1
2
1. PRESUPUESTO 2016 vs REALIZADO 2016
2. EVOLUCION RESULTADOS Y FONDOS PROPIOS 2008-2016
3. BALANCE 2016-2015
4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2016
5. CREDITOS RFEH
6. PRESUPUESTO 2017
7. EVOLUCION DE MAGNITUDES 2008-2016:
1. INGRESOS RFEH
2. RESULTADOS / SUBVENCION CSD
3. SOLVENCIA
4. EXIGIBLE
5. CASH FLOW
6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
7. AUDITORIAS
8. SEGUIMIENTO PLAN VIABILIDAD CSD
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
3
1. PRESUPUESTO 2016 V.S REAL 2016
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
CONCEPTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION
TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.492.818 € 2.809.546 € 316.728 €
TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.653.023 € 2.972.452 € 319.429 €
RESULTADO 160.205 € 162.906 € 2.701 €
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
2016
160.000 162.906
OBJETIVO PLAN VIABILIDAD RESULTADO DEL EJERCICIO
4
1. PRESUPUESTO 2016 V.S REAL 2016
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
CONCEPTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION
TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.492.818 € 2.809.546 € 316.728 €
TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.653.023 € 2.972.452 € 319.429 €
RESULTADO 160.205 € 162.906 € 2.701 €
CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION
A. SUBVENCIONES CSD 1.201.777,55 € 1.211.542,21 € 9.764,66 €
B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 8.200,00 € 45.800,34 € 37.600,34 €
C. ADO - PLANES ESPECIALES ADO 646.000,00 € 646.000,00 € - €
D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 460.806,00 € 494.754,19 € 33.948,19 €
E. PUBLICIDAD 169.742,40 € 245.201,74 € 75.459,34 €
F. OTROS 166.497,28 € 256.567,67 € 90.070,39 €
F. REPERCUTIDOS - € 72.585,89 € 72.585,89 €
CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION
1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 244.594,40 € 291.617,56 € 47.023,16 €
2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.592.991,38 € 1.672.322,66 € 79.331,28 €
3. TOTAL FORMACION 29.700,00 € 27.598,53 € 2.101,47 €-
4. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 508.653,15 € 503.167,22 € 5.485,93 €-
5. TOTAL GASTOS PROVISIONES / EXISTENCIAS - € 108.046,75 € 108.046,75 €
6. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 56.979,28 € 48.073,27 € 8.906,01 €-
7. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 59.900,00 € 57.721,81 € 2.178,19 €-
8. REPERCUTIDOS - € 100.998,07 € 100.998,07 €
PyG 2016 2016 2015
OPERACIONES CONTINUADAS
Impo rte neto de la cifra de nego cio s 1.239.663,32 846.916,08
Ingresos federativos y ventas 1.239.663,32 846.916,08
A pro visio namiento s -233.935,88 -49.601,16
Consumos de material deportivo -244.063,24 -58.440,66
Consumos de bienes destinados a la venta 151,74
Deterioro de material deportivo, bienes de 9.975,62 8.839,50
Otro s ingreso s de explo tació n 1.689.799,47 1.485.525,05
Ingresos accesorios y otros de gestión corr 432.456,92 403.928,13
Subvenciones de explotación incorporadas 1.257.342,55 1.081.596,92
Gasto s de perso nal -500.634,82 -447.010,83
Otro s gasto s de explo tació n -1.994.669,48 -1.711.391,43
Servisios exteriores -506.899,73 -431.824,87
Tributos 8.775,46 1.325,76
Pérdidas, deterioro y variación de provision -7.252,70 11.458,93
Otros gastos de gestión corriente -1.471.741,69 -1.289.699,73
A mo rt izació n de Inmo vilizado-17.413,58 -23.784,68
Imputació n de subvencio nes de inmo vilizado 6.539,41 2.194,58
R esultado s excepcio nales 7.703,42 24.130,85
R ESULT A D O D E EXP LOT A C IÓN 196.481,58 126.978,46
R ESULT A D O F IN A N C IER O -33.575,17 -57.159,72
R ESULT A D O A N T ES D E IM P UEST OS 162.906,17 69.818,74
R ESULT A D O D EL EJER C IC IO 162.906,17 69.818,74
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2. EVOLUCION RESULTADOS Y FONDOS PROPIOS 2008-2016
6
Reducción de los fondos propios negativos un 59% en 3 años
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
-322.017 -418.076
-223.989
21.887
49.348
104.601
* 207.521
69.928
** 162.906
-500.000
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RESULTADO DEL EJERCICIO
• * Mejor resultado de la historia de la RFEH
• ** 2º mejor resultado de la historia de la RFEH
En el periodo 2012-2016 reducción del 73% de los fondos propios negativos.
Recuperación de fondos propios positivos en 2 ejercicios
-83.139
-504.318
-795.161-835.475
-796.330
-691.729
-484.208
-378.784
-215.878
-900.000
-800.000
-700.000
-600.000
-500.000
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
FONDOS PROPIOS
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2. EVOLUCION RESULTADOS Y FONDOS PROPIOS 2008-2016
8
3. BALANCE EJERCICIOS 2016-2015
Reducción de los fondos propios
negativos un 43% (163m€)
Reducción de existencias cumpliendo criterios de auditoría
Cumplimiento con las obligaciones de
amortización de préstamos con el CSD
Periodificación ingresos licencias y
patrocinio LFP ejercicio 2015
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
ACTIVO 31/12/2016 31/12/2015
ACTIVO NO CORRIENTE 1.223.971,50 59% 1.232.593,31 39%
Inmovilizado intangible 664,55 3.356,38
Inmovilizado material 56.317,95 62.247,93
Inversiones empresas asociadas a l/P 1.149.999,00 1.149.999,00
Inversiones financieras a largo plazo 16.990,00 16.990,00
ACTIVO CORRIENTE 860.221,99 41% 1.919.068,40 61%
Existencias 14.034,48 97.942,40
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 235.349,72 186.583,94
Inversiones financieras a corto plazo 11.053,23 7.891,85
Periodificaciones 8.973,58 2.368,69
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 590.810,98 1.624.281,52
TOTAL ACTIVO 2.084.193,49 100% 3.151.661,71 100%
PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31/12/2016 31/12/2015
PATRIMONIO NETO -197.036,88 -9% -353.403,64 -11%
Fondos propios -215.877,51 -378.783,68
Fondo social 11.948,12 11.948,12
Resultados de ejercicios anteriores -390.731,80 -460.550,54
Resultado del ejercicio 162.906,17 69.818,74
Subvenciones, donaciones y legados recibidos 18.840,63 25.380,04
PASIVO NO CORRIENTE 1.749.461,87 84% 1.951.555,69 62%
Deudas a largo plazo 1.749.461,87 1.951.555,69
PASIVO CORRIENTE 531.768,50 26% 1.553.509,66 49%
Deudas a corto plazo 41.840,77 3.793,17
Proveedores 150.054,48 123.210,92
Afiliados y otras entidades deportivas 141.629,06 1.108.868,07
Acreedores por prestación de servicios 50.638,29 65.392,55
Personal (remuneraciones pendientes de pago) 1.353,90 0,00
Otras deudas con las Administraciones Públicas 107.723,75 80.935,58
Periodificaciones a corto plazo 38.528,25 171.309,37
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2.084.193,49 100% 3.151.661,71 100%
Efecto préstamo campos
Efecto préstamo campos
RESULTADO DEL EJERCICIO 162.906€
9
4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2016
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2012 2013 2014 2015 2016
FONDOS PROPIOS -796.330 -691.729 -484.208 -378.784 -215.878
FONDO DE MANIOBRA -67.501 198.506 404.447 365.668 328.453
-1.200.000 -1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
FONDO DE MANIOBRA -662.965 -1.024.879 -753.426 -898.551 -67.501 198.506 404.447 365.668,03 328.453
FONDO DE MANIOBRA
1. PRESTAMO CSD 2012.
Pendiente amortizar 476.954€
Tipo interés, 4.89%. Fin de amortización 2020
2. PRESTAMO CSD 2013.
Pendiente de amortizar 150.000€
Tipo interés, 4,28%. Fin de amortización 2021
3. PRESTAMO CSD 2014 (CAMPOS)
Pendiente de amortizar 1.149.999€
Tipo interés, 1,28%, Fin de amortización 2022
10
5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2017
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
La RFEH ha accedido a un acuerdo con Caixabank sobre una línea de financiación
con condiciones favorables para Federaciones Deportivas:
Factoring financiación Presupuestos Generales del Estado:
1. Permite anticipar la financiación desde el momento en que se solicita al
C.S.D. la subvención. Un primer tramo del 30% de la media de las 3 últimas.
2. Condiciones de intereses inferiores a los productos clásicos, solo se paga
por el importe dispuesto y mientras esté dispuesto. EUR + 1,75% por el importe
dispuesto con un 0,25% de comisión de apertura sobre el importe dispuesto.
3. La póliza no vence, con lo que solo se firma 1 vez y queda vigente para los
ejercicios futuros. La póliza se tramita sin importe, teniendo un coste notarial mínimo.
11
5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2017
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
6. PRESUPUESTO 2017
• Se está trabajando en la elaboración de un protocolo de presupuestación que
determine un calendario y unos criterios para disponer de un presupuesto que
sea una herramienta de gestión mucho más eficaz.
• El CSD ha concedido de manera provisional a la RFEH:
• Subvención ordinaria: 931.759,34€
• Subvención PNTD: 16.800,00€
Estas subvenciones suponen un 80% de la del ejercicio 2016. El CSD
informó a las Federaciones que debido al retraso en la aprobación de los
Presupuestos Generales del Estado, adelantaría una parte de la subvención, que
se estimaba como el 80% de la definitiva. Si es el caso la subvención mejoraría en
un 2,37% respecto al año anterior (+27.000,20€).
• La RFEH debe enviar un presupuesto al CSD bajo el supuesto restrictivo del
80%, es decir, de la subvención confirmada hasta la fecha de este informe.
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
6. PRESUPUESTO 2017
• La propuesta enviada al CSD ha sido la siguiente:
CONCEPTOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA
TOTAL GASTOS 2.493.023 € 2.435.381 € 57.642 €-
TOTAL INGRESOS 2.653.023 € 2.529.922 € 123.102 €-
RESULTADO 160.000 € 94.540 € 65.460 €-
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2. PRESUPUESTO 2017
CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA PTO 17-16
A. SUBVENCIONES CSD 1.201.778 € 948.559 € 253.218 €-
B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 8.200 € 8.951 € 751 €
C. ADO - PLANES ESPECIALES ADO 646.000 € 608.000 € 38.000 €-
D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 460.806 € 522.464 € 61.658 €
E. PUBLICIDAD 169.742 € 257.371 € 87.629 €
F. OTROS 166.497 € 184.577 € 18.080 €
INGRESOS 2.653.023 € 2.529.922 € 123.102 €-
CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA PTO 17-16
1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 244.594 € 302.195 € 57.600 €
2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.592.991 € 1.470.353 € 122.638 €-
3. TOTAL FORMACION 29.700 € 16.800 € 12.900 €-
4. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 508.858 € 546.118 € 37.260 €
6. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 56.979 € 47.515 € 9.464 €-
7. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 59.900 € 52.400 € 7.500 €-
GASTOS TOTALES 2.493.023 € 2.435.381 € 57.642 €-
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
15
7.1. EVOLUCION INGRESOS RFEH 2010-2016
SUBVENCION ORDINARIA – RECURSOS PROPIOS
POSITIVA EVOLUCION DE LOS PATROCINIOS Y SUBVENCION DEL CSD. Aún así tenemos un 39%
menos de subvención que en el 2010. (-726m€)
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
SUBV. ORD. CSD 1.863.824 1.934.075 1.358.995 829.210 € 893.934 € 958.209 € 1.137.697
ADO 808.000 € 760.000 € 637.340 € 323.000 € 608.000 € 494.000 € 646.000 €
PATROCINIOS 265.241 € 138.000 € 83.904 € 35.000 € 72.466 € 106.496 € 245.202 €
- €
500.000 €
1.000.000 €
1.500.000 €
2.000.000 €
2.500.000 €
SUBV. ORD. CSD ADO PATROCINIOS
16
7.2. EVOLUCION RESULTADOS / SUBVENCION CSD
En un entorno de subvenciones a la baja la RFEH logra tendencias positivas de
resultados.
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
-1.000.000 €
-500.000 €
- €
500.000 €
1.000.000 €
1.500.000 €
2.000.000 €
2.500.000 €
3.000.000 €
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RESULTADOS SUBVENCIONES CSD
Lineal (RESULTADOS) Lineal (SUBVENCIONES CSD)
17
7.3. SOLVENCIA
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
0,99
0,83
0,630,59
0,680,62
0,68
0,90 0,91
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
1,20
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Solvencia Global
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
4.000.000
4.500.000
5.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Solvencia Global 0,99 0,83 0,63 0,59 0,68 0,62 0,68 0,90 0,91
Activo Total 2.015.451 2.135.722 1.258.335 1.118.681 1.618.670 1.014.808 1.148.020 3.151.544 2.084.193
Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.628.653 1.699.856 3.504.948 2.281.230
Ingresos 4.638.724 4.368.592 3.922.284 3.743.420 2.834.269 2.006.992 2.533.499 2.496.664 2.972.452 €
18
7.4. EVOLUCION EXIGIBLE
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
4.000.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Exigible Total Exigible Corto Plazo Exigible Largo Plazo
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.699.856 1.628.653 3.504.948 2.281.230
Exigible Corto Plazo 1.701.192 2.184.842 1.800.277 1.808.019 1.524.004 723.200 666.997 1.553.392 531.769
Exigible Largo Plazo 327.898 389.190 209.760 81.122 841.656 976.656 961.656 1.951.556 1.749.462
19
7.5. CASH FLOW
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Cash Flow Económico
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Resultado del Ejercicio -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906
Dotación Amortizaciones 68.912 65.794 58.465 51.465 47.272 30.991 24.482 23.785 17.414
Cash Flow Económico -253.105 -352.283 -165.524 73.352 95.018 135.592 267.608 93.603 180.320
20
7.6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RESULTADO -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906
EXTRAORDINARIOS -3.749 -2.514 -133.168 90 9.901 28.682 3.307 24.131 7.703
-500.000
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
RESULTADO EXTRAORDINARIOS
21
7.7. EVOLUCION AUDITORIAS
La RFEH ha mantenido los criterios contables fijados por los auditores por lo
que la auditoría en el ejercicio 2015 se mantiene con opinión favorable. Para
el ejercicio 2016 la estimación es la misma.
Durante el mes de junio se está realizando la auditoría de cuentas del
ejercicio 2016.
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
RESULTADO 322.017 €- 418.076 €- 223.989 €- 21.887 € 49.348 € 104.601 € 243.126 € 69.819 €
SALVEDADES 11 9 6 2 1 1 1 1
OPINION NEGATIVA NEGATIVA DENEGADA FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE
22
8. PLAN DE VIABILIDAD CSD
• CUMPLIMIENTO Y MEJORA DEL PLAN DE VIABILIDAD FIRMADO CON EL CSD
• REUNIONES PERIODICAS CON EL CSD: REUNIONES POSITIVAS, LA RFEH NO SE ENCUENTRA
ENTRE LAS FEDERACIONES INTERVENIDAS POR EL CSD.
• Para el periodo 2017-2020 el CSD mantendrá el PV propuesto por la RFEH.
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL PLAN
PV INICIAL 43.166 € 120.000 € 120.000 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.051.154 €
RESULTADO 2013 104.601 €
PV REVISADO 2014 104.601 € 153.678 € 120.000 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.146.267 €
RESULTADO 2014 243.126 €
PV REVISADO 2015 104.601 € 243.126 € 64.327 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.180.043 €
RESULTADO 2015 69.819 €
PV REVISADO 2016 104.601 € 243.126 € 69.819 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.225.534 €
RESULTADO 2016 162.906 €
PV REVISADO 2017 104.601 € 243.126 € 69.819 € 162.906 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.228.441 €
DIF. RESULTADO-PV INICIAL 61.435 € 123.126 € 50.181 €- 42.906 € - € - € - € - € 177.287 €
DIF. RESULTADO-PV REVISADO 61.435 € 89.448 € 5.492 € 2.906 € - € - € - € - € 159.282 €
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8. PLAN DE VIABILIDAD CSD - ACTUALIZACION
INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017
43.166 €
153.678 €
64.327 €
160.000 €
104.601 €
243.126 €
69.819 €
162.906 €
- €
50.000 €
100.000 €
150.000 €
200.000 €
250.000 €
300.000 €
2013 2014 2015 2016
OBJETIVO PLAN RESULTADO
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