CIBERCONT SOFTWARE DE CONTABILIDAD –CONSISTENTE ANALITICO Y PRACTICO-MANUAL DE USUARIO
Software de Contabilidad
MANUAL DE USUARIO CIBERCONT
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1 Contenido
PARTE 1: REGISTRO DE INFORMACIÓN51.1REGISTRO DE VENTAS51.1.1VENTAS GRAVADAS51.1.2VENTA EN MONEDA EXTRANJERA61.1.3VENTAS EXONERADAS Y/ O INAFECTAS71.1.4VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLAS SIN CANCELACIÓN81.1.4.1CREACIÓN Y USO DE PLANTILLA CON FACTURA Y SIN CANCELACIÓN81.1.4.2VENTAS CON PLANTILLA BOLETAS Y SIN CANCELACIÓN101.1.5VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA111.1.5.1VENTAS CON FACTURA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA111.1.5.2VENTAS CON BOLETA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA121.1.6REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO131.1.7REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO.131.1.8REGISTRO DE VENTAS AL DETALLE141.1.9REGISTRO DE VENTA ANULADA141.1.10REGISTRO DE VENTA AFECTO A PERCEPCION141.1.11REGISTRO DE VENTA AFECTO A RETENCION151.2REGISTRO DE COMPRAS161.2.1COMPRAS GRAVADAS161.2.2COMPRAS EN MONEDA EXTRANJERA171.2.3COMPRAS EXONERADAS Y/O INAFECTAS181.2.4COMPRAS CON PLANTILLA SIN CANCELACIÓN191.2.5COMPRAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA201.2.6REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO211.2.7REGISTRÓ DE NOTA DE CRÉDITO.221.2.8REGISTRO DE COMPRAS AL DETALLE231.2.9REGISTRO DE COMPRAS AFECTO A PERCEPCION231.2.10REGISTRO DE COMPRA AFECTO A RETENCION241.3LIBRO DIARIO251.3.1ASIENTO DE APERTURA251.3.2NOTA DE CONTABILIDAD.261.3.3ASIENTO POR RECIBO POR HONORARIOS271.3.4ASIENTO DE PLANILLA DE TRABAJADOR281.4MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO291.4.1VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO.291.4.2CANCELACIÓN DE COMPRA PROVISIONADA.291.4.3CANCELACIÓN DE UNA COMPRA CON DEPÓSITO DE DETRACCIONES.301.4.4CANCELACIÓN DE UNA VENTA PROVISIONADA.301.4.5CANCELACIÓN DE UNA VENTA CON DEPOSITO EN CTA DETRACCIONES311.4.6CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO CON UN SOLO ASIENTO311.4.6.1PENDIENTE DE PAGO.311.4.6.2PENDIENTE DE COBRO. –321.4.7CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO 1 A 1.321.4.7.1PENDIENTES DE PAGO321.4.7.2PENDIENTES DE COBRO331.4.8CANCELACIÓN EN PARTES DE DOCUMENTO PENDIENTE DE PAGO Y/O COBRO.331.4.8.1PENDIENTE DE PAGO.-331.4.8.2PENDIENTE DE COBRO. –341.4.9TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS DE CAJA Y/O BANCOS.342PARTE 2: PRIMEROS PASOS352.1CREAR EMPRESA.352.2CREACIÓN DE SUB DIARIOS352.3ADMINISTRAR EL PLAN CONTABLE.352.3.1CREAR, MODIFICAR Y/O ELIMINAR CUENTA CONTABLE352.3.2EXPORTAR PLAN CONTABLE352.3.3IMPORTAR PLAN CONTABLE362.4PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.362.4.1CAMBIO DE PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.362.4.2APERTURA DE EJERCICIO CONTABLE.36PARTE 3 : REPORTES, ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS.373.1.REPORTES DE LIBROS Y REGISTROS373.1.1.REGISTRO VENTAS373.1.1.1.VENTAS CON CUENTAS CONTABLES373.1.2.REGISTRO DE COMPRAS.383.1.2.1.COMPRAS383.1.2.2.COMPRAS CON ANÁLISIS DE CUENTAS383.1.3.MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO383.1.3.1.LIBRO CAJA Y BANCOS383.1.3.2.MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO CON ANÁLISIS DE CUENTAS383.1.4.LIBRO DIARIO Y DIARIO SIMPLIFICADO383.1.5.LIBRO MAYOR393.1.6.BALANCE DE COMPROBACIÓN.393.1.7.ESTADOS FINANCIEROS.393.2.ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE393.2.1.ANÁLISIS DE CUENTAS.393.2.2.VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO AVANZADO.403.3.PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS:403.3.1.GENERACIÓN, VALIDACIÓN Y ENVÍO DE ARCHIVOS DE LIBROS ELECTRÓNICOS.403.3.2.UBICAR FILAS CON ERRORES AL ENVIAR LOS LIBROS ELECTRÓNICOS404.PARTE 4 : HERRAMIENTAS Y CONFIGURACIÓN AVANZADA.414.1.HERRAMIENTAS414.1.1.IMPORTAR VENTAS DESDE EXCEL.414.1.2.IMPORTAR COMPRAS DESDE EXCEL.414.1.3.VER Y ACTUALIZAR CUENTAS DE DESTINOS.414.1.4.VER ASIENTOS INCONSISTENTES414.1.4.1.VER CONSISTENCIA DE DOCUMENTOS REGISTRADOS EN VENTAS414.1.5 BLOQUEAR PERÍODOS PARA SU REGISTRO.424.1.6 BORRAR VARIOS ASIENTOS POR VEZ424.1.7. EXPORTACIÓN DE INFORMACIÓN AL PLAME424.1.8. CREAR Y RESTAURAR COPIAS DE SEGURIDAD.424.2.CONFIGURACIÓN AVANZADA424.2.1.ESTRUCTURAS DE ESTADOS FINANCIEROS.424.2.2.CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS DE LA EMPRESA.424.2.3.CREACIÓN Y MANTENIMIENTO DE USUARIOS43
PARTE 1: REGISTRO DE INFORMACIÓN1.1 REGISTRO DE VENTAS 1.1.1 VENTAS GRAVADAS
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 se dedica a la venta de artefactos eléctricos, durante el mes de enero del 2018 realiza las siguientes ventas:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-gravadas/
1. VENTA CON FACTURA: El 02/01/2018 vende 02 televisores a S/ 1,580.00 soles cada uno, siendo el importe total S/ 3,160.00 y emite la Factura 001-180 a Soluciones Integrales con RUC 20568232985.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTAS
121211
EMITIDAS EN CARTERA
3,160.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
482.03
701111
TERCEROS
2,677.97
Venta con F/001-180
2. VENTA A PERSONA NATURAL CON BOLETA DE VENTA: El día 04/01/2018 realiza la venta de 1 equipo de sonido y emite la Boleta de venta 001-105, por S/ 300.00 soles.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTAS
121211
EMITIDAS EN CARTERA
300.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
45.76
701111
TERCEROS
254.24
Venta con BV /001-105
1.1.2 VENTA EN MONEDA EXTRANJERA
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, realiza los siguientes servicios:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/venta-en-moneda-extranjera/
1. El día 04/01/2018 prestó el servicio de estudio técnico de expedientes por $ 5900.00 a Construcciones Abastecimientos S.A. con RUC 20393208784 y se emite la factura F/002-15.
Detalle de la factura en dólares
BASE IMPONIBLE
$5000.00
IGV
$900.00
TOTAL
$5900.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTAS
121211
EMITIDAS EN CARTERA
19,057.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
2,907.00
704111
TERCEROS
16,150.00
Venta con F/002-15
Tipo de cambio 5900 x 3.230 = 19057.00
2.- Con fecha 09/01/2018 se emite la Boleta de Venta 002-785 por Servicio de construcción a Sr. Wilmer Cabanillas M. identificado con DNI 08020065, por el importe total de $ 826.00
Detalle de la Boleta en dólares
BASE IMPONIBLE
$700.00
IGV
$126.00
TOTAL
$826.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTAS
121211
EMITIDAS EN CARTERA
2,658.89
401111
IGV-CUENTA PROPIA
405.59
704111
TERCEROS
2,253.30
Venta con BV /002-785
Tipo de cambio 3.219 x 826.00=2658.89
1.1.3 VENTAS EXONERADAS Y/ O INAFECTAS
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 vende y exporta productos agrarios que son exonerados e infectas del IGV.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-exoneradas-y-o-inafectas/
1.- El día 04/01/2018 Se emite la F/001-580 por 1,400.00 soles al - RESTAURANTE EL BUEN SABOR S.R.L. con RUC: 20514270849 por venta de tomates y cebollas.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA EXONERADA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,400.00
702311
TERCEROS
1,400.00
Venta con F/001-580
2.- El 10/01/2018 se emite la F/001-581 por 10,500.00 por la venta de verduras a PRODUCTOS VEGETALES DE EXPORTACIÓN EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con RUC: 20519859077
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121212
EMITIDAS EN CARTERA
10,500.00
702311
TERCEROS
10,500.00
Venta con F/001-581
1.1.4 VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLAS SIN CANCELACIÓN1.1.4.1 CREACIÓN Y USO DE PLANTILLA CON FACTURA Y SIN CANCELACIÓN
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, vende bienes y servicios, a continuación, se muestran las ventas.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/creacion-y-uso-de-plantilla-con-factura-y-sin-cancelacion/
PLANTILLA PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
1.- El 04/01/2018 se emite la Factura 001-201 por S/ 1,670.00 por servicio de alquiler, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,670.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
254.75
704111
TERCEROS
1,415.25
Venta con F/001-201
2.- El 04/01/2018 se gira la Factura N° 001-202 por S/1,200.00 de un servicio de carga, a la Empresa CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS SRL con RUC 20393208784.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,200.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
183.05
704111
TERCEROS
1,016.95
Venta con F/001-202
3.- El día 04/01/2018 emite la F/001-203 por S/ 11,200.00 servicio de estudio de mercado, a Electrocentro S.A. con RUC: 20129646099
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
121211
EMITIDAS EN CARTERA
11,200.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
1,708.47
704111
TERCEROS
9,491.53
Venta con F/001-203
4.- Se emite el día 04/01/2018 la F/001-204 por S/ 2 800.00, a la INVERSIONES LINDA PLAST E.I.R.L. , con RUC 20487456366 por servicio de carga.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
2,800.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
427.12
704111
TERCEROS
2,372.88
Venta con F/001-204
PLANTILLA PARA VENTA DE MERCADERÍAS
5.- Se emite, el día 04/01/2018 la Factura N° 002-121 por la venta de 1 cámara digital por S/ 750.00, a, INVERSIONES LINDA PLAST E.I.R.L., con RUC 20568684452
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
750.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
114.41
701111
TERCEROS
635.59
Venta con F/002-121
6.-El día 05/01/2018 se emite la Factura N° 002-122 por venta de 1 lavadora por S/1 200.00, a DISTRIBUCIONES AG E.I.R.L. con RUC 20601297591.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,200.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
183.05
701111
TERCEROS
1,016.95
Venta con F/002-122
7.-El día 10/01/2018 se emite la factura N° F/002-123 por la venta de una refrigeradora por s/. 11200.00, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
11,200.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
1,708.47
701111
TERCEROS
9,491.53
Venta con F/002-203
1.1.4.2 VENTAS CON PLANTILLA BOLETAS Y SIN CANCELACIÓN
El restaurante CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite 150 boletas diarias en promedio.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-con-plantilla-boletas-y-sin-cancelacion/
A continuación, se muestra algunos comprobantes emitidos que serán cancelados posteriormente.
1.- El 06/01/2018, se emite la BV/ 015-179 por un importe de S/ 10.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
10.00
401111
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
1.53
704111
TERCEROS
8.47
Venta con boleta
2.- El 06/01/2018 se emite la BV/ 015-180 por un importe de S/ 30.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
30.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
4.58
704111
TERCEROS
25.42
Venta con boleta
3.- El 06/01/2018 se emite la BV/ 015-181 por un importe de S/ 15.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
15.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
2.29
704111
TERCEROS
12.71
Venta con boleta
1.1.5 VENTAS RÁPIDAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA
1.1.5.1 VENTAS CON FACTURA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, vende al contado y en efectivo lo siguiente:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-con-factura-plantilla-y-cancelacion-automatica/
1.- Con fecha 02/01/2018 se emite la Factura 001-710, por S/ 450.00 a la Empresa CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS S.R.L. con RUC: 20393208784 por venta de mesas
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
450.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
68.64
701111
TERCEROS
381.36
Venta con F001-710
COBRANZA DE VENTA
101111
CAJA EFECTIVO MN
450.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
450.00
2.- EL día 12/01/2018 se emite la factura F/001-711 al cliente CONSTRUCCIONES ABASTECIMIENTOS Y SERVICIOS SRL con RUC: 20393208784, por S/ 3,500.00 venta de muebles para su oficina.’’ Se cobra en efectivo ‘’
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
3,500.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
533.90
701111
TERCEROS
2,966.10
COBRANZA DE VENTA
101111
CAJA EFECTIVO MN
3,500.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
3,500.00
COBRANZA DE F/001.711
1.1.5.2 VENTAS CON BOLETA, PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA
El GRIFO CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite 120 boletas de venta diarias en promedio, los mismos que fueron cancelados el mismo día de emisión.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-con-boleta-plantilla-y-cancelacion-automatica/
A continuación, se muestra algunos comprobantes emitidos del mismo día.
1.- El 10/01/2018, emite la BV/ 015-17850 por un importe de S/ 10.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
10.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
1.53
701111
TERCEROS
8.47
Venta con boleta
COBRANZA DE VENTA
101111
CAJA EFECTIVO MN
10.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
10.00
x/x VENTA AL CONTADO
2.- El 10/01/2018 se emite la BV/ 015-17851 por un importe de s./ 30.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
30.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
4.58
701111
TERCEROS
25.42
COBRANZA DE VENTA
101111
CAJA EFECTIVO MN
30.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
30.00
VENTA AL CONTADO
3.- El 10/01/2018 se emite la BV/ 015-17852 por un importe de s/. 15.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
15.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
2.29
701111
TERCEROS
12.71
COBRANZA DE VENTA
101111
CAJA EFECTIVO MN
15.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
15.00
VENTA AL CONTADO
1.1.6 REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO
Referenciado del: 1.2.4.1. (3)
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, emite una nota de débito a Electro centro SA., por el concepto de comisiones ya que no se consideraron.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-nota-de-debito/
El día 10/01/2018 se emite la Nota de Débito N°002-487 por comisiones no consideradas en F/001-203 cuya fecha de emisión fue el 04/01/2018 por s/. 1,200.00, al cliente Electro centro SA, con RUC 20129646099
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,200.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
183.05
752111
COMISIONES Y CORRETAJES
1,016.95
Por N/D 002-487
1.1.7 REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO.
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, emite una nota de Crédito, por Anulación
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-nota-de-credito/
El 12/01/2018, Se emite la nota de crédito 002-101 por no realizar el servicio, de la Factura 001-201 del Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 10726540506.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
ANULACIÓN DE FACTURA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,670.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
254.74
704111
TERCEROS
1,415.25
Por nota de crédito 002-101
DOCUMENTO AL QUE MODIFICA
F/001-201
FECHA: 04/01/2018
1.1.8 REGISTRO DE VENTAS AL DETALLE
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura F/E001-508 el día 02/01/2018 a cliente Electrocentro SA, con RUC 20129646099
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-ventas-al-detalle/
Por la venta y servicio siguientes:
· Venta de 1 computadora por S/ 2 250.00
· Servicio de instalación de software por S/ 586.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE VENTA
121211
EMITIDAS EN CARTERA
2,836.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
432.61
701111
TERCEROS
1,906.78
704111
TERCEROS
496.61
Venta con F / E001- 508
1.1.9 REGISTRO DE VENTA ANULADA
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura F/ 001-659 de fecha de emisión 01/01/2018 la cual fue anulada, realizar el registro del comprobante en el sistema.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-venta-anulada/
1.1.10 REGISTRO DE VENTA AFECTO A PERCEPCION
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-venta-afecto-a-percepcion/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-17, de fecha de emisión 15 /01/2018, afecta a percepción del 2%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./118.00, el importe de la percepción equivale a s./ 2.36, la cual está incluida en la factura, realizar el registro del comprobante en el sistema.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
121211
EMITIDAS EN CARTERA
120.36
401131
IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
2.36
401111
IGV - CUENTA PROPIA
18.00
701111
TERCEROS
100.00
Venta con percepción E001- 17
1.1.11 REGISTRO DE VENTA AFECTO A RETENCION
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-67, de fecha de emisión 18 /01/2018, afecta a retención del 3%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./ 750.00, el importe de la retención equivale a s./ 22.50, la diferencia es 727.50, realizar el registro del comprobante en el sistema.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
121211
EMITIDAS EN CARTERA
750.00
401111
IGV - CUENTA PROPIA
114.41
701111
TERCEROS
635.59
Venta con retención E001- 67
· Por el cobro incluido la retención
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
104111
BCO CUENTA CTE MN
727.50
401141
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES
22.50
121211
EMITIDAS EN CARTERA
750.00
Por el cobro
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-venta-afecto-a-retencion/
1.2 REGISTRO DE COMPRAS
Precondiciones
Disponer de 1 plantilla para Compras con Boleta de Venta dejando la cuenta de egreso en blanco sin cancelación automática.
Disponer de 1 plantilla para Compras con Boleta de Venta dejando la cuenta de egreso en blanco con cancelación automática.
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Disponer de 1 plantilla para Compras con Factura dejando la cuenta de egreso en blanco con cancelación automática.
Percepción
1.2.1 COMPRAS GRAVADAS
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 realiza las siguientes compras:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-gravadas/
1.- El día 02/01/2018 compra Repuestos con F/007-178 por S/ 1,200.00 de Lubricantes José Antonio E.I.R.L. , con RUC 20601656664
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
656211
REPUESTOS Y ACCESORIOS - COSTOS DE SERVICIOS
1,016.95
401111
IGV-CUENTA PROPIA
183.05
421211
EMITIDAS
1,200.00
Compra según F/007-178
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
1,016.95
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
1,016.95
2.- El día 04/01/2018 se realiza el servicio de mantenimiento de vehículos por S/ 944, nos emiten la F/001-2010 de IGP SA con RUC 20402304163
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
634311
INM. MAQUINARIA Y EQUIPOS –COSTO DE SERVICIOS
800.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
144.00
421211
EMITIDAS
944.00
Compra según F/001-2010
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
800.00
961113
SERVICIOS DE TERCEROS
800.00
1.2.2 COMPRAS EN MONEDA EXTRANJERA
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compra un Vehículo, por $ 75 500,00 EL 04/01/2018 a la Empresa Maqui sistema SA., con RUC: 20124148970, y emite la F/F001-35863
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-en-moneda-extranjera/
Detalle de la factura en dólares
BI
$63,983.05
IGV
$11,516.95
TOTAL
$75,500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
334111
COSTO
206665.25
401111
IGV-CUENTA PROPIA
37199.74
465411
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
243864.99
Compra según F/F001-35863
Cálculo:
Tipo de cambio 3.230X75,500 = 243864.99
1.2.3 COMPRAS EXONERADAS Y/O INAFECTAS
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807, realiza un proyecto en Chancha mayo, realiza las siguientes compras en la misma región (ESTAS ESTÁN EXONERADAS DEL IGV):
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-exoneradas-yo-infectas/
1.- El día 10/01/2018 realiza la compra una escalera a S/. 540.00, al proveedor PÉREZ WISSAR FIORELA MICAELA, con RUC: 10483742946, nos otorgan la F/ 0001-568
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA - EXONERADAS
659911
OTROS GASTOS DIVERSOS
540.00
421211
EMITIDAS
540.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
540.00
961113
SERVICIOS DE TERCEROS
540.00
Compra según F/001-568
2.- El día 02/01/2018 se tiene la F. / 0001- 159, por alquiler de oficinas por 850.00, la propietaria Sra. GLADIS ZENOBIA MUCHA CUEVA con RUC 10104344084.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA - INAFECTAS
635211
EDIFICACIONES -COSTO DE SERVICIO
850.00
421211
EMITIDAS
850.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
850.00
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
850.00
POR SERVICIO DE ALQUILER
1.2.4 COMPRAS CON PLANTILLA SIN CANCELACIÓN
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 Realiza las siguientes compras:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-con-plantilla-sin-cancelacion/
1.- El 05/01/2018, se compra al crédito según F/001-8350, combustible de Estación de Servicios Gotari S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
656111
COMBUSTIBLE –COSTO DE SERVICIOS
2,118.64
401111
IGV-CUENTA PROPIA
381.36
421211
EMITIDAS
2,500.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
2,118.64
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
2,118.64
COMPRA DE COMBUSTIBLE
2.- El día 06/01/2018 se compra combustible con factura E001-764 del proveedor: PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC 20259033072, por S/ 2 500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
656111
COMBUSTIBLE –COSTO DE SERVICIOS
2,118.64
401111
IGV-CUENTA PROPIA
381.36
421211
EMITIDAS
2,500.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
2,118.64
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
2,118.64
COMPRA DE COMBUSTIBLE
3.- EL día 10/01/2018, se compra combustible a PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC número 20259033072, con la F/ E001-4500, por el importe de S/ 18,500.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
656111
COMBUSTIBLE –COSTO DE SERVICIOS
15,677.97
401111
IGV-CUENTA PROPIA
2,822.03
421211
EMITIDAS
18,500.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
15,677.97
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
15,677.97
COMPRA DE COMBUSTIBLE
4.- Con fecha 11/01/2018 se compra COMBUSTIBLE del proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, se emite la factura F/002-895 por 1,500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
656111
COMBUSTIBLE –COSTO DE SERVICIOS
1,271.19
401111
IGV-CUENTA PROPIA
228.81
421211
EMITIDAS
1,500.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
1,271.19
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
1271.19
COMPRA DE COMBUSTIBLE
1.2.5 COMPRAS CON PLANTILLA Y CANCELACIÓN AUTOMÁTICA
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 Realiza las siguientes compras:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-con-plantilla-y-cancelacion-automatica/
1.- El día 05/01/2018, con factura N° 002-15328 se adquiere combustible de Estación de Servicios S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 300.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
656111
COMBUSTIBLE
254.24
401111
IGV-CUENTA PROPIA
45.76
421211
EMITIDAS
300.00
COMPRA SEGÚN F/F002-15328
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
254.24
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
254.24
CANCELACIÓN DE LA COMPRA
421211
EMITIDAS
300.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
300.00
2.- EL día 10/01/2018, con Factura N°0428-11496 se compra por S/ 3,100.00 combustible de PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC 20259033072
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
656111
COMBUSTIBLE
2,627.12
401111
IGV-CUENTA PROPIA
472.88
421211
EMITIDAS
3,100.00
COMPRA SEGÚN F/F002-15328
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
2,627.12
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
2,627.12
CANCELACIÓN DE LA COMPRA
421211
EMITIDAS
3,100.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
3,100.00
1.2.6 REGISTRO DE NOTA DE DÉBITO
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-nota-de-debito-2/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compro un Vehículo, por $ 75 500,00 EL 04/01/2018 a la Empresa Maqui sistema S.A. Con RUC: 20124148970, con la Factura N° F001-35863, además se incurrió en gastos de trámites y financiamiento, se emitió la Nota de Débito N° 001-5863 por S/3,858.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE LA NOTA DE DÉBITO
639111
GASTOS BANCARIOS - ADMINISTRACIÓN
3,269.49
401111
IGV-CUENTA PROPIA
588.51
421211
EMITIDAS
3,858.00
791114
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS FINANCIEROS
3,269.49
971119
OTROS GASTOS FINANCIEROS
3,269.49
Compra según ND/001-5863
COMPROBANTE AL QUE MODIFICA
F001-35863
FECHA 04/01/2018
1.2.7 REGISTRÓ DE NOTA DE CRÉDITO.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-nota-de-credito-2/
1.- Con fecha 13/01/2018 el proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, otorga una Nota de Crédito 001-156 por S/ 1,500.00, por anulación de F/002-895 emitida el 11/01/2018.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
656211
REPUESTOS Y ACCESORIOS – COSTO DE SERVICIOS
1,271.19
401111
IGV-CUENTA PROPIA
228.81
421211
EMITIDAS
1,500.00
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
1,271.19
961115
OTRAS CARGAS DE GESTIÓN
1,271.19
POR LA NOTA DE CRÉDITO
COMPROBANTE AL QUE MODIFICA
F/002-895
FECHA 11/01/2018
2.- EL día 10/01/2018, con Factura N°0428-11496 compra por S/ 3,100.00 combustible de PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A con RUC número 20259033072, El día 11/01/2018, nos emiten una Nota de Crédito N° 0428-6875 por bonificación de la compra por un importe de S/ 685.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE NOTA DE CRÉDITO
731111
TERCEROS
580.51
401111
IGV-CUENTA PROPIA
104.49
421211
EMITIDAS
685.00
Por NC/0428-6875
COMPROBANTE AL QUE MODIFICA
FECHA 10/01/2018
NÚMERO Y SERIE 0428-11496
1.2.8 REGISTRO DE COMPRAS AL DETALLE
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-compras-al-detalle/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 adquiere una máquina de coser industrial, del proveedor Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449 el día 12/01/2018, le emiten la F/001-1050 y a la vez le brinda el servicio de instalación y otros.
· la Máquina de coser industrial se compró a S/ 8570.
· El Servicio de instalación y otros S/ 1 500.00
MAQ. DE COSER
SERV DE INS.
TOTAL
BI
S/. 7,262.71
S/. 1,271.19
S/. 8,533.90
IGV 18%
S/. 1,307.29
S/. 228.81
S/. 1,536.10
TOTAL
S/. 8,570.00
S/. 1,500.00
S/. 10,070.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE COMPRA
338111
MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
7,262.71
639311
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
1,271.19
401111
IGV-CUENTA PROPIA
1,536.10
421211
EMITIDAS
10,070.00
Compra según Factura 001-1050
791111
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO DE SERVICIO
1,271.19
961113
SERVICIOS DE TERCEROS
1,271.19
1.2.9 REGISTRO DE COMPRAS AFECTO A PERCEPCION
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-compras-afecto-a-percepcion/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 compra mercaderías del proveedor, Texas City Consorcio SRL con RUC 20486356449, la cual esta afecta al 2% de percepción el día 20/01/2018, le emiten la factura E001-7245, por un importe total de s./118.00, el importe de la percepción equivale a s./ 2.36, la cual está incluida en la factura, realizar el registro del comprobante en el sistema.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
601111
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - COSTO
100.00
401111
IGV-CUENTA PROPIA
18.00
401131
IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
2.36
421211
EMITIDAS
120.36
201111
COSTO
100.00
611111
MERCADERIA MANUFACTURADA
100.00
Por el registro de la compra
1.2.10 REGISTRO DE COMPRA AFECTO A RETENCION
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-de-compra-afecto-a-retencion/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 emite la Factura E001-904, de fecha de emisión es del 08/01/2018, afecta a retención del 3%, al cliente Electro centro SA, con 20129646099 por un importe total de s./ 750.00, el importe de la retención equivale a s./ 22.50, la diferencia es 727.50, realizar el registro del comprobante en el sistema.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
601111
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS – COSTO
635.59
401111
IGV-CUENTA PROPIA
114.41
421211
EMITIDAS
750.00
201111
COSTO
635.59
611111
MERCADERIA MANUFACTURADA
635.59
Por el registro de la compra
· Por el pago incluida la retención
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
421211
EMITIDAS
750.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
727.50
401141
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES
22.50
POR EL PAGO
· Por la cancelación de la retención
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
401141
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES
22.50
101111
CAJA EFECTIVO MN
22.50
POR EL PAGO DE LA RETENCION
1.3 LIBRO DIARIO
Precondiciones
Disponer de 1 plantilla para Planillas ONP
Disponer de 1 plantilla para Planillas AFP
1.3.1 ASIENTO DE APERTURA
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/asiento-de-apertura/
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 inicia sus actividades con lo siguiente:
1.- Dinero en Efectivo S/ 6,800.00
2.- Mercaderías S/. 10,500.00
3.- Equipos de Cómputo por S/. 3,800.00
Con el capital siguiente:
1.- La Socia ALICIA FLORES VILLANUEVA con DNI 20583483 aporta S/ 6,800.00
2.- El Socio LUIS CASTRO SANCHEZ con DNI 20012269 aporta S/ 10 500.00
3.- El Socio EFRAIN ROMANI CONTRERAS con DNI 40456563 aporta S/ 3800.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
ASIENTO DE APERTURA
101111
CAJA EFECTIVO MN
6,800.00
201111
COSTO
10,500.00
336911
COSTO
3,800.00
501111
ACCIONES
6,800.00
501111
ACCIONES
10,500.00
501111
ACCIONES
3,800.00
Por el inicio de actividades económicas.
1.3.2 NOTA DE CONTABILIDAD.
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 realiza los siguientes ajustes:
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/nota-de-contabilidad/
‘’CANJE DE FACTURA POR LETRA’’
1.- El día 02/01/2018 se compró Repuestos con F/007-178 por S/ 1,200.00 de Lubricantes José Antonio EIRL, con RUC 20601656664 y se financia en 2 letras, Numero 001 y 002 para ser cancelada cada mes y cobran por financiamiento s/. 120.00, cada cuota será de s/. 660.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
NOTA DE CONTABILIDAD 1
421211
EMITIDAS
1,200.00
373111
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
120.00
423111
LETRAS POR PAGAR
660.00
423111
LETRAS POR PAGAR
660.00
POR CANJE DE F/007-178 EN 2 LETRAS
‘’AJUSTE POR TIPO DE CAMBIO’’
2.- Se realiza un ajuste por tipo de cambio al cierre del mes, el Saldo en Bancos en Dólares al 31/01/2018 es de US $ 25,380.35, según libros en soles se tiene S/ 81,985.10.
Cálculo del ajuste:
Tipo de cambio Sunat al 31 de enero es 3.217
$ 25,380.35x3.217 = S/ 81,648.59 (SALDO AJUSTADO)
81,985.10-81,648.59=336.51
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
NOTA DE CONTABILIDAD 2
676111
DIFERENCIA DE CAMBIO
336.51
104112
BANCO CTA. CTE. ME
336.51
791114
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE GASTOS FINANCIEROS
336.51
971116
DIFERENCIA DE CAMBIO
336.51
Por el AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO
1.3.3 ASIENTO POR RECIBO POR HONORARIOS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/asiento-por-recibo-por-honorarios/
· Con fecha 02/01/2018, Se tiene el recibo E001-458 por servicios de Asesoría Contable por S/ 4,004.00 afecto a retención, del Profesional CPC Felipe Huaroto S., con RUC 10200091898 ‘’importe de la retención ‘’320.32’’
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
632212
TRIBUTARIA
4,004.00
401721
RENTA DE 4TA. CATEGORÍA
320.32
424111
HONORARIOS POR PAGAR
3683.68
791112
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
4,004.00
941113
SERVICIOS DE TERCEROS
4,004.00
POR SERVICIO DE ASESORIA
· Se tiene recibo E001-120 con fecha 10/01/2018 por apoyo administrativo por S/. 600.0 Sra. Nila de la Cruz Contreras, RUC 10198521201
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COMPROMISO DE RECIBO DE HONORARIO
639312
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-ADMINISTRACIÓN
600.00
424111
HONORARIOS POR PAGAR
600.00
791112
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
600.00
941113
SERVICIOS DE TERCEROS
600.00
POR APOYO ADMINISTRATIVO
1.3.4 ASIENTO DE PLANILLA DE TRABAJADOR
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/asiento-de-planilla-de-trabajador/
1.- La Srta. Janet Guere V. con DNI 20075972, labora como Administradora en planilla, percibe los siguientes ingresos.
Sueldo Permanente S/ 2 500.00
Asignación Familiar S/. 85.00
Se descuenta: 13% por pensión ONP S/ 336.05, RENTA DE 5TA. S/ 53.00
El empleador Aporta: 9% por Es salud S/232.65
‘’la sumatoria de la remuneración y la asignación familiar se digita en sueldo y salarios’’
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE PLANILLA
621112
SUELDOS Y SALARIOS – ADMINISTRACIÓN
2,585.00
627112
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD -ADM
232.65
403111
ESSALUD
232.65
403211
ONP
336.05
401731
RENTA DE 5TA. CATEGORÍA
53.00
411111
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2,195.95
941112
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
232.65
791112
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOS DE- ADMINISTRACIÓN
232.65
941111
REMUNERACIONES
2,585.00
791112
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE GASTOS DE- ADMINISTRACIÓN
2,585.00
Registro de Planilla DNI 20075972
1.4 MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO1.4.1 VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ver-documentos-pendientes-de-pago-yo-cobro/
Referenciado en el ítem: 1.1.4.1. Y 1.2.4
1.- Ver el documento pendiente de pago del 05/01/2018, por la compra al crédito según F/001-8350, combustible de Estación de Servicios Gotari S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2500.00
2.- Ver el documento pendiente de cobro del día 04/01/2018 por la venta con la Factura 0001-201 por S/ 1,670.00 por servicio de alquiler, al Sr. Cerón Mayo, Abel con RUC 1072654050
1.4.2 CANCELACIÓN DE COMPRA PROVISIONADA.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-compra-provisionada/
De lo referenciado en el ítem 1.2.4. (1)
1.- El día 06/01/2018, Se cancela con cheque N° 1623, la F/001-8350, por la compra de combustible de estación de Servicios S.A, con RUC 20486534720 por el importe de S/ 2,500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
PAGO DE FACTURA
421211
EMITIDAS
2,500.00
104111
BCO CTA. CTE MN
2,500.00
Cancelación de F/001-8350 con Cheque 1623
1.4.3 CANCELACIÓN DE UNA COMPRA CON DEPÓSITO DE DETRACCIONES.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-una-compra-con-deposito-de-detracciones/
Referenciado en el ítem 1.2.1. (2)
1.- El día 10/01/2018 se realiza la cancelación del servicio de mantenimiento de vehículos por S/ 944.00, nos emitieron la F/001-2010 de IGP SA con RUC 20402304163, y nos informan del Nro. dé cuenta de detracción 00-381230-112
‘’Detracción 94.40’’ Diferencia ‘’849.6’’
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
DEPÓSITO DE DETRACCIÓN
421211
EMITIDAS
94.40
101111
CAJA EFECTIVO MN
94.40
Deposito en Bco. De La Nación la detracción
10% a la cuenta 00-381230-112
CANCELACIÓN DEL RESTO FACTURA
421211
EMITIDAS
849.60
101111
CAJA EFECTIVO MN
849.60
1.4.4 CANCELACIÓN DE UNA VENTA PROVISIONADA.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-una-venta-provisionada/
Referenciado ítem 1.1.1. (1)
1.- CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 provisiono la, F/001-180 por un importe total de S/ 3 160 y el día 10/01/2018, cancela el total en efectivo.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTAS
101111
CAJA EFECTIVO MN
3,160.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
3,160.00
Cobranza de la F/001-180
1.4.5 CANCELACIÓN DE UNA VENTA CON DEPOSITO EN CTA DETRACCIONES
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-una-venta-con-deposito-en-cta-detracciones/
Referenciado en el ítem 1.1.4.1. (2)
1.- Con fecha 11/01/2018 nos cancelan la detracción y la diferencia depositan a la cta. Cte., de la Factura N° 001-202 por S/1,200.00 de un servicio de carga.
‘’Importe de la detracción 120.00’’,’’Cancelación del resto 1080.00’’
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA CON DETRACCIÓN
107111
CTA. BANCO DE LA NACIÓN
120.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
120.00
POR LA DETRACCIÓN
COBRANZA TOTAL
104111
BCO CUENTA CTE MN
1,080.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,080.00
Cobranza de la diferencia
1.4.6 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO CON UN SOLO ASIENTO1.4.6.1 PENDIENTE DE PAGO.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-pago-con-un-solo-asiento/
Referenciado en los ítems 1.2.4. (2) y 1.2.3 (1)
1.- El día 15/01/2018 Se cancela en efectivo, la factura E001-764 por S/ 2 500.00 y la F/ 0001-568 por la compra de una escalera por 540.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
PAGO A PROVEEDORES
421211
EMITIDAS
2,500.00
421211
EMITIDAS
540.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
3,040.00
Cancelación a proveedores
1.4.6.2 PENDIENTE DE COBRO. –
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-cobro-con-un-solo-asiento/
Referenciado en los ítems 1.1.4.1 (4), 1.1.4.1. (5) y 1.1.4.1 (6)
CIBERCONT S.A. con RUC 20600132807 cobra en efectivo el día 16/01/2018 los siguientes comprobantes:
1.- la Factura N°001-204 S/ 2, 800.00.
2.- la Factura N° 002-121 por S/ 750.00.
3.- La Factura N° 002-122 por S/1, 200.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA A CLIENTES
101111
CAJA EFECTIVO MN
4,750.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
2,800.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
750.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,200.00
COBRANZA A CLIENTES
1.4.7 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO O COBRO 1 A 1.1.4.7.1 PENDIENTES DE PAGO
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-pago-1-a-1/
Referenciado en los ítems 1.2.3 (2) y 1.2.8 (1)
1.- El día 02/01/2018, Se cancela en efectivo, la factura F/ 0001-159, por el importe de S/ 850.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE PAGO DE FACTURA
421211
EMITIDAS
850.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
850.00
Cancelación de F/001-159
2.-EL día 13/01/2018, se cancela la F/001-1050 por 10,070.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE PAGO
421211
EMITIDAS
10,070.
101111
CAJA EFECTIVO MN
10,070.
Cancelación de F/001-1050
1.4.7.2 PENDIENTES DE COBRO
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-de-documentos-pendientes-de-cobro-1-a-1/
Referenciado en los ítems 1.1.3 (1) y 1.2.8 (2)
1.- El día 10/01/2018 se cobra en efectivo la F/001-580 por 1,400.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTA
101011
CAJA EFECTIVO MN
1,400.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,400.00
Cobranza de F/001-580
2.- 10/01/2018 se cobra en efectivo la F/001-581 por 10,500.00.
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTA
101011
CAJA EFECTIVO MN
10,500.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
10,500.00
Cobranza de F/001-581
1.4.8 CANCELACIÓN EN PARTES DE DOCUMENTO PENDIENTE DE PAGO Y/O COBRO.1.4.8.1 PENDIENTE DE PAGO.-
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-en-partes-de-documento-pendiente-de-pago-2/
Referenciado en el ítem 1.2.4 (3)
1.- El día 20/01/2018 se paga un monto inicial de s/. 10,000, de la factura E001- 4500
Cuyo importe total es de S/. 18,500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
REGISTRO DE PAGO A CUENTA
421211
EMITIDAS
10,000.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
10,000.00
A Cuenta de factura E001- 4500
2.- El 25/01/2018 se cancela el monto de s/ 8500.00, De la factura E001- 4500 Cuyo importe total es por S/. 18,500.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTA
421211
EMITIDAS
8500.00
101111
CAJA EFECTIVO MN
8500.00
Pago de la diferencia de factura E001- 4500
1.4.8.2 PENDIENTE DE COBRO. –
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cancelacion-en-partes-de-documento-pendiente-de-cobro/
Referenciado en el ítem 1.1.8 (1)
1.-El 10/01/2018 se cobra inicialmente la factura E001 -508 por 1,600.00, el monto total fue de 2,836.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTA
101011
CAJA EFECTIVO MN
1,600.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,600.00
Cobranza de Factura E001-508
2.- El 25/01/2018 se cancela la factura E001 -508 por S/ 1,236.00, el monto total fue de 2,836.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
COBRANZA DE VENTA
101011
CAJA EFECTIVO MN
1,236.00
121211
EMITIDAS EN CARTERA
1,236.00
Cobranza de Factura E001-508
1.4.9 TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS DE CAJA Y/O BANCOS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/transferencia-entre-cuentas-de-caja-yo-bancos/
1.- El día 13/01/2018 Se retira de la cuenta de bancos para fondo fijo S/ 1,000.00
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
RETIRO PARA FONDO FIJO
102111
FONDOS FIJOS MN
1,000.00
104111
BCO CUENTA CORRIENTE MN
1,000.00
Retiro N° 1 para Fondo Fijo
2.- El día 13/01/2018 Se retira de la cuenta de Banco ME US $ 1,000.00 a Banco CTA. CTE. EN MN (T/C 3.217)
CUENTA
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
TRANSFERENCIA DE CTA CTE 1 A CTA. CTE. 2
104111
BCO CUENTA CORRIENTE MN
3,217.00
104112
BCO CUENTA CORRIENTE ME
3,217.00
TRANSFERENCIA DE US $ 1,000.00
2 PARTE 2: PRIMEROS PASOS
2.1 CREAR EMPRESA.
Se desea crear una nueva empresa con RUC 20600132807 – Cibercont S.A. y domicilio fiscal en Jt. Ancash 543 Int 03 Huancayo – Huancayo – Junín.
Precondiciones
La BD Base para crear una empresa debe estar en la carpeta debug para que se pueda actualizar si es necesario.
Disponer de una empresa con la información limpia, las tablas actualizadas de SUNAT y el plan contable Base de Cibercont.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/crear-empresa-2/
2.2 CREACIÓN DE SUB DIARIOS
Precondiciones
Indicar la estructura del correlativo
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/creacion-de-sub-diarios/
2.3 ADMINISTRAR EL PLAN CONTABLE.
Precondiciones
Disponer de un Excel con un Plan de Cuentas Base para importar.
2.3.1 CREAR, MODIFICAR Y/O ELIMINAR CUENTA CONTABLE
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/crear-modificar-yo-eliminar-cuenta-contable/
2.3.2 EXPORTAR PLAN CONTABLE
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/exportar-plan-contable/
Exportar Plan de Cuentas a un Archivo de Excel. Y a un Archivo Cibercont.
2.3.3 IMPORTAR PLAN CONTABLE
Precondiciones
Implementar un botón donde te abra una carpeta por defecto donde se encuentre el archivo de Excel con el Plan de Cuentas.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/importar-el-plan-de-cuentas-desde-un-archivo-de-excel/
1. Importar el plan de cuentas desde un archivo de Excel.
2. Importar el plan de cuentas desde un archivo de Cibercont.
2.4 PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.2.4.1 CAMBIO DE PERIODO O EJERCICIO CONTABLE.
Cambiar del periodo diciembre al periodo enero 2018
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/cambio-de-periodo-o-ejercicio-contable-2/
2.4.2 APERTURA DE EJERCICIO CONTABLE.
En este vídeo se muestra la creación del ejercicio contable 2017
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/apertura-de-ejercicio-contable/
PARTE 3 : REPORTES, ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS.
Precondiciones
Empresa DEMO-ACADÉMICO para reportes y análisis de cuentas
Backup de empresa DEMO –ACADÉMICO
3.1. REPORTES DE LIBROS Y REGISTROS3.1.1. REGISTRO VENTAS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/registro-ventas/
El gerente general solicita los siguientes reportes para la toma de decisiones:
1. Ventas registradas en el mes Enero
2. Mostrar los comprobantes emitidos en el mes de enero filtrados según los siguientes criterios.
a) Comprobante de serie 0001
b) Comprobantes emitidos solo el día 01.
c) Comprobantes emitidos a la empresa GALARZA CUERVO PEDRO AUGUSTO
d) Comprobantes cuyo importe total esté entre 100 y 1500.00 soles.
3. Ventas registradas en el mes de ENERO según los siguiente criterios:
a) Ordenados según el importe total de mayor a menor.
b) Agrupados por Punto de Venta (Serie de comprobante)
c) Agrupados por Fecha de emisión del comprobante de pago.
d) Agrupados por Clientes.
4. Ventas registradas desde el mes de enero a diciembre con su respectiva gráfica.
5. Ventas realizadas al cliente FARMACIAS SOCORRO CON RUC 20486562341 desde el mes de Enero hasta Julio con su respectiva gráfica.
3.1.1.1. VENTAS CON CUENTAS CONTABLES
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ventas-con-cuentas-contables/
El asesor contable solicita la información del registro de ventas con las cuentas contables que han sido ingresadas al momento de procesar la información.
3.1.2. REGISTRO DE COMPRAS.3.1.2.1. COMPRAS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/reporte-del-registro-de-compras/
El gerente general solicita los siguientes reportes para la toma de decisiones:
6. Compras registradas en el mes de Enero
7. Mostrar los comprobantes recibidos en el mes de Enero filtrados según los siguientes criterios.
e) Comprobante con el número 16885
f) Comprobantes de proveedores de servicios públicos.
g) Comprobantes del proveedor COPIAS ALFA E.I.R.L.
h) Comprobantes cuyo importe total esté entre 500 y 1000 soles.
8. Compras registradas en el mes de Enero según los siguiente criterios:
a) Ordenados según fecha de operación de mayor a menor.
b) Agrupados por Proveedores
c) Agrupados por Centro de Costos.
9. Compras registradas desde el mes de Enero a Diciembre con su respectiva gráfica.
10. Compras realizadas al proveedor PERUVIAN AIR LINE SAC con RUC 20467534026 desde el mes de Enero hasta Julio con su respectiva gráfica.
3.1.2.2. COMPRAS CON ANÁLISIS DE CUENTAS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/compras-con-analisis-de-cuentas/
El asesor contable solicita la información del registro de Compras con las cuentas contables que han sido ingresadas al momento de procesar la información.
3.1.3. MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 3.1.3.1. LIBRO CAJA Y BANCOS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/reporte-del-libro-caja-y-bancos/
3.1.3.2. MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO CON ANÁLISIS DE CUENTAS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/movimientos-del-efectivo-con-analisis-de-cuentas/
3.1.4. LIBRO DIARIO Y DIARIO SIMPLIFICADO
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/libro-diario-y-diario-simplificado/
El asesor contable solicita la información del libro diario y diario simplificado del mes de Enero.
3.1.5. LIBRO MAYOR
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/libro-mayor/
Asesor contable solicita la información del libro mayor del mes de febrero y desea analizar los movimientos de la cuenta de caja (101111).
3.1.6. BALANCE DE COMPROBACIÓN.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/balance-de-comprobacion/
El asesor contable solicita el Balance de Comprobación al mes de diciembre y desea ver el detalle de la información de la cuenta de Caja (104111).
3.1.7. ESTADOS FINANCIEROS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/estados-financieros/
El gerente general de Cibercont S.A solicita los siguientes estados financieros:
1) Balance General
2) Estado de Ganancias y Pérdidas por Función
3) Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza
4) Flujo de Efectivo
3.2. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE3.2.1. ANÁLISIS DE CUENTAS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/analisis-de-cuentas-2/
1. El asesor contable solicita la información de los movimientos de las cuentas:
a) Caja,
b) Cuentas por Pagar,
c) IGV
2. Se requiere analizar los movimientos de las cuentas por cobrar (Cuenta 121211) del (CLIENTE FARMACIAS SOCORRO CON RUC 20486562341).
3. Se requiere analizar los gastos de planilla (Cuenta 621112 ) del trabajador (PERSONA DAVID RAYDER AMBROSIO GASPAR DNI 70176196 ).
4. Se requiere analizar los ingresos por prestación de servicios (Cuenta 632211) realizadas con facturas durante todo el año.
5. Se requiere ver todos los movimientos realizados con el comprobante (Comprobante 0001-2796) durante el año
3.2.2. VER DOCUMENTOS PENDIENTES DE PAGO Y/O COBRO AVANZADO.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ver-documentos-pendientes-de-pago-yo-cobro-avanzado/
1. Se solicita los documentos pendientes de cobro del cliente FARMACIA SOCORRO S.A.C. desde el mes de Enero hasta el mes de Mayo.
2. Se solicita todos los documentos pendientes de cobro cuyo saldo este entre 500 y 1000 soles.
3.3. PRESENTACIÓN DE LIBROS ELECTRÓNICOS:3.3.1. GENERACIÓN, VALIDACIÓN Y ENVÍO DE ARCHIVOS DE LIBROS ELECTRÓNICOS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/generacion-validacion-y-envio-de-archivos-de-libros-electronicos/
· Se requiere presentar los archivos de libros electrónicos del mes de enero de compras y ventas.
· Se requiere presentar los archivos del libro diario y el plan contable vinculado del mes de enero.
· Se requiere presentar los archivos electrónicos del libro mayor del mes de enero.
3.3.2. UBICAR FILAS CON ERRORES AL ENVIAR LOS LIBROS ELECTRÓNICOS
Al momento de generar el archivo electrónico del registro de ventas se presenta un error en la fila 1 y columna 5, para lo cual se requiere subsanar el error.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ubicar-filas-con-errores-al-enviar-los-libros-electronicos/
4. PARTE 4 : HERRAMIENTAS Y CONFIGURACIÓN AVANZADA.
Precondiciones
Excel con Compras y Ventas para cargar durante 2 meses
PLAME preparado con el caso de exportación al PLAME
4.1. HERRAMIENTAS4.1.1. IMPORTAR VENTAS DESDE EXCEL.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/importar-ventas-desde-excel/
Se tiene el archivo un archivo de Excel con las Ventas del mes de Enero y cargarlo al sistema.
4.1.2. IMPORTAR COMPRAS DESDE EXCEL.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/importar-compras-desde-excel/
Se tiene el archivo un archivo de Excel con las Compras del mes de Enero y cargarlo al sistema.
4.1.3. VER Y ACTUALIZAR CUENTAS DE DESTINOS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ver-y-actualizar-cuentas-de-destinos/
Ver las cuentas sin asiento de destino del mes de enero ingresadas con las cuentas 601111 Cuyas cuentas de destino son 201111 y 611111.
Durante el mes de Enero se ingresó información con la Cuenta 602111 donde sus cuentas de destino son 241111 y 612111 ,por un error de configuración en el plan contable , se observó de un error en las cuentas de destino, para ello se requiere corregir las cuentas de destino vinculadas.
4.1.4. VER ASIENTOS INCONSISTENTES 4.1.4.1. VER CONSISTENCIA DE DOCUMENTOS REGISTRADOS EN VENTAS
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/ver-consistencia-de-documentos-registrados-en-ventas/
Ver el correlativo de los comprobantes de ventas de las facturas de serie 001 desde el numero 001 al numero 007
4.1.5 BLOQUEAR PERÍODOS PARA SU REGISTRO.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/bloquear-periodos-para-su-registro/
El asesor contable ha verificado que la información registrada en el periodo de Enero es consistente, por lo tanto decide bloquearlo para que los asistentes contables no puedan modificar y alterar dicha información.
4.1.6 BORRAR VARIOS ASIENTOS POR VEZ
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/borrar-varios-asientos-por-vez/
Se requiere borrar todas las operaciones registradas en el Registro de compras (Subdiario 8) del mes de Febrero.
4.1.7. EXPORTACIÓN DE INFORMACIÓN AL PLAME
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/exportacion-de-informacion-al-plame/
En el mes de Agosto se ha registrado la prestación de servicios de diferentes proveedores (4ta Categoría), para lo cual se requiere registrar dicha información en el PLAME.
4.1.8. CREAR Y RESTAURAR COPIAS DE SEGURIDAD.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/crear-y-restaurar-copias-de-seguridad/
Se requiere crear la copia de seguridad de la información de la empresa.
Se requiere restaurar la información de la empresa desde una copia de seguridad previamente realizada.
4.2. CONFIGURACIÓN AVANZADA4.2.1. ESTRUCTURAS DE ESTADOS FINANCIEROS.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/estructuras-de-estados-financieros/
1. Se requiere estructurar los estados financieros de acuerdo a la necesidad de la empresa Cibercont S.A.
4.2.2. CONFIGURACIÓN DE PARÁMETROS DE LA EMPRESA.
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/configuracion-de-parametros-de-la-empresa/
1. Configurar los parámetros de la empresa para un correcto funcionamiento del sistema.
4.2.3. CREACIÓN Y MANTENIMIENTO DE USUARIOS
1. Crear, nuevo usuario
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/crear-nuevo-usuario/
2. modificar Y Deshabilitar un usuario
RESOLUCIÓN:
www.cibercont.com/modificar-y-des-habilitar-un-usuario/
Materiales para capacitación
Instalador Cibercont
Tutorial
Backup Limpio
Backup Académico para Reportes
Instalador PLE
Instalador PLAME
Excel para importar compras y ventas
Excel con plan de cuentas
Teamviewer Quick Suport
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