VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 1 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
DIVERSOS DE TESOFE
1 Por los depósitos recibidos en la TESOFE. Formulario múltiple de pago. Reporte operativo de TESOFE.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
2 Por la creación del pasivo derivado de los intereses generados en las cuentas bancarias para aplicar a la Ley de ingresos.
Reporte OBI. TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.9.1.1 Ingresos de Ley por
Clasificar a CP
3 Por la afectación a la Ley de Ingresos derivado de los intereses generados por las cuentas bancarias.
Declaración, factura de fondos.
SAT 2.1.9.1.1 Ingresos de Ley por
Clasificar a CP
4.1.5.1.1 Productos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
4 Por la devolución de los depósitos a sus beneficiarios.
Reporte operativo de TESOFE.
Depósito en cuenta.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 2 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
5 Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la TESOFE.
Reporte OBI transferencia y Reporte operativo de TESOFE.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
6 Por la creación del fondo de tercero en administración en el SAT.
Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
7 De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos.
7 a) Impuestos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.1.1.1.1 Impuestos sobre
los Ingresos
o
4.1.1.2.1 Impuestos sobre el
Patrimonio
o
4.1.1.3.1 Impuestos sobre la
Producción, el Consumo y las Transacciones
o
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 3 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
7 a) 4.1.1.4.1 Impuestos al
Comercio Exterior o
4.1.1.7.1 Accesorios de
Impuestos o
4.1.1.8.1 Impuestos no
Comprendidos en la Ley de Ingresos Vigente, Causados
en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidación o Pago
o
4.1.1.9.1 Otros Impuestos
7 b) Contribuciones de mejoras. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.1.3.1.1 Contribuciones de Mejoras por Obras
Públicas o
4.1.3.2.1 Contribuciones de
Mejoras no Comprendidas en la Ley de Ingresos Vigente, Causadas
en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidación o Pago
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 4 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
7 c) Derechos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.1.4.1.1 Derechos por el
Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de
Bienes de Dominio Público
o
4.1.4.3.1 Derechos por Prestación de
Servicios
o
4.1.4.4.1 Accesorios de
Derechos
o
4.1.4.5.1 Derechos no
Comprendidos en la Ley de Ingresos Vigente, Causados
en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidación o Pago
o
4.1.4.9.1 Otros Derechos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 5 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
7 d) Productos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.1.5.1.1 Productos
o
4.1.5.4.1 Productos no
Comprendidos en la Ley de Ingresos Vigente, Causados
en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidación o Pago
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
7 e) Aprovechamientos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.1.6.2.1 Multas
o
4.1.6.3.1 Indemnizaciones
o
4.1.6.4.1 Reintegros
o
4.1.6.5.1 Aprovechamientos
Provenientes de Obras Públicas
o
4.1.6.6.1 Aprovechamientos no Comprendidos
en la Ley de Ingresos Vigente,
Causados en Ejercicios Fiscales
Anteriores Pendientes de
Liquidación o Pago o
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 6 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
7 e) 4.1.6.8.1 Accesorios de
Aprovechamientos
o
4.1.6.9.1 Otros
Aprovechamientos
8 Devolución en efectivo de los depósitos diversos a los interesados por haber desaparecido la causa que motivaran su constitución.
Autorización de la devolución, original del formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
2.1.1.9.8 Ministraciones de
Ajenos a CP
9 Pago al beneficiario derivado de los depósitos que no fueron aplicados a la Ley de ingresos.
Autorización de la devolución, original del formulario múltiple de pago. Reporte operativo de TESOFE.
TF 2.1.1.9.8 Ministraciones de
Ajenos a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 7 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
DEPÓSITOS EN ADMINISTRACIÓN
10 Por los importes de los depósitos a favor de terceros recibidos en TESOFE para su administración, conforme a las fracciones l y ll del artículo 35 del Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
Formulario múltiple de pago, reporte operativo de la TESOFE.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
11 Por la capitalización de los intereses generados por los depósitos constituidos.
Formulario múltiple de pago, reporte operativo de la TESOFE.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
12 De la devolución de los depósitos a los beneficiarios, más intereses generados.
Formulario múltiple de pago, reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
13 Por los depósitos constituidos en la TESOFE y que prescriban a favor del Fisco Federal.
Formulario múltiple de pago.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
4.3.9.9.1 Otros Ingresos y Beneficios Varios
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 8 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
REVALUACIÓN DE LAS CUENTAS BANCARIAS DE DEPOSITOS DE TERCEROS EN MONEDA
EXTRANJERA
14 Por la revaluación mensual de la subcuentas bancarias en moneda extranjera de los depósitos de tercero.
14 a) Por la diferencia negativa en las subcuentas bancarias en moneda extranjera y afectación al fondo de terceros, por la variación en el tipo cambio.
Reporte de la revaluación de la TESOFE.
TF 5.5.9.4.1 Diferencias por Tipo de Cambio
Negativas
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
4.3.9.3.1 Diferencias por
Tipo de Cambio a Favor
14 b) Por la diferencia positiva en las subcuentas bancarias en moneda extranjera y afectación al fondo de terceros, por la variación en el tipo cambio.
Reporte de la revaluación de la TESOFE.
TF 1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
5.5.9.4.1 Diferencias por Tipo de Cambio
Negativas
4.3.9.3.1 Diferencias por
Tipo de Cambio a Favor
2.1.6.5.2
Fondos de Terceros en Administración
a CP
15 De la devolución de los depósitos a los beneficiarios.
Formulario múltiple de pago, reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 9 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
POR IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS PENDIENTES DE
LIQUIDACIÓN DEFINITIVA
16 Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la TESOFE.
Transferencia y Reporte OBI.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
17 Por la creación del pasivo derivado de los depósitos de terceros para garantizar el interés fiscal, así como las cuotas de acceso a la información pública.
Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
18 De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos por contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación.
18 a) Impuestos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.1.1 Impuestos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 10 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
18 b) Contribuciones de mejoras. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.1.3 Contribuciones de
Mejoras
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
18 c) Derechos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.1.4 Derechos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
18 d) Productos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.1.5 Productos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
18 e) Aprovechamientos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.1.6 Aprovechamientos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 11 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
19 Devolución de los depósitos por impuestos, derechos, productos y aprovechamientos que no fueron aplicados.
Autorización de la devolución, original del formulario múltiple de pago. Reporte operativo de TESOFE.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
2.1.1.9.8 Ministraciones de
Ajenos a CP
20 Por el pago al beneficiario. Autorización de la devolución, original del formulario múltiple de pago. Depósito en cuenta.
TF 2.1.1.9.8 Ministraciones de
Ajenos a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
21 Prescripción de pasivos. Dictamen de prescripción, acta de depuración y cancelación de saldos.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
4.3.9.9.1 Otros Ingresos y Beneficios Varios
22 Por los recursos devueltos a la TESOFE por corresponder a cuotas de acceso a la información pública recibidos a través del Sistema de Pago Electrónico de Contribuciones Federales (PEC).
Acuerdo para asiento de traspaso.
SAT 2.1.6.1.2 Fondos por Impuestos, Derechos,
Productos y Aprovechamientos
Pendientes de Liquidación
Definitiva a CP
2.1.6.1.5 Fondos de Ajenos
Pendientes de Aplicar a CP
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 12 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
23 Por la creación del pasivo para la devolución de los recursos por cuotas de acceso a la información pública; así como del costo de envío de la solicitudes de dicha información.
23 a) Por la creación del pasivo para la devolución de los recursos al beneficiario.
Acuerdo para asiento de traspaso, oficios
TF 2.1.6.1.5 Fondos de Ajenos
Pendientes de Aplicar a CP
2.1.9.9.7 Acreedores
Diversos
23 b) Costo de envió de la solicitudes que se regularizara como reintegro compensado.
Nota:
El descargo de la Subcuenta 2.1.6.5.2 se encuentra en la guía 38.- Reintegros Presupuestarios Año en Curso.
Acuerdo para asiento de traspaso, oficios
TF 2.1.6.1.5 Fondos de Ajenos
Pendientes de Aplicar a CP
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
24 Por el pago al beneficiario de la devolución por cuotas de acceso a la información pública.
Autorización de la devolución, original del formulario múltiple de pago. Depósito en cuenta.
TF 2.1.9.9.7 Acreedores
Diversos
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 13 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
INGRESOS DIVERSOS PENDIENTES DE APLICAR
25 Por la creación del pasivo por los depósitos recibidos cuya aplicación definitiva se desconoce.
Formulario múltiple de pago. Reporte operativo de TESOFE.
TF 1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional o
1.1.1.2.2 Bancos Moneda
Extranjera
2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
26 Por la creación del pasivo por los ingresos recibidos.
Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.6.1.4 Fondos por
Clasificar a CP
2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
27 De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos por contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación.
27 a) Impuestos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
4.1.1 Impuestos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 14 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
27 b) Contribuciones de mejoras. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
4.1.3 Contribuciones de
Mejoras
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
27 c) Derechos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
4.1.4 Derechos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
27 d) Productos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
4.1.5 Productos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
27 e) Aprovechamientos. Acuerdo para asiento de traspaso, formulario múltiple de pago.
SAT 2.1.9.9.5 Ingresos Diversos
Pendientes de Aplicación a CP
4.1.6 Aprovechamientos
8.1.2.1.1 Ley de Ingresos
por Ejecutar
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.4.1.1 Ley de Ingresos
Devengada
8.1.5.1.1 Ley de Ingresos
Recaudada
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 15 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
POR LAS OPERACIONES DE DEPÓSITOS COMPENSADOS CON TESOFE O SAT
28 Por los retiros compensados para transferir los recursos a otro depósito.
Oficio de instrucción y/o Cuenta por Liquidar Certificada del tipo de autorizaciones de pago.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
2.1.9.1.8 Operaciones
Internas Compensadas
29 Por el incremento o constitución de depósitos en forma compensada por la dispersión de recursos.
Oficio de instrucción, reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.9.1.8 Operaciones
Internas Compensadas
2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
30 Por los depósitos compensados entre subcuentas de TESOFE derivados.
Reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.9.1.8 Operaciones
Internas Compensadas
2.1.9.1.2 Ingresos
Provenientes de Auxiliares y
Cuentadantes por Clasificar a CP
31 Por la devolución de los recursos a terceros Reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
32 Por el pago a los beneficiarios con cuenta por liquidar ajena.
Reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
1.1.1.2.1 Bancos Moneda
Nacional
VI. GUÍA CONTABILIZADORA
14.- DEPÓSITOS
NO. CONCEPTO DOCUMENTO FUENTE
CR
REGISTRO
CONTABLE PRESUPUESTARIO
CARGO ABONO CARGO ABONO
VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2020 16 SUBSECRETARÍA DE EGRESOS Unidad de Contabilidad Gubernamental
Dirección General Adjunta de Normatividad Contable Dirección de Normas
MANUAL DE CON TABIL IDAD GUBERNAMENTAL PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL
33 Retiro o cancelación de depósitos compensados entre TESOFE y el SAT.
Reporte operativo de la TESOFE.
TF 2.1.6.5.2 Fondos de Terceros en Administración
a CP
2.1.9.1.4 Ingresos
Compensados y Virtuales por
Clasificar a CP
34 Por la aplicación del SAT a la LIF en forma compensada.
Reporte operativo de la TESOFE.
SAT 2.1.9.1.4 Ingresos
Compensados y Virtuales por
Clasificar a CP
4.1.6.9.1 Otros
Aprovechamientos