empresa.
1.6.6 ANALISIS DE RESULTADOS OBTENIDOS
Con los datos ya obtenidos y debidamente analizados conoceremos las conclusiones
respectivas las cuales nos llevaran a conocer a ciencia cierta si la implementación de
este servicio va tener aceptación por la clientela que visita actualmente la empresa y
conoceremos las ventajas económicas.2
2 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN; Roberto Hernández Sampieri, Carlos Hernández
Collado, Pilar Baptista Lucio; Editorial Mg Graw Hill; Cuarta Edición
10
CAPITULO II
ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA EMPRESA
Se constituyó legalmente el 12 de junio de 1990 en la ciudad de Quito, con la razón
social de Llantera Moya Compañía Limitada, la cual fue conformada por tres socios
principales. La Compañía se ubicó en la ciudad de Quito, lo que nos coloca como una
empresa joven, pero con gran experiencia en negocios. Somos una empresa 100%
ecuatoriana, dedicada a la compra venta y distribución de llantas, aros para todo tipo de
vehículos, incluso para vehículos de alta competencia prestando un servicio siempre
garantizado con tecnología.
El plazo de duración de la compañía es de 50 años, actualmente tiene un local ubicado
en la ciudad de Quito en las calles Shyris y Tomás de Berlanga un lugar de excelente
movimiento comercial en el cual ha estado ubicada los últimos 6 años donde tiene todas
las facilidades de funcionamiento.
El éxito de esta primera fase en la corta pero productiva vida de Llantera Moya, nos ha
impulsado a ofrecer y consolidar otros servicios en torno al comercio. Somos de las
pocas empresas que estamos en constante verificación de la satisfacción del cliente.
Así mismo ofrecemos servicios de alineación y balanceo computarizado, además de
contar con una maquinaria especializada la cual nos da la facilidad de prestar el servicio
de nitrógeno obteniendo excelentes resultados para aquellas personas y empresas que
requieren de nuestros servicios.
Se cuenta con un equipo excelente de profesionales con verdadera vocación de servicio
al cliente.
Esto unido a la calidad de sus productos y servicios, una política de precios competitiva,
amplios conocimientos del mercado tecnológico y una esmerada selección de nuestras
alianzas de negocio, son factores fundamentales de nuestro liderazgo en el sector.
11
Gracias a los conceptos y la manera en cómo se desempeña, Llantera Moya ha
trabajado para diferentes empresas e instituciones, así como en diversos eventos de
auspicio automovilístico.
Se ha logrado tener una buena alianza con otras empresas líderes en el medio como es
Moya Baca.
2.1 MISION
Tener un compromiso con los clientes ofreciéndoles una respuesta inmediata a sus
necesidades, con un excelente servicio de calidad de venta contando con tecnología de
punta y con personal altamente calificado.
2.2 VISION
Ser reconocidos como líderes, a nivel nacional en la distribución de llantas, aros y
accesorios, y lograr la ampliación de la Empresa a través de las distintas sucursales en
diferentes ciudades del Ecuador.
2.3 OBJETIVOS
Tenemos objetivos claros: crecimiento, desarrollo, valor agregado, competencia
leal, calidad en nuestros productos y servicios.
Actualmente nos encontramos en una constante capacitación del personal para
de esta forma dar un servicio garantizado.
Contamos con una presencia importante en nuestro círculo de negocios,
impulsado esto principalmente por nuestra filosofía comercial.
Lo anterior nos ha llevado a ser una de las empresas de mayor reconocimiento
en el último año, en comparación con nuestra competencia directa.
12
2.4 VALORES
· Confiabilidad.
· Rapidez.
· Honestidad.
· Superación.
· Profesionalismo.
· Eficiencia.
· Atención constante.
· Innovación.
· Trabajo en equipo.
· Espíritu de servicio.
· Responsabilidad.
2.5 PRODUCTOS LLANTERA MOYA
“Desde sus mismos comienzos resulta evidente lo que
Dunlop se propuso: ofrecer una mejor experiencia de conducción a través de neumáticos
de excelente calidad.
La empresa Yokohama está orgullosa de haber respondido a las
altas normas técnicas dispuestas en el proceso de desarrollo, encontrando en estas las
exigencias de estabilidad a altas velocidades, comodidad, manejo y frenado en
condiciones mojadas y secas.
Bridgestone opera de forma razonable, honesta y abierta en su
gestión corporativa; además de buscar el continuo desarrollo de sus productos con
tecnologías innovadoras para la satisfacción de los consumidores. Prueba de ello, son
las diversas certificaciones que la empresa ha recibido en los ámbitos de calidad,
seguridad y medio ambiente, además de ser distinguida por las marcas de autos de
mayor prestigio.
13
Tecnología Japonesa un producto con calidad y con excelente relación
de valor/precio se resume en la presencia en 100 países y con la presencia de 60 años en
el mercado. Se caracteriza por ser una empresa de valor distintivo que contribuye a la
fabricación de productos de gran diseño y desempeño a través de una gran tecnología
mundial.
Esta empresa desarrolla llantas de alto desempeño o diseñadas
específicamente para un mercado exigente, trabaja con tecnología de punta en
innovaciones tales como nuevos compuestos de hule y optimizados patrones de banda.3
2.6 LOGISTICA EMPRESARIAL
La empresa tiene su funcionamiento con una matriz ubicada en la ciudad de Quito en la
avenida Shyris y Tomás de Berlanga siendo este un lugar estratégico para su buen
desempeño además de tener instalaciones adecuadas acorde con su clientela.
2.7 BASE LEGAL
Llantera Moya es Compañía Limitada.
EMPRESA
Prácticas de la Gestión Empresarial", definen la empresa como una "entidad que
mediante la organización de elementos humanos, materiales, técnicos y financieros
proporciona bienes o servicios a cambio de un precio que le permite la reposición de los
recursos empleados y la consecución de unos objetivos determinados.
3 WWWW.GOOGLE.COM
14
2.8 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS
“Las empresas se pueden clasificar de muy diversas formas, a saber por su forma
jurídica, por el sector económico, por el grado de participación del Estado, por su
tamaño y por el ámbito estatal.
Por su forma jurídica
Todas las empresas deben tener una forma jurídica que viene determinada, entre otras
por el número de personas que participan en la creación de la misma, por el capital
aportado y por el tamaño; así, podemos distinguir:
a) Empresario individual: Cuando el propietario de la empresa es la única persona que
asume todo el riesgo y se encarga de la gestión del negocio.
B) Sociedades: Cuando varias personas se deciden a invertir en una empresa pueden
formar una sociedad. En la actualidad se puede constituir los siguientes tipos de
sociedades:
Sociedad anónima.
Sociedad anónima laboral.
Sociedad de responsabilidad limitada.
Sociedad cooperativa de responsabilidad limitada.
Sociedad regular colectiva.
Sociedad comanditaria.
Contrato de cuentas en participación.
Sociedad civil.
Por el sector económico en que estén encuadradas
La actividad económica de un país se puede dividir en tres grandes sectores: primario,
secundario y terciario.
A) Sector primario: En este grupo se incluirían las empresas extractivas (mineras,
pesqueras, agrícolas, ganaderas y forestales).
15
B) Sector secundario: En este sector se encuadra a todas las empresas que transforman
los productos obtenidos en el sector primario y también fabrican nuevos productos
(conservas, maquinaria, siderometalúrgica, etc.).
C) Sector terciario: En este sector se encuadran los servicios, tales como bancos,
compañías de seguros, hospitales, servicios públicos y las empresas comerciales
dedicadas a la compraventa.
Por el grado de participación del Estado
El Estado puede crear empresas de las cuales es totalmente propietario o bien participar
en empresas junto con particulares. Según sea este grado de participación, pueden
dividirse en públicas y de partición mixta.
A) Empresas públicas: Son aquellas cuyo propietario es el Estado y actúa como
empresario en ciertos sectores a los cuales no llega la iniciativa privada.
B) Empresas privadas: Son aquellas que pertenecen a los particulares.
C) Empresas mixtas: Son aquellas en las cuales la propiedad de la empresa es
compartida entre el Estado y los inversores privados.
Por su tamaño
Según el tamaño de la empresa se pueden diferenciar en tres grupos:
Pequeña empresa.
Mediana empresa.
Gran empresa.
Los criterios usualmente aceptados para clasificar las empresas por su tamaño son:
A) El número de trabajadores: Serán pequeñas empresas las que tienen entre 1 y 50
trabajadores, las medianas entre 50 y 500 y grandes empresas las de más de 500.
16
B) El volumen económico de las operaciones que realizan: Según este criterio, habría
que considerar pequeñas empresas que facturan menos de 50 millones al año, medianas
empresas las que facturan entre 50 y 1000 millones y grandes empresas que facturan
más de 1000 millones.
Según el ámbito estatal
Se pueden considerar dos grupos:
A) Empresas nacionales: Son las que desarrollan su actividad en un único país.
B) Empresas multinacionales: Son grandes empresas que desarrollan sus actividades al
mismo tiempo en varios países.4
C) Empresas regionales.
D) Empresas locales.
2.9 CONSTITUCION JURIDICA DE LA COMPAÑÍA
“Art. 93.- La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus
integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes.
La compañía se constituirá de conformidad a las disposiciones de la presente Sección.
Art. 99.- No obstante las amplias facultades que esta Ley concede a las personas para
constituir compañías de responsabilidad limitada, no podrán hacerlo entre padres e hijos
no emancipados ni entre cónyuges.
Art. 136.- La escritura pública de la formación de una compañía de responsabilidad
limitada será aprobada por el Superintendente de Compañías, el que ordenará la
publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la
Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el domicilio de la
4 WWW.SUPERBAN.GOV.EC
17
compañía y dispondrá la inscripción de ella en el Registro Mercantil. El extracto de la
escritura contendrá los datos señalados en los numerales 1, 2, 3, 4, 5 y 6 del Art. 137 de
esta Ley, y además la indicación del valor pagado del capital suscrito, la forma en que
se hubiere organizado la representación legal, con la designación del nombre del
representante, caso de haber sido designado en la escritura constitutiva y el domicilio de
la compañía.
2.10 COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre dos o más
personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus
aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación
objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su
correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominación objetiva será una que no
pueda confundirse con la de una compañía preexistente. Los términos comunes y los
que sirven para determinar una clase de empresa, como "comercial", "industrial",
"agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusive e irán acompañadas de una
expresión peculiar.
Si no se hubiere cumplido con las disposiciones de esta Ley para la constitución de la
compañía, las personas naturales o jurídicas, no podrán usar en anuncios, membretes de
cartas, circulantes, prospectos u otros documentos, un nombre, expresión o sigla que
indiquen o sugieran que se trata de una compañía de responsabilidad limitada.
Los que contravinieren a lo dispuesto en el inciso anterior, serán sancionados con
arreglo a lo prescrito en el Art.445. La multa tendrá el destino indicado en tal precepto
legal. Impuesta la sanción, el Superintendente de Compañías notificará al Ministerio de
Finanzas para la recaudación correspondiente.
En esta compañía el capital estará representado por participaciones que podrán
transferirse de acuerdo con lo que dispone el Art. No. 113.
Art. 94.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la
realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles
permitidos por la Ley, excepción hecha de operaciones de banco, seguros, capitalización
y ahorro.
18
Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus
socios exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá
transformarse en otra clase de compañía o disolverse.
Art. 96.- El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de
inscripción del contrato social en el Registro Mercantil.
Art. 97.- Para los efectos fiscales y tributarios las compañías de responsabilidad
limitada son sociedades de capital.
Art. 98.- Para intervenir en la constitución de una compañía de responsabilidad limitada
se requiere de capacidad civil para contratar. El menor emancipado, autorizado para
comerciar, no necesitará autorización especial para participar en la formación de esta
especie de compañías.
Art. 100.- Las personas jurídicas, con excepción de los bancos, compañías de seguro,
capitalización y ahorro y de las compañías anónimas extranjeras, pueden ser socios de
las compañías de responsabilidad limitada, en cuyo caso se hará constar, en la nómina
de los socios, la denominación o razón social de la persona jurídica asociada.
Art. 101.- Las personas comprendidas en el Art. 7 del Código de Comercio no podrán
asociarse en esta clase de compañías.
Art. 102.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y
no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido
en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías.
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo
menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en
numerario o en especie y, en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles
que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en
un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la
compañía.
19
Art. 103.- Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de
"Integración de Capital", que será abierta en un banco a nombre de la compañía en
formación. Los certificados de depósito de tales aportes se protocolizarán con la
escritura correspondiente. Constituida la compañía, el banco depositario pondrá los
valores en cuenta a disposición de los administradores.
Art. 104.- Si la aportación fuere en especie, en la escritura respectiva se hará constar el
bien en que consista, su valor, la transferencia de dominio en favor de la compañía y las
participaciones que correspondan a los socios a cambio de las especies aportadas.
Estas serán avaluadas por los socios o por peritos por ellos designados, y los avalúos
incorporados al contrato. Los socios responderán solidariamente frente a la compañía y
con respecto a terceros por el valor asignado a las especies aportadas.
Art. 105.- La constitución del capital o su aumento no podrá llevarse a cabo mediante
suscripción pública.
Art. 106.- Las participaciones que comprenden los aportes de capital de esta compañía
serán iguales, acumulativas e indivisibles. No se admitirá la cláusula de interés fijo.
La compañía entregará a cada socio un certificado de aportación en el que constará,
necesariamente, su carácter de no negociable y el número de las participaciones que por
su aporte le correspondan.
Art. 107.- La participación de cada socio es transmisible por herencia. Si los herederos
fueren varios, estarán representados en la compañía por la persona que designaren.
Igualmente, las partes sociales son indivisibles.
Art. 108.- No se admitirán prestaciones accesorias ni aportaciones suplementarias, sino
en el caso y en la proporción que lo establezca el contrato social.
Art. 109.- La compañía formará un fondo de reserva hasta que éste alcance por lo
menos al veinte por ciento del capital social.
En cada anualidad la compañía segregará, de las utilidades líquidas y realizadas, un
cinco por ciento para este objeto.
20
Art. 110.- Si se acordare el aumento del capital social, los socios tendrán derecho de
preferencia para suscribirlo en proporción a sus aportes sociales, a no ser que conste lo
contrario del contrato social o de las resoluciones adoptadas para aumentar el capital.
Art. 111.- En esta compañía no se tomarán resoluciones encaminadas a reducir el
capital social si ello implicará la devolución a los socios de parte de las aportaciones
hechas y pagadas, excepto en el caso de exclusión del socio previa la liquidación de su
aporte.
Art. 112.- La amortización de las partes sociales será permitida solamente en la forma
que se establezca en el contrato social, siempre que, para el efecto, se cuente con
utilidades líquidas disponibles para el pago de dividendos.5
2.11 GLOSARIO
Oferta
“En economía, oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los
productores están dispuestos a ofrecer a diferentes precios y condiciones dadas para
comparar lo que sea, en un determinado momento.
TIR
(TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual
neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. El VAN o VPN es calculado a
partir del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente. Es un
indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
5 LEY DE COMPAÑÍAS; Corporación de Estudios y Publicaciones; Edición 2009
21
VAN
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número
de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en
descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de
caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el
valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
Producción
La producción se puede definir como cualquier utilización de recursos que permita
transformar uno o más bienes en otro(s) diferente(s). Los bienes pueden ser diferentes
en términos de ciertas características físicas de los mismos, de su ubicación geográfica o
de su ubicación temporal.
Publicidad
La publicidad es un sistema de comunicación masiva que tiene por objeto informar,
persuadir y conseguir un comportamiento determinado de las personas que reciben esta
información.
Competencia
La competencia es una situación en la cual los agentes económicos tienen la libertad de
ofrecer bienes y servicios en el mercado, y de elegir a quién compran o adquieren estos
bienes y servicios.
Productos
Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer un
deseo o una necesidad" El producto es parte de la mezcla de marketing de la empresa,
junto al precio, distribución y promoción, lo que conforman las 4 P.
22
Costos
Valorización monetaria de la suma de recursos y esfuerzos que han de invertirse para la
producción de un bien o de un servicio. El precio y gastos que tienen una cosa, sin
considerar ninguna ganancia.
Costos fijos
Los que no se ven afectados por variaciones en el volumen de producción y permanecen
sensiblemente fijos durante un período de tiempo (por ejemplo, el importe del alquiler
de las instalaciones es independiente del número de unidades que se fabrique
Costos variables
Se denominan así a aquellos gastos que varían en forma más o menos proporcional a la
producción y ventas
Costos directos
Son los cargos por concepto de material, de mano de obra y de gastos, correspondientes
directamente a la fabricación
Costos indirectos
Está constituido por los gastos que no son identificables con una producción o servicio
dado, relacionándose con éstos en forma indirecta. Son aquellos que por regla general,
se originan en otras áreas organizativas de apoyo a las acciones fundamentales de la
entidad.
Inversión
La inversión consiste en la aplicación de recursos financieros a la creación, renovación,
ampliación o mejora de la capacidad operativa de la empresa
23
Accesorios
En materia de consumo, un accesorio o extra, es cualquier elemento no principal que
complementa las cualidades de un bien duradero ya sea como adorno, ya sea como
mejora en su uso.6
Auto Lujos
Radio de 1 DIN
Radio Doble DIN
Radio Pantalla Doble DIN
6 DICCIONÁRIO ENCICLOPÉDICO ILUSTRADO OCEANO UNO; Editorial Oceano, S.L.
24
Parlantes Rockford
Parlantes Pionner
Amplificadores
Capacitadores
25
Alarmas con Beeper
Audio y Video Cabecera DVD Y LCD
Luces de Xenon
Láminas de Seguridad
26
Punto de equilibrio
Es un concepto que hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables
se encuentran cubiertos, esto hace suponer que la empresa en su punto de equilibrio
tiene un beneficio igual a cero, no gana dinero pero tampoco pierde.
Costo de oportunidad
Se refiere a todo aquello a lo que un agente renuncia cuando hace una elección o toma
de una decisión es decir rentabilidad o valor que podría haber proporcionado otra
alternativa de acción.
Factibilidad
Significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o que es realizable en la
realidad y se espera que su resultado sea exitoso o satisfaga las necesidades.
27
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
“Entendemos por mercado el lugar en que asisten las fuerzas de la oferta y la demanda
para realizar las transacción de bienes y servicios a un determinado precio.
Comprende todas las personas, hogares, empresas e instituciones que tiene necesidades
a ser satisfechas con los productos de los ofertantes. Son mercados reales los que
consumen estos productos y mercados potenciales los que aun no consumiéndolos,
podrían hacerlo en el presente inmediato o en el futuro.
Se pueden identificar y definir los mercados en función de los segmentos que los
conforman esto es, los grupos específicos compuestos por entes con características
homogéneas. El mercado está en todas partes donde quiera que las personas cambien
bienes o servicios por dinero. En un sentido económico general, mercado es un grupo de
compradores y vendedores que están en un contacto lo suficientemente próximo para las
transacciones entre cualquier par de ellos, afecte las condiciones de compra o de venta
de los demás.
3.1 TIPOS DE MERCADO
Puesto que los mercados están construidos por personas, hogares, empresas o
instituciones que demandan productos, las acciones de marketing de una empresa deben
estar sistemáticamente dirigidas a cubrir los requerimientos particulares de estos
mercados para proporcionarles una mejor satisfacción de sus necesidades específicas.
Según el monto de la mercancía
Mercado Total.- conformado por el universo con necesidades que pueden ser satisfechas
por la oferta de una empresa.
Mercado Potencial.- conformado por todos los entes del mercado total que además de
desear un servicio, un bien está en condiciones de adquirirlas.
28
Mercado Meta.- está conformado por los segmentos del mercado potencial que han sido
seleccionados en forma específica, como destinatarios de la gestión de marketing, es el
mercado que la empresa desea y decide captar.
Mercado Real.- representa el cercado al cual se ha logrado llegar a los consumidores de
los segmentos del mercado meta que se han captado.
3.1.1 OBJETIVOS DE MERCADO
Identificar las características fundamentales del mercado en la clientela, las
empresas distribuidoras y comercializadoras de similares productos; se podrá
conocer y posteriormente establecer cuál es la aceptación en el mercado a través
de un análisis de competencia.
Obtener la información adecuada a través del estudio de mercado para de esta
forma generar ciertas estrategias de compra-venta permitiendo a Llantera Moya
Cía. Ltda. tener mayor competitividad.
Establecer las mejores ofertas para consolidar de esta forma a la Empresa
comercializadora de accesorios a través de una gama de productos y así tratar de
ofrecer al consumidor final un producto óptimo.
3.1.2 ESTUDIO DE PRODUCTO
PRODUCTO
Cualquier cosa que puede ofrecerse a la atención de un mercado para su adquisición,
uso o consumo y que satisfaga un deseo o una necesidad.
PRECIO
El precio es la expresión del valor de cambio de una mercancía, expresado en unidades
monetarias. El precio está en función de la oferta y la demanda: aumenta en correlación
con el aumento de la demanda y la disminución de la oferta y viceversa. Pero también
29
depende de factores monetarios en virtud de su poder adquisitivo. Así, un aumento del
doble de la cantidad de dinero, manteniéndose constantes el resto de variables, provoca
la duplicación de todos los precios.
DEMANDA
La demanda en economía se define como la cantidad , calidad de bienes y servicios que
pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor
(demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total o de mercado),
en un momento determinado
3.2 METODOS DE INVESTIGACION
Por cuanto no existe información estadística de la demanda, se aplicará el Método de
Investigación de Campo a través de la aplicación de encuestas.
Este proyecto tiene como mercado objetivo la población de la ciudad de Quito, puesto
que después de nuestra debida investigación hemos concluido de que el parque
automotor es tan amplio y está en constate crecimiento lo cual da la oportunidad de
satisfacer los requerimientos del cliente en relación al mejoramiento de su vehículo ya
sea en seguridad, decorativo, audio y video; con la personalización adecuada.
3.3 TECNICAS DE RECOLECCION DE DATOS
Las principales técnicas de Investigación Descriptiva son:
La encuesta personal y la observación.
En el presente proyecto se utilizará la encuesta como la principal herramienta de apoyo,
que se basa en esta técnica puesto que es una de las más usadas cuando no se tienen ni
se conoce datos estadísticos ni ninguna información referente al tema de estudio.
30
3.3.1 LA ENCUESTA
Cada día las empresas enfrentan nuevos desafíos: deben alcanzar niveles máximos
de calidad y satisfacción de sus clientes, lanzar nuevos productos, posicionar y
consolidar los ya existentes, buscar mayor participación de mercado, etc.
Enfrentar cada uno de estos retos implica cubrir necesidades de información
mayores día a día y, aunque la estadística, la computación y la ingeniería están muy
desarrolladas, casi nunca se posee toda la información que se necesita para tomar
decisiones de marketing, esto es debido en gran parte a que la economía y las
personas son altamente variables. Esta dinámica, ligada a la necesidad de obtener
utilidades, obliga a las empresas a requerir más y mejor información y a diseñar
sistemas que les permiten conseguirla y administrarla de la mejor manera.
Para la aplicación de esta técnica se debe seguir los siguientes pasos:
Determinación de los objetivos de la encuesta.
Definir el tipo de encuesta a utilizar.
Diseño del cuestionario
Procedimiento del muestreo.
Aplicación de la encuesta.
Tabulación de Datos
Análisis de resultados.
Informe final de la investigación.7
3.3.2 EL UNIVERSO
Para definir el universo se tomará los datos proporcionados por la empresa Llantera
Moya, se ha tomado como punto de partida los clientes que realizaron su compra
siendo esta información una fuente más real de nuestro universo.
7 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN; Roberto Hernández Sampieri, Carlos Hernández
Collado, Pilar Baptista Lucio; Editorial Mg Graw Hill; Cuarta Edición
31
La empresa Llantera Moya tiene aproximadamente de 2956 personas que realizaron
compras en el 2010.
Este va a ser el universo el que servirá para el cálculo de la muestra que será útil para el
levantamiento de la información necesaria para el estudio del mercado.
La aplicación de la encuesta se la realizara en días de más afluencia de personas en la
empresa Llantera Moya para su mejor realización.
3.3.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA
El nivel de confianza de 0.95% se puede determinar el tamaño de la muestra requerida
para poder estimar el promedio de personas a ser solicitadas con un margen de error
0.05%
FORMULA
Para un nivel de confianza de 0.95 se estima un numero de encuetas es de 227
Datos
n= Tamaño de la muestra
p= Variabilidad positiva
e= Error permitido 0.05
Z= Nivel de confianza
Q= Variabilidad negativa 0.5
El planteamiento de la fórmula es el siguiente
32
El estudio previo realizado y por ya la experiencia que ya tiene la empresa se tomó
como probabilidad de éxito del 80%
N=2956
E=0.05 (5%)
P=0.80 (8%)
Q= 0.2 (20%)
Z= 1.96 (95%)
n = 227
Después de la aplicación de la formula el resultado es de 227 encuestas que se debe
realizar tomando en cuenta todos los aspectos logísticos.
LOGÍSTICA
Para realizar el siguiente trabajo tome en cuenta algunas consideraciones:
a) Tipos de Encuesta: se empleará el siguiente tipo de preguntas:
Preguntas cerrada (estructurada)
Opción múltiple con ponderación y calificación
b) Muestra: Las encuestas se realizaron en el local comercial para que la
información sea más confiable.
Se realizaron en 4 días siendo ésos días con puntos bajos, medios y altos de la
semana los cuales fueron:
Martes, jueves, viernes y sábado con una duración estimada de 3 semanas.
33
3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
Datos del sexo de las personas encuestadas
Cuadro N° 1 GÉNERO
SEXO
Masculino Femenino
181 46
Gráfico Nº 1 GÉNERO
Interpretación: El 80% de los encuentados pertenecen al género masculino y el 20% al
género femenino.
Sexo Datos %
Masculino 181 80%
Femenino 46 20%
Total 227 100%
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
34
PREGUNTA
Edad de las personas encuestadas
EDAD
18-25 26-35 36-45 46-55 Más 55
45 70 62 40 10
Cuadro Nº 2 RANGO DE EDADES
Edad F %
18-25 45 20%
26-35 70 31%
36-45 62 27%
46-55 40 18%
Más 55 10 4%
Total 227 100%
Gráfico Nº 2 RANGO DE EDADES
Interpretación: El 31% de los encuestados están entre los 26 y 35 años de edad, el 27%
entre los 36 y 45 años, el 20% entre los 18 y 25 años, el 18% se encuentran entre los 46
y 55 años y el 4% de los encuentados tienen más de 55 años de edad.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
35
PREGUNTA
El vehículo que usted tiene lo utiliza para:
El vehículo que usted tiene lo utiliza para
Trabajo Familiar Otros
29 165 33
Cuadro Nº3 UTILIZACIÓN DEL VEHÍCULO
Utiliza para Cantidad %
Trabajo 29 13%
Familiar 165 73%
Otros 33 14%
Total 227 100%
Gráfico Nº 3 UTILIZACIÓN DEL VEHÍCULO
Interpretación: En el gráfico el 73% de los encuestados utilizan su vehículo para
situaciones familiares, el 13% lo utilizan para el trabajo y el 14% para otras situaciones.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
36
PREGUNTA
¿Le gustaría a usted instalar accesorios de lujo y una diversidad de productos para
su vehículo?
Colocar accesorios extras
SI NO
171 56
Cuadro Nº 4 ACCESORIOS EXTRAS
Colocar accesorios extras F %
Si 171 75%
No 56 25%
Total 227 100%
Gráfico Nº 4 ACCESORIOS EXTRAS
Interpretación: El 75% de los encuestados colocan en su vehículo accesorios extras y
el 25% no colocan accesorios extras.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
37
PREGUNTA
¿Le gustaría observar nueva tecnología para su vehículo?
Observar nueva tecnología
SI NO
191 36
Cuadro Nº5 OBSERVAR NUEVA TECNOLOGÍA
Observar nueva tecnología F %
Si 191 84%
No 36 16%
Total 227 100%
Gráfico Nº 5 OBSERVAR NUEVA TECNOLOGÍA
Interpretación: El 84% de los encuestados observan nueva tecnología para su vehículo
y el 16% no.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
38
PREGUNTA
¿Qué tipo de accesorios son de su preferencia para su vehículo?
Qué accesorios prefiere
Audio- Video Decorativo Seguridad
135 28 125
Cuadro Nº 6 ACCESORIOS
Preferencias F %
Audio- Video 135 47%
Decorativo 28 10%
Seguridad 125 43%
Total 288 100%
Gráfico Nº 6 ACCESORIOS
Interpretación: El 47% de los encuestados prefieren accesorios de audio y video, el
43% accesorios de seguridad, el 10% accesorios decorativos para sus vehículos.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
39
PREGUNTA
¿De qué origen le gustarían los accesorios?
Origen de Accesorios
Japón EEUU Taiwán China
158 48 19 12
Cuadro Nº 7 ORIGEN DE ACCESORIOS
Origen de accesorios F %
Japón 158 66%
EEUU 49 21%
Taiwán 19 8%
Chino 12 5%
Total 238 100%
Gráfico Nº 7 ORIGEN DE ACCESRIOS
Interpretación: El 66% de los encuestados prefieren accesorios de origen Japonés, el
21% accesorios de origen Estadounidense, el 8% accesorios de origen Chino y el 5%
accesorios de origen Taiwanés para sus vehículos.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
40
PREGUNTA
¿Le gustaría que en el Sector de la Shyris y Tomás de Berlanga?
Ubicación
SI NO
172 55
Cuadro Nº 8 UBICACIÓN
Ubicación F %
Si 172 76%
No 55 24%
Total 227 100%
Gráfico Nº 8 UBICACIÓN
Interpretación: El 76% de los encuestados les gustaría que la empresa esté ubicado en
la Shyris y Tomás de Berlanga, mientras que al 24% no les gustarìa esta ubicación.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
41
PREGUNTA
¿Conoce usted la Empresa Llantera Moya Cía. Ltda.?
Conoce la Empresa
SI NO
170 57
Cuadro Nº 9 CONOCE LA EMPRESA
Conoce la Empresa f %
Si 170 75%
No 57 25%
Total 227 100%
Gráfico Nº 9 CONOCE LA EMPRESA
Interpretación: El 75% de los encuestados conocen la empresa Llantea Moya Cia Ltda,
mientras que el 25% no la conocen.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
42
PREGUNTA
Si la empresa Llantera Moya Cía. Ltda. Incursionara en el sector de accesorios
vehiculares usted concurriría a la empresa buscando:
Concurriría a la Empresa buscando:
Prestigio Variedad Precios Calidad Art.
Exclusivos
53 92 72 70 29
Cuadro Nº 10 CONCURRENCIA A LA EMPRESA BUSCANDO
Concurriría a la Empresa
buscando:
F %
Prestigio de la Empresa 53 17%
Variedad productos 92 29%
Precios módicos 72 23%
Calidad de productos 70 22%
Artículos exclusivos 29 9%
Total 316 100%
Gráfico Nº 10 CONCURRENCIA A LA EMPRESA BUSCANDO
Interpretación: El 29% de los encuestados acudirían a la empresa buscando variedad
de productos, el 23% acudirìan por los precios módicos, el 22% por la calidad de
productos, el 17% por el prestigio de la empresa y el 9% de los encuestados acudirían a
la empresa por artículos exclusivo.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: ENCUESTA
43
3.5 DEMANDA POTENCIAL
“Es la demanda futura, que no es efectiva en el presente, pero que en algunas semanas,
meses o años será real, la demanda se refiere a la cantidad de bienes que se solicitan o
se desean en un determinado mercado de una economía a precio específico.
La demanda es la relación de bienes y servicios que los consumidores desean y están
dispuestos a comprar dependiendo de su poder adquisitivo y esto puede estar
influenciado por un gran número de factores que determinan la cantidad del producto
demandado
Para el cálculo de la demanda aparente se cuenta con los siguientes parámetros
Los clientes que han realizado o adquirido ya sea mercadería o servicio dentro
de empresa.
Estos datos han sido proporcionados por la empresa que tiene los registros de los
clientes que han hecho la compra de mercadería o el uso de algún servicio y el
cual con ello queda un registro para nuestro estudio.
3.6 DEMANDA APARENTE
Demanda aparente es el espacio que el mercado no puede satisfacer por razones
diversas, como problemas de precio, disponibilidad de espacio suficiente para cubrir
necesidades, como localización no adecuada, los clientes, entre otras.
Para el cálculo de la demanda aparente se ha tomado como referencia el nivel de
aceptación que se tuvo en el estudio del mercado que fue del 75% con la referencia para
el cálculo, el cual para el 2011 es de 2067.
Esta demanda aparente se la ha tomado así ya que ya contamos con datos específicos de
la empresa y el servicio va e estar dentro del mismo se sigue con este patrón de estudio
el cual no reflejara más confiabilidad del estudio.8
8 FUNDAMENTOS DE INVESTIGACÓN DE MERCADO; William G. Zikmund; Segunda Edición
44
3.7 PROYECCION DE LA DEMANDA
Para la proyección de la demanda he tenido que tomar en cuenta el crecimiento del
mercado según datos que fueron registrados en la empresa Llantera Moya, este
crecimiento se refleja en las ventas de la empresa.
Y = A+BX
Cuadro N° 11
AÑOS Y X X*Y X^2
2006 2338 -2 -4676
4
2007 2156 -1 -2156 1
2008 2562 0 0 0
2009 2058 1 2058
1
2010 2956 2 5912 4
A=12070
B=1138 10
PROYECCION
2011 2755
2012 2869
2013 2983
2014 3097
2015 3211
2016 3324
2017 3438
2018 3552
2019 3666
2020 3780
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA
45
3.7.1 OFERTA DEL PROYECTO
Cuadro N° 12
N° 1 2 3 4 5 6 7 8
EMPRESA
Auto Repuestos y Accesorios
Vega
Auto Accesorios
Lisa
Automotriz Rodríguez
Repuestos y Accesorios
Automotriz Rino
Multipartes y Accesorios
Auto lujos del Pozo
Auto lujos
Accesorios y Electro
Repuestos Cueva
DEMANDA Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos Vehículos
FRECUENCIA DIARIA 3 2 1 1 1 2 2 2
FRECUENCIA SEMANAL 18 12 6 6 6 12 12 12
MES 72 48 24 24 24 48 48 48
AÑO 864 576 288 288 288 576 576 576
PORCENTAJE 42% 28% 14% 14% 14% 28% 28% 28%
2067
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: Demanda
46
CAPITULO IV
ESTUDIO TECNICO
Una vez determinada la necesidad, viene el análisis para elaborar la función de la
producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos múltiples.
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO TECNICO
Determinar la posibilidad técnica de implementar el servicio de auto lujos dentro de la
empresa Llantera Moya ubicada en la ciudad de Quito.
Fijar el tamaño tanto desde el punto de vista físico como financiero, junto a una
localización adecuada.
Determinar el requerimiento de maquinaria y equipo, además de la organización que
requiere para su funcionamiento.
4.2 DEMANDA
La demanda es uno de los factores más importantes para limitar el tamaño del proyecto.
4.3 TECNOLOGIA Y EQUIPO
Este elemento es muy importante ya que se debe contar con tecnología y equipos
adecuados para la realización del proyecto.
La tecnología y equipo va a ser limitada por el alcance y la necesidad que tenga el
proyecto.
47
4.4 FINANCIAMIENTO
Generalmente el financiamiento parte de recursos propios o de terceros y éstos
permitirán elegir entre varias alternativas de tamaños, entonces se debe elegir aquel que
tienda a reducir sus costos operativos y por ende es importante el rendimiento.
Para la realización del proyecto se realizará un crédito bancario y también se financiará
con recursos propios de los socios.
4.5 TAMAÑO DEL PROYECTO
Permite medir y conocer la capacidad de producción de los bienes y servicios en un
período determinado.
Existen dos tipos de capacidades: teórica y real del proyecto.
Capacidad Teórica: se llama así a la que el proyecto alcanzará en condiciones óptimas o
ideales de productividad.
Capacidad Real: se tomará desde el punto de vista económico además de definir el
tamaño que representa el máximo rendimiento financiero a partir de la aplicación e
instrumentos de optimización de recursos, los cuáles reflejarán la disminución de costos
y maximización de utilidades.
48
4.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Cuadro N° 13
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA
49
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
FUNCIONES
Designan Gerente General y Administradores quieres duran en sus funciones dos
años.
Aprobar o rechazar los balances, estados de cuenta de pérdidas y ganancias,
informes de administradores y gerentes.
Reparto de utilidades.
Autorizar compras de bienes inmuebles de la empresa.
Acordar la exclusión de uno varios socios de la empresa.
Dictar el reglamento o reglamentos que consideren necesarios para el régimen
de actividades y negocios de la empresa.
Tomar decisiones que sean convenientes en defensa de los intereses de la
empresa.
GERENCIA GENERAL
FUNCIONES
Representar legal y jurídicamente a la empresa.
Firmar con los socios los certificados provisionales de aportación, así como los
títulos acciónales.
Revisar balance general, estado de pérdidas y ganancias, inventarios y más
cuentas de la administración económica de la compañía, que serán presentadas
anualmente en la junta general de socios.
Abrir y cerrar cuentas bancarias a nombre de la compañía.
Dirigir, planificar e implementar las políticas de la compañía.
Cumplir con las responsabilidades de la Junta General de Socios.
50
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
FUNCIONES
Controlar y verificar los estados financieros y balances para la respectiva
verificación de los socios o accionistas.
Supervisión del área contable.
Manejo de la información de inventario y control del mismo.
Revisar periódicamente las transacciones bancarias así como las conciliaciones
para su comparación con sus registros contables.
Contralar el estado de la cartera para que se cumpla con los plazos establecidos
por la empresa
Revisión de las obligaciones y el respectivo cumplimiento de las obligaciones
fiscales.
Coordinar el trabajo en equipo pare el cumplimiento de metas empresariales
DEPARTAMENTO CONTABLE
Uso de códigos de cuenta para su revisión más adecuada.
Presentación de información mensual para uso interno y externo.
DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION
Estar en constante contacto con el cliente para tener una información clara de
gustos y preferencias del mercado.
Analizar junto al gerente técnico para el mejoramiento empresarial.
Estar en constante búsqueda de nuevos mercados los cuales sean rentables para
la empresa así también como respectivo análisis previo con investigaciones del
mercado frecuentes.
Realizar campañas publicitarias que incentiven al consumidor y llamen su
atención con su debido apoyo de la gerencia general.
51
4.7 CUADRO DE PUESTOS Y CARGOS
Cuadro N° 14
CUADRO DE FUNCIONES
PUESTO DE
TRABAJO O
FUNCION
GERENCIA
GENERAL
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
ASISTENTE-
VENDEDOR SECRETARÍA
TÉCNICO
GENERAL Y
ASISTENTE
TÉCNICO
DEFINICIÓN
DEL CARGO
COORDINACIÓN,
MANEJO Y
DIRECCION DE
LA EMPRESA
MANEJO
FINANCIERO Y
MANEJO DE
CAPITAL
MANEJO DE
MERCADERÍA
FACTURACIÓN
Y MANEJO DE
ARCHIVO
RESPONSABLE
DE LA
REALIZACIÓN
DEL TRABAJO
NÚMERO
DE
PERSONAS
1 2 1 1 4
4.8 LOCALIZACION
La localización de la empresa puede determinar el éxito o el fracaso.
Nuestra ubicación ya es una empresa y legalmente constituida lo cual se tiene una gran
ventaja ya que este es un excelente lugar comercial ubicado el uno de los mejores
lugares de quito como lo es la Av. de los Shyris y Tomás de Berlanga un lugar
comercial de amplia clientela.
4.9 MACROLOCALIZACION
La empresa se encuentra ubicada en la República del Ecuador, Provincia de Pichincha,
Ciudad de Quito.
4.10 MICROLOCALIZACION
Se describe la ubicación exacta además de su lotización con el respectivo tamaño del
lote, como se encuentra en la ubicación de áreas pobladas.
El terreno cuenta actualmente con los servicios necesarios para su funcionamiento.
Está ubicado en la ciudad de Quito en el sector nor oriental en la dirección Av. de lo
Shyris y Tomás de Berlanga con la nomenclatura N43-28.
El terreno es propiedad de la empresa Llantera Moya Cía. Ltda.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA
52
4.11 FACTORES DE LOCALIZACION
La edificación cuenta con todos los servicios básicos luz, agua potable, teléfono,
etc.
El terreno tiene unas dimensiones aptas para el funcionamiento y el giro del
negocio.
La zona es altamente concurrida, ya se encuentra ubicada en una zona comercial
y esto permite la llegada de muchos clientes.
4.12 INGENIERIA DEL PROYECTO
La ingeniería del proyecto se dirige a la implementación física del área de
funcionamiento del servicio, el cual nos guiará en la implementación de la tecnología,
incluyendo la selección de equipo y maquinaria con el fin de determinar la distribución
e implementación dentro del área física de la empresa la cual ya consta con una
distribución adecuada; y en la que no se quiere interferir con el funcionamiento de la
misma.
4.13 DISEÑO DEL TALLER
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
53
4.14 FLUJOGRAMA DE PROCESOS
Cuadro N° 15
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: DATOS LLANTERA MOYA
54
CAPITULO V
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
5.1 OBJETIVO
Analizar la información previamente obtenida en la investigación de mercado para así
según su estudio previo se pueda llegar a una conclusión más acertada, la cual permita
su incorporación y su aplicación práctica según sus análisis de flujos.
5.2 INVERSION
Para la iniciación del proyecto generalmente se aporta con la mayor parte de la
inversión para que su funcionamiento pueda seguir con lo establecido, además de otra
aportación de inversión cuando ya se ha puesto en marcha para el reemplazo de activos
que ya han perdido su valor o cuando este ya cumplió con las expectativas y aumento de
su demanda.
Una vez que se ha determinado la inversión inicial se precede al análisis para llegar a la
conclusión más acertada la cual será del 30 % de recursos propios y el 70 % se
aportara con crédito bancario.
5.3 INVERSION TOTAL
La inversión generalmente comprende los activos fijos o tangibles con activos
intangibles además del capital de trabajo que es fundamental para el funcionamiento del
proyecto.
55
RESUMEN DE INVERSIONES
Cuadro N° 16
ConceptoV/. Total
US$
V/.
Porcentual
Activos Fijos Tangibles 10.164,30 38,78%
Activos Fijos Intangibles 4.753,20 18,13%
Capital de Trabajo 11.294,92 43,09%
Inversión Total 26.212,42 100,00%
INVERSIÓN INICIAL
5.4 ACTIVOS FIJOS
Referente a la propiedad de la empresa como son las herramientas, muebles y enseres,
terrenos, vehículos, edificios, etc.
Cuadro N° 17
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Concepto V/. Total
US$
Infraestructura Física 4.386,00
Equipos de Computación 1.326,00
Equipo de Oficina 326,40
Maquinaria y Equipo 1.479,00
Muebles y Enseres 2.646,90
Total Activos Fijos Tangibles 10.164,30
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
56
5.4.1 INFRAESTRUCTURA FISICA
El área administrativa comprende de 25 m2 que es la parte de ocupación y
funcionamiento del local además de contar con la bodega de 30 m2 la cual servirá para
almacenaje de la mercadería.
Cuadro N° 18
5.4.2 EQUIPO DE OFICINA
Cuadro N° 19
Infraestructura Física
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
V/. Unitario
US$
V/. Total
Anual
US$
Adecuación area Administrativa y ventas m2 25 100 2.500,00
Adecuación Bodega m2 30 60,00 1.800,00
Subtotal 4.300,00
Imprevistos
2% 86,00
Total 4.386,00
Equipo de Oficina
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
V/.
Unitario
US$
V/. Total
Anual
US$
Línea central telefónica Unidad 1 90,00 90,00
Telefax central Unidad 1 100,00 100,00
Telefax central Unidad 1 100,00 100,00
Teléfono sencillo Unidad 1 30,00 30,00
Subtotal 320,00
Imprevistos
2% 6,40
Total 326,40
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
57
Previo análisis de lo que la empresa gasta en equipo de oficina además de hacer un
análisis del valor actual de los equipos detallados en el cuadro anterior.
5.4.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
Esta maquinaria es lo que requiere el proyecto para su respectivo funcionamiento
detallado:
Cuadro N° 20
Maquinaria y Equipo
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
V/.
Unitario
US$
V/. Total
Anual
US$
Soldadora Unidad 1 525,00 525,00
Esmeril Unidad 1 90,00 90,00
Taladro Unidad 1 100,00 100,00
Juego de herramientas Unidad 1 45,00 45,00
Calibradores Unidad 1 60,00 60,00
Llaves especiales Unidad 5 20,00 100,00
medidor de potencia Unidad 1 280,00 280,00
amplificador de sonido Unidad 1 250,00 250,00
Subtotal 1.450,00
Imprevistos
2% 29,00
Total 1.479,00
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
58
5.4.4 MUEBLES Y ENSERES
Estos muebles y enseres son los necesarios para lo que se refiere al área de ventas y
counter para la recepción, área de ventas y administración para un perfecto
funcionamiento.
Cuadro N° 21
Muebles y Enseres
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
V/.
Unitario
US$
V/. Total
Anual
US$
Counter de recepción Unidad 1 120,00 120,00
Estación de trabajo Unidad 1 180,00 180,00
Muebles de espera Unidad 2 120,00 240,00
Archivador Arturito Unidad 1 95,00 95,00
Escritorio mediano Unidad 1 150,00 150,00
Papelera Unidad 1 10,00 10,00
Televisor led 21" Unidad 2 700,00 1.400,00
Muebles para demostración Unidad 1 400,00 400,00
Subtotal 2.595,00
Imprevistos
2% 51,90
Total 2.646,90
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
59
5.4.5 EQUIPO DE COMPUTACION
Con los siguientes equipos de dará la actualización necesaria además del correcto
funcionamiento que se requiere.
Cuadro N° 22
Equipos de Computación
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
V/. Unitario
US$
V/. Total
Anual
US$
Computadora e Impresora multifuncional Unidad 1 900,00 900,00
Software Unidad 1 400,00 400,00
Subtotal 1.300,00
Imprevistos
2% 26,00
Total 1.326,00
5.5 ACTIVOS DIFERIDOS
Estos activos son generalmente aquellos que la compañía no cuenta físicamente como
los gastos de organización, publicidad los gastos que se incurren en la conformación del
proyecto.
Generalmente lo que incurre como activo diferidos son las patentes y los permisos de
funcionamiento además de la constitución legal los cuales se verán reflejados o
amortizados a 5 años que es el tiempo prudente para su recuperación, estos son
establecidos por la legislación actual vigente.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
60
Cuadro N° 23
ACTIVOS DIFERIDOS
Concepto Valor Total
US$
Permiso de Funcionamiento Cuerpo de
Bomberos 700,00
Permiso de Medio Ambiente 700,00
Estudios de Factibilidad 1.100,00
Constitución de Compañía Ltda. 1.800,00
Afiliación a la Cámara de Comercio de
Quito 360,00
Subtotal 4.660,00
Imprevistos 2% 93,20
Total 4.753,20
5.6 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo,
valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). El capital de trabajo neto se
define como los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos
incluyen préstamos bancarios, papel comercial y gastos de administración.
Cuadro N° 24
CAPITAL DE TRABAJO
Concepto V/. Total Anual
US$ V/. Mensual
US$
Mantenimiento y Reparación 612,17 51,01
Seguros 221,30 18,44
Mercadería 99.144,00 8.262,00
Gasto de Administración 29.178,42 2.431,54
Gastos de Ventas 6.383,16 531,93
Total Capital de Trabajo 135.539,05 11.294,92
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
61
5.7 FINANCIAMIENTO
El principal soporte de préstamo y el cual no va a dar el financiamiento necesario el
banco Pro América claramente como soporte de la empresa Llantera Moya que será
nuestro aval de confianza para la adquisición del préstamo con la tasa de interés que
actualmente está fijada por el banco dentro de los parámetro permitidos a 5 años el cual
es de 15.18 % con cuotas mensuales iguales a 5 años plazo.
5.8 FUENTES Y USOS
El proyecto tendrá dos parámetros de financiamiento los cuales son los recursos propios
jy por parte de la entidad bancaria, los cuáles están detallados a continuación.
Cuadro N° 25
CUADRO DE FUENTES Y USOS
Concepto Valor US$
Préstamo Recursos Propios
% Valor US$
% Valor US$
Activos Fijos Tangibles 10.164,30 0% - 100% 10.164,30
Activos Fijos Intangibles 4.753,20 100% 4.753,20 0% -
Capital de Trabajo 11.294,92 100% 11.294,92 0% -
Total 26.212,42
16.048,12
10.164,30
5.8.1 AMORTIZACION DE LA DEUDA
La amortización de la deuda se la detalla con sus respectivas cuotas y al tiempo de
recuperación que ya se establecido anteriormente.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
62
Cuadro N° 26
TABLA DE AMORTIZACIÓN
AÑOS SALDO
US$
INTERÉS DIVIDENDO US$
CUOTAS / PAGOS US$
15,18%
0 16.048,12 - - -
1 13.676,40 2.436,10 2.371,72 4.807,82
2 10.944,66 2.076,08 2.731,75 4.807,82
3 7.798,23 1.661,40 3.146,42 4.807,82
4 4.174,18 1.183,77 3.624,05 4.807,82
5 - 633,64 4.174,18 4.807,82
6
7
8
9
10
TOTAL US$ 7.990,99 16.048,12 24.039,12
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: BANCO CENTRAL
63
CAPITULO VI
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
Los costos e ingresos del proyecto están conformados básicamente por los costos de
producción, administración y ventas que serán de mucha ayuda para la conformación
del proyecto y para llegar a la evaluación final del mismo.
6.1 COSTOS DE PRODUCCION
Se define como el valor de los insumos que requieren las unidades económicas
para realizar la producción de bienes y servicios; se consideran los pagos a los
factores de la producción: al capital, constituido por los pagos al empresario
(intereses, utilidades, etc.), al trabajo, pagos de sueldos, salarios y prestaciones a
obreros y empleados así como también los bienes y servicios consumidos en el
proceso productivo (materias primas, combustibles, energía eléctrica, servicios,
etc.).
Estos rubros son los que se incurren generalmente en el estudio técnico.
6.2 MERCADERIAS
Para la consideración de la mercadería se ha tomado como referencia el estudio de
mercado y el estudio de la competencia los cuáles están siempre presentes, como
referencia están representados en el cuadro N 12.
Los cantidad de la mercadería es lo mínimo que se estima vender ya que en
comparación a la competencia es menor con esa referencia se procede al cálculo del
ingreso que tendremos para el proyecto
64
Cuadro N° 27
MERCADERIA
Concepto
Unidad
de
Medida
Cantidad
Mes
Valor
Unitario
US$
Valor
Total
Mensual
US$
Valor
Total
Anual
US$
Radio 1 DIN unidad 5 200,00 1.000,00 12.000,00
Radio Doble DIN unidad 3 300,00 900,00 10.800,00
Parlantes Pionner unidad 3 150,00 450,00 5.400,00
Parlantes Rockford unidad 2 70,00 140,00 1.680,00
Amplificadores unidad 3 200,00 600,00 7.200,00
Capacitadores unidad 3 500,00 1.500,00 18.000,00
Alarmas con Beeper unidad 5 50,00 250,00 3.000,00
Audio y Video Cabecera
DVD Y LCD unidad 17 80,00 1.360,00 16.320,00
Luces de Xenon unidad 5 100,00 500,00 6.000,00
Láminas de Seguridad unidad 7 200,00 1.400,00 16.800,00
Subtotal
97.200,00
Imprevistos
2% 1.944,00
Total
99.144,00
6.2.1 MANTENIMIENTO
Los costos de mantenimiento están relacionados directamente con el cuidado de los
activos fijos el cual es recomendado por el fabricante.
Los siguientes bienes son los que el proyecto necesita con los cuales se llevarán el
control y éstos son: maquinaria, construcciones, muebles y enseres, herramientas,
equipo de oficina y computación.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: Investigación de Mercado
65
Cuadro N° 28
6.2.2 SEGUROS
Es el contrato en el cual una de las partes, el asegurador se compromete por el pago de
una prima a indemnizar y cumplir con lo establecido en el contrato.
Los siguientes bienes son sometidos al seguro como lo son equipo de oficina,
computación, maquinaria y equipo, muebles y enseres.
Los porcentajes de riesgos y las tasas de contribución son los ya establecidos por la
legislación y políticas del estado.
Mantenimiento y Reparación
Concepto
Valor del
Activo
US$
Mantenimiento
%
V/. del
Mantenimiento
US$
N° de
Mantenimientos
al Año
V./ Total
Anual
US$
Equipos de
Computación 1.326,00 4,00% 53,04 2 106,08
Equipo de Oficina 326,40 5,00% 16,32 1 16,32
Maquinaria y Equipo 1.479,00 5,00% 73,95 1 73,95
Muebles y Enseres 2.646,90 2,00% 52,94 1 52,94
Subtotal
600,17
Imprevistos
2% 12,00
Total
612,17
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
66
Cuadro N° 29
RESUMEN DE SEGUROS
Cuadro N° 30
RESUMEN DE SEGUROS
Años Infraestructura
Física
Equipos de
Computación
Equipo de
Oficina
Maquinaria
y Equipo
Muebles y
Enseres Subtotal Imprevistos Total
1 131,96 15,45 13,00 23,26 33,30 216,96 4,34 221,30
2 125,36 10,30 11,70 20,93 29,97 198,26 3,97 202,23
3 118,76 5,15 10,40 18,61 26,64 179,56 3,59 183,15
4 112,17 15,45 9,10 16,28 23,31 176,30 3,53 179,83
5 105,57 10,30 7,80 13,95 19,98 157,60 3,15 160,75
6 98,97 5,15 6,50 11,63 16,65 138,90 2,78 141,68
7 92,37 15,45 5,20 9,30 13,32 135,64 2,71 138,35
8 85,77 10,30 3,90 6,98 9,99 116,94 2,34 119,28
9 79,18 5,15 2,60 4,65 6,66 98,24 1,96 100,20
10 72,58 15,45 1,30 2,33 3,33 94,98 1,90 96,88
Total
US$ 1.022,69 108,12 71,51 127,91 183,14 1.513,38 30,27 1.543,64
Seguros
Concepto
Valor
Asegurado
US$
Tasa
de
Riesgo
%
Prima
US$
Contribución
Súper BC
3,5%
Contribución
Seguro
Campesino
0,5%
Gastos
de
Emisión
US$
Sub
total
US$
IVA
12%
TOTAL
1ER
Año
US$
Equipos de
Computación 1.326,00 1,00% 13,26 0,46 0,07 - 13,79 1,65 15,45
Equipo de
Oficina 293,76 3,80% 11,16 0,39 0,06 - 11,61 1,39 13,00
Maquinaria y
Equipo 1.331,10 1,50% 19,97 0,70 0,10 - 20,77 2,49 23,26
Muebles y
Enseres 2.382,21 1,20% 28,59 1,00 0,14 - 29,73 3,57 33,30
Subtotal
216,96
Imprevistos
2% 4,34
Total
221,30
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
67
6.2.3 DEPRECIACIONES
La depreciación es la pérdida del valor de los bienes que son tangibles y por lo que
debemos tener una reserva para poder recuperar el bien cuando ya haya perdido su valor
completamente o cuando su vida útil ya esté completamente utilizada, según el bien será
las depreciaciones, ya que no todos los bienes pierden su valor al mismo tiempo. Los
porcentajes de depreciación están autorizados por la ley tributaria del país.
Cuadro N° 31
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
Concepto Inversión
US$
V/.Residual
10%
Valor a
Depreciar
US$
Vida
Útil del
Activo
Años
Depreciación
%
Valor Total
Anual
US$
Infraestructura Física 4.386,00 438,60 3.947,40 20 5,00% 197,37
Equipos de
Computación 1.326,00 - 1.326,00 3 33% 442,00
Equipo de Oficina 326,40 32,64 293,76 10 10% 29,38
Maquinaria y Equipo 1.479,00 147,90 1.331,10 10 10% 133,11
Muebles y Enseres 2.646,90 264,69 2.382,21 10 10% 238,22
Total Depreciación 10.164,30 883,83 9.280,47
20.328,60
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF)
68
RESUMEN DE DEPRECIACIONES
Cuadro N° 32
6.2.4 AMORTIZACIONES
Desde el punto de vista financiero, se entiende por amortización, el reembolso gradual
de una deuda. La obligación de devolver un préstamo recibido de un banco es un
pasivo, cuyo importe se va reintegrando en varios pagos diferidos en el tiempo. La parte
del capital prestado (o principal) que se cancela en cada uno de esos pagos es una
amortización.
Cuadro N° 33
Amortización de Activo Diferido
Concepto Valor Amortización Saldo
Activos Intangible 4.753,20 950,64 3.802,56
Años 5 950,64 2.851,92
950,64 1.901,28
950,64 950,64
950,64 -
RESUMEN DE DEPRECIACIONES
Años Infraestructura
Física
Equipos de
Computación
Equipo de
Oficina
Maquinaria y
Equipo
Muebles y
Enseres Total
1 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
2 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
3 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
4 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
5 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
6 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
7 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
8 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
9 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
10 197,37 442,00 29,38 133,11 238,22 1.040,08
Total 1.973,70 4.420,00 293,76 1.331,10 2.382,21 10.400,77
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF)
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
69
6.3 GASTOS DE ADMINISTRACION
Como su nombre lo indica son aquellos gastos que se incurren en la administración de
la empresa.
Cuadro N° 34
Gasto de Administración
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
Valor Unitario
US$
Valor Total Mensual
US$
Valor Total Anual US$
Administrador Personal 1 744,90 744,90 8.938,80
Secretaria - Contadora CPA Personal 1 624,42 624,42 7.493,00
Operativo Personal 1 356,34 356,34 4.276,10
Servicios de Internet (Banda Ancha) 256/128 Kbps
Mes 12 50,00 50,00 600,00
Luz Eléctrica Kw/h 900 0,12 108,00 1.296,00
Consumo de Teléfono min 500 0,09 45,00 540,00
Agua Potable m3 35 0,72 25,20 302,40
Arriendo Mes 12 300,00 300,00 3.600,00
Suministros de Papelería Mes 12 100,00 100,00 1.200,00
Respuesta Armada y Monitoreo Mes 12 30,00 30,00 360,00
Subtotal
28.606,30
Imprevistos
2% 572,13
Total
29.178,42
Lo que respecta a los sueldos ya incluye los aportes de ley y beneficios respectivos.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
70
6.4 GASTO DE VENTAS
Se relaciona todos aquellos gastos que se incurre para las ventas de producto ya que no
solo vender significa dar el producto también hay proceso que se debe seguir para tener
un buen control.
Cuadro N° 35
Para la proyección de los costos y los gastos totales se ha tomado como referencia el
porcentaje de incremento del parque automotor, el cual determina que el crecimiento es
de 21% anual y es probable que el parque automotor se sature por la cual se ha tomado
como referencia para este proyecto el 8% como porcentaje proyectado de aquí en
adelante.
Gastos de Ventas
Concepto Unidad
de Medida Cantidad
Valor
Unitario
US$
Valor
Total
Mensual
US$
Valor
Total
Anual
US$
Publicidad Corporativa Mensual 12 400,00 400,00 4.800,00
Comisiones % de ventas 1,00 - 121,50 1.458,00
Subtotal
6.258,00
Imprevistos
2% 125,16
Total
6.383,16
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
71
6.5 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS TOTALES
Cuadro N° 36
COSTOSAÑO 1
US$
AÑO 2
US$
AÑO 3
US$
AÑO 4
US$
AÑO 5
US$
AÑO 6
US$
AÑO 7
US$
AÑO 8
US$
AÑO 9
US$
AÑO 10
US$
Mercadería 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81
TOTAL COSTOS 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81
GASTOSAÑO 1
US$
AÑO 2
US$
AÑO 3
US$
AÑO 4
US$
AÑO 5
US$
AÑO 6
US$
AÑO 7
US$
AÑO 8
US$
AÑO 9
US$
AÑO 10
US$
Gastos de Ventas 6.383,16 6.611,04 6.847,05 7.091,49 7.344,66 7.606,86 7.878,43 8.159,69 8.450,99 8.752,69
Mantenimiento y Reparación 612,17 634,03 656,66 680,10 704,38 729,53 755,57 782,55 810,48 839,42
Depreciaciones 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08 1.040,08
Amortizaciones 950,64 950,64 950,64 950,64 950,64 - - - - -
Seguros 221,30 202,23 183,15 179,83 160,75 141,68 138,35 119,28 100,20 96,88
Gasto de Administración 29.178,42 31.573,61 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91 32.402,91
TOTAL GASTOS ADMIN. Y VENTAS 38.385,77 41.011,62 42.080,49 42.345,05 42.603,42 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97
Gastos Financieros 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -
TOTAL GASTOS 40.821,88 43.087,69 43.741,89 43.528,82 43.237,06 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97
TOTAL COSTOS Y GASTOS 139.965,88 145.771,13 150.091,12 153.674,73 157.315,17 160.071,76 164.584,02 169.241,74 174.066,42 179.079,78
% de gasto de venta 4,00% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38% 4,38%
COSTOS Y GASTOS TOTALES DEL PROYECTO
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
72
6.6 CLASIFICACION DE LOS COSTOS TOTALES
INGRESO POR VENTAS
Ingresos principales en las ventas del primer año
Cuadro N° 37
Ingreso de Venta Anual
Concepto Unidad
de Medida
Cantidad Mes
Valor Unitario US$
Valor Total
Mensual US$
Valor Total Anual US$
Radio 1 DIN unidad 5 200,00 1.000,00 12.000,00
Radio Doble DIN unidad 3 300,00 900,00 10.800,00
Parlantes Pionner unidad 3 150,00 450,00 5.400,00
Parlantes Rockford unidad 2 70,00 140,00 1.680,00
Amplificadores unidad 3 200,00 600,00 7.200,00
Capacitadores unidad 3 500,00 1.500,00 18.000,00
Alarmas con Beeper unidad 5 50,00 250,00 3.000,00
Audio y Video Cabecera DVD Y LCD unidad 17 80,00 1.360,00 16.320,00
Luces de Xenon unidad 5 100,00 500,00 6.000,00
Laminas de Seguridad unidad 7 200,00 1.400,00 16.800,00
Subtotal
97.200,00
Imprevistos 2%
1.944,00
Total
99.144,00
Utilidad 50%
48.600,00
TOTAL
145.800,00
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
73
Cuadro N° 38
CRECIMIENTO ANUAL EN UNIDADES VENDIDAS
PORCENTAJE
0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438 0.0438
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
TOTAL
INGRESOS 145.800,00 151.005,06 156.395,94 161.979,28 167.761,94 173.751,04 179.953,95 186.378,30 193.032,01 199.923,25
El crecimiento anual ya incluye la utilidad esperada que es del 50 % con lo que el proyecto podrá seguir con su desarrollo además de que su
crecimiento está relacionado con la inflación que se encuentra en el 3.5% anual.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
74
CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
7.1 EVALUACION ECONOMICA
La evaluación económica es aquella que identifica las ventajas del proyecto,
independientemente de la manera como se obtengan y se paguen los recursos
financieros que necesite y del modo como se distribuyan los excedentes o utilidades que
genera. Los costos y beneficios constituyen el flujo económico.
La evaluación financiera es aquella que toma en consideración la manera como se
obtengan y se paguen los recursos financieros necesarios para el proyecto, sin
considerar el proceso de cómo están distribuidas las utilidades que genera. Los costos y
beneficios constituyen el flujo financiero, y su valor residual es igual al valor residual
de la evaluación económica.
7.1.1 ESTADO DE SITUACION INICIAL
La representación de una empresa está basada en la información del estado económico
para el inicio de sus operaciones en el cual se representan los activos fijos, diferidos, el
circulante así como los pasivos y el patrimonio con el cual empezara sus operaciones el
proyecto
75
Cuadro N° 39
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
ACTIVOS PASIVOS
US$ US$ US$ US$ US$ US$
Activo Corriente 11.294,92
Pasivos a Largo Plazo 16.048,12
Préstamo L/P
16.048,12
Caja/Bancos 11.294,92
Activo Fijo 10.164,30
Patrimonio 10.164,30
Infraestructura Física
4.386,00
Capital 10.164,30
Equipos de Computación
1.326,00
Equipo de Oficina 326,40
Maquinaria y Equipo
1.479,00
Muebles y Enseres 2.646,90
Activos Diferidos 4.753,20
TOTAL ACTIVOS 26.212,42
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 26.212,42
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
76
7.1.2 ESTADO DE RESULTADOS
La función del estado de resultados tiene mucha validez ya que se mide la utilidad del proyecto si es o no rentable al final de un período
determinado siendo este generalmente a un año.
Cuadro N° 40
CONCEPTOAÑO 1
US$
AÑO 2
US$
AÑO 3
US$
AÑO 4
US$
AÑO 5
US$
AÑO 6
US$
AÑO 7
US$
AÑO 8
US$
AÑO 9
US$
AÑO 10
US$
TOTAL INGRESOS 145.800,00 151.005,06 156.395,94 161.979,28 167.761,94 173.751,04 179.953,95 186.378,30 193.032,01 199.923,25
TOTAL COSTOS 99.144,00 102.683,44 106.349,24 110.145,91 114.078,12 118.150,71 122.368,69 126.737,25 131.261,77 135.947,81
UTILIDAD BRUTA 46.656,00 48.321,62 50.046,70 51.833,37 53.683,82 55.600,33 57.585,26 59.641,06 61.770,24 63.975,44
Gastos de Administración y Venta 38.385,77 41.011,62 42.080,49 42.345,05 42.603,42 41.921,05 42.215,34 42.504,50 42.804,66 43.131,97
UTILIDAD OPERACIONAL 8.270,23 7.310,00 7.966,21 9.488,32 11.080,40 13.679,28 15.369,93 17.136,56 18.965,59 20.843,47
Gastos Financieros 2.436,10 2.076,08 1.661,40 1.183,77 633,64 - - - - -
UTILIDAD ANTES DE REPARTO 5.834,12 5.233,93 6.304,82 8.304,55 10.446,76 13.679,28 15.369,93 17.136,56 18.965,59 20.843,47
15% Reparto Util idades Trabajador 875,12 785,09 945,72 1.245,68 1.567,01 2.051,89 2.305,49 2.570,48 2.844,84 3.126,52
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 4.959,01 4.448,84 5.359,09 7.058,87 8.879,75 11.627,39 13.064,44 14.566,08 16.120,75 17.716,95
25% Impuesto a la Renta 1.239,75 1.112,21 1.339,77 1.764,72 2.219,94 2.906,85 3.266,11 3.641,52 4.030,19 4.429,24
UTILIDAD NETA 3.719,25 3.336,63 4.019,32 5.294,15 6.659,81 8.720,54 9.798,33 10.924,56 12.090,56 13.287,71
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTADO
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
77
7.1.3 FLUJO DE CAJA
El flujo de caja nos representara el movimiento de dinero y como se está valorando, este es uno de los elementos de evaluación del proyecto más
importantes ya que este es el punto de partida para el cálculo de los indicadores que dependen del resultado del mismo.
Cuadro N° 41
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
Años Utilidad Neta
US$ Depreciaciones
US$ Amortizaciones
US$ V/. Residual
US$ C. Trabajo
US$ Inv. Inicial
US$ Préstamo
US$ Pago de Deuda
US$ FNC US$
0 - - - - - - 26.212,42 16.048,12 - - 10.164,30
1 3.719,25 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 902,15
2 3.336,63 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 519,52
3 4.019,32 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 1.202,21
4 5.294,15 1.040,08 950,64 - - - 1.326,00 - - 4.807,82 1.151,04
5 6.659,81 1.040,08 950,64 - - - - - 4.807,82 3.842,70
6 8.720,54 1.040,08 - - - - - - 9.760,62
7 9.798,33 1.040,08 - - - - 1.326,00 - - 9.512,40
8 10.924,56 1.040,08 - - - - - - 11.964,63
9 12.090,56 1.040,08 - - - - - - 13.130,64
10 13.287,71 1.040,08 - 2.857,53 11.294,92 - 1.326,00 - - 27.154,24
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
78
7.1.4 COSTO DE OPORTUNIDAD
El costo de oportunidad está dado por la sumatoria de multiplicar el porcentaje de la
inversión que está financiado por la tasa activa más el porcentaje de la inversión que son
de recursos propios más la tasa pasiva. A este resultado se sumara el riesgo de invertir
en la actividad más la sumatoria de la inflación y la tasa labor.
K=
( % Recursos Propios * Tasa Pasiva Referencial) + (%
Recursos Ajenos * Tasa Activa Referencial * (1 - t)) +
Inflación + TLR
K= (0,3886 * 0,0556) + (0,6115 * 0,1518 * (1 - 0,4)) + 0,0357 +
0,1299
K= 0,2429
K= 24,29%
7.1.5 VALOR ACTUAL NETO
Es una medida de los excesos o pérdidas en los flujos de caja, todo llevado al valor
presente. Se calcula sacando la diferencia entre todos los ingresos y egresos o en su
defecto el flujo neto de caja expresado en moneda actual a través de una tasa de
descuento específica.
Y su fórmula es la siguiente:
Dónde: FNC: sumatoria total de flujos netos de caja
(1+i)n: tasa de descuento
I0: Inversión
79
Cuadro N° 42
VALOR ACTUAL NETO DEL INVERSIONISTA
Años FNC US$
FNCA US$
0 - 10.164,30 - 10.164,30
1 902,15 725,82
2 519,52 336,29
3 1.202,21 626,10
4 1.151,04 482,29
5 3.842,70 1.295,40
6 9.760,62 2.647,26
7 9.512,40 2.075,70
8 11.964,63 2.100,52
9 13.130,64 1.854,67
10 27.154,24 3.085,82
TOTAL US$ 5.065,56
7.1.6 TASA INTERNA DE RETORNO
Es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es
conocida como la tasa de rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos de
efectivo dentro de la operación propia del negocio y se expresa en porcentaje.
También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa
mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de inversión
específico.
Hay que tener en cuenta que la TASA INTERNA DE RETORNO no maximiza la
inversión pero sí maximiza la rentabilidad del proyecto.
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
80
Cuadro N° 43
TIR DEL INVERSIONISTA
Años FNC US$
Ks (Van I) US$
Ki (Van S) US$
0 - 10.164,30 - 10.164,30 - 10.164,30
1 902,15 668,71 699,83
2 519,52 285,45 312,64
3 1.202,21 489,62 561,22
4 1.151,04 347,48 416,83
5 3.842,70 859,88 1.079,51
6 9.760,62 1.618,97 2.127,08
7 9.512,40 1.169,53 1.608,11
8 11.964,63 1.090,39 1.569,07
9 13.130,64 887,01 1.335,81
10 27.154,24 1.359,69 2.142,97
TOTAL US$ - 1.387,59 1.688,78
7.1.7 PERIODO DE RECUPERACION
Determina el número de periodos necesarios para la recuperación de la inversión inicial,
resultado que se compara con el número de períodos aceptables por la empresa.
Cuadro N° 44
PRI DEL INVERSIONISTA
Años FNC FNCA FNCAA
0 - 10.164,30 - 10.164,30 - 10.164,30
1 902,15 725,82 - 9.438,48
2 519,52 336,29 - 9.102,19
3 1.202,21 626,10 - 8.476,09
4 1.151,04 482,29 - 7.993,81
5 3.842,70 1.295,40 - 6.698,41
6 9.760,62 2.647,26 - 4.051,14
7 9.512,40 2.075,70 - 1.975,45
8 11.964,63 2.100,52 125,07
9 13.130,64 1.854,67 1.979,74
10 27.154,24 3.085,82 5.065,56
TIR = 39,91%
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
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7.1.8 PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el nivel en el cual una actividad de producción, comercialización o de servicio no
obtiene ni pérdidas ni ganancias en un período de tiempo determinado, en otras palabras
es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con
la venta de un producto.
Dependiendo de la regla de mercado (oferta y demanda) y considerando la política
empleada por la empresa a partir de ese punto la empresa empieza a obtener utilidades.
Su fórmula es:
u
u u
u
u
u
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Radio 1 DIN Radio Doble DIN Parlantes Pionner Parlantes Rockford Amplificadores Capacitadores Alarmas
con Beeper
Audio y Video
Cabecera DVD
Y LCD
Luces de Xenon Laminas de
Seguridad Total
Costo Variable Unitario 203,24 305,40 155,40 78,10 205,40 505,40 53,24 80,95 103,24 202,31 1.892,69
Precio de Venta Unitario 300,00 450,00 225,00 105,00 300,00 750,00 75,00 120,00 150,00 300,00 2.775,00
Venta 18.000,00 16.200,00 8.100,00 2.520,00 10.800,00 27.000,00 4.500,00 24.480,00 9.000,00 25.200,00 145.800,00
Proporcion de Mezcla 12% 11% 6% 2% 7% 19% 3% 17% 6% 17% 100%
Coto fijo Total 36.395,05
pvup 37,04 50,00 12,50 1,81 22,22 138,89 2,31 20,15 9,26 51,85 346,04
cvup 25,09 33,93 8,63 1,35 15,21 93,59 1,64 13,59 6,37 34,97 234,39
A = Ccup/Pvup 0,68
Y = CF/1-Ap 112.800,21
Costo Fijo 4.493,22 4.043,89 2.021,95 629,05 2.695,93 6.739,82 1.123,30 6.110,77 2.246,61 6.290,50 36.395,05
Pvu - Cvu 96,76 144,60 69,60 26,90 94,60 244,60 21,76 39,05 46,76 97,69 882,31
Q 46,44 27,97 29,05 23,38 28,50 27,55 51,62 156,50 48,05 64,40 503,45
ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
Cuadro N° 45
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Cuadro N° 46
ELABORADO POR: ALEX CASTAÑEDA
FUENTE: MANUAL DE PROYECCION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Econ. Luis Barreno
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7.2 ANALISIS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS
La utilización de las siguientes fórmulas nos da como resultado índices financieros los
cuales son de mucha utilidad ya que nos indicará la situación de la empresa con la
interpretación correspondiente.
7.2.1 MARGEN NETO DE UTILIDADES
Permite medir la rentabilidad o utilidad neta que ha obtenido la empresa por cada dólar
de venta, es decir que esta sería la utilidad que la empresa ha obtenido luego de haber
cubierto su costo de ventas, gastos operativos, gastos financieros e impuestos.
3. RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 2,55%
VENTAS 145.800,00
7.2.2 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION TOTAL
Se le conoce también como rendimiento sobre los activos totales y nos permite medir la
eficiencia con que se han utilizado los activos a fin de generar utilidades, cuanto más
alto sea el índice financiero mayor utilización y mayor eficiencia se ha dado a los
activos totales.
1. RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN TOTAL
UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 14,19%
ACTIVOS TOTALES 26.212,42
85
7.2.3 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL PROPIO
Este índice financiero en cambio nos permite medir el rendimiento obtenido sobren el
aporte realizado por los inversionistas y por lo tanto mientras más alto sea este
indicador mayor la utilidad tendrán los inversionistas.
2. RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL PROPIO
UTILIDAD NETA = 3.719,25 = 36,59%
CAPITAL PROPIO 10.164,30
7.2.4 RAZONES FINANCIERAS SE ENDEUDAMIENTO O
APALANCAMIENTO
El endeudamiento es la utilización del dinero de terceros para generar utilidades. En un
análisis financiero se da prioridad a las deudas a largo plazo por cuanto generaran más
intereses y por consiguiente estas deudas son más costosas, también se menciona que
mientras más deudas tenga la empresa mayor es el grado de apalancamiento que una
empresa tiene, por consiguiente esta expresión se utiliza para indicar el grado de riesgo
y rendimiento que implica deudas de costos fijos.
4. ÍNDICE DE APALANCAMIENTO SOLVENCIA
CAPITAL PROPIO = 10.164,30 = 63,34%
DEUDA CAPITAL 16.048,12
7.2.5 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Se le conoce también con el nombre de razón de la deuda y nos permite determinar el
porcentaje de los activos totales que han sido financiados con pasivos o con deudas
mientras más alto sea este índice financiero mayor será la utilización del dinero de
terceros para generar utilidades.
5. DEUDA DE ACTIVOS TOTALES
DEUDA TOTAL = 16.048,12 = 61,22%
ACTIVO TOTAL 26.212,42
86
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
Mediante el estudio de mercado se determinó que si es factible la
implementación y comercialización de accesorios de auto lujos, sustentado la
aceptación en un 70% según las encuestas realizadas.
Se concluye que la acogida que tendremos será mayor en una población de entre
los 26 y 35 años, principalmente el género masculino con un 80%.
Apoyados en el estudio técnico se pudo establecer los requerimientos necesarios
para la implementación del negocio.
Con el estudio financiero se precisó los costos y gastos del proyecto así como el
financiamiento necesario e inversiones de los socios.
Se concluye que el proyecto es factible tanto en el aspecto económico el cual va
generar rentabilidad y ayudara a mi desarrollo empresarial.
87
8.2 RECOMENDACIONES
Incentivar y practicar el valor agregado a un servicio personalizado para tener la
ventaja contra nuestra competencia.
Administrar de manera eficaz y optimizada los recursos para que su manejo sea
el más adecuado.
Encontrar la manera más adecuada para mejorar las estrategias de ventas y
marketing para el mejoramiento empresarial.
Trabajar con productos de excelente calidad y de marcas ya reconocidas para
atraer al cliente para así crear confianza y seguridad.
Ejecutar este proyecto en base a las conclusiones y recomendaciones una vez
que se realizó el estudio en su totalidad.
Se recomienda que el proyecto es viable y factible para su aplicación.
88
8.3 INDICE DE CUADROS
Cuadro N° 1 Género 33
Cuadro N° 2 Rango de Edades 34
Cuadro N° 3 Utilización del Vehículo 35
Cuadro N° 4 Accesorios Extras 36
Cuadro N° 5 Observar Nueva Tecnología 37
Cuadro N° 6 Accesorios 38
Cuadro N° 7 Origen de Accesorios 39
Cuadro N° 8 Ubicación 40
Cuadro N° 9 Conoce la Empresa 41
Cuadro N° 10 Concurrencia a la Empresa Buscando 42
Cuadro N° 11 Proyección de la Demanda 44
Cuadro N° 12 Oferta del Proyecto 45
Cuadro N° 13 Estructura Organizacional 48
Cuadro N° 14 Cuadros de Funciones 51
Cuadro N° 15 Flujo grama de Procesos 53
Cuadro N° 16 Resumen de Inversiones 55
Cuadro N° 17 Activos Fijos Tangibles 55
Cuadro N° 18 Infraestructura Física 56
Cuadro N° 19 Equipo de Oficina 56
Cuadro N° 20 Maquinaria y Equipo 57
Cuadro N° 21 Muebles y Enseres 58
Cuadro N° 22 Equipos de Computación 59
Cuadro N° 23 Activos Diferidos 60
Cuadro N° 24 Capital de Trabajo 60
Cuadro N° 25 Cuadros de Fuentes y Usos 61
Cuadro N° 26 Tabla de Amortización 62
Cuadro N° 27 Mercadería 64
Cuadro N° 28 Mantenimiento y Reparación 65
Cuadro N° 29 Seguros 66
Cuadro N° 30 Resumen de Seguros 66
Cuadro N° 31 Depreciación de Activos Fijos 67
89
Cuadro N° 32 Resumen de Depreciaciones 68
Cuadro N° 33 Amortización de Activo Diferido 68
Cuadro N° 34 Gasto de Administración 69
Cuadro N° 35 Gasto de Ventas 70
Cuadro N° 36 Costos y Gastos Totales 71
Cuadro N° 37 Ingreso por Venta Anual 72
Cuadro N° 38 Presupuesto de Ingresos 73
Cuadro N° 39 Estado de Situación Inicial 75
Cuadro N° 40 Estado de Resultados del Proyecto 76
Cuadro N° 41 Flujo de Caja del Inversionista 77
Cuadro N° 42 Valor Actual Neto del Inversionista 79
Cuadro N° 43 Tasa Interna de Retorno del Inversionista 80
Cuadro N° 44 Período de Recuperación del Inversionista 80
Cuadro N° 45 Análisis Punto de Equilibrio 82
Cuadro N° 46 Grafico Punto del Equilibrio 83
90
8.4 BIBLIOGRAFIA
CONTABILIDAD, Horngren / Harrison / Robinson
CONTABILIDAD FINANCIERA, J. Pérez Tello.
MANUAL DE FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS, ECON.
Luis Barreno Bernal, César Augusto; Metodología de la Investigación; Editorial
Prentice Hall; Segunda Edición.
INGENIERIA FINANCIERA, Luís Diez de Castro * Juan Mascareñas
ADMINISTRACIÓN ESTRATEGICA, Prentice hall editorial
ADMINISTRACION UNA PERSPECTIVA
o KOONTZ WEIHRICH
o McGRAW-HILL/INTERAMERICANA DE ESPAÑA, S.A.U.
ADMINISTRACION MODERNA
o Samuel C. Certo: Rollins College
o Prentice Hall
INTRODUCCIÓN A LA TEORÍA GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN
o Chiavenato
o Editorial McGraw-Hill
ADMINISTRACION
o GOMEZ
o McGRAW-HILL/INTERAMERICANA DE ESPAÑA, S.A.U.
ADMINISTRACIÓN. UN ENFOQUE BASADO EN COMPETENCIAS
91
o DON HELLRIEGEL; J. W. SLOCUM Jr; S. E. JACKSON
o Paraninfo
ANÁLISIS DEL ENTORNO ECONÓMICO DE LA EMPRESA
o Rubén Garrido Y serte
o Ediciones Pirámide
INTRODUCCIÓN A LA ECONOMÍA Y ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS
o Ana María Castillo Clavero
o Ediciones Pirámide
www.contraloria.ec-gov.net
www.ucentral.edu.ec
www.gestiopolis.com
92
ANEXOS
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96
97