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- Margen deContribucin Unitario (Mcu): Es la diferencia entre el precio de venta (pvariable unitario (cv). Mcu = p - cv
Ran (!) del Margen de Contribucin: Es laproporcin "ue representa el #argen de contribucincon respecto al valor de ventas. $ es un valor co#ple -#entario a la ran del costo variable.
Ran MC = MC = % - C% = & - C% & - cv % % % pE'. Una gaseosa cuesta . & y si su costo variable (cv) esde *+,*.El #argen de contribucin unitario es: & - *+,* = *+*a ran de #argen de contribucin: &-*+,*& = *!/.- 0n1lisis de 2unto de E"uilibrio: Volumen deProduccin(vendido) donde los ingresos por ventas soniguales a los costos totales, por consiguiente no hayprdidas ni utilidades. Hay tres formas de clculo
!cuacin, "argen de contri#ucin y grfico.
0) Ecuacin: % = C3 4 C% p ($) % &' cv($) p($) - cv($) % &' $ % &'
p - cv5) Margen de Contribucin:- Punto de e$uili#rio % &osto 'io (en unidades) "&u
- Punto de e$uili#rio % &osto 'io(en soles) *a+n de "&
5) 2ara la Utilidad e6presada co#o un porcenta'e de %entas: % = C3 4 C% 4 !(p7")
p(") = C3 4 cv(") 4 !(p7")
" = C3 = Costo 3i'op -cv - !(p) Margen cont.unit. - (!)(precio unit)
E'. 8aseosa+ Utilidad deseada = /*! de %entas
" = 9 *** = 9 *** = &* *** unidades *+* - (*+/*)(&) *+9*
C) Utilidad esperada para un valor total de ventasprefi'ado (antes de #puesto a utilidades)
Utilidad esperada = (valor de ventas)(ran MC) - C3
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E'. ;Cu1l es la utilidad esperada si se vende por. < *** en gaseosas
Utilidad esperada = (< ***) (*+*) - 9 *** = > ,** - 9 ***
= . & ,**Aplicaciones del Anlisis Costo-Volumen-Utilidad
A) EVALUAR ALTERNATIVAS DE INVERSION:Incrementos de los costosfjos para incrementar la utilidad Ej !u"licidad
#am"io $inal % #am"io en utilidad & #am"io en costos en Utilidad por in'ersi(n fjos Ej. Un incremento de gasto en publicidad por S/. 4 000
generara un incremento de S/. 000 en !entas. "Es con!eniente#
Aumento de utilidad por ma$or !enta% 000& '0.()% *00
#am"io fnal en utilidad%*++ & ,+++ % &*++ no con'iene-) #O.!ENSA#ION DE AU.ENTO #OSTOS $I/OS:Anali0a en cu1nto se de"e incrementar las 'entas para compensar un
aumento en los costos fjos2 sin disminuir la utilidad Ej Unaumento de sueldos
& El aumento en costos fjos de"e ser compensado por un aumento i3ualen .ar3en de #ontri"uci(n
U % V & #V & #$ % .# & #$ .# % #$
& Aumento en unidades: 4 % aumento #$ .#u
& Aumento en 'alor de 'entas % aumento #$ Ra0(n .#
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Precio Unitario 20
Costo unitario 5
Costo fijo produccion 100,000G. Admin ventas fijos 300,000
Punto de equilibrio unidades
Costos fijos 400,000
margen contribucion 15
PE/Soles 26,667
Razon M. contribucin 0.75
Punto de equilibrio soles
Costos fijos 400,000
Razon M. contribucin 0.75
PE/Unidades 533,333
Utilidad deseada 1 000
Costo fijo + utilidad deseada 8,571
8571x0.3 -2,571
Margen contribucion 6,000
Costo fijo total -5,000
1,000
Unidades 10,000
Precio unitario 1
Costo unitario 0.3
y el costo
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Margen contribucion 0.7
Porcentaje deseado 0.2
Costo fijo total 5,000
1
10,000.00Ventas por 9,000
Precio unitario 1
Costo unitario 0.3
Costo fijo 5,000
Margen contribucion 0.7
Razon M. contribucin 0.7
Cuanto sera el margen de conribucin 6,300
1,300
Incremento ventas 5000
Increment publicidad 4000
Incremento ventas 5,000
Incrmento Ventas x M.C. -1,500
3,500
Increment publicidad -4,000
-500
Aumento costo fijos 1,000
Costos fijos 5,000
Margen contribucion 0.70
7,143
Incremento ventas en unid 1,429 solo en este ca
el mismo margen
Incremento ventas en sole 1,429 contribucin
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533,333
10,000
-3,000
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Universidad Catolica San Pablo
GABINETE DE COSTOS INDUSTRIALES Caso Empresa Tetiles del S!r S"A"
ro#esor $ %!an Carlos Ramire&
mpresa$ Textiles del Sur S.A.
Domicilio 'iscal $ Avenida El Sol Nro 200 - Parque Industrial de Arequipa
ro R U C $ 201014562
a e"presa Textiles del Sur SA# es una e"presa dedi$ada a la prepara$i%n e &ilatura de 'i(ras textiles natutales
n espe$ial de 'i(ra de alpa$a ) ove*a!a e"presa ta"(i+n reali,a la i"porta$i%n de alunos insu"os ) (ienes de $apital# asi"is"o exporta ilado de
Alpa$a prin$ipal"ente al "er$ado europeo ) nortea"eri$ano
/uenta $on los siuientes pro$esos de produ$$ion ) $entros de $ostos
C!enta Centro Costos Proceso Descripcion
1 1 /lasi'i$ado Produ$$ion
1 2 !avado Produ$$ion
1 Peinado Produ$$ion
1 4 ilatura Produ$$ion
1 5 Tintoreria Servi$io a planta
2 1 Prora"a$i%n de produ$$i%n Servi$io a planta
2 2 Al"a$en de Produ$tos Inter"edios Servi$io a planta
2 /ontrol de /alidad Servi$io a planta
2 4 tros /ostos Indire$tos de Produ$$ion Indire$tos
!a produ$$i%n es $ontinua ) de a$uerdo a $ontratos de venta.
!a produ$$i%n es diversi'i$ada# se produ$e &ilado de di'erentes $alidades# $olores ) titulos
El 3%r"ula de alua$i%n de Inventarios que utili,a es /osto Pro"edio "ovil
!a depre$ia$i%n se $al$ula sen las tasas a$eptadas para e'e$tos de la le) de I"puesto a la enta
a ini$iado el e*er$i$io de 2016 $on los siuientes saldos
SA!7S
/N/EPT PA/IA! 7E87 A/EE7
- 9ateria Pri"a 220#5.00
- Produ$tos en Pro$eso de 9anu'a$tura 1#116#:.;0
- Produ$tos Ter"inados 5;6#;40.00
- Envases ) E"(ala*es 1#0.00
- Su"inistros 7iversos 14#646.:0
- 3a$turas por $o(rar 6;#100.00 /ITE9IS 2;5#600.00
!ANI3I/I 210#200.00
NIN /PATIN 142#00.00
- /ta $orriente
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- Equipos de /o"puto #415.2;
- Equipos 7iversos 4:5#1.55
- 7epre$ia$ion Edi'i$ios 1#10#00.
- 7epre$ia$ion 9aquinaria ) equipo #140#602.0
- 7epre$ia$ion 8nidades de Transporte 6#22.12
- 7epre$ia$ion 9ue(les ) Enseres 1;2#5:0.65
- 7epre$ia$ion Equipos de /o"puto 0#05.:
- 7epre$ia$ion Equipos 7iversos :5#0:.6;
- Presta"os de Ter$eros 1#56#060.00
- e"unera$iones por paar 10#600.00
- Seuros paad.x adelant. 1#;00.00
- Aporta$iones por paar #020.00
enta 5ta ;#50.00
Senati 4#;60.00
ESSA!87 25#60.00
- Aporta$iones por paar A 3 P 6#6:;.00
Aporte (liatorio 4#56.00
Seuro ;65.00
/o"isi%n 1#250.00
- I"p . enta era por paar 65#00.00
- Intereses por devenar. 226#050.00
- Intereses por paar 226#050.00
- eserva leal ::0#000.00
- So(reiro
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110NT0
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ANALISIS ACTI3O 'I%O 5 SU DEPRECIACION AL /0 6 0) 6 )702
ACTI3O 'I%O DEPRECIACION
ACTI3O 'EC1A SALDO
DE AL 8
AD9UISI 0)./0.)702
TERRENOS 1#;4:#62.1:
1#;4:#62.1:EDIFICIOS ADMINISTRACION 414#61.45 5
EDIFICIOS PRODUCCION 1#65;#45.;2 5
Edi#icaciones 2#0:#06:.2:
+A9UINARIA5E9UIPO
LA3ADO $
9aquina A(ridora 65#20.00 10
Tren de !avado A 21#660.46 10
Tren de !avado < 25#60.00 10
9aquina Se$adora 126#.;0 107u$tos# /asilleros 105#12.64 10
:64#22.0
PEINADO $
A(ridora Pre-$arda 256#205.4 10
/arda 25#122.00 10
=illes 26;#0:;.0 10
Peinadora 165#4;.00 10
=illes
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ESTANTES ::#05:.44 10
SI!!NES 12#512.50 10
/E7ENAS 15#;62.;5 10
9ESAS 7E E8NINES 26#;4.45 10
SI!!AS9ETA!I/AS 12#6.: 10
20#2:.5
E9UIPOSDECO+PUTO
EC8IP SEI7 241#464.: 25
/9P8TA7AS I
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$t-15 1#122#15; 212#10 ;2;#24;
Nov-15 1#:6:#00 1;#41 ::0#4;
7e$-15 1#65#165 04#;; 1#1;#:
0@>//=>7*2 )>20=>)72 00>2=*>@72
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78/TS B E=SITA PEA/I
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ACU+ULADA
INICIAL
0)./0.)702
221#;1;.20
;;:#2:2.:
1#10#00.
42#.50
1::#606.5
1;#:2.42
55#;00.0;5:#21.5
52#100.0
100#4:.0
1#25.;0
1;0#5.26
:#;6.5
222#455.:5
10:#4:.00
;24#45:.25
1;#20.;
26#04.00
15#426.00
222#440.00
221#5.
152#;;0.00
1#22;#524.1:
10;#;;.40
1#40:.:5
162#5:6.6:
144#6:.50
555#520.2
#140#602.0
120#4;0.4
16:#45.;
:5#:5.21
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51#:1.6
11#65.52
1#615.61
20#12.5;
10#6;.64
1;2#5:0.65
1:1#0:.26
0#026.
41#424.0
6#60;.10
0#05.:
6#61.:
222#6:;.20
55#:6.6
:5#0:.6;
5#4:#:1.26
)702
2#4:#:2.00
> 55#155.50 ?;:;#211.05
6;#1:;.;
2;;#142.4
4:2#::0.00
154#652.46
0>7/=>7/0"27
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OBREROS
NO+BRE CARGO RE+UNERA" PENSIONES
!AA7i$ardo o*as perario 12 6.00 SI A 3 PFos+ Astuvil$a !. perario 12 60.00 SI A 3 PEnrique 9artine, . perario 12 1#020.00 SI A 3 PFuan /arita T. perario 12 60.00 SI A 3 P=reorio a"(rano P. perario 12 60.00 SI A 3 P9ario a"ata /. perario 12 1#02.00 SI A 3 P
S8
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S8
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S C T R
N NN N
N NN NN N
N N
N N
N NN N
SI SISI SISI SISI SI
SI NSI N
ESSALUD3IDA
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2
114000 EN 7ES/8ENT
114100 9ATI114200 S81650000 ENTA 7E A/TI IN9I!IA7
1651000 INESILN 9
1655000 A/TIS
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3
161000 PMSTA9S
162000 E/!A9A/INES A TE/ES16000 INTEESES# E=A!KAS B 7II7EN7S
164000 7EPLSITS T=A7S EN =AANTKA
165000 ENTA 7E A/TIS IN9I!IA7S
16;000 TAS /8ENTAS P /1:1000 PMSTA9S
1:2000 INTEESES# E=A!KAS B 7II7EN7S
1:000 7EPLSITS T=A7S EN =AANTKA
1:4000 ENTA 7E A/TIS IN9I!IA7S
1:;000 TAS /8ENTAS P /
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4
11200 !ETAS P /201000 7E I=EN ANI9A!
202000 7E I=EN E=ETA!2040000 9E/A7EKAS IN98E
20;0000 TAS 9E/A7EKAS
200000 9E/A7EKAS 7ESA!IA7AS201000 9E/A7EKAS 9AN83A/T8A7AS
202000 E/8SS ETAK7S
20000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS
204000 IN98E
20;000 TAS 9E/A7EKAS
2100000 P78/TS TE9INA7S
2110000 P78/TS 9AN83A/T8A7S
2111000 I!A7
2120000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S
210000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S211000 7E I=EN ANI9A!
211100 /ST211200 A! ANA
212000 7E I=EN E=ETA!
212100 /ST
212200 A! ANA
2140000 P78/TS IN98E
2150000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS TE9INA7S
21:0000 TS P78/TS TE9INA7S
21;0000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S
210000 P78/TS TE9INA7S 7ESA!IA7S
211000 P78/TS 9AN83A/T8A7S
212000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S214000 P78/TS IN98E
21:000 TS P78/TS TE9INA7S
21;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S
2200000 S8
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5
21200 PEINA7
2100 I!A7220000 P78/TS ETAK7S EN P/ES 7E TANS39A/ILN
20000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS EN P/ES
21000 7E I=EN ANI9A!
21100 /ST
21200 A! ANA
22000 7E I=EN E=ETA!
22100 /ST
22200 A! ANA
250000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS EN P/ES
2:0000 TS P78/TS EN P/ES
2;0000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES20000 P78/TS EN P/ES 7ESA!IA7S
21000 P78/TS EN P/ES 7E 9AN83A/T8A
22000 P78/TS ETAK7S EN P/ES 7E TANS39A/ILN
2000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS EN P/ES
24000 P78/TS IN98E
25000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS EN P/ES
2:000 TS P78/TS EN P/ES
2;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES
2400000 9ATEIAS PI9AS2410000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S
2411000 PE! 7E A!PA/A /!ASI3I/A7
2412000 !ANA 7E EFA /!ASI3I/A7241000 A!=7LN
2414000 TPS
2415000 3!/A
2420000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 7E ETA//ILN
240000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS
2440000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E
240000 9ATEIAS PI9AS 7ESA!IA7AS
241000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S
242000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 7E ETA//ILN
24000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS244000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E
2500000 9ATEIA!ES A8I!IAES# S89INISTS B EP8ESTS2510000 9ATEIA!ES A8I!IAES
2520000 S89INISTS
2521000 /92522000 !8
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6
2:2:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
2:0000 INTAN=I
2:2000 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
2:000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
2:5000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
2:40000 A/TIS 22000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S
224000 P78/TS IN98E
225000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS TE9INA7S
22:000 TS P78/TS TE9INA7S
22;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S
20000 S8
24:000 TS P78/TS EN P/ES
24;000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS EN P/ES
250000 9ATEIAS PI9AS
251000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S
252000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 7E ETA//ILN
25000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS254000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E
261000 9ATEIA!ES A8I!IAES
262000 S89INISTS
26000 EP8ESTS
2:0000 ENASES B E9
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7
011400 TS TKT8!S EPESENTATIS 7E 7E87A
020000 INST89ENTS 3INAN/IES EPESENTATIS 7E 7EE/ PATI9NIA!021000 /ETI3I/A7S 7E S8S/IP/ILN PE3EENTE
022000 A//INES EPESENTATIAS 7E /APITA! S/IA!
02000 A//INES 7E INESILN
02100 S8
112000 8A!ES
112100 A! ANA
11200 EA!8A/ILN
120000 E7I3I/A/INES121000 E7I3I/A/INES
121100 A! ANA
121200 /ST
12100 EA!8A/ILN
121400 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - INESINES IN9
224000 EC8IP 7E TANSPTE
225000 98E
226000 EC8IPS 7IESS
22:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
00000 IN98E
10000 TEENS
11000 TEENS
11100 /ST
11200 EA!8A/ILN
20000 E7I3I/A/INES21000 E7I3I/A/INES A79INISTATIAS21100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN
21200 EA!8A/ILN
2100 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - E7I3I/A/INES
22000 A!9A/ENES
22100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN
22200 EA!8A/ILN
2200 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - A!9A/ENES
2000 E7I3I/A/INES PAA P78//ILN
2100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN
2200 EA!8A/ILN
200 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - E7I3I/A/INES PAA P78//ILN
24000 INSTA!A/INES
24100 /ST 7E A7C8ISI/ILN P78//ILN24200 EA!8A/ILN
2400 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - INSTA!A/INES
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8
1200 EA!8A/ILN
100 /ST 7E 3INAN/IA/ILN - 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN40000 EC8IP 7E TANSPTE
41000 EK/8!S 9TIA7S
41100 /ST
41200 EA!8A/ILN
42000 EK/8!S N 9TIA7S
42100 /ST
42200 EA!8A/ILN
50000 98E
51100 /ST
51200 EA!8A/ILN
52000 ENSEES52100 /ST
52200 EA!8A/ILN
60000 EC8IPS 7IESS
61000 EC8IP PAA P/ESA9IENT 7E IN39A/ILN >7E /L9P8T?
61100 /ST
61200 EA!8A/ILN
62000 EC8IP 7E /98NI/A/ILN
62100 /ST
62200 EA!8A/ILN6000 EC8IP 7E SE=8I7A7
6100 /ST
6200 EA!8A/ILN6000 TS EC8IPS
6100 /ST
6200 EA!8A/ILN
:0000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
:1000 EA9IENTAS
:1100 /ST
:1200 EA!8A/ILN
:2000 8NI7A7ES 7E EE9P!A
:2100 /ST
:2200 EA!8A/ILN;0000 8NI7A7ES P E/I;6000 EC8IPS 7IESS
;:000 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
0000 /NST8//INES B 000 TS A/TIS EN /8S
400000 INTAN=I
410000 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S
411000 /N/ESINES
411100 /ST
411200 EA!8A/ILN
412000 !I/EN/IAS
412100 /ST
412200 EA!8A/ILN
41000 TS 7EE/S
41100 /ST41200 EA!8A/ILN
420000 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
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9
422000 9A/AS
422100 /ST422200 EA!8A/ILN
40000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
41000 AP!I/A/INES IN39JTI/AS
41100 /ST
41200 EA!8A/ILN
440000 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
441000 /STS 7E EP!A/ILN
441100 /ST442000 /STS 7E 7ESA!!
442100 /ST
450000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
451000 3L98!AS451100 /ST
451200 EA!8A/ILN
452000 7ISES B PTTIPS
452100 /ST
452200 EA!8A/ILN
460000 ESEAS 7E E/8SS ETAK
461000 9INEA!ES
462000 PETL!E B =AS
46000 9A7EA46000 TS E/8SS ETAK
4:0000 P!8SA!KA 9E/ANTI!
4:1000 P!8SA!KA 9E/ANTI!40000 TS A/TIS INTAN=I
500000 A/TIS
512000 7E I=EN E=ETA! EE9P!A
:00000 A/TI P I9P. A !A ENTA B PAT. TA1500 EC8IPS 7IESS
1600 EA9IENTAS B 8NI7. EE9P!A
15000 IN98E
15100 E7I3I/A/INES15200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN16000 A/TIS S3TAE?
21400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
21500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS2100 TS A/TIS INTAN=I
22000 INTAN=I
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10
22500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
2200 TS A/TIS INTAN=I
1000 A=TA9IENT 7E ESEAS 7E E/8SS ETAK
4000000 TI
401;500 I9P8EST A !S 7II7EN7S
4020000 /ETI3I/A7S TI401000 ESSA!87402000 NP
40000 /NTI406200 TANSPTE PO
40600 ESTA/INA9IENT 7E EK/8!S
406400 SEI/IS PO
406500 SEI/IS A79INISTATIS 7EE/S
40:0000 A79INISTA7AS 7E 3N7S 7E PENSINES
40;0000 E9PESAS PESTA7AS 7E SEI/IS 7E SA!87
40;1000 /8ENTA PPIA
40;2000 /8ENTA 7E TE/ES
400000 TS /STS A79INISTATIS E INTEESES
4100000 E98NEA/INES B PATI/IPA/INES P PA=A4110000 E98NEA/INES P PA=A
4111000 S8E!7S B SA!AIS P PA=A
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11
4115000 A/A/INES P PA=A
410000 PATI/IPA/ILN 7E !S TA
420000 !ETAS P PA=A
420001 /!ASI3I/A7A 7E! S8 S.A.4240000 NAIS P PA=A
400000 /8ENTAS P PA=A /9E/IA!ES - E!A/INA7AS410000 3A/T8AS# 4510000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES
4511000 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS
4512000 TAS ENTI7A7ES
4520000 /NTATS 7E AEN7A9INET 3INAN/IE
4520100 4540000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A
4541000 !ETAS
4542000 PAPE!ES /9E/IA!ES
454000
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12
4551100 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS
4551200 TAS ENTI7A7ES4552000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE
455000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A
455100 !ETAS
455200 PAPE!ES /9E/IA!ES
45500 4600000 /8ENTAS P PA=A 7IESAS - TE/ES
4610000 E/!A9A/INES 7E TE/ES
4640000 PASIS P INST89ENTS 3INAN/IES 7EIA7S4641000 /ATEA 7E NE=/IA/ILN
4642000 INST89ENTS 7E /
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420000 PATI/IPA/INES 7E !S TA
5:10000 E/E7ENTE 7E EA!8A/ILN
5:11000 INESINES IN95:1000 INTAN=I
5:20000 E/E7ENTE 7E EA!8A/ILN - A//INES !I6020000 9ATEIAS PI9AS
6021000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S
6022000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 7E ETA//ILN
602000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS PAA P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/
6024000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS IN98E
600000 9ATEIA!ES A8I!IAES# S89INISTS B EP8ESTS
601000 9ATEIA!ES A8I!IAES602000 S89INISTS
60000 EP8ESTS
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15
62000 /ETAFES
60000 P78//ILN EN/A=A7A A TE/ES640000 9ANTENI9IENT B EPAA/INES
650000 A!C8I!EES
651000 TEENS
652000 E7I3I/A/INES
65000 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN
654000 EC8IP 7E TANSPTE
656000 EC8IPS 7IESS
660000 SEI/IS 6:0000 P8
6;0000 SEI/IS 7E /NTATISTAS
60000 TS SEI/IS PESTA7S P TE/ES
61000 =ASTS 650000 TS =ASTS 7E =ESTILN
651000 7NA/INES
652000 SAN/INES A79INISTATIAS
6600000 PM7I7A P 9E7I/ILN 7E A/TIS N 3INAN/IES A! A! ANA
6610000 A/TI EA!IA
6611000 9E/A7EKAS
6612000 P78/TS EN P/ES661000 A/TIS N /IENTES 9ANTENI7S PAA !A ENTA
6620000 A/TI IN9I!IA7
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6640000 PATI/IPA/ILN EN !S ES8!TA7S 7E S8
6:1200 TAS ENTI7A7ES
6:2000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE6:000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A
6:4000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S
6:5000
6:6000
6::000
6:50000 7ES/8ENTS /N/E7I7S P PNT PA=
6:60000 7I3EEN/IA 7E /A9
6;14200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN
6;1400 EC8IP 7E TANSPTE
6;14400 98E
6;14500 EC8IPS 7IESS
6;14600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
6;15000 7EPE/IA/ILN 7E IN98E
6;15100 E7I3I/A/INES
6;15200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN
6;1500 EC8IP 7E TANSPTE6;15400 98E
6;15600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A
6;16000 7EPE/IA/ILN 7E IN98E
6;16100 E7I3I/A/INES
6;16200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN
6;1:000 7EPE/IA/ILN 7E A/TIS
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6;2100 TS A/TIS INTAN=I
6;22000 A9TIA/ILN 7E INTAN=I
6;22200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
6;2200 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
6;22400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
6;22500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
6;2200 TS A/TIS INTAN=I
6;2000 A9TIA/ILN 7E INTAN=I
6;2100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S6;2200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
6;200 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
6;2400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
6;2500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS6;200 TS A/TIS INTAN=I
6;24000 A9TIA/ILN 7E INTAN=I
6;24100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S
6;24200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
6;2400 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
6;24400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
6;24500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
6;2500 TS A/TIS INTAN=I
6;0000 A=TA9IENT6;1000 A=TA9IENT 7E E/8SS NAT8A!ES A7C8II7S
6;40000 A!8A/ILN 7E A/TIS
6;41000 ESTI9A/ILN 7E /8ENTAS 7E /6;52200 9AC8INAIAS B EC8IPS 7E EP!TA/ILN
6;5200 EC8IP 7E TANSPTE
6;52400 98E
6;52600 EA9IENTAS B 8NI7A7ES 7E EE9P!A6;5000 7ESA!IA/ILN 7E INTAN=I
6;5100 /N/ESINES# !I/EN/IAS B TS 7EE/S
6;5200 PATENTES B PPIE7A7 IN78STIA!
6;500 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
6;5400 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!
6;5500 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
6;5600 TS A/TIS INTAN=I
6;54000 7ESA!IA/ILN 7E A/TIS
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61100 TE/ES
61200 E!A/INA7AS614000 9E/A7EKAS IN98E
614100 TE/ES
614200 E!A/INA7AS
615000 TAS 9E/A7EKAS
615100 TE/ES
615200 E!A/INA7AS
620000 P78/TS TE9INA7S
621000 P78/TS 9AN83A/T8A7S621100 TE/ES
621200 E!A/INA7AS
622000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S
622100 TE/ES622200 E!A/INA7AS
62000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S
62100 TE/ES
62200 E!A/INA7AS
624000 P78/TS IN98E
624100 TE/ES
624200 E!A/INA7AS
625000 EISTEN/IAS 7E SEI/IS TE9INA7S
625100 TE/ES625200 E!A/INA7AS
626000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - P78/TS TE9INA7S
626100 TE/ES626200 E!A/INA7AS
60000 S8
:015100 TE/ES
:015200 E!A/INA7AS
:020000 P78/TS TE9INA7S
:021000 P78/TS 9AN83A/T8A7S
:021100 TE/ES
:021200 E!A/INA7AS
:022000 P78/TS 7E ETA//ILN TE9INA7S
:022100 TE/ES
:022200 E!A/INA7AS
:02000 P78/TS A=PE/8AIS B PIS/K/!AS TE9INA7S
:02100 TE/ES:02200 E!A/INA7AS
:024000 P78/TS IN98E
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:222000 9AC8INAIAS B TS EC8IPS 7E EP!TA/ILN
:22000 EC8IP 7E TANSPTE:224000 98E
:225000 EC8IPS 7IESS
:226000 EC8IP 7E /98NI/A/ILN
:22:000 EC8IP 7E SE=8I7A7
:22;000 TS EC8IPS
:20000 INTAN=I
:21000 P=A9AS 7E /9P8TA7A >S3TAE?
:22000 /STS 7E EP!A/ILN B 7ESA!!:2000 3L98!AS# 7ISES B PTTIPS
:240000 A/TIS :25000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - INTAN=I
:254000 /STS 7E 3INAN/IA/ILN - A/TIS :612000 P78/TS EN P/ES
:61000 A/TIS N /IENTES 9ANTENI7S PAA !A ENTA
:620000 A/TI IN9I!IA7
:621000 INESINES IN9
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::20000 EN7I9IENTS =ANA7S
::21000 7EPLSITS EN INSTIT8/INES 3INAN/IEAS::22000 /8ENTAS P /;000000 9A=EN /9E/IA!
;010000 9A=EN /9E/IA!
;100000 P78//ILN 7E! EFE/I/I
;110000 P78//ILN 7E
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14100 9ATEIA!ES IN7IE/TS
14110 ENASES B E9
14124 TS
1400 7EPE/IA/IN
14400 TS /STS 7E 3A
15400 TS /STS 7E 3A
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2000 /STS 7E 3A2124 TS
200 7EPE/IA/IN
2400 TS /STS 7E 3A
24400 TS /STS 7E 3A
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520400 / T S
520500 A/A/INES520600 E98NEA/IN 7IE/TI
520;00 SE=8 7E I7A
52000 TAS /A=AS 7E PESNA!
50000 7EPE/IA/IN
540000 TS =ASTS
540100 ENE=IA E!E/TI/A
540200 A=8A
54000 9ANTENI9IENT E7I3I/IS540400 SE=8S
540500 TE!E3N
540600 98ESTAS B
542400 I =
542500 7ES9E7 7E EISTEN/IAS
542600 TANSPTES
542;00 PISIN 38T8AS =AANTIAS
54200 =ASTS 7E EPTA/IN
5400 TS =ASTS 7E ENTAS:00000 =ASTS 3INAN/IES
:10000 =ASTS EN PEA/INES 7E EN7E87A9IENT B TS:11000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES
:12000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE
:1000 E9ISILN B /!/A/ILN 7E INST89ENTS EPESENTATIS 7E 7E87A B PAT
:14000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S
:20000 PM7I7A P INST89ENTS 3INAN/IES 7EIA7S
:0000 INTEESES P PMSTA9S B TAS
:1000 PMSTA9S 7E INSTIT8/INES 3INAN/IEAS B TAS ENTI7A7ES
:1100 INSTIT8/INES 3INAN/IEAS
:1200 TAS ENTI7A7ES
:2000 /NTATS 7E AEN7A9IENT 3INAN/IE
:000 TS INST89ENTS 3INAN/IES P PA=A:4000 7/89ENTS EN7I7S 7ES/NTA7S:5000
:6000
::000
:50000 7ES/8ENTS /N/E7I7S P PNT PA=
:60000 7I3EEN/IA 7E /A9
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TE(TILES DEL SUR S"A"
Asientos de apert!ra
6 0 6 PARCIAL DEBE
07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O ;5#:;0.0
1040000 /uentas $orrientes en institu$iones 'inan$ieras ;5#:;0.001040001 So(reiros (an$arios #200.00
0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 6;#100.0
1210000 /onsor$io Textil S.A. 2;5#600.00
1210000 Produ$tos Peruanos S.A. 210#200.00
1210000 Industrial !anera S/! 142#00.000@ SER3ICIOS 5 OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1;10000 Intereses 226#050.00
1;20000 Seuros paados por anti$ipado 1#;00.00 1#;00.0
)0 PRODUCTOS TER+INADOS 5;6#;40.0
2110000 Produ$tos "ano'a$turados
2111 100N0
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60000 Equipos diversos #415.2;61000 Equipos de $o"puto 4:5#1.55
/? ACTI3O DI'ERIDO 226#050.0
/= DEPRECIACIN 5 AGOTA+IENTO ACU+ULADOS
7epre$ia$i%n a$u"ulada
1100 Edi'i$a$iones 1#10#00.
1200 9aquinarias ) equipos #140#602.0
1400 9ue(les ) enseres 1;2#5:0.65
1500 Equipos de $o"puto 0#05.:
100 Equipo de Transportes 6#22.12
1500 Equipos diversos :5#0:.6;*7 TRIBUTOS
4011000 I"puesto eneral a las ventas 5#;50.00 5#;50.0
401:000 I"puesto a la renta por paar 65#00.00
Aporta$iones por paar 0.00
401:00 enta 5ta
400000 Senati
401000 ESSA!87Aporta$iones por paar 0.00
Aporte (liatorio
Seuro
/o"isi%n*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151000 /o"pensa$ion por tie"po de servi$ios 5#600.00
4110000 e"unera$iones por paar 10#600.00
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212021 Alpex S.A 126#;00.00
4212001 /lasi'i$adora del Sur S/! 256#00.00
4212022 Produtos del Sur S.A. 16#600.00
*4 CUENTAS POR PAGAR DI3ERSAS TERCEROS
4600000 /uentas por paar diversas-ter$eros
27 CAPITAL
5010000 /apital So$ial
2@ RESER3AS
5;20000 eserva !eal2= RESULTADOS ACU+ULADOS
510000 8tilidades no distri(uidas
70.70 Por el asiento de apert!ra del Activo> Pasivo ; Patrimonio
1#1;#661.4
CO+PRAS :14.0
CTA SUB CTA DENO+INACIN PARCIALES DEBE
Operacin 0 ------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 1#0;#4:5.5
6021000 9aterias Pri"as para Produ$tos 9anu'a$turados 1#0;#4:5.50)* +ATERIAS PRI+AS 1#0;#4:5.5
2411000 Pelo de alpa$a $lasi'i$ado 1#0;#4:5.50*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212000 3a$turas E"itidas 1#0;#4:5.5040 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS
6121000 9aterias Pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1#0;#4:5.50
------------------------------------------------------------------------4? GASTOS 'INANCIEROS 1#065.;
6:6000 (lia$iones /o"er$iales 1#065.;2=? GASTOS 'INANCIEROS 1#065.;
:6000 (lia$iones /o"er$iales 1#065.;2*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212001 /lasi'i$adora del Sur S.A. 1#065.;2?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras I"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 1 065 ;2
. Por la compra ; s! destino de materia prima a Clasi#icadora delS!r S"A" se-n #act!ra No"7706 0)*/@
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07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O
1041000 544#::.:5
. Por el pa-o del 278 de la #act!ra
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 56#;0.54212000 /lasi'i$adora del Sur S.A. 56#;0.5:
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
420000 /lasi'i$adora del Sur S.A. 56#;0.5:. Por cambio a la letra de cambio por el 278 restante
------------------------------------------------------------------------Operacin ) . Por los intereses de la #act!ra No" 77060)*/@
47 CO+PRAS 12;#1;0.0602000 Su"inistros 12;#1;0.00*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 2#0:2.4
4011100 I= - /uenta propia 2#0:2.40)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 11;#00.0
2524100 Tintes ) Auxiliares 11;#00.00
)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS #;;0.02524200 Produ$tos quH"i$os #;;0.00
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212002 7IPC8I9 S.A. 151#252.40
40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS
612000 Su"inistros
xRx Por la $o"pra ) su destino de "ateria pri"a a 7iproqui" S.A. sen 'a$tura No.001- 51255
Operacin / ------------------------------------------------------------------------
42 OTROS GASTOS DE GESTIN 2#5:.06560000 Su"inistros 2#5:.00
*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 464.24011100 I= - /uenta propia 464.22
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#42.0410100 8tiles de es$ritorio 1#42.00
=2 GASTOS DE 3ENTAS 610.5510100 8tiles de es$ritorio 610.50
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 4:6.521000 tros $ostos de 'a(ri$a$i%n 4:6.50
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200 !8/E EI! #04.22
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS:10000 /aras I"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 2#5:.00
xRx Por la $o"pra ) su destino de "ateria pri"a a 7iproqui" S.A. sen 'a$tura No.001- 51255
Operacin * ------------------------------------------------------------------------
47 /9PAS 5#261.0
6021000 9aterias Pri"as para Produ$tos 9anu'a$turados 5#261.00
)* 9ATEIAS PI9AS 5#261.02411000 Pelo de alpa$a $lasi'i$ado 5#261.00
*7 TI
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2;40000 9ATEIAS PI9AS 5#;;.00*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212006 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 5#;;.00
40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS
6121000 5#;;.00(. por el #lete aereo de la compra de tops
------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 616.
6021000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 616.5*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 111.0
4011100 I= - /8ENTA PPIA 111.05)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 616.
2;40000 9ATEIAS PI9AS 616.5*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200: !A PSITIA .S.A. :2;.00
40
6121000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 616.5(. por la #act!ra del se-!ro
------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 50#.:
6021000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 50#.:1)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 50#.:
2;40000 9ATEIAS PI9AS 50#.:1*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 1;#:24.:
4015100 S8NAT- A78ANAS 1;#:24.:1
40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS
6121000 9ATEIAS PI9AS PAA P78/TS 9AN83A/T8A7S 50#.:1
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212000 xRx P E! A7A!E9 6#124.42
------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 65.5
6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 114.4
4011100 Iv - $uenta propia)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 65.5
2;40000 9aterias pri"as*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200; Pala$ios aso$iados sa40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS
6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados
Por el aente aduana
------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 2.2
6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 16:.;
4011100 Iv - $uenta propia)@ E(ISTENCIAS POR RECIBIR 2.2
2;40000 9aterias pri"as*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200 Trans peru sa
40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados
Por el 'lete lo$al li"a arequipa
Operacin 4 ------------------------------------------------------------------------47 CO+PRAS 1:#55.
6021000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1:#55.0*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR #16:.2
4011100 Iv - $uenta propia #16:.26)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 1:#55.
2521000 Produ$tos qui"i$os 1:#55.0*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200 /uentas por paar 20#:6.16
40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 1:#55.0
Rx por el la $o"pra de $o"(usti(le
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*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 4#20.04011100 Iv - $uenta propia
)4 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS 24#000.0
2611000 9anas de Plasti$o*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421200 /uentas por paar
40 3ARIACIN DE E(ISTENCIAS
6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados
Rx por la $o"pra de la s"anas de plDst$oOperacin @ ------------------------------------------------------------------------
0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 4#6;.6*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR
4061500 I"puesto predial
xRx Por la provision del i"puesto anual
4* GASTOS POR TRIBUTOS 4#6;.6
6450000 Trui(utos ao(iernos 4#6;.66
0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1;0000 tros astos $ontatados 4#6;.66
xRx Por el asto devenado
=0 COSTO DE PRODUCCION #:;.01240; Tri(utos "uni$ipales 1#26.22140; Tri(utos "uni$ipales :15.;21440; Tri(utos "uni$ipales 1#642.1;1540; Tri(utos "uni$ipales 1:6.;5
=) Trib!tos m!nicipales 412.62140; Tri(utos "uni$ipales 42.11240; Tri(utos "uni$ipales .62240; Tri(utos "uni$ipales 6.;6
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 210.5
440100 EnerHia Ele$tri$a 210.54
=2 GASTOS DE 3ENTAS 54:.520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 421.0:540100 ENE=IA E!E/TI/A 126.2
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos
Rx Por la distri(u$i%n del i"puesto predialOperacin = ------------------------------------------------------------------------
0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1#;1.6
*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR
I"puesto predial
4* GASTOS POR TRIBUTOS 1#;1.6
6450000 Trui(utos ao(iernos 1#;1.6:
0@ GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1;0000 tros astos $ontatados 1#;1.6:
Por el asto devenado
=0 COSTO DE PRODUCCION 1#056.1
1240; Tri(utos "uni$ipales 51.2:140; Tri(utos "uni$ipales 1.051440; Tri(utos "uni$ipales 456.651540; Tri(utos "uni$ipales 4.1;
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 114.:
2140; Tri(utos "uni$ipales 11.:1240; Tri(utos "uni$ipales .:2240; Tri(utos "uni$ipales .6:
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 5;.5
440100 EnerHia Ele$tri$a 5;.55
=2 GASTOS DE 3ENTAS 152.2520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 11:.05400 tros astos de ventas 5.1
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos
7istri(u$ion de ar(itrios
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:00000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos.( Por el destino del cons!mo del tele#ono
PLANILLAS
------------------------------------------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES 6#10.;
6211000 Sueldos ) salarios 5;#06;.00
62:1000 +i"en de presta$iones de salud 5#226.12
62:000 S$tr 1;1.22
62::000 Senati 45.51
40 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR
401:00 Tri(utos ) aportes al siste"a de pensiones ) de salud por paar 1#22.;
400000 enta de quinta $ateorHa
401000 Institu$iones p(li$as 5#226.12
402000 Essalud 2#00:.20
40000 np 45.51
40000 /ontri(u$i%n al senati 1;1.22
40:0000 tras institu$iones 5#:.65
41 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4110000 e"unera$iones por paar
4111000 Sueldos ) salarios por paar 4#62.;
POR PLANILLA DE SALARIOS ENERO )704
Por planilla de salarios enero 2016 ------------------------------------------------------------------------
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 21#56.;
122100 Salarios 6#1;.00122510 ei"en de salud 56;.62122520 Senati 4:.12250 S$tr 1.5
12100 Salarios 5#;5.00
12510 ei"en de salud 5;.65
12520 Senati 44.;
1250 S$tr 2.
142100 Salarios 4#14.00142510 ei"en salud ::.46
142520 Senati 1.46
14250 S$tr 20.:
152100 Salarios #02.00152510 ei"en salud 2:;.2;
152520 Senati 2.115250 S$tr 15.46
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 16#04.:
222100 Salarios 2#04.00
222510 ei"en de salud 1;;.46
222520 Senati 15.:1
22250 S$tr 10.4:
212100 Salarios ;#00.00
212510 ei"en de salud ;01.00
212520 Senati 66.:5
21250 S$tr 44.50
22100 Salarios #550.00
22510 ei"en salud 1.50
22520 Senati 26.6
2250 S$tr 1:.:5
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#61:.;420100 Sueldos 1:#;:5.00
42000 Aporta$iones so$iales senati 14 06
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520100 Sueldos #50.00520200 Salarios 2#110.00
52000 Aporta$iones so$iales 1;.0
52000 Aporta$iones so$iales 15.;
52000 Aporta$iones so$iales 10.55
52000 Aporta$iones so$iales 2.6
52000 Aporta$iones so$iales 55.50
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 Car-as imp!tables a c!entas de costos ; -astos 5;#06;.00
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 5#;42.;5
/aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ------------------------------------------------------------------------
4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES 5#645.5
6;60000 Provisiones 5#645.50*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151000 /9PENSA/ILN P TIE9P 7E SEI/IS 5#645.50
Provisiones
------------------------------------------------------------------------
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 1#04.4122400 /ts >lavado? 614.2512400 /ts >peinado? 5;1.;;142400 /ts >&ilatura? 40:.:5152400 /ts >peinado? 00.61
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#414.0222400 /ts >al"a$en produ$tos inter"edios? 20.5;212400 /ts >pro. produ$$ion? ;65.2;22400 /ts >$ontrol $alidad? 45.14
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#::.;
420400 / t s 1#::.;5
=2 GASTOS DE 3ENTAS 5;.1
520400 / t s 205.14
520400 / t s ;4.0
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 5#645.50Por la distri(u$i%n de provisi%n de $ts
------------------------------------------------------------------------
4) GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES #6:;.06214000 =rati'i$a$iones #6:;.00
*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4114000 =rati'i$a$iones por paar #6:;.00P !A PISIN 7E =ATI3I/A/INES
------------------------------------------------------------------------
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION #264.;122200 =rati'i$a$iones>lavado? 1#05.0012200 =rati'i$a$iones>peinado? :.50
142200 =rati'i$a$iones >&ilatura? 6.00
152200 =rati'i$a$iones>peinado? 515.
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 2#424.0
222200 =rati'i$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 4.00212200 =rati'i$a$iones >pro. produ$$ion? 1#4;.22200 =rati'i$a$iones >$ontrol $alidad? 51.6:
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 2#:.1
42000 tras $aras de personal 2#:.1:=2 GASTOS DE 3ENTAS 1#010.0
52000 tras $aras de personal 51.6:
52000 tras $aras de personal 65;.
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #6:;.00Por la distri(u$ion de la provision de rati'i$a$iones
------------------------------------------------------------------------
4) GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES 5 GERENTES 4#;.0
6215000 a$a$iones 4#;.00*0 RE+UNERACIONES 5 PARTICIPACIONES POR PAGAR
4115000 a$a$iones por paar 4 ; 00
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12200 a$a$iones >lavado? 526.501200 a$a$iones >peinado? 4;.:5
14200 a$a$iones >&ilatura? 4.5015200 a$a$iones >peinado? 25:.6:
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#212.022200 va$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 1:4.50
21200 a$a$iones >pro. produ$$ion? :41.6:
2200 a$a$iones >$ontrol $alidad? 25.;
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#4;.5
42000 tras $aras de personal 1#4;.5;
=2 GASTOS DE 3ENTAS 505.052000 tras $aras de personal 1:5.;52000 tras $aras de personal 2.1:
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#;.00Por la distri(u$ion de la provision de va$a$iones
EPRECIACION ------------------------------------------------------------------------
4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES ;#6:.:
6;11000 7epre$ia$i%n de inversiones in"o(iliarias
6;11100 Edi'i$a$iones - $osto ;#6:.:;/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS
1100 Edi'i$a$iones ;#6:.:;Por la depre$ia$ion de edi'i$a$iones "es enero
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 6#2.0
1200 7epre$ia$ion >lavado? 2#0:.0:
100 7epre$ia$ion >peinado? 1#1:4.:4
1400 7epre$ia$ion >&ilatura? 2#64.
1500 7epre$ia$ion >tintoteria? 20.2
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 6::.2
2100 7epre$ia$ion >pro. produ$$ion? 6.10
2200 7epre$ia$ion >al"a$en produ$tos inter"edios? 552.;2
200 7epre$ia$ion >$ontrol $alidad? 55.2;
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 4:.;
40000 7epre$ia$ion 4:.;;
=2 GASTOS DE 3ENTAS 1#24:.6
50000 7epre$ia$ion 1#24:.6;?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ;#6:.:;
P !A 7ISTI
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
59/265
Por la distri(u$ion de la depre$ia$ion de equipos de transporte
------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES 1#1.4
6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto 1#1.40
6;14400 9ue(les ) enseres
/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS
1400 9ue(les ) enseres 1#1.40Por la depre$ia$ion de "ue(les ) enseres
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 5:5.;
2400 7epre$ia$ion 5:5.;2=* GASTOS DE AD+INISTRACION 1#151.6
40000 7epre$ia$ion 1#151.64
=2 GASTOS DE 3ENTAS 11.
50000 7epre$ia$ion 11.4?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos
Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de "ue(les ) enseres 1#1.40
------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES ;#21.1
6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto
6;14500 Equipos diversos ;#21.15
/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS
1500 Equipos diversos ;#21.15Por la depre$ia$ion de equipo de $o"puto
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #2;.42400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos produ$$i%n? #2;.46
=* GASTOS DE AD+INISTRACION 4#2.6
40000 7epre$ia$ion 4#2.6
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos ;#21.15Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de equipos de $o"puto
------------------------------------------------------------------------4@ 3ALUACIN 5 DETERIORO DE ACTI3OS 5 PRO3ISIONES #501.2
6;14000 7epre$ia$i%n de in"ue(les# "aquinaria ) equipo - $osto
6;14500 Equipos diversos #501.20/= DEPRECIACION A+ORTIFACION 5 AGOTA+IENTO AC+ULADOS
1500 Equipos diversos #501.20Por la depre$ia$ion de equipos diversos
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #501.2
200 7epre$ia$ion> /ontrol de $alidad? 2#120.:4
2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos de produ$$ion? 1#;0.45?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #501.20Por la distri(u$ion de depre$ia$ion de equipos diversos
Operacin 0/
------------------------------------------------------------------------
42 OTROS GASTOS DE GESTIN 4#600.06510000 Seuros
0@ SER3ICIOS 5 OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1;20000 Seuros
------------------------------------------------------------------------=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2#64.2
12406 Seuros >lavado? 45.61406 Seuros >peinado? ::;.6;
14406 Seuros >&ilatura? :2.;15406 Seuros >tintoreria? 44:.12
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#206.2406 Seuros >$ontrol de $alidad? 145.0:
22406 Seuros >al"a$en de produ$tos inter"edios? :62.2;
24406 Seuros >$ostos indire$tos de produ$$ion? 2.64=* GASTOS DE AD+INISTRACION 215.440400 Seuros 215.;
=2 GASTOS DE 3ENTAS 54
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
60/265
Operacin 0* ------------------------------------------------------------------------
/) ACTI3OS AD9UIRIDOS EN ARRENDA+IENTO 'INANCIERO :0#04.6
224000 Equipo de transporte
/? ACTI3O DI'ERIDO ;2#4;.6
:1000 Int. no devena. en transa$. $on ter$eros
*2 OBLIGACIONES 'INANCIERAS
4520100
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
61/265
4212016 NEPT8NIA S.A. 10#21.25/o"pra a NEPT8NIA S.A.
------------------------------------------------------------------------
=2 GASTOS DE 3ENTAS #224.
542600 Transportes #224.0?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos #224.0
------------------------------------------------------------------------
4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6#545.0
611100 7e $ara 6#545.00*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421201: /S9S S.A. 6#545.00
/S9S S.A.
=2 GASTOS DE 3ENTAS 6#545.0
542600 Transportes 6#545.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 6#545.00/o"pra a /S9S S.A.
------------------------------------------------------------------------
4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4#61.1
6000 =astos de e"(arque 4#61.10*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR ;.6
4011100 Iv - $uenta propia ;.60*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
4212016 Pala$ios aso$iados sa 5#464.:0
/o"pra a Pala$ios aso$iados s$rl.
=2 GASTOS DE 3ENTAS 4#61.154200 =ASTS 7E EPTA/IN 4#61.10
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#61.10
------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4#:4.:
6000 =astos de e"(arque 4#:4.:0*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 52.;
4011100 Iv - $uenta propia 52.;:*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421201: /os"os s.a. 5#2:.5:
=2 GASTOS DE 3ENTAS 4#:4.:
542600 Transportes 4#:4.:0
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 4#:4.:0
------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2#224.0
6000 =astos de e"(arque 2#224.00
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS
421201; Everreen line ns 2#224.00Everreen line ns
=2 GASTOS DE 3ENTAS 2#224.0542600 Transportes 2#224.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 2#224.00
Operacin 0@ ------------------------------------------------------------------------4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5#50.0
6:0000 =astos por servi$io prestados
6:0000 Pu(li$idad 5#50.00
*7 TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR 1#0:1.04011100 Tri(utos ) $ontrapresta$iones
4011100 Iv 1#0:1.00
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
62/265
Por el servi$io de pu(li$idad
=2 GASTOS DE 3ENTAS 5#50.0
400000 =astos de ENTAS 5#50.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 5#50.00
Por el sdestino del servi$io de pu(li$idad
*) CUENTAS POR PAGAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS :#021.0
4212000 E"itidas :#021.00
07 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O1000000 /a*a ) (an$os :#021.00
Por la $an$ela$ion de pu(li$idad
Operacin 0= ------------------------------------------------------------------------
4/ GASTOS DE SER3ICIOS PRESTADOS POR TERCEROS #200.0
60000 tros servi$ios prestados por ter$eros #200.00
=* TRIBUTOS 5 APORTES AL SISTE+A DE PENSIONES 5 DE SALUD POR PAGAR #200.0
441 tros astos #200.00I=
4* GASTOS POR TRIBUTOS 10#:6.0
640000 tros tri(utos 10#:6.00
=* =ASTS 7E A7I9INISTA/IN 10#:6.0
441200 Tri(utos $uenta ter$eros 10#:6.00*) /8ENTAS P PA=A /9E/IA!ES - TE/ES
4112020 =estetner Q /o #200.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) asto 50#1:6.00
*7 E'ECTI3O 5 E9UI3ALENTE DE E'ECTI3O
1000000 /a*a ) (an$os 10#:6.00
Por los servi$ios de estetner ) $o
CONSU+O DE +ANGAS DE PLASTICO LA3ADO
------------------------------------------------------------------------40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS :#54:.6
6121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados :#54:.6:
)4 EN3ASES 5 E+BALA%ES
2610000 Envases :#54:.6:
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 5#:.012110 Envases ) e"(ala*es 21.4:
1110 Envases ) en(ala*es 4.5
14110 Envases ) e"(ala*es 1#54.:15110 Envases ) e"(ala*es 44;.42
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA #1:4.5
21110 Envases ) e"(ala*es 11.6422110 Envases ) en(ala*es 2#664.002110 Envases ) e"(ala*es ;2.6624110 Envases ) e"(ala*es 26.21
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos :#54:.6:
CONSU+O DE REPUESTOS ------------------------------------------------------------------------
40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS 2:#150.06121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 2:#150.00
)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS
25000 EP8ESTS 2:#150.00=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2:#150.0
12121 epuestos ) a$$esorios 4#500.001121 epuestos ) a$$esorios #000.0014121 epuestos ) a$$esorios 12#00.0015121 epuestos ) a$$esorios 1#50.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 2:#150.00
CONSU+O DE LUBRICANTES
------------------------------------------------------------------------
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
63/265
2521000 /o"(usti(les 0#6.:42522000 !u(ri$antes
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 2#2:2.112122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 11#1.1;1122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes #46.:14122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes ;#5;5.1
15122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 5#6.6;
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 1#01.624122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 1#01.60
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 0#6.:4
CONSU+O DE TINTES 5 PRODUCTOS 9UI+ICOS
--------------------------------------------
40 3ARIACION DE E(ISTENCIAS 41#554.46121000 9aterias pri"as para produ$tos "anu'a$turados 41#554.40
)2 +ATERIALES AU(ILIARES> SU+INISTROS 5 REPUESTOS
2524100 Tintes ) auxiliares 41#554.402524200 Produ$tos qui"i$os
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION #24.01212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#;;6.00112 Tintes ) produ$tos qui"i$os 2#66.001412 Tintes ) produ$tos qui"i$os #:1;.001512 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#24.00
=) COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA 22.4212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 22.40
=2 GASTOS DE 3ENTAS 2#02;.05400 TS =ASTS 7E ENTAS 2#02;.00
?= CARGAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:10000 /aras i"puta(les a $uentas de $ostos ) astos 41#554.40
ASIENTOS DE 1O%A DE CENTRALIFACIN DE COSTOS
LAVADO /NS89 3I
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
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)) SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 1,027.5
2210000 SUBPRODUCOS 1,027.50
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7131000 PROD PROCESO 2,0+4,276.2+
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7121000 SUBPRODUCOS 1,027.50
HILADO /NS89 TPS PAA I!A7
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 1,742,217.2
7131000 PRODUCOS PROCES 1,742,217.28
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 1,742,217.2
+141100 OPS 1,742,217.28
)/ PRODUCTOS EN PROCESO
2312000 OPS 1,742,217.28
?= CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS 1,742,217.28
)0 INVERSIONES AL VALOR RAZON ABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,7+2,33+.7
1110000 ILADO 1,7+2,33+.71
)/ PRODUCTOS EN PROCESO 581.4
231+300 SUBPRODUCOS 581.40
)) SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 32,76+.3
2210000 ILADO 32,76+.33
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7111000 PROD MANUFACURA 1,7+2,33+.71
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7121000 SUBPRODUCOS 581.40
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7131000 PROD PROCESO 32,76+.33
TINTORERIA /NS89 7E TPS PAA TINTEIA
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 16#215.67131000 PROD PROCESO 16#215.6
)/ PRODUCTOS EN PROCESO
212000 TPS 16#215.6
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION 16#215.6
151200 16#215.6
?= CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS 16#215.6
/NS89 7E 3!/A PAA TINTEIA
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 84,057.8
7131000 PROD PROCESO ;4#05:.;
)/ PRODUCTOS EN PROCESO
2311000 FLOCA ALAPCA ;4#05:.;
=0 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION ;4#05:.;
151100 3!/A ;4#05:.;
?= CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7+10000 CARAS IMPUABLES A CUENAS DE COSOS ASOS ;4#05:.;
)/ PRODUCTOS EN PROCESO 103,5+6.4
2311000 FLOCA 103,5+6.42
?0 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7131000 PRODUCOS PROCES 103,5+6.42
)/ PRODUCTOS EN PROCESO 200,107.8
2312000 OPS 200,107.80
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
65/265
3ENTAS
0 --------------------------------------------
0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 40:#2::.01210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 40:#2::.00
*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES4011100 Iv - $uenta propia 62#12:.00
?7 3ENTAS
:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 45#150.00
Por la venta a citemis s"c"r"ltda"
) --------------------------------------------
0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 1#;2.21210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 1#;2.2
?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#;2.2
Por la eportacion a italia
/ --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 1#2#22.5
1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 1#2#22.50
?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#2#22.50
Por la eportacion a apon
* --------------------------------------------
0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 62#4;.6
1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 62#4;.60?7 3ENTAS
:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 62#4;.60
Por la eportacion a alemania
2 --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 11;#50.0
1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 11;#50.00
*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES4011100 Iv - $uenta propia 1;#00.00
?7 3ENTAS
:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 100#500.00
Por la venta a citemis s"c"r"ltda"
4 --------------------------------------------
0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 62#;0.1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 62#;0.6
*7 TRIBUTOS 5 CONTRAPRESTACIONES
4011100 Iv - $uenta propia 55#56.16?7 3ENTAS
:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 0:#54.20
Por la venta a tetileria per!ana s"a"
? --------------------------------------------0) CUENTAS POR COBRAR CO+ERCIALES 6 TERCEROS 50#000.0
1210000 3a$turas# (oletas ) otros $o"pro(antes por $o(rar 50#000.00
?7 3ENTAS:011000 9er$aderHas "anu'a$turadas 50#000.00
Por la venta a tetileria per!ana s"a"
COSTO DE 3ENTAS TOTAL --------------------------------------------4= COSTO DE 3ENTAS 1#6;#215.5611000 9er$aderHas "anu'a$turadas 1#6;#215.5;
)0 PRODUCTOS TER+INADOS
2110000 Produ$tos "anu'a$turados 1#1#5.2
)7 +ERCADERIA2011100 /osto 6#616.5
Por el costo de las ventas
)7 +ERCADERIAS 6#616.
2011100 /osto 6#616.5)* +ATERIA PRI+A
2411000 Pelo de alpa$a $lsi'i$ado 6#616.5
IG3 re-istrado como -asto4* GASTOS POR TRIBUTOS :#4;6.4
641000 I= : 4;6 4
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66/265
542400 I= :#4;6.4?= CUENTAS I+PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 5 GASTOS
:1000 :#4;6.4
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
67/265
/>??/>22?"=4
#200.00
226#050.00
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
68/265
5#4:#:1.26
65#00.00
-
-
5#600.00
10#600.00
546#:00.00
1#56#060.00
#00#000.00
::0#000.00
510#:22.14
16#;6#521.6
:5.00 4: ::
1ABER
1#0;#4:5.50
1#0;#4:5.50
No &a) iI=v por que la $o"pra es exonerada
1#065.;2
1#065.;2
7/25/2019 Aenuncia_monog_gab_costos 2016 - Dalia Apaza h.
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544#::.:5
56#;0.5:
151#252.40
12;#1;0.00
#04.22
2#5:.00
6#20:.;
5#261.00
26:#601.;
26:#601.;
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5#;;.00
5#;;.00
:2;.00
616.5
50#.:1
6#124.42
:50.00
65.5
1#100.00
2.20
20#:6.16
1:#55.0
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2;#20.00
24#000.00
4#6;.66
4#6;.66
4#6;.66
1#;1.6:
1#;1.6:
1#;1.6:
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Eneria Ele$tri$a Eneria ele$tri$a
55#04:.00
46#650.00
55#04:.00
1#640.;0
11#2.
#;64.;0
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6#10.;5
5#645.50
5#645.50
#6:;.00
#6:;.00
4#;.00
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4#;.00
;#6:.:;
;#6:.:;
4#404.54
4#404.54
5#:22.5
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1#1.40
1#1.40
;#21.15
;#21.15
#501.20
#501.20
4#600.00
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45#;;.;
6#1;1.:4
6#1;1.:4
6#6;2.00
6#6;2.00
5#20.;0
5#20.;0
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:#021.00
#200.00
50#1:6.00
10#:6.00
:#54:.6:
:#54:.6:
2:#150.00
2:#150.00
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41#554.40
41#554.40
1,700,223.86
27,462.26
1,653,332.33
21222
$aros
1,653,332.33
2,031,340.6+
2,031,340.6+
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2,0+4,276.2+
1,027.50
1,742,217.28
1,742,217.28
1,7+2,33+.71
581.40
32,76+.33
16#215.6
16#215.6
;4#05:.;
;4#05:.;
103,5+6.42
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:#4;6.4
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100 Depreciacion (peinado) 1#1:4.:4
1400 Depreciacion (hilatura) 2#64.
1500 Depreciacion (tintoteria) 20.2
1200 Depreciacion (lavado) 6#6;.61
100 Depreciacion (peinado) 12#41.42
1400 Depreciacion (hilatura) 1:#55;.00
1500 Depreciacion (tintoteria) 6#56.52
12406 Seuros >lavado? 45.6
1406 Seuros >peinado? ::;.6;
14406 Seuros >&ilatura? :2.;
15406 Seuros >tintoreria? 44:.12
121100 Alpa$a $lasi'i$ada 1#65#2.
12110 Envases ) e"(ala*es 21.4:
1110 Envases ) en(ala*es 4.5
14110 Envases ) e"(ala*es 1#54.:
15110 Envases ) e"(ala*es 44;.42
12121 epuestos ) a$$esorios 4#500.00
1121 epuestos ) a$$esorios #000.00
14121 epuestos ) a$$esorios 12#00.00
15121 epuestos ) a$$esorios 1#50.00
12122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 11#1.1;
1122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes #46.:
14122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes ;#5;5.1
15122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 5#6.6;
1212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#;;6.00
112 Tintes ) produ$tos qui"i$os 2#66.00
1412 Tintes ) produ$tos qui"i$os #:1;.00
1512 Tintes ) produ$tos qui"i$os 16#24.00
=)" COSTOS INDIRECTOS DE PLANTA *7>/4?")4
=)0/777 Otros costos de #abricacin *?4"27
2140; Tri(utos "uni$ipales 42.11
240; Tri(utos "uni$ipales .6
2240; Tri(utos "uni$ipales 6.;6
2140; Tri(utos "uni$ipales 11.:1
240; Tri(utos "uni$ipales .:
2240; Tri(utos "uni$ipales .6:
21401 Eneria ele$tri$a 1#14:.;;
2401 Eneria ele$tri$a :;0.56
22401 Eneria ele$tri$a 1#101.:
21402 Aua 111.4
22402 Aua :4.2
2402 Aua :4.2
2440 Tele'ono 1#200.00
222100 Salarios 2#04.00
222510 ei"en de salud 1;;.46
222520 Senati 15.:1
22250 S$tr 10.4:
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86/265
212100 Salarios ;#00.00
212510 ei"en de salud ;01.00
212520 Senati 66.:5
21250 S$tr 44.50
22100 Salarios #550.00
22510 ei"en salud 1.50
22520 Senati 26.6
2250 S$tr 1:.:5
222400 /ts >al"a$en produ$tos inter"edios? 20.5;
212400 /ts >pro. produ$$ion? ;65.2;
22400 /ts >$ontrol $alidad? 45.14
222200 =rati'i$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 4.00
212200 =rati'i$a$iones >pro. produ$$ion? 1#4;.
22200 =rati'i$a$iones >$ontrol $alidad? 51.6:
22200 va$a$iones >al"a$en produ$tos inter"edios? 1:4.50
21200 a$a$iones >pro. produ$$ion? :41.6:
2200 a$a$iones >$ontrol $alidad? 25.;
2100 7epre$ia$ion >pro. produ$$ion? 4="07
2200 7epre$ia$ion >al"a$en produ$tos inter"edios? 552.;2
200 7epre$ia$ion >$ontrol $alidad? 55.28
2400 7epre$ia$ion 5:5.;2
2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos produ$$i%n? #2;.46
200 7epre$ia$ion> /ontrol de $alidad? 2,120.74
2400 7epre$ia$ion >/ostos indire$tos de produ$$ion? 1#;0.45
2406 Seuros >$ontrol de $alidad? 145.0:
22406 Seuros >al"a$en de produ$tos inter"edios? :62.2;
24406 Seuros >$ostos indire$tos de produ$$ion? 2.64
21110 Envases ) e"(ala*es 11.64
22110 Envases ) en(ala*es 2#664.00
2110 Envases ) e"(ala*es ;2.66
24110 Envases ) e"(ala*es 26.21
24122 /o"(usti(les ) lu(ri$antes 1#01.60
212 Tintes ) produ$tos qui"i$os 22.40
=*" GASTOS DE AD+INISTRACION Err$27=
410100 8tiles de es$ritorio 1#42.00
440100 EnerHia Ele$tr i$a 210.54
440100 EnerHia Ele$tr i$a 5;.55
440100 EnerHia Ele$tr i$a 4#12.;
440200 Aua 144.45
440500 Tele'ono 4#600.00
420100 Sueldos 1:#;:5.00
42000 Aporta$iones so$iales senati 14.06
42000 Aporta$iones so$iales essalud 1#60;.:5
420400 / t s 1#::.;5
42000 tras $aras de personal 2#:.1:
42000 tras $aras de personal 1#4;.5;
40000 7epre$ia$ion 4:.;;
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87/265
40000 7epre$ia$ion 1#151.64
40000 7epre$ia$ion 4#2.6
440400 Seuros 215.;
eten$iones 10#:6.00
400000 =astos de ad"inistra$ion Err50
=2" GASTOS DE 3ENTAS ?)>77="/=
510100 8tiles de es$ritorio 610.50
520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 421.0:
540100 ENE=IA E!E/TI/A 126.2
520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 11:.0
5400 tros astos de ventas 5.1
520000 Al"a$en Prod. Ter"inados 1#::.46
540100 EnerHia Ele$tr i$a 1#1.;0
440200 Aua ;2.54
540500 Tele'ono 2#560.00
520100 Sueldos #50.00
520200 Salarios 2#110.00
52000 Aporta$iones so$iales 1;.0
52000 Aporta$iones so$iales 15.;
52000 Aporta$iones so$iales 10.55
52000 Aporta$iones so$iales 2.6
52000 Aporta$iones so$iales 55.50
520400 / t s 205.14
520400 / t s ;4.0
52000 tras $aras de personal 51.6:
52000 tras $aras de personal 65;.
52000 tras $aras de personal 1:5.;
52000 tras $aras de personal 2.1:
50000 7epre$ia$ion 1#24:.6;
50000 7epre$ia$ion 5#:22.5
50000 7epre$ia$ion 11.4
5400 tros astos de ventas 54.:
50000 7epre$ia$ion 6#1;1.:4
542600 Transportes #224.0
542600 Transportes 6#545.00
542400 /o"isiones de ventas 4#61.10
542600 Transportes 4#:4.:0
54200 =astos de exporta$ion 2#224.00
5400 tros astos de ventas 2#02;.00
500000 =astos de ENTAS 5#50.00
542400 I= :#4;6.4
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88/265
SALDO
0>@@2>0@4"4?
1#26.22
:15.;2
1#642.1;
1:6.;5
51.2:
1.05
456.65
4.1;
2#;.5;
11#25.1;
15#152.0:
:#50.12
4#45.;
1#444.4; 61
1#;;.46 24
#;4.22
6#1;.00 121100
56;.62 :
4:.
1.5
5#;5.00
5;.65
44.;
2.
4#14.00
::.46
1.46
20.:
#02.00
2:;.2;
2.1
15.46
614.25
5;1.;;
40:.:5
00.61
1#05.00
:.50
6.00
515.
526.50
4;.:5
4.5025:.6:
2 0: 0:
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1#1:4.:4
2#64.
20.2
6#6;.61
12#41.42
1:#55;.00
6#56.52
45.6
::;.6;
:2.;
44:.12
1#65#2.
21.4:
4.5
1#54.:
44;.42
4#500.00
#000.00
12#00.00
1#50.00
11#1.1;
#46.:
;#5;5.1
5#6.6;
16#;;6.00
2#66.00
#:1;.00
16#24.00
*7>/4?")4 210000 P=A9A/IN 7E P78//IN
4:6.50
42.11
.6
6.;6
11.:1
.:
.6:
1#14:.;;
:;0.56
1#101.:
111.4
1#200.00
2#04.00
1;;.46
15.:1
10.4:
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;#00.00
;01.00
66.:5
44.50
#550.00
1.50
26.6
1:.:5
20.5;
;65.2;
45.14
4.00
1#4;.
51.6:
1:4.50
:41.6:
25.;
6.10
552.;2
55.2;
5:5.;2
#2;.46
2#120.:4
1#;0.45
145.0:
:62.2;
2.64
11.64
2#664.00
;2.66
26.21
1#01.60
22.40
-
Err50 =/>*??")7 9NT P3E 1#42.00 Err50 210.54
5;.55
4#12.;
144.45
4#600.00
1:#;:5.00
14.06 144.45 1#60;.:5
1#::.;5
2#:.1:
1#4;.5;
4:.;;
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96/265
,ARDE+Ktodo Prome
!roducto: .ATERIA !RI.A
Tipo $I-RA 5RA#IENTA.edida : 65
7++#+-#
'ec)77 22*>7??"@?
77+#+-#
'ec4*7 /*/>4*="4?
78+#+9#
'ec777 0*@>24/"*@
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97/265
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77+N$+-#
'ec4)7 /2)>0/@"*4
78+N$+9#
'ec/77 0@/>)77")7
7+N$+##'ec0/7 *07>)7/"7)
7++T$+N9
'ec4=7 0=4>/@/"/=
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99/265
77+T$+S#
'ec
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100/265
'ec@@/"==
78+T$+9#
'ec/77 /)>7*2"2/
7++TT+-#
'ec*77 @=>///"4)
77+TT+-#'ec/27 *4>0*?"2)
78+TT+9#
'ec077 4*>4)4"42
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101/265
Tipo TOPS
+edida @= PASAR DATOS DE IN'OR+E DE P
7++NT+-#
'ec
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1R2R2016 A. Aduanas 124.41R2R2016 3lete lo$al 1;2.5
PEINA7 Inreso de produ$$ion 10#20 24.1 24:#46;.;1
0)>)?4 /7)>4?*"04
7+NT+##
'ec)4*"/)
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7+TT+S#
'ec477 =*>0*)"@)
!roducto: !RODU#TOS TER.INADOS
Tipo ILADO
.edida +, PASAR DATOS DE IN'OR+E DE P
7++N+-#
'ec)42 /?4>?0="*)
77+N+-#
'ec277 )24>)//"@0
78+N+9#
'ec
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Inreso de produ$$i%n ;#500 0.2 25:#4;5.0;
@>277 )2?>*@2"7@
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106/265
7+N+##
'ec277 )?@>722"7=
7++T+N9 1000N
'ec227 )4@>00*"=4
77+T+SN
'ec)27 )7/>?@@"@7
78+T+#S
'ec)@7 ?@>4?@"@=
7+T+5;
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'ec/27 ?/>)4/"4?
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!roducto: SU.INISTROS DIVERSOS
Tipo: Tintes
#(di3o: 00-00*.edida: ,r
'ec
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109/265
Cantidad P"U" Total1R1R2016 Soda /aus 001 51255
7 7"77
Tipo: #olorante Amarillo Sandolan#(di3o:.edida: +g.
'ec
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110/265
Tipo: En0imajes#(di3o: 00-00*.edida: ,l
'ec
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111/265
'ec
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112/265
!roducto: ENVASES ; E.-ALA/ES
Tipo: .an3as de !lastico#(di3o: 00-00.edida: etro
'ec
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1R1R2016 Saldo Ini$ial
7 7"77
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114/265
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115/265
(io +vil
Salidas SaldoCantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total
#;00 1;.00 6;#400.002# 1;.4; 442#2:;.5:4#000 1;.1 622#4::.;:
7 7"77 7 7
Salidas SaldoCantidad P"U" Total Cantidad P"U" Total
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)4 EN3ASES 5 ENBALA%ES
CODIGO DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD C.U
100-001 9anas