UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CERVECERIA ARTESANAL “CHASKA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
PAOLA GERALDINE VILLAR CHUMPITAZ –
Administración de Empresas
LISSET PAOLA RAMÍREZ GONZALES –
Administración de Empresas
SANDRA LISSET VILLAGÓMEZ CAVERO –
Administración de Empresas
DANIEL ALBERTO CROVETTO BENAVIDES –
Marketing y Gestión Comercial
MILAGROS DEL CARMEN LUNA HUAMÁN –
Contabilidad
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima- Perú
2017
2
Índice de Contenido
Índice de Tablas .................................................................................................................................. 6
Índice de Figuras ............................................................................................................................... 12
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................... 13
Capítulo II Información general ............................................................................................................ 15
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................................... 15
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................................... 16
2.3. Definición del Negocio ............................................................................................................. 16
2.4. Descripción del producto o servicio .......................................................................................... 16
2.4.1. Variedades ......................................................................................................................... 17
2.4.2. Uso .................................................................................................................................... 18
2.4.3. Envase ............................................................................................................................... 18
2.4.4. Presentación de nuestro producto ..................................................................................... 19
2.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................................... 19
2.6. Estrategia genérica de la Empresa ............................................................................................ 20
2.7. Visión y Misión de la Empresa ................................................................................................. 20
2.8. Análisis FODA .......................................................................................................................... 21
Capítulo III: Análisis del Macro Entorno ............................................................................................. 22
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ............................................ 22
3.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población Económicamente Activa. 25
3.3. Balanza comercial; importaciones y exportaciones. Producto importaciones y Exportaciones
…………………………………………………………………………………………………28
3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país .................................................................... 31
3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto .......................................................................... 36
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda ......................................................................................... 37
4.1. Investigación de mercado .................................................................................................. 37
4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................................. 37
4.1.2. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad ................................................... 37
4.1.2.1. Focus Group ..................................................................................................................... 37
4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022) ...................................................................... 56
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................................... 57
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................................. 60
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................................... 62
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................................... 63
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda ................................................................................. 64
4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ................................................................ 65
4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas, desagregado en
forma mensual ................................................................................................................................... 66
3
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado en forma
mensual ……………………………………………………………………………………………67
4.2.9. Competidores actuales: nivel de competitividad ............................................................... 70
4.2.10. Fuerza negociadora de los clientes MEDIO ...................................................................... 72
4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................................ 73
4.2.11.1. Maquinarias y Equipos ..................................................................................................... 73
4.2.11.2. Personal ............................................................................................................................ 73
4.2.11.3. Materias Primas, Envases y embalajes ............................................................................ 73
4.2.12. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................................... 73
4.2.13. Competidores potenciales Barreras de entrada ................................................................. 74
Capítulo V Plan de Comercialización ................................................................................................... 75
5.1. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto .............................................................. 75
5.2. Mezcla de Marketing ........................................................................................................ 76
5.2.1. Producto ............................................................................................................................ 76
5.2.2. Precio (para mercado interno) ........................................................................................... 79
5.2.3. Plaza .................................................................................................................................. 81
5.2.4. Promoción ......................................................................................................................... 82
Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................................... 90
6.1. Tamaño del Proyecto ................................................................................................................ 90
6.2. Procesos .................................................................................................................................... 91
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................................. 91
6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ................................................................................ 94
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto ...................... 98
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ................................... 105
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 ................................................................... 107
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................................... 108
6.3.1. Maquinarias y Equipos .................................................................................................... 108
6.3.2. Herramientas ................................................................................................................... 117
6.4. Terrenos e Inmuebles .............................................................................................................. 120
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .......................................................................... 120
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ......................................... 120
6.5. Localización ............................................................................................................................ 123
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ............................................. 131
6.7. Responsabilidad social frente al entorno................................................................................. 132
6.7.1. Impacto ambiental ........................................................................................................... 132
6.7.2. Con los trabajadores ........................................................................................................ 133
6.7.3. Con la comunidad ........................................................................................................... 133
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional ..................................................................................... 135
4
7.1. Estudio Legal .......................................................................................................................... 135
7.1.1. Forma Societaria ............................................................................................................. 135
7.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................................... 137
7.2. Licencias y autorizaciones ...................................................................................................... 138
7.3. Legislación Laboral ................................................................................................................ 140
7.4. Legislación Tributaria ............................................................................................................. 140
7.5. Otros Aspectos Legales ........................................................................................................... 141
7.6. Estudio Organizacional ........................................................................................................... 141
7.7. Organigrama Funcional........................................................................................................... 142
7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ................................................. 143
7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de
Trabajo, Beneficios Sociales ............................................................................................................... 146
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento ..................................................................... 157
8.1. Inversiones 2018-2022 ............................................................................................................ 157
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ..................................................................................................... 157
8.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................................ 158
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................................... 160
8.1.4. Estructura de inversiones ................................................................................................ 164
8.2. Financiamiento 2018-2022 ..................................................................................................... 165
8.2.1. Estructura de Financiamiento .......................................................................................... 165
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas ................................................................................................................................... 166
Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos ......................................................................................... 168
9.1. Ingresos Anuales 2018-2022 ................................................................................................... 168
9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales .............................................. 168
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo................................................................................. 171
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................................ 172
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 ........................................................................................ 173
9.2.1. Egresos Desembolsables ................................................................................................. 173
9.2.1.1. Presupuesto de materias Primas y Materiales................................................................. 173
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................................... 175
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................................... 178
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración...................................................................... 179
Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................................................... 180
9.2.2. Egresos no Desembolsable .............................................................................................. 181
9.2.2.1. Depreciación ................................................................................................................... 181
9.2.2.2. Amortización de Intangibles........................................................................................... 182
9.2.3. Costos fijos y costos variables ........................................................................................ 183
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................................ 183
5
Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022 ................................................................... 185
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................................... 185
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ....................................................................... 185
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................... 186
10.4. Flujo de Capital proyectado ................................................................................................ 187
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................................. 187
10.6. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................................. 187
10.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 188
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera .................................................................................. 189
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................................ 189
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................. 189
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd) .................................................................................................... 189
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................................ 190
11.2. Evaluación Económico Financiera ...................................................................................... 190
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 190
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ...................................................................................... 191
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional ........................................................................... 193
11.3.1. Variables de Entrada ....................................................................................................... 193
11.3.2. Variables de Salida.......................................................................................................... 194
11.3.3. Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo .......................... 194
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones .................................................................................. 195
12.1. Conclusiones ....................................................................................................................... 195
12.2. Recomendaciones ............................................................................................................... 195
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................ 196
ANEXOS ............................................................................................................................................ 197
6
Índice de Tablas
Tabla 1: Descripción del Producto 1 ..................................................................................................... 17
Tabla 2: Descripción del Producto 2 ..................................................................................................... 17
Tabla 3: Descripción del Producto 3 ..................................................................................................... 18
Tabla 4: Regiones con Mayor Población en Perú ................................................................................. 22
Tabla 5: Perfil Socioeconómico por Distrito ........................................................................................ 23
Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito ............................................................................... 24
Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades................................................................................... 25
Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016 ...................................................................... 26
Tabla 9: Ingreso Per Capita del 2012-2016 .......................................................................................... 26
Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016 .................................................................. 27
Tabla 11: Población Económicamente Activa del 2012-2016 .............................................................. 28
Tabla 12: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016 .......................................................................... 28
Tabla 13: Tasa de crecimiento del PBI del 2012-2016 ......................................................................... 31
Tabla 14: Tasa de Inflación del 2012-2016 .......................................................................................... 31
Tabla 15: Tipo de cambio del 2012-2016 ............................................................................................. 32
Tabla 16: Tasa de Interés de Referencia del 2012-2016 ....................................................................... 33
Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016 ...................................................................... 34
Tabla 18: Riesgo País del 2012-2016 ................................................................................................... 34
Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos ........................................................................................ 46
Tabla 20: Proyección de Población Por distrito del 2017-2022 .......................................................... 56
Tabla 21: Estimación del Mercado Potencial........................................................................................ 57
Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018 ................................................................................ 58
Tabla 23: Estimación de Mercado Potencial 2019 ................................................................................ 58
Tabla 24: Estimación de Mercado Potencial 2020 ................................................................................ 59
Tabla 25: Estimación de Mercado Potencial 2021 ................................................................................ 59
Tabla 26: Estimación de Mercado Potencial 2022 ................................................................................ 60
Tabla 27: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 60
Tabla 28: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 60
Tabla 29: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 61
Tabla 30: Estimación de Mercado Disponible ...................................................................................... 61
Tabla 31: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62
Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62
Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo ......................................................................................... 63
Tabla 34: Tasa de Crecimiento del Mercado Potencial ........................................................................ 63
Tabla 35: Tasa de Mercado Objetivo del 2018 al 2022 ........................................................................ 64
Tabla 36: Pregunta para identificar el Cuantificación de la Demanda .................................................. 64
7
Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda ........................................................ 65
Tabla 38: Pregunta para identificar el Programa de Ventas Anual ....................................................... 65
Tabla 39: Resumen del Programa de Ventas Anual en unidades físicas .............................................. 65
Tabla 40: Programas de Ventas Estacional en el 2018 ......................................................................... 66
Tabla 41: Programas de Ventas Mensual del 2019 ............................................................................... 67
Tabla 42: Programas de Ventas Mensual del 2020 ............................................................................... 67
Tabla 43: Programas de Ventas Mensual del 2021 ............................................................................... 68
Tabla 44: Programas de Ventas 2022 ................................................................................................... 68
Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022 ............................................................... 69
Tabla 46: Competidores Actuales ......................................................................................................... 72
Tabla 47: Diagrama de Gantt ................................................................................................................ 76
Tabla 48: Precio de la competencia al consumidor ............................................................................... 79
Tabla 49: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 79
Tabla 50: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 80
Tabla 51: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................ 80
Tabla 52: Presupuesto de Publicidad ................................................................................................... 82
Tabla 53: Campaña de Lanzamiento ..................................................................................................... 84
Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018 ................................................................ 85
Tabla 55: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2019 ................................................................ 86
Tabla 56: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2020 ................................................................ 87
Tabla 57: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2021 ................................................................ 88
Tabla 58: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2022 ................................................................ 89
Tabla 59: Nivel de Producción en Tiempo Normal .............................................................................. 90
Tabla 60: Nivel de Producción en Función al Cuello de Botella .......................................................... 90
Tabla 61: Capacidad Utilizada y de Ocio ............................................................................................. 90
Tabla 62: Descripción del Portafolio de Productos............................................................................... 91
Tabla 63: Descripción del Programa de Producción ............................................................................. 94
Tabla 64: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2018 .......................................................... 94
Tabla 65: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2019 .......................................................... 95
Tabla 66: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2020 .......................................................... 95
Tabla 67: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2021 .......................................................... 96
Tabla 68: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2022 .......................................................... 96
Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022 ........................................ 97
Tabla 70: Resumen de Sampling y Stock ............................................................................................. 97
Tabla 71: Resumen de Programa de Producción Total ......................................................................... 97
Tabla 72: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza de Chocolate ............................................ 98
Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate ...................................... 99
8
Tabla 74: Requerimiento de Materiales Mensual de la cerveza de Chocolate ...................................... 99
Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal .................................................... 100
Tabla 76: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Herbal ............................................. 100
Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal ....................................... 101
Tabla 78: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Mandarina ............................................. 101
Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina .................................. 102
Tabla 80: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Mandarina ...................................... 102
Tabla 81: Resumen de Compra de Materiales Mensual ..................................................................... 103
Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual .............................................................. 103
Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual ............................................................................. 104
Tabla 84: Resumen de Compra de Materiales Anual ......................................................................... 104
Tabla 85: Programa de Compras de Insumos del 2018 ....................................................................... 105
Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022 ............................................................. 106
Tabla 87: Programa de Compras de Materiales Mensuales del 2018 ................................................. 106
Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022 .......................................................... 107
Tabla 89: Cantidad de Operarios de Mano de Obra ............................................................................ 107
Tabla 90: Descripción de las Maquinarias .......................................................................................... 108
Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción ........................................................................ 112
Tabla 92: Descripción de Equipos ...................................................................................................... 113
Tabla 93: Costeo de Equipos de Para Producción .............................................................................. 115
Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina ............................................................................................. 116
Tabla 95: Costeo de Mobiliario de Producción................................................................................... 116
Tabla 96: Costeo de Mobiliario de Oficina ......................................................................................... 116
Tabla 97: Descripción de Herramientas Para la Producción ............................................................... 117
Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción ....................................................................... 118
Tabla 99: Costeo de los Utensilios para Producción ........................................................................... 118
Tabla 100: Costeo de los Útiles de limpieza para Producción ............................................................ 118
Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina ......................................................................................... 119
Tabla 102: Medidas Para las Áreas del Proyecto ................................................................................ 121
Tabla 103: Precio de Metro Cuadrado por Distritos Zonas Industriales ............................................. 124
Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización ............................................................................ 125
Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización ............................................................................ 130
Tabla 106: Diagrama de Gantt Implementación del Proyecto ............................................................ 131
Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social ............................................................................ 134
Tabla 108: Régimen del Negocio........................................................................................................ 136
Tabla 109: Participación de los Socios ............................................................................................... 136
Tabla 110: Costo de Trámite Documentario ....................................................................................... 137
9
Tabla 111: Costo de Registro de Marca y Otros Signos ..................................................................... 138
Tabla 112: Costeo de Licencia de Funcionamiento y Otros ............................................................... 140
Tabla 113: Descripción de los Puesto de Trabajo ............................................................................... 143
Tabla 114: Descripción de Cargo, Sueldo y Horas de Trabajo ........................................................... 147
Tabla 115: Remuneración del Área Administrativa............................................................................ 148
Tabla 116: Resumen de Remuneraciones del Proyecto ...................................................................... 148
Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa ..................................................................... 149
Tabla 118: Cuadro de Pagos del Área Administrativa ........................................................................ 149
Tabla 119: Remuneración del Área Marketing ................................................................................... 150
Tabla 120: Cuadro de Provisiones del Área Marketing ...................................................................... 150
Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing ............................................................................... 151
Tabla 122: Remuneración del Jefe de Operaciones ............................................................................ 151
Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción .................................................................. 152
Tabla 124: Cuadro de Pagos del Jefe de Producción .......................................................................... 152
Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción ................................................................ 153
Tabla 126: Cuadro de Provisiones de los Operarios de Producción ................................................... 153
Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción ............................................................ 154
Tabla 128: Cuadro Resumen Total de Pago de Planilla ...................................................................... 154
Tabla 129: Total de Gastos Por servicios Tercerizados ...................................................................... 155
Tabla 130: Total de Gastos por Servicios Tercerizados Anuales........................................................ 155
Tabla 131: Inversión en Activo Fijo ................................................................................................... 157
Tabla 132: Inversión Activo Intangible .............................................................................................. 158
Tabla 133: Gastos Pre Operativos ....................................................................................................... 159
Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo ......................................................................................... 160
Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 161
Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 162
Tabla 137: Liquidación de IGV .......................................................................................................... 163
Tabla 138: Estructura de Inversiones .................................................................................................. 164
Tabla 139: Estructura de Financiamiento ........................................................................................... 165
Tabla 140: Fuentes de Financiamiento ............................................................................................... 166
Tabla 141: Descripción del Préstamo ................................................................................................. 166
Tabla 142: Cronograma de Pagos ....................................................................................................... 167
Tabla 143: Ingreso Por Ventas a Supermercados Mensual ................................................................. 168
Tabla 144: Ingresos Por Ventas a Supermercado Anual ..................................................................... 168
Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual ................................................................... 169
Tabla 146: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Anual ....................................................................... 169
Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual ............................................ 170
10
Tabla 148: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Anual ................................................ 170
Tabla 149: Ingresos Total Anual ......................................................................................................... 171
Tabla 150: Recuperación de Capital de Trabajo ................................................................................. 171
Tabla 151: Valor de Desecho De los Activos Fijos ............................................................................ 172
Tabla 152: Presupuesto de Materias Primas Mensual......................................................................... 173
Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual............................................................................. 174
Tabla 154: Presupuesto de Materiales Mensual .................................................................................. 174
Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual ...................................................................................... 175
Tabla 156: Mano De Obra Directa ...................................................................................................... 175
Tabla 157: Cuadro de Provisiones ...................................................................................................... 176
Tabla 158: Cuadro de Pagos ............................................................................................................... 176
Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados .................................................................... 177
Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos ............................................................................................. 178
Tabla 161: Total de Gastos Indirectos ................................................................................................ 178
Tabla 162: Total de Gastos Administrativos ....................................................................................... 179
Tabla 163 Gastos Administrativos ...................................................................................................... 179
Tabla 164: Total de Gastos de Ventas ................................................................................................ 180
Tabla 165: Depreciación de Activos ................................................................................................... 181
Tabla 166: Gastos Pre Operativos Amortizables ................................................................................ 182
Tabla 167: Total de Gastos Pre Operativos ........................................................................................ 182
Tabla 168: Total de Costos de Producción ......................................................................................... 183
Tabla 169: Costos Totales ................................................................................................................... 183
Tabla 170: Valor de venta Unitario..................................................................................................... 183
Tabla 171: Margen De Contribución Anual ....................................................................................... 184
Tabla 172: Precio Final al Consumidor .............................................................................................. 184
Tabla 173: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin GF ........................................................................... 185
Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF .......................................................................... 186
Tabla 175: Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................. 186
Tabla 176: Flujo De Capital Proyectado ............................................................................................. 187
Tabla 177: Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................................... 187
Tabla 178: Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 187
Tabla 179: Flujo de Caja Financiero ................................................................................................... 188
Tabla 180: Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................... 189
Tabla 181: Costo de la Deuda (Kd) .................................................................................................... 189
Tabla 182: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................................. 190
Tabla 183: VANE Y VANF ............................................................................................................... 190
Tabla 184: TIRE y TIRF, TIR modificado ......................................................................................... 190
11
Tabla 185: Periodo de Recuperación Flujo Económico ...................................................................... 191
Tabla 186: Periodo de Recuperación Flujo Financiero ....................................................................... 191
Tabla 187: Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................................ 191
Tabla 188: Costos Variable Total y Unitario Promedio...................................................................... 191
Tabla 189: Costos Fijos Total ............................................................................................................. 192
Tabla 190 Estado de Resultados ......................................................................................................... 192
Tabla 191: Estimación En unidades del Punto de Equilibrio .............................................................. 192
Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 193
Tabla 193: Variable de Entrada (Precio) ............................................................................................. 193
Tabla 194: Variable de Salida (Demanda) .......................................................................................... 194
Tabla 195: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 194
12
Índice de Figuras
Figura 1: Regiones con Mayor Población en Perú ................................................................................ 23
Figura 2: Niveles de Crecimiento de la Poblacional al 2010-2015 ....................................................... 25
Figura 3 Consumo Percapita de Cerveza En América Latina 2016 ...................................................... 27
Figura 4: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016 .......................................................................... 29
Figura 5: Evolución de las Importaciones de Cerveza del 2012-2016 .................................................. 29
Figura 6: Marcas Importadas de Cerveza por el Perú del 2012-2016 .................................................. 30
Figura 7: Tipo de cambio de Venta del 2012 al 2016 ........................................................................... 32
Figura 8: Tipo de Cambio de Compra del 2012-2016 .......................................................................... 33
Figura 9: Riesgo País en Sudamérica del 2015-2016............................................................................ 35
Figura 10: Genero ................................................................................................................................. 47
Figura 11: Rango de Edad ..................................................................................................................... 47
Figura 12: Distrito de Domicilio ........................................................................................................... 48
Figura 13: Promedio de ingreso Familiar ............................................................................................. 48
Figura 14: Consumo de Bebidas Alcohólicas ....................................................................................... 49
Figura 15: Consume usted Cerveza Artesanal ...................................................................................... 49
Figura 16: Que Disposición presenta para el consumo una Cerveza Artesanal .................................... 50
Figura 17: Nivel de Frecuencia se consume Cerveza Artesanal ........................................................... 50
Figura 18: Conocimiento de Marca de Cerveza Artesanal ................................................................... 51
Figura 19: Lugares de Consumo de Cerveza Artesanal ........................................................................ 51
Figura 20: Nivel Conocimiento “Si “compra de nuestra Cerveza Artesanal ........................................ 52
Figura 21: Lugar donde Consumiría nuestro Producto ......................................................................... 52
Figura 22: Nivel preferencia de nuestro portafolio de Productos ......................................................... 53
Figura 23: Rango de Precio que dispuesto a pagar el Cliente ............................................................... 53
Figura 24: Cantidad de Botellas que Compraría ................................................................................... 54
Figura 25: Elección de la Marca Idónea para el Producto .................................................................... 54
Figura 26: Elección de la presentación que debe caracterizar nuestra marca ....................................... 55
Figura 27: Elección del Medio Lanzamiento de la Marca .................................................................... 55
Figura 28: Estructura de Inversiones .................................................................................................. 164
Figura 29: Estructura de Financiamiento ............................................................................................ 165
13
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto partió de la idea de iniciar un negocio de elaboración de cerveza con
sabores diferenciados, a pesar de las dificultades encontradas en un mercado el cual está
acostumbrado a lo tradicional, “Cervecería Artesanal Chaska SAC” consiste en la
Producción y comercialización de Cerveza Artesanal; en nuestro portafolio de productos
contamos con 3 diferentes cervezas artesanales Chocolate, Mandarina, Herbal en donde todas
las presentaciones son de vidrio personales de 330 ml y nuestra principal ventaja competitiva
son los sabores diferenciados a lo ya mostrado por la competencia.
La actividad dentro del CIIU se ubica en la sección de productos de las industrias
alimentarias, bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco,
elaborados.
Nos dirigimos a Hombres y Mujeres que comprendan las edades de 20 a 55 años en los
niveles socioeconómicos A y B específicamente que residan en distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina. Los canales de distribución son los Supermercados, Minimarkets y Tiendas por
conveniencia.
Un aspecto significativo para presentar esta oportunidad de negocio surgió del crecimiento
sostenido que tiene año a año el consumo de bebidas alcohólicas específicamente el rubro
cervecero que presenta un singular dinamismo.
Emplearemos la estrategia de Diferenciación para incursionar en el mercado, ligando al
cliente con nuestra marca y posicionando las ventajas del producto.
El objetivo principal es poder llegar a satisfacer a los clientes que se encuentran en nuestro
mercado meta, a fin de fidelizarlo y abasteciéndolo con nuestros productos elaborados con
insumos de alta calidad.
En el estudio de mercado realizado, se resalta los sabores de la cerveza como principal
atractivo, así mismo coincidieron en la imagen de la etiqueta con motivos peruanos en este
caso de la cultura Nazca, la cual era la más aceptada.
El horizonte de evaluación será de 5 años, la inversión del total del negocio asciende a un
total de S/ 524,928 Soles, correspondientes a: Activo fijo S/225,919; Activos Intangibles S/.
13,391; Gastos Pre Operativos S/. 87,436; Capital de Trabajo S/. 195,183.
La estructura de capital es 50% capital propio y 50% deuda la cual estaremos financiándolo
con un banco local.
Las ventas proyectadas en unidades y costos totales del negocio son las siguientes:
14
En el primer año 2018 se proyecta un total de 228,449 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 4.61 y un valor venta de S/ 5.22.
En el segundo año 2019 se proyecta un total de 277,314 unidades vendidas, costo unitario
de S/ 3.88 y un valor venta de S/5.22.
En el tercer año 2020 se proyecta un total de 299,254 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.74 y un valor venta de S/ 5.22.
En el cuarto año 2021 se proyecta un total de 321,523 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.57 y un valor venta de S/ 5.22.
En el quinto año 2021 se proyecta un total de 344,126 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.46 y un valor venta de S/ 5.22.
La utilidad después de Impuestos en el primer año 2018 se estima en S/ 47 920; en el 2019
221,436; 2020 en S/284,080; 2021 en S/364,153y para el 2022 de S/ 436,7356.
El periodo de recuperación de la inversión se estima en 3 años y 8 meses.
Indicadores de Rentabilidad revelan índices favorables para el proyecto con un VAN
Económico de S/313,143.84 y un VAN Financiero de S/324,055.84, con una TIR
económica de 44.79% y TIR Financiera de 60.03%.
15
Capítulo II Información general
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación
Nombre de la empresa: Cervecería Chaska S.A.C
Nombre del producto: “Chaska”
Horizonte de evaluación:
Siendo una empresa nueva en el mercado, nuestro negocio tendrá un horizonte de
evaluación de cinco años, contado desde la implementación del proyecto en el mes de
enero del 2018 la cual correspondería a la fase inicial de la inversión; con lo cual se
obtendrá el retorno de la inversión, la rentabilidad esperada y la determinación de los
costos que se atribuyen al proyecto, siendo la vida útil del presente proyecto
indefinida.
Implementación:
El tiempo estimado para poner en marcha nuestro negocio será de 6 meses.
Técnico
Para dar marcha nuestro negocio los principales equipos necesarios para el proceso
son:
• Purificador de agua Industrial
• Ablandador de Agua
• Tanque de Maceración
• Tanque de Cocción
• Tanques de Fermentación
• Tanques de Maduración
• Maquina Embotelladora y Enchapadora
• Maquina Etiquedora Automática
• Maquina Esterilizadora de Botellas.
Escala
Nuestra Organización está conformada como una Pequeña Empresa y para este
régimen es posible contratar hasta 100 trabajadores según el régimen MYPE Dentro
de nuestro Proyecto se indica que el número de trabajadores que presentamos son de
15 personas manteniéndose igual forma durante todo el horizonte de evaluación
(Fuente: MINTRA). Dado que por la naturaleza del negocio requeriremos de 1
Gerente General, 1 Jefe de Ventas y Marketing, 1 Jefe de Producción(Maestro
cervecero), 1 Asistente Administrativo, de Marketing, 4 Operario de Producción, 1
Chofer de Distribución, 1 Auxiliar de Distribución y 1 Contador (tercerizado).
16
Legal
Los permisos que se requieren para nuestro negocio se tramitarán ante las autoridades
competentes:
➢ Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MINTRA)
➢ Dirección General de Salud (DIGESA)
➢ Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP)
➢ Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT)
➢ Instituto Nacional de la Defensa de la Competencia y de la Protección
de la Propiedad Intelectual (INDECOPI)
➢ Municipalidad Distrital (Licencia de Funcionamiento)
➢ Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI)
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La Actividad Económica:
El negocio será “Producción y Comercialización de Cerveza Artesanal”
2.3. Definición del Negocio:
Nuestro negocio está dedicado a la producción, distribución y venta de Cerveza
Artesanal, para los clientes canalizados por Supermercados, Minimarkets y Tiendas
por conveniencia.
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde los 20 a 55 años
a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores diferentes de los niveles
socio económicos A-B, que viven específicamente en los distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima Metropolitana (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
2.4. Descripción del producto o servicio
El producto a comercializar consiste en una cerveza artesanal llamada “CHASKA”,
correctamente embotellada y que cumpla con las especificaciones del ministerio de
sanidad (MINSA) para hacer posible su comercialización.
La particularidad del producto se encuentra en su sabor. Estará compuesta en su
mayoría por cebada malteada o malta, agua, lúpulo y levadura en menor medida por
aditivos que proporcionan un toque característico de olor, color y sabor, para así
obtener un colorante no sintético y no exceder de sabor al producto.
17
2.4.1. Variedades
• Cerveza Artesanal “HERBAL” – PRESENTACION EN BOTELLA
330ML.
Este producto contiene un Sabor herbal además como imagen de etiquetado
tendrá el candelabro de las líneas de Nazca. Una Cerveza color ámbar,
ligeramente rojizo, amargor medio y aromas con notas cítricas y herbales,
producto de la maduración con flores de lúpulo.
Tabla 1: Descripción del Producto 1
Fuente: Elaboración Propia
• Cerveza Artesanal “MANDARINA” – PRESENTACION EN
BOTELLA 330ML.
Este producto de una Aromática a Mandarina tendrá la imagen en la
etiqueta la araña de las líneas de Nazca. Cerveza de trigo frutado fresca con
notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor.
Tabla 2: Descripción del Producto 2
Fuente: Elaboración Propia
INGREDIENTES
CARACTERISTICAS
• Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz
• Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz
• Lúpulo Hallertau Blanc - 9.3%
• Levadura American Ale Safale
• Agua
✓ Vol. Alc: 6.1%
✓ Amargor: 30 IBU
✓ Temp. De consumo: 10°C
INGREDIENTES
CARACTERISTICAS
• Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz
• Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz
• Lúpulo Hallertau Perle -7.4 %
• Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's
• Agua
✓ Vol. Alc: 6.1%
✓ Amargor: 15 IBU
✓ Temp. de consumo: 10 °C.
18
• Cerveza Artesanal “CHOCOLATE” – PRESENTACION EN BOTELLA
330ML.
Este producto tendrá un sabor a Chocolate con la imagen del mono de las
líneas de Nazca. Una cerveza negra macerada con poderosas maltas tostadas y
combinada con el clásico estilo inglés de sabores a chocolate. Color Negro,
amargor bajo y aroma ligero a malta tostada.
Tabla 3: Descripción del Producto 3
Fuente: Elaboración Propia
2.4.2. Uso:
Producto listo para consumir, Preferiblemente consumir su totalidad una vez
abierto.
2.4.3. Envase:
La presentación es de una botella de vidrio de 330ml.
En la botella encontraras la siguiente información:
✓ Formula de preparación del producto.
✓ Fecha de vencimiento.
✓ El volumen de alcohol.
✓ Número de Registro Sanitario.
✓ Nombre, dirección y RUC de la empresa.
✓ Código de Barra.
✓ Información de Redes Sociales.
✓ La frase: TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES DAÑINO
INGREDIENTES
CARACTERISTICAS
• Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz)
• Malta Adicional Chocolate 900 - Patagonia Malt
• Lúpulo Cascade - 7%
• Levadura Nottingham American Ale
• Agua
✓ Vol. Alc: 4.0%
✓ Amargor: 10 IBU
✓ Temp. de consumo: 10 °C.
19
2.4.4. Presentación de nuestro producto:
La presentación de Cerveza Artesanal Chaska se dará en botella de vidrio
de 330 ml con imágenes de las líneas de Nazca.
2.5. Oportunidad de Negocio
La demanda de Cerveza Artesanal en el Perú en el 2016 según La Unión de
Cervecerías Artesanales del Perú (UCAP) ha crecido en gran proporción
proyectándose una venta que arriba más del millón de litros, cifra que supera en
más de 50% los 650 mil litros transados en 2015 a su vez reflejando el alto
potencial de crecimiento del sector cerveza indicando a su vez que el consumo per
cápita llegó a 42 litros anuales, con lo cual supera el récord histórico de 41.6 litros.
Las empresas que se posicionan como las más reconocidas son Barranco Beer
Company, Sierra Andina, Cumbres y Barbarian.
Fuente: Gestión 2016.
Así mismo, teniendo en cuenta que la globalización influye en los hábitos de
consumo y hoy en día el creciente consumo de cerveza de calidad y con altos
estándares de salubridad, es consecuencia también a la búsqueda de un lugar donde
las personas puedan tener un buen ambiente y relajarse, por parte de la sociedad
que cada vez más es conocedora del cuidado de la salud y su entorno desean beber
un trago que Se caracterizan por no utilizar aditivos ni persevantes de ningún tipo,
fuera de los ingredientes clásicos de elaboración (malta, cereales, lúpulo, levadura,
agua, frutas y especias). Son producidas a baja escala y con materia prima de
calidad, respetando los procesos naturales de elaboración. Generalmente se admite
una diversa gama de sabores y estilos.
En ese sentido, cabe resaltar que en la actualidad donde la mayor parte de lo que
bebemos viene de un cerveza clásica marca tradicionales, la cerveza artesanal es
una nueva opción para los consumidores. En ese sentido, nuestro negocio busca
introducir una alternativa diferente de Cerveza que contenga distintas
características y cualidades respecto a la competencia. Considerando también que
el Estado Peruano actualmente según el principio de protección del Reglamento de
Seguridad y Salud en el Trabajo indica que, los trabajadores tienen derecho a que
el Estado y los empleadores promuevan condiciones de trabajo dignas que les
garanticen un estado de vida saludable.
20
2.6. Estrategia genérica de la Empresa
Nuestro negocio está dedicado a la producción, distribución y venta de Cerveza
Artesanal, para los clientes canalizados por Supermercados, Minimarkets y Tiendas
por conveniencia.
El perfil de nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde
los 20 a 55 años a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores
diferentes de los niveles socio económicos A-B, que viven específicamente en los
distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima
Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, surco, La Molina). A través de
una estrategia Business-to-Business – B2C para los canales de distribución y
posterior para los consumidor como último en la cadena de distribución B2B.
2.7. Visión y Misión de la Empresa
Misión:
Producir, envasar y vender cervezas artesanales con una variedad de sabores y de
alta calidad, con el objetivo de satisfacer las necesidades de los consumidores
sofisticados de los segmentos A y B de Lima Metropolitana, mediante la
supervisión estricta en cada proceso de producción cuidando el medio ambiente y
garantizando así un producto con los más altos estándares de calidad.
Visión:
Ser una empresa líder y reconocida en Lima Metropolitana por nuestra experiencia
en la producción e innovación en cerveza artesanal diferenciándonos por nuestra
variedad de sabores y producto de excelente calidad.
http://gestion.pe/empresas/cerveceros-artesanales-peru-venderan-mas-millon-litros-2016-2171673
21
2.8. Análisis FODA
MEDIOS
EXTERNOS
MEDIOS
INTERNOS
OPORTUNIDADES
O1.Crecimiento del consumo de
cervezas artesanales.
O2. La Existencia de la Asociación
Cervecera Artesanal que incentivan
el consumo y desarrollo de la
cultura cervecera.
O3. Mayor número de canales de
distribución en donde se puede
encontrar cerveza artesanal.
AMENAZAS
A1. Incremento del impuesto
Selectivo al Consumo.
A2. Presencia de otras marcas de
cervezas artesanales en los
canales de distribución.
A3.Dependencia de los
importadores de malta
cervecera.
A.4 Existencia al riesgo de la
primera compra.
FORTALEZAS
F1. Diversidad de sabores como
mandarina, chocolate y herbal.
F2. Tener distribución Propia.
F3. Ubicación estratégica de la planta.
(Capacidad de la Planta).
F4. Conocimiento técnico de los
Inversionistas.
ESTRATEGIAS FO
F1-O1. Presentaremos mayores
diversidades de sabores para aprovechar
el crecimiento de mercado.
F1-O2. Participación Activamente en las
Propuestas de Eventos de la Asociación
de Cerveza Artesanal con el fin de
posicionar la marca.
F3-O3. Tenemos la infraestructura
necesaria para incremento capacidad de
producción para satisfacer al mercado.
F2-O3.Optimizar las rutas de despacho
del producto para cubrir una mayor red
de distribución.
ESTRATEGIAS FA
F1-A2. Crear ventajas atreves de
nuestra diferenciación de
productos por sabores para
obtener la preferencia de
mercado objetivo.
F1-A4. Realizar el respectivo
lanzamiento de sampling pre-
operativo y en la fase
opeerativa( muestras gratis) en
los puntos de venta
mensualmente.
DEBILIDADES
D1 Ser una empresa nueva en el
mercado sin presencia de marca.
D2 No tener el Know How del
negocio.
D3 Limitaciones para conseguir
acceso a crédito en las entidades
financieras.
ESTRATEGIAS DO
D1-O2 Lograr ser miembro de la
asociación de Unión de Cerveza
Artesanal.
D1-O3 Invertir en Promoción y
Publicidad haciendo énfasis en la
variedad de sabores que ofrecemos.
D2-O2 Mediante una asesoría externa
participaremos en programas de
capacitación brindados por la
Asociación de Cervezas Artesanal y el
cual podemos aprender sobre el Know
How del negocio disminuyendo nuestra
debilidad vs los competidores más
grandes.
ESTRATEGIAS DA
D1-A2 Realizar un Inversiones
en los
Puntos de venta para que los
clientes asocien la marca de
nuestro producto con una
experiencia agradable.
(Degustaciones, Merchadising,
Trípticos, etc.)
D3-A3 Firmar acuerdo con los
proveedores para asegurar
estabilidad del Precio de los
insumos.
22
Capítulo III: Análisis del Macro Entorno
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, Dr. Aníbal Sánchez Aguilar, da a
conocer que, al 30 de junio de 2016, el Perú tiene una población de 31 millones 488 mil
625 personas, de los cuales, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres.
La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo
ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de
24,5 personas por Km².
El 55,9% de la población peruana reside en la Costa
El Perú cuenta con tres regiones naturales y se divide territorialmente en 24
departamentos, cuyo porcentaje de población no necesariamente es equivalente con la
superficie habitada.
En la región Costa reside el 55,9% de habitantes, en la Sierra el 29,6% y en la Selva el
14,5%. No obstante, la superficie territorial es mayor en la Selva (775 mil 353,84 Km²),
seguido por la Sierra (353 mil 988,94 Km²) y la Costa (150 mil 872,82 Km²).
Lima, La Libertad, Piura, Cajamarca y Puno abarcan el 53,0% de la población
El departamento de Lima alberga a 10 millones 055 mil 220 personas, La Libertad 1
millón 882 mil 405, Piura 1 millón 858 mil 617, Cajamarca 1 millón 533 mil 783 y Puno
1 millón 429 mil 098 habitantes; juntos concentran el 53,0% de la población total.
Por el contrario, el menor número de habitantes lo tiene Madre de Dios con 140 mil 508
personas; sin embargo, es el tercer departamento con mayor superficie territorial (85 mil
300,54 Km²), después de Loreto (368 mil 799,48 Km²) y Ucayali (102 mil 399,94 Km²).
Tabla 4: Regiones con Mayor Población en Perú
REGIONES DE PERU CON MAYOR POBLACION 2016 # DE HABITANTES
Lima 10,055,220
La Libertad 1,882,405
Piura 1,858,617
Cajamarca 1,533,783
Puno 1,429,098
Junín 1,360,506
Cusco 1,324,371
Fuente: INEI-CPI. Elaboración Propia
https://www.inei.gob.pe
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
23
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Elaboración Propia
Para efectos del presente trabajo se tomarán la ciudad de Lima, por ser la ciudad con mayor
cantidad de habitantes en donde se concentra los segmentos que vamos dirigidos y también
se encuentra los proveedores de materia Prima e Insumos.
En Lima – Metropolitana son aquellos Niveles Socioeconómicos, que tengan el poder
adquisitivo que le permita comprar nuestro producto.
Fuente: Compañía de Mercado y Opinión Publica – CPI
Elaboración Propia
Figura 1: Regiones con Mayor Población en Perú
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
CIUDADES CON MAYOR POBLACION 2016
CIUDADES CON MAYORPOBLACION 2016
Tabla 5: Perfil Socioeconómico por Distrito
24
Las Zonas Distritales 6 y 7, son los distritos que se detallan en el cuadro anterior en los cuales
se colocaran el producto.
El Proyecto planteado tendría como objetivo llegar a aquella población de los NSE A y B de
Lima comprendida en el rango de 20 a 55 años de edad, considerando lo siguiente:
• Significan al mayor ingreso económico de Lima
• Es una población con interés de probar productos con características Naturales
• Población dispuesta a pagar más por productos que le ofrecen mayor calidad.
La mayor cantidad de personas que presentan el perfil de cliente se concentran entre las
edades de 20 a 55 años, son la población que presenta mayor poder adquisitivo.
Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito
LIMA METROPOLITANA: PERSONAS POR ZONAS GEOGRAFICAS 2016
ZONAS
PERSONAS ESTRUCTURA SOCIOECONOMICA
APEIM % HORIZONTAL
Miles % Metropolitana A B C D E
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita,
San Luis, El Agustino. 1,388.1 13.8 2.2 13.0 41.7 33.6 9.5
Independencia, Los Olivos, San
Martín de Porras. 1,308.5 13.0 1.9 22.8 52.2 18.6 4.5
Puente Piedra, Comas,
Carabayllo. 1,196.3 11.9 0.5 13.7 46.6 26.4 12.8
San Juan de Lurigancho. 1,105.8 11.0 1.1 9.6 43.4 36.6 9.3
Villa El Salvador, Villa María del
Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,010.1 10.0 0.0 9.8 45.5 35.5 9.2
Surquillo, Barranco, Chorrillos,
San Juan de Miraflores. 864.2 8.6
4.5
20.9 40.4 25.3 8.9
Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina. 780.2 7.8 29.4 45.1 17.6 5.6 2.3
Cercado, Rimac, Breña, La
Victoria. 696.8 6.9 2.0 21.8 45.4 25.7 5.1
Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel. 396.5 3.9 22.5 46.7 23.9 5.4 1.5
Resto de Lima 284.3 2.8 0.0 10.1 48.5 26.3 15.1
Callao, Bellavista, La Perla, La
Punta, Carmen de la Legua,
Ventanilla y Mi Perú 1,024.4 10.2 1.6 17.3 42.8 25.9 12.4
TOTAL LIMA
METROPOLITANA 10,055.2 100.0 4.7 19.7 42.0 25.5 8.1
Fuente: Compañía de Mercado y Opinión Publica – CPI
Elaboración Propia
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
25
Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades
Fuente: Compañía de Mercado y Opinión Publica – CPI
Elaboración Propia
3.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población
Económicamente Activa.
Tasa de crecimiento de la población del Perú y sus Principales Ciudades:
El último censo que se realizó en el 2007 se observa que el crecimiento poblacional se
dio en promedio de 1.6 anual concluyendo que hubo una reducción significativa de la
tasa de crecimiento con relación a hace 20 años atrás, en aquellos Departamentos donde
se espera introducir nuestro producto.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Elaboración Propia
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
HOGARES Y POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE EDAD SEGÚN NIVEL SOCIOECONÓMICO -
2016 - (en miles)
NIVEL
HOGARES POBLACIÓN
POBLACION POR GRUPOS DE EDAD
Mls.
%
Mls
%
00 - 05
años
06 - 12
años
13 - 17
años
18 - 24
años
25 - 39
años
40 - 55
años
56 -
+
años
A/B
678.1 25.2 2,464. 5 24.4 178.1 231.0 180.2 279.4 561.4 543.0
49
1.
4
1995-2000 2000-2005 2005-2010 2010-2015
La Libertad 1.8 1.7 1.5 1.3
Lima 1.9 1.7 1.5 1.3
Piura 1.3 1.2 1.1 0.9
Cajamarca 1.2 1.2 1.1 0.9
PERU 1.7 1.6 1.5 1.3
0.00.20.40.60.81.01.21.41.61.82.0
TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACION POR DEPARTAMENTO EN DEPARTMENTOS SELECCIONADOS
La Libertad Lima Piura Cajamarca PERU Lineal (La Libertad )
Figura 2: Niveles de Crecimiento de la Poblacional al 2010-2015
26
Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016
AÑO POBLACIONAL DE PERU TASA DE CRECIMIENTO
2012 30,142.1 1.15%
2013 30,517.0 1.24%
2014 30,837.4 1.10%
2015 31,151.6 1.10%
2016 31,488.4 1.11%
Fuente:Compañía Peruana de estudios de Mercado y opinion publica- CPI
Elaboracion Propia
Ingreso Per Cápita:
El ingreso per cápita es el promedio de nivel de ingresos que recibe una persona y lo
que se requiere para subsistir.
El ingreso per cápita se obtiene dividiendo los ingresos de nuestro país con respecto al
número de habitantes en un periodo determinado.
Tabla 9: Ingreso Per Capita del 2012-2016
PERIODO
PBI EN MILLONES
DE SOLES POBLACION
INGRESO PER
CAPITA
2012 431,273 30,142.1 14,307.99
2013 456,366 30,517.0 14,954.49
2014 467,276 30,837.4 15,152.88
2015 482,809 31,151.6 15,671.23
2016 501,622 31,488.4 15,930.37
Fuente: BCRP- CPI
Elaboración Propia
El Banco Mundial afirma que la productividad y el crecimiento son cruciales, pero
sabemos que en breve plazo la productividad no lo es todo, pero sí en el largo plazo.
En el Perú hay una diferencia en la producción debido a que cierto negocio presenta un
nivel de informalidad en el país, lo que ocasiona que algunas empresas informales
superen en producción a algunas formales.
También se resalta que esta disparidad ocasiona que algunas empresas pequeñas tengan
éxito, pero mantienen ese tamaño con el transcurrir de los años y no pueden crecer.
http://gestion.pe/economia/pbicomo-esta-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-
2176291
27
Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016
CONSUMO PER CAPITA DE CERVEZA EN EL PERU
AÑO CONSUMO PERCAPITA LITRO
2012 45.2
2013 45.3
2014 45.4
2015 45.8
2016 46.1
Fuente: RPP/ EL comercio / Gestión
Elaboración Propia
Fuente: Gestión
Elaboración Propia
http://gestion.pe/tendencias/que-pais-latinoamerica-se-bebe-y-se-compra-mas-cerveza-
2182904/3
http://diariocorreo.pe/economia/el-consumo-de-cerveza-se-frena-57109/ /
http://rpp.pe/economia/economia/peruanos-consumiran-45-litros-de-cerveza-per-capita-el-
2012-noticia-468167
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Bolivia Ecuador Chile Peru Colombia
34.9 35 43.7 46.1 48.9
179.7
106.1
138.8118.5
146.1
CONSUMO PER CAPITA DE CERVERZA AMERICA LATINA 2016
CONSUMO PERCAPITA LITRO
GASTOS PERCAPITA
Figura 3 Consumo Percapita de Cerveza En América Latina 2016
28
Población Económicamente Activa:
En el siguiente gráfico podemos apreciar que la mayor cantidad de población que se
encuentra en edad de producir está en Lima. Sin embargo, estas pueden encontrarse
laborando o no.
Tabla 11: Población Económicamente Activa del 2012-2016
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (Miles de Personas)
AÑO PERU LIMA
2012 16 142.1 5 144.1
2013 16 328.8 5 133.3
2014 16 396.4 5 121.4
2015 16 498.1 5 231.1
2016 17 062.4 5 128.4
Fuente: Gestion-Inei
Elaboración Propia
3.3. Balanza comercial; importaciones y exportaciones. Producto importaciones y
Exportaciones
En el periodo del 2016 la balanza comercial peruana cerró con un superávit de US$1.730
millones tras el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año. En diciembre,
por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.023 millones.
Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes del
2011, agregó el BCR. Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de
déficit.
Tabla 12: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016
Mill US$ 2012 2013 2014 2015 2016
Exportaciones 47.40 42.90 39.50 36.30 36.83
Importaciones 41.10 42.20 40.80 38.00 35.10
Balanza Comercial 6.30 0.70 -1.30 -1.70 1.73
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
Elaboración: Propia
http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/
http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919
29
Elaboración Propia
Fuente: Cámara de Comercio de Lima
Elaboración: Área de inteligencia de Mercados -CCEX
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
2012 2013 2014 2015 2016
47.4
42.939.5
36.3 36.841.1 42.2 40.8
3835.1
IMPORTACIONES
EXPORTACIONES
Figura 4: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016
Figura 5: Evolución de las Importaciones de Cerveza del 2012-2016
30
Fuente Camara de Comercio de Lima
Elaboración: Área de inteligencia de Mercado CCEX
http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION748/ED_DIGITAL_748.pd
ffile:///C:/Users/MICROSOFT/Downloads/Boletin_de_Comercio_Exterior_Febrero_2017_D
ata_a_Diciembre_2016.pdf
Figura 6: Marcas Importadas de Cerveza por el Perú del 2012-2016
31
3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país
PBI:
El Producto Bruto Interno registro una tasa de crecimiento de 3.3% al cierre del año 2015
respecto al 2.4% que se obtuve en el año 2014.
Dicho crecimiento fue debido a los sectores de minería, hidrocarburo, agropecuario y
pesca.
Tabla 13: Tasa de crecimiento del PBI del 2012-2016
PBI
AÑO MILLONES S/. % VARACION
PORCENTUAL REAL
2012 431,273 6.0%
2013 456,366 5.8%
2014 467,276 2.4%
2015 482,809 3.3%
2016 501,622 3.9%
Fuente: Banco central de reserva del Peru. (BCR)
Elaboracion Propia
Tasa de Inflación:
La tasa de inflación en el 2012 fue baja sin embargo, en los últimos años se fue
elevando específicamente en el año 2013 al 2015 llegando a ser hasta un 4.40% , en el
año 2016 cerramos con 3.23% lo cual se podría deducir que se está estabilizando.
Tabla 14: Tasa de Inflación del 2012-2016
AÑO TASA DE INFLACION
2012 2.65%
2013 2.86%
2014 3.22%
2015 4.40%
2016 3.23%
Fuente: Banco central de reserva del Perú. (BCR)
Elaboración Propia
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html
32
Tipo de cambio:
Nuestro País en ese aspecto tiene una estabilidad que se ha mantenido, a pesar que en
los últimos 2 años hubo un incremento en el precio del dólar debido a la fuga de
capitales y menor ingreso por venta de materias primas hacia el exterior, algunas
veces ha intervenido el BCR para evitar subidas bruscas.
Tabla 15: Tipo de cambio del 2012-2016
TIPO DE CAMBIO COMPRA VENTA
2012 2.549 2.551
2013 2.794 2.796
2014 2.986 2.99
2015 3.183 3.186
2016 3.373 3.377
Fuente: Banco central de reservas-BCR
Elaboración Propia
Fuente: Banco Central de Reserva –BCR
Elaboración Propia
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html
2.5512.796 2.99 3.186 3.377
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
2012 2013 2014 2015 2016
T.C DE VENTA
T.C DE VENTA
Figura 7: Tipo de cambio de Venta del 2012 al 2016
33
Fuente: Banco Central de Reserva –BCR
Elaboración Propia
Tasa de Interés:
TAMN: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Nacional, que hace referencia a las tasas
que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.
TAMEX: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Extranjera, que hace referencia a las tasas
que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.
Tabla 16: Tasa de Interés de Referencia del 2012-2016
TASA DE INTERES DE REFERENCIA
AÑO TASA MN TASA MEX
2012 19.1 % 8,2 %
2013 15.9 % 8,0 %
2014 15.7 % 7,5 %
2015 16.1 % 7,9 %
2016 17.2 % 7,6 % Fuente: Banco Central de Reserva BCR
Elaboración Propia
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM06251MA/html
2.5492.794 2.986 3.183 3.373
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
2012 2013 2014 2015 2016
T.C DE COMPRA
T.C DE COMPRA
Figura 8: Tipo de Cambio de Compra del 2012-2016
34
Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016
TASA DE INTERES PARA LAS MYPE
PEQUEÑAS EMPRESAS 2015 2016
BANCA 21,2 % 22,2%
FINANCIERAS 28,0% 29,4%
CAJA MUNICIPALES 28,3% 33,3%
CAJA RURALES 27,9% 27,5%
EDPYMES 31,9% 32,0%
MICRO EMPRESAS 2015 2016
BANCA 38,8% 41,9%
FINANCIERAS 45,8% 45,8%
CAJA MUNICIPALES 45,2% 44,8%
CAJA RURALES 42,1% 43,6%
EDPYMES 42,3% 49,9%
Fuente: Gestión
Elaboración Propia
Riesgo País:
El riesgo país es la diferencia entre los Bonos Peruanos y el Tesoro de los Estados Unidos.
Este indicador se basa en la percepción que tienen los inversionistas sobre la capacidad de
nuestro país para poder cumplir con las obligaciones financieras.
Esta percepción toma en cuenta la situación macroeconómica de nuestro país.
En lo que va del 2017 el riesgo país se encuentra en 150%.
Tabla 18: Riesgo País del 2012-2016
Fuente: Banco Central de Reserva
Elaboración Propia
AÑO REISGO PAIS /PUNTOS
2012 157
2013 159
2014 162
2015 201
2016 200
35
Figura 9: Riesgo País en Sudamérica del 2015-2016
Fuente: Banco Central de Reserva
Elaboración Propia
Fuente:www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_037.xls
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Peru Chile Colombia Mexico Brasil Argentina Venezuela
200 201279 304
395476
2747
201 186 250 251361
590
2775
2016
2015
36
3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto
• LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:
LEY N°28976 Ley Marco que regula las Licencias de Funcionamiento.
LEY N°30230 Ley que modifica la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Ordenanza N° 415-MDA Regula el Otrogamiento de Licencia de Funcionamiento y
Autorizaciones en el Distrito de Ate.
LEY N° 28015, el Estado fomenta la formalización de estas empresas a través de la
simplificación de los diversos procedimientos de registro, supervisión, inscripción y
verificación posterior.
• ACTIVIDAD INDUSTRIAL:
DECRETO SUPREMO N°003-2002-PRODUCE: Regula las actividades industriales
de todas las empresas. En el Artículo 3, se hace referencia a la industria cervecera y
los valores de los Límite Máximos Permisibles para la cerveza.
• LEY DE PROPIEDAD INDUSTRIAL:
Decreto Legislativo 1075 - Tratado sobre el Derecho de Marca
• LEGISLACIÓN LABORAL :
LEY N° 728 y N° 650 Compensación por tiempo de servicio (CTS
LEY N° 22 y la 22842 Gratificaciones y a la que regulan los descansos, las
remuneraciones, vacaciones, jornada de trabajo y pago de horas extras.
• LEGISLACIÓN TRIBUTARIA:
DECRETO LEGISLATIVO N° 1269 que crea el Régimen Mype Tributario (RMT)
del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro y pequeña
empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen las 1,700
Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no
superen los S/ 6’715,000.
DECRETO SUPREMO N°092-2013-EF” Impuesto Selectivo al Consumo aplicable a
productos que contienen alcohol, entre ellos la cerveza.
• VENTA DE BEBIDAS ALCOHOLICAS:
LEY N°28681 Prohíbe la venta de bebidas alcohólicas en lugares situados a menos de
cien metros de establecimientos de salud, centros educativos, deportivos o culturales.
• REGISTRO SANITARIO:
DECRETO SUPREMOS N°007-98-SA Información Básica Para Obtener El Registro
Sanitario De Alimentos Y Bebidas Industrializados.
• DEFENSA CIVIL:
DS Nº 066-07 PCM -Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa
Civil.
37
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Marco Muestral
Hombres y Mujeres de edades entre 20 a 55 años que pertenezcan a los niveles
socioeconómicos A y B que residan en las Zonas 6 y 7 (Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco
y La Molina). Conforman un estilo de vida Sofisticado innovadores en el
consumo y cazadores de tendencias.
4.1.2. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad
4.1.2.1. Focus Group
Para el desarrollo de nuestro Focus Group se va conformar por
Hombres y Mujeres con edades entre 20 a 55 años que pertenezcan a
los niveles socioeconómicos A y B que residan en Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina siendo personas que tomen decisiones al
momento de adquirir un producto.
Objetivo principal:
El enfoque principal es que nos brinden información sobresaliente
acerca de nuestro producto e idea de negocio, que es la
comercialización de cerveza artesanal con sabores exóticos, además de
conocer sus hábitos de compra y consumo que maneja el segmento al
que nos dirigimos.
Guía de pautas:
"Estudio de mercado para evaluar el lanzamiento de Cerveza Artesanal
con sabores exóticos"
FOCUS GROUP “CHASKA”
Muestra
El Focus Group se llevara a cabo con una muestra que está formada por
personas que cumplen con el perfil.
38
Nuestro estudio se hizo el sábado 29 de abril del presente año,
conformado con la presencia de 8 participantes.
Datos de los participantes:
1. Nombre: Juan Pizarro Roque
Edad: 38 años
2. Nombre : Saúl Montero Rosas
Edad: 35 años
3. Nombre : Ingrid Revoredo Manrique
Edad: 27 años
4. Nombre : Carlos Icaza Asencio
Edad: 24 años
5. Nombre : Nancy Huamán Mariño
Edad: 26 años
6. Nombre : Milagros Fernández
Edad: 22 años
7. Nombre: María Cristina Reyes
Edad 28 años.
8. Nombre: Irene Lizbeth Guevara Moreno
Edad: 29 años
Guía del moderador
Presentación
a. Saludo y presentación de la Moderadora designada, “Muy
Buenas Días, mi nombre es Paola Villar yo seré la moderadora
encargada del Focus Group, cualquier duda y/o consulta al
momento de la conversación estoy para resolverla.
Nuestro Focus Group presenta como objetivo principal el
conocer sus opiniones respecto a un nuevo producto como
alternativa de cerveza artesanal con sabores exóticos como
chocolate, mandarina y herbal’’.
b. Presentación de cada uno de los Integrantes.
c. El Tiempo de duración es de 45 minutos.
39
Calentamiento
Dinámica grupal
a. Explicación Introductoria.
b. Explicar cómo funciona las sesiones de grupo.
c. Explicar que no hay respuestas correcta, sólo opiniones. Usted representa a muchas
personas del mercado al que estamos orientados.
d. Se grabará la entrevista porque queremos concentrarnos en lo que ustedes van a decir.
e. Por favor que solo hable una persona a la vez, y si desea dar una opinión puede
levantar la mano.
f. Si usted tiene una opinión diferente a las demás personas del grupo, es importante que
nos la haga saber.
g. ¿Tienen alguna pregunta?
Rompimiento del Hielo
a. ¿Cómo se llaman?
b. ¿Cuántos años tienen?
c. ¿A qué se dedican?
d. ¿Cuáles son sus pasatiempos?
Objetivo 1 Identificar las marcas principales de consumo.
Preguntas Generales o de Apertura
a. ¿Han escuchado de las cervezas artesanales?
b. ¿Conocen todas o gran parte de las marcas de cerveza artesanal?
c. ¿Cuál es presentación que adquieren? indicar también cual es la cantidad que compran
y la frecuencia con que realizan la compra.
d. ¿Por lo general donde compran la cerveza artesanal?
e. ¿Consideran que deberían de cambiar o mejorar los canales de venta para la cerveza
artesanal?
Conclusión 1:
La mayoría de participantes concluyeron que la marca con mayor trascendencia el mercado
por su sabor es Barbarían y en segundo orden se encuentran las marcas Cumbres, Candelaria
y Nuevo Mundo.
Por lo general los participantes indicaron que compran estas cervezas en los supermercados
con una frecuencia semanal a quincenal de forma que consume de manera regular entre 3 a 5
botellas normalmente con amigos y familiares en casa.
Objetivo 2 Conocer las preferencias por un nuevo producto.
Objetivo 3 Apreciación sobre el nuevo Producto.
40
Preguntas Específicas
Antes de realizar este tipo de preguntas se les proporciona a los participantes del focus 3
vasos con el prototipo a lanzar de cerveza artesanal con los 3 sabores para la degustación,
luego se realizaron las siguientes preguntas:
a) ¿Qué opinan de este nuevo producto?
b) ¿Les gusto?
c) ¿Cuál de los sabores que ha probado es el que más le gusta?
✓ Chocolate
✓ Herbal
✓ Mandarina
d) ¿Qué me pueden de decir de este sabor?
e) ¿Cómo les parece el grado de alcohol para las distintas presentaciones?
f) ¿Qué nombre le pondrían a esta cerveza artesanal?
g) ¿Cómo le gustaría enterarse de nuestro producto?
h) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por esta cerveza artesanal?
i) ¿En qué canales de distribución les gustaría encontrar este producto?
Conclusión 2:
El total de los participantes coincidieron en sus repuestas de aceptar probar este nuevo
producto de cerveza artesanal y posteriormente manifestaron que sería un producto novedoso
con estos sabores en el mercado de cerveza artesanal ya que saldría fuera de lo convencional,
finalmente la totalidad de las personas prefirieron el sabor de Chocolate como primera
opción, segunda opción el sabor de Mandarina y por último el sabor Herbal.
Conclusión 3:
Adicionalmente, manifestaron que en la etiqueta se debería colocar una estrella o una palabra
que involucre el significado de “Chaska” como marca, finalmente concluyeron que la mejor
forma de enterarse de nuestro producto es mediante la alternativa de redes sociales y
degustaciones en principales centros comerciales de la capital; por lo que ambas serían las
principales estrategias para considerar para la publicidad.
A 6 participantes les pareció que un precio excelente para el producto seria entre 8 a 10 soles
y los demás coincidieron que sería entre 7 a 9 soles por ser producto que va ingresar al
mercado y para tener mayor acogida según ellos, nuevamente la totalidad considero que los
canales ideales seria autoservicios, minimarkets y tiendas tambo o repshop como canales
principales y para tener presencia con las demás marcas de cerveza artesanal seria
supermercados como Vivanda y Wong.
Objetivo 4 Determinar Mejoras y Recomendaciones.
Preguntas de Cierre
a. ¿Qué nos sugieres para mejorar nuestros productos?
b. ¿Le recomendarían a sus amigos comprar estas presentaciones de cerveza artesanal?
41
Conclusión 4:
Al recibir la respuesta del total de los participantes, todos llegaron a concluir la misma
alternativa de mejora, la cual consiste en tomar nuevos aspectos para el diseño de la etiqueta
para hacer más atractivo el producto en conjunto con una excelente publicidad por medio de
redes sociales al contar con un producto novedoso.
Agradecimiento por la Participación
Se les agradeció al grupo por su participación y por la calidad de respuestas que se obtuvo en
las preguntas.
Entrevistas a profundidad:
Entrevista a profundidad para el conocimiento del giro del negocio de la elaboración
y comercialización de cerveza artesanal.
Nombre del técnico entrevistado: Juan Mayorga Amaya
Empresa: Cervecería Sierra Andina SAC
Para poder ejecutar nuestro proyecto realizaremos los siguientes pasos:
Con la ayuda de un técnico especializado en el negocio de la elaboración y
distribución de cerveza artesanal una vez ubicado el distrito de San Borja ejecutamos
en el proyecto al entrevistado y le formulamos las siguientes preguntas:
42
1) ¿Cuáles son las diferencias comerciales entre una cerveza industrial y una
artesanal?
Dentro del mercado de cervezas, la cerveza industrial está en todas partes y a
un precio muy barato. Pero cada vez son más los bares, restaurantes y
establecimientos que tienen cerveza artesanal en su oferta cervecera, hechas
aquí en nuestra tierra.
Otra diferencia que encontramos nosotros y los clientes que perciben de
nuestro producto es que las cervezas industriales se producen a partir de una
receta básica, estándar, muy estudiada. Por el contrario, la cerveza artesanal se
prueba y modifica en infinitas ocasiones por el maestro cervecero para
encontrar la mezcla adecuada con el gusto y el olor buscados. Cada maestro
cervecero desarrolla su propia fórmula.
Todo esto hace que una cerveza artesanal tenga siempre más cuerpo, sabor y
aroma que una cerveza industrial. Por eso cada vez más, los consumidores
valoran las degustaciones de cerveza y se han dado cuenta de la calidad del
producto.
La cerveza artesanal es una cerveza completamente diferente de la cerveza
industrial, más atractiva y compleja en el gusto.
2) ¿Cuáles son los principales ingredientes de la cerveza artesanal?
Los principales ingredientes de la cerveza artesanal son:
Cebada (malteada y molida)
Tipos de Malta:
➢ Maltas Base
➢ Maltas Caramelos(Malta Munich, Malta Red, Malta Caramel
hell)
➢ Maltas Horneadas ( Malta Special, Malta Melanoidin)
➢ Malta Tostadas (Malta chocolate, Malta tostada black patent,
malta roast barley)
Lúpulo existen tres tipos de lúpulo
➢ De amargor (aportan elementos amargos principalmente),
➢ De aroma (aportan elementos aromáticos principalmente)
➢ Mixtos (aportan elementos de ambos tipos pero de forma menos
acentuada)
Agua
Levadura
3) ¿Cómo es el proceso de elaboración de la cerveza artesanal?
La elaboración de la cerveza artesanal presenta este proceso:
43
El Macerado: consiste en mezclar los granos malteados con agua caliente
aproximadamente en 65ºC para obtener un líquido dulce al que llamamos
"mosto", similar a como haríamos una manzanilla.
La Cocción: Para este paso el mosto se hierve aparte y se adicionan los conos
de lúpulos para aromatizar y dar el amargor deseado para la cerveza y a su vez
también se consigue la esterilización del mismo.
El Enfriado: El descenso de la temperatura del mosto a 20ºC, ideal para la
levadura.
Fermentación: La levadura convierte los azúcares del mosto en alcohol y gas
(CO2) que conferirán a la cerveza su carácter definitivo.
Filtrado: Esto es para clarificar por centrifugación o prefiltrado para eliminar
sedimentos y turbiedad de bodega.
Se efectúa una filtración muy fina para conseguir el brillo final y estabilidad.
Envasado: En el envasado se etiquetan las botellas una a una imprimiendo el
lote y la fecha de caducidad en la etiqueta finalmente introduciendo a las cajas
y ya lista para el consumo.
4) ¿Cuánto tiempo lleva desde la elaboración a la puesta en venta en los
supermercados?
El tiempo de elaboración de nuestras cervezas artesanal teniendo en cuenta que
es un proceso de mucho cuidado desde la molienda de las maltas pasando por
la fermentación en nuestros tanques después maduración, embotellado ,
etiquetado , encajado y además de puesta en consumo entre 30 a 35 días.
5) ¿Qué maquinas se usan para el proceso? ¿Qué utensilios son necesarios?
¿Qué Herramientas utilizan para el proceso?
Nosotros cuando comenzamos no presentamos muchos equipos pero ahora
que tenemos que realizar pedidos con mayor volumen tenemos:
• Molino de Malta
• Macerador (All grain o tipo heladerita)
• Hervidor
• Quemador (Hornalla)
• Termómetro
• Densímetro
• Probeta
• Enfriador de Mosto
• Rotate sprarging (lavador de grano)
• Fermentador
• Tapón
44
• Airlock
• Equipo para hacer sifón
• Balde Plástico
• Llenadora de Botellas
• Tapadora de Botellas
6) ¿Cuál es el perfil del Personal de Producción?
Dentro de este negocio tenemos en cuenta que para la parte de producción es
fundamental un maestro Cervecero y entre 3 a 5 operarios de producción
dependiendo de la dimisión de tu empresa.
Los maestros cerveceros son expertos en la producción artesanal de cerveza,
como un maestro panadero, son oficios, de ahí el nombre ellos. Presentan el
conocimiento de la fórmula de cómo se hace una cerveza, los ingredientes y
cómo se controla el proceso cervecero.
7) ¿Cómo es el despacho warehouse o tercerizado? ¿Cuáles son los tipos de
camiones?
El despacho que nosotros realizamos es tercerizado ya que nos da tiempo para
enfocarse en las actividades vitales para el agregado de valor del negocio de
cerveza artesanal.
Esta empresa que se encarga del almacenamiento y distribución cuentan con
flotas de camiones y minivans con un ruteo de nuestros principales canales de
venta para la distribución.
8) ¿Cómo es el Tipo de venta hacia los canales de distribución?
Uno de los aspectos más difíciles para nosotros fue el posicionamiento de la
marca y la atención a grandes supermercados. Lo comento por el trámite que
puede durar semanas o meses. Claro, siempre y cuando apruebes. Ahora como
vendemos productos de consumo somos auditados cada 5 a 8 meses.
Las ventas hacia los supermercados lo realizamos de manera telefónica en
coordinación con el Jefe de compras del supermercado y los costos son entre el
15% a 30% de lo facturado. Y el pago es a 60 a 90 días pero para estos caso te
puedes afiliar a un factoring, que es pago casi instantáneo pero te cobran un
porcentaje (eso se negocia con los bancos que trabaje cada cadena).
9) ¿Cuáles son sus costos aproximados en de marketing?
Actualmente nosotros destinamos entre 7% a 10 % de lo facturado al año y
estamos una serie de actividades para tener presencia en el mercado de
cervezas artesanal como ferias, degustación e impulsión del producto por
medio de redes sociales por el momento.
45
4.1.2.2.C
uantitativa -Descriptiva: Método de Encuestas
Tamaño de Muestra y Cuotas:
Tamaño de la muestra
N= (Z^2)*p*q /E^2
Z=1.96
N= (1.96^2)*50%*50%/(5%^2)=385
Nivel de Confianza =95%
Probabilidad de éxito (p)= 50%
Probabilidad de Fracaso (q) =50%
Margen de Error =5%
46
Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos
Fuente: INEI
DISTRITO
Población
2017 según
INEI
A
B
Factor
Nse
20-24
25-29
30-35
35-39
40-44
45-49
50-54
Factor
Edad
(20-55)
Mercado
Potencial
% de
cuota
Cuota
distribuida
J. María 91347 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.819% 32124 7.46% 28.7
Lince 46324 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.473% 16500 3.83% 14.7
P.Libre 72532 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.198% 25196 5.85% 22.5
Magdalena 52899 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.034% 18681 4.34% 16.7
San Miguel 130391 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.890% 46821 10.87% 41.8
Miraflores 76783 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.778% 29619 6.87% 26.5
San Isidro 50360 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.891% 18718 4.34% 16.7
San Borja 108009 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.572% 41498 9.63% 37.1
Surco 341963 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.272% 133170 30.91% 119.0
La Molina 174351 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.752% 68520 15.90% 61.2
430847 385
47
Las encuestas se realizaron de manera aleatoria en los distritos de Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
llegando a 400 encestados de los cuales 15 no cumplían con los requisitos previos de edad y
lugar de residencia.
En total se lograron 385 encuestados que cumple con el perfil de consumidor que
buscamos.
Formato de cuestionario:
1. ¿Cuál es su Sexo?
Figura 10: Genero
Fuente: Elaboración Propia
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
Fuente: Elaboración Propia
51.90%48.10%
¿Cual su sexo?
MASCULINO
FEMENINO
15.10%
20.30%
44.90%
19.80%
¿En que rango de edad se encuentra?
20-25 años
26-35 años
36-45 años
46-55 años
Figura 11: Rango de Edad
48
3. ¿En qué distrito se encuentra su domicilio?
Figura 12: Distrito de Domicilio
Fuente: Elaboración Propia
4. ¿En qué rango se encuentra su ingreso familiar promedio mensual?
Figura 13: Promedio de ingreso Familiar
Fuente: Elaboración Propia
32.50%
48.90%
18.60%
¿En qué rango se encuentra su ingreso familiar promedio mensual?
5,606 - 10,860
10,860 - a más
Otros
49
5. ¿Consume usted bebidas alcohólicas?
Fuente: Elaboración Propia
6. ¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?
Fuente: Elaboración Propia
84.10%
15.90%
¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?
Si
No
83%
17%
¿Consume usted bebidas alcohólicas?
Si
No
Figura 14: Consumo de Bebidas Alcohólicas
Figura 15: Consume usted Cerveza Artesanal
50
7. ¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?
Figura 16: Que Disposición presenta para el consumo una Cerveza Artesanal
Fuente: Elaboración Propia
8. ¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?
Fuente: Elaboración Propia
21.60%
45.10%
19.60%
13.60%
¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?
Definitivamente si
Si
Tal vez
No
16.70%
44.50%21.70%
9.90%7.20%
¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?
Semanal
Quincenal
Mensual
Semestral
Anual
Figura 17: Nivel de Frecuencia se consume Cerveza Artesanal
51
9. ¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce? Opción Múltiple
Fuente: Elaboración Propia
10. ¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?
Fuente: Elaboración Propia
51.20%45.60%
3.20%
¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?
En bares, restaurantes, cafes , discotecasMinimarkets, tiendaspor convenienciaOtros
22.80%
56.90%
19.10%
7.10% 7.10%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce?
¿Qué marcas(s) decerveza artesanalconoce?
Figura 18: Conocimiento de Marca de Cerveza Artesanal
Figura 19: Lugares de Consumo de Cerveza Artesanal
52
11. ¿Compraría nuestra cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de
330 ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 6.1%,
6.1%, 4.0%correspodiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y
Chocolate además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y
Tiendas por conveniencia (Tambo,Repshop)?
Fuente: Elaboración Propia
12. ¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?
Fuente: Elaboración Propia
29.20%
33.0%
30.60%
7.20%
¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?
Bares, discotecas,restaurantes,cafés
Minimarkets,autoservicios
Supermercados
Tiendas porconveniencia
43.90%
39.50%
13.60%2.40% 0.70%
¿Compraría nuestra cerveza artesanal en base a esta presentación ?
Definitivamente locompraría
Probablemente locompraría
Tal vez
Probablemente no locompraría
Figura 20: Nivel Conocimiento “Si “compra de nuestra Cerveza
Artesanal
Figura 21: Lugar donde Consumiría nuestro Producto
53
13. Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría:
Figura 22: Nivel preferencia de nuestro portafolio de Productos
Fuente: Elaboración Propia
14. ¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal
de presentación de 330ml?
Figura 23: Rango de Precio que dispuesto a pagar el Cliente
Fuente: Elaboración Propia
28%
46.60%
25.40%
Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría:
Cerveza artesanalsabor chocolate
Cerveza artesanalsabor Herbal
Cerveza artesanalsabor Citrico
15.30%
17.70%
61.20%
4.40% 1.40%
¿En que rango de Precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de
presentación de 330ml?
De 4 a 6 soles
De 6 a 8 soles
De 8 a 10 soles
De 10 a 12 soles
De 12 a 14 soles
54
15. ¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal
consumiría al mes?
Fuente: Elaboración Propia
16. ¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?
Figura 25: Elección de la Marca Idónea para el Producto
Fuente: Elaboración Propia
16.70%
47.70%
15.7%
12.5%7.70%
¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?
Hacienda
Chaska
Qanqa
Nazca
Otros
25.60%
52.90%
16.70%
3.10%1.70%
¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría
al mes?
1 a 3 botellas
4 a 6 botellas
7 a 9 botellas
10 a 12 botellas
12 a mas botellas
Figura 24: Cantidad de Botellas que Compraría
55
17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una
Cerveza artesanal?
Figura 26: Elección de la presentación que debe caracterizar nuestra marca
Fuente: Elaboración Propia
18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva
marca (cerveza artesanal)? Opción Múltiple.
Fuente: Elaboración Propia
17%
64.40%
3.80%
14.50%0.30%
¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una Cerveza artesanal?
Rustico
Con motivos incaicos
Goticos
Combinacion de lorustico con lo moderno
30.80% 36.80%28.10% 26.20%
62.20%
19.90%6% 0.70%
0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%
¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva marca
(cerveza artesanal)?
Figura 27: Elección del Medio Lanzamiento de la Marca
56
4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022)
Tabla 20: Proyección de Población Por distrito del 2017-2022
Población de Distrito
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Jesús María 91347 93972 96758 99687 102768 106001
Lince 46324 45280 44230 43164 42086 40995
Pueblo Libre 72532 72060 71582 71084 70570 70043
Magdalena 52899 52955 53023 53090 53162 53239
San Miguel 130391 130216 130036 129825 129595 129344
Miraflores 76783 75657 74506 73316 72094 70839
San Isidro 50360 49405 48438 47449 46442 45418
San Borja 108009 107988 107979 107960 107941 107921
Surco 341963 346899 351858 356772 361673 366561
La Molina 174351 178841 183418 188046 192743 197510
Población 1144959 1153273 1161828 1170393 1179074 1187871
Fuente: Inei
Elaboración Propia
57
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Es aquel mercado conformado por el conjunto de los posibles clientes que deseamos ofrecer nuestro producto de cerveza
artesanal.
Tabla 21: Estimación del Mercado Potencial
Distrito NSEA NSEB Total NSE 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 Edad 20-55 años
Jesús María 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%
Lince 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%
Pueblo Libre 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%
Magdalena 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%
San Miguel 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%
Miraflores 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%
San Isidro 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%
San Borja 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%
Surco 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%
La Molina 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%
Fuente: Inei
Elaboración Propia
Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
58
Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 23: Estimación de Mercado Potencial 2019
Fuente: Elaboración Propia
Población
Total 2018
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-55
Mercado
Potencial 2018
Jesus Maria 93,972 69.20% 50.819% 33,047
Lince 45,280 69.20% 51.473% 16,129
Pueblo Libre 72,060 69.20% 50.198% 25,032
Magdalena 52,955 69.20% 51.034% 18,701
San Miguel 130,216 69.20% 51.890% 46,758
Miraflores 75,657 74.50% 51.778% 29,185
San Isidro 49,405 74.50% 49.891% 18,363
San Borja 107,988 74.50% 51.572% 41,490
Surco 346,899 74.50% 52.272% 135,092
La Molina 178,841 74.50% 52.752% 70,284
Total 1,153,273 434,081
Población Total
2019
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-55
Mercado
Potencial
2019
Jesús María 96,758 69.20% 50.819% 34,027
Lince 44,230 69.20% 51.473% 15,755
Pueblo Libre 71,582 69.20% 50.198% 24,866
Magdalena 53,023 69.20% 51.034% 18,725
San Miguel 130,036 69.20% 51.890% 46,693
Miraflores 74,506 74.50% 51.778% 28,741
San Isidro 48,438 74.50% 49.891% 18,004
San Borja 107,979 74.50% 51.572% 41,486
Surco 351,858 74.50% 52.272% 137,023
La Molina 183,418 74.50% 52.752% 72,083
Total 1,161,828 437,403
59
Tabla 24: Estimación de Mercado Potencial 2020
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 25: Estimación de Mercado Potencial 2021
Población
Total 2021
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-55
Mercado
Potencial
2021
Jesús María 102,768 69.20% 50.82% 36,140
Lince 42,086 69.20% 51.47% 14,991
Pueblo Libre 70,570 69.20% 50.20% 24,514
Magdalena 53,162 69.20% 51.03% 18,774
San Miguel 129,595 69.20% 51.89% 46,535
Miraflores 72,094 74.50% 51.78% 27,810
San Isidro 46,442 74.50% 49.89% 17,262
San Borja 107,941 74.50% 51.57% 41,472
Surco 361,673 74.50% 52.27% 140,846
La Molina 192,743 74.50% 52.75% 75,748
Total 1,179,074 444,092
Fuente: Elaboración Propia
Población
Total 2020
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-55
Mercado
Potencial
2020
Jesús María 99,687 69.20% 50.819% 35,057
Lince 43,164 69.20% 51.473% 15,375
Pueblo Libre 71,084 69.20% 50.198% 24,693
Magdalena 53,090 69.20% 51.034% 18,749
San Miguel 129,825 69.20% 51.890% 46,617
Miraflores 73,316 74.50% 51.778% 28,282
San Isidro 47,449 74.50% 49.891% 17,636
San Borja 107,960 74.50% 51.572% 41,479
Surco 356,772 74.50% 52.272% 138,937
La Molina 188,046 74.50% 52.752% 73,902
Total 1,170,393 440,727
60
Tabla 26: Estimación de Mercado Potencial 2022
Población
Total 2022
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-50
Mercado
Potencial
2022
Jesús María 106,001 69.20% 50.82% 37,277
Lince 40,995 69.20% 51.47% 14,602
Pueblo Libre 70,043 69.20% 50.20% 24,331
Magdalena 53,239 69.20% 51.03% 18,802
San Miguel 129,344 69.20% 51.89% 46,445
Miraflores 70,839 74.50% 51.78% 27,326
San Isidro 45,418 74.50% 49.89% 16,881
San Borja 107,921 74.50% 51.57% 41,464
Surco 366,561 74.50% 52.27% 142,749
La Molina 197,510 74.50% 52.75% 77,621
Total 1,187,871 447,499
Fuente: Elaboración Propia
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
El mercado disponible es el conjunto de consumidores que tienen el deseo,
renta y el acceso a una determinada oferta de mercado de cervezas
artesanales.
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las
siguientes preguntas filtro:
PERFIL DEL CONSUMIDOR
Tabla 27: Pregunta para identificar el Mercado Disponible
¿Consume usted bebidas alcohólicas?
a) Si 320 83%
b) No 65 17%
385
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 28: Pregunta para identificar el Mercado Disponible
¿Consume o ha consumido Usted cerveza artesanal?
a) Si 270 84.4%
b) No 50 15.6%
320
Fuente: Elaboración Propia
61
Tabla 29: Pregunta para identificar el Mercado Disponible
¿Estaría dispuesto a consumir una nueva marca una cerveza artesanal?
% Peso Ponderado
a) Definitivamente Si 58 21.60% 100% 21.600%
b) Si 122 45.10% 75% 33.825%
c) Tal vez 53 19.60% 50% 9.800%
d) No 37 13.60% 0.000%
270
65.225%
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 30: Estimación de Mercado Disponible
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Jesús María 15,100 15,547 16,018 16,513 17,033
Lince 7,369 7,198 7,025 6,850 6,672
Pueblo Libre 11,437 11,361 11,282 11,201 11,117
Magdalena 8,545 8,556 8,567 8,578 8,591
San Miguel 21,364 21,335 21,300 21,262 21,221
Miraflores 13,335 13,132 12,922 12,707 12,486
San Isidro 8,390 8,226 8,058 7,887 7,713
San Borja 18,957 18,956 18,952 18,949 18,946
Surco 61,726 62,608 63,482 64,354 65,224
La Molina 32,114 32,936 33,767 34,610 35,466
Mercado Disponible en
personas 198,338 199,856 201,374 202,912 204,469
Fuente: Elaboración Propia
Factor mercado disponible = 45.69141700%
62
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo son las personas que estarían dispuestas a comprar y pagar
por nuestro portafolio de producto.
Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
¿Compraría nuestra cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de 330
ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 6.1%, 6.1%,
4.0% correspondiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y Chocolate
además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y Tiendas por
conveniencia (Tambo,Repshop)?
Tabla 31: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo
Personas % Peso Ponderación
a) Definitivamente lo compraría 102 43.90% 100% 43.900%
b) Probablemente lo compraría 92 39.50% 50% 19.750%
c) Tal vez 32 13.60% 0% 0.000%
d) Probablemente no lo compraría 6 2.40% 0% 0.000%
e) Definitivamente no lo compraría 2 0.70% 0% 0.000%
233 100%
63.650%
Fuente: Elaboración Propia
¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de
presentación de 330ml?
Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo
Personas %
a) De 4 a 6 soles 30 15.30%
b) De 6 a 8 soles 34 17.70%
c) De 8 a 10 soles 119 61.20%
d) De 10 a 12 soles 9 4.40%
e) De 12 a 14 soles 3 1.40%
194 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
Factor Precio = 67.00%
Factor mercado efectivo = 42.645500 %
63
Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Jesús María 6,439 6,630 6,831 7,042 7,264
Lince 3,143 3,070 2,996 2,921 2,845
Pueblo Libre 4,878 4,845 4,811 4,777 4,741
Magdalena 3,644 3,649 3,653 3,658 3,664
San Miguel 9,111 9,098 9,084 9,067 9,050
Miraflores 5,687 5,600 5,511 5,419 5,325
San Isidro 3,578 3,508 3,436 3,364 3,289
San Borja 8,084 8,084 8,082 8,081 8,079
Surco 26,323 26,699 27,072 27,444 27,815
La Molina 13,695 14,046 14,400 14,760 15,125
Mercado Efectivo en personas 84,582 85,229 85,877 86,533 87,197
Fuente: Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado
objetivo del primer año.
Según la metodología de Pareto nos dice que el 80% del mercado ya estaría
copado por productos sustitutos y del 20% restante solo tomaríamos el 25%
para calcular la tasa del mercado objetivo.
Tasa de mercado objetivo 2018 (25%*20%) = 5.00%
Crecimiento del Sector Cerveza = 6%
Tabla 34: Tasa de Crecimiento del Mercado Potencial
Fuente: Elaboración Propia
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
2018 2019 2020 2021 2022
Mercado potencial 434,081 437,403 440,727 444,092 447,499
Tasas de crecimiento 0.77% 0.76% 0.76% 0.77%
Crecimiento promedio del mercado potencial = 0.76%
Total crecimiento tasa mercado objetivo
6.76398873%
(crecimiento del sector + crecimiento
promedio del mercado potencial)
64
La tasa de mercado objetivo crecerá geométricamente
Tabla 35: Tasa de Mercado Objetivo del 2018 al 2022
2018 2019 2020 2021 2022
Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.38% 5.76% 6.15% 6.53%
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Jesús María 322 357 394 433 474
Lince 157 165 173 180 186
Pueblo Libre 244 261 277 294 309
Magdalena 182 196 211 225 239
San Miguel 456 490 524 557 591
Miraflores 284 301 318 333 348
San Isidro 179 189 198 207 215
San Borja 404 435 466 497 527
Surco 1,316 1,437 1,560 1,687 1,816
La Molina 685 756 830 907 987
Mercado objetivo en personas 4,229 4,587 4,950 5,318 5,692
Fuente: Elaboración Propia
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
Tabla 36: Pregunta para identificar el Cuantificación de la Demanda
Personas %
Unidades
promedio
Consumo
ponderado
a) 1 - 3 33 25.60% 2 0.512
b) 4 – 6 69 52.90% 5 2.645
c) 7 - 9 22 16.70% 8 1.336
d) 10 - 12 4 3.10% 11 0.341
e) más de 12 2 1.70% 12 0.204
130 100.00%
5.038 Unidades al mes
60.46 unidades al año
Fuente: Elaboración Propia
Cuantificación de la Demanda= Mercado Objetivo * Frecuencia y consumo ponderado
¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría al mes?
65
Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda
Fuente: Elaboración Propia
4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 39: Resumen del Programa de Ventas Anual en unidades físicas
2018 2019 2020 2021 2022
Botellas de cerveza
artesanal de 330 ml 255,675 277,314 299,254 321,523 344,126
28.00% Chocolate 71,589 77,648 83,791 90,026 96,355
46.70% Herbal 119,400 129,506 139,751 150,151 160,707
25.30% Mandarina 64,686 70,160 75,711 81,345 87,064
Fuente: Elaboración Propia
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022
Jesús María 19,465 21,573 23,804 26,166 28,666
Lince 9,500 9,988 10,440 10,853 11,229
Pueblo Libre 14,744 15,765 16,766 17,748 18,711
Magdalena 11,015 11,872 12,731 13,593 14,458
San Miguel 27,540 29,604 31,653 33,691 35,716
Miraflores 17,190 18,222 19,203 20,135 21,014
San Isidro 10,816 11,414 11,975 12,498 12,982
San Borja 24,438 26,302 28,164 30,026 31,886
Surco 79,570 86,873 94,338 101,972 109,774
La Molina 41,398 45,701 50,179 54,841 59,691
Botellas de cerveza artesanal de 330 ml 255,675 277,314 299,254 321,523 344,126
Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría Personas %
a) Cerveza artesanal de 330 ml negra macerada con maltas tostadas de sabor a chocolate.(chocolate)36 28%
b) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base a orígenes ingleses, ligeramente rojizo de medio amargor con aromas cítricas y herbales.(herbal)61 46.70%
c) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base cerveza de trigo frutado fresca con notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor y ligero aroma a toronja y mandarina(mandarina)33 25.30%
130
Tabla 38: Pregunta para identificar el Programa de Ventas Anual
66
4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual
Tabla 40: Programas de Ventas Estacional en el 2018
Enero -
marzo
2015
Abril - Junio
2015
Julio -
Setiembre
2015
Octubre -
Diciembre
2015 Total 2015
Ventas trimestrales Pilsen
(UNION DE
CERVECERIAS
PERUANAS BACKUS Y
JOHNSTON S.A.A.) 956,756.00 888,783.00 964,689.00 1,137,215.00 3,947,443.00
Estacionalidad trimestral 24.237% 22.515% 24.438% 28.809% 100.000%
Cantidad a vender 2018 255,675
28% 47% 25%
Estacionalidad
2018 %
Estacionalidad
castigada
botellas de
330 ml a
vender Chocolate Herbal Mandarina
Enero 7.1% 5.0% 12670 3548 5917 3205
Febrero 8.1% 5.7% 14459 4049 6753 3658
Marzo 9.1% 6.4% 16249 4550 7588 4111
Abril 6.5% 5.5% 14137 3958 6602 3577
Mayo 7.5% 6.4% 16310 4567 7617 4127
Junio 8.5% 7.2% 18484 5175 8632 4676
Julio 7.1% 7.1% 18271 5116 8532 4623
Agosto 8.1% 8.1% 20828 5832 9726 5269
Septiembre 9.1% 9.1% 23384 6548 10920 5916
Octubre 8.6% 8.6% 21996 6159 10272 5565
Noviembre 9.6% 9.6% 24552 6875 11466 6212
Diciembre 10.6% 10.6% 27109 7591 12660 6859
89.4% 228449 63966 106686 57798
Fuente: Elaboración Propia
http://www.bvl.com.pe/jsp/ShowEEFF_new.jsp?Ano=2016&Trimestre=3&Rpj=B30021&RazoSoci=UNI%C3%93N%20DE%20CERVECER%C3%8DAS%20PERUANAS%20BACKUS%20Y%20JOHNSTON%20S.A.A&TipoEEFF=GYP&Tipo1=T&Tipo2=I&Dsc_Correlativo=0000&Secuencia=
El primer trimestre se castiga
un 30% y el segundo
trimestre se castiga un 15%
67
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado
en forma mensual
Tabla 41: Programas de Ventas Mensual del 2019
Cantidad a vender 2019 277,314
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 42: Programas de Ventas Mensual del 2020
Fuente: Elaboración Propia
28% 47% 25%
Estacionalidad
2019 %
botellas de 330 ml a
vender Chocolate Herbal Mandarina
Enero 7.1% 19,631 5,497 9,168 4,967
Febrero 8.1% 22,405 6,273 10,463 5,668
Marzo 9.1% 25,178 7,050 11,758 6,370
Abril 6.5% 18,040 5,051 8,425 4,564
Mayo 7.5% 20,813 5,828 9,720 5,266
Junio 8.5% 23,586 6,604 11,015 5,967
Julio 7.1% 19,817 5,549 9,255 5,014
Agosto 8.1% 22,590 6,325 10,550 5,715
Septiembre 9.1% 25,363 7,102 11,845 6,417
Octubre 8.6% 23,857 6,680 11,141 6,036
Noviembre 9.6% 26,630 7,457 12,436 6,737
Diciembre 10.6% 29,404 8,233 13,731 7,439
277,314 77,648 129,506 70,160
Cantidad a vender 2020 229,254
28% 47% 25%
Estacionalidad 2020 %
botellas de 330 ml a
vender Chocolate Herbal Mandarina
Enero 7.1% 21,185 5,932 9,893 5,360
Febrero 8.1% 24,177 6,770 11,291 6,117
Marzo 9.1% 27,170 7,607 12,688 6,874
Abril 6.5% 19,467 5,451 9,091 4,925
Mayo 7.5% 22,459 6,289 10,489 5,682
Junio 8.5% 25,452 7,127 11,886 6,439
Julio 7.1% 21,385 5,988 9,987 5,410
Agosto 8.1% 24,378 6,826 11,384 6,168
Septiembre 9.1% 27,370 7,664 12,782 6,925
Octubre 8.6% 25,745 7,209 12,023 6,513
Noviembre 9.6% 28,737 8,046 13,420 7,271
Diciembre 10.6% 31,730 8,884 14,818 8,028
299,254 83,791 139,751 75,711
68
Tabla 43: Programas de Ventas Mensual del 2021
Cantidad a vender 2021 321,523
28% 47% 25%
Estacionalidad 2021 % botellas de 330 ml a vender Chocolate Herbal Mandarina
Enero 7.1% 22,761 6,373 10,629 5,759
Febrero 8.1% 25,976 7,273 12,131 6,572
Marzo 9.1% 29,191 8,174 13,632 7,385
Abril 6.5% 20,915 5,856 9,768 5,292
Mayo 7.5% 24,131 6,757 11,269 6,105
Junio 8.5% 27,346 7,657 12,771 6,919
Julio 7.1% 22,976 6,433 10,730 5,813
Agosto 8.1% 26,192 7,334 12,231 6,626
Septiembre 9.1% 29,407 8,234 13,733 7,440
Octubre 8.6% 27,660 7,745 12,917 6,998
Noviembre 9.6% 30,876 8,645 14,419 7,812
Diciembre 10.6% 34,091 9,545 15,920 8,625
321,523 90,026 150,151 81,345
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 44: Programas de Ventas 2022
Cantidad a vender 2022 344,126
28% 47% 25%
Estacionalidad 2022 %
botellas de 330 ml a
vender Chocolate Herbal Mandarina
Enero 7.1% 24,361 6,821 11,377 6,163
Febrero 8.1% 27,802 7,785 12,984 7,034
Marzo 9.1% 31,244 8,748 14,591 7,905
Abril 6.5% 22,386 6,268 10,454 5,664
Mayo 7.5% 25,827 7,232 12,061 6,534
Junio 8.5% 29,268 8,195 13,668 7,405
Julio 7.1% 24,592 6,886 11,484 6,222
Agosto 8.1% 28,033 7,849 13,091 7,092
Septiembre 9.1% 31,474 8,813 14,698 7,963
Octubre 8.6% 29,605 8,289 13,826 7,490
Noviembre 9.6% 33,046 9,253 15,433 8,361
Diciembre 10.6% 36,488 10,217 17,040 9,231
344,126 96,355 160,707 87,064
Fuente: Elaboración Propia
69
Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022
Resumen programa de ventas 2018 2019 2020 2021 2022
Botellas de cerveza artesanal de 330 ml 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
28.00% Chocolate 63,966 77,648 83,791 90,026 96,355
46.70% Herbal 106,686 129,506 139,751 150,151 160,707
25.30% Mandarina 57,798 70,160 75,711 81,345 87,064
Fuente: Elaboración Propia
70
Micro Entorno
4.2.9. Competidores actuales: nivel de competitividad
A continuación, se presentan las descripciones de algunas empresas, las
cuales son competidoras directas de nuestra cerveza artesanal Chaska.
➢ Cervecería Artesanal “Barbarían”
Empresa que ofrece el servicio de cerveza artesanal realizado por jóvenes
empresarios responsables y confiables. Cuenta con una página web y el
servicio se realiza con un bar propio en Miraflores presentando en la
actualidad, unos 13.000 litros mensuales además con una moderna planta
de 500 m² en Huachipa. La marca Barbarian agrupa un portafolio de
cinco cervezas (además de ediciones limitadas), logró conquistar a un
mayor número de consumidores tras ganar terreno en restaurantes, bares
y conseguir ser distribuida en cadenas de supermercados actualmente.
➢ Cervecería Artesanal “Candelaria”
La marca, que lleva el nombre de la fiesta principal de Puno , Candelaria
nace como proyecto súper chico impulsado por Diego Aste, maestro
cervecero del producto, quien buscó socios para crear la empresa y entrar
a competir con otras marcas en el rubro artesanal. Cuentan con cuatro
productos en su portafolio con canales de distribución los supermercados
como Wong, Metro y a las tiendas de Primax además en provincia han
llegado a provincias de la región sur, que son Cusco y Arequipa. La
variedad de sus productos se pueden encontrar versiones mucho más
ligeras a diferencia de la industria.
71
➢ Cervecería Artesanal “Cumbres”
Cumbres es una empresa creada por jóvenes emprendedores como Diego
Aste, Jorge Jiménez y Miguel Torres crearon su marca que fusiona los
ingredientes tradicionales (levaduras, maltas y lúpulos) con granos
andinos. En su fábrica de Ate Vitarte, producen hasta 12 mil litros
mensuales. Cuentan con 4 presentaciones que son en base a quínua, maíz
morado, cacao y café; mejor dicho, con identidad peruana. La marca
pertenece a la Cervecería Gourmet.
➢ Nuevo Mundo
Ubicado en la calle Manuel Bonilla 108, El bar cervecero nuevo mundo es
uno de los más concurridos del lugar. Hay diferentes variedades de cerveza
que puedes probar de acuerdo a tu gusto y personalidad. La favorita de la
casa es la cerveza “Panam (Belgian pale ale)”, además tiene una gran
variedad de piqueos en la carta para acompañar la bebida. Nuevo mundo
se caracteriza por solo ofrecer como único canal de venta que es su bar.
Presentan una planta en 300 m2 cuadrados en Surquillo.
Cervecería Nuevo Mundo comenzó con una producción de 3,000 litros de
cerveza al mes, que es una cantidad pequeña, pero que permitió
rentabilizar el negocio. Ahora está en 7,000 litros mensuales que es un
punto de equilibrio, y sus expectativas cuentan en duplicarlo a alrededor de
15,000 litros para que se vuelva más interesante el negocio.
72
Tabla 46: Competidores Actuales
Empresa Producto Nivel de
Competitividad
Justificación
Cervecería
Barbarían SAC
Barbarían
ALTO
INFRAESTRUCTURA,
PUBLICIDAD Y
COSTOS BAJOS DE
PRODUCCION
Aliri SA
Candelaria
ALTO/MEDIO
INFRAESTRUCTURA,
PUBLICIDAD Y
COSTOS BAJOS DE
PRODUCCION
Cervecería Gourmet
Cumbres
Cumbres
ALTO/MEDIO
PRODUCTO
DIFERENCIADO
Cervecería Nuevo
Mundo
Nuevo Mundo
MEDIO/BAJO
PRODUCTO
DIFERENCIADO
CANAL DE VENTA
UNICO
Fuente: Elaboración Propia
4.2.10. Fuerza negociadora de los clientes MEDIO
Como seremos una empresa que recién incursionará en el mercado peruano y
teniendo en cuenta que ya contamos con varios competidores ofreciendo el
mismo producto que son las cervezas artesanales, teniendo ellos precios ya
establecidos y una amplia cartera de clientes, podemos decir que serán los
clientes quienes elegirán al momento de comprar de acuerdo a la marca, y/o
innovación en los productos.
Buscaremos captar clientes a base de la diferenciación que aplicaremos con los
nuevos sabores del producto y los nuevos canales de distribución que
incluiremos.
Incursionaremos llevando nuestros productos a las tiendas por conveniencias y
minimarkets donde hasta el momento ninguno de nuestros competidores han
ingresado con sus productos.
Conociendo que hay una fuerte demanda de cervezas artesanales y que esta
demanda insatisfecha busca nuevos sabores en los productos, lanzaremos la
cerveza artesanal de sabor a chocolate con menor grado de alcohol (4%) que está
dirigido principalmente para las mujeres.
Adicionalmente se incluirá dos nuevos sabores de mandarina y herbal con un
grado de alcohol del 6.1%.
73
Por lo indicado anteriormente, consideramos que la fuerza negociadora del
cliente es MEDIO.
4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores
Los proveedores son parte importante en nuestro proyecto, ya que nos brindarán
las maquinarias, equipos, personal e insumos.
4.2.11.1. Maquinarias y Equipos
Las máquinas y equipos para la elaboración de cerveza artesanal, no
son de una tecnología sofisticada por lo que en el mercado local
contamos con varios proveedores que ofrecen las máquinas y equipos
que necesitamos, por ello podremos negociar y elegir el que más nos
convenga, por lo explicado anteriormente el poder de negociación es
alto.
4.2.11.2. Personal
El personal que se requiere para este tipo de negocio es muy
importante ya que necesitamos un maestro cervecero que cuente con
la experiencia suficiente para la elaboración de la cerveza con sabores
innovadores y que pueda liderar un grupo a cargo. El poder de
negociación es bajo ya que nosotros no tenemos el conocimiento y
experiencia suficiente para el desarrollo de la cerveza artesanal.
4.2.11.3. Materias Primas, Envases y embalajes
En cuanto a las materias primas, envases y embalajes contamos con
una variedad grande de proveedores que pueden abastecer nuestro
negocio, estos se encuentran ubicados dentro de lima metropolitana,
adicionalmente contamos con la Unión Cervecera que es una muy
buena opción ya que al comprar en cantidades elevadas te otorgan
descuentos y todos los proveedores se encuentran registrados en la
lista de la Unión Cervecera.
Es por ello que contamos con un poder de negociación medio bajo ya
que los precios se encuentran en el promedio.
4.2.12. Amenaza de productos sustitutos
Nuestra propuesta trata de diferenciarse frente a los demás competidores con una
propuesta de valor que logre diferenciarse de la competencia y sustitutos, ya que
tendremos una variedad de sabores como Mandarina, Herbal y Chocolate; este
último va dirigido especialmente a mujeres cuya característica principal es tener
un grado de alcohol y amargor bajo.
El riesgo de los productos sustitutos es que puedan reemplazar los productos que
nosotros ofrecemos o que sean una alternativa para satisfacer las necesidades de la
demanda a un menor precio.
74
Los productos sustitutos, serían el ron, whisky, pisco también se considera como
sustituto la cerveza industrial cusqueña de trigo, debido a su estricto proceso de
elaboración y a la utilización de insumos de calidad dirigido a los NES A y B. Si
el ingreso del consumidor baja, se tendría como producto sustituto a la cerveza
industrial (Pilsen, cristal).
4.2.13. Competidores potenciales Barreras de entrada
Según el diario Gestión (2016) la industria de cerveza artesanal ha mostrado un
crecimiento exponencial en los últimos años. Para el 2015, el número 19 de
productores de cerveza artesanal aumento a sesenta y se espera un consumo de
alrededor de un millón de litros de cerveza anual, haciendo el mercado más
atractivo.
Existen grupos conformado por cerveceros artesanales, el cual busca mejorar las
condiciones dentro del mercado peruano a través del desarrollo de controles de
calidad, también buscan incrementar la difusión de la cultura cervecera artesanal y
obtener facilidades en la importación de insumos.
La tecnología de máquinas de última generación de gran capacidad es escasa en el
Perú, es por eso que las empresas prefieren importar las máquinas del extranjero.
Sin embargo, se puede encontrar máquinas para una producción baja o moderada
en algunas empresas peruanas dedicadas a la venta e instalación de máquinas para
elaborar cerveza. Por lo tanto, se necesita de gran inversión si se desea conseguir
máquinas más especializadas y estas tendrán que ser importadas. Por lo tanto, la
amenaza de Entrada de Nuevos Competidores es alta, ya que cada vez el número
de ingresantes es mayor, esto contribuye a que exista gran variedad de tipos de
cerveza artesanal; sin embargo, el factor limitante es la inversión que se debe
asumir para el inicio de las operaciones en la planta.
Las restricciones legales no son tan exigentes, ni la obtención de patentes.
Por consiguiente la barrera de entrada es la diferenciación de productos de alta
calidad haciendo particular énfasis en la correcta planificación del negocio, en
darle un preciso perfil y finalmente darle bastante atención a las actividades de
marketing, de manera de dar a conocer la propuesta lo más claramente posible.
Dada la naturaleza de elaboración, no es fácil de replicar y copiar nuestro
producto, sobre todo considerando que se pueden emplear mezclas de ingredientes
principales en proporciones determinadas y procesos de elaboración particulares
que no son fácilmente imitables y se pueden considerar bajo secreto. Por esta
razón, a pesar de la relativa facilidad de entrar al mercado y la cantidad de
empresas existentes, se puede evitar fácilmente imitaciones del producto con el fin
de poder conservar un sello distintivo en el mercado en virtud de la originalidad y
calidad de los productos que se han de ofrecer. Para ello Chaska implementará
planes de fidelización con el propósito de premiar el comportamiento de compra
de nuestros clientes, buscando un alto sentido de fidelización hacia la marca.
75
Capítulo V Plan de Comercialización
5.1. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto
Siempre la primera etapa es la que demanda el máximo esfuerzo y la inversión
dentro del presupuesto, el lanzamiento de campaña será el que dará el primer paso
para el posicionamiento de nuestro producto, esto marcará la primera impresión
que tendrá el mercado objetivo con nuestro nuevo producto.
El dar a conocer nuestro producto llevara a que la relación sea directa con nuestro
mercado objetivo, para lo cual será necesario el contratar personal que haga un
seguimiento que nos retroalimente sobre el impacto del producto.
El personal de apoyo serán anfitriones(as) e impulsadoras para poder realizar
visitas en los supermercados y tiendas por conveniencia, principalmente de
viernes a domingo.
En ese mismo sentido pretendemos un posicionamiento de la marca por lo cual
tendremos que elaborar un plan para alcanzar participación en el mercado y
posicionamiento de la marca, se imprimaran volantes con los innovadores sabores
del producto, el valor de nuestro producto en sus ingredientes de primera calidad,
y estas características justifican su precio.
La semana en que se presenta el producto se le brindara degustación a los
clientes que asisten a los puntos de ventas de nuestra cerveza, se pondrá a
disposición 10 litros de la cerveza artesanal, el cual será repartido por una
impulsadora, quien entregará el vaso de muestra de 70 ml, junto con un volante y
algún merchandising, serán contratadas impulsadoras, el objetivo es que la
impulsadora visite seis puntos de venta por fin de semana, durante los cuatro fines
de semana de la campaña, agresiva hasta completar en los cuatro fines de semana
los 25 puntos de ventas.
Redes sociales:
Twitter: La estrategia en el uso de esta red es mediante la creación de un Hashtag,
tweets fácilmente compartibles y un Link del evento donde se encontrara la
información de los puntos donde se realizara la degustación.
Facebook crearemos la página de facebook donde se realizaran los concursos que
pondrán ganar bebidas o merchandising. Adicionalmente se creara un evento en el
cual se brindara las fechas y los lugares semanalmente donde se realizara las
degustaciones para llegar a más personas que aún no conoce nuestra marca.
Página de web, se creara una página web en la cual podrás encontrar la variedad
de productos que se van a ofrecer con los precios, sabores e ingredientes del
mismo. Adicionalmente se podrá visualizar los puntos de ventas y promociones en
cada establecimiento.
76
Los tiempos involucrados para el lanzamiento y los costos se verán reflejados en
el siguiente diagrama:
Tabla 47: Diagrama de Gantt
Fuente: Elaboración Propia
5.2.Mezcla de Marketing 5.2.1. Producto
Chaska es un cerveza artesanal diferenciada en cada una de sus
presentaciones por el grado de alcohol en 6.1% y 4.0%.
Marca:
Chaska fue escogido como el nombre de la marca que tiene como
significado “Estrella” y engloba de una manera la representación de
ser un producto líder para el mercado de cerveza artesanal. Asimismo,
se escogió el nombre en quechua ya que son llamativos y en este país
las marcas con nombres autóctonos.
ACTIVIDADES SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MESES-SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1
VISITAS A LOS REPRESENTANTES DE
SUPERMERCADO,AUTOSERVICIOS Y
TIENDAS POR CONVENIENCIA
2 COORDINACION DE LA AGENCIA DE
PUBLICIDAD
3 COORDINACIÓN CON LA AGENCIA DE
ANFITRIONAS
4 DISEÑO DE HORARIOS Y
RUTAS DE LANZAMIENTO
5 ELABORACION DE LAS CERVEZAS A
DEGUSTAR
77
Presentación:
Nuestra Empresa lanzara inicialmente la cerveza artesanal en una sola
presentación de botella de vidrio de 330 ml que estará compuesta en su
mayoría por cebada malteada o malta, agua y lúpulo y, en menor
medida por aditivos que proporcionan un toque característico de olor,
color y sabor, para así obtener un colorante no sintético y no exceder de
sabor al producto.
✓ Capacidad:330 ml
✓ Peso:220 gramos
✓ Diámetro: 60cm
✓ Altura: 226cm
✓ Color: Ámbar
✓ Boca: Tapón Corona
Sabores:
Contaremos con tres sabores con diferente grados alcohol Herbal y Mandarina con el 6.1% y Chocolate 4.0%, para diferenciar cada sabor
en la etiqueta tendrán diferentes colores y dibujos de la líneas de Nazca
(Colibrí, Mono y Araña).
Por otro lado, en el contenido de la etiqueta se mencionara nombre de la
marca, slogan, capacidad del envase, ingredientes, características (volumen de alcohol, amargor, temperatura de consumo), fecha de
vencimiento, número de Registro Sanitario, código de barra, información de las redes sociales, datos de la empresa (nombre, RUC,
dirección, teléfono) y la frase TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS
EN EXCESO ES DAÑINO.
78
Cerveza oscura que fusiona cacao cuzqueño y
malta de chocolate Patagonia.
Ingredientes: Malta de palea ale molida, malta de
chocolate Patagonia, lúpulo, levadura Nottingham y
agua.
Elaborado por: Cervecería Chaska SAC
Jr. Benjamín Franklin N°201. Calle H, Mz G Lt 6, Etapa 1.
Urb. Santa Rosa ATE
Registro sanitario Num 30.411
Fecha de vencimiento: 14/03/2018
TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES
DAÑINO
Color ámbar, ligeramente rojizo, amargor medio
bajo y aromas cítricas y herbales.
Ingredientes: Malta Caramel Hell, malta Pilsen 3, lúpulo,
levadura Belgium Ale Safrew y agua
Elaborado por:
Cervecería Chaska SAC
Jr. Benjamín Franklin N°201. Calle H, Mz G Lt 6, Etapa 1.
Urb. Santa Rosa ATE
Registro sanitario Num 30.411
Fecha de vencimiento: 14/03/2018
TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES
DAÑINO
Color rojizo, amargor bajo y aroma ligero a malta
tostada con aromas herbales
INGREDIENTES: Malta Viena 8, Malta Pale Ale 5, Lúpulo,
Levadura West Coast Ale y Agua.
Elaborado por: Cervecería Chaska SAC
Jr. Benjamín Franklin N°201. Calle H, Mz G Lt 6, Etapa 1.
Urb. Santa Rosa ATE
Registro sanitario Num 30.411
Fecha de vencimiento: 14/03/2018
TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO ES
DAÑINO
79
5.2.2. Precio (para mercado interno)
Nuestro producto estará orientado a los niveles socioeconómicos A y B,
entre las edades de 20 a 55 años, los cuales cuentan con poder
adquisitivo para pagar el precio promedio del mercado. Asimismo para
fijar el precio de nuestro producto nos estamos basando en los precios
del mercado.
A continuación detallamos los precios de nuestros competidores en la
misma gama de cerveza artesanales.
a) Precios de la competencia al consumidor
Tabla 48: Precio de la competencia al consumidor
Fuente: Elaboración Propia
Según Kotler en Dirección de Marketing una estrategia que va acorde
a nuestro producto es la estrategia de penetración de mercado que va
consistir en fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración
de mercado rápida y eficaz, es decir, para atraer rápidamente a un gran
número de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. b) Costos unitarios del producto en el proyecto.
Tabla 49: Costo Unitario Aproximado del Proyecto
Insumo y materiales Chocolate
Cantidad en gramos o
unidad UM
Precio Kg/litro/unidad
% merma
Costo por kilo
costo Unitario
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz)
145.83 Gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/. 0.87
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia
Malt 31.25 Gramos S/. 9.50 0.45% S/. 8.050847 S/. 0.252721
Lúpulo Cascade - 7% 11.18 Gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/. 0.1904
Levandura Nottingham American ale – Lallemand
4.7 Gramos S/. 19.00 0.15% S/. 16.10 S/. 0.08
Botella 330ml 1 Unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42
Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda)
2 Unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11
S/. 2.0697
Fuente: Elaboración Propia
MARCA BARBARIAN 330ml
CANDELARIA 300ml
CUMBRES 330 ml
PRECIO 9.90 9.00 8.80
80
Tabla 50: Costo Unitario Aproximado del Proyecto
Insumo y materiales Herbal
Cantidad en gramos o
unidad UM
Precio Kg/litro/unidad
% merma Costo por
kilo costo
unitario
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz
145.83 Gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/. 0.87
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz
12.23 Gramos S/. 7.50 0.45% S/. 6.36 S/.
0.078083
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 13.3 Gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/.
0.2266
Levadura American ale Safale – Fermentis
5.6 Gramos S/. 17.00 0.15% S/. 14.41 S/. 0.08
Botella 330ml 1 Unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas)
2 Unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11
S/. 1.9362
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 51: Costo Unitario Aproximado del Proyecto
Insumo y materiales Mandarina
Cantidad en gramos o unidad
UM Precio
Kg/litro/unidad % merma
Costo por kilo
Costo Unitario
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz
145.83 gramos S/. 7.00 0.40% S/. 5.93 S/.
0.87
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz
53.4 gramos S/. 9.50 0.45% S/. 8.05 S/.
0.4318499
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 9.7 gramos S/. 20.00 0.50% S/. 16.95 S/.
0.17
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's
4.5 gramos S/. 18.00 0.15% S/. 15.25 S/.
0.07
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas)
2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/.
0.15
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/.
0.42
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/.
0.11
S/. 2.2166
Fuente: Elaboración Propia
https://media.wix.com/ugd/349bcf_dd4262facad54057a1d196f8d93bd7bc.pdf
81
5.2.3. Plaza
Los canales para la distribución de nuestro producto será B2B, esto quiere decir que se venderá directamente a supermercado, Minimarkets y tiendas por conveniencia. El negocio va dirigido a los canales como tiendas por conveniencia,
Minimarkets y Supermercados de los distritos de Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco y La Molina aproximadamente hay 96: Metro(11), Tottus (6),
Wong (13) Vivanda (8) ,Tiendas Tambo (35), Redshop (16) ,
Minimarkets(7).
Cadena de distribución de cerveza artesanal
Proveedores MP
Proveedores de
Insumos
Supermercado
s
Minimarkets
Almacén/Empresa Consumidor
Final Tiendas por
conveniencia
82
5.2.4. Promoción
Las tomara en cuenta estrategias de promoción que van a dar a conocer,
informar o recordar nuestro producto a nuestros consumidores para esto se
evalúa los siguientes medios:
• Paneles Publicitarios: Según el estudio de Ipsos Perú, indica que para
bebidas alcohólicas los mejores medios publicitarios son a través de
afiches en los puntos de venta y paneles publicitarios.
El costo de publicidad a través de panel publicitario se divide en:
Tabla 52: Presupuesto de Publicidad
Presupuesto Proveedor Inversión Anual
Costos de Elaboración de Publicidad Punto Visual SAC S/.3000 .00
Costo De alquiler de Paneles en zonas de afluencia.
Punto Visual SAC S/. 90 000.00
Costo de Implementación Trimestral Punto Visual SAC S/. 24 000.00
TOTAL S./117 000.00
Fuente: Elaboración Propia
Además, se debe confirmar la disponibilidad de espacio y el periodo a
utilizar para ubicar la publicidad.
83
• Promoción en internet y eventos:
Los medios por los cuales se planea promocionar el producto son a
través de las redes sociales Facebook y Twitter, ya que el costo por
estos medios es bajo.
Según Ipsos Perú el 93% del NSE A y el 93% del NSE B pertenece a
alguna red social, Por esta razón este medio sería el más relevante para
realizar la promoción y publicidad de la cerveza artesanal, ya que
masivamente es visitado por el público al cual se quiere llegar.
Además, se estará presente en eventos anuales (festivales de cerveza
artesanal) en los cuales se brindará degustaciones de cerveza artesanal
al público objetivo con la finalidad de promocionar el producto y captar
nuevos consumidores.
• Estrategias para generar ocasión de prueba:
➢ Estar presente en todas las ferias y eventos relevantes de la
comunidad Cervecera Artesanal.
• Estrategias para aumentar recordación de marca:
➢ Regalar productos: Caja de Fósforos, portavasos, etc.
84
Tabla 53: Campaña de Lanzamiento
Fuente: Elaboración Propia
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
DICIEMBRE
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Degustación en Centros
Comerciales X X X X
Publicación de Pagina s en Redes
Sociales X X X X
Concurso con regalos por hacerse
Fans X
Concurso por darle Like a la pag. X
85
Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018
Fuente: Elaboración Propia
CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2018
LAZAMIENTO S/. 6,500
REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ENVIO MAILING
REDES SOCIALES
PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000
GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000
DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000
EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000
ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000
ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000
COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
Total gasto de Promoción 2018 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000
86
Tabla 55: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2019
CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2019
LAZAMIENTO S/. 6,500
REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ENVIO MAILING
REDES SOCIALES
PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000
GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000
DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000
EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000
ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000
ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000
COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
Total gasto de Promoción 2019 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000
Fuente: Elaboración Propia
87
Tabla 56: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2020
CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2020
LAZAMIENTO S/. 6,500
REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ENVIO MAILING
REDES SOCIALES
PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000
GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000
DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000
EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000
ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000
ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000
COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
Total gasto de Promoción 2020 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000
Fuente: Elaboración Propia
88
Tabla 57: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2021
CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2021
LAZAMIENTO S/. 6,500
REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ENVIO MAILING
REDES SOCIALES
PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000
GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000
DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000
EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000
ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000
ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000
COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
Total gasto de Promoción 2021 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000
Fuente: Elaboración Propia
89
Tabla 58: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2022
CONCEPTO PREOPERATIVO Ene-Feb-Mar Abr-May-Jun Jul-Agos-Set Oct-Nov-Dic Total 2022
LAZAMIENTO S/. 6,500
REDES SOCIALES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ENVIO MAILING
REDES SOCIALES
PROMOCION DE VENTAS S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 42,000
GONDOLAS S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 6,000
DEGUSTACIONES S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 12,000
EVENTOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
PUBLICIDAD S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 29,250 S/. 117,000
ELABORACION DE PUBLICIDAD S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 3,000
ALQUILER DE PANELES PUBLICITARIOS S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 22,500 S/. 90,000
COSTO DE IMPLEMENTACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 24,000
Total gasto de Promoción 2022 S/. 6,500 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 39,750 S/. 159,000
Fuente: Elaboración Propia
90
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
Para determinar el tamaño del proyecto dependemos de la producción, indirectamente de la demanda esperada, además a esto se le agrega la disponibilidad que tenemos de la materia prima, Merma, Sampling y los inventarios iniciales y finales para realizar el producto.
El tamaño del proyecto es según la capacidad de producción durante un periodo de tiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias del mismo. Tamaño Normal de Proyecto:
Tabla 59: Nivel de Producción en Tiempo Normal
Producción en botellas: 2018 2019 2020 2021 2022
Botellas 330 ml chocolate a producir 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266
Botellas 330 ml Herbal a producir 110,266 133,423 143,977 154,689 165,562
Botellas 330 ml Mandarina a producir 59,737 72,283 78,000 83,803 89,694
Total botellas de 330 ml a producir 236,116 285,702 308,301 331,239 354,522
Total Litros a producir(Tamaño normal) 77918 94282 101739 109309 116992 Fuente: Elaboración Propia
Tamaño Máximo:
Tabla 60: Nivel de Producción en Función al Cuello de Botella
3 Tanques de Fermentación y Maduración
capacidad 800 lt/ 6 dias (alternados) 2400 Litros
Capacidad Anual Máxima 144000 litros al año Fuente: Elaboración Propia
Capacidad Utilizada:
Tabla 61: Capacidad Utilizada y de Ocio
Capacidad utilizada 2018 2019 2020 2021 2022
Total Litros a producir(Tamaño normal) 77918 94282 101739 109309 116992
Tamaño máximo( en litros) 144000 144000 144000 144000 144000
Capacidad utilizada 54.110% 65.473% 70.652% 75.909% 81.245%
Capacidad ociosa 45.890% 34.527% 29.348% 24.091% 18.755% Fuente: Elaboración Propia
91
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
El proceso se realizó en un laboratorio con máquinas adecuadas para
producir nuestra cerveza artesanal. El proceso ese encuentra especificado
con su respectivo diagrama:
a) Recepción de Insumos y Materia Prima:
Nosotros como empresa recepcionamos la materia prima e insumos
para la elaboración de nuestra cerveza debemos exigir al proveedor
la calidad y el buen estado de los mismos, si no lo hacemos estamos
aumentando los costes de nuestro empresa. Los insumos necesarios
son: Tabla 62: Descripción del Portafolio de Productos
Ingredientes Cerveza de
Chocolate
Cerveza Herbal
Cerveza de
Mandarina
Malta (Base)
Malta Pilsen 3- Best Malz
Malta Pilsen 3- Best Malz
Malta Pilsen 3- Best Malz
Malta Adicional (Caramel/Horneadas/
Tostadas)
Malta Chocolate 900 - Patagonia
Malt
Malta de trigo (Wheat) - Best
Malz
Malta caramel Munich I 81- Best
Malz
Lúpulo Cascade - 7% Hallertau blanc - 9.3%
Hallertau Perle -7.4 %
Levadura
Levandura Nottingham
American ale – Lallemand
Levadura American ale
Safale – Fermentis
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove
Jack's Fuente: Elaboración Propia
b) Agua Tratada:
Este Tratamiento consta por retirar todas las sales restantes por
medio de un sistema de purificación del agua y posteriormente
Ablandar el agua con membranas pulidoras. En este proceso se
logra la retención de contaminantes, disueltos y no disueltos (hasta
un 99% de retención de sales disueltas). Es a partir de aquí que el
agua es apta para continuar con el proceso.
c) Maceración:
El agua ingresa al tanque de maceración se hierve hasta permanecer
en una temperatura de 72°C para suministrar las maltas cerveceras
al tanque de maceración y mezclar con la Paleta Inox de 92 cm por
aproximadamente 20 minutos y posteriormente dejar el mosto un
tiempo aproximado 2 horas y 30 minutos.
92
d) Cocción y Lupulizado:
El contenido macerado es filtrado por cañerías hacia el tanque de
cocción. La cocción tiene un tiempo estimado entre unas 2 a 3
horas. Se vierte el lúpulo según la receta a falta de 40 minutos para
el final del hervido y a falta de 20 minutos para el final del hervido
se empieza a recircular a través del enfriador de placas, ya limpio,
para asegurarse que estaba completamente desinfectado gracias al
efecto del calor.
A partir de aquí se pasa a los tanques fermentadores
e) Fermentación:
En cuanto a las características y parámetros de la fermentación,
estas varían según la levadura tiene un tiempo estimación de 6
días. Para el inicio de fermentación se añade la levadura y en
aproximadamente 2 Horas después podremos apreciar los primeros
signos de actividad que se podría llamar la primera etapa de
fermentación.
f) Maduración:
El contenido fermentado se traspasa a los tanques de maduración
hasta que se enfrían y llegue a una temperatura de 20ºC el ciclo de
maduración toma 6 días.
g) Envasado y enchapado:
Estando ya listo el proceso de elaboración de cerveza artesanal y
tras pasar por la etapa de maduración se filtra el líquido por medio
de la llave conectada hacia la maquina embotelladora y se realiza el
proceso de envasado y enchapado de las botellas de 330 ml ya
esterilizadas.
h) Etiquetado:
Con la maquina etiquetadora de botella semiautomática se colocan
las etiquetas adhesivas tanto en la parte frontal y posterior las cuales
cuentan con la información requerida por ley.
93
Filtración del agua
Fermentación
del Mosto
Recepcionar
la Materia
Prima e
Insumos
Tratamiento
del agua
Hervido del agua
Se coloca la Malta
Filtración del
Macerado
Macerar la Malta
Cocción del
Mosto Lupulizado Filtrado del Mosto
Filtrado del
Mosto
Filtrado del Mosto
Maduración del Mosto
Envasado
Verter la
Levadura
Etiquetado
CUELLO DE BOTELLA
En el siguiente grafico observamos el cuello de botella, que se origina en el equipo de “FERMETACION Y MADURACION”, esto debido a que el proceso de elaboración de cerveza artesanal tiene un estancamiento en el que macerado del mosto se acondiciona 6 días en fermentar y 6 días en madurar.
Este cuello de botella es sobrellevado con la compra de 3 tanques fermentación de 800 Litros y 3 tanques de maduración de 800 Litros para no detener la producción así poder normalizar a entrega de pedidos de los diferentes puntos de venta.
Esterilización
de las
botellas
94
6.2.2. Programa de producción 2018-2022
Tabla 63: Descripción del Programa de Producción
Chocolate 2018 2019 2020 2021 2022
Botellas 330 ml 71,589 77,648 83,791 90,026 96,355
Sampling 0.50% 1% 1% 1% 1% 1%
Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%
Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2% Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Chocolate 2017-2018 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botellas 330 ml % 4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas 3,548 4,049 4,550 3,958 4,567 5,175 5,116 5,832 6,548 6,159 6,875 7,591 63,966
SAMPLING 1.00% UNIDADES 358 35 40 45 40 46 52 51 58 65 62 69 76 640
MERMA 2.00% UNIDADES 7 71 81 91 79 91 104 102 117 131 123 137 152
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 106 121 136 119 137 155 153 175 196 185 206 228
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -106 -121 -136 -119 -137 -155 -153 -175 -196 -185 -206
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 3,760 4,185 4,701 4,059 4,722 5,349 5,268 6,028 6,766 6,332 7,102 7,840 66,112
Tabla 64: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2018
95
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Chocolate 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 5,932 6,770 7,607 5,451 6,289 7,127 5,988 6,826 7,664 7,209 8,046 8,884 83,791
SAMPLING 1.00% UNIDADES 59 68 76 55 63 71 60 68 77 72 80 89 838
MERMA 2.00% UNIDADES 119 135 152 109 126 143 120 137 153 144 161 178
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 178 203 228 164 189 214 180 205 230 216 241 267
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -247 -178 -203 -228 -164 -189 -214 -180 -205 -230 -216 -241
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,041 6,998 7,861 5,550 6,502 7,365 6,133 7,056 7,919 7,411 8,313 9,176 86,324
Chocolate 2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 5,497 6,273 7,050 5,051 5,828 6,604 5,549 6,325 7,102 6,680 7,457 8,233 77,648
SAMPLING 1.00% UNIDADES 55 63 70 51 58 66 55 63 71 67 75 82 776
MERMA 2.00% UNIDADES 110 125 141 101 117 132 111 127 142 134 149 165
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 165 188 211 152 175 198 166 190 213 200 224 247
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -228 -165 -188 -211 -152 -175 -198 -166 -190 -213 -200 -224
Botellas 330 ml chocolate a producir 5,599 6,485 7,285 5,143 6,026 6,825 5,684 6,538 7,338 6,868 7,703 8,503 79,997
Tabla 65: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2019
Tabla 66: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2020
96
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Chocolate 2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 6,373 7,273 8,174 5,856 6,757 7,657 6,433 7,334 8,234 7,745 8,645 9,545 90,026
SAMPLING 1.00% UNIDADES 64 73 82 59 68 77 64 73 82 77 86 95 900
MERMA 2.00% UNIDADES 127 145 163 117 135 153 129 147 165 155 173 191
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 191 218 245 176 203 230 193 220 247 232 259 286
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -267 -191 -218 -245 -176 -203 -230 -193 -220 -247 -232 -259
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,489 7,519 8,446 5,963 6,986 7,914 6,590 7,581 8,508 7,963 8,932 9,859 92,747
Chocolate 2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 6,821 7,785 8,748 6,268 7,232 8,195 6,886 7,849 8,813 8,289 9,253 10,217 96,355
SAMPLING 1.00% UNIDADES 68 78 87 63 72 82 69 78 88 83 93 102 964
MERMA 2.00% UNIDADES 136 156 175 125 145 164 138 157 176 166 185 204
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 205 234 262 188 217 246 207 235 264 249 278 306
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -286 -205 -234 -262 -188 -217 -246 -207 -235 -264 -249 -278
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,944 8,047 9,040 6,382 7,477 8,470 7,053 8,114 9,106 8,522 9,559 10,552 99,266
Tabla 67: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2021
Tabla 68: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2022
97
Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022
Resumen de producción dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 70: Resumen de Sampling y Stock
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 71: Resumen de Programa de Producción Total
Resumen de producción total dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 66,112 79,997 86,324 92,747 99,266
Botellas 330 ml Herbal a producir 609 110,266 133,423 143,977 154,689 165,562
Botellas 330 ml Mandarina a producir 330 59,737 72,283 78,000 83,803 89,694
Total producción en botellas 330 ml 236,116 285,702 308,301 331,239 354,522
Fuente: Elaboración Propia
resumen de sampling y stock dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Sampling 365 640 776 838 900 964
Stock inicial 0 0 228 247 267 286
Stock final 0 228 247 267 286 306
98
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto
Debido a que los hay distintos proveedores que ofrecen los insumos y materia prima para nuestro portafolio de cerveza no se
tendrá inventario de seguridad ya que a su vez es de fácil acceso en cualquier del estación del año.
Fuente: Elaboración Propia
Insumo y materiales Chocolate "Chocobeer" Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad
% merma
en caso
exista
según
Costo por kilo costo unitario
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt 31.25 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.203390 S/. 0.226119
Lúpulo Cascade - 7% 11.18 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.1428S/.
Levandura Nottingham American ale – Lallemand 4.7 gramos S/. 19.00 0.15% S/. 16.10 0.08S/.
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 0.42S/.
Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.
S/. 1.8094
Tabla 72: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza de Chocolate
99
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de materias primas "Chocobeer" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 53 551 613 688 594 691 783 771 883 991 927 1040 1148
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11 118 131 148 127 148 168 165 189 212 199 223 246
Lúpulo Cascade - 7% kg 4 42 47 53 46 53 60 59 68 76 71 80 88
Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 2 18 20 22 19 22 25 25 28 32 30 33 37
Necesidad de materiales "Chocobeer" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840
Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) unidad 730 7521 8370 9403 8119 9444 10698 10535 12056 13531 12664 14205 15679
Chapa Unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840
Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate
Tabla 74: Requerimiento de Materiales Mensual de la cerveza de Chocolate
100
Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal
Fuente: Elaboración Propia
Fuente Elaboración Propia
Insumo y materiales Herbal "Pale Pale"
Cantidad en
gramos o
unidad
UM
Precio
Kg/litro/unida
d
% merma
en caso
exista
según
Costo por kilo costo unitario
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz 12.23 gramos S/. 6.80 0.45% S/. 5.76 0.070795S/.
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 13.3 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.1699S/.
Levadura American ale Safale - Fermentis 5.6 gramos S/. 17.00 0.15% S/. 14.41 0.08S/.
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 0.42S/.
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.
S/. 1.6861
Necesidad de materias primas Herbal "Pale Pale" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 89.16 918.27 1021.99 1148.04 991.30 1153.14 1306.19 1286.31 1472.05 1652.11 1546.22 1734.38 1914.44
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7 77 86 96 83 97 110 108 124 139 130 146 161
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8 84 93 105 90 105 119 117 134 151 141 158 175
Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3 35 39 44 38 44 50 49 56 63 59 66 73
Tabla 76: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Herbal
101
Fuente propia
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de Materiales Herbal "Pale Pale" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 609 6272 6980 7841 6771 7876 8921 8785 10054 11284 10561 11846 13076
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 1218 12543 13960 15682 13541 15752 17843 17571 20108 22568 21121 23691 26151
Chapa unidad 609 6272 6980 7841 6771 7876 8921 8785 10054 11284 10561 11846 13076
Insumo y materiales
Toronja "Sunset Session"
Cantidad en
gramos o
unidad
UM
Precio
Kg/litro/unida
d
% merma en
caso exista
según
investigación
Costo por kilo costo unitario
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 0.68S/.
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz 53.4 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.20 0.3863920S/.
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 9.7 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 0.12S/.
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's 4.5 gramos S/. 18.00 0.15% S/. 15.25 0.07S/.
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 0.15S/.
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 0.42S/.
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 0.11S/.
S/. 1.9437
Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal
Tabla 78: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Mandarina
102
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de materias primas "Sunset Session" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 48.3 497.5 553.7 622.0 537.0 624.7 707.6 696.9 797.5 895.0 837.7 939.6 1037.2
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.7 182.3 202.8 227.9 196.8 228.9 259.3 255.3 292.2 327.9 306.9 344.2 380.0
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.2 33.1 36.9 41.4 35.8 41.6 47.1 46.4 53.1 59.6 55.8 62.6 69.1
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.5 15.3 17.0 19.1 16.5 19.2 21.8 21.5 24.5 27.6 25.8 28.9 31.9
Necesidad de Materiales "Sunset Session" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 330 3398 3782 4248 3668 4267 4833 4760 5447 6113 5721 6418 7084
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 660 6795 7563 8496 7336 8534 9666 9519 10894 12226 11443 12835 14168
Chapa unidad 330 3398 3782 4248 3668 4267 4833 4760 5447 6113 5721 6418 7084
Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina
Tabla 80: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Mandarina
103
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de necesidad de materia primas unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11.46082 118.04 131.37 147.58 127.43 148.23 167.91 165.35 189.23 212.37 198.76 222.95 246.09
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7.48085 77.04849 85.75178 96.32765 83.17633 96.75599 109.59812 107.92956 123.51463 138.62302 129.73797 145.52542 160.63381
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.70 182.26 202.84 227.86 196.75 228.87 259.25 255.30 292.17 327.91 306.89 344.24 379.98
Lúpulo Cascade - 7% kg 4.102 42.251 47.024 52.823 45.611 53.058 60.100 59.185 67.732 76.017 71.144 79.802 88.087
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8.139 83.831 93.301 104.807 90.498 105.274 119.246 117.431 134.388 150.826 141.159 158.336 174.775
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.216 33.123 36.864 41.411 35.757 41.595 47.116 46.399 53.099 59.594 55.774 62.561 69.056
Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 1.72 17.70 19.70 22.13 19.11 22.23 25.18 24.79 28.37 31.85 29.80 33.43 36.90
Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3.42 35.17 39.15 43.98 37.97 44.17 50.03 49.27 56.39 63.28 59.23 66.44 73.33
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.49 15.31 17.04 19.14 16.53 19.23 21.78 21.45 24.55 27.55 25.78 28.92 31.92
Resumen de necesidad de materiales unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 1304 13430 14947 16790 14498 16865 19103 18813 21529 24163 22614 25366 27999
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 2608 26860 29894 33581 28996 33730 38207 37625 43058 48325 45228 50731 55998
Chapa unidad 1304 13430 14947 16790 14498 16865 19103 18813 21529 24163 22614 25366 27999
Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual
Tabla 81: Resumen de Compra de Materiales Mensual
104
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de necesidad de materia primas 2018 2019 2020 2021 2022
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) 34571 41831 45139 48498 51907
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt 2075.31 2511.15 2709.77 2911.38 3116.03
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz 1354.62279 1639.10648 1768.75785 1900.35529 2033.93139
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz 3204.33 3877.27 4183.95 4495.24 4811.21
Lúpulo Cascade - 7% 742.833 898.835 969.931 1042.095 1115.344
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 1473.872 1783.399 1924.464 2067.646 2212.981
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 582.349 704.648 760.385 816.958 874.382
Levandura Nottingham American ale – Lallemand 311.19 376.55 406.33 436.56 467.25
Levadura American ale Safale - Fermentis 618.42 748.29 807.48 867.56 928.54
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's 269.22 325.76 351.53 377.68 404.23
Resumen de necesidad de materiales 2018 2019 2020 2021 2022
Botella 330ml 236116 285702 308301 331239 354522
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 472232 571405 616602 662478 709044
Chapa 236116 285702 308301 331239 354522
Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual
Tabla 84: Resumen de Compra de Materiales Anual
105
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022
El programa o política de compras de la empresa hace referencia a la programación de las compras que le vamos a hacer a nuestros
proveedores, para un periodo de tiempo determinado, de los insumos o productos que vamos a necesitar para la producción o
comercialización de nuestra cerveza artesanal.
El programa de Compras es de manera trimestral a partir de la compra de la malta Adicional en adelante como se ve en el cuadro
también cabe resaltar que nuestro proveedor es la “Asociación de Cerveceros Artesanales del Perú” para tener un respeto mínimo
de despacho exige que sean 30 Kg.
Fuente: Elaboración Propia
Programa de compras materia primas en kg Costo por kilo Frecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 mensual 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 trimestral 11 397 444 567 668
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 trimestral 7 259 290 370 436
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 trimestral 18 613 685 875 1031
Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 trimestral 4 142 159 203 239
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 trimestral 8 282 315 403 474
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 trimestral 3 111 124 159 187
Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 trimestral 2 60 67 85 100
Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 trimestral 3 118 132 169 199
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 trimestral 1 51 58 74 87
Tabla 85: Programa de Compras de Insumos del 2018
106
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración propia
Programa de compras de materiales en millares Costo por millarFrecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml S/. 500.00 trimestral 30 48 59 100
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) S/. 90.00 trimestral 59 96 119 200
Chapa S/. 125.00 trimestral 30 48 59 100
Programa de compras materia primas en kg Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) mensual 34571 41831 45139 48498 51907
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt trimestral 2075 2511 2710 2911 3116
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz trimestral 1355 1639 1769 1900 2034
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz trimestral 3204 3877 4184 4495 4811
Lúpulo Cascade - 7% trimestral 743 899 970 1042 1115
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% trimestral 1474 1783 1924 2068 2213
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % trimestral 582 705 760 817 874
Levandura Nottingham American ale – Lallemand trimestral 311 377 406 437 467
Levadura American ale Safale - Fermentis trimestral 618 748 807 868 929
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's trimestral 269 326 352 378 404
Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022
Tabla 87: Programa de Compras de Materiales Mensuales del 2018
107
Fuente: Elaboración Propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022
Fuente: Elaboración propia
Programa de compras de materiales en millares Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022
Botella 330ml trimestral 208 286 308 331 355
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) trimestral 415 571 617 662 709
Chapa trimestral 208 286 308 331 355
Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Operaciones y produccion 4 4 4 4 4 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022
Tabla 89: Cantidad de Operarios de Mano de Obra
108
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias y Equipos
Para el funcionamiento óptimo del proceso de producción será
necesario el empleo de máquinas y equipos los cuales son:
Maquinarias
Se presenta la lista de las principales máquinas a utilizar en el proceso
de producción, los factores a considerar son:
Capacidad de producción
Costo de máquina
Diseño de fabricación
De acuerdo nuestro proceso se necesita contar con estos tipos de
Máquinas, equipos y herramientas las cuales son:
Tabla 90: Descripción de las Maquinarias
N° Maquinas Cantidad Descripción del Producto Área
1
Generador de
energía
1
Generador diesel dg5500e 5500 w
PROVEEDOR: Rivera Diesel
Costo: S/.5899.00 Incluido IGV.
Área de
Energía
2
Bombas de
Agua
1
Bomba de Agua Centrifuga 2HP
CPM660M
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/.2670.00 Incluido IGV.
Área de
Energía
109
3
Ablandador
de Agua
1
Ablandador de Agua
PROVEEDOR: Hydrosistem Perú
Costo: S/.6450.00 Incluido IGV.
Área de
Energía
4
Purificador
de agua
1
Purificador de Agua
PROVEEDOR: Hydrosistem Peru
Costo:S/.8800.00 Incluido IGV
Área de
Energía
5
Tanque de
Maceración
1
Tanque de maceración de 800L
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/. 45 000.00Incluido IGV.
Area de
Macerado y
Cocción
6
Tanque
cocción
1
Tanque de Cocción de 800L
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/.30,000.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
110
7
Tanque
fermentador
3
Tanque de Fermentador de 800L
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/.10,000.00 Incluido IGV.
Área de
fermentación
y
maduración
8
Tanques de
Maduración
3
Tanque de Maduración de 800L
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/.10,000.00 Incluido IGV.
Área de
fermentación
y
maduración
9
Maquina
Embotellador
a y
Enchapadora
1
Maquina embotelladora y
enchapadora Semiautomática
PROVEEDOR: Zhangjiagang
Rachel Machine Co. (Alibaba)
Costo: S/.20 000 Incluido IGV.
1500-2000 litros/Hora.
Área de
Envasado y
Almacenamie
nto
10
Maquina
Esterilizadora
de Botellas
1
Maquina Esterilizadora de Botellas
PROVEEDOR: Zhangjiagang
Rachel Machine Co. (Alibaba)
Costo: S/.4500 Incluido IGV.
800 Botellas/Hora
Área de
Envasado y
Almacenamie
nto
111
11
Maquina
Etiquetadora
Automática
1
Maquina Etiquedora de Botellas
PROVEEDOR:EFH SAC
Costo:S/.30 000 Incluido IGV
150-200 botellas/ Min
Área de
Envasado y
Almacenamie
nto
Fuente: Elaboración Propia
112
Fuente: Elaboración Propia
Maquinarias para Producción CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIgv Monto total
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 500 Semestral
Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 35,000 S/. 29,661 S/. 29,661.02 S/. 5,339 S/. 35,000 S/. 400 Semestral
Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 6,000 S/. 5,085 S/. 15,254.24 S/. 2,746 S/. 18,000 S/. 400 Semestral
Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 3,000 S/. 2,542 S/. 7,627.12 S/. 1,373 S/. 9,000 S/. 500 Semestral
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 20,000 S/. 16,949 S/. 16,949.15 S/. 3,051 S/. 20,000 S/. 700 Semestral
Generador de Energia 1 S/. 5,899 S/. 4,999 S/. 4,999.15 S/. 900 S/. 5,899 S/. 350 Semestral
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 6,450 S/. 5,466 S/. 5,466.10 S/. 984 S/. 6,450 S/. 250 Semestral
Bombas de Agua 1 S/. 2,670 S/. 2,263 S/. 2,262.71 S/. 407 S/. 2,670 S/. 200 Semestral
Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,813.56 S/. 686 S/. 4,500 S/. 60 Anual
Auto de transporte 1 S/. 49,000 S/. 41,525 S/. 41,525.42 S/. 7,475 S/. 49,000 S/. 450 Anual
Maquina etiquetadora 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 450 Anual
Total S/. 178,405.93 S/. 32,113.07 S/. 210,519.00
Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción
113
Equipos:
Tabla 92: Descripción de Equipos
N° Equipos Cantida
d
Descripción del producto Área
1
Intercambiador
de
Calor
1
Intercambiador de Calor
PROVEEDOR: Beertec SAC
Costo: S/. 450.00 Incluido IGV.
Área de
fermentación y
maduración
2
Sistema de
Refrigeración
1
Sistema de Refrigeración
PROVEEDOR: Beertec SAC
Costo: S/.700.00 Incluido IGV.
Área de
fermentación y
maduración
3
Mandil sintético
4
Mandil Sintético
PROVEEDOR:Sodimac Home
Center
Costo: S/. 20.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
114
4
Extintores
Industriales
2
Extintores Industriales
PROVEEDOR: ABC Importaciones
y servicios.
Costo: S/. 60.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción, Área
de Fermentación
y maduración
5
Refractometro
1
Refractometro
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 130.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
6
Densimetro
1
Densimetro
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/.35.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
115
7
Cinta Medidora
del Ph
1
Cinta Medidora del Ph
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 20.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
8
Botas de Hule
4
Botas de Hule
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 15.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción, Área
de Fermentación
y maduración
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia.
Equipos para Producción CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total Reposición
refractometro 1 S/. 240.00 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 36.61 S/. 240.00 1 año
Densiometro 1 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 1 año
Cinta medidora del Ph 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 1 año
Intercambiador de Calor 1 S/. 450.00 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 1 año
Sistema de refrigeracion 1 S/. 700.00 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00 1 año
Botas de Hule 3 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00 1 año
Extintores industriales 2 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 1 año
mandil sintetico 4 20 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 1 año
S/. 1,432.20 S/. 257.80 S/. 1,690.00
Tabla 93: Costeo de Equipos de Para Producción
116
Mobiliario de Oficina CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total Reposición
Escritorio en L 3 S/. 750 S/. 636 S/. 1,906.8 S/. 343 S/. 2,250 5años
Escritorio Basico 2 S/. 350 S/. 297 S/. 593.2 S/. 107 S/. 700 5 años
Extintores 1 S/. 60 S/. 51 S/. 50.8 S/. 9 S/. 60 1 año
Estante 3 S/. 120 S/. 102 S/. 305.1 S/. 55 S/. 360 5 años
Mesa directorio 1 S/. 850 S/. 720 S/. 720.3 S/. 130 S/. 850 5 años
Silla 8 S/. 69 S/. 58 S/. 467.8 S/. 84 S/. 552 5 años
Sillas de visita 3 S/. 59 S/. 50 S/. 150.0 S/. 27 S/. 177 5 años
Sillas para escritorio 5 S/. 79 S/. 67 S/. 334.7 S/. 60 S/. 395 5 años
S/. 4,528.81 S/. 815.19 S/. 5,344.00
Fuente: Elaboración Propia
Fuente. Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Equipos de oficina CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total
Computadoras 5 S/. 750.00 S/. 635.59 S/. 3,177.97 S/. 572.03 S/. 3,750.00
Aire Acondocionado 3 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Impresora Multifuncional 2 S/. 350.00 S/. 296.61 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
Telefono 3 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00
Equipo de Seguridad 2 S/. 450.00 S/. 381.36 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00
S/. 7,737.29 S/. 1,392.71 S/. 9,130.00
Mobiliario de producción CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimientoReposición
carretilla 1 S/. 300.00 S/. 254 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 No - 5 años
Mesa de Trabajo 2 S/. 150.00 S/. 127 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 40.00S/. Anual 5 años
Cajas de Madera 40 S/. 25.00 S/. 21 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000 15.00S/. Anual 3 Años
Estantes Metalicos 4 S/. 180.00 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 40.00S/. Anual 5años
S/. 1,966.10 S/. 353.90 S/. 2,320.00
Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina
Tabla 96: Costeo de Mobiliario de Oficina
Tabla 95: Costeo de Mobiliario de Producción
117
6.3.2. Herramientas
Tabla 97: Descripción de Herramientas Para la Producción
N° Equipos Cantidad Descripción del producto
Área
1
Juego de Desarmadores
6
Juego de Desarmadores PROVEEDOR: Sodimac Home
Center Costo: S/. 48.00 Incluido IGV.
Área de Macerado y
Cocción, Área de Fermentación
y maduración
2
Llave Inglesa
1
Llave Inglesa PROVEEDOR: Sodimac Home
Center Costo: S/. 56.00 Incluido IGV.
Área de Macerado y
Cocción, Área de Fermentación
y maduración
3
Llave
Francesa
1
Llave Inglesa PROVEEDOR: Sodimac Home
Center Costo: S/. 65.00 Incluido IGV.
Área de Macerado y
Cocción, Área de Fermentación
y maduración
4
Alicates
2
Llave Alicates PROVEEDOR: Sodimac Home
Center Costo: S/. 25.00 Incluido IGV.
Área de Macerado y
Cocción, Área de Fermentación
y maduración
5
Sierras
2
Llave Sierras PROVEEDOR: Sodimac Home
Center Costo: S/.15.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y Cocción, Área
de Fermentación y maduración
118
DETALLE CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total
Frecuencia de
compra
Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Anual
Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Anual
Escobas 2 S/. 9.00 S/. 8 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual
Plumero 1 S/. 3.00 S/. 3 S/. 2.54 S/. 0 S/. 3 Mensual
Recogedores 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral
Contenedor 1 S/. 899.00 S/. 762 S/. 761.86 S/. 137 S/. 899 Anual
Desifectante 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual
Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Semestral
Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Mensual
Papel Higienico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual
Jabon Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual
Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 5 S/. 14.24 S/. 3 S/. 17 Mensual
Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 S/. 95.00 S/. 81 S/. 80.51 S/. 14 S/. 95 Trimestral
Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual
Acido Paracetico 1 S/. 25.00 S/. 21 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Mensual
Detergente Alcalino 1 S/. 40.00 S/. 34 S/. 33.90 S/. 6 S/. 40 Mensual
Trapos (Waipe) 1 S/. 3.50 S/. 3 S/. 2.97 S/. 1 S/. 4 Mensual
S/. 1,389 S/. 250 S/. 1,639
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
DETALLE CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total
FRECUENCIA
DE COMPRA
Desarmador 6 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 Anual
Llave Inglesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual
Llave Francesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual
Alicates 3 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Anual
Sierras 3 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Semestral
TOTAL S/. 252.54 S/. 45.46 S/. 298.00
DETALLE CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
totalIGV Monto total
Frecuencia de
compra
Paleta Inox 92 cm 1 S/. 35.00 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual
Sifon telescopico con grifo de maguera 1 S/. 45.00 S/. 38 S/. 38 S/. 7 S/. 45 Anual
Cuchara Inox 80 cm 1 S/. 25.00 S/. 21 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Anual
TOTAL S/. 88.98 S/. 16.02 S/. 105.00
Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción
Tabla 99: Costeo de los Utensilios para Producción
Tabla 100: Costeo de los Útiles de limpieza para Producción
119
Fuente: Elaboración Propia
DETALLE Proveedor CantidadPrecio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta totalIGV Monto total
Frecuencia de
compra
Archivadores Abeldaña e Hijos EI..R.L 2 S/. 125 S/. 106 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Semestral
Lapiceros Abeldaña e Hijos EI..R.L 5 S/. 5 S/. 4 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Trimestral
Cesto de Basura Abeldaña e Hijos EI..R.L 3 S/. 20 S/. 17 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual
Papel Bond Abeldaña e Hijos EI..R.L 2 S/. 17 S/. 14 S/. 29 S/. 5 S/. 34 Mensual
Folder Tayloy 4 S/. 4 S/. 3 S/. 12 S/. 2 S/. 14 Trimestral
Porta Lapiceros Tayloy 3 S/. 5 S/. 4 S/. 11 S/. 2 S/. 14 Trimestral
Cuaderno de contabilidad Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral
Cuaderno de Ingreso Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral
Cuaderno de Mermas Tayloy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Trimestral
TOTAL S/. 351 S/. 63 S/. 415
Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina
120
6.4. Terrenos e Inmuebles
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
Para la producción de nuestra cerveza artesanal “Chaska” se necesitará
un centro de operaciones óptimo que contará con maquinarias y equipos
para ello se tendrá en cuenta los espacios físicos que permitan realizar las
labores de mantenimiento y limpieza, así como permitir el libre tránsito
entre los muebles y equipos necesarios sin que haya obstáculos.
Para llevar a cabo el proyecto de ingeniería civil se utilizaran materiales
de drywall que evitaran la emisión de olores desagradables, humo, polvo
y otros elementos que pueden ser contaminantes, se deberá evitar estar
ubicados cerca de basureros ni desagües que no sean subterráneos.
Las vías de acceso y las zonas de circulación de tráfico pesado dentro del
estacionamiento, tendrán una superficie apta para el tráfico rodado.
Los patios y vías de circulación deberán estar libres de obstáculos y no
deberán acumular charcos de agua u otros líquidos, además se dispondrá
de desagües adecuados.
La producción de las botellas de cerveza artesanal se realizará mediante
un proceso en línea, debido que se sigue un proceso tras de otro de
manera continua, como se indica en el flujograma del proceso de
producción, es decir, que cada operación depende de la operación
anterior para su realización.
Dado la producción lineal, la distribución de la planta tener en cuenta que
las operaciones son secuenciales.
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos
Distribución de las máquinas y equipos que tienen las áreas (factores de producción) entre sí, se realizará el cálculo del tamaño teórico de las
áreas, para lo cual se utilizará la cantidad y dimensiones de las máquinas, equipos, características físicas y estándares de los operarios.
La finalidad fundamental de la distribución en planta consiste en
organizar los elementos de manera que se asegure la fluidez de las
actividades de trabajo, materiales, personas e información a través del sistema productivo.
Para realizar un lay-out se debe tener en cuenta:
Las dimensiones que requerirá cada una de las áreas, las actividades que
conforman cada proceso, sus horarios y la rotación de personal que interviene en ellos.
El método de transporte interno dentro del almacén.
121
La rotación de los inventarios de la cerveza artesanal, definir las cajas
que tan apilables son para su almacenaje, los andamios para la colocación de los productos terminados, la manera de despacho.
Se debe tener las siguientes áreas:
1 Almacén de Materia prima e Insumos 2 Almacén de Productos de limpieza
3 Almacén de Productos terminados 4 Área Administrativa
5 Área de Energía 6 Área de Envasado
7 Área de Fermentación y Maduración
8 Área de Macerado y Cocción 9 Comedor - Tópico
10 Servicios higiénicos - Vestidor 11 Zona de residuos
Tabla 102: Medidas Para las Áreas del Proyecto
RESUMEN DE MEDIDAS DE AREA EN M2
1 Almacén de materia prima e insumos 43.17 44.00
2 Almacén de productos de limpieza 7.54 8.00
3 Almacén de productos terminados 26.98 28.00
4 Área administrativa 47.15 48.00
5 Área de energía 25.79 28.00
6 Área de envasado 28.80 30.00
7 Área de fermentación y maduración 28.79 30.00
8 Área de macerado y cocción 17.28 20.00
9 Comedor - Tópico 19.62 20.00
10 Servicios higiénicos - Vestidor 10.19 12.00
11 Zona de residuos 10.19 12.00
TOTAL 265.50 280.00 Fuente: Elaboración Propia A continuación se presenta el plano de la planta, donde se ubicarán las áreas de trabajo, según el grado de proximidad entre sí:
122
123
6.5. Localización
De acuerdo a la comercialización de nuestra cerveza artesanal en los distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina .Buscaremos la mejor ubicación de nuestra planta embotelladora.
DISTRITOS DE DISTRIBUCION
DISTRITOS TOMADOS PARA REALIZAR
EL PROYECTO DE PLANTA
124
Macro localización:
Para el análisis de este punto del proyecto se ha elaborado una matriz
estratégica de factores para la óptima ubicación de la planta embotelladora.
Además de tomar en cuenta el precio del metro cuadrado en los distintos
distritos.
Nuestro objetivo como inversionistas es obtener una localización óptima que
permita abaratar costos y gastos, así como cubrir las exigencias de los clientes
y proveedores.
Tabla 103: Precio de Metro Cuadrado por Distritos Zonas Industriales
F
u
e
n
t
e
:
A
P
E
I
M
Fuente: APEIM
Distritos de Lima Precio S/. X M2
La Molina 4,440.38
Santiago de Surco , San Borja 5,241.30
Jesús María, Lince , magdalena del Mar, Pueblo Libre y San Miguel
4,880.10
Barranco, Chorrillos, Surquillo 3,706.21
Ate Vitarte 1,307.38
Cercado de Lima, Breña, La Victoria, Rímac y San Luis 3,631.61
Carabayllo, Comas, Independencia Los Olivos Puente Piedra y San Martin de Porres.
2,779.66
Santa Anita 2,426.31
Lurín, Pachamac, San Juan de Miraflores, Villa el salvador y Villa María del triunfo.
3765.45
Bellavista, Callao, Carmen de la Legua La Perla y La Punta. 3,352.86
El Agustino y San Juan de Lurigancho 2,159.34
125
Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización
Fuente: Elaboración Propia
DISTRITOS EVALUADOS
SANTA ANITA EL AGUSTINO ATE
VARIABLES PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION
CERCANIA A LOS PROVEEDORES 0.25 2 0.5 0.25 4 1 0.25 2 0.5
CERCANIA A LOS DISTRIBUIDORES 0.25 3 0.75 0.25 4 1 0.25 1 0.25
PRECIO POR METRO CUADRADO 0.25 2 0.5 0.25 3 0.75 0.25 4 1
SEGURIDAD 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2 0.1 2 0.2
FACILIDAD DE VIA DE ACCESO 0.05 2 0.1 0.05 3 0.15 0.05 2 0.1
FACILIDAD DE PERMISOS MUNICIPALES 0.1 2 0.2 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2
TOTALES 1 - 2.45 1 - 3.5 1 - 2.25
Valor: 4 Responde muy bien
3 Responde bien
2 Responde promedio
1 Responde mal
126
Micro localización
Nuestro propósito en esta etapa es poder seleccionar el lugar exacto para
instalar nuestro proyecto, siendo este sitio el que permite cumplir con los
objetivos del lograr la más alta rentabilidad o producir el mínimo costo
unitario.
Considerando también los parámetros de la municipalidad para la ubicación de
nuestra actividad explicados en las siguientes imágenes:
127
La Zonificación de la Municipalidad del Agustino
128
La Zonificación de la Municipalidad del Agustino nos indica que la opción de Locales que tenemos para nuestro proyecto ese encuentran en la Zonificación I-1 Industria Elemental y Complementaria. En base a este parámetro y a la capacidad de metraje que requerimos hemos realizado una búsqueda obteniendo como resultado las siguientes localizaciones para nuestro proyecto:
Localización 1:
Alquiler de Terreno para zona industrial en av. Nugget 382, en el Agustino. En posición estratégica a media cuadra del cruce de la Panamericana Norte con la Carretera Central (cerca al Mall Aventura, Plaza Santa Anita), de fácil accesibilidad. Zonificación industrial I2, licencia municipal de funcionamiento, pozo tierra. Disponibilidad hasta 1600m2 = 2,380 U$D Teléfono: 986629798 Sr Rodríguez.
129
Localización 2:
Alquiler de Terreno en Zona Industrial del Agustino son 3000 mts Av. Placido Jiménez 875, tiene Luz actualmente el agua es con cisterna y el desagüe es mediante biodegestor pero ya están instalando las tuberías. Precio de Alquiler US$ 4,100, Zonificación: I-1.
Localización 3 Alquiler de 2,900 mts2 esta plano listo para construir papeles en regla el terreno tiene metros de calle puede verlo sin compromiso en calle las palmeras 275 El Agustino. Llamar a los números 991554128 ----4969187, Precio Alquiler: US$ 3500, Zonificación: I-1.
130
Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización
Fuente: Elaboración Propia
4 Responde muy bien
3 Responde Bien
2 Responde Promedio
1 Responde mal
Considerando los factores y normas municipales para nuestra actividad urbana, hemos asignado valores a las características más determinantes para nuestro proyecto eligiendo la “Localización 1” en el Distrito de El Agustino en la cual se implementará el proyecto de la planta de producción y embotelladora de cerveza de acuerdo al siguiente análisis.
EVALUACION DE LOCALES DE LOCALIZACION
LOCALIZACION 1 LOCALIZACION 2 LOCALIZACION 3
VARIABLES PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION
PRECIO ALQUILER 0.4 4 1.6 0.4 1 0.4 0.4 2 0.8
ADECUACION DEL LOCAL 0.3 3 0.9 0.1 2 0.2 0.1 2 0.2
PAGO DE SERVICIOS 0.1 3 0.3 0.2 3 0.6 0.2 3 0.6
ACCESO PARA DESCARGA 0.2 2 0.4 0.2 2 0.4 0.2 2 0.4
TOTALES 1.00
3.20 1.00 1.60 1.00 2.00
131
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Tabla 106: Diagrama de Gantt Implementación del Proyecto
MESES-SEMANAS AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 ESTUDIO DE MERCADO
2 FINANCIAMIENTO
3 TRAMITES CON AUTORIDADES
(ANA,DIGESA,MUNICIPALIDAD )
4 ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA
5 CONTRATACION DE PERSONAL
6 COMPRA DE MAQUINARIA
7 IMPLEMENTACION DE MAQUINARIAS
8 PRODUCCION
Fuente: Elaboración Propia
132
6.7. Responsabilidad social frente al entorno
La Responsabilidad Social Empresarial está definida como “Una forma ética de
gestión que implica la inclusión de las expectativas de todos los grupos de
interés (Accionistas/Inversionistas, Colaboradores y sus familias, Comunidad,
Clientes, Proveedores, Medio Ambiente y Gobierno) alrededor de la empresa,
para lograr el desarrollo sostenible. La Responsabilidad Social ayudará a la a
nuestra organización a tomar conciencia de su rol en el desarrollo de nuestro
país, reconociéndose como agente de cambio para mejorar la calidad de vida y la
competitividad de su entorno.” Fuente: http://www.peru2021.org
En ese sentido “Cervecería Artesanal Chaska SAC” dentro de sus actividades,
contempla la identificación de necesidades de grupos de interés (Trabajadores y
proveedores), que le permitan mejorar la calidad de sus productos y servicios,
involucrando a todos los interesados en compromisos de credibilidad,
confiabilidad y comportamiento ético asegurando resultados de desarrollo y
calidad de vida en todos sus implicados.
Actualmente las empresas reconocen que adoptar políticas de Responsabilidad
Social Empresarial (RSE) es tan necesario como beneficioso pues, además de
contribuir con el desarrollo sostenible, les permite obtener una mejor reputación
en el mercado, una mejor capacidad para atraer y retener clientes, una mejor
identificación de sus trabajadores y una mejor opinión de los grupos de interés
en general, esto último fundamental para el desarrollo operativo de la empresa,
entre otros aspectos.
De ISO 26000 se desprende una comprensión global relevante de lo que es la
responsabilidad social y lo que las organizaciones tienen que hacer para operar
de una manera socialmente responsable.
La Norma Internacional ISO 26000 proporciona a las empresas una guía para la
implementación de políticas de responsabilidad social. Esta norma identifica 7
materias fundamentales de RSE que toda empresa aún desde sus inicios, debería
considerar en su estrategia de integración de responsabilidad social, las cuales
son: derechos humanos, prácticas laborales, medio ambiente, prácticas justas de
operación, asuntos de consumidores, participación activa en la comunidad, y
desarrollo de la misma.
6.7.1. Impacto ambiental
Nuestra organización, Cervecería Artesanal Chaska SAC, colaborara con
la mantención del medio ambiente con un debido uso de nuestras
Materiales e Insumos, asumiendo la responsabilidad por la calidad de los
productos además usando el agua y la energía de una forma consciente
en los procesos de producción por parte de los operarios.
Utilizaremos luces LED, economizadores de energía y una correcta
aislación de los equipos para minimizar el desperdicio energético.
133
Para ello se informará, capacitará y motivará al personal para hacer uso
racional de los recursos, buscando el compromiso de cada uno de ellos.
Para una mayor concientización sobre el reciclaje con nuestros clientes se
van a brindar en los distintos canales de venta tachos reciclaje de vidrio
para poder aportar siempre beneficio al medio ambiente.
6.7.2. Con los trabajadores
Cervecería Artesanal Chaska SAC busca mantener las condiciones de
seguridad e higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras
diversas áreas.
En la zona de producción nuestros operarios utilizaran gorros, guantes y
mandiles para brindar el cuidado adecuado y la protección necesaria para
lograr el cumplimiento de nuestro proceso. Además se les brindara
condiciones laborable óptima como el tener un tópico y comedor.
Otras acciones a adoptar dentro del marco de la responsabilidad social
son la creación de un código de ética, las políticas de balance de vida
laboral y vida personal, la posibilidad de una línea de carrera en la
organización además de tener normas de salud y seguridad laboral. Así
como también el organizar eventos para los hijos de los trabajadores, día
de la madre y el padre, Navidad.
6.7.3. Con la comunidad
Algunas acciones dentro del marco de la responsabilidad social que
realizará Chaska para la comunidad del distrito del Agustino es la
generación de programas de desarrollo local (económico y social), el
diálogo abierto y transparente.
El desarrollo a través de la generación de Empleos para los residentes de
la zona, la Preservación del medio ambiente orientada a los colegios y
academias en la clasificación de desechos así como la Colaboración con
proyectos comunitarios (Acción Sociales) a través de la formación
gratuita, patrocinios y donaciones en conjunto con la municipalidad del
Agustino.
134
Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Inversión Inversión Anual
IGV Total
Impacto Ambiental
Capacitación sobre el uso de recursos S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
Con los Trabajadores
Capacitación sobre uso de Implementación de Seguridad
S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
Capacitación sobre buenas prácticas de Fabricación.
S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
Eventos de Integración S/. 4000.00 S/.810.00 S/.4810.00
Con la Comunidad
Capacitación e Inserción de la Población al trabajo en la empresa.
S/. 7560.00 S/. 1440.00 S/.8000.00
TOTAL S/.18 120.00
Fuente: Elaboración Propia
135
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional
7.1. Estudio Legal
7.1.1. Forma Societaria
Según la Ley General de Sociedades Número 26887 se determina que
como organización que seremos una sociedad anónima cerrada (SAC)
cumpliendo las siguientes características:
• Nuestra organización está formada por 5 socios, asimismo
restringiendo la participación de socios ajenos a la idea del
negocio original.
• La responsabilidad de cada socio se encuentra limitada a su aporte
realizado a la empresa, los socios no se verán afectados en su
patrimonio personal por deudas u obligaciones de la organización.
• La Sociedad Anónima Cerrada no tiene acciones inscritas en el
Registro Público de Mercado de Valores La normativa permite
que establezca un Directorio de forma facultativa.
• Nuestro capital social es suscrito y pagado por lo menos en un
20% de cada acción de forma íntegra. No existiendo un monto
mínimo de capital.
• La Organización presenta un tiempo de duración indeterminado,
salvo que en los Estatutos se establezca lo contrario.
Órganos de la Sociedad
La Junta General de Accionistas para el proyecto estará conformado por
5 accionistas.
La Organización va estar guiada por un solo Gerente General es
nombrado por la Junta General de Accionistas.
A fin de constituir la empresa se seguirá el siguiente procedimiento:
1. Ingresar los datos requeridos al sistema de la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos
(SUNARP) con el fin de proceder a la búsqueda y reserva
del Nombre comercial y la Razón social debidamente.
2. Confirmar el importe del Capital Social aportado, el cual se
presentan en dos formas que puede ser en efectivo o en
bienes, de ser en efectivo se requerirá la apertura de una
cuenta en alguna Entidad Bancaria.
3. El elegir un Gerente General, ajeno a la conformación de
136
los socios, facultándoles atributos general y específicos
según el Estatuto Social.
4. Determinar el domicilio legal y duración de la empresa.
5. Se realizará la minuta de constitución de la empresa, en la
cual los socios en su totalidad manifiestan la conformidad
para constituirla. Es Tramitada en una Notaria Publica para
elevarlos a escritura pública, que en un plazo de 7 días es
inscrita en los Registros Públicos de Lima.
6. Para mayor conformidad como sociedad se tramita también
el RUC de la empresa y la clave Sol de SUNAT en Línea.
Adicionalmente se requiere:
Legalización de Libros Contables:
Bajo el Régimen Tributario en el cual nos hemos acogido presentamos la
legalización de los libros contables ante un Notario Público. De igual
forma los libros contables deben de estar debidamente sustentados con
comprobantes de pago.
Autorización para obtener libros de planillas:
En el MINISTERIO DE TRABAJO gestionaremos la autorización para
obtener el libro de planillas.
Tabla 108: Régimen del Negocio
CONCEPTO REGIMEN
Forma Societaria Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
Régimen Tributario Régimen General del Impuesto a la Renta
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 109: Participación de los Socios
SOCIO PARTICIPACION
Crovetto Benavides, Daniel Alberto 20%
Luna Huamán, Milagros del Carmen 20%
Ramírez Gonzales, Lisset Paola 20%
Villagómez Cavero, Sandra Lisset 20%
Villar Chumpitaz, Paola Geraldine 20%
Fuente: Elaboración Propia
137
Tabla 110: Costo de Trámite Documentario
CONCEPTO COSTOS
Certificado de Búsqueda S/.4.00
Reserva de Nombre S/.18.00
Elaboración de Minuta de Constitución y derechos
Notariales
S/.472.00
Notariales y Registrales S/.1,003.00
Obtención de RUC S/.0.00
Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos
(Facturas, boletas de venta y guías de remisión)
S/.295.00
Compra de libros contables de 100 hojas S/.17.70
Legalización de Libros Contables S/.35.40
TOTAL S/.1,845.10
Fuente: INDECOPI
7.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro de marcas está a cargo del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI),
a través de la Dirección de Signos Distintivos.
Para realizar el registro, la marca debe ser Distintiva, perceptible por los
sentidos, susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse
incursa en alguna de las prohibiciones de registro estipuladas en la ley
(artículo 134° de la Decisión 486). Tampoco se pueden registrar signos
que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con
anterioridad.
Por tal motivo la importancia de registrar nuestra marca se basa en:
• Protección: Para ser reconocidos como únicos titulares de la
creación.
• Valor: Debido a que la marca es el único activo de tu empresa
que incrementa tu valor con el tiempo. Si se trabaja
correctamente, ganarás reconocimiento y crecerá tu valor. Por
ello, resulta vital darle protección.
• Exclusividad: Debido a que generas exclusividad de uso sobre la
misma frente a terceros. Asimismo, te permitirá otorgar licencias
a quienes estén interesados en utilizar tu marca, a cambio de una
contraprestación.
• Plagio: Ya que de esta manera una tercera persona no podrá
utiliza nuestra marca.
138
Antes de realizar el registro se realiza la búsqueda si existe una marca
que pudiera ser confundible, para ello se realizarán Búsquedas Fonéticas
y Búsquedas Figurativas, cuyos costos son S/.30.99 y S/.38.46
respectivamente.
Para el registrar nuestra marca es necesario presentar los siguientes
requisitos:
1. Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente e indicar los datos de identificación del
solicitante.
2. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar con los
elementos gráficos que se deberá adjuntar junto a tres copias a
colores.
3. Determinar expresamente cuáles son los productos a registrar,
así como la clase a la que pertenece.
4. Presentar el pago de derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al S/. 571.17 nuevos soles.
Presenta una vigencia de diez (10) años de nuestra marca posterior a ello
se puede renovar 6 meses antes o después de la caducidad. La marca está
protegida solo en Perú.
Nombre Comercial
El nombre comercial que emplearemos para diferenciarnos es: “Chaska”
Marca Comercial
Nuestra marca es mixta, ya que está compuesta por un elemento
denominativo y un elemento gráfico.
Tabla N°111
Tabla 111: Costo de Registro de Marca y Otros Signos
Fuente: Elaboración Propia
7.2. Licencias y autorizaciones
Para el funcionamiento de nuestra organización, hemos considerado que
tengamos con oficinas administrativas, producción y demás áreas en un
mismo local el cual estará ubicado en el Distrito del Agustino, por lo que
tendremos que gestionar la licencia administrativa de funcionamiento
emitida por el Municipio del Agustino.
La distribución de la planta será en un terreno de 280m2.
CONCEPTO PRECIO VENTA % UIT
Registro de marca y otros signos S/.571.17 14.46
139
Licencia de Funcionamiento:
La licencia que se solicitara para nuestro negocio es la LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO DEL TIPO II que se otorga a aquellos
establecimientos que requieran de una ITSDC (Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil) Básica Ex Ante y que cuentan con un área
de más de 100 m2 hasta 500m2, conforme a las especificaciones
indicadas en el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
Defensa Civil, aprobado por Decreto Supremo Nº066-2007- PCM.
Esta es emitida por la Municipalidad del Agustino quien requiere según
Ley Marco 28976 los siguientes requisitos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
declaración jurada, que incluya:
• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del
solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
• DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de
personas naturales que actúen mediante representación.
2. Vigencia de poder del representante legal, en caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de
Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.
4. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes
requisitos:
4.1 Copia simple del título profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.
4.2 Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a
normatividad vigente, en la declaración jurada señalada en el
numeral 1 del presente artículo.
4.3 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el
caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de
manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
4.4 Copia simple de la autorización expedida por el Instituto
Nacional Según la ordenanza se indica que una vez presentada
la solicitud y transcurrido el plazo de 15 días hábiles sin haber
140
emitido un pronunciamiento por parte de la municipalidad se
considera aceptado por el Silencio Positivo.
Tabla 112: Costeo de Licencia de Funcionamiento y Otros
Actividad de Licencia de funcionamiento y Otros Costos
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad del Agustino
(más de 100 m2 hasta 500 m2)
S/.135.00
Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100
m2 hasta 500 m2)
S/.135.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/.390.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de
Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País
S/.70.80
Certificado de Defensa Civil S/.48.00
Carnets de Sanidad S/.82.40
Total S./861.20
Fuente: Municipalidad del Agustino
7.3. Legislación Laboral
Al ser una Pequeña Empresa nos registraremos en el Registro Nacional
de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE), registro por el cual todas
estas empresas pertenecen al Régimen Laboral Especial presentando los siguientes requisitos:
• Solicitud de registro, según el formato de REMYPE
• Número de RUC.
• Registro de los trabajadores
7.4. Legislación Tributaria
Al ser una MYPE y necesitar emitir facturas para realizar nuestras ventas,
hemos considerado estar bajo el Régimen General del Impuesto a la
Renta.
Adicionalmente cabe señalar que, este régimen nos brinda beneficios
tributarios.
Por lo tanto el tipo de comprobante de pago que podemos emitir son:
• Factura o boleta de venta.
• Ticket o cinta emitidos por máquinas registradoras que no dan
derecho al crédito fiscal ni pueden utilizarse para sustentar gasto o
costo con efectos tributarios.
• Guía de remisión – remitente y transportista.
• Ticket o cinta emitidos por máquinas registradoras que sustentan
gasto o costo y dan derecho a crédito fiscal.
Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa
de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son los
siguientes:
141
- Impuesto a la Renta:
- Pagos a cuenta mensuales:
• Sistema A: Coeficientes, para aquellos contribuyentes que
tuvieron renta neta imponible en el ejercicio anterior.
• Sistema B: 2% de los ingresos netos, para los contribuyentes que
no tuvieron renta neta imponible o los que inicien actividades en
el ejercicio.
Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa
de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son
los siguientes:
• Declaración anual y pago de regularización:
✓ 30% de la renta neta imponible.
• Impuesto General a las Ventas (IGV):
✓ Tasa del 18%.
• Otros tributos.
✓ Retenciones del IGV y Renta (contribuyentes no
domiciliados, rentas de 2da., 4ta. y 5ta.categoría).
✓ Es salud (9%) y ONP (13%), AFP (según corresponda)
7.5. Otros Aspectos Legales
✓ Normas Sanitarias RM 449-2006/MINSA (Norma Sanitaria para la
aplicación del Sistema HACCP en la Fabricación de Alimentos y Bebidas).
✓ RM 591-2008/MINSA (Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas).
✓ IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO: 30% sobre el Precio de venta al Público.
7.6. Estudio Organizacional
La organización de nuestra empresa ha sido diseñada teniendo en cuenta una estructura orgánica tipo mixta, en la cual se combinan la ventaja de los sistemas lineal y funcional. La estructura estará constituida de acuerdo al siguiente diagrama:
142
7.7. Organigrama Funcional
Gerente General
Jefe de Producción y Distribución
Jefe de Marketing y Ventas
Junta Accionistas
Operario 1
Operario 2
Asistente Administrativo
Asistente de Marketing
Contabilidad
Operario 3
Operario 4
Distribuidor
Ayudante de Distribución
143
7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Tabla 113: Descripción de los Puesto de Trabajo
Puesto
Educación
Experiencia Laboral
Competencias
Funciones
Gerente General
Estudios universitarios en especialidades afines a su función (Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Ingeniería de Industrias Alimentarias) Deseable con cursos de especialización y/o Post Grado.
Experiencia mínima de cinco años en industrias de
alimentos
✓ Integridad ✓ Orientación al cliente
interno y externo ✓ Orientación a resultados ✓ Liderazgo ✓ Negociación ✓ Pensamiento estratégico
✓ Identificar oportunidades en el entorno para
maximizar ganancias.
✓ Buscar crear alianzas con los proveedores de las materias primar e insumos principales.
✓ Buscar crear alianzas con los principales canales de venta.
✓ Supervisar a los encargados de cada área de la Organización.
✓ Evaluar fuentes de financiamiento para la Organización.
✓ Elaborar el plan anual de capacitaciones para el personal de la empresa.
Jefe de Producción
Profesional titulado en las especialidades afines a sus funciones (Ingeniería Mecánica, Ingeniería Industrial, Ingeniería Química o Ingeniería de Industrias Alimentarias). Diplomado en operaciones, en logística y gestión de cadenas de abastecimiento.
Experiencia mínima de tres
años en industrias de alimentos
✓ Integridad ✓ Orientación a resultados ✓ Desarrollo de personas ✓ Liderazgo ✓ Negociación ✓ Pensamiento estratégico
✓ Supervisar el inventario correcto asegurando la calidad de la materia prima y recursos necesarios para la realización de nuestro producto.
✓ Realizar las formulas de la elaboración de la cerveza artesanal, los ingredientes y el control del proceso cervecero.
✓ Programar y ejecutar un mantenimiento preventivo de las maquinarias y equipos.
144
Jefe de Marketing y Ventas
Profesional titulado en las especialidades afines a sus
funciones (Marketing, Gestión de empresas, Ingeniería Industrial).
Experiencia de dos a cuatro años en cargos similares.
Especialización en marketing
✓ Integridad ✓ Orientación al cliente
interno y externo ✓ Orientación a resultados ✓ Dirección de personas ✓ Liderazgo ✓ Negociación.
✓ Planificar eventos donde se pueda informar acerca
de las características del producto.
✓ Crear campañas de difusión para el producto.
✓ Realizar un estudio de mercado a los locales de venta para identificar y captar clientes potenciales.
✓ Introducir el producto en los eventos sociales.
✓ Establecer montos a invertir en las campañas.
✓ Contratar al personal necesario para llevar a cabo las campañas.
✓ Calendarizar y elaborar un plan de ejecución destinado a participar en eventos exclusivos.
Asistente
Administrativo
Bachiller o estudiante de los
últimos ciclos de las carreras de Ingeniería Industrial, Marketing,
Administración o afines.
Experiencia de un año en posiciones similares.
✓ Integridad ✓ Pensamiento Estratégico ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.
✓ Recibir y revisar las facturas que entrega el personal
para enviarlo a las oficinas del Seguro y tramitar los reembolsos.
✓ Elaborar cheques y cancelar facturas por diferentes conceptos, tales como: pagos a proveedores, pagos de servicios, subvenciones, aportes, asignaciones, avances a justificar, incremento o creación de fondos fijos, fondos especiales y de funcionamiento, alquileres, y otras asignaciones especiales.
✓ Llevar registro y control de caja chica, con los debidos soportes.
✓ Mantener registro de los depósitos bancarios.
145
Asistente Marketing
Bachiller o estudiante de los
últimos ciclos de las carreras de Ingeniería Industrial, Marketing,
Administración o afines.
Experiencia de un año en posiciones similares.
✓ Integridad ✓ Pensamiento Estratégico ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.
✓ Hacer coordinaciones de marketing con los puntos
de ventas sobre: promociones, campañas Malls, publicidad.
✓ Atender solicitudes de tiendas sobre apoyo publicitario y visual.
✓ Apoyo en seguimiento de presupuesto (ingreso de documentación de marketing).
✓ Seguimiento de plataformas digitales (web y redes sociales) actualizaciones de promociones en tienda, actualización de tiendas nuevas y productos e imágenes de la marca.
✓ Coordinar entrega de materiales a tiendas: volantes, pop, acrílicos, muebles, globos, servicio de anfitrionas.
✓ Seguimiento de apertura a nuevos canales de venta: grafica, visual, apoyo publicitario, comunicación de aperturas.
Operario
Secundaria Completa
Experiencia mínima de un año en puestos similares con experiencia (en plantas de producción cervecera).
✓ Integridad ✓ Trabajo en equipo ✓ Orientación a resultados. ✓ Liderazgo ✓ Negociación.
✓ Preparar la materia prima para iniciar la producción.
✓ Elaborar la materia primera de acuerdo a los
procedimientos establecidos.
✓ Envasar y etiquetar los productos terminados.
✓ Ayudar en el proceso de producción.
Fuente: Elaboración Propia
146
7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de Contratación:
Para los mandos medios y altos de Jefatura de Venta y Marketing, Jefatura de Operaciones y Gerencia General será el canal de contratación es mediante una empresa de Head Hunters en base al perfil que se requiere. La forma de contratación será mediante un contrato de plazo indeterminado o indefinido. Para el personal los puestos de producción, asistente administrativo, asistente de marketing serán a través del periódico y vía buscadores web de acuerdo al perfil que requerimos en el punto de puestos de trabajo. La forma de contratación será mediante un contrato a plazo fijo o determinado, llamado también sujeto a modalidad, con un plazo máximo que no superara los 5 años.
Régimen Laboral:
El régimen laboral a adoptar para nuestra organización será el “régimen
REMYPE”, según Compendio de Normas Sobre Legislación Laboral del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo el cual indica que el trabajador deberá tener los siguientes derechos laborales:
✓ Los trabajadores tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el trabajador.
✓ Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
✓ Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.
✓ Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
✓ En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
✓ Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador
percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.
✓ Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o
su parte proporcional.
147
✓ Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo.
✓ Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del Señor.
✓ Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
en caso realice actividades riesgosas.
Remuneraciones:
Sobre las remuneraciones, estas serán dispuesta de acuerdo al requerimiento de cada perfil del trabajador y guiándonos en base al mercado laboral actual.
Tabla 114: Descripción de Cargo, Sueldo y Horas de Trabajo
CARGO
AREA
CANTIDAD
HORAS DE TRABAJO
SUELDO
GERENTE GENERAL
ADMINISTRACION
1
8 HORAS
S/. 5000.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
ADMINISTRACION
1
8 HORAS
S/. 2300.00
JEFE DE OPERACIONES
PRODUCCION
1
8 HORAS
S/. 3500.00
OPERARIO DE PRODUCCION
PRODUCCION
4
8 HORAS
S/.1400.00
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
AREA DE MARKETING Y
VENTAS
1
8 HORAS
S/. 3500.00
ASISTENTE DE MARKETING
AREA DE MARKETING Y
VENTAS
1
8 HORAS
S/. 2000.00
CHOFER AREA DE MARKETING Y
VENTAS
1
8 HORAS
S/.1400.00
AYUDANTE AREA DE MARKETING Y
VENTAS
1
8HORAS
S./950.00
Fuente: Elaboración Propia
148
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Planilla para todos los años del proyecto.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Remuneración
Mensual S/. 2018
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Administrativa Asistente administartivo 1 1 1 1 1 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00
PuestosCantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Are de Administrativa Asistente administartivo 1 1 1 1 1 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300
Area de Marketing y Ventas Jefe de Mktg y ventas 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Area de Marketing y Ventas Asistente de Mktg 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Area de Marketing y Ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Area de Marketing y Ventas Ayudante 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Operaciones y produccion Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Operaciones y produccion Operarios 4 4 4 4 4 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Total 11 11 11 11 11
Tabla 116: Resumen de Remuneraciones del Proyecto
Tabla 115: Remuneración del Área Administrativa
149
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Asistente administartivo S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00
Gratificación(1/12) S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00
Total Sueldo S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00
CTS(1/24) S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17
Essalud (9%) S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00
SCTR (1%) S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00
Gasto total Administrativo S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00
Gratificación S/. 608.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,977.08 S/. 1,977.08 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17
Essalud S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 328.50 S/. 328.50 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00
SCTR (1%) S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00
Pago Total planilla administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa
Tabla 118: Cuadro de Pagos del Área Administrativa
150
Fuente Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/. 2018
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Area de Marketing y Ventas Jefe de Mktg y ventas 1 1 1 1 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Area de Marketing y Ventas Asistente de Mktg 1 1 1 1 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Area de Marketing y Ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
Area de Marketing y Ventas Ayudante 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Mktg y ventas S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Asistente de Mktg S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Chofer S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00
Ayudante S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00
Gratificación(1/12) S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00
Total Sueldo S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00
CTS(1/24) S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08
Essalud (9%) S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50
SCTR (1%) S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58
Tabla 119: Remuneración del Área Marketing
Tabla 120: Cuadro de Provisiones del Área Marketing
151
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00
Gratificación S/. 554.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,325.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,325.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,801.04 S/. 1,801.04 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08
Essalud S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.88 S/. 299.25 S/. 299.25 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50
SCTR (1%) S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00
Pago total de ventas S/. 7,320.54 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 7,315.00 S/. 10,939.25 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 10,939.25 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Operaciones y producción Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 3500 3500
Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing
Tabla 122: Remuneración del Jefe de Operaciones
152
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Gratificación(1/12) S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Total Sueldo S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00
CTS(1/24) S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83
Essalud (9%) S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00
SCTR (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
Costo MOI S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Gratificación S/. 291.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,750.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 947.92 S/. 947.92 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83
Essalud S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 26.25 S/. 157.50 S/. 157.50 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00
SCTR (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción
Tabla 124: Cuadro de Pagos del Jefe de Producción
153
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Operarios Operaciones y producción 4 4 4 4 4 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones y producción S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Gratificación(1/12) S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00
Total Sueldo S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00
CTS(1/24) S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33
Essalud (9%) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00
SCTR (1%) S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00
Costo MoD S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción
Tabla 126: Cuadro de Provisiones de los Operarios de Producción
154
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Gratificación S/. 466.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,516.67 S/. 1,516.67 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33
Essalud S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 42.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00
SCTR (1%) S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00
Pago planilla MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
Cuadro resumen dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pago Total planilla administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Pago total de ventas S/. 6,054.58 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 6,050.00 S/. 9,047.50 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 9,047.50 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17
Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
Pago planilla MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
Total pago de planillas S/. 24,108.25 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 24,090.00 S/. 36,025.50 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 36,025.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50
Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción
Tabla 128: Cuadro Resumen Total de Pago de Planilla
155
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018
Servicio de Limpieza S/. 850 Mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00
Servicio de Vigilancia (2 Turnos) S/. 1,800 Mensual S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
Servicio de Contabilidad S/. 500 Trimestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 2,000.00
Total servicios tercerizados S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 33,800.00
2019 2020 2021 2022
S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
S/. 33,800.00 S/. 33,800.00 S/. 33,800.00 S/. 33,800.00
Tabla 129: Total de Gastos Por servicios Tercerizados
Tabla 130: Total de Gastos por Servicios Tercerizados Anuales
156
Horario de Trabajo:
El horario de trabajo para el personal operativo será de 08:30 HRS a 17:30 HRS considerando 1HR de refrigerio la cual empezará a las 13:00 HRS de cada día de lunes a viernes y los sábados y domingo de 08:30 HRS a 13:00 HRS. El horario de trabajo para el personal administrativo y comercial será de 08:30 HRS a 17:30 HRS de lunes a viernes considerando 1HR de refrigerio la cual empezara a las 13:00 HRS de cada día de lunes a viernes, el horario los días sábados será de 08:30 HRS a 13:00 HRS. El control del ingreso y salida será mediante una tarjeta de proximidad ubicada en la recepción del edificio además de ser contralada por la seguridad.
Beneficios Sociales:
Nuestra legislación prevé para los trabajadores seis beneficios económicos de origen legal que se abonan durante la relación laboral, de las cuales se señalan y teniendo en cuenta que estos beneficios serán distribuidos de acuerdo los plazos indicados en la norma del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
o Asignación Laboral: La asignación laboral será abonada a los trabajadores de acuerdo a las fechas establecidas en el contrato cada mes durante el periodo de permanencia en la empresa.
o CTS: Existen 2 periodos semestrales (Noviembre a Abril
y Mayo a Octubre) debiendo depositarse dentro de los primeros 15 días de los meses de Mayo y Noviembre de cada año, en nuestro caso correspondería a ½ sueldo por año.
o Vacaciones y Descansos Remunerados: El trabajador tiene
derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicios. El año de labor exigido se computará desde la fecha en que el trabajador ingresó al servicio del empleador o desde la fecha que el empleador determine, si compensa la fracción de servicios correspondiente. Los descansos remunerados serán previa sustentación del descanso mediante descanso médico.
o Gratificaciones: Las gratificaciones serán abonadas a los
trabajadores durante los meses de Julio y Diciembre de cada año, siendo ½ sueldo por pertenecer a REMYPE.
o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo en caso realice actividades riesgosas.
157
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento
8.1. Inversiones 2018-2022
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
Para comenzar nuestro accionar como negocio se toma como referencia la
inversión con los siguientes activos fijos. Conformado por la cantidad, Costo
Unitario, Valor Total, IGV al 18% y Precio Total.
Fuente: Elaboración Propia
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor Total I.G.V. Total Precio
185,863.56 33,455.44 219,319.00
Tanque de Maceracion 800 L 1 25424 25424 4576 30000
Tanque de Coccion 800 L 1 29661 29661 5339 35000
Tanque de Fermentacion 800 L 3 5085 15254 2746 18000
Tanques de Maduracion 800 L 3 2542 7627 1373 9000
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 16949 16949 3051 20000
Generador de Energia 1 4999 4999 900 5899
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 5466 5466 984 6450
Bombas de Agua 1 2263 2263 407 2670
Olla de estirilizacion de Botellas 1 3814 3814 686 4500
Auto de transporte 1 41525 41525 7475 49000
Maquina etiquetadora 1 25424 25424 4576 30000
Purificador de agua 1 7458 7458 1342 8800
5,847.46 1,052.54 6,900.00
Computadoras 4 635.59 2,542.37 457.63 3,000.00
Aire Acondocionado 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00
Escritorio en L 2 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00
2,288.14 411.86 2,700.00
Computadoras 1 635.59 635.59 114.41 750.00
Aire Acondocionado 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00
Escritorio en L 1 635.59 635.59 114.41 750.00
193,999.15 34,919.85 228,919.00
Operaciones
Administración
Ventas
TO TAL ACTIVO FIJO
Tabla 131: Inversión en Activo Fijo
158
8.1.2. Inversión Activo Intangible
El cálculo de la inversión de nuestros activos intangibles se presenta a continuación en el siguiente cuadro adicionalmente los gastos
pre- operativos del proyecto.
Fuente: Elaboración Propia
Descripc ión Cant .Costo un i tario
S/.s in igv
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Prec io de
Venta
Const i tuc ion de la empresa S/. 1,720.00 S/. 125.10 S/. 1,845.10
Certificado de Búsqueda 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00
Reserva de Nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00
Elaboración de Minuta de Constitución y derechos Notariales 1 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Notariales y Registrales 1 S/. 1,003.00 S/. 1,003.00 S/. 0.00 S/. 1,003.00
Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos (Facturas, boletas
de venta y guías de remisión)1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Compra de libros contables de 100 hojas 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70
Legalización de Libros Contables 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40
Marcas y paten tes S/. 804 S/. 0 S/. 804
Búsqueda de fonética y figurativa(3 clases) 1 S/. 69 S/. 69 S/. 0 S/. 69
Registro de marca 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535
Anuncio Diario Peruano 1 S/. 200 S/. 200 S/. 0 S/. 200
Licenc ias y au torizac iones S/. 7,205 S/. 1,543 S/. 8,748
Tramite de licencia de funcionamiento 1 S/. 111 S/. 111 S/. 24.30 S/. 135
Tramite de INDECI 1 S/. 777 S/. 777 S/. 170.64 S/. 948
Validación Técnica Oficial del Plan HACCP - DIGESA 1 S/. 953 S/. 953 S/. 209.26 S/. 1,163
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano 1 S/. 320 S/. 320 S/. 70.20 S/. 390
Planos 1 S/. 4,054 S/. 4,054 S/. 889.96 S/. 4,944
Codigo de Barras 3 S/. 330.00 S/. 990.00 S/. 178.20 S/. 1,168.20
SOFTWARE S/. 1,681 S/. 312 S/. 1,993
Costo de dominio 1 S/. 232 S/. 232 S/. 50.98 S/. 283
Windows Office 5 S/. 161 S/. 805 S/. 144.92 S/. 950
Antivirus 5 S/. 129 S/. 644 S/. 115.93 S/. 760
TOTAL S/. 11,411 S/. 1,979 S/. 13,391
Tabla 132: Inversión Activo Intangible
159
Fuente: Elaboración Propia
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
6,122.03 1,101.97 7,224.00
refractometro 1 203.39 203.39 36.61 240.00
Intercambiador de Calor 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Sistema de refrigeracion 1 593.22 593.22 106.78 700.00
Impresora Multifuncional 2 296.61 593.22 106.78 700.00
Telefono 3 50.85 152.54 27.46 180.00
Equipo de Seguridad 2 381.36 762.71 137.29 900.00
Escritorio Basico 2 296.61 593.22 106.78 700.00
Estante 3 101.69 305.08 54.92 360.00
Mesa directorio 1 720.34 720.34 129.66 850.00
Silla 8 58.47 467.80 84.20 552.00
Sillas de visita 3 50.00 150.00 27.00 177.00
Sillas para escritorio 5 66.95 334.75 60.25 395.00
Mesa de Trabajo 2 127.12 254.24 45.76 300.00
Estantes Metalicos 4 152.54 610.17 109.83 720.00
3,488.81 627.99 4,116.80
utiles de producción
Densiometro 1 29.66 29.66 5.34 35.00
Cinta medidora del Ph 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Botas de Hule 3 12.71 38.14 6.86 45.00
Extintores industriales 2 50.85 101.69 18.31 120.00
mandil sintetico 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Extintores 1 50.85 50.85 9.15 60.00
carretilla 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Herramientas
Cajas de Madera 40 21.19 847.46 152.54 1,000.00
Desarmador 6 6.78 40.68 7.32 48.00
Llave Inglesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Llave Francesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Alicates 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Sierras 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Utensilios
Paleta Inox 92 cm 1 29.66 29.66 5.34 35.00
Sifon telescopico con grifo de maguera 1 38.14 38.14 6.86 45.00
Cuchara Inox 80 cm 1 21.19 21.19 3.81 25.00
Utiles de limpieza
Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00
Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00
Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00
Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00
Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Contenedor 1 761.86 761.86 137.14 899.00
Desifectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Papel Higienico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00
Jabon Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80
Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 80.51 80.51 14.49 95.00
Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Acido Paracetico 1 21.19 21.19 3.81 25.00
Detergente Alcalino 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Trapos (Waipe) 1 2.97 2.97 0.53 3.50
Utiles de oficina
Archivadores 2 105.93 211.86 38.14 250.00
Lapiceros 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Cesto de Basura 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Papel Bond 2 14.41 28.81 5.19 34.00
Folder 4 2.97 11.86 2.14 14.00
Porta Lapiceros 3 3.81 11.44 2.06 13.50
Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Cuaderno de Ingreso 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Cuaderno de Mermas 1 5.08 5.08 0.92 6.00
7,377.00 1,327.86 8,704.86
Pintura de Local + Mano de Obra M2 230 5 1,150.00 207.00 1,357.00
Drywall(Instalacion , acabados y material mano de obra) 90 50 4,500.00 810.00 5,310.00
Camara de Seguridad 3 175 525.00 94.50 619.50
Señaletica 15 3 45.00 8.10 53.10
Lampara 40W 4 4 16.00 2.88 18.88
instalación extintores 2 30 60.00 10.80 70.80
Detector de Humo 1 35 35.00 6.30 41.30
Pulsador Alarma Avisador Sonoro 2 180 360.00 64.80 424.80
Dectetores de Humo 7 33 231.00 41.58 272.58
Gastos imprevistos 1 455 455.00 81.90 536.90
5,508.47 991.53 6,500.00
LAZAMIENTO 1 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00
21,741.46 0.00 21,741.46
Pago Total planilla administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67
Pago total de ventas 1 7,320.54 7,320.54 0.00 7,320.54
Pago planilla MOI 1 2,752.08 2,752.08 0.00 2,752.08
Pago planilla MOD 1 4,183.17 4,183.17 0.00 4,183.17
9,217.43 1,683.83 10,901.27
energía eléctrica(luz) 1 1,515.10 1,515.10 272.72 1,787.81
agua 1 89.52 89.52 16.11 105.63
Telefono+ internet 1 211.02 211.02 37.98 249.00
Seguros( antirobo, incendios ,etc 1 1,349.00 1,349.00 242.82 1,591.82
servicios tercerizados(Limpieza, vigilancia 1 2,650.00 2,650.00 477.00 3,127.00
servicio tercerizado contador 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Diseño página Web 1 2,902.80 2,902.80 637.20 3,540.00
2,328.59 419.15 2,747.74
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 1.81 660.61 118.91 779.52
Botellas 330 ml Herbal a producir 609 1.69 1,026.76 184.82 1,211.58
Botellas 330 ml Mandarina a producir 330 1.94 641.22 115.42 756.64
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 7203.4 7203.39 1,296.61 8,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 62,987.20 7,448.93 70,436.12
Garantía de Alquiler 2 7,203.4 14,406.78 2,593.22 17,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 77,393.98 10,042.15 87,436.12
Inventarios iniciales(costo de materia prima del sampling)
Activo Fijo No Depreciable
Utensilios, Enseres y utiles, herramientas
Acondicionamiento de Local
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)
Remuneraciones diciembre
Servicios diciembre
Tabla 133: Gastos Pre Operativos
160
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Nuestro Capital de trabajo básicamente es la cantidad de recursos a corto plazo que necesita el negocio para la realización de sus actividades. Para reconocer de cuanto es el capital de trabajo que necesitamos se utilizó el método de déficit acumulado con lo cual se
determinó que el capital de trabajo representa a S/.195,183.00 como se muestra en el cuadro, donde el total de egresos calculado se consideró los totales en Materiales, Personal, Servicios, Actividades de Responsabilidad Social Impuesto, Promoción y Publicidad.
A continuación se presenta la inversión del capital de trabajo:
Fuente: Elaboración Propia
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51%
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19
Saldo Inicial de Caja 0 (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408
TOTAL VALOR VENTA SUPERMERCADOS 23,518 26,840 30,162 26,242 30,276 34,310 33,915 38,661 43,407 40,829 45,575 50,321 33,791 38,564 43,337 31,051 35,824
I.G.V. de Ventas 4,233 4,831 5,429 4,724 5,450 6,176 6,105 6,959 7,813 7,349 8,204 9,058 6,082 6,941 7,801 5,589 6,448
VENTA CON I.G.V. 27,751 31,671 35,592 30,966 35,726 40,486 40,020 45,620 51,220 48,179 53,779 59,379 39,873 45,505 51,138 36,640 42,272
ISC 30% 8,325 9,501 10,677 9,290 10,718 12,146 12,006 13,686 15,366 14,454 16,134 17,814 11,962 13,652 15,341 10,992 12,682
Total 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479 47,632 54,954
Cobranza a 60 dias 0 0 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479
TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS 21,808 24,888 27,969 24,334 28,074 31,815 31,449 35,849 40,250 37,860 42,261 46,662 27,836 31,769 35,701 25,579 29,512
I.G.V. de Ventas 3,925 4,480 5,034 4,380 5,053 5,727 5,661 6,453 7,245 6,815 7,607 8,399 5,011 5,718 6,426 4,604 5,312
VENTA CON I.G.V. 25,733 29,368 33,003 28,714 33,128 37,542 37,109 42,302 47,495 44,675 49,868 55,061 32,847 37,487 42,127 30,184 34,824
ISC 30% 7,720 8,810 9,901 8,614 9,938 11,263 11,133 12,691 14,249 13,402 14,960 16,518 9,854 11,246 12,638 9,055 10,447
Total 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239 45,271
Cobranza a 30 dias 0 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239
TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA 20,810 23,750 26,689 23,220 26,790 30,359 30,010 34,209 38,409 36,128 40,327 44,527 32,245 36,799 41,354 29,630 34,185
I.G.V. de Ventas 3,746 4,275 4,804 4,180 4,822 5,465 5,402 6,158 6,914 6,503 7,259 8,015 5,804 6,624 7,444 5,333 6,153
VENTA CON I.G.V. 24,556 28,024 31,493 27,400 31,612 35,824 35,412 40,367 45,322 42,631 47,586 52,542 38,049 43,423 48,798 34,964 40,338
ISC 30% 7,367 8,407 9,448 8,220 9,484 10,747 10,623 12,110 13,597 12,789 14,276 15,762 11,415 13,027 14,639 10,489 12,102
Total 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453 52,440
Cobranza a 30 dias 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453
Total Ingresos(Cobranzas) 0 65,375 110,687 125,018 119,217 124,417 141,819 146,909 159,496 179,969 180,084 189,322 209,795 169,357 157,018 177,359 151,170
Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo
161
Fuente: Elaboración Propia
80,276 107,293 136,509 139,442 93,336 157,136 166,992 101,178 205,959 175,675 121,639 161,456 132,459 135,694 119,794 145,951 108,021
Materiales
Insumos y materiales (Incl. IGV) 33,262 12,036 59,261 36,756 13,581 71,850 47,207 17,337 114,581 55,970 20,426 22,547 15,054 17,180 19,306 13,833 15,959
Personal
Mano de Obra Directa 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Personal Administrativo 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Personal de Ventas 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650
Mano de obra indirecta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Comision de vendedores 1% de las ventas 661 755 848 738 851 965 954 1,087 1,221 1,148 1,282 1,415 661 755 848 738 851
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 0
CTS 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349
ESSALUD 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778
Bono ley 0 0 0 0 0 0 889 0 0 0 0 889 0 0 0 0 0
Servicios
Agua 90 102 115 100 115 131 129 147 165 155 173 192 128 146 164 118 136
Telefono+ internet 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249
Luz 1,788 2,040.36 2,292.91 1,994.90 2,301.56 2,608.22 2,578.19 2,938.97 3,299.75 3,103.80 3,464.58 3,825.36 2,554.02 2,914.80 3,275.58 2,346.94 2,707.72
Glp 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Mantenimiento de la unidad de transporte 600 - - 600 - - 600 - - - - - 600 -
Alquiler del local 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Recarga de extintores 120 0 0 0 0 0
Seguros( antirobo, incendios ,etc 1,349 0 0 0 0 0
Resposicion de equipos de produccion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,690 0 0 0 0 0
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza 179 179 294 179 179 316 179 179 294 179 179 2,042 179 179 294 179 179
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 0 0 0 0 0 3,300 0 0 0 0 0 4,260 0 0 0 0 0
Mantenimiento equipos de oficina 1,770 0 0 0 0 0
Utiles de oficina 34 34 105 34 34 355 34 34 105 34 34 415 34 34 105 34 34
Servicio de limpieza y vigilancia 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650
Contador 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 25,250 25,250 25,250 25,250 0 25,250 0 25,250 0
Activ. de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL 1,770 0 2,750 0 1,203 3,203 1,203 1,770 2,750 0 0 3,203 1,770 0 2,750 0 1,203
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 992 1,132 1,272 1,107 1,277 1,447 1,431 1,631 1,831 1,722 1,922 2,123 1,408 1,607 1,806 1,294
Pagos de IGV al Estado 433 1,700 5,872 17,581 17,370 12,104 10,527 15,936 7,280
Pago ISC 23,412 26,719 30,026 26,124 30,140 34,156 33,762 38,487 43,211 40,645 45,370 50,094 33,231 37,925 42,619 30,536
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265
Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo
162
Fuente: Elaboración Propia
Ingresos menos Egresos del mes (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408 43,149
Saldo Acumulado (80,276) (122,193) (148,016) (162,440) (136,559) (169,278) (194,451) (148,720) (195,183) (190,889) (132,444) (104,579) (27,242) 6,421 43,645 75,053 118,203
Máximo Déficit Mensual Acumul. (195,183)
Inversión en Capital de Trabajo (195,183)
Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo
163
Fuente: Elaboración Propia
Liquidacion de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19
Igv de ventas S/. 11,904 S/. 13,586 S/. 15,268 S/. 13,283 S/. 15,325 S/. 17,367 S/. 17,167 S/. 19,570 S/. 21,972 S/. 20,667 S/. 23,069 S/. 25,472 S/. 16,897 S/. 19,284 S/. 21,671 S/. 15,527
Igv egresos S/. 46,941 S/. 7,447 S/. 7,832 S/. 11,672 S/. 11,687 S/. 4,441 S/. 14,257 S/. 13,558 S/. 5,202 S/. 20,272 S/. 14,795 S/. 5,488 S/. 8,102 S/. 4,793 S/. 8,756 S/. 5,735 S/. 8,246
Igv de materia prima S/. 5,074 S/. 1,836 S/. 9,040 S/. 5,607 S/. 2,072 S/. 10,960 S/. 7,201 S/. 2,645 S/. 17,479 S/. 8,538 S/. 3,116 S/. 3,439 S/. 2,296 S/. 2,621 S/. 2,945 S/. 2,110
Agua S/. 14 S/. 16 S/. 18 S/. 15 S/. 18 S/. 20 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 24 S/. 26 S/. 29 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 18
Telefono+ internet S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
Luz S/. 273 S/. 311 S/. 350 S/. 304 S/. 351 S/. 398 S/. 393 S/. 448 S/. 503 S/. 473 S/. 528 S/. 584 S/. 390 S/. 445 S/. 500 S/. 358
Glp S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46
Mantenimiento de la unidad de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92
Alquiler del local S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Seguros( antirobo, incendios ,etc S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Resposicion de equipos de produccion S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 258 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 48 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 312 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 503 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 650 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 270 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Utiles de oficina S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 54 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 63 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5
Igv servicios tecrerizados S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404
Promoción y Publicidad S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0 S/. 183 S/. 489 S/. 183 S/. 270 S/. 419 S/. 0 S/. 0 S/. 489 S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0
Igv inversiones S/. 46,941
Igv neto (46,941) S/. 4,457 S/. 5,754 S/. 3,596 S/. 1,597 S/. 10,884 S/. 3,110 S/. 3,609 S/. 14,367 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280
Credito fiscal (46,941) (46,941) (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934)
Neto a pagar (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934) S/. 433 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280
Tabla 137: Liquidación de IGV
164
8.1.4. Estructura de inversiones
La inversión de nuestro negocio está divida en Activo Fijo un 44%, Activos Intangibles en un 3%, Gastos Pre Operativos en 17% y Capital de Trabajo en 37%, que el proyecto en total asciende a S/. 524,928.00.
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Rubro Valor IGV Monto %
Activo Fijo S/. 193,999 S/. 34,920 S/. 228,919 44%
Activos Intangibles S/. 11,411 S/. 1,979 S/. 13,391 3%
Gastos Pre Operativos S/. 77,394 S/. 10,042 S/. 87,436 17%
Capital de Trabajo S/. 195,183 S/. 0 S/. 195,183 37%
TOTAL S/. 477,987 S/. 46,941 S/. 524,928 100%
Tabla 138: Estructura de Inversiones
Figura 28: Estructura de Inversiones
165
8.2. Financiamiento 2018-2022
8.2.1. Estructura de Financiamiento
El aporte de los 5 societarios para el proyecto es de S/.262,464.00 que es el
capital propio.
Tabla 139: Estructura de Financiamiento
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia.
Nuestro aporte cubre el 50% del monto de la inversión necesario para el
proyecto. El financiamiento se lograra por el 50%.
Monto
Activo Fijo S/. 228,919
Activos Intangibles S/. 13,391
Gastos Pre Operativos S/. 87,436
Capital de Trabajo S/. 195,183
S/. 524,928
Tipo Monto %
Deuda 262,464 50%
Capital Propio 262,464 50%
TOTAL 524,928 100%
Número de Socios => 5
50%50%Deuda
Capital Propio
Figura 29: Estructura de Financiamiento
166
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas
El grupo recurrió a 3 instituciones financieras para el financiamiento del
proyecto se analizaron las facilidades de financiamiento.
La Institución Financiera seleccionada es “MiBanco Banco de la
microempresa” ya que nos ofrece un préstamo con mayor facilidad para
el capital de trabajo y/o compra de activo fijo para proyectos.
Tabla 140: Fuentes de Financiamiento
ENTIDAD TCEA
Interbank 35.40%
Scotiabank 39,34%
Mi Banco 32.90% Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
262,464
32.90%
2.39854%
4 años
48 meses
9,265
Plazo
Cuota Mensual
Préstamo para el activo fijo
TCEA( Mi banco)
TEM
Plazo
Tabla 141: Descripción del Préstamo
167
Fuente: Elaboración Propia
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 262,464 6,295 2,970 9,265 1,857 259,494
2 259,494 6,224 3,041 9,265 1,836 256,453
3 256,453 6,151 3,114 9,265 1,815 253,339
4 253,339 6,076 3,189 9,265 1,793 250,150
5 250,150 6,000 3,265 9,265 1,770 246,884
6 246,884 5,922 3,344 9,265 1,747 243,541
7 243,541 5,841 3,424 9,265 1,723 240,117
8 240,117 5,759 3,506 9,265 1,699 236,611
9 236,611 5,675 3,590 9,265 1,674 233,021
10 233,021 5,589 3,676 9,265 1,649 229,344
11 229,344 5,501 3,764 9,265 1,623 225,580
12 225,580 5,411 3,855 9,265 1,596 221,725
13 221,725 5,318 3,947 9,265 1,569 217,778
14 217,778 5,223 4,042 9,265 1,541 213,736
15 213,736 5,127 4,139 9,265 1,512 209,597
16 209,597 5,027 4,238 9,265 1,483 205,359
17 205,359 4,926 4,340 9,265 1,453 201,020
18 201,020 4,822 4,444 9,265 1,422 196,576
19 196,576 4,715 4,550 9,265 1,391 192,025
20 192,025 4,606 4,660 9,265 1,359 187,366
21 187,366 4,494 4,771 9,265 1,326 182,595
22 182,595 4,380 4,886 9,265 1,292 177,709
23 177,709 4,262 5,003 9,265 1,257 172,706
24 172,706 4,142 5,123 9,265 1,222 167,583
25 167,583 4,020 5,246 9,265 1,186 162,337
26 162,337 3,894 5,372 9,265 1,149 156,966
27 156,966 3,765 5,500 9,265 1,111 151,465
28 151,465 3,633 5,632 9,265 1,072 145,833
29 145,833 3,498 5,767 9,265 1,032 140,065
30 140,065 3,360 5,906 9,265 991 134,159
31 134,159 3,218 6,047 9,265 949 128,112
32 128,112 3,073 6,193 9,265 906 121,919
33 121,919 2,924 6,341 9,265 863 115,578
34 115,578 2,772 6,493 9,265 818 109,085
35 109,085 2,616 6,649 9,265 772 102,436
36 102,436 2,457 6,808 9,265 725 95,628
37 95,628 2,294 6,972 9,265 677 88,656
38 88,656 2,126 7,139 9,265 627 81,517
39 81,517 1,955 7,310 9,265 577 74,207
40 74,207 1,780 7,485 9,265 525 66,722
41 66,722 1,600 7,665 9,265 472 59,057
42 59,057 1,417 7,849 9,265 418 51,208
43 51,208 1,228 8,037 9,265 362 43,171
44 43,171 1,035 8,230 9,265 305 34,941
45 34,941 838 8,427 9,265 247 26,514
46 26,514 636 8,629 9,265 188 17,885
47 17,885 429 8,836 9,265 127 9,048
48 9,048 217 9,048 9,265 64 (0)
182,272 262,464 444,736 53,770
Cronograma de Pagos
Totales
Tabla 142: Cronograma de Pagos
168
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 118,736.41 S/. 144,134.03 S/. 155,537.12 S/. 167,111.34 S/. 178,859.58
S/. 198,035.37 S/. 240,394.96 S/. 259,413.70 S/. 278,717.84 S/. 298,312.23
S/. 107,286.83 S/. 130,235.39 S/. 140,538.90 S/. 150,997.03 S/. 161,612.41
S/. 424,058.61 S/. 514,764.38 S/. 555,489.72 S/. 596,826.21 S/. 638,784.22
S/. 76,330.55 S/. 92,657.59 S/. 99,988.15 S/. 107,428.72 S/. 114,981.16
S/. 500,389.16 S/. 607,421.97 S/. 655,477.87 S/. 704,254.93 S/. 753,765.37
Consolidado
Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos
9.1. Ingresos Anuales 2018-2022
9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales
Nuestro Negocio presenta un plan proyectado por nuestro producto “Cerveza Artesanal “en el cual se ha calculado el ingreso de
ventas en los distintos canales como supermercado, Minimarkets y Tiendas Por conveniencia tanto mensuales para los próximos 5
años.
Fuente: Elaboración Propia
Fuente Elaboración Propia
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
35.560% Supermercados
Chocolate S/. 5.22 S/. 6,585.06 S/. 7,515.26 S/. 8,445.47 S/. 7,347.80 S/. 8,477.34 S/. 9,606.88 S/. 9,496.24 S/. 10,825.11 S/. 12,153.98 S/. 11,432.22 S/. 12,761.09 S/. 14,089.95
Herbal S/. 5.22 S/. 10,982.93 S/. 12,534.39 S/. 14,085.84 S/. 12,255.09 S/. 14,139.00 S/. 16,022.90 S/. 15,838.38 S/. 18,054.74 S/. 20,271.10 S/. 19,067.30 S/. 21,283.67 S/. 23,500.03
Mandarina S/. 5.22 S/. 5,950.07 S/. 6,790.58 S/. 7,631.09 S/. 6,639.27 S/. 7,659.88 S/. 8,680.50 S/. 8,580.53 S/. 9,781.26 S/. 10,981.99 S/. 10,329.82 S/. 11,530.55 S/. 12,731.28
TOTAL VALOR VENTA SUPERMERCADOS S/. 23,518.06 S/. 26,840.23 S/. 30,162.40 S/. 26,242.15 S/. 30,276.22 S/. 34,310.29 S/. 33,915.15 S/. 38,661.11 S/. 43,407.07 S/. 40,829.34 S/. 45,575.31 S/. 50,321.27
I.G.V. de Ventas S/. 4,233.25 S/. 4,831.24 S/. 5,429.23 S/. 4,723.59 S/. 5,449.72 S/. 6,175.85 S/. 6,104.73 S/. 6,959.00 S/. 7,813.27 S/. 7,349.28 S/. 8,203.56 S/. 9,057.83
VENTA CON I.G.V. S/. 27,751.31 S/. 31,671.47 S/. 35,591.63 S/. 30,965.74 S/. 35,725.94 S/. 40,486.14 S/. 40,019.88 S/. 45,620.11 S/. 51,220.34 S/. 48,178.62 S/. 53,778.87 S/. 59,379.10
Cobranza a 90 dias S/. 27,751.31 S/. 31,671.47 S/. 35,591.63 S/. 30,965.74 S/. 35,725.94 S/. 40,486.14 S/. 40,019.88 S/. 45,620.11 S/. 51,220.34 S/. 48,178.62
2018
Tabla 143: Ingreso Por Ventas a Supermercados Mensual
Tabla 144: Ingresos Por Ventas a Supermercado Anual
169
Fuente Elaboración Propia
Fuente Elaboración Propia
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
32.974% Minimarkets
Chocolate S/. 5.22 S/. 6,106.14 S/. 6,968.70 S/. 7,831.26 S/. 6,813.42 S/. 7,860.81 S/. 8,908.20 S/. 8,805.61 S/. 10,037.83 S/. 11,270.05 S/. 10,600.78 S/. 11,833.01 S/. 13,065.23
Herbal S/. 5.22 S/. 10,184.17 S/. 11,622.80 S/. 13,061.42 S/. 11,363.81 S/. 13,110.70 S/. 14,857.60 S/. 14,686.49 S/. 16,741.67 S/. 18,796.84 S/. 17,680.59 S/. 19,735.76 S/. 21,790.94
Mandarina S/. 5.22 S/. 5,517.34 S/. 6,296.72 S/. 7,076.10 S/. 6,156.41 S/. 7,102.80 S/. 8,049.19 S/. 7,956.49 S/. 9,069.90 S/. 10,183.30 S/. 9,578.56 S/. 10,691.97 S/. 11,805.37
TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS S/. 21,807.65 S/. 24,888.21 S/. 27,968.77 S/. 24,333.63 S/. 28,074.31 S/. 31,814.99 S/. 31,448.59 S/. 35,849.39 S/. 40,250.19 S/. 37,859.94 S/. 42,260.74 S/. 46,661.54
I.G.V. de Ventas S/. 3,925.38 S/. 4,479.88 S/. 5,034.38 S/. 4,380.05 S/. 5,053.38 S/. 5,726.70 S/. 5,660.75 S/. 6,452.89 S/. 7,245.03 S/. 6,814.79 S/. 7,606.93 S/. 8,399.08
VENTA CON I.G.V. S/. 25,733.03 S/. 29,368.09 S/. 33,003.15 S/. 28,713.68 S/. 33,127.69 S/. 37,541.69 S/. 37,109.34 S/. 42,302.28 S/. 47,495.22 S/. 44,674.73 S/. 49,867.67 S/. 55,060.62
Cobranza a 30 dias S/. 25,733.03 S/. 29,368.09 S/. 33,003.15 S/. 28,713.68 S/. 33,127.69 S/. 37,541.69 S/. 37,109.34 S/. 42,302.28 S/. 47,495.22 S/. 44,674.73 S/. 49,867.67
2018
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 110,101.03 S/. 133,651.55 S/. 144,225.33 S/. 154,957.79 S/. 165,851.61
S/. 183,632.80 S/. 222,911.69 S/. 240,547.25 S/. 258,447.45 S/. 276,616.79
S/. 99,484.15 S/. 120,763.72 S/. 130,317.89 S/. 140,015.43 S/. 149,858.78
S/. 393,217.98 S/. 477,326.97 S/. 515,090.47 S/. 553,420.67 S/. 592,327.18
S/. 70,779.24 S/. 85,918.85 S/. 92,716.28 S/. 99,615.72 S/. 106,618.89
S/. 463,997.22 S/. 563,245.82 S/. 607,806.75 S/. 653,036.39 S/. 698,946.07
Consolidado
Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual
Tabla 146: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Anual
170
Fuente Elaboración Propia
Fuente Elaboración Propia
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
31.466% Tiendas de conveniencia
Chocolate S/. 5.22 S/. 5,826.78 S/. 6,649.87 S/. 7,472.96 S/. 6,501.69 S/. 7,501.16 S/. 8,500.63 S/. 8,402.74 S/. 9,578.58 S/. 10,754.43 S/. 10,115.78 S/. 11,291.63 S/. 12,467.47
Herbal S/. 5.22 S/. 9,718.23 S/. 11,091.03 S/. 12,463.84 S/. 10,843.89 S/. 12,510.87 S/. 14,177.84 S/. 14,014.56 S/. 15,975.71 S/. 17,936.85 S/. 16,871.68 S/. 18,832.82 S/. 20,793.97
Mandarina S/. 5.22 S/. 5,264.91 S/. 6,008.63 S/. 6,752.36 S/. 5,874.74 S/. 6,777.84 S/. 7,680.93 S/. 7,592.47 S/. 8,654.93 S/. 9,717.40 S/. 9,140.33 S/. 10,202.79 S/. 11,265.25
TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA S/. 20,809.92 S/. 23,749.54 S/. 26,689.16 S/. 23,220.33 S/. 26,789.87 S/. 30,359.41 S/. 30,009.77 S/. 34,209.23 S/. 38,408.68 S/. 36,127.78 S/. 40,327.24 S/. 44,526.70
I.G.V. de Ventas S/. 3,745.79 S/. 4,274.92 S/. 4,804.05 S/. 4,179.66 S/. 4,822.18 S/. 5,464.69 S/. 5,401.76 S/. 6,157.66 S/. 6,913.56 S/. 6,503.00 S/. 7,258.90 S/. 8,014.81
VENTA CON I.G.V. S/. 24,555.71 S/. 28,024.46 S/. 31,493.21 S/. 27,399.99 S/. 31,612.05 S/. 35,824.10 S/. 35,411.53 S/. 40,366.89 S/. 45,322.24 S/. 42,630.78 S/. 47,586.14 S/. 52,541.51
Cobranza a 30 dias S/. 24,555.71 S/. 28,024.46 S/. 31,493.21 S/. 27,399.99 S/. 31,612.05 S/. 35,824.10 S/. 35,411.53 S/. 40,366.89 S/. 45,322.24 S/. 42,630.78 S/. 47,586.14
2018
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 105,063.73 S/. 127,536.77 S/. 137,626.79 S/. 147,868.21 S/. 158,263.63
S/. 175,231.30 S/. 212,713.12 S/. 229,541.82 S/. 246,623.06 S/. 263,961.12
S/. 94,932.59 S/. 115,238.59 S/. 124,355.63 S/. 133,609.49 S/. 143,002.49
S/. 375,227.62 S/. 455,488.48 S/. 491,524.23 S/. 528,100.77 S/. 565,227.24
S/. 67,540.97 S/. 81,987.93 S/. 88,474.36 S/. 95,058.14 S/. 101,740.90
S/. 442,768.59 S/. 537,476.41 S/. 579,998.60 S/. 623,158.90 S/. 666,968.15
Consolidado
Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual
Tabla 148: Ingresos Por Ventas en Tiendas por
Conveniencia Anual
171
Fuente Elaboración Propia
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
Para la recuperación del dinero invertido se utilizó un ratio del 16.37% del cual es hallado de las ventas del 2018 entre el capital de trabajo utilizado para ese mismo año.
Fuente: Elaboración Propia
2018 2019 2020 2021 2022
Chocolate S/. 333,901.18 S/. 405,322.35 S/. 437,389.24 S/. 469,937.34 S/. 502,974.82
Herbal S/. 556,899.46 S/. 676,019.78 S/. 729,502.76 S/. 783,788.35 S/. 838,890.15
Mandarina S/. 301,703.56 S/. 366,237.70 S/. 395,212.42 S/. 424,621.95 S/. 454,473.68
Total valor de ventas S/. 1,192,504.21 S/. 1,447,579.82 S/. 1,562,104.42 S/. 1,678,347.64 S/. 1,796,338.64
IGV S/. 214,650.76 S/. 260,564.37 S/. 281,178.80 S/. 302,102.57 S/. 323,340.96
Precio S/. 1,407,154.96 S/. 1,708,144.19 S/. 1,843,283.21 S/. 1,980,450.21 S/. 2,119,679.60
Consolidado
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339
Capital de trabajo necesario 195,183 236,932 255,677 274,703 294,015 Ratio = 16.37%
Inversion capital de trabajo (195,183) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312)
Recuperacion de capital de trabajo 294,015
Tabla 149: Ingresos Total Anual
Tabla 150: Recuperación de Capital de Trabajo
172
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Dentro del siguiente cuadro se logra observar que el valor de desecho de los activos que asciende en S/.99, 953.25.
Fuente: Elaboración Propia
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.Libros (5º
año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/Pér
dida)Ir 29.5%
Valor de
Desecho
185,863.56 33,455.44 219,319.00 113,694.49 72,169.07 84,626.69 12,457.63 3,675.00 80,951.69
Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 S/. 4,576.27 S/. 30,000.00 10 12,711.86 12,712 50% 12,711.86 0.00 0 12,711.86
Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02 S/. 5,338.98 S/. 35,000.00 10 14,830.51 14,831 50% 14,830.51 0.00 0 14,830.51
Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 5,084.75 S/. 15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 10 7,627.12 7,627 50% 7,627.12 0.00 0 7,627.12
Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 2,542.37 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 10 3,813.56 3,814 50% 3,813.56 0.00 0 3,813.56
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 S/. 3,050.85 S/. 20,000.00 10 8,474.58 8,475 50% 8,474.58 0.00 0 8,474.58
Generador de Energia 1 S/. 4,999.15 S/. 4,999.15 S/. 899.85 S/. 5,899.00 10 2,499.58 2,500 50% 2,499.58 0.00 0 2,499.58
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 5,466.10 S/. 5,466.10 S/. 983.90 S/. 6,450.00 10 2,733.05 2,733 50% 2,733.05 0.00 0 2,733.05
Bombas de Agua 1 S/. 2,262.71 S/. 2,262.71 S/. 407.29 S/. 2,670.00 10 1,131.36 1,131 50% 1,131.36 0.00 0 1,131.36
Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00 10 1,906.78 1,907 50% 1,906.78 0.00 0 1,906.78
Auto de transporte 1 S/. 41,525.42 S/. 41,525.42 S/. 7,474.58 S/. 49,000.00 5 41,525.42 0 30% 12,457.63 12,457.63 3675 8,782.63
Maquina etiquetadora 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 S/. 4,576.27 S/. 30,000.00 10 12,711.86 12,712 50% 12,711.86 0.00 0 12,711.86
Purificador de agua 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63 S/. 1,342.37 S/. 8,800.00 10 3,728.81 3,729 50% 3,728.81 0.00 0 3,728.81
5,847.46 1,052.54 6,900.00 4,194.92 1,652.54 2,415.25 762.71 225.00 2,190.25
Computadoras 4 S/. 635.59 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 4 2,542.37 0.00 30% 762.71 762.71 225 537.71
Aire Acondocionado 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 10 1,016.95 1,016.95 50% 1,016.95 0.00 0 1,016.95
Escritorio en L 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 10 635.59 635.59 50% 635.59 0.00 0 635.59
2,288.14 411.86 2,700.00 1,461.86 826.27 1,016.95 190.68 56.25 960.70
Computadoras 1 S/. 635.59 635.59 114.41 750.00 4 635.59 0.00 30% 190.68 190.68 56.25 134.43
Aire Acondocionado 1 S/. 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 10 508.47 508.47 50% 508.47 0.00 0 508.47
Escritorio en L 1 S/. 635.59 635.59 114.41 750.00 10 317.80 317.80 50% 317.80 0.00 0 317.80
193,999.15 34,919.85 228,919.00 119,351.27 74,647.88 88,058.90 13,411.02 3,956.25 84,102.65
IGV(Valor mercado) 15,850.60
Valor de 99,953.25
Operaciones
Administración
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Tabla 151: Valor de Desecho De los Activos Fijos
173
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 9.2.1. Egresos Desembolsables 9.2.1.1.Presupuesto de materias Primas y Materiales
Fuente: Elaboración Propia
Concepto Precio por kg Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 S/. 9,164.99 S/. 10,200.26 S/. 11,458.27 S/. 9,893.91 S/. 11,509.22 S/. 13,036.80 S/. 12,838.33 S/. 14,692.19 S/. 16,489.34 S/. 15,432.46 S/. 17,310.39 S/. 19,107.55
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 S/. 2,859.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,195.18 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,083.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,810.45 S/. 0.00 S/. 0.00
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 S/. 1,493.28 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,668.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,132.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,511.95 S/. 0.00 S/. 0.00
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 S/. 4,415.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,933.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,305.74 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,427.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 S/. 1,806.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,018.26 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,579.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,038.55 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 S/. 3,583.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,004.47 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,118.36 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,028.85 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 S/. 1,416.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,582.23 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,022.34 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,382.09 S/. 0.00 S/. 0.00
Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 S/. 958.52 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,070.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,368.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,612.39 S/. 0.00 S/. 0.00
Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 S/. 1,704.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,904.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,433.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,866.91 S/. 0.00 S/. 0.00
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 S/. 785.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 877.76 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,121.92 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,321.49 S/. 0.00 S/. 0.00
Total sin IGV 28,188.11 10,200.26 11,458.27 31,148.94 11,509.22 13,036.80 40,005.73 14,692.19 16,489.34 47,432.58 17,310.39 19,107.55
IGV 5,073.86 1,836.05 2,062.49 5,606.81 2,071.66 2,346.62 7,201.03 2,644.59 2,968.08 8,537.86 3,115.87 3,439.36
Total con IGV 33,261.97 12,036.31 13,520.76 36,755.75 13,580.88 15,383.42 47,206.76 17,336.78 19,457.42 55,970.44 20,426.26 22,546.91
2018
Tabla 152: Presupuesto de Materias Primas Mensual
174
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
S/. 161,133.70 S/. 194,973.31 S/. 210,395.46 S/. 226,049.11 S/. 241,938.11
S/. 14,949.27 S/. 18,088.76 S/. 19,519.56 S/. 20,971.84 S/. 22,445.95
S/. 7,806.30 S/. 9,445.70 S/. 10,192.84 S/. 10,951.20 S/. 11,720.96
S/. 23,082.02 S/. 27,929.46 S/. 30,138.65 S/. 32,380.99 S/. 34,657.06
S/. 9,442.79 S/. 11,425.86 S/. 12,329.64 S/. 13,246.97 S/. 14,178.10
S/. 18,735.66 S/. 22,670.32 S/. 24,463.52 S/. 26,283.63 S/. 28,131.11
S/. 7,402.74 S/. 8,957.39 S/. 9,665.91 S/. 10,385.06 S/. 11,115.03
S/. 5,010.76 S/. 6,063.07 S/. 6,542.65 S/. 7,029.43 S/. 7,523.53
S/. 8,909.39 S/. 10,780.44 S/. 11,633.16 S/. 12,498.68 S/. 13,377.22
S/. 4,106.76 S/. 4,969.22 S/. 5,362.28 S/. 5,761.24 S/. 6,166.20
260,579.38 315,303.53 340,243.67 365,558.16 391,253.26
46,904.28 56,754.64 61,243.86 65,800.47 70,425.59
307,483.66 372,058.17 401,487.53 431,358.62 461,678.85
20222018 2019 2020 2021
Presupuesto de compra de materiales Precio por millar Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Botella 330ml S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 24,076.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 29,722.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 50,070.51 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 8,667.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10,700.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,025.39 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Chapa S/. 125.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,019.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,430.62 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12,517.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total sin IGV 0.00 0.00 38,763.28 0.00 0.00 47,853.19 0.00 0.00 80,613.53 0.00 0.00 0.00
IGV 0.00 0.00 6,977.39 0.00 0.00 8,613.57 0.00 0.00 14,510.43 0.00 0.00 0.00
Total con IGV 0.00 0.00 45,740.67 0.00 0.00 56,466.76 0.00 0.00 95,123.96 0.00 0.00 0.00
2018
Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual
Tabla 154: Presupuesto de Materiales Mensual
175
Fuente: Elaboración Propia
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
A continuación se presenta el presupuesto de mano de obra directa, considerando en este aspecto el personal que se ha mencionado en planilla.
Fuente: Elaboración Propia
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 103,869.56 S/. 142,851.20 S/. 154,150.56 S/. 165,619.52 S/. 177,260.93
S/. 37,393.04 S/. 51,426.43 S/. 55,494.20 S/. 59,623.03 S/. 63,813.94
S/. 25,967.39 S/. 35,712.80 S/. 38,537.64 S/. 41,404.88 S/. 44,315.23
167,230.00 229,990.43 248,182.40 266,647.43 285,390.10
30,101.39 41,398.28 44,672.83 47,996.54 51,370.22
197,331.39 271,388.71 292,855.23 314,643.97 336,760.32
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
2018
Remuneración
Mensual S/.
2019
Remuneración
Mensual S/.
2020
Remuneración
Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/.
2022
Operarios Operaciones y produccion 4 4 4 4 4 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual
Tabla 156: Mano De Obra Directa
176
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018
Operaciones y produccion S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00
Gratificación(1/12) S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 3,800.00
Total Sueldo S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 49,400.00
CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 2,058.33
Essalud (9%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 4,104.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00
SCTR (1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00
Costo MoD S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 56,360.33
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Gratificación S/. 316.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,029.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,029.17 S/. 0.00
Essalud S/. 0.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 28.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 171.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 171.00
SCTR (1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00
Pago planilla MOD S/. 4,183.17 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 4,180.00 S/. 6,251.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 6,251.00
Tabla 157: Cuadro de Provisiones
Tabla 158: Cuadro de Pagos
177
Fuente: Elaboración Propia
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00
S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33
S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00
S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00
S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 456.00
S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33
Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados
178
9.2.1.3.Presupuesto de Costos Indirectos
Los costos indirectos de fabricación se toman en cuenta la Mano de Obra Indirecta, los costos de Agua, Luz y Alquiler al 70%.
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Mano de Obra Indirecta
Jefe de produccion
Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Sub Total 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
CTS 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17
ESSALUD 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00
SCTR 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Total Gasto 37,079.17 37,079.17 37,079.17 37,079.17 37,079.17
Material de Limpieza,equipos y herramientas 4,296.27 4,296.27 4,296.27 4,296.27 4,296.27
Desarmador 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Llave Inglesa 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Llave Francesa 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Alicates 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Sierras 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Total herramientas 265.25 265.25 265.25 265.25 265.25
Paleta Inox 92 cm 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Sifon telescopico con grifo de maguera 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
Cuchara Inox 80 cm 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
Lustradora 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34
Aspiradora 151.69 151.69 151.69 151.69 151.69
Escobas 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
Plumero 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Recogedores 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Contenedor 761.86 761.86 761.86 761.86 761.86
Desifectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86
Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Bolsa de Basura Pequeña x 100 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19
Papel Higienico x 20 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Jabon Liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85
Desinfectador de Botellas 5 Lt 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Total Utensilios y utiles de limpieza 2,599 2,599 2,599 2,599 2,599
Resposición equipos de producción 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432
IGV Material de Limpieza,equipos herramientas 773.33 773.33 773.33 773.33 773.33
Servicios 56,255.30 60,472.47 62,394.41 64,345.21 66,325.33
Energía Eléctrica 70% 19,123.29 23,139.36 24,969.66 26,827.42 28,713.13
Agua 70% 957.547944 1,158.64 1,250.29 1,343.31 1,437.73
Teléfono e Internet 70% 1,772.54 1,772.54 1,772.54 1,772.54 1,772.54
Servicios tercerizados(vigilancia y limpieza) 26,949.15 26,949.15 26,949.15 26,949.15 26,949.15
recarga de extintores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 70% 944.30 944.30 944.30 944.30 944.30
Mantenminimiento maquinarias de produccion 6,406.78 6,406.78 6,406.78 6,406.78 6,406.78
I.G.V. Serv. 10,125.95 10,885.04 11,230.99 11,582.14 11,938.56
Alquiler de Local 70% 60,508.47 60,508.47 60,508.47 60,508.47 60,508.47
Igv alquiler 10,891.53 10,891.53 10,891.53 10,891.53 10,891.53
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Total Gasto sin IGV 158,139.22 162,356.38 164,278.33 166,229.12 168,209.24
Total Gasto con IGV 179,930.03 184,906.28 187,174.18 189,476.11 191,812.66
Igv de CIF 21,790.81 22,549.90 22,895.85 23,246.99 23,603.41
Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos
Tabla 161: Total de Gastos Indirectos
179
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
El proyecto “Cervecería Artesanal Chaska SAC” considera los siguientes
cuadros de gastos administrativos.
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Gerente General
Asistente administrativo
Básicos 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gratificación 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00
Sub Total 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00
CTS 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33
ESSALUD 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00
Bono ley 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00
SCTR 816.00 816.00 816.00 816.00 816.00
Total Gasto 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33
Servicios 10,013.62 11,218.53 11,767.65 12,325.02 12,890.77
Energía Eléctrica 20% 20% 5,463.80 6,611.25 7,134.19 7,664.98 8,203.75
Agua 20% 20% 273.59 331.04 357.23 383.80 410.78
Teléfono e Internet 20% 20% 506.44 506.44 506.44 506.44 506.44
Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 20% 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80
Mantenimiento Equipos de oficina 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
servicios tercerizados( contador) 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
IGV Servicios 1,442.45 1,659.33 1,758.18 1,858.50 1,960.34
Alquiler de Local 20% 17,288.14 17,288.14 17,288.14 17,288.14 17,288.14
Igv local 3,111.86 3,111.86 3,111.86 3,111.86 3,111.86
Utiles de Oficina 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32 1,059.32
Archivadores 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Lapiceros 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Cesto de Basura 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Papel Bond 345.76 345.76 345.76 345.76 345.76
Folder 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Porta Lapiceros 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
Cuaderno de contabilidad 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Cuaderno de Ingreso 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Cuaderno de Mermas 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
IGV Utiles de Oficina 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68
Actividades Respons. Social 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12
Actividades sociales y eventos de benficiencia 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12 15,127.12
I.G.V. Activ. Respons. Social 2,722.88 2,722.88 2,722.88 2,722.88 2,722.88
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Total Gasto sin IGV 144,343.53 145,548.44 146,097.56 146,654.93 147,220.68
Total Gasto con IGV 151,811.41 153,233.20 153,881.16 154,538.86 155,206.44
IGV Gastos administrativos 7,467.88 7,684.76 7,783.60 7,883.93 7,985.76
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Tabla 163 Gastos Administrativos
Tabla 162: Total de Gastos Administrativos
180
Presupuesto de Gastos de Ventas
El proyecto “Cervecería Artesanal Chaska SAC” considera los siguientes
cuadros de gastos Administrativos.
Fuente: Elaboración Propia
Jefe de Mktg y ventas
Asistente de Mktg
Chofer
Ayudante
Básicos 79,800.00 79,800.00 79,800.00 79,800.00 79,800.00
Gratificación 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00
Sub Total 86,450.00 86,450.00 86,450.00 86,450.00 86,450.00
CTS 3,602 3,602 3,602 3,602 3,602
ESSALUD 7,182 7,182 7,182 7,182 7,182
Bono ley 599 599 599 599 599
SCTR 798 798 798 798 798
Total Gasto 98,630.58 98,630.58 98,630.58 98,630.58 98,630.58
Comision vendedores 1% 11,925.04 14,475.80 15,621.04 16,783.48 17,963.39
Serv. 3,256.81 3,859.26 4,133.83 4,412.51 4,695.39
Energía Eléctrica 10% 10% 2,731.90 3,305.62 3,567.09 3,832.49 4,101.88
Agua 10% 10% 136.79 165.52 178.61 191.90 205.39
Teléfono e Internet 10% 10% 253.22 253.22 253.22 253.22 253.22
Seguros( antirobo, incendios ,etc) - Anual 20% 10% 134.90 134.90 134.90 134.90 134.90
IGV Serv. 586.23 694.67 744.09 794.25 845.17
Alquiler de Local 10% 8,644.07 8,644.07 8,644.07 8,644.07 8,644.07
Igv alquiler 1,555.93 1,555.93 1,555.93 1,555.93 1,555.93
Publicidad y Marketing 66,394.16 67,308.97 67,719.99 50,340.56 50,764.02
PROMOCION DE VENTAS 35,593.22 35,593.22 35,593.22 25,423.73 25,423.73
PUBLICIDAD 24,576.27 24,576.27 24,576.27 16,949.15 16,949.15
Sampling 6,224.67 7,139.48 7,550.49 7,967.68 8,391.14
IGV Publicidad y Marketing 10,830.51 10,830.51 10,830.51 7,627.12 7,627.12
Total Gasto sin IGV 188,850.66 192,918.68 194,749.51 178,811.20 180,697.45
Igv gastos de ventas 12,972.67 13,081.11 13,130.53 9,977.30 10,028.22
Pago area de ventas sin sampling 195,598.66 198,860.31 200,329.54 180,820.82 182,334.53
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Tabla 164: Total de Gastos de Ventas
181
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de
depreciación según
sunat
2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones S/. 185,863.56 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90
Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37
Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02 10% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10
Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 5,084.75 S/. 15,254.24 10% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 2,542.37 S/. 7,627.12 10% S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 10% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Generador de Energia 1 S/. 4,999.15 S/. 4,999.15 10% S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 5,466.10 S/. 5,466.10 10% S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61
Bombas de Agua 1 S/. 2,262.71 S/. 2,262.71 10% S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27
Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 10% S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36
Auto de transporte 1 S/. 41,525.42 S/. 41,525.42 20% S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08
Maquina etiquetadora 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37
Purificador de agua 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63 10% S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76
Administración S/. 5,847.46 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 330.51
Computadoras 4 S/. 635.59 S/. 2,542.37 25% S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 0.00
Aire Acondocionado 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 10% S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Escritorio en L 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 10% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Ventas S/. 2,288.14 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 165.25
Computadoras 1 S/. 635.59 S/. 635.59 25% S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90
Aire Acondocionado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 10% S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Escritorio en L 1 S/. 635.59 S/. 635.59 10% S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Total Depreciación 24,029.15 24,029.15 24,029.15 24,029.15 23,234.66
9.2.2. Egresos no Desembolsable
9.2.2.1. Depreciación
Fuente: Elaboración Propia
http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf
Tabla 165: Depreciación de Activos
182
9.2.2.2. Amortización de Intangibles
La norma permite amortizar los gastos Pre Operativos tanto en el primer año
como en los 5 años de proyección, ninguno es incorrecto. Para un efecto
tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los gastos
pre-operativos en el primer año de operación.
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos3,488.81 627.99 4,116.80
Acondicionamiento de Local 7,377.00 1,327.86 8,704.86
Marketing de Lanzamiento 5,508.47 991.53 6,500.00
Remuneraciones diciembre21,741.46 0.00 21,741.46
Servicios diciembre 9,217.43 1,683.83 10,901.27
Alquiler Adelantado (diciembre) 7,203.39 1,296.61 8,500.00
Inventarios 2,328.59 419.15 2,747.74
Total gasto pre-operativo amortizables 56,865.16 6,346.96 63,212.12
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Gasto pre-operativos 56,865.16
amortizacion operaciones 70% 39,805.61
amortizacion administrativa 20% 11,373.03
amortizacion ventas 10% 5,686.52
Tabla 166: Gastos Pre Operativos Amortizables
Tabla 167: Total de Gastos Pre Operativos
183
9.2.3. Costos fijos y costos variables
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario
En el siguiente cuadro se dan los costos de Producción Unitario y el Costo
Total unitario por nuestro producto de cerveza artesanal “Chaska” de 330ml en
la cual será vendido al distribuidor a S/.5.22.
Fuente: Elaboración Propia
Venta en Unidades 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
Materia Prima 407,967.04 495,230.83 534,410.79 574,178.70 614,544.54
Mano de Obra Directa 56,360.33 56,360.33 56,360.33 56,360.33 56,360.33
Costos Indirectos 158,139.22 162,356.38 164,278.33 166,229.12 168,209.24
Total Costo de Producción 622,466.59 713,947.55 755,049.45 796,768.15 839,114.12
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Venta en Unidades 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
Gastos Administrativos 144,343.53 145,548.44 146,097.56 146,654.93 147,220.68
Gastos de Venta 188,850.66 192,918.68 194,749.51 178,811.20 180,697.45
Depreciación Activo Fijo 24,029.15 24,029.15 24,029.15 24,029.15 23,234.66
Amortización de Intangibles 11,411.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 56,865.16 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable 6,122.03
Costo Total 1,054,088.33 1,076,443.82 1,119,925.67 1,146,263.44 1,190,266.91
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Venta en Unidades 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
Total Costo de Producción 622,466.59 713,947.55 755,049.45 796,768.15 839,114.12
Costo Unitario de Producción 2.72 2.57 2.52 2.48 2.44
Costo Total 1,054,088.33 1,076,443.82 1,119,925.67 1,146,263.44 1,190,266.91
Costo Unitario Total 4.61 3.88 3.74 3.57 3.46
Valor venta unitario a considerar S/. 5.22
2022Concepto 2018 2019 2020 2021
Tabla 168: Total de Costos de Producción
Tabla 169: Costos Totales
Tabla 170: Valor de venta Unitario
184
Valor de venta unitario S/. 5.22
Precio con igv S/. 6.15
ISC (30%) S/. 1.85
Precio al distribuuidor con igv final S/. 8.00
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Valor venta S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22 S/. 5.22
Costo unitario 4.61 3.88 3.74 3.57 3.46
Margen del producto S/. 0.60 S/. 1.33 S/. 1.47 S/. 1.65 S/. 1.76
Margen en % con respecto al valor de venta 11.52% 25.57% 28.24% 31.64% 33.68%
Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022
Tabla 171: Margen De Contribución Anual
Tabla 172: Precio Final al Consumidor
185
Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las Premisas usadas para este proyecto son las siguientes:
✓ El Horizonte de Evaluación es de 5 años.
✓ Todos los montos se encuentra expresados en soles.
✓ El IR para este proyecto y durante todo el horizonte de evaluación es de
29.5%.
✓ Las ventas esta expresadas en soles y sin el IGV.
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Fuente: Elaboración Propia
Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339
(-) Costo de Ventas 622,467 713,948 755,049 796,768 839,114
(-) Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545
(-) Mano de Obra 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360
(-) Costos Indirectos 158,139 162,356 164,278 166,229 168,209
Utilidad Bruta 570,038 733,632 807,055 881,579 957,225
(-) Gastos Operativos 431,622 362,496 364,876 349,495 351,153
(-)Gastos Administrativos 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221
(-)Gastos de Venta 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697
(-)Depreciación Activo Fijo 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235
(-)Amortización de Intangibles 11,411 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 56,865 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,122 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 88,058.90
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 74,647.88
Resultado antes de I. Renta 138,416 371,136 442,179 532,084 619,483
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 40,833 109,485 130,443 156,965 182,747
Resultado Neto 97,583 261,651 311,736 375,119 436,735
2022Rubro 2018 2019 2020 2021
Tabla 173: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin GF
186
Fuente: Elaboración Propia
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo
Para el Flujo de Caja Operativo se procedió a restar a los ingresos por ventas
todos los gastos incurridos para este proyecto además del impuesto a la renta
como cervecera también presentamos el impuesto selectivo al consumo.
Fuente: Elaboración Propia
Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339
(-) Costo de Ventas 622,467 713,948 755,049 796,768 839,114
(-) Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545
(-) Mano de Obra 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360
(-) Costos Indirectos 158,139 162,356 164,278 166,229 168,209
Utilidad Bruta 570,038 733,632 807,055 881,579 957,225
(-) Gastos Operativos 431,622 362,496 364,876 349,495 351,153
(-) Administrativos 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221
(-) De Ventas 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697
(-) Depreciación 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,411 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 56,865 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 6,122 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 70,445 57,042 39,229 15,556
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 88,059
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 74,648
Resultado antes de I. Renta 67,971 314,094 402,950 516,528 619,483
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 20,051 92,658 118,870 152,376 182,747
Resultado Neto 47,920 221,436 284,080 364,153 436,735
Escudo Fiscal 20,781 16,827 11,573 4,589 0
2022Rubro 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas con iGV 1,407,155 1,708,144 1,843,283 1,980,450 2,119,680
ISC 30% 422146 512443 552985 594135 635904
Ingresos Totales 3 por botella 1,829,301 2,220,587 2,396,268 2,574,585 2,755,583
(-) Costos operativos 1,599,967 1,977,831 2,106,968 2,225,496 2,378,583
(-) Materia Prima 504,815 643,447 694,343 746,003 798,439
(-) Mano de Obra Directa 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360
(-) Costos Indirectos 179,930 184,906 187,174 189,476 191,813
(-) Gastos Administrativos 151,811 153,233 153,881 154,539 155,206
(-) Gastos de Venta 195,599 198,860 200,330 180,821 182,335
(-) Impuesto a la Renta 40,833 109,485 130,443 156,965 182,747
(-) Pago de IGV 48,472 119,096 131,452 147,197 175,778
(-) Pago ISC 422,146 512,443 552,985 594,135 635,904
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 229,335 242,756 289,300 349,089 377,001
2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021
Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF
Tabla 175: Flujo de Caja Proyectado Operativo
187
10.4. Flujo de Capital proyectado
Dentro del proyecto se puede observar el desembolso que se da para cada año y
a su vez la recuperación del capital de trabajo en el último año.
F
uente: Elaboración Propia
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado
Dentro de siguiente cuadro se puede observar el Flujo de Caja Económico Proyectado para nuestro negocio a lo largo del horizonte de Evaluación.
Fuente: Elaboración Propia
10.6. Flujo del Servicio de la deuda
El flujo de deuda por el apalancamiento de la Entidad Financiera “Mibanco” se encuentra expresado por 4 años además de sus costos acumulados en la suma de
cuotas mensuales a pagar por año.
Fuente: Elaboración Propia
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Activo Fijo (228,919)
Activos Intangibles (13,391)
Gastos Pre Operativos (87,436)
Capital de Trabajo (195,183) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 294,015
Recuperacion de garantía 17,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 103,910
FLUJO DE CAPITAL (524,928) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 414,924
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 229,335 242,756 289,300 349,089 377,001
FLUJO DE CAPITAL (524,928) (41,749) (18,745) (19,026) (19,312) 414,924
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (524,928) 187,585 224,012 270,274 329,777 791,925
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Préstamo 262,464
Cuotas de reembolso del préstamo (111,184) (111,184) (111,184) (111,184)
Escudo Fiscal 20,781 16,827 11,573 4,589
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 262,464 (90,403) (94,357) (99,611) (106,595) 0
Tabla 176: Flujo De Capital Proyectado
Tabla 177: Flujo de Caja Económico proyectado
Tabla 178: Flujo del Servicio de la deuda
188
10.7. Flujo de Caja Financiero
El flujo de Caja Financiero se obtiene de la suma del Flujo Económico y el
servicio de deuda como se logra apreciar en el cuadro.
Fuente: Elaboración Propia
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (524,928) 187,585 224,012 270,274 329,777 791,925
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 262,464 (90,403) (94,357) (99,611) (106,595) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (262,464) 97,182 129,655 170,663 223,182 791,925
Tabla 179: Flujo de Caja Financiero
189
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
El costo del capital propio (Ke) constituye la estimación más difícil de
realizar en la evaluación del costo de capital de la empresa Es la rentabilidad
a la que se renuncia para invertir en un proyecto de similar riesgo.
Para hallar el costo de oportunidad se usa el modelo CAPM que es un
modelo de estimación del rendimiento de los títulos de capital de la
empresa. Según este modelo, el rendimiento de un título de capital es igual a
una tasa libre de riesgo más el premio por riesgo que conlleva la inversión.
Fuente: Elaboración Propia
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd)
Fuente: Elaboración Propia
Concepto Base Sigla Dato TCEA neta
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 32.90% 23.19%
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11.42%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al dia de hoy 02/06/2017 TLR H 2.23%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5.18%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Beta desapalancada Beverage (Alcoholic) BD 0.63
Riesgo País al día 02/06/2017 BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07
Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.2762703%
Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.14%
Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.14%
Costo Capital Propio Ajustado em dolares b/ KE1 = KP+RTN+RN KE1 20.5525%
devaluacion anual del sol con respecto al dólar 2011-2016Devaluacion anual del sol con respecto al dólar DEV 4.30%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 25.73%
Tabla 180: Costo de Oportunidad (Ke)
Tabla 181: Costo de la Deuda (Kd)
190
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Fuente: Elaboración Propia
11.2. Evaluación Económico Financiera
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF
Indicadores como el VAN Económico y VAN Financiero determinan la
viabilidad de nuestro proyecto.
Fuente: Elaboración Propia
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
Cuando la TIR es mayor que el costo promedio ponderado de capital,
conviene realizar el proyecto.
Si la TIR es menor que la tasa de descuento (WACC), el proyecto debe
rechazarse.
Cuando la TIRE es igual a la tasa de descuento (WACC), es indiferente
llevar a cabo el proyecto.
Fuente: Elaboración Propia
Concepto Base Sigla Dato
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 25.731%
Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 32.90%
Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 23.19%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 24.46%
VANE 313,143.84
VANF 324,055.84
TIRE 44.79%
TIRF 60.03%
TIRME 37.16%
Tabla 182: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 183: VANE Y VANF
Tabla 184: TIRE y TIRF, TIR modificado
191
c) Periodo de Recuperación descontado
✓ Periodo de Recupero Económico 3 años y 8 meses.
Fuente: Elaboración Propia
✓ Periodo de Recupero Financiero 3 años y 2 meses.
Fuente: Elaboración Propia
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Fuente: Elaboración Propia
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos
Fuente: Elaboración Propia
Flujo Económico Descontado (524,928) 150,716 144,607 140,180 137,424 265,146
Acumulado (524,928) (374,213) (229,605) (89,425) 47,998 313,144
Flujo Financiero Descontado (262,464) 77,294 82,017 85,864 89,307 252,039
Acumulado (262,464) (185,170) (103,154) (17,290) 72,017 324,056
Relación B/C Económico: 1.60
Relación B/C Financiero: 2.23
Ventas (en Soles) 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339
Venta en Unidades 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
Valor de Venta Promedio 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22
Materia Prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545
Agua 1,367.93 1,655.20 1,786.13 1,919.02 2,053.91
Luz 27,319 33,056 35,671 38,325 41,019
Comision de ventas 1% 11,925 14,476 15,621 16,783 17,963
Costos Variables 448,579 544,418 587,489 631,206 675,581
Costo Variable Unitario Promedio 1.96 1.96 1.96 1.96 1.96
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Tabla 185: Periodo de Recuperación Flujo Económico
Tabla 186: Periodo de Recuperación Flujo Financiero
Tabla 187: Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Tabla 188: Costos Variable Total y Unitario Promedio
192
Fuente: Elaboración Propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
Mano de Obra Directa 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360
Costos Indirectos Fijo 138,058 138,058 138,058 138,058 138,058
Gastos Administrativos Fijo 138,606 138,606 138,606 138,606 138,606
Gastos de Venta Fijo 174,057 174,972 175,383 158,003 158,427
Depreciación Activo Fijo 24,029 24,029 24,029 24,029 23,235
Amortización de Intangibles 11,411 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 56,865 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 6,122 0 0 0 0
Costos Fijos 605,509 532,026 532,437 515,057 514,686
Ventas 1,192,504 1,447,580 1,562,104 1,678,348 1,796,339
(-) Costos Variables 448,579 544,418 587,489 631,206 675,581
Margen de Contribución 743,925 903,162 974,616 1,047,142 1,120,758
(-) Costos Fijos 605,509 532,026 532,437 515,057 514,686
Utilidad Operativa 138,416 371,136 442,179 532,084 606,072
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 70,445 57,042 39,229 15,556 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 88,059
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 74,648
Resultado antes de I. Renta 67,971 314,094 402,950 516,528 619,483
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 20,051 92,658 118,870 152,376 182,747
Resultado Neto 47,920 221,436 284,080 364,153 436,735
2022Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021
Punto de Equilibrio (en unidades) 185,943 163,358 163,484 158,147 158,033
28% Chocolate 52064 45740 45775 44281 44249
47% Herbal 86836 76288 76347 73855 73802
25% Mandarina 47044 41329 41361 40011 39982
Tabla 189: Costos Fijos Total
Tabla 190 Estado de Resultados
Tabla 191: Estimación En unidades del Punto de Equilibrio
193
Fuente: Elaboración Propia
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional
11.3.1. Variables de Entrada
La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 16.051% y el Proyecto
seguiría siendo viable.
Punto de Equilibrio (En Soles) 970,625 852,726 853,385 825,529 824,934
28.00% Chocolate S/. 271,775 S/. 238,763 S/. 238,948 S/. 231,148 S/. 230,981
46.70% Herbal S/. 453,282 S/. 398,223 S/. 398,531 S/. 385,522 S/. 385,244
25.30% Mandarina S/. 245,568 S/. 215,740 S/. 215,906 S/. 208,859 S/. 208,708
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Promedio Producto(sin igv) 5.22 5.22 5.22 5.22 5.22
Precio incluido el igv 6.16 6.16 6.16 6.16 6.16
313,144
44.79%
-9.95%
Nuevo Precio Promedio (sin igv) 4.70 4.70 4.70 4.70 4.70
Precio incluido el igv 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55
(0)
24.46%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO
NUEVO VANE
Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio
Tabla 193: Variable de Entrada (Precio)
194
11.3.2. Variables de Salida
Los Precios proyectados se podría disminuir hasta en 9.95% y el Proyecto
seguiría siendo viable.
11.3.3. Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo
Los Costos totales máximo pueden subir hasta 12.24% y el proyecto seguiría siendo viable.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 228,449 277,314 299,254 321,523 344,126
Chocolate 63,966 77,648 83,791 90,026 96,355
Herbal 106,686 129,506 139,751 150,151 160,707
Mandarina 57,798 70,160 75,711 81,345 87,064
313,144
44.79%
-16.051%
Demanda de Bienes Proyectada 191,781 232,803 251,221 269,915 288,891
Chocolate 53,699 65,185 70,342 75,576 80,889
Herbal 89,562 108,719 117,320 126,050 134,912
Mandarina 48,521 58,899 63,559 68,289 73,089
0
24.46%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
NUEVO VANE
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima 407,967 495,231 534,411 574,179 614,545
MOD 56,360 56,360 56,360 56,360 56,360
CIF 158,139 162,356 164,278 166,229 168,209
Gasto administrativo 144,344 145,548 146,098 146,655 147,221
Gasto de ventas 188,851 192,919 194,750 178,811 180,697
313,144
44.79%
12.24%
Materia prima 457,909 555,856 599,832 644,468 689,776
MOD 71,004 71,004 71,004 71,004 71,004
CIF 182,593 187,326 189,484 191,673 193,896
Gasto administrativo 175,872 177,224 177,840 178,466 179,101
Gasto de ventas 225,650 230,216 232,271 214,381 216,499
0
24.46%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS
NUEVO VANE
Tabla 194: Variable de Salida (Demanda)
Tabla 195: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio
195
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones
12.1. Conclusiones
Al Finalizar el estudio de factibilidad para la producción y comercialización de cerveza artesanal en Lima Moderna se llega a las siguientes conclusiones:
• Tras los resultados obtenidos en el macro entorno se puede observar que el Mercado de Cerveza Artesanal presenta un constante crecimiento en los últimos años y la cantidad de competidores directos que hay en el mercado presenta una vasta experiencia en el negocio. Con lo cual se debe tener en cuenta que para ingresar una estrategia de diferenciación de Producto es decir de calidad y sabor de la cerveza así como una excelente presentación el perfil de nuestro cliente es exigente.
• Nuestro producto tuvo gran aceptación dentro de los entrevistados en el Focus Group, incluyendo al experto Juan Mayorga Amaya el cual indica que los sabores y la presentación son los más adecuados para este segmento.
• Nuestra distribución, al optar por una distribución propia nos brinda
una ventaja de poder realizar un sistema de ruteo óptimo para el
despacho de los pedidos y presentarnos ante cualquier eventualidad en
los distintos puntos de venta.
• Actualmente para el cálculo de impuesto selectivo se aplica un régimen
mixto. Esto caso está afectando las cervecerías artesanales teniendo un
precio siempre elevado a comparación de las cervezas tradicionales en
el mercado.
12.2. Recomendaciones
Las recomendaciones para el proyecto:
• Se recomienda contar con un maestro cervecero como especialista en producción de cerveza artesanal, esto para evitar demoras en la producción (reproceso, pérdidas de producto) y para asegurar la calidad de la cerveza artesanal.
• Realizar un nuevo estudio de mercado para analizar la posibilidad de
implementar más sabores a los 3 sabores ya existentes en base a las
preferencias de los consumidores.
196
BIBLIOGRAFIA
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Edición. Editorial: Usil –Universidad San Ignacio De Loyola
Sapag Chain, N. (2011). Proyectos de inversión: Formulación y evaluación (2a ed.).
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Porta del Ministerio de Trabajo.(12 de Marzo de 2017). Legalización de Planillas.
Obtenido de: https://pymex.pe/pymes/oficina-y-operaciones/como-legalizar-el-libro-de-
planillas
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Procedimientos Administrativos TUPA. Obtenido de http://mdea.gob.pe/TUPA.htm Portal de INDECOPI. (25 de Abril de 2017). Registro de Marca y otros Signos.
Obtenido de:https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-
otros-signos
197
ANEXOS
Ficha Técnica de Encuesta
Objetivo General:
Determinar variables cuantitativas que permita realizar el análisis de la demanda (% de preferencia, % de consumo),
así como variables para la localización y características del producto y por ultimo validar la información obtenida por
el focus group.
Tipo de Investigación Cuantitativa
Método de recolección de
Datos Encuestas en papel a personas en los distritos de lima moderna zona 6 y 7.
Fecha Técnica del Trabajo de
campo Desde el martes 25 al sábado 29 de abril del 2017
Producto evaluado Cerveza artesanal a base a los sabores de chocolate, mandarina y Herbal (ALE).
Técnica Cuantitativo – Encuestas por Interceptación
Target Personas de 20 a 55 años, de niveles socioeconómicos A y B, que viven en los
distritos de Lima Moderna, zonas 6 y 7.
Método de Muestreo No probabilístico
Tamaño de muestra
385 encuestas
efectivas
198
ENCUESTA Buenos días/tardes/noches somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola,
estamos realizando un estudio de investigación de mercado para el lanzamiento de un
nuevo producto. Su opinión será valiosa, solo tomará aproximadamente 10 minutos.
Le rogamos conteste a cada pregunta con total sinceridad.
1. ¿Cuál es su Sexo?
a) Masculino b) Femenino 2. ¿Cuántos años tiene?
a) De 20 a 25 años
b) De 26 a 35 años c) De 36 a 45 años d) De 46 a 55 años
e) Otro
3. ¿En qué distrito vive?
a) La Molina b) San Borja c) Surco d) Miraflores e) San Isidro f) Jesús María g) Pueblo Libre h) Magdalena i) Lince j) San Miguel k) Otro
4. Su promedio general de ingreso familiar mensual esta entre:
a) 3,649 - 5,606 b) 5,606 - 10,860 c) 10,860 - a más
5. ¿Consume usted bebidas alcohólicas?
a) Si b) No (fin de la encuesta)
6. ¿Consume o ha consumido usted cerveza artesanal?
a) Si b) No
7. ¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?
a) Si b) No (fin de la encuesta)
199
8. ¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?
a) Semanal b) Quincenal c) Mensual d) Semestral e) Anual
9. ¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce? (OPCION MULTIPLE)
a) Cumbres b) Barbarian c) Candelaria d) Nuevo Mundo e) Otros
10. ¿Dónde consume normalmente cerveza artesanal?
a) En bares, restaurantes, cafés b) Minimarkets, Tiendas por conveniencia c) Otros
11. ¿Compraría una cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de 330 ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 7.1%, 5.1%, 4.1%correspodiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y Chocolate además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y Tiendas por conveniencia (Tambo,Repshop)?
a) Definitivamente lo compraría b) Probablemente lo compraría c) Tal vez d) Probablemente no lo compraría e) Definitivamente no lo compraría
12. ¿Dónde compraría probablemente una cerveza artesanal?
a) Bares, discotecas, restaurantes, cafés b) Supermercados c) Minimarkets ,autoservicios d) Tiendas por conveniencia
13. Indique la presentación de su preferencia:
a) Cerveza artesanal de 330 ml negra macerada con maltas tostadas de sabor a chocolate. (chocolate) Grado de alcohol 4.1%.
b) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base a orígenes ingleses, ligeramente
rojizo de medio amargor con aromas cítricas y herbales. (herbal). Grado de alcohol 5.1%.
c) Cerveza artesanal de 330 ml compuesta a base cerveza de trigo frutado fresca
con notas cítricas color ámbar anaranjado, bajo amargor y ligero aroma a toronja y mandarina. Grado de alcohol 7.1%.
200
14. ¿Qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de presentación de 330ml?
a) De 4 a 6 soles b) De 6 a 8 soles c) De 8 a 10 soles d) De 10 a 12 soles e) De 12 a 14 soles
15. ¿Cuántas botellas de en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal consumiría al mes?
a) 1 - 3 b) 4 - 6 c) 7 - 9 d) 10 - 12 e) más de 12
16. ¿Qué nombre considera idóneo para la Marca?
a) Hacienda b) Qanqa c) Chaska d) Nazca e) Otros______________________ (Por favor especifique)
17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una Cerveza artesanal?
a) Rústico b) Con motivos Incaicos c) Gótico d) Combinación de lo Rústico con lo Moderno e) Otros ______________
18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva marca
(cerveza artesanal)? OPCION MULTIPLE
a) Televisión b) Radio c) Página web d) Correo Electrónico e) Redes Sociales f) Comentarios de amigos y familiares g) Paneles publicitarios