CURSO DE FORMULACION DE PRESUPUESTO
2011
• El presupuesto público es el instrumento principal de manejo del Estado. El cual define como se distribuirán los recursos financieros que la sociedad transfiere al Estado por medio de sus tributos.
INTRODUCCION
EVALUACION DE GESTION
PLANIFICACION
DE ORDEN
CONTROL
CARACTERISTICAS
DEL MANEJO DE LOS RECURSOS
ORDEN DE PRIORIDADES
EN LA EJECUCION AHORRO DE RECURSOS
DESEMPEÑO EN EL MANEJO DE LOS
RECURSOSMETAS PROYECTADAS
DEFINICION DE PRESUPUESTO
– El presupuesto es una herramienta de planificación y control expresado en términos económicos financieros dentro del marco de un plan estratégico.
–
Toma anticipada de decisiones.Presupone un conjunto de
connotaciones como: previsión, organización, coordinación de
esfuerzos, control de acciones y de resultado
Se definiría como “la expresión financiera de la planificación”, mediante la cual se asignan recursos y se determinan gastos, para cubrir los objetivos trazados en los planes de desarrollo económico y social en un período dado.
•ES ELIMINAR LA IMPROVISACION. ES ALGO QUE SE LLEVA A CABO ANTES DE EFECTUAR UNA ACCION. ES UN PROCESO QUE SE DIRIGE HACIA LA PRODUCCION DE UNO O MAS FUTUROS DESEADOS-
La Planificación Estratégica como herramienta
Formulación Presupuesto Formulación Presupuesto
La PE facilita “ priorizar “ objetivos y asignación de recursos que permitan alcanzar los resultados esperados.
La PE “permite” facilitar la identificación de objetivos y metas asignando responsables por la gestión
La PE “permite” proveer información sobre lo que las entidades “quieren” hacer con los recursos asignados y cuales son los logros esperados (productos, resultados intermedios y finales)
La PE posibilita la generación de indicadores estratégicos que facilitan la transparencia (tanto al interior de la entidad como hacia fuera)
ASPECTOS DEL PRESUPUESTO
ECONOMICO
JURIDICO
TECNICO
POLITICOADMINISTRATIVO
Produce efectos en la economía.
Genera inversión y desarrollo
Marco jurídico para el desarrollo del plan de
gobierno
Principios presupuestarios
Político: Ley máxima.Plan de gobierno
Administrativo: Autorización para
alcanzar los objetivos planeados
• PERIODICIDAD
• CONTINUIDAD
• EQUILIBRIO
• UNIVERSALIDAD
• FLEXIBILIDAD
• ESPECIFICACIÓN
• PUBLICIDAD
El ejercicio presupuestario coincide con el año calendario.
Todas las etapas de cada ejercicio presupuestario deben
apoyarse en los resultados de ejercicios anteriores.
Igualdad entre gastos y recursos
Debe abarcar toda la actividad financiera del Estado.
Que el presupuesto no adolezca de rigidez
Determinación de los créditos presupuestarios.
Todo acto de gobierno debe ser publicado, para conocimiento de su población.
MULTIPLES FUNCIONES
PRESUPUESTO
Asigna previsiones financieras de gastos
y recursos.
A los planes, programas y proyectos
Para cumplir objetivos y metas
Satisface necesidades de la sociedad
CICLO PRESUPUESTARIO
• Elaboración Aprobación Ejecución y Control
Poder Ejecutivo
Administración Pública
Contaduría General
Legislatura
Proyecto de Ley
De Presupuesto
Ley de Presupuesto
Tribunal de Cuentas
Ministerio de Hacienda.
Oficina de Presupuesto Público
Organismos y Entidades( Elaboran anteproyecto)
Poder Ejecutivo
AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE AABBRRIILL FFEECCHHAA DDEE
CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN
1. Conformación de las Comisiones de Formulación del Presupuesto 2010: a. Comisión de Recursos /
Ingresos b. Comisión de Gastos c. Comisión de Obra Pública d. Comisión de Presupuesto de
Personal Nota: mediante Resolución Ministerial se designarán los integrantes de las respectivas Comisiones y Decreto que homologue Resolución
29/04/2010
AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE
MMAAYYOO
FFEECCHHAA DDEE
CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN
1. Capacitación dirigida a personal directivo, profesional y técnico, que por la naturaleza de las actividades que realiza, necesita conocer los principios claves de la formulación del presupuesto
07/05/2010
2. Reunión con los integrantes de la Comisión de Recursos de (cada Ministerio) que intervendrán en el proceso de Formulación del Presupuesto 2011, a fin de realizar un continuo seguimiento de la ejecución 2010.
07/05/2010
20/05/2010
3. Presentación del cálculo, recopilación y análisis de la estimación de Recursos a cargo de la Comisión de Recursos / Ingresos.
21/05/2010
ACTIVIDADES – MES DE JUNIO FECHA DE CULMINACIÓN
Reuniones en toda la Provincia para recabar información sobre las prioridades que tienen los ciudadanos y posterior cálculo de costos y análisis para su incorporación al Presupuesto.
Junio
Con lo ejecutado durante el 1º semestre se efectuará una revisión general del cálculo de recursos.
07/06/2010
Comunicación a cada Ministro de sus Techos Presupuestarios para gastos corrientes.
14/06/2010
Reunión informativa y Capacitación a los integrantes de las Comisiones de Gastos y Obra Publica que intervendrán en el proceso de Formulación del Presupuesto 2011.
Del 15/06/2010 al 18/06/2010
Presentación por los responsables de las Comisiones de Gastos, Obra Pública y Personal de cada jurisdicción, de los presupuestos preliminares a la Oficina Presupuesto Público.
25/06/09
AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE JJUULLIIOO FFEECCHHAA DDEE
CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN
1. Reuniones en toda la Provincia para recabar información sobre las prioridades que tienen los ciudadanos y posterior cálculo de costos y análisis para su incorporación al Presupuesto.
Julio
2. Recepción de los Presupuestos de las Entidades Autárquicas (Poder Judicial – Universidad Provincial) y Empresas del Estado
05/07/2010
3. Elaboración del Anteproyecto de Ley de Presupuesto 2011
30/07/2010
AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE
AAGGOOSSTTOO
FFEECCHHAA DDEE CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN
1. Interacción por parte del Ministerio de Hacienda Pública con los distintos ministros a fin de analizar y evaluar el Presupuesto.
Del 02/08/2010 al 06/08/2010
2. Presentación preliminar del anteproyecto al Poder Ejecutivo. Análisis y exposición global de cifras por parte del Ministerio de Hacienda Pública.
10/08/2010
3. Revisión, ajustes finales y elaboración del Proyecto de presupuesto definitivo.
13/08/2010
4. Elevación Definitiva del proyecto de Ley de Presupuesto 2011 al Poder Ejecutivo Provincial
24/08/2010
5. Envío del proyecto a la Legislatura Provincial.
27/08/2010
AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE
SSEEPPTTIIEEMMBBRREE YY OOCCTTUUBBRREE
FFEECCHHAA DDEE CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN
1. Explicación del Proyecto de Presupuesto 2011 ante las Cámaras Legislativas.
Septiembre y Octubre
2. Difusión de la Ley de Presupuesto 2011.
Septiembre y Octubre
RECURSOS
Ley de Presupuesto Permanente
50% Gastos de Capital
33% Gastos dePersonal
17% Otros GastosCorrientes
ESCASOS Y LIMITADOS
2- RECURSOS PROPIOS
4- NACIONALES CON AFECTACION
ESPECIFICA
3- PROVINCIALES CON
AFECTACION ESPECIFICA
1- RENTAS GENERALES
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CON QUE RECURSOS PLANIFICO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO AÑO 2009 AÑO 2010 Porcentaje
Concepto $ $
INGRESOS TRIBUTARIOS 1.987.968.621 2.130.053.871 7,15%
Impuestos Provinciales 466.397.506 506.496.404
Incentivos Fiscales - Costo Fiscal 20.067.300 15.905.381
Impuestos Nacionales 1.501.503.815 1.607.652.086
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 19.503.760 22.146.014 13,55%
Tasas 7.954.180 10.184.259
Derechos 389.901 40.203
Contribuciones 6.449.439 6.500.000
Regalías, Canon 554.901
Alquileres 327.456 234.456
Multas 30.000
Concesiones 608.294 100.000
Otros Ingresos 3.744.490 4.532.195
FUENTES DE FINANCIAMIENTO AÑO 2009 AÑO 2010 Porcentaje
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 6.947.563 9.112.500 31,16%
RENTAS DE LA PROPIEDAD 22.000.000 23.347.122 6,12%
Intereses 22.000.000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 36.370.834 48.494.453 33,33%
De la Administración Provincial 12.156.695 16.961.130
de la Administración Central Nacional 24.214.139 31.533.323
RECURSOS DE CAPITAL 117.519.331 191.930.811 63,32%
Transferencias Corrientes 90.227.996 110.856.625
Recupero de Préstamos a Largo Plazo 27.041.335 81.074.186
DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 258.505.187 302.108.011 16,87%
Política Presupuestaria
Objetivos Específicos
Metas
Unidad Organizativa de Mayor Responsabilidad ( F1)
Unidad Organizativa de Menor Nivel ( F7)
Acciones Asignación de Recursos
Humanos Materiales Tecnológicos Monetario
• Por lo tanto El presupuesto es un instrumento de planificación fundamental, en consecuencia, un buen presupuesto depende directamente de una correcta planificación.
• Procurando que la asignación de recursos hecha para fines públicos esté inspirada por criterios de eficiencia, eficacia y economicidad (EEE).
CRITERIOS
• Eficacia: El concepto se relaciona con el factor tiempo. Capacidad para alcanzar los objetivos.
• Eficiencia: Se relaciona con los costos de los factores de la producción (recursos humanos, materiales, económicos) que se deben utilizar de la mejor manera posible para optimizar la producción.
• Economicidad: Consiste en llevar a cabo la producción de bienes y servicios al costo mínimo posible, teniendo en cuenta que los recursos son escasos y limitados
Desperdicia los recursos y no alcanzalas metas establecidas
Administra bien losrecursos pero no alcanza las metas
Desperdicia los recursos pero
alcanza las metas
Administra bien losrecursos y
alcanza las metas
INEFICIENTEINEFICAZ
EFICIENTE,INEFICAZ
INEFICIENTE,EFICAZ
EFICIENTE,EFICAZ
´ NO BASTA CON HACER LAS COSAS CORRECTAMENTE (EFICIENCIA), HAY QUE HACER LAS COSAS CORRECTAS (EFICACIA)…´ Peter Drucker
EFECTIVIDAD
POLITICA PRESUPUESTARIA
Firma y Sello
Ministerio de Hacienda Pública Oficina Presupuesto Publico
FORMULARIO: F.1
POLÍTICA PRESUPUESTARIA DE LA JURISDICCION
PRESUPUESTO AÑO:2011 J URI SDICCI ON: Fecha: / / 2011 Unidad Organizativa de mayor
responsabilidad - Ministerio
•Se define la Política Presupuestaria de la Jurisdicción que corresponde
( Ministerios) disponiendo información y elementos de juicio sobre las
políticas, bienes o servicios que se pretenden ejecutar con los recursos
reales y financieros en dicha jurisdicción.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Ministerio de Hacienda Oficina Presupuesto Público
FORMULARIO F.7
DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA, SUBPROGRAMA
JURISDICCION: UNIDAD EJECUTORA: PROGRAMA SUBPROGRAMA PRESUPUESTO AÑO 2011 Fecha: / /
a) Descripción: - Se debe proveer información breve y precisa sobre:-La relación del programa con los objetivos o las acciones expuestas en el formulario F1 de Políticas presupuestarias.- La naturaleza de los problemas que se pretenden resolver.- Las características de las demandas que deben ser atendidas.
b) Programas en ejecución:Incluir una síntesis histórica de la marcha del programa en ejecución, que contemple los principales logros obtenidos, los avances en la organización y las adecuaciones cualitativas a los planes y políticas. Asimismo, en el caso que fuera técnicamente posible, se deberá cuantificar, mediante la utilización de indicadores representativos, los resultados e impactos logrados por la acción del programa en los últimos tres ejercicios.
c) Programas nuevos:Consignar cuál es la viabilidad económico financiera estimada para el programa, incluyendo el análisis del costo-beneficio de sus actividades. Al mismo tiempo, se deberán informar los resultados y el impacto esperado por la acción del programa mediante la utilización de indicadores
apropiados.
d) Información sobre producción de bienes y/o servicios:Deberá indicarse la clase de bienes o servicios que se producen mediante la ejecución del programa y si esta producción condiciona a otros programas de la jurisdicción y entidad, de modo de instaurar los procedimientos de coordinación adecuados entre los programas involucrados, en la medida que ello sea necesario.
CORRIENTES
DE CAPITAL
GASTOS
Son los gastos que se consumen con el primer uso.
Son los gastos que incrementan el patrimonio del Estado Provincial.
6- PRESTAMOS
5- TRANSFERENCIAS
4- BIENES DE USO
3- SERVICIOSNO
PERSONALES
2- BIENES DE CONSUMO
1- PERSONAL
CLASIFICACIONPOR OBJETO DEL GASTO
POR OBJETO DEL GASTO
1- PERSONAL
2 – BIENES DE CONSUMO
3- SERVICIOS NO PERSONALES
4- BIENES DE USO
5- TRANSFERENCIAS
111 – RETRIBUCIONES DEL CARGO 114 – SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIO
231 – PAPEL DE ESCRITORIO 256 – COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
369 – PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 372 - VIATICOS
412 – EDIFICIOS E INSTALACIONES 436 – EQUIPO PARA COMPUTACION
514 – TRANSFERENCIAS A PERSONAS 522 – TRANSFERENCIAS A PERSONAS
2009 2010 %
CORRIENTES1.217.983.23
71.344.494.26
7 10,39%
PERSONAL 750.240.136 838.134.896 11,72%
CONSUMOS Y SERVICIOS 125.535.717 127.391.016 1,48%
COPARTICIPACION MUNICIPAL 154.149.843 170.275.782 10,46%
TRANSFERENCIAS 183.310.315 203.361.455 10,94%
A.T.P. Ley Nro. XII-0351-2004 4.737.226 5.321.118 12,33%
DISMINUCION DE OTROS PASIVOS 10.000 10.000 0,00%
DE CAPITAL1.227.828.05
91.380.694.51
5 12,45%
PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA 1.134.167.232 1.310.038.352 15,51%
BIENES DE USO 17.043.277 19.380.480 13,71%
TRANSFERENCIAS 29.817.550 31.275.683 4,89%
PRESTAMOS 14.800.000 -100,00%
LEY DE FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL CINE 22.000.000 10.000.000 -54,55%
LEY DE FOMENTO A LA MUSICA 10.000.000 10.000.000 0,00%
APLICACIONES FINANCIERAS 3.004.000 2.004.000 -33,29%
TOTAL PRESUPUESTO 20102.448.815.29
62.727.192.78
211,37%
EROGACIONES: POR NATURALEZA ECONOMICA Y POR OBJETO DEL GASTO
TECNICA PRESUPUESTO POR
PROGRAMAS
• Se analiza dicha técnica como una forma de reflejar la problemática de la producción de bienes y prestación de servicios que realiza el sector público.
• Mayor eficacia y eficiencia en la administración pública.
• Modernización de la gestión financiera.
• Información consolidada, confiable y oportuna.
• Mejor provecho de los recursos humanos, en función de sus capacidades y/o habilidades.
• Confiabilidad e integridad de los datos almacenados.
Esta técnica procura:• a) Definir objetivos concretos que permitan la acción
directa, inmediata y cotidiana del gobierno, en función de las metas y la planificación.
• b) Determinar la naturaleza y volumen de acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos.
• c) Asignar los recursos no monetarios o reales para la materialización de las acciones programadas, tales como recursos humanos, materiales y tecnológicos.
• d) Calcular y asignar los recursos financieros apreciando
monetariamente los insumos reales.
• Es la herramienta más adecuada para demostrar el cumplimiento de políticas, planes de acción y producción de bienes y servicios que integra el estado, así como la incidencia económica y financiera de la ejecución de los gastos y la vinculación de los mismos con sus fuentes de financiamiento.
VENTAJAS
A nivel General• Posibilita el análisis de cada relación insumo- producto;
• Permite el análisis de las relaciones de condicionamiento entre los productos, es decir, los productos intermedios y los terminales entre sí;
• Posibilita el análisis de las relaciones entre los productos terminales y las políticas a que contribuyen con su relación.
A nivel institucional• Posibilita adoptar decisiones tanto en la formulación, como en
la ejecución presupuestaria, y así mejorar la eficiencia de la gestión.
• Permite cuantificar la demanda de recursos reales que requiere cada área, lo que debe compatibilizarse con la oferta de los recursos disponibles.
• Brinda amplia y útil información sobre la ejecución presupuestaria.
• Permite que los llamados "recortes presupuestarios" se realicen en base a la jerarquización de prioridades y no en base a criterios por tipo de gastos.
Anivel de planificación• Materializa en el corto plazo la responsabilidad de las distintas
Unidades Ejecutoras en la producción de bienes y servicios, ya
que el presupuesto es uno de los instrumentos básicos de la
planificación.
• Permite adoptar decisiones sobre el tipo y características de la
producción terminal, contribuyendo directamente al logro de
las políticas de desarrollo.
CATEGORIAS PROGRAMATICAS
• En el marco de la metodología para la formulación del
presupuesto por programas, se deben definir un conjunto de
categorías programáticas que constituyen, cada una de ellas,
una unidad de análisis y de asignación formal de recursos
( físicos y financieros)
TIPOS DE CATEGORIASPrograma
Es una categoría programática que expresa un proceso de producción de un producto terminal en una institución o sector.
Características: • Es la categoría programática de mayor nivel en el
ámbito de la producción terminal;
• Expresa la contribución a una política específica, acorde con los objetivos generales de la política en su conjunto.
Subprograma • Es una categoría programática cuyas relaciones de
condicionamiento son exclusivas con un programa.
• Cada subprograma, por sí solo, resulta en producción terminal.
Las características son las siguientes• La producción terminal de cada subprograma precisa, a
un mayor nivel de especialidad, la producción del programa.
• La producción de todos los subprogramas es sumable en
unidades físicas, sin pérdida del significado de la unidad de medición de la producción del programa del cual forma parte.
Actividad• Es una categoría programática cuya producción es
intermedia y por tanto, condiciona a uno o varios productos terminales.
Actividad Central• Es una categoría programática cuya producción
condiciona a todos los programas de una institución o sector y no es parte integrante de ningún programa o subprograma.
Actividad Común• Tiene todas las categorías de una actividad central,
salvo que condiciona a dos o más programas pero no a todos los programas de la institución o sector.
Proyecto• Es una propuesta de inversión real mediante la
producción de un bien de capital. • Es una unidad productiva de bienes y
servicios, por ejemplo, hospital, dique, escuela, carretera, etc..
• La categoría programática se abre cuando se incorpora la propuesta de inversión en el presupuesto y desaparece cuando el bien de capital producido está en condiciones de generar los bienes y servicios para los que se ejecutó.
FORMULACION
DEFINICION DE LAS POLITICAS Y OBJETIVOS
PROGRAMACION DE LOS RECURSOS
ELABORACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA
DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS
FORMULACION DE LAS METAS
PROGRAMACION FISICA Y FINANCIERA
RECURSOS HUMANOS BIENES DE CONSUMO
SERVICIOS
BIENES DE USO
F1
F2
F3
F7
F8
F5 ,F6 y F10
F14
UNIDAD EJECUTORAMINISTERIO DE HACIENDA
1-82-10
ACTIVIDAD CENTRAL 01-01COORDINACION Y CONDUCCION DE
LAS POLITICAS GENERALES DEL MINISTERIO
PROGRAMA 16FONDO COMPENSADOR DE TARIFAS
ELECTRICAS
PROGRAMA 39FINANCIAMIENTO EQUIPOS DE
COMPUTACION
PROYECTO 01FINANCIAMIENTO EQUIPOS DE
COMPUTACION
EJEMPLO ESTRUCTURA PROGRAMATICA
UNIDAD EJECUTORA
ACTIVIDAD COMUN 02
PROGRAMA 16
PROGRAMA 17
SUBPROGRAMA 01 SUBPROGRAMA 02
PROYECTO 01
PROYECTO 01
FORMULARIOS
Formulario Nº 3 MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público
ESTRUCTURA PROGRAMATICA DE LA JURISDICCIÓN O UNIDAD DE ORGANIZACIÓN
JURISDICCIÓN : MINISTERIO de HACIENDA PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: MINISTERIO de HACIENDA FECHA: / /
PROGRAMA O CATEGORÍA
EQUIVALENTE (2)
SUBPRO- GRAMA
(3)
PROYECTO
(4)
DENOMINACIÓN
(5) X
COORDINACION Y CONDUCCION de LAS POLITICAS GENERALES DEL MINISTERIO
X
FONDO COMPENSADOR de TARIFAS ELECTRICAS
(6) FIRMA Y SELLO
Formulario Nº 5
MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público
GASTOS POR PROGRAMA O CATEGORÍAS EQUIVALENTES (EN PESOS)
JURISDICCION : 87 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 10 - MINISTERIO de SALUD FECHA: / /
FINALIDAD
(2)
FUNCION
(3)
DENOMINACIÓN DE LOS PROGRAMAS
O CATEGORÍAS EQUIVALENTES (4)
PROGRAMADO
AÑO 2011 (5)
PROGRAMADO
AÑO 2012 (5)
PROGRAMADO
AÑO 2014 (5)
3
11 CENTRO ÚNICO COORDINADOR DE ABLACIÓN E IMPLANTES (CUCAI)
7.000 8.000 9.000
(7)
(8) FIRMA Y SELLO
FINALIDAD Y FUNCION
SE PRESENTA EL GASTO DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS SERVICIOS QUE LOS ORGANISMOS BRINDAN A LA COMUNIDAD.
CARACTERISTICAS
•PERMITE ANALIZAR LAS TENDENCIAS DE LOS GASTOS EN FUNCIONES DETERMINADAS.
• FACILITA LA ELABORACION DE ESTADISTICAS DEL GASTO.
• PERMITE CONOCER EN QUE MEDIDA EL ESTADO CUMPLE FUNCIONES ECONOMICAS O SOCIALES.
• 1- ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL
• 2- SERVICIOS DE SEGURIDAD
• 3- SERVICIOS SOCIALES
• 4- SERVICIOS ECONOMICOS
• 5- DEUDA PUBLICA
• 1.1 LEGISLATIVA
• 1.3 ADMINISTRACION GENERAL
• 2.1 SEGURIDAD INTERIOR
• 2.3 ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD
• 3.1 SALUD
• 3.2 PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL
• 3.3 SEGURIDAD SOCIAL
• 3.4 EDUCACION Y CULTURA
• 3.5 CIENCIA Y TECNICA
• 3.6 TRABAJO
• 3.7. VIVIENDA Y URBANISMO
• 3.8 AGUA POTABLE
• 4.1 ENERGIA , COMBUSTIBLES Y MINERIA
• 4.2 COMUNICACIONES
• 4.3 TRANSPORTE
• 4.4 ECOLOGIA
• 5.1 SERVICIOS DE LA DEUDA
FINALIDAD FUNCION
Concepto Año 2009 Año 2010 En % En $
Justicia 70.224.134 102.849.835
31,72% 32.625.701
Salud 265.367.720
289.913.303
8,47% 24.545.583
Seguridad 158.249.821
202.265.436
21,76% 44.015.615
Educación 572.173.966
628.113.794
8,91% 55.939.828
Erogaciones Finalidad y Función - Comparativo
EJECUTADO 2007 EJECUTADO 2008
Población 428.025 437.544
182,99 173,90
Personal Policial 2.339 2.516
Gasto Total Servicios Sociales 265.110.585,33 282.996.519,50
$ 619,38 $ 646,78
Población 428.025 437.544
Gasto Total Función Salud 150.946.966,00 268.956.478,40
$ 352,66 $ 614,70
Población 428.025 437.544
Cantidad de Contribuyentes Cumplidores I. Brutos 18.408,00 31.155,00
87,52% 91,50%
Total de Contribuyentes Activos I. Brutos 21.033 34.051
Gasto Total función Rutas y Caminos 179.213.683,09 166.896.952,89
67,60% 58,97%
Gato Total Función ServIcios Económicos 265.110.585 282.996.520
Formulario Nº 6
MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR INCISO
(EN PESOS)
JURISDICCION : 87 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 10 MINISTERIO de SALUD FECHA: / / PROGRAMA O CATEGORIA PROGRAMATICA: 16 CENTRO ÚNICO COORDINADOR DE ABLACIÓN E IMPLANTES (CUCAI)
FUENTE DE
FINACIAM.
(2)
CODIGO
DE CLASIFICACION POR OBJETO
(3)
DENOMINACION DEL INCISO
(4)
PROGRAMADO
AÑO 2011
(5)
4.33
2.3.1 PAPEL de ESCRITORIO
1.000
4.33
3.6.9 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
1.000
1.01
4.3.3 EQUIPO SANITARIO
5.000
1.01
5.1.4 TRNASFERENCIAS A PERSONAS
2.000
(6)
(7)
FIRMA Y SELLO
Unidades de medida F8
• Podemos definir la unidad de medida como la expresión que sirve de base y permite cuantificar la producción de un bien o servicio.
• Las cualidades que debe reunir la unidad de medida pueden expresarse de la siguiente manera:
• Debe ser
• 1 - Concreta y homogénea
• 2- Representativa del bien o servicio
• 3- Utilizable como medida de registro
• 4- Expresada en términos sencillos y claros
Formulario Nº 8 Ministerio de Hacienda Oficina Presupuesto Público
CUADRO DE METAS Y PRODUCCIÓN EN PROCESO
JURISDICCION : 85 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 24- SUBPROGRAMA CONTROL DE RECURSOS FINANCIEROS PARA LA INCLUSION EDUCATIVA FECHA: / /
UNIDAD DE MEDIDA
PROGRAMA O
SUBPROGRAMA (2)
META
(3)
DENOMINACIÓN
(4)
CANTIDAD
PROGRAMADA (5)
COPA DE LECHE
Otorgar el beneficio a alumnos de nuestra provincia en los niveles inicial y primario
Alumnos 65.500
OTORGAR EL BENEFICIO DEL REFUERZO ALIMENTARIO A LOS ALUMNOS de NIVEL INICIAL Y PRIMARIO ( LIQUIDO Y SOLIDO)
RACIONES 65.000
(6)
(7) FIRMA Y SELLO
PPRROOPPUUEESSTTAASS DDEE AASSEESSOORREESS
NATALIA KORB: Tribunal de Cuentas
CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Gobierno, Justicia y Culto
Fiscalía de Estado
Poder Legislativo
JORGE SUAREZ: Secretaria General de la Gobernación
Ministerio de Salud – D.O.S.E.P.
Ministerio de Hacienda
Obligaciones a Cargo del Tesoro
DANIEL VALENZUELA: Recursos
Ministerio de Obras Públicas – Comis. Reg.
Ministerio del Campo
Ministerio de Educación
Presupuesto Plurianual
ALBERTO FERRARO: Empresas del Estado
CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Medio Ambiente
Ministerio de Inclusión Social
Poder Judicial
MARIANO LUQUE: Ministerio de Turismo, de las Culturas y Deporte
CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Transporte, Industria y
Comercio
Ministerio del Progreso
Ministerio de Seguridad
‘ No perdamos de vista los factores más importantes para alcanzar el éxito:COMPROMISO, VALOR para marcar la diferencia, VISION para lograr los cambios y CORAJE para poner las cosas en movimiento ’
Larraine Matusak
Muchas Gracias