UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
GALLETAS ELABORADAS CON HARINA DE SIETE SEMILLAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JORGE AMHIR BENITO RIVERA –
Negocios Internacionales
MARISEL VIOLETA GARRO DE LA CRUZ – Negocios Internacionales
LIZETH NATHALY ARIAS CAPCHA – Contabilidad
RONER ROBER ORIHUELA HERNÁNDEZ – Administración de Empresas
ALFREDO BENITO YAMUJAR RUBIO –
Administración de Empresas
Asesor:
Alberto Antonio Hidalgo Chávez
Lima – Perú 2019
2
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................. 17
1. CAPITULO I INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................... 19
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................... 19
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ......................................... 21
1.3. Descripción del producto ............................................................................................. 27
1.4. Oportunidad de Negocio .............................................................................................. 30
1.5. Estratégica genérica de la empresa ........................................................................... 31
2. CAPITULO II: Análisis del Macro entorno ......................................................................... 33
2.3. Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 33
2.3.1. Del País .................................................................................................................. 33
2.3.2. Del Sector .............................................................................................................. 40
2.4. Análisis del Micro entorno ........................................................................................... 53
2.4.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ALTO .................................. 53
2.4.2. Fuerza negociadora de los clientes - ALTA ...................................................... 54
2.4.3. Fuerza negociadora de los proveedores- Intermedio ...................................... 55
2.4.4. Amenaza de productos sustitutos- ALTO .......................................................... 55
2.4.5. Competidores potenciales barreras de entrada- MEDIA ALTA ...................... 56
3. Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 57
3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................... 57
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 58
3.3. Objetivos. ....................................................................................................................... 60
4. Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 61
4.1. Investigación de mercado ............................................................................................ 61
4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................... 61
4.1.2. Marco muestral...................................................................................................... 61
4.1.3. Entrevistas a profundidad .................................................................................... 63
4.1.4. Focus Group .......................................................................................................... 66
4.1.5. Encuestas .............................................................................................................. 68
4.2. Demanda y oferta ......................................................................................................... 81
4.2.1. Estimación del mercado potencial ...................................................................... 81
4.2.2. Estimación del mercado disponible .................................................................... 82
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ........................................................................ 83
4.2.4. Estimación del mercado objetivo ........................................................................ 88
4.2.5. Frecuencia de compra.......................................................................................... 89
3
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda .................................................................. 90
4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................................... 90
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ................................................. 92
4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................. 103
4.3.1. Producto ............................................................................................................... 103
4.3.2. Precio ................................................................................................................... 108
4.3.3. Plaza ..................................................................................................................... 109
4.3.4. Promoción ............................................................................................................ 111
5. CAPITULO V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 117
5.1. Estudio legal ................................................................................................................ 117
5.1.1. Forma societaria ................................................................................................. 117
5.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................... 121
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................. 123
5.1.4. Legislación laboral .............................................................................................. 127
5.1.5. Legislación tributaria ........................................................................................... 130
5.1.6. Resumen del capítulo ......................................................................................... 133
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 137
5.2.1. Organigrama funcional ....................................................................................... 137
5.2.2. Servicios tercerizados ........................................................................................ 137
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................... 138
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................. 146
5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................. 148
6. CAPITULO VI: Estudio técnico ......................................................................................... 158
6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................. 158
6.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................... 158
6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................................ 158
6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................................. 159
6.2. Procesos ...................................................................................................................... 160
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción................................................ 160
6.2.2. Programa de producción .................................................................................... 163
6.2.2.1 Presentación de 2 unidades .......................................................................... 164
6.2.2.2 Presentación de 4 unidades .......................................................................... 168
6.2.2.3 Presentación de 10 unidades ........................................................................ 172
6.2.3. Necesidades de materias primas e insumos .................................................. 177
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .................................. 184
4
6.2.5. Requerimientos de mano de obra directa ....................................................... 186
6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 187
6.3.1. Maquinarias ......................................................................................................... 187
6.3.2. Equipos ................................................................................................................ 190
6.3.3. Herramientas ....................................................................................................... 191
6.3.4. Utensilios .............................................................................................................. 192
6.3.5. Mobiliario .............................................................................................................. 192
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................... 195
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................... 197
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
199
6.4. Localización ................................................................................................................. 203
6.4.1. Macro localización .............................................................................................. 203
6.4.2. Micro localización ................................................................................................ 204
6.4.3. Gastos de adecuación........................................................................................ 209
6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................ 209
6.4.5. Plano del centro de operaciones ...................................................................... 212
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................ 213
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 213
6.5.1. Impacto ambiental............................................................................................... 213
6.5.2. Con los trabajadores .......................................................................................... 214
6.5.3. Con la comunidad. .............................................................................................. 215
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 220
7.1. Inversiones .................................................................................................................. 220
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 220
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 220
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................... 221
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales...................................................................... 223
7.1.5. Inversión en capital de trabajo .......................................................................... 224
7.1.6. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 228
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................... 230
7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 230
7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................ 230
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 231
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo............................................................... 234
5
7.3. Ingresos anuales......................................................................................................... 236
7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................................... 236
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 238
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................. 239
7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................ 241
7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................... 241
7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................. 247
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario, Costos fijos y variables
unitarios. .............................................................................................................................. 251
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 255
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 255
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 255
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......... 256
8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico. ................. 258
8.5. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero. ................................... 259
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera.............................................................. 260
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................. 260
9.1.1. Costo de oportunidad ......................................................................................... 260
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)............................................ 261
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................. 261
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ...................................................................................... 261
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................. 264
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.......................................................................... 267
9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................................... 267
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................ 267
9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................... 267
9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................................. 270
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ......................................................................... 271
9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................... 271
CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 272
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................... 274
6
Tabla de contenido de figuras
Figura 1. Logo Power Semillas. .................................................................................................. 19
Figura 2. Período de horizonte de evaluación. ......................................................................... 20
Figura 3. Ciclo de vida del producto. ......................................................................................... 21
Figura 4. CIUU, Revisión 4, Recuperado de INEI.................................................................... 22
Figura 5. CIUU, Revisión 4. ........................................................................................................ 22
Figura 6. Sección de partida arancelaria................................................................................... 23
Figura 7. Partida arancelaria de galletas. ................................................................................. 23
Figura 8. Canvas Galletas a base de harina de 7 semillas. ................................................... 25
Figura 9. Galletas prower 7 semillas.......................................................................................... 28
Figura 10. Galletas presentación de 4 unidades ...................................................................... 29
Figura 11. Galletas – presentación 2 unidades ........................................................................ 29
Figura 12. Galletas - presentación 10 unidades. ..................................................................... 30
Figura 13. Evolución nacional del PBI de los 5 últimos años. ................................................ 34
Figura 14. Evolución del ingreso per cápita .............................................................................. 35
Figura 15. PEA Perú. ................................................................................................................... 35
Figura 16. PEA Lima Metropolitana. .......................................................................................... 36
Figura 17. Balanza comercial. .................................................................................................... 36
Figura 18. Evolución PBI 2018. .................................................................................................. 37
Figura 19. Inflación (Variación porcentual). .............................................................................. 38
Figura 20. Tasa de intereses interbancarios. ........................................................................... 39
Figura 21. PBI. .............................................................................................................................. 39
Figura 22. Ley N°30021............................................................................................................... 40
Figura 23. Exportaciones de Perú del año 2017-2018. ........................................................... 40
Figura 24. Clasificación arancelaria de galletas ....................................................................... 41
Figura 25. Principales países importadores. ............................................................................ 41
Figura 26. Población Perú. .......................................................................................................... 43
Figura 27. Población Lima. ......................................................................................................... 43
Figura 28. Población de Lima Metropolitana. ........................................................................... 44
Figura 29. Población por distrito. ................................................................................................ 44
Figura 30. Segmentación por zona de Lima Metropolitana. ................................................... 45
Figura 31. Niveles socioeconómicos. ........................................................................................ 45
Figura 32. Distribución de los gastos de Lima Metropolitana. ................................................ 46
Figura 33. Estacionalidad del Trigo. .......................................................................................... 46
Figura 34. Estacionalidad de la cebada. ................................................................................... 47
Figura 35. Estacionalidad de la Cañihua. ................................................................................. 47
Figura 36. Estacionalidad de la Kiwicha.................................................................................... 48
Figura 37. Estacionalidad del maíz. ........................................................................................... 48
Figura 38. Estacionalidad de la arveja. ..................................................................................... 49
Figura 39. Galletas Stefany Nutrilight. ....................................................................................... 50
Figura 40. Galletas Gran Cereal. ............................................................................................... 50
Figura 41. Galletas Integrackers. ............................................................................................... 51
Figura 42. FODA Galletas a base de harina de 7 semillas. ................................................... 59
Figura 43. Pregunta 1 - Género .................................................................................................. 68
Figura 44. Pregunta 2 - Edad...................................................................................................... 69
Figura 45. Pregunta 3 - Ingresos ................................................................................................ 69
7
Figura 46. Pregunta 4 - Zona de residencia ............................................................................. 70
Figura 47. Pregunta 5 de encuestas .......................................................................................... 70
Figura 48. Pregunta 6 de encuestas. ......................................................................................... 71
Figura 49. Pregunta 7 de encuestas - Galletas ........................................................................ 71
Figura 50. Pregunta 8 de encuestas - Galletas ........................................................................ 72
Figura 51. Pregunta 9 de encuestas - Galletas ........................................................................ 72
Figura 52. Pregunta 10 de encuestas. ...................................................................................... 73
Figura 53. Pregunta 11 de encuestas........................................................................................ 74
Figura 54. Pregunta 12 de encuestas........................................................................................ 74
Figura 55. Pregunta 13 de encuestas - Galletas ...................................................................... 75
Figura 56. Pregunta 14 de encuestas........................................................................................ 75
Figura 57. Pregunta 15 de encuestas. ...................................................................................... 76
Figura 58. Pregunta 16 de encuestas - Galletas ...................................................................... 76
Figura 59. Pregunta 17 de encuestas........................................................................................ 77
Figura 60. Pregunta 18 de encuestas........................................................................................ 77
Figura 61. Pregunta 21 de encuestas........................................................................................ 78
Figura 62. Resumen pregunta 20 de encuestas ...................................................................... 78
Figura 63. Pregunta 21 de encuestas........................................................................................ 79
Figura 64. Pregunta 22 de encuestas - Galletas ...................................................................... 80
Figura 65. Pregunta 23 de encuestas - Galletas ...................................................................... 80
Figura 66. Logo oficial de Power Semillas .............................................................................. 104
Figura 67. Logo inicial de Power Semillas. ............................................................................. 104
Figura 68. Presentación de 2 unidades - Galleta Power Semillas....................................... 105
Figura 69. Presentación 4 unidades - Galletas Power Semillas .......................................... 105
Figura 70. Presentación de 10 unidades - Galletas Power Semillas .................................. 106
Figura 71. Embalaje del producto ............................................................................................ 107
Figura 72. Supermercados ........................................................................................................ 111
Figura 73. Logo Tienda por conveniencia Tambo ................................................................. 111
Figura 74. Logo Tienda por conveniencia Listo. .................................................................... 111
Figura 75. Bodega ...................................................................................................................... 111
Figura 76. Imagen representativa de Redes Sociales. ......................................................... 112
Figura 77. Página Web Power Semillas .................................................................................. 114
Figura 78. Facebook Power Semillas ...................................................................................... 114
Figura 79. Panel Publicitario ..................................................................................................... 115
Figura 80. Web de Sunarp para búsqueda de nombre. ........................................................ 119
Figura 81. Imagen del buscador PERUANIZADOR - INDECOPI. ....................................... 122
Figura 82. Clasificación de clase de galletas y barras de cereal ......................................... 123
Figura 83. Giros de negocio que requiere inspección previa. ............................................. 124
Figura 84. Costo de inspección previa promedio por distrito ............................................... 125
Figura 85. Registro sanitario - DIGESA .................................................................................. 126
Figura 86. Proyecto de rotulado de etiquetas......................................................................... 127
Figura 87. Porcentaje de participación por sector ................................................................. 129
Figura 88 Impuesto a la renta anual según RMT ................................................................... 130
Figura 89. Pago de impuestos .................................................................................................. 132
Figura 90. Comprobantes de pago .......................................................................................... 133
Figura 91. Organigrama funcional de Seven Power Seeds. ................................................ 137
Figura 92 Diagrama de operaciones de producción de galletas de harina de 7 semillas 160
8
Figura 93. Horno Max 1000 ..................................................................................................... 187
Figura 94. Amasadora Sobadora KN 25 ................................................................................. 187
Figura 95. Biscomatic Cortadora ............................................................................................. 188
Figura 96. Máquina selladora y empaquetadora de galletas................................................ 188
Figura 97. Mapa de localización del local ............................................................................... 206
Figura 98. Fotografía del frontis del local ................................................................................ 207
Figura 99. Fotografía #1 del interior del local ........................................................................ 207
Figura 100. Fotografía #2 del interior del local ....................................................................... 208
Figura 101. Fotografía #3 del interior del local ....................................................................... 208
Figura 102. Plano del centro de operaciones – 1er piso....................................................... 212
Figura 103. Plano del centro de operaciones – 2er piso....................................................... 212
Figura 104. Fórmula valor de desecho ................................................................................... 240
9
Tabla de contenido de tablas
Tabla 1 Cuadro de depreciación y vida útil de activos fijos. .................................................. 20
Tabla 2 Propiedades de la harina de 7 semillas. .................................................................... 27
Tabla 3 Cantidad de habitantes en el Perú. ........................................................................... 33
Tabla 4 Crecimiento de la población ....................................................................................... 34
Tabla 5 Proyección de crecimiento de la población de Lima Metropolitana ...................... 42
Tabla 6 Cuadro de edades ....................................................................................................... 42
Tabla 7 ¿Qué marcas de galletas consume? ......................................................................... 51
Tabla 8 Precios de galletas Integrackers Victoria. ................................................................. 53
Tabla 9 Precios Galletas Gran Cereal de Costa. ................................................................... 54
Tabla 10 Precios de galletas de la marca Del Paraíso Light................................................ 54
Tabla 11 Distribución de NSE por zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana ..................... 61
Tabla 12 Segmentación geográfica ......................................................................................... 62
Tabla 13 Número de habitantes por zona............................................................................... 62
Tabla 14 Público objetivo .......................................................................................................... 63
Tabla 15 Entrevista a profundidad a experto - Repostero .................................................... 63
Tabla 16 Entrevista a profundidad a un experto – Nutricionista. ......................................... 64
Tabla 17 Entrevista a profundidad a un experto – Ingeniera de Industrias Alimentarias. 65
Tabla 18 Entrevista a profundidad a un experto – Administrador de Tienda en
Supermercado Metro Cencosud Retail. .................................................................................... 66
Tabla 19 Pregunta 1 - Género .................................................................................................. 68
Tabla 20 Pregunta 2 - Edad ...................................................................................................... 69
Tabla 21 Pregunta 3 - Ingresos ................................................................................................ 69
Tabla 22 Pregunta 4 - Zona de residencia ............................................................................. 70
Tabla 23 Pregunta 5 de encuestas ........................................................................................... 70
Tabla 24 Pregunta 6 de encuestas .......................................................................................... 71
Tabla 25 Pregunta 7 encuestas ............................................................................................... 71
Tabla 26 Pregunta 8 encuestas ............................................................................................... 72
Tabla 27 Pregunta 9 de encuestas .......................................................................................... 72
Tabla 28 Pregunta 10 de encuestas ......................................................................................... 73
Tabla 29 Pregunta 11 de encuestas ........................................................................................ 74
Tabla 30 Pregunta 12 de encuestas - Galletas ...................................................................... 74
Tabla 31 Pregunta 13 de encuestas - Galletas ...................................................................... 75
Tabla 32 Pregunta 14 de encuestas ......................................................................................... 75
Tabla 33 Pregunta 15 de encuestas ........................................................................................ 76
Tabla 34 Pregunta 16 de encuestas - Galletas ....................................................................... 76
Tabla 35 Pregunta 17 de encuestas ........................................................................................ 77
Tabla 36 Pregunta 18 de encuestas ........................................................................................ 77
Tabla 37 Pregunta 19 de encuestas ........................................................................................ 78
Tabla 38 Resumen pregunta 20 de encuestas ...................................................................... 78
Tabla 39 Pregunta 21 de encuestas ........................................................................................ 79
Tabla 40 Pregunta 22 de encuestas - Galletas ...................................................................... 80
Tabla 41 Pregunta 23 de encuestas - Galletas ...................................................................... 80
Tabla 42 Porcentaje de población de los distritos de las zonas 6 y 7 por edades ............ 81
Tabla 43 Mercado potencial por distritos ................................................................................ 81
10
Tabla 44 Indicador 1 de mercado disponible ........................................................................... 82
Tabla 45 Indicador 2 de mercado disponible.......................................................................... 82
Tabla 46 Mercado disponible de personas que consumen galletas a base de insumos
nutritivos. ....................................................................................................................................... 83
Tabla 47 Factor disposición de compra – mercado efectivo ................................................ 83
Tabla 48 Mercado efectivo general.......................................................................................... 84
Tabla 49 Participación de galletas por presentación ............................................................. 84
Tabla 50 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 2 unidades. . 85
Tabla 51 Mercado efectivo de galletas - presentación 2 unidades ..................................... 85
Tabla 52 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 4 unidades. . 86
Tabla 53 Mercado efectivo de galletas - presentación 4 unidades ..................................... 86
Tabla 54 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 10 unidades.
........................................................................................................................................................ 87
Tabla 55 Mercado efectivo de galletas – presentación de 10 unidades .............................. 87
Tabla 56 Resumen de mercado efectivo por presentación .................................................. 87
Tabla 57 Indicador para factor base ........................................................................................ 88
Tabla 58 Tasas de mercado objetivo ...................................................................................... 89
Tabla 59 Mercado objetivo de galletas por presentación ..................................................... 89
Tabla 60 Frecuencia de consumo ............................................................................................ 89
Tabla 61 Consumo anual de paquetes de galletas por persona ......................................... 90
Tabla 62 Demanda anual de galletas por presentación ....................................................... 90
Tabla 63 Porcentaje de estacionalidad ................................................................................... 91
Tabla 64 Estacionalidad de los próximos 5 años por período. ............................................ 91
Tabla 65 Estacionalidad mensual de los próximos 5 años ................................................... 91
Tabla 66 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2020 ................................ 92
Tabla 67 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2021 ................................ 92
Tabla 68 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2022 ................................ 93
Tabla 69 Programa de ventas mensual en unidades del año 2023 .................................... 93
Tabla 70 Programa de ventas mensual en unidades del año 2024 .................................... 94
Tabla 71 Establecimientos sugeridos - encuestas ................................................................ 94
Tabla 72 Redistribución de porcentajes - Establecimientos ................................................. 95
Tabla 73 Programa de ventas en unidades – Canal Supermercados ................................ 95
Tabla 74 Precios sugeridos por presentación – Canal Supermercados ............................. 95
Tabla 75 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años – Canal
Supermercados ............................................................................................................................ 96
Tabla 76 Programa de ventas anual en unidades – Canal Supermercados...................... 97
Tabla 77 Programa de ventas anual en unidades - Canal Tiendas por conveniencia ..... 98
Tabla 78 Precios sugeridos por presentación - Canal Tiendas por conveniencia ............ 98
Tabla 79 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal
Tiendas por Conveniencia........................................................................................................... 98
Tabla 80 Resumen del programa de ventas anual valorizado – Canal Tiendas por
conveniencia ............................................................................................................................... 100
Tabla 81 Programa de ventas anual en unidades - Canal Bodegas .................................. 100
Tabla 82 Precios sugeridos por presentación - Canal Bodegas ........................................ 101
Tabla 83 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal
Bodegas ....................................................................................................................................... 101
Tabla 84 Resumen del programa de ventas valorizado ..................................................... 103
11
Tabla 85 Receta de galletas Power Semillas ....................................................................... 107
Tabla 86 Precios sugeridos - Galletas y Barras de Cereal Power Semillas .................... 108
Tabla 87 Precio marcas de competencia .............................................................................. 109
Tabla 88 ....................................................................................................................................... 109
Tabla 89 Canales de distribución de competidores ............................................................. 110
Tabla 90 Programa de campaña de lanzamiento ................................................................ 113
Tabla 91 Promoción de los competidores .............................................................................. 115
Tabla 92 Plan de Inversión anual de publicidad del proyecto ............................................ 116
Tabla 93 Cronograma de publicidad...................................................................................... 116
Tabla 94. Costos de constitución de empresa ..................................................................... 134
Tabla 95 Costos de registro de marcas y patentes. ............................................................ 135
Tabla 96 Costos de licencia y autorizaciones ...................................................................... 136
Tabla 97 Perfil de puesto - Gerente General........................................................................ 138
Tabla 98 Perfil del puesto - Administrador ............................................................................ 139
Tabla 99 Perfil puesto - Asistente Administrativo ................................................................ 140
Tabla 100 Perfil de puesto - Jefe Comercial ........................................................................ 141
Tabla 101 Ejecutivo de ventas ............................................................................................... 142
Tabla 102 Perfil puesto - Jefe de operación y producción.................................................. 143
Tabla 103 Perfil de puesto - Asistente de compras ............................................................. 144
Tabla 104 Perfil puesto - Asistente de almacén................................................................... 145
Tabla 105 Perfil del puesto - Operarios de producción ....................................................... 146
Tabla 106 Servicios Tercerizados .......................................................................................... 148
Tabla 107 Modalidad de contrato por puesto de trabajo .................................................... 149
Tabla 108 Planilla administrativa, comercial y operativa de la empresa .......................... 151
Tabla 109 Planilla proyectada de provisión anual - Área Administrativa ........................... 151
Tabla 110 Planilla proyectada de provisión anua - Área Comercial.................................. 152
Tabla 111 Planilla proyectada de provisión anual de operarios- Área Producción y
operaciones ................................................................................................................................. 153
Tabla 112 Planilla proyectada de provisión anual de otros puestos de producción - Área
de producción ............................................................................................................................. 154
Tabla 113 Resumen gasto planilla anual ............................................................................... 156
Tabla 114 Representación porcentual de planillas frente a las ventas anuales ............... 156
Tabla 115 Proyección anual de gastos por servicios a tercerizar ..................................... 157
Tabla 116 Horario laboral por área ........................................................................................ 157
Tabla 117 Capacidad instalada de la máquina ..................................................................... 158
Tabla 118 Capacidad utilizada de la máquina ...................................................................... 159
Tabla 119 Capacidad máxima ................................................................................................. 159
Tabla 120 Premisas del programa de producción anual ..................................................... 164
Tabla 121 Programa de producción mensual del año 2029-2020 en unidades de
producción para presentación de 2 unidades ......................................................................... 164
Tabla 122 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción
para presentación de 2 unidades ............................................................................................. 165
Tabla 123 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción
para presentación de 2 unidades ............................................................................................. 165
Tabla 124 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción
para presentación de 2 unidades ............................................................................................. 166
12
Tabla 125 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción
para presentación de 2 unidades ............................................................................................. 166
Tabla 126 Resumen de programa de producción anual para presentación de 2 unidades
...................................................................................................................................................... 167
Tabla 127 Premisas del programa de producción anual ..................................................... 168
Tabla 128 Programa de producción mensual del año 2019-2020 en unidades de
producción para presentación de 4 unidades ......................................................................... 168
Tabla 129 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción
para presentación de 4 unidades ............................................................................................. 169
Tabla 130 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción
para presentación de 4 unidades ............................................................................................. 169
Tabla 131 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción
para presentación de 4 unidades ............................................................................................. 170
Tabla 132 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción
para presentación de 4 unidades ............................................................................................. 170
Tabla 133 Resumen de programa de producción anual para presentación de 4 unidades
...................................................................................................................................................... 171
Tabla 134 Premisas del programa de producción anual ..................................................... 172
Tabla 135 Programa de producción mensual del año 2019-2020 en unidades de
producción para presentación de 10 unidades ...................................................................... 172
Tabla 136 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción
para presentación de 10 unidades ........................................................................................... 173
Tabla 137 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción
para presentación de 10 unidades ........................................................................................... 173
Tabla 138 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción
para presentación de 10 unidades ........................................................................................... 174
Tabla 139 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción
para presentación de 10 unidades ........................................................................................... 174
Tabla 140 Resumen de programa de producción anual para presentación de 10 unidades
...................................................................................................................................................... 175
Tabla 141 Resumen de programa de producción anual para presentación de 10 unidades
...................................................................................................................................................... 176
Tabla 142 Receta para presentación de 2 unidades ............................................................ 177
Tabla 143 Necesidades de materia prima anual para presentación de 2 unidades ........ 178
Tabla 144 Receta para presentación de 4 unidades ............................................................ 179
Tabla 145 Necesidades de materia prima anual para presentación de 4 unidades ........ 180
Tabla 146 Receta para presentación de 10 unidades.......................................................... 181
Tabla 147 Necesidades de materia prima anual para presentación de 10 unidades ...... 182
Tabla 148 Total de materias primas e insumos que se requieren para producir las 3
presentaciones............................................................................................................................ 183
Tabla 149 Programa de compras de materias primas ......................................................... 184
Tabla 150 Programa de compras de materiales (empaques) ............................................. 185
Tabla 151 Requerimiento mano de obra............................................................................... 186
Tabla 152 Maquinarias requeridas para el proceso de producción.................................... 187
Tabla 153 Costeo de maquinarias requeridas para el proceso de producción................. 189
Tabla 154 Equipos requeridos para el área de producción ................................................. 190
Tabla 155 Equipos requeridos para el área administrativa ................................................. 190
Tabla 156 Equipos requeridos para el área de ventas ........................................................ 190
13
Tabla 157 Herramientas requeridas ....................................................................................... 191
Tabla 158 Útiles de limpieza .................................................................................................... 191
Tabla 159 Utensilios requeridos .............................................................................................. 192
Tabla 160 Mobiliario requerido para área de producción .................................................... 192
Tabla 161 Mobiliario requerido para área administrativa ..................................................... 192
Tabla 162 Mobiliario requerido para área de ventas ............................................................ 193
Tabla 163 Útiles de oficina para el área de producción ....................................................... 193
Tabla 164 Útiles de oficina para el área administrativa ....................................................... 193
Tabla 165 Útiles de oficina para el área de ventas ............................................................... 194
Tabla 166 Mantenimiento de máquinas y equipos de producción ..................................... 195
Tabla 167 Mantenimiento de máquinas y equipos de administración ............................... 196
Tabla 168 Mantenimiento de máquinas y equipos de ventas ............................................. 196
Tabla 169 Reposición de herramientas .................................................................................. 197
Tabla 170 Reposición de útiles de limpieza .......................................................................... 197
Tabla 171 Reposición de utensilios ........................................................................................ 198
Tabla 172 Reposición útiles de oficina producción.............................................................. 199
Tabla 173 Reposiciones útiles de oficina administración .................................................... 201
Tabla 174 Reposiciones útiles de oficina ventas .................................................................. 202
Tabla 175 Características de zonas de evaluación .............................................................. 203
Tabla 176 Matriz de factores de Macro Localización .......................................................... 204
Tabla 177 Matriz de factores de Micro Localización ............................................................ 205
Tabla 178 Gastos de adecuación del local ........................................................................... 209
Tabla 179 Tarifario Sedapal ..................................................................................................... 210
Tabla 180 Tarifario Luz del Sur. ............................................................................................. 210
Tabla 181 Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semillas .................................... 214
Tabla 182 Cronograma Social en beneficio de los trabajadores de Power Semillas ...... 215
Tabla 183 Cronograma de actividades en beneficio de la comunidad .............................. 216
Tabla 184 Presupuesto de responsabilidad social ............................................................... 217
Tabla 185 Inversión de activo fijo depreciable (Importes en Nuevos Soles) ..................... 220
Tabla 186 Inversión en activo intangible (expresado en soles) .......................................... 221
Tabla 187 Gastos Pre operativos, solo Diciembre 2019 (expresado en soles) ................ 221
Tabla 188 Inventarios iniciales ................................................................................................. 223
Tabla 189 Capital de trabajo (método déficit acumulado) (expresado en soles) ............. 224
Tabla 190 Liquidación de IGV ................................................................................................. 229
Tabla 191 Resumen de estructura de inversiones .............................................................. 230
Tabla 192 Estructura de financiamiento ................................................................................. 230
Tabla 193 Deuda y capital propio ........................................................................................... 231
Tabla 194 Aporte de cada socio .............................................................................................. 231
Tabla 195 Financiamiento del activo fijo ................................................................................ 231
Tabla 196 Otras opciones de financiamiento – Activo Fijo ................................................. 232
Tabla 197 Cronograma de pagos activo fijo .......................................................................... 232
Tabla 198 Amortizaciones activo fijo ...................................................................................... 233
Tabla 199 Financiamiento Capital de trabajo ....................................................................... 234
Tabla 200 Otras opciones de financiamiento - Capital de trabajo ...................................... 234
Tabla 201 Cronograma de pagos capital de trabajo ............................................................ 235
Tabla 202 Amortizaciones Capital de trabajo ........................................................................ 236
Tabla 203 Ingreso por ventas Supermercados ..................................................................... 236
14
Tabla 204 Ingreso por ventas Tiendas de conveniencia .................................................... 237
Tabla 205 Ingreso por ventas Bodega ................................................................................... 237
Tabla 206 Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 238
Tabla 207 Valor de desecho del activo fijo (expresado en soles) ...................................... 239
Tabla 208 Presupuesto de insumos y materiales ................................................................. 241
Tabla 209 Resumen de presupuesto de materias primas e insumos ................................ 242
Tabla 210 Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................. 243
Tabla 211 Presupuesto de costos indirectos (expresado en soles) .................................. 244
Tabla 212 Gastos administrativos (expresado en soles) ..................................................... 245
Tabla 213 Gastos de venta (expresado en soles) ................................................................ 246
Tabla 214 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0 ............................................. 247
Tabla 215 Amortización de intangibles .................................................................................. 248
Tabla 216 Amortización de intangibles anual ....................................................................... 248
Tabla 217 Amortización de gastos preoperativos ................................................................. 249
Tabla 218 Amortización de gastos pre operativos anual ..................................................... 249
Tabla 219 Activo fijo o depreciable ......................................................................................... 250
Tabla 220 Resumen amortización activos fijos por área .................................................... 251
Tabla 221 Costo total unitario - presentación de 2 unidades ............................................. 251
Tabla 222 Costos fijos y variables - presentación de 2 unidades ..................................... 251
Tabla 223 Margen de contribución - presentación 2 unidades .......................................... 252
Tabla 224 Costo total unitario - presentación de 4 unidades .............................................. 252
Tabla 225 Costos fijos y variables - presentación de 4 unidades ..................................... 253
Tabla 226 Margen de contribución - presentación de 4 unidades ..................................... 253
Tabla 227 Costo total unitario - presentación de 10 unidades ............................................ 253
Tabla 228 Costos fijos y variables - presentación de 10 unidades ................................... 254
Tabla 229 Margen de contribución - presentación 10 unidades ........................................ 254
Tabla 230 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 255
Tabla 231 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 256
Tabla 232 Flujo de caja Operativa, capital, caja económica. .............................................. 258
Tabla 233 Flujo del Servicio de la deuda y caja Financiero. ............................................... 259
Tabla 234 Cálculo del Capital propio ..................................................................................... 260
Tabla 235 Cálculo del COK propio ........................................................................................ 261
Tabla 236 Costo Promedio Ponderado de Capital WACC ................................................. 261
Tabla 237 Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 262
Tabla 238 Cálculo del VANE y VANF ..................................................................................... 262
Tabla 239 Cálculo de TIRE, TIRF y TIR ............................................................................... 263
Tabla 240 Flujo Económico descontado ............................................................................... 263
Tabla 241 Recuperación de Inversión Financiera ............................................................... 263
Tabla 242 Análisis Beneficio/Costo ....................................................................................... 264
Tabla 243 Costos Variables .................................................................................................... 264
Tabla 244 Costos Directos ...................................................................................................... 265
Tabla 245 Estado de resultados............................................................................................. 265
Tabla 246 Punto de equilibrio en unidades ........................................................................... 266
Tabla 247 Punto de equilibrio en soles ................................................................................. 266
Tabla 248 Variables de entrada .............................................................................................. 267
Tabla 249 Variables de salida ................................................................................................ 267
Tabla 250 Variable demanda.................................................................................................. 268
15
Tabla 251 Variable precio ....................................................................................................... 268
Tabla 252 Variable costo de materia prima ........................................................................... 268
Tabla 253 Variable sueldos ..................................................................................................... 269
Tabla 254 Variable Nivel de Alquiler ....................................................................................... 269
Tabla 255 Análisis multidimensional ....................................................................................... 270
Tabla 256 Variables criticas ..................................................................................................... 271
16
Tabla de anexos
Anexo 1 Entrevista a profundidad 1 – Chef / Repostero ................................................. 277
Anexo 2 Entrevista a profundidad 2 – Nutricionistas ...................................................... 282
Anexo 3 Transcripción entrevista a profundidad 3 – Ingeniera de Industrias
Alimentarias ............................................................................................................................... 285
Anexo 4 Transcripción Entrevista a profundidad 4 – Administrador Tiendas Metro . 289
Anexo 5 Transcripción Focus Group 1:............................................................................... 291
Anexo 6 Transcripción Focus Group 2:............................................................................... 300
Anexo 7 Lista de encuestas presenciales y virtuales. ..................................................... 302
Anexo 8 SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE PARA PERSONA JURIDICA ..... 310
Anexo 9 MINUTA ..................................................................................................................... 311
Anexo 10 SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA ......................................................... 314
Anexo 11 DECLARACIÓN JURADA PARA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ...... 316
Anexo 12 CONDICIONES DE SEGURIDAD ...................................................................... 319
17
RESUMEN EJECUTIVO
Power Semillas es un proyecto que nace en base a la creciente tendencia,
sobre todo entre los llamados millenials y padres de familias jóvenes (menores de
44 años), de invertir tiempo y dinero en alimentarse nutritivamente, saludable o
natural.
Aprovechamos esta oportunidad, ofreciendo un producto diferente. Galletas en
base a la harina de siete semillas (cebada, trigo, kañihua, kiwicha, maíz, linaza,
alverja). La harina de siete semillas es un ingrediente que se viene consumiendo
cada vez más entre los peruanos, pero como bebida o ponche, pero no en galletas,
lo cual hace único nuestro producto, al diferenciarse del resto de galletas al contar
con un ingrediente con altas propiedades nutritivas. Las Galletas Power Semillas
tendrán una presentación en paquetes de 2, 4 y 10 galletas, cada paquete está
dirigido para un consumidor específico, niños, adultos y familiar respectivamente.
Entregar a nuestros clientes un producto de alta calidad, nutritivo, agradable y
práctico, dando a conocer las propiedades nutritivas de nuestro principal
ingrediente, la harina de siete semillas. Nuestros objetivos a largo plazo en
posicionarnos en el mercado peruano e internacional.
El segmento de clientes serán hombres y mujeres de entre 20 a 44 años del
NSE B y C, que pertenezcan a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Los canales de distribución serán: ssupermercados, tiendas de conveniencia y
bodegas.
Nuestro mercado efectivo el primer año será de 91,748 personas con una tasa
de crecimiento anual de 1.01%. El mercado objetivo en el escenario más
conservador será de 7.50%, este resultado se multiplica con el mercado efectivo
dándonos 6881 personas como nuestros clientes objetivos. El resultado se
multiplica por la frecuencia de compra dándonos un resultado el primer año de
607,028 unidades vendidas de nuestras tres presentaciones, lo que nos darán un
valor de venta de S/ 1, 034,445.75.
18
Necesitaremos una inversión inicial de S/369,857. El 67.59% será asumido por
los socios y el 32.41% por entidades financiera.
Los costos unitarios de venta, resultan: para el empaque de 2 unidades S/ 0.46
y un valor venta de S/ 0.75; para el empaque de 4 unidades S/ 0.86 y valor venta
de S/ 1.44; y para el empaque de 10 unidades S/ 2.01 y un valor de venta de S/
2.71.
Respecto al Estado de Ganancias y Pérdidas, el primer año tendremos un
resultado neto de S/ 38.683 y el último año S/ 299,681.
Obtendremos un VANE de S/ 224,608 y un VANF de S/ 208,287 por lo cual el
proyecto es viable. Con un periodo de recuperación económico de 3 años 4.38
meses y financiero de 3 años 3.89 meses. En cuanto al análisis beneficio / costo
económico es por cada sol de inversión el proyecto recibe S/ 1.61 y se gana S/ 0.61
soles. Mientras que el beneficio / costo financiero es por cada sol de inversión el
proyecto recibe S/ 1.83 y se gana S/ 0.83 soles.
19
1. CAPITULO I INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Nombre de la empresa
SEVEN POWER SEEDS SAC, empresa enfocada a la elaboración de galletas a
base de harina de siete semillas.
Se consideró formar una Sociedad Anónima Cerrada, debido a que la participación
estará conformada por 5 socios, pudiendo esto extenderse hasta 20 socios; asimismo, una
de las características que podemos resaltar de una Sociedad Anónima Cerrada es la
responsabilidad limitada lo cual significa que cada socio tiene patrimonio autónomo, es
decir, su patrimonio personal no se ve perjudicado, solo hasta el límite de su aporte de
capital.
Nombre comercial
El nombre que caracteriza a los productos nutritivos que se elaborarán es Power
Semillas, el cual alude al insumo principal siete semillas que tendrán como base nuestras
distintas presentaciones de nuestro producto.
Logo
Nuestro logo está conformado por dos princípiales colores que son el verde y
marrón. El primero simboliza a la naturaleza que es de donde nace nuestro principal insumo
“harina de 7 semillas”, también a la vida y la salud. Tomando en cuenta este último punto,
la salud es para nosotros nuestra principal inspiración y para lo que se crearon nuestros
productos “ser una opción nutritiva”.
El marrón da referencia al color particular de la harina de 7 semillas. Además, que
está relacionado con la tierra, lugar en donde crece cada una de nuestras semillas que les
dan la base nutritiva a nuestros productos. El dibujo del logo simboliza de manera resumida
lo que le queremos otorgar al cliente que compre nuestros productos, que es, ser una
fuente instantánea de energía.
Figura 1. Logo Power Semillas.
20
Horizonte de evaluación
Para nuestro proyecto, hemos estimado un período de 5 años de retorno respecto
a lo invertido. Abarcando este período, inicios del 2019 al año 2024.
Fuente: Elaboración propia
● Vida Útil de los activos más importantes
SUNAT nos pone a disposición una tabla de la vida útil de los activos fijos.
Como información de vida Útil de los activos más importantes tenemos las
siguientes:
BIENES
PORCENTAJE
ANUAL DE DEPRECIACION
TIEMPO VIDA UTIL (AÑOS)
Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25% 4
Vehículo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general
20% 5
Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina
20% 5
Equipos de procesamiento de datos 25% 4
Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10% 10
Otros bienes del activo fijo 10% 10
Nota: Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2006/oficios/i1962006.htm
1. Vehículos para la distribución de nuestros productos que tienen un tiempo
estimado de vida útil de 5 años.
2. Hornos, fundamental para el proceso productivo de nuestros productos tienen
un tiempo estimado de vida útil de 5 años.
3. Las computadoras para oficina, tiempo de vida útil estimado 4 años.
4. Las maquinarias para producción y muebles de oficina tienen un tiempo
estimado de vida útil de 10 años.
Todo esto en razón a que la vida útil debe calcularse con un enfoque según las horas
diarias de trabajo, pero tenemos valores estimados para poder proyectarnos a futuro.
Figura 2. Período de horizonte de evaluación.
Tabla 1 Cuadro de depreciación y vida útil de activos fijos.
21
● Inversión total del proyecto
La Inversión total para nuestro proyecto será distribuida de esta forma: Un
porcentaje será cubierto por los aportes de cada socio, los cuales se darán de
manera equitativa, y otro porcentaje por financiamiento a través de entidades
financieras. En cuanto al financiamiento externo, se optará por la que nos ofrezca
una TCEA atractiva.
● Ciclo de vida del producto
Nuestros productos están iniciando con su introducción y crecimiento como se
muestra en la imagen adjunta.
Figura 3. Ciclo de vida del producto. Fuente: Recuperado de https://thepowermba.com/2019/03/04/etapas-del-ciclo-de-vida-de-un-producto/
Con el incremento de nuestras ventas, según nuestra proyección por año, en
combinación con las estrategias que usaremos para impulsar nuestras ventas.
Nuestro producto podrá escalar rápidamente a la siguiente etapa, madurez.
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria
Actividad económica
Según el producto que elaboraremos, nos encontramos dentro del sector de industrias
manufactureras.
22
Código CIIU
Dentro de la clasificación del código CIIU se divide en 4 niveles, como se muestra a
continuación:
Fuente: Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
Para nuestro producto la clasificación según el código CIIU seria de esta manera:
Figura 5. CIUU, Revisión 4.
Recuperado de INEI. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
Sección: Estaríamos dentro de la Sección C: el cual es industrias manufactureras.
División: Por ser un producto para consumo masivo estaríamos dentro de la división
10
Grupo: Nuestro producto estaría dentro del grupo 107, elaboración de otros
productos alimenticios.
Figura 4. CIUU, Revisión 4, Recuperado de INEI.
23
Clase: Nuestras galletas estarían dentro de la clase 1071: Elaboración de productos
de panadería.
Partida arancelaria
Nuestro producto, en este caso galletas, se encontraría en la sección IV.
Imagen
Figura 6. Sección de partida arancelaria
Para nuestras galletas:
Fuente: Aduanet, recuperado de
http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=1902300000&Desc=
Definición del negocio y Modelo CANVAS
La marca Power Semillas, se crea bajo la idea de negocio de satisfacer la
necesidad de nuestro público objetivo; hombres, mujeres NSE BC que busca
alimentarse de manera nutritiva y cuidar su salud con productos que no
necesariamente sean 100% naturales, debido a que muchas de estas opciones no
son del gusto de muchos. Nuestras galletas ofrecen un alto índice de valor
nutricional, ya que están hechas a base de harina de 7 semillas. Estas semillas
concentran proteínas, fibra, hierro, magnesio, zinc y potasio; siendo nuestro
producto una excelente opción para hombres y mujeres, grandes y pequeños de la
casa o personas con un estilo de vida acelerado. Nos enfocaremos a las zonas 6 y
7 del NSE BC de Lima Metropolitana.
Figura 7. Partida arancelaria de galletas.
24
Dentro de nuestro planteamiento del negocio, resaltamos como parte
fundamental la alianza con nuestros proveedores para nuestro insumo principal que
es la harina de siete semillas, siendo ellos, los comerciantes del mercado
productores del distrito de Santa Anita.
Otro punto importante para el correcto funcionamiento de nuestras operaciones,
son los permisos y certificaciones. Debido a que son productos de consumo masivo,
siendo estos alimentos que irán directamente al consumo humano, y tanto nuestros
procesos como nuestras instalaciones deberán ser evaluados para constatar que
cumplan con los requisitos sanitarios según la normativa.
Nos enfocaremos en canales de distribución para colocar nuestros productos
en supermercados, tiendas de conveniencia y bodegas. Trabajaremos en la
fidelización de nuestros clientes, llegando a ellos mediante redes sociales y
pudiendo ser este nuestro medio de comunicación más directa con ellos.
Nuestros costos estarán diferenciados como directos e indirectos, de acuerdo a
la relación que guarde con lo fabricación de nuestros productos. En cuanto a los
ingresos, se obtendrán netamente de la venta de nuestros productos, daremos
accesibilidad al medio de pago, pudiendo ser al contado, a crédito, con
transferencias y/o uso de tarjetas de crédito, los créditos y plazos de los mismos
serán de acuerdo a la evaluación crediticia previa que se realizará a nuestros
clientes.
25
Figura 8. Canvas Galletas a base de harina de 7 semillas.
.
- Alianza con proveedores de harina de 7 semillas del mercado productores de Santa Anita (insumo indispensable).
- Proveedores de empaques para galletas.
- Proveedores de máquinas para producción.
- Inversionistas o entidades bancarias.
- Empresa de mantenimiento para maquinarias.
- Permisos, licencias y registros sanitarios. - Compra de insumos - Mezclado y amasado. - Horneado - Empaquetado - Marketing y publicidad. - Distribución del producto. - Ventas del producto - Servicio Post-venta
- Galletas altamente nutritivas, enriquecidas de hierro, potasio y fibra, elaborados con harina de siete semillas acompañadas de cacao, frutos secos y miel.
- Captación de clientes con degustaciones en supermercados y tiendas. - Fidelización: Descuento por volumen (docenas o cajas) - Promociones a clientes (2x1) - A través de redes sociales. Respondiendo sus opiniones, resolviendo sus dudas, creando campañas por le Fanpage de la empresa.
Geográfico: Personas
residentes de Lima metropolitana.
Demográfico: Hombres,
mujeres entre 20 a 44 años que se encuentren en el NSE BC y que pertenezcan a la Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Psicológico: - Padres con niños en etapa
escolar. - Estudiantes o universitarios - Personas en búsqueda de opciones nuevas. - Personas que tienen un estilo de vida acelerado - Deportistas
- Servicio post-venta. - Redes sociales y página web. - Tiendas, supermercados, colegios, universidades, centros laborales, tiendas de conveniencia y mayoristas. - Ferias comerciales. - Máquinas vending. - Alianza con el estado para programas como Qali Warma. - Red de distribuidores
- Materia prima: harina siete semillas, frutos secos y cacao. - Máquinas para amasado, horneado y otros. - Personas con carnet de sanidad aptas para la elaboración de alimentos. - Financiamiento. - Infraestructura: Local apto para la producción.
- Venta de productos a distribuidores
- Subvenciones si nos asociamos con el estado.
- Ventas al contado por transferencia bancarias
- Ventas a crédito de 30 a 60 días.
- Ventas con tarjeta de crédito.
- Inversión inicial: Adquisición de activos
- Costos fijos: Sueldos del personal, pago de servicios públicos,
impuestos entre otros, arrendamiento del local, costos de publicidad y
marketing, mantenimiento de máquinas.
- Costos variables: Adquisición de materias primas (inventario), costo
por empaques del producto, costos de distribución.
26
Nuestros productos están elaborados a base de harina de siete semillas, lo cual
le da las características de producto nutritivo. Nuestros productos están enfocados
para hombres, mujeres y niños de los NSE BC de 20 a 44 años que pertenezcan a
la zona 6 y Zona 7 de lima metropolitana. Para llegar a ellos, realizaremos
degustaciones, tendremos descuento por volumen de compra, promociones
recurrentes entre otros. Nuestros canales serán por medio de tiendas de
conveniencias, bodegas y buscaremos alianzas con proyectos sobre la
alimentación como Qali warma.
Nuestros proveedores de insumos como la harina de siete semillas serán
comerciantes del mercado de productores de Santa Anita, sin embargo, existen
múltiples proveedores en nuestro país que nos pueden abastecer en cualquier
momento. Otro socio clave, son los proveedores de nuestras maquinas, para ello
hemos optado por NOVA empresa que cuenta con equipos de última generación y
calidad.
Entre las actividades a resaltar tenemos los permisos y licencias, por ejemplo,
licencias de funcionamiento. Marketing y publicidad al ser una empresa nueva
requerimos enfocar nuestras estrategias en la publicad para poder posicionarnos
en el mercado.
Nuestros ingresos dependerán de las ventas que realicemos y cuentas por
cobrar de nuestras ventas al crédito. Si logramos entrar al programa como Qali
Warma, podremos obtener una subvención por parte del estado.
Nuestros costos se dividen en fijos y variable, entre los más resaltantes tenemos
los sueldos de nuestro personal, adquisición de materia prima, costos por servicio
de agua, luz e internet, costo del empaque y costo de distribución.
27
1.3. Descripción del producto
Dentro de nuestra línea de galletas, contamos con 3 presentaciones: De 2
unidades perfecta para los pequeños de casa, de 4 unidades y de 10 unidades para
toda la familia. Nuestras galletas son elaboradas con harina de siete semillas, miel y
chispas de cacao. Cada insumo de gran calidad, hace de nuestras galletas una opción
única en el mercado peruano. Finamente son bañadas en una capa ligera de miel para
darle un dulce que no empalaga.
Buscamos ser una opción distinta a la del mercado y romper el estereotipo de que los
productos nutritivos no pueden ser deliciosos.
Algunas de las propiedades que podemos resaltar que tiene nuestro principal insumo:
Harina de siete semillas son las siguientes.
Tabla 2 Propiedades de la harina de 7 semillas.
CEBADA
Zinc Reduce la fatiga, ayuda a cicatrizar más rápido las heridas
y a metabolizar proteínas
Potasio Regula la presión arterial y previene enfermedades como la
artritis. Sin Colesterol Beneficia al sistema circulatorio
TRIGO Alto en carbohidratos Brinda energía al cuerpo Fibra Ayuda a combatir el
estreñimiento Rico en sales minerales Necesario para el crecimiento y
la formación de los tejidos del cuerpo.
CAÑIHUA Vitamina B Fortalece el sistema inmunitario y produce energía.
Fibra Reduce el apetito y mejor el tránsito intestinal
Fuente de grasas insaturadas Previene enfermedades respiratorias y
neurodegenerativas. Kiwicha Lisina Ayuda a disminuir los niveles de
colesterol Calcio Previene el raquitismo y la
osteoporosis Libre de Gluten El gluten disuelve minerales
esenciales que necesita el ser humano.
MAÍZ Magnesio Ayuda al sistema inmunitario y al desarrollo de los músculos.
28
Nota: Fuente de elaboración propia.
Cada semilla aporta un nutriente diferente a nuestro producto lo cual la hace una fuente
rica en vitaminas y proteínas.
A continuación, se describirá las 3 presentaciones de nuestro producto.
Galletas:
El nombre de nuestro producto será de: “Galletas Power 7 “, producto fabricado con
harina de 7 semillas como ingrediente principal. Estas 7 semillas son el trigo, cebada,
cañihua, kiwicha, maíz, linaza y arveja.
A partir de este insumo, se complementará con otro ingrediente como las chispas de
chocolate. Sabemos que el azúcar no es un insumo beneficioso para la salud, por lo
cual para endulzar nuestras galletas la utilizaremos en menor medida y lo
reemplazaremos por miel, como endulzante natural.
Fuente: Elaboración propia
Fósforo Esencial para la formación de los huesos y dientes.
Ácido Fólico Importante para el crecimiento y reproducción celular.
LINAZA Hierro Ayuda combatir la anemia y deficiencias nutricionales
Vitamina E Contribuye al no degenera miento de la piel.
Sodio Esencial para la hidratación y la absorción de otros minerales.
ARVERJA Vitamina A Previene el cáncer de colon
Vitamina C Elimina grasas saturadas
Fibra soluble e insoluble Importante en el proceso de coagulación de la sangre que previene problemas arteriales.
Figura 9. Galletas prower 7 semillas
29
PRESENTACIONES:
Presentación 1:
Dimensiones por unidad:
Peso neto: 40 g
Ancho: 5.5 cm
Largo: 15.5 cm
Contiene: 4 unidades
Color: Verde, mostaza y blanco
Fuente: Elaboración propia
Presentación 2:
Dimensiones por unidad:
Peso Neto: 20 g
Ancho: 5 cm
Largo: 9 cm
Contiene: 2 unidades
Color: Verde, mostaza y blanco.
Fuente: Elaboración propia
Figura 10. Galletas presentación de 4 unidades
Figura 11. Galletas – presentación 2 unidades
30
Presentación 3:
Dimensiones por unidad:
Peso Neto: 100 g
Ancho: 5.3 cm
Largo: 21 cm
Contiene: 10 unidades
Color: Verde, mostaza y blanco.
Fuente: Elaboración propia
1.4. Oportunidad de Negocio
Este proyecto nace con el fin de otorgar a las personas una nueva alternativa
de comida rápida, fácil de adquirir y sobre todo que brinde los nutrientes suficientes
como para mejorar la calidad de vida la salud de las personas.
Kantar Worldpanel (2019) El 54% de hogares peruanos se
considera “saludable” o “muy saludable”
Podemos ver que la tendencia actual nos dice que los productos de estilo
saludable están en su auge en el mercado y esto debido a que las personas hoy en
día están más conscientes de su salud y las consecuencias que conllevan una mala
dieta.
Ricardo Oie (2019), Los consumidores saludables son aquellos que están
cada vez más conscientes de lo que ellos mismos y sus familias comen. Son los
que tratan de encontrar un balance en la alimentación.
Grupos de personas cómo los padres de familia, hoy en día se preocupan
mucho más por la alimentación de sus hijos y de que consuman una cantidad
óptima de nutrientes para su normal desarrollo biológico
Observatorio de Nutrición y de Estudio del Sobrepeso y Obesidad del
Minsa (2019) el aumento en la obesidad ha sido bastante marcado: pasó de 7.7%
en el 2007 a 14.8% en el 2014.
Podemos ver que en el mercado peruano los cafetines de muchos colegios
suelen vender sólo comida chatarra como chizitos, papas fritas, galletas, caramelos,
Figura 12. Galletas - presentación 10 unidades.
31
etc. Incluso en las tiendas o máquinas dispensadoras ya sea en las universidades,
institutos o centros de trabajo.
Esta situación tiene como resultados niños con diabetes o problemas de la
salud como la obesidad que, si no se controla, acarreará enfermedades más serias
como problemas en el corazón. Según la Organización Mundial de la Salud
(2016), indica que en el Perú uno de cada cuatro niños presenta problemas de
sobrepeso y presenta a la diabetes como la segunda enfermedad crónica más
común en niños en etapa escolar.
Además, es importante señalar que, así como el sector anteriormente descrito
tiene problemas serios de alimentación, existen otros que padecen de igual forma
como las personas con estilo de vida acelerado.
Mirko Lázaro (2019), nos indica que según el último estudio sobre los malos
hábitos alimenticios nos indica que no alcanzamos como país el consumo e ingesta
adecuada de frutas, de vegetales, de cereales integrales esenciales para una
correcta alimentación.
Por ejemplo, los estudiantes universitarios y las personas que trabajan que no
tienen un tiempo suficiente para tomar desayuno o almuerzan a deshora, presentan
este problema de mala alimentación y en la mayoría de casos se debe a que no
encuentran un producto en el mercado que pueda ser una opción como sustituto de
estos alimentos. Por consecuencia, se ven en la necesidad de consumir comida al
paso que en su mayoría es de dudosa procedencia que termina por perjudicar su
salud.
Es por ello que decidimos crear este producto, tenemos un amplio mercado, la
tendencia de estilo de vida saludable está en auge y existe una predisposición por
parte de las personas a mejorar su salud, prevenir enfermedades y nosotros
queremos ayudar a que puedan conseguir ese objetivo.
1.5. Estratégica genérica de la empresa
Utilizaremos la diferenciación, debido a que existen productos similares al
nuestro en el mercado, pero destacaremos por los insumos que utilizaremos que
es la harina de 7 semillas la cual tiene altos niveles de vitaminas, proteínas y fibra
los cuales lograrán que nuestros productos aporten una alimentación más
completa. Además, se buscará llegar al público como una opción nutritiva sin tener
que buscar productos 100% naturales y manteniendo los gustos y preferencias del
público objetivo.
32
Asimismo, utilizaremos la estrategia por enfoque, nuestras galletas fueron
elaboradas en tres presentaciones justamente pensando en nuestros 3 segmentos:
niños, familias, estudiantes o adultos.
Nuestra presentación de 2 unidades está enfocada para los pequeños de la
casa, y enfocaremos tanto nuestra publicidad como esta presentación en este nicho
de mercado.
Nuestra presentación de 4 unidades y nuestra presentación estándar de barras
de cereal está enfocada a un público en general.
Nuestra presentación de 10 unidades está enfocado a nichos de mercado de
familias.
Debemos tener en claro ello, para saber porque que canales llegar a cada
enfoque o nicho.
33
2. CAPITULO II: Análisis del Macro entorno
2.3. Análisis del Macro entorno
2.3.1. Del País
2.3.1.1. Capital, ciudades importantes, número de habitantes
Capital: Lima, capital de nuestro país o también conocido como “La
ciudad de los reyes”.
Ciudades importantes: Las ciudades consideradas las más
importantes son:
Lima y Callao, por ser considerada centro cultural y
financiero.
Arequipa, considerado el 2da departamento más poblado del
Perú, por debajo de Lima.
Trujillo, considerado centro urbano e industria del norte del
país.
Chiclayo, cuarta ciudad del país más poblada. El Perú cuenta
con 24 departamentos.
Número de habitantes: INEI nos detalla, Son 32 millones 162 mil
habitantes que tiene nuestro país en comparación del 2017, con una
superficie de 1,285, 215 Km2.
Fuente: INEI e Ipsos 2018
Plasmaremos los datos de total de habitantes tanto para el Perú como
para Lima Metropolitana. Tomando en cuenta que abarcaremos ciertas
zonas específicas de lima metropolitana para nuestro proyecto.
2.3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento: Tomaremos como dato: Tasa de crecimiento
promedio anual 1%, según Ipsos 2018 publicado por el diario Gestión.
Tabla 3 Cantidad de habitantes en el Perú.
34
Tabla 4 Crecimiento de la población
Nota: Fuente de elaboración propia.
Ingreso per cápita:
Para obtenerlo comparamos:
El Ingreso nacional y la cantidad total de los pobladores.
Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/libro.pdf
Podemos observar que el PBI en nuestro país se ha ido incrementando
progresivamente en los últimos años. Tomando en cuenta que desde el 2014
al 2018 ha crecido a grandes rasgos.
Esto beneficia a nuestro proyecto, debido a que mientras el PBI sigue en
auge y a miras de seguir creciendo esto significa para nosotros que la
actividad económica en nuestro país también está en crecimiento, por tal el
Crecimiento de la Población.
Año Cantidad
2014 30´814,175
2015 31´151,643
2016 31´488,625
2017 31´826,018
2018 32´162,184
Figura 13. Evolución nacional del PBI de los 5 últimos años.
35
desempleo se reduce. Lo cual significa que hay más persona con trabajo e
ingresos. Los cuales pueden convertirse en nuestros clientes al tener poder
adquisitivo.
Figura 14. Evolución del ingreso per cápita
Analizando anteriormente el incremento en la población año tras año y
tomando en cuenta la evolución progresiva del PBI en nuestro país.
Podemos ver que esto afecta al ingreso per cápita promedio para cada
peruano. Comparando entre los años 2016 y 2017. Podemos encontrar una
baja de 15 puntos o 1.5% de variación. Esto debido al incremento en la tasa
de natalidad.
Población económicamente activa:
Según INEI, en la población económicamente activa se encuentran las
personas mayores de 14 años y se divide en tres categorías: empleados,
subempleados y desempleados.
Figura 15. PEA Perú.
Fuente: INEI
Según el último Censo 2017 realizado en nuestro país, 17,215.7 millones
de peruanos pertenecen a la población económicamente activa.
Comparando con el año 2016 hubo un incremento de 1.81%.
36
Figura 16. PEA Lima Metropolitana.
Fuente: INEI
Tomando data más específica, para enfocarnos al público objetivo
actual nos queremos dirigir. Podemos ver que la PEA de lima metropolitana
se incrementó en 1.6% respecto al año anterior.
2.3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Actualmente la balanza comercial del Perú presenta una tendencia
de crecimiento, sus exportaciones se incrementan a una mayor velocidad
que las importaciones. El último reporte emitido por el Banco Central de
Reserva, el 2018 presentó un superávit de 7,049 millones de dólares.
Fuente: Banco Central de Reserva
Figura 17. Balanza comercial.
37
Las exportaciones ascendieron a 48,942 millones de dólares, esto
debido a que aumentó el precio promedio de exportación tradicional como
el zinc, petróleo y la harina de pescado.
Por otro lado, las importaciones registraron 41, 893 millones de
dólares, siendo este un monto mayor comparado al de 2017. Esto se debe
a las mayores importaciones de insumos, bienes de capital y productos de
consumo.
2.3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país
Producto Bruto Interno (PBI)
El PBI del país es de US$228.944 millones al 2018 y se perfila un
crecimiento del 4% para este año 2019 según el Banco Central de Reserva.
Este incremento se debe a la mejora de la inversión privada, especialmente
la inversión en minería y en hidrocarburos.
Además, la evolución positiva de los sectores no primarios, la
creciente demanda de China y el incremento de los precios de las materias
primas, son otras razones por la cual se espera que el PBI del país crezca
respecto a años anteriores y seguir con los 114 meses de crecimiento
continuo.
PBI y PBI No primario
(Variación %anual)
Figura 18. Evolución PBI 2018.
Fuente: Banco Central de Reserva
38
Sin embargo, el director del Instituto Peruano de Economía (IPE),
Roberto Abusada (2019), manifestó que “Me preocupa mucho que estemos
celebrando un crecimiento del 4%”, esto porque hasta el 2013, el Perú
registraba un crecimiento del 5.4%, bastante por el promedio actual. Las
consecuencias serían bastante preocupantes, ya que un solo punto del PBI
puede significar unos 50,000 trabajos formales en el país.
Tasa de inflación
La tasa de inflación en el país al cierre del 2018, fue de 2.19 por
ciento, en comparación al 2017, la inflación se aceleró, pero se mantuvo
dentro del rango entre 2,0 y 3.0 que es el rango meta del Banco Central de
Reserva.
Una de las causas de la cifra anual se debe a la subida de precios
del sector alimento y bebidas que se elevaron en 1.95%.
Fuente: Banco Central de Reserva.
El mes de enero Lima Metropolitana registró una variación del 0.07%
y en febrero se registró una variación de 0.13% respecto al mes anterior
según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Estas
variaciones fueron debido a los gastos escolares que suceden en esta
época del año y los precios más altos de alimentos.
Tasa de interés
La tasa de interés en el Perú a enero del 2019 en soles fue de 2.75
por ciento anual. Mientras tanto la tasa de interés preferencias corporativa
en soles fue de 4.55 por ciento.
Figura 19. Inflación (Variación porcentual).
39
Tasa de intereses interbancarios en soles (%)
.
Fuente: Banco Central de Reserva.
Tasa de intereses corporativos en soles (%)
Fuente: Banco Central de Reserva.
2.3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
En junio del 2017 el congreso de la república aprobó la ley de
promoción de la alimentación saludable N°30021, que busca ser la solución
para que los peruanos, especialmente niños y adolescentes puedan mejorar
su salud consumiendo comida sana y nutritiva.
El primer aspecto que dispone este reglamento, es que obliga a los
quioscos, cafeterías y comedores a vender sólo comida saludable. Por lo
tanto, comidas que cuentan con altos niveles de grasas u otros agentes que
sean negativos para la salud están prohibidas en centros educativos. Para
controlar y asegurar de que esta ley se cumpla, los agentes reguladores
como el ministerio de la salud y el ministerio de educación fiscalizan cada
cierto tiempo a las instituciones educativas e imponen multas a quienes no
acaten las reglas.
Figura 20. Tasa de intereses interbancarios.
Figura 21. PBI.
40
El segundo aspecto que tiene esta ley, es el manual de advertencias
publicitarias o más conocido como “Etiquetado semáforo “. Esta ley se basa
en implementar el uso de octágonos en los productos de consumo no
saludable para prevenir e informar a los consumidores cuáles de ellos
cuentan con altos niveles de sodio, azúcar y grasas saturadas. Estas
etiquetas son las siguientes:
Figura 22. Ley N°30021.
Fuente: Ministerio de Salud
2.3.2. Del Sector
2.3.2.1. Mercado internacional
Según la Asociación de Exportadores (Adex) hubo un incremento de
las exportaciones en el sector agroindustrial entre el año 2017 al 2018 de
15%. Nuestros productos se encuentran dentro de este sector.
Exportaciones de Perú del año 2017-2018
Fuente: El Comercio
Con estas cifras, poder hacernos una idea que el mercado
agroindustrial este en crecimiento año tras año. Esto es un punto clave y
Figura 23. Exportaciones de Perú del año 2017-2018.
41
factible para nuestro producto ya que podemos abarcar a otros países y
abrir las puertas al comercio exterior.
Para nuestras galletas
Tomamos como partida arancelaria:
Figura 24. Clasificación arancelaria de galletas
LISTA DE 5 PRINCIPALES PAISES IMPORTADORES
Figura 25. Principales países importadores. Fuente: CONTRADE
Según CONTRADE, nos muestra los 5 principales países
importadores de galletas dulces en el mundo. Siendo Reino Unido el país
en encabezar la lista con un 33% de participación, seguido de China con un
10%. Estos serían nuestros mercados internacionales al que apuntaríamos.
2.3.2.2. Mercado del consumidor
Proyección estimada Perú
Tomando en cuenta que solo disponemos de data del 2018.
Estimaremos la población para Lima metropolitana para el
horizonte de evaluación iniciando teóricamente como año 0
(2019), dando inicio a las actividades en el año 1 (2020) y
finalizando en el año 5 (2024).
Anteriormente se mencionó que trabajaríamos con una tasa de
crecimiento anual del 1.01% anual.
42
Tabla 5 Proyección de crecimiento de la población de Lima Metropolitana
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
2018 2019 2020 2021 2022 2023
10,365,518.1 10,470,209.9 10,575,959.0 10,682,776.2 10,790,672.2 10,899,658.0
Elaboración: Fuente propia
Tomando como base la población del 2018 de Lima
Metropolitana, estimaremos para el año 2019 que es nuestro año
cero y así progresivamente año tras año hasta el año 5 (2024).
Las cifras que podemos observar son alentadoras para nuestro
periodo de valuación, esto nos permitirán proyectar nuestras
ventas estimadas por año.
Edades
Dividiremos nuestro mercado en rangos de edades.
Tabla 6 Cuadro de edades
EDADES
0 4 2817.164 9%
5 9 2871.13 9%
10 14 2913.831 9%
15 19 2886.398 9%
20 24 2839.502 9%
25 29 2738.402 9%
30 34 2528.404 8%
35 39 2317.407 7%
40 44 2122.547 7%
45 49 1843.174 6%
50 54 1598.842 5%
55 59 1339.831 4%
60 64 1067.857 3%
65 69 827.092 3%
70 74 603.971 2%
75 79 426.984 1%
80 + 419.648 1%
TOTAL 2018 32,162.2 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
43
Hemos establecido como rango de edad entre 20 a 44 años porque
es la edad donde una persona o consumidor tiene ingresos, es decir poder
adquisitivo, y podrán adquirir nuestros productos ya sea para su propio
consumo, el de su familia o hijos. Y como límite 44 años ya que nos
enfocamos a personas que estudien y trabajen, es decir, que lleven un estilo
de vida acelerado. Y público con estas características lo podemos encontrar
en la generación Y o “Millennials”.
Distribución de Lima metropolitana
Figura 26. Población Perú. Fuente: CPI
Figura 27. Población Lima. Fuente: CPI
44
Figura 28. Población de Lima Metropolitana. Fuente: CPI
Figura 29. Población por distrito. Fuente: CPI
45
Figura 30. Segmentación por zona de Lima Metropolitana.
Fuente: Apeim 2018
Abarcaremos desde la zona 6 y zona 7 de Lima metropolitana.
Debido a que somos una empresa nueva en el mercado, y el
abastecer a todo Lima metropolitana no es tarea fácil. Iniciaremos
con estas zonas para luego ir abriéndonos paso, poder posicionar
nuestros productos en el mercado peruano. Invertir en maquinarias
y tener la capacidad de poder abastecer a todos los peruanos.
Niveles socioeconómicos
Figura 31. Niveles socioeconómicos. Fuente: Apeim
Nuestros productos están enfocados a los niveles socioeconómicos
BC, debido a que concentran a la mayor participación de peruanos.
46
Distribución de los gastos de Lima metropolitana en Soles
Figura 32. Distribución de los gastos de Lima Metropolitana. Fuente: Apeim
Nuestros productos estarían dentro del grupo 1: Alimentos.
Podemos observar que los niveles socioeconómicos B y C son los que más
gastan en este punto. Lo cual nos da una idea a que NSE enfocarnos.
Mercado de proveedores
Primero debemos conocer la estacionalidad de cada grano que conforma
nuestra harina de 7 semillas las cuales son: el trigo, cebada, cañihua,
kiwicha, maíz, linaza y arveja.
El trigo:
Figura 33. Estacionalidad del Trigo.
Fuente: Minagri. Recuperado de
http://siea.minagri.gob.pe/calendario/#
Podemos observar que la cosecha del trigo se registra con mayor
porcentaje en los meses de Julio y agosto. Además, los departamentos que
destacan son La libertad y Cajamarca. Cabe mencionar que el trigo es rico en
vitaminas B y E, hierro y potasio.
47
La Cebada:
Figura 34. Estacionalidad de la cebada.
Fuente: Minagri
Para la cebada podemos observar que su cosecha se registra con
mayor porcentaje en los meses de junio, julio y agosto. Además, los
departamentos que destacan son La libertad y Puno. La cebada tiene
vitaminas B y K y una rica fuente de potasio.
Cañihua:
Figura 35. Estacionalidad de la Cañihua.
Fuente: Minagri.
La cosecha de Cañihua se da entre los meses de marzo y mayo.
Puno tiene el 80% de producción de este grano. Grano andino muy rico en
calcio, lo cual es una alternativa a los lácteos.
48
Kiwicha:
Figura 36. Estacionalidad de la Kiwicha.
Fuente: Minagri.
Para el caso de la Kiwicha, podremos abastecernos de este grano
en los meses de abril hasta agosto en gran medida. Los departamentos que
más resaltan son Cusco y Apurímac. Este grano reconocido por su consumo
en la época incaica, contiene un alto valor nutritivo, entre proteínas, calcio,
fosforo y zinc.
Maíz:
Figura 37. Estacionalidad del maíz.
Fuente: Minagri.
El maíz que se usará para la harina de 7 semillas es el Maíz Blanco.
El cual se siembra y cosecha durante todo el año. El departamento que
sobresale es Cajamarca seguido de Junín y Ancash. Este grano tiene alto
niveles de antioxidantes.
49
Linaza
Esta semilla crece en los departamentos de Áncash y Huancayo.
Son muy pocos los países que tienen el beneficio que esta planta crezca en
su territorio y uno de estos países es el nuestro.
Se cosecha durante todo el año.
Entre las propiedades que podemos resaltar están: ayuda a
personas que sufren de diabetes ya que controla los niveles de azúcar. Lo
más sorprendente es que contiene propiedades anticancerígenas.
Arveja
Figura 38. Estacionalidad de la arveja.
Fuente: Minagri.
La arveja que se usara es la de grano seco por ser la más idónea
para convertirla en harina. Como podemos observar en un grano que tiene
cosecha todo el año. Podemos resaltar departamentos como Cajamarca y
la Libertad.
La arveja proporciona energía, característica que destaca de
nuestras galletas y barras de cereal.
50
2.3.2.3. Mercado competidor
Nuestros competidores son indirectos, debido a que las galletas que
se comercializan, hoy en día en el mercado, o son vendidas de tipo
naturales, saludables o vendidas como galletas convencionales dulces o
saladas.
Principales Competidores:
Stefany Nutrilight; es uno de los principales fabricantes peruanos de
galletas integrales, considerados saludables, 100% natural y light.
Figura 39. Galletas Stefany Nutrilight.
Costa; marca perteneciente a Molitalia S.A., una de las marcas
latinoamericanas más reconocidas, tiene una línea de productos de
cereal en barra y galletas. Cuentan con una moderna fábrica de
galletas y bizcochos en Lima desde el año 1995. Uno de los productos
que podemos resaltar son: Las galletas gran cereal
Figura 40. Galletas Gran Cereal.
51
Victoria, marca de Alicorp, que cuenta con una línea de galletas
integrales de trigo con miel y de quinua entre ellas Integrackers.
Figura 41. Galletas Integrackers.
BASE DE MERCADO
Para establecer nuestra Base de mercado, utilizaremos la
metodología de recordación de marca. Este dato lo tomaremos de los
resultados de nuestras encuestas.
Utilizaremos la pregunta número 11.
Tabla 7 ¿Qué marcas de galletas consume?
Marcas %
Integrackers 41.00%
Gran cereal 31.00%
Del paraíso light 25.00%
Otros 3.00%
Total de encuestados 100.00%
Procederemos a escoger el 30% de la marca Del paraíso light 7.50%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tomando en cuenta que es la marca con menor recordación es Del
paraíso Light y nosotros al ser una empresa nueva en el mercado.
Tomaremos el 30% de su participación lo cual asciende a un 7.5%. Con este
dato podemos trabajar nuestro mercado objetivo.
52
2.3.2.4. Mercado distribuidor
Este mercado tiene establecido el uso de canales indirectos
de distribución, debido al consumo masivo de los productos que se
comercializan y por la necesidad de llegar a cada punta del país.
Cuentan con una red de distribuidores exclusivos, clientes
mayoristas, supermercados, tiendas de conveniencia, y bodegas
locales.
Además de los canales antes mencionados, se distribuyen en
biobodegas, aprovechando sus características ecológicas y
saludables.
2.3.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Dentro del marco de ley, nuestro producto se ve influenciado
por las siguientes leyes:
Ley N° 30021: Ley de Promoción de la Alimentación Saludable que
“tiene como objeto la promoción y protección efectiva del derecho
a la salud pública al crecimiento y desarrollo adecuado de las
personas”, mediante la educación y el fomento de la actividad
física, incentivando la implementación de kioscos y comedores
saludables (Congreso de la República, 2017)
Certificado y registro sanitario: Este certificado se obtiene de la
evaluación de la División de Registro Sanitario y Certificación
Sanitaria, con la finalidad de verificar “el cumplimiento de los
lineamientos técnico normativos y requisitos para el otorgamiento
del Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas
industrializados, sean de fabricación nacional o importados, así
como generar un sistema único de codificación, sujetos a vigilancia
y control sanitario” (DIGESA, 2010). Toda persona natural o
entidad jurídica que desea fabricar, envasar e importar un producto
destinado al consumo humano, debe contar con este certificado.
53
Certificado de Validación Técnica del Plan HACCP: Certificado
referente al establecimiento donde se llevará a cabo la fabricación
y envasado de los productos destinados al consumo humano, para
verificar las correctas condiciones sanitarias según normativa.
2.4. Análisis del Micro entorno
2.4.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ALTO
Nuestros competidores más fuertes son marcas posicionadas durante
muchos años en el mercado peruano. Sin embargo, sus productos no se asemejan
en el valor nutricional que nuestros productos ofrecen. Los competidores que
ofrecen al consumidor peruanos productos muy similares a los nuestros no tienen
ese posicionamiento en el mercado. Lo cual nos da cierta ventaja.
Pero no podemos perder de vista a los grandes competidores que son
Victoria, Costa, Nestlé entre otros. Marcas que, observando el cambio en las
preferencias de los consumidores y el crecimiento del mercado de consumo de
productos saludables, por lo tanto, decidieron a lanzar al mercado productos que
sigan esta tendencia por lo “Saludable”.
Debemos tener en cuenta que este es un mercado en crecimiento, y son las
grandes marcas las que tiene las herramientas y medios para adaptarse a los
cambios.
Nuestros competidores actuales son:
Alicorp
Dentro de su línea de galletas Victoria, tienen la marca “Integrackers”
Tabla 8 Precios de galletas Integrackers Victoria.
Fuente: Elaboración propia
GALLETAS INTEGRACKERS VICTORIA PESO PRECIO
Integrackers salvado de trigo 30g S/ 0.70
Integrackers miel 30g S/ 0.70
Integrackers quinua 30g S/ 0.70
Integrackers avena sabor de frutos rojos 30g S/ 0.70
Integrackers avena sabor de manzana canela 30g S/ 0.70
54
Costa
Costa cuenta con su línea de galletas llamada “Gran Cereal”.
Tabla 9 Precios Galletas Gran Cereal de Costa.
GALLETAS “GRAN CEREAL” DE COSTA PESO PRECIO
Gran Cereal Clásica 40g S/ 0.70
Gran Cereal Fibra de Cacao 40g S/ 0.70
Gran Cereal Berries 40g S/ 0.70
Nota: Fuente de elaboración propia.
Export Perú
Galletas a base de insumos nutritivos y nativos, presenta su línea “Del Paraíso
Light”
Tabla 10 Precios de galletas de la marca Del Paraíso Light
Nota: Fuente de elaboración propia.
En conclusión, los competidores actuales tienen un alto nivel de
negociación actualmente, pero al estar el mercado en crecimiento todavía hay
oportunidad para nuevas marcas.
2.4.2. Fuerza negociadora de los clientes - ALTA
Nuestro modelo de negocio será b2c, ya que nosotros estamos enfocados
a satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Sin embargo, estableceremos
Galletas Peso Precio
Del Paraiso Light Salvado 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Coco 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Yogurt 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Zanahoria con Naranja 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Soya 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Kiwicha 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Germen 100g S/ 2.60
Del Paraiso Light Maca 100g S/ 2.60
55
alianzas estratégicas con supermercados, bodegas, máquinas dispensadoras,
tiendas de conveniencia. Ellos serán nuestro portal o intermediarios para llegar al
cliente final. Tenemos muchas opciones de clientes: Están los mayoristas, a los ya
mencionados se suman los kioscos y cafeterías de los colegios y universidades.
Hoy en día, nuestros potenciales clientes tienen muchas opciones para elegir, ya
que en el mercado actualmente hay muchas marcas de productos nutritivos y otras
marcas que no son nutritivas, pero están adaptando algunos de sus productos
reemplazando sabores, colorantes o azúcar por insumos naturales, es decir el nivel
de negociación de nuestros potenciales clientes es alta. Por ejemplo, en los
supermercados que tienen una alta afluencia de consumidores, ubicar nuestro
producto en sus stands nos daría un posicionamiento en la mente de los
consumidores, pero al tener un alto poder de negociación, pueden exigirnos ciertos
requisitos como por ejemplo exigirnos aceptar una política de pago después de 2
meses o 3 meses de solo la mercadería vendida, pueden exigirnos también darles
un precio especial y hacer promociones en el supermercado, etc.
2.4.3. Fuerza negociadora de los proveedores- Intermedio
En nuestro proyecto el insumo principal es la harina de siete semillas.
Nuestro proveedor principal va ser el Mercado de Productores de Santa Anita ya
que tiene mejores precios, mayor variedad y volumen de harina que podamos
necesitar en relación a otros mercados y supermercados, también tenemos otras
opciones como la empresa Raymi Food o comprarlo a los mismos productores en
provincia a menos precio. Los otros insumos como miel, chispas de chocolate,
frutos secos entre otros, son productos de regular a alta demanda. En general
nosotros tenemos una fuerza de negociación intermedia, ya que, si bien los
proveedores tienen una alta demanda por sus productos, nosotros también
tenemos muchas opciones para elegir tanto en provincia como en Lima.
Buscaremos estar en contacto con varios proveedores buscando siempre buen
precio y calidad y así no depender de un solo proveedor.
2.4.4. Amenaza de productos sustitutos- ALTO
Snack de frutos secos, son una variedad de productos nutritivos, rico en
proteínas, fibra, hierro, magnesio, vitamina B, entre otros. Incluyen los siguientes
productos: almendras, avellanas, castañas, maníes, nueces, pasas morenas, pasas
rubias, entre otras. Se puede encontrar en diferentes marcas:
56
Villa Natura
Valle Alto
Bell’s
Metro
La marca Crosoy presenta unos turrones en forma rectangular, pero
preparado a base de insumos nutritivos como ajonjolí, pasas, maní, entre
otros.
2.4.5. Competidores potenciales barreras de entrada- MEDIA ALTA
Como competidores potenciales podemos mencionar a algunas empresas
que se encuentran bien posicionadas en el mercado tales como: Carter, Villa
Natura, Santis snack de la empresa Frutos y Especias SAC, Productos Valle Alto,
si bien estas empresas comercializan muchas variedades de producto nutritivos,
ninguno está en base a harina de siete semillas.
Respecto a las barreras de entrada existen barreras legales para la
comercialización de productos procesados, sobre todo por supermercados por lo
que se plantea cumplir con todos ellos para poder vender en este segmento y en
otros. Por ejemplo, INDECI (Defensa Civil), hay que contar con la habilitación
sanitaria del centro de producción que es emitida por DIGESA (Dirección General
de Salud Ambiental) O SENASA. (Servicio Nacional de sanidad Agraria). Por lo
cual podemos concluir que la fuerza negociadora de los competidores
potenciales es media por las barreras de entradas que se presentan.
57
3. Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión:
Posicionarnos en el mercado peruano e internacional, ser una empresa capaz de
satisfacer la demanda de los consumidores peruano con productos de calidad y nutritivos.
Misión:
Inspirar al público peruano a alimentarse de una manera diferente rompiendo los
estereotipos de los productos saludables.
58
3.2. Análisis FODA
MATRIZ FODA GALLETAS Y CEREALES A BASE DE HARINA DE
SIETE SEMILLAS
ANALISIS INTERNO
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Productos elaborados a base de ingredientes altamente nutritivos.
D1: Experiencia básica de los socios en el negocio
F2. Productos diferenciados F3. Precios accessible F4. Productos que apuntan a cumplir con estándares de calidad establecidos F5: Alianzas con proveedores de harina de 7 semillas y otros insumos del mercado de productores.
D2: No se cuenta con marca propia reconocida en el mercado D3. Negociación intermedia con los proveedores. D4. Facilidad de imitación de nuestros productos. D5. No cubren otros mercados dejados de atender por la competencia.
ANALISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO - EXPLOTE ESTRATEGIAS DO - BUSQUE
O1. Introducción a mercados internacionales. O2.F1.F4. Aprovechar los estándares de calidad de nuestros productos para introducirnos como proveedores para los programas estatales.
O4.D1. Aprovechar el fácil abastecimiento de los insumos para optimizar costos.
O2. Programas estatales referentes a la nutrición de niños de poblaciones vulnerables.
O1.F4. Aprovechar los estándares de calidad para introducir nuestros productos a mercados internacionales.
O3.D3. Aprovechar la nueva ley de promoción Nro. 30021, para establecer un término de abastecimiento con nuestros proveedores, ya que al asegurarles que nos provean de los insumos por fechas prolongadas. Esto nos dará un respaldo a la hora de negociar precios con ellos.
O3. Ley de promoción Nro. 30021 de la alimentación saludable.
O4.F3. Aprovechar la accesibilidad de los insumos para manejar nuestros costos y ofrecer precios competitivos.
O1:D4: Aprovechar que nuestro producto es llamativo en mercados internacionales como Reino Unido y China para hacernos de un mercado tanto nacional como internacional lo cual nos da una base para competir con productos que la competencia quiera lanzar al mercado muy similares a nuestro producto.
O4. Insumos nacionales de fácil abastecimiento en el mercado.
O5.F1.F2.F3. Aprovechar las características de nuestros productos y el crecimiento del mercado para realizar estrategias de penetración de mercado
59
O5. Crecimiento del mercado de productos naturales, saludables y nutritivos
O3.F4.F1.F5. Nuestros productos cumplen con los requisitos básicos para no verse afectado por la ley de promoción de alimentación saludable, por lo contrario, tomando en cuenta que muchos de nuestros competidores no podrán ingresar a la ventas de sus productos en los colegio, es nuestra oportunidad para posicionarnos en este segmento , debido a que nuestros productos están elaborados con insumos altamente nutritivos, cumplimos con los estándares exigidos y podremos abastecer a todos los colegios de Lima metropolitana por las alianzas estratégicas con nuestros proveedores.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA - CONFRONTE ESTRATEGIAS DA - EVITE
A1. Desastres naturales y conflictos sociales que afectan el oportuno abastecimiento de la materia prima. A2. Competencia de grandes empresas con productos similares. A3. Ingreso de nuevos competidores A4. Volatilidad de gustos y preferencias del consumidor peruano. A5. Crecimiento de productos sustitutos en el mercado peruano
F2.A3. Registrar el producto y la marca ante INDECOPI para evitar la imitación de la competencia. F2.A4. Crear estrategias de fidelización de nuestros productos diferenciados para adaptarnos a los cambios de gustos y preferencias del consumidor.
D1.A2. Minimizar costos para elevar la optimización de la productividad del negocio. D3:A1 Prevenir un desabastecimiento de nuestras materias primas por casos fortuitos, como desastres naturales, para ello debemos entablar acuerdos con nuestros proveedores. Para estar siempre abastecidos. D2:A5: Enfatizar nuestro presupuesto en campañas de lanzamiento para establecernos en el mercado y en el consumidor peruano, para que ante el crecimiento de productos sustitutos podamos defendernos.
F1.F2.A2. Establecer un plan de marketing que resalte las cualidades nutritivas de nuestros productos. F5:A1: Ante algún siniestro que afecte nuestro abastecimiento de materia prima, tenemos Alianzas con proveedores tanto de harina de 7 semillas como de los otros insumos. Por lo cual podremos seguir abasteciendo a nuestros consumidores sin ningún inconveniente.
Figura 42. FODA Galletas a base de harina de 7 semillas.
60
Análisis FODA:
Una de nuestras oportunidades más resaltantes es la existencia de
programas alimenticios como Qali Warma el cual aprovechando las cualidades
alimenticias y propiedades que tienen nuestros productos, sería una puerta más al
mercado peruano.
Tomando en cuenta la Ley de promoción saludable en los colegios,
podremos abastecer a gran parte del mercado peruano. Además, tenemos alianzas
con proveedores de nuestros insumos lo cual nos asegura poder cumplir con la
demanda esperada o proyectada. A pesar de la amenaza de desastres naturales
que nos pueden dejar sin abastecimiento. Tenemos múltiples proveedores que nos
pueden abastecer pertenecientes a diferentes departamentos de nuestro país.
Nuestros insumos son de fácil acceso, por lo cual, al ser una empresa nueva
en el mercado, podemos optimizar costos para invertirlo en publicidad y marketing.
Estos son puntos esenciales para posicionarnos en el mercado peruano.
Al tener a las grandes empresas como competencia y tomando en cuenta
la experiencia básica de cada socio de la empresa. Una estrategia seria minimizar
costos para invertirlo en la optimización de las maquinarias y por tal incrementar la
productividad del negocio.
3.3. Objetivos.
En la empresa tenemos como objetivo brindar un producto de alta calidad,
nutritivo, delicioso y práctico que pueda estar al alcance de todo tipo de personas.
Además, buscamos fomentar e impulsar el consumo de productos nacionales poco
consumidos como es la harina de 7 semillas.
Objetivos específicos:
Obtener certificación orgánica para nuestros productos,
presentarnos como una opción orgánica al mercado y ser una
imagen de empresa con cultura ambiental.
Cumplir con los estándares de calidad para ser parte del
programa del estado Qali Warma.
Obtener un crecimiento del 24% de nuestras ventas en el 3er
año respecto al primer año
61
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Según el criterio de segmentación de nuestros productos se tiene un
negocio B2C a ser implementado en dos zonas de Lima Metropolitana
4.1.2. Marco muestral
Tomando en cuenta criterios de un B2C Geográfico donde el mercado se
divide en consumidores que viven en los diferentes sectores de Lima Metropolitana.
Fuente: Elaboración propia.
Para el marco muestral se toma como base de partida criterios de
segmentación Geográfica (zonas-distritos), obteniendo la información de los
encuestados según distritos.
a. Cálculo del tamaño de la muestra.
Para este cálculo se ha tomado la fórmula de la población Infinita o
desconocida.
Z^2 x P x Q
E^2= 384.16 = 385 (𝑚𝑢𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎)
Datos: Z: 95% = 1.96; E: 5% = 0.05; P: 50% = 0.5; Q: 50% = 0.5
Con el cálculo de los datos considerados se llegó a la conclusión que la
muestra será de 385 encuestados.
Tabla 11 Distribución de NSE por zona APEIM 2018 – Lima Metropolitana
62
b. Listar el área Geográfica (distritos/zonas).
Se detalla la lista de distritos por Zonas según criterio de segmentación en
Lima Metropolitana, centrándonos en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, por
ser distritos mayor afluencia del NSE B y C.
Tabla 12 Segmentación geográfica
Nota: Fuente de elaboración propia.
c. Detalle del total de encuestados (habitantes) por zonas.
Se tomó la población por cada distrito agrupados en zonas de Lima
Metropolitana.
Tabla 13 Número de habitantes por zona
PÚBLICO OBJETIVO - SEGMENTACIÓN POR ZONAS (APEIM 2018)
N° de Habitantes (expresado en
miles)
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
412.2
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 809.9
TOTAL 1,222.1
Nota: Fuente de elaboración propia.
d. Detalle de los porcentajes que representan los criterios de
segmentación en cada zona de Lima Metropolitana.
Se tomó en cuenta los datos de los 385 encuestados en las zonas de Lima
Metropolitana, se detalla los porcentajes según las zonas consideradas.
Zonas - Lima Metropolitana
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
63
Tabla 14 Público objetivo
Distrito Población 2019
Mercado Potencial 2019
% de cuota Cuota distribuida
La molina 178,616 39,291 13.57% 52
Surco 358,220 77,949 26.93% 104
San isidro 56,407 11,153 3.85% 15
San Borja 116,473 25,029 8.65% 33
Miraflores 85,259 17,876 6.18% 24
Jesus maría 74,496 21,577 7.45% 29
Pueblo libre 79,205 22,346 7.72% 30
Lince 52,267 15,342 5.30% 20
San miguel 141,008 42,444 14.66% 56
Magdalena del mar 56,875 16,459 5.69% 22
Total 1,198,826 289,466 100.00% 385
Nota: Fuente de elaboración propia.
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Para el desarrollo de la investigación cualitativa, se ha realizado tres
entrevistas a profundidad:
Entrevista a profundidad 1
Tabla 15 Entrevista a profundidad a experto - Repostero
Entrevista a profundidad a un experto
Entrevistado: Angello Temoche
Profesión: Chef - Jefe de cocina en Swissotel
Egresado del instituto D'Galia
Experiencia: 5 años
Fecha de entrevista: 29 de marzo del 2019
Objetivo:
Conocer la receta básica de una galleta, analizar sus ingredientes y buscar alternativas de algunos insumos. Asimismo, conocer los instrumentos básicos a requerir para el proceso de producción.
SOBRE LA IDEA DE NEGOCIO
SOBRE LOS INSUMOS SOBRE LA COCCION Y LOS
INSTRUMENTOS
Nos menciona que es una buena idea de negocio,
puesto que la tendencia de hoy en día es comer sano,
las personas cuidan más su salud. Menciona respecto a
la rutina acelerada que
La harina de siete semillas, nos indica es un poco amargo y en su experiencia nos recomienda añadirle insumos que puedan agregarle un mejor sabor; nos sugiere usar coco rallado,
Menciona una temperatura ideal de 180 °C y un tiempo de 20 minutos para la cocción. En cuanto a los instrumentos, recomienda usar de material acero inoxidable que permite una facilidad para el lavado.
64
Nota: Fuente de elaboración propia.
Entrevista a profundidad 2
Tabla 16 Entrevista a profundidad a un experto – Nutricionista.
Nota: Fuente de elaboración propia.
tienen muchas personas y la importancia que se le debe
dar a nutrirse correctamente.
chispas de chocolate, frutos secos.
Entrevista a profundidad a un experto
Entrevistado: Ronier Galarza
Profesión: Nutricionista - Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas
Egresado de la Universidad Federico Villareal
Experiencia: Más de 20 años
Fecha de entrevista: 30 de marzo del 2019
Objetivo:
Validar el valor nutricional de nuestros productos y conocer el aporte a las deficiencias de la salud que este brindaría.
SOBRE EL VALOR NUTRICIONAL
SOBRE EL APORTE A LAS DEFICIENCIAS DE LA SALUD
OPINIONES Y RECOMENDACIONES
Respecto a la harina de siete semillas, menciona la presencia de carbohidratos y de un grupo de nutrientes vitamínicos y minerales, presencia de fibra soluble e insoluble que ayuda al tracto digestivo. Nos recomienda usar edulcorantes naturales para aportar al valor de las galletas y barras. Considera que al agregar frutos secos añadiríamos más valor nutritivo.
Estas galletas ayudarán a combatir la falta de peso, anemia, por la presencia de nutrientes; además proporcionará la energía necesaria para iniciar una mañana.
Considera una buena alternativa de consumo, menciona que las galletas pueden ser el reemplazo del pan en los desayunos, ya que tienen menos carbohidratos que este. Menciona que por cada pan se consume 116 calorías y que por cada galleta a base de harina de 7 semillas se tendría de 3 a 4 calorías. Menciona tener cuidado con el tipo de envase, el tipo de conservación y la forma de traslado.
65
Entrevista a profundidad 3
Tabla 17 Entrevista a profundidad a un experto – Ingeniera de Industrias Alimentarias.
Nota: Fuente de elaboración propia.
Entrevista a profundidad a un experto
Entrevistado: Rosángela Rivera
Profesión: Ing. De Industrias Alimentarias
Egresado de la Universidad Federico Villareal
Experiencia: 5 años
Fecha de entrevista: 31 de marzo del 2019
Objetivo:
Conocer sobre las medidas sanitarias básicas, sobre el proceso de producción y sobre las máquinas de la industrial.
SOBRE LA EMPAQUETADURA
SOBRE EL PROCESO DE PRODUCCIÓN / MAQUINARIA
SOBRE LAS MEDIDAS SANITARIAS
Nos menciona que la empaquetadura es fundamental para el conservado del producto, también que hoy existe más rigurosidad con la información que se plasma en los etiquetados, debemos indicar el porcentaje de los insumos que contienen. Junto a ello nos indica la importancia de informar al consumidor de manera correcta sobre la composición de nuestro producto.
Nos recomienda cotizar nuestras maquinarias con la empresa Nova, líder en la industria de máquinas de panificación. Nos menciona que la manera de reducir costos podría ser usando un horno artesanal, de esta manera también podríamos contribuir al ahorro de energía.
Respecto a las medidas sanitarias, nos da a conocer los procesos de evaluación por los que deberá pasar nuestros productos para conseguir las certificaciones de inocuidad.
66
Entrevista a profundidad 4
Tabla 18 Entrevista a profundidad a un experto – Administrador de Tienda en Supermercado Metro Cencosud Retail.
Nota: Fuente de elaboración propia.
4.1.4. Focus Group
Conclusiones del Focus Group 1:
Perfil del cliente:
Personas de entre 21 a 47 años.
Consumen galletas continuamente.
Tienen distintos gustos, costumbres y hábitos alimenticios.
Pagan entre S/1.00 a S/3.00 por galletas.
Compran en su mayoría en bodegas, grifos, tiendas por conveniencia (Listo,
Tambo, etc.).
Entrevista a profundidad a un experto
Entrevistado: Joel Llerena
Profesión: Administrador
Experiencia: 28 años
Fecha de entrevista: 05 de mayo del 2019
Objetivo:
Conocer sobre los productos de galletas saludables que se comercializa en la tienda, posibilidad de ingresar el producto, condiciones de pago a proveedores.
SOBRE EL PRODUCTO
SOBRE EL PROCESO PARA SER PROVEEDOR
SOBRE LAS CONDICIONES DE PAGO
Nos menciona que la participación en el mercado es fundamental, hoy existe una variedad de estos productos energéticos en la cadena de tiendas de Cencosud con una participación en tienda de 0.8% de todos los productos comercializados en la cadena de tiendas.
Nos menciona sobre los requisitos que se deben cumplir para ingresar un producto en la categoría de galletas y barras es que cuente con su registro adecuado, el producto debe ser competitivo en el mercado, tenga una presentación adecuada y mejor precio.
Indica que es de acuerdo pactado con el proveedor, se pueden manejar facturas a 60 o 90 días, es posible tomando en cuenta el tipo de producto.
67
Van al supermercado 1 o 2 veces al mes.
Validación del Producto:
Elección del logo para el empaque.
Satisfacción por el sabor de la barra de siete semillas, aunque les pareció
muy pequeña y que se deshacía con facilidad.
En cuanto al sabor de las galletas de siete semillas les pareció un poco
amargo.
Estaban dispuesto a pagar S/1.50 a S/2.00 por la galleta.
Por el tamaño de las galletas prefirieron un empaque de 4 y 6 unidades.
Se Acepta:
El logo del empaque.
El tamaño de las galletas.
Se Rechaza:
El poner más fuerza de venta en los supermercados.
Cambios:
Se decide disminuir la proporción de las harinas más fuertes linaza y alverja
para disminuir el amargo en las galletas.
Agregar más masa para aumentar el tamaño y precio de las barras.
Aumentar nuestra fuerza de ventas bodegas, grifos, tiendas por
conveniencia y en máquinas dispensadoras ubicadas en universidades,
institutos, gimnasio, entre otros y ya no tanto en los supermercados.
Conclusiones del Focus Group 2:
Perfil del cliente:
Personas de entre 6 a 46 años.
Consumen galletas continuamente.
Tienen distintos gustos, costumbres y hábitos alimenticios.
Pagan entre S/1.00 a S/3.00 por galletas.
Compran en su mayoría en bodegas, grifos, tiendas por conveniencia (Listo,
Tambo, etc).
Van al supermercado 1 o 2 veces al mes.
Validación del Producto:
Elección de la forma del empaque y tipo de material.
Se redujo el amargo en las galletas de siete semillas y logro más aceptación.
68
Estaban dispuesto a pagar S/2.50 a S/3.50 por la galleta.
Preferencia por ubicar nuestros productos en bodegas, grifos, tiendas por
conveniencia.
Se Acepta:
El tamaño y material de los productos presentados.
Se Rechaza:
Las galletas sin chispas de chocolates.
El poner más fuerza de venta en los supermercados.
Cambios:
Seguir trabajando en reducir aún más el amargo en las galletas.
4.1.5. Encuestas
Según nuestro marco muestral, nuestra muestra está conformada por 385
personas.
PARTE I: DATOS DEL ENCUESTADO
Tabla 19 Pregunta 1 - Género
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar que, de nuestro total de encuestados, el 53%
corresponde al sexo femenino y un 47% al sexo masculino. Lo cual nos deja ver
que más del 50% de nuestros posibles consumidores están inclinados al sexo
femenino.
Género Personas %
Hombres 215 47%
Mujeres 245 53%
TOTAL 460 100%
Figura 43. Pregunta 1 - Género
69
Tabla 20 Pregunta 2 - Edad
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Del total de nuestra muestra podemos observar que el 42% de nuestros
encuestados oscilan entre la edad de 20 a 25 años. Siguiéndole un 35% las
personas entre los 26 a 35 años. Podemos concluir que nuestro público objetivo
está conformado por Millennials. Este grupo se caracteriza por disponer de poco
tiempo y abarcar muchas actividades a la vez. Dentro de este grupo podemos incluir
a padres jóvenes, universitarios o trabajadores.
Tabla 21 Pregunta 3 - Ingresos
Ingresos Personas %
Menos de 930 mensuales (fin de la
encuesta)
9 2.1%
Entre 931 y 1800 (fin de la encuesta)
18 4.2%
Entre 1800 y 2501 172 40.2%
Entre 2501 y 4500 172 40.2%
Entre 4501 y 7000 48 11.2%
Más de 7000 mensuales (fin de la
encuesta)
9 2.1%
Total 428 100%
Nota: Fuente elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Observamos el predominio en los encuestados, con un 80.2% de ingresos
mensuales de entre 1800 y 4500 soles.
Rango de Edad Personas %
20 a 25 años 191 42%
26 a 35 años 159 35%
36 a 44 años 78 17%
Otros (fin de la encuesta)
32 7%
TOTAL 460 100%
Figura 44. Pregunta 2 - Edad
Figura 45. Pregunta 3 - Ingresos
70
Tabla 22 Pregunta 4 - Zona de residencia
ZONAS Personas %
La molina 52 13%
Surco 104 26%
San isidro 15 4%
San borja 33 8%
Miraflores 24 6%
Jesus maría 29 7%
Pueblo libre 30 8%
Lince 20 5%
San miguel 56 14%
Magdalena del mar 22 6%
Otros (fin de la encuesta)
7 2%
TOTAL 392 100%
Nota: Fuente de elaboración propia. Fuente: Elaboración propia
Se observa una mayor presencia de los encuestados en el distrito de Surco
con un porcentaje de 26%, seguido de la Molina, con un 13%.
Tabla 23 Pregunta 5 de encuestas
¿Usted consume galletas? FILTRO 1 Personas %
Si 352 91%
No 33 9%
TOTAL 385 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Con nuestro primer filtro, solo el 91% consume galletas. Por lo cual nuestra
muestra se reduce de 385 a 352.
91%
9%
¿Usted consume galletas?
Si No
Figura 46. Pregunta 4 - Zona de residencia
Figura 47. Pregunta 5 de encuestas
71
Tabla 24 Pregunta 6 de encuestas
De las galletas que consume, ¿Contienen insumos nutritivos? (quinua, maca, soya, otros)
FILTRO 2 Personas %
Si 250 71%
No 102 29%
TOTAL 352 100%
Nota: Fuente elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Luego de que nuestra nueva muestra de 352 pasó nuestro segundo filtro.
Solo el 71% consumía galletas que tengan en su elaboración insumos nutritivos.
Por lo cual nos queda un total de 250 personas. Este sería el público objetivo que
cumple con nuestro perfil.
PARTE II: PERFIL DEL CONSUMIDOR
FRECUENCIA DE CONSUMO
Tabla 25 Pregunta 7 encuestas
¿Con qué frecuencia consume galletas? Frecuencia Personas %
Diario 20 8%
Interdiario 40 16%
1 vez a la semana
80 32%
cada 15 dias 80 32%
1 vez al mes 30 12%
Total 250 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la frecuencia de compra de galletas, podemos observar qué de
un total de 250 encuestados, un 32% consume 1 vez a la semana galletas al igual
que los encuestados que indicaron que consumen cada 15 días.
Figura 48. Pregunta 6 de encuestas.
Figura 49. Pregunta 7 de encuestas - Galletas
72
CANTIDAD DE CONSUMO
Tabla 26 Pregunta 8 encuestas
¿Qué cantidad aproximada de galletas consume quincenal?
Cantidad Personas %
1 a 10 225 80%
11 a 20 45 16%
21 a 30 12 4%
Total 282 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
De un total de 282 encuestados que consumen galletas, podemos observar
que el 80% consumen de 1 a 10 galletas por mes, de igual forma, un 16% consume
de 11 a 20 galletas al mes. Datos alentadores para nuestra proyección de ventas.
FACTORES QUE INFLUYEN EN LA DECISIÓN DE COMPRA
Tabla 27 Pregunta 9 de encuestas
Característica 1 2 3 4 5
Precio 16% 22% 26% 15% 21%
Valor Nutritivo 6% 12% 26% 26% 30%
Presentación (empaque)
13% 25% 28% 22% 12%
Sabor 5% 10% 21% 21% 44%
Cantidad 9% 22% 25% 21% 22%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Figura 50. Pregunta 8 de encuestas - Galletas
Figura 51. Pregunta 9 de encuestas - Galletas
73
Fuente: Elaboración propia. Podemos observar que el factor principal y decisivo a la hora de adquirir
galletas es el “Sabor” con un 44%. Seguido del valor nutritivo con un 30%. En tercer
lugar, encontramos a la presentación o empaque con un 28%. Con esto podemos
deducir que el sabor es un punto primordial que debe cumplir un producto para que
pueda establecerse en el mercado peruano. Por otro lado, vemos que el valor
nutritivo es un factor principal lo cual nos muestra que nuestro producto tenga puede
tener mayores posibilidades de éxito en el mercado peruano.
LUGAR DE COMPRA FRECUENTE
Tabla 28 Pregunta 10 de encuestas
Establecimiento Personas %
Bodegas 76 30%
Máquinas dispensadoras 48 19%
Supermercados 63 25%
Tiendas por conveniencia 48 19%
Grifos 14 6%
Total de encuestados 250 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar que los consumidores prefieren adquirir las galletas en
bodegas con una preferencia del 30%, seguido de supermercados con un 25% y
finalmente en tiendas por conveniencia y máquinas dispensadoras. Lo cual es
lógico teniendo en cuenta que gran parte de nuestros potenciales clientes
pertenecen al grupo de millennials. Los cuales estudian y trabajan o son padres.
Por lo cual buscan adquirir sus productos en puntos cerca de su centro de trabajo,
cada de estudios u hogar.
Figura 52. Pregunta 10 de
encuestas.
74
Tabla 29 Pregunta 11 de encuestas
Marcas Personas %
Integrackers 103 41%
Gran cereal 78 31%
Del paraíso light 63 25%
Otros 8 3%
Total de encuestados
250 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Para las galletas, podemos observar que las marcas con mayor
posicionamiento en los consumidores peruanos son las Integrackers con un 41%
seguido de las galletas Del paraíso Light con un 25%. Estas galletas son conocidas
en el mercado por ser una opción fitnees.
PRECIO DE MARCA DE CONSUMO FRECUENTE
Tabla 30 Pregunta 12 de encuestas - Galletas
¿Cuánto es el precio que paga por cada galleta que consume?
Precio Galletas %
0.70 - 1.00 53 21%
1.01 - 1.99 93 37%
2.00 - 3.00 89 35%
3.01 a más 15 6%
TOTAL 250 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
El precio que los consumidores pagan por las galletas existentes en los
mercados oscila entre 1.01 a 1.99 soles con un 37% seguido de 2.00 a 3.00 con un
35%. Con esto podemos establecer un rango en el cual sería el precio ideal para
poder competir en el mercado peruano.
Figura 53. Pregunta 11 de encuestas
Figura 54. Pregunta 12 de encuestas
75
LUGAR DE CONSUMO FRECUENTE
Tabla 31 Pregunta 13 de encuestas - Galletas
¿En dónde consume con mayor frecuencia las galletas?
Personas %
En casa 66 27%
En el trabajo 87 35%
En su centro de estudio 63 25%
En el gimnasio 19 8%
Otros 14 6%
Total encuestados 250 100%
Nota: Fuente de elaboración propia. Fuente: Elaboración propia
Según lo obtenido de las encuestas, un 35% consumen galletas durante su
permanencia en su centro laboral. Seguido de un 27% que lo realizan en su casa y
un 25% en su centro de estudio.
MEDIOS DE PROMOCIÓN
Tabla 32 Pregunta 14 de encuestas
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Para el caso de las galletas, se puede apreciar que los consumidores se
enteraron de las marcas que más recuerdan o consumen por medio de comerciales
en TV con un 28%, seguido de sugerencia de tercero con un 23% y finalmente con
¿Cómo se enteró de la existencia de la marca de su preferencia? (puede marcar más de una
opción)
Medios Personas %
Redes sociales 51 20%
Página web 20 8%
Comerciales en TV y/o radio
70 28%
Catálogos de supermercados y/o tienda
de conveniencia
53 21%
Por sugerencia de terceros
57 23%
Total de encuestados 250 100%
Figura 55. Pregunta 13 de encuestas - Galletas
Figura 56. Pregunta 14 de encuestas
76
un 21% catálogo de supermercados. Con ello podemos hacernos una idea de cómo
enfocar nuestra publicidad hacia nuestros clientes.
PARTE IV: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
Tabla 33 Pregunta 15 de encuestas
¿Estarías dispuesto a comprar nuestras galletas?
FILTRO 1 Personas %
Si 213 85%
No 38 15%
TOTAL 302 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
PRODUCTO
Tabla 34
Pregunta 16 de encuestas - Galletas
¿En qué presentación la adquirirías? (puede marcar más de 1 opción)
Tipo de presentación Personas %
Presentación de 2 unidades
49 23%
Presentación de 4 unidades
128 60%
Presentación en tubo de 10 unidades
(familiar)
36 17%
Total de encuestados 213 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
De las encuestas podemos inferir, que existe una preferencia del 60% por
la presentación de las galletas de 4 unidades. Seguido con un 23% por las galletas
de 2 unidades. Estas últimas son enfocadas para niños. Ideal para padres que
disponen de poco tiempo para elaborar una buena lonchera que contenga todos los
Figura 58. Pregunta 16 de encuestas -
Galletas
Figura 57. Pregunta 15 de encuestas.
77
nutrientes que requiere un niño en edad escolar. El empaque de 4 galletas es la
presentación clásica que podemos encontrar en el mercado y de gran demanda.
PRECIO
Tabla 35 Pregunta 17 de encuestas
Precio %
S/0.50 a S/0.99 40%
S/1.00 a S/1.20 41%
S/1.30 a S/1.50 19%
Total 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Para la presentación de 2 unidades para el caso de las galletas, existe una
preferencia del 41% que estaría dispuesto a pagar por esta presentación entre
S./1.00 a S/.1.20. Por lo cual podemos establecer un precio promedio de S/.1.10.
Tabla 36 Pregunta 18 de encuestas
Precio %
S/1.20 a S/1.40 14%
S/1.50 a S/1.90 31%
S/2.00 a S/2.40 34%
S/2.50 a S/2.90 16%
S/3.00 a S/4.00 4%
Total 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Para la presentación de 4 unidades existe una preferencia del 34% que
estarían dispuestos a pagar por estar presentación entre S/.2.00 a S/.2.40. Por lo
cual podemos establecer un precio promedio de S/.2.20.
Figura 59. Pregunta 17 de encuestas
Figura 60. Pregunta 18 de encuestas
78
Tabla 37 Pregunta 19 de encuestas
Precio %
S/3.00 a S/3.90 40%
S/4.00 a S/5.00 30%
S/5.10 a S/6.00 30%
Total 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Para la presentación de 10 unidades (Familiar) existe una preferencia del
45% que estarian dispuestos a pagar por esta presentación entre S/4.00 a S/5.00.
Por lo cual podemos fijar un precio promedio de S/4.50.
FRECUENCIA DE CONSUMO
Tabla 38 Resumen pregunta 20 de encuestas
Tipo de presentación 1 a 3 unidades
4 a 7 unidades
7 a más
Presentación de 2 unidades 55% 34% 11%
Presentación de 4 unidades 52% 41% 7%
Presentación en tubo de 10 unidades
68% 21% 11%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Figura 61. Pregunta 21 de encuestas
Figura 62. Resumen pregunta 20 de encuestas
79
Para la presentación de 2 unidades, existe una preferencia del 55% por
consumir entre 1 a 3 paquetes de galletas semanales. Tomando en cuenta que esta
presentación está enfocada al segmento de niños.
Para la presentación de 4 unidades, existe una preferencia del 56% respecto
al consumo entre 1 a 3 galletas.
Para la presentación familiar, existe una preferencia del 68% sobre el
consumo de entre 1 a 3 paquetes en presentación familiar. Lo cual significa que las
familias son un segmento en nuestro público objetivo.
Finalmente podemos concluir que existe una tendencia para las 3
presentaciones de un consumo de 1 a 3 unidades.
Tabla 39 Pregunta 21 de encuestas
Filtro Nro 1 %
Cartón 5%
Celofán 5%
Papel kraft – bolsa 44%
Papel kraft – caja 27%
Plástico 19%
Total 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Del total de personas que comprarían nuestras 3 presentaciones de galletas
podemos observar que, un 44% prefiere que los empaques sean de Papel Kraft-
bolsa. Esta es una opción ecológica y muy buena para ayudar al medio ambiente,
sin embargo, nuestro de costo de producción de elevaría tomando en cuenta que
somos una empresa nueva en el mercado. Por lo cual hemos optado por usar el
siguiente empaque con mayor tendencia el cual es Plástico. Nuestra idea de
negocio, es que luego de iniciada actividades, entre el 2 al 3 año, con una mayor
liquidez para invertir, podremos bajar nuestros costos de producción y por tal
ofrecer al público este tipo de envases. Tomando en cuenta que existe una fuerte
demanda interesada en adquirir productos con este tipo de empaque.
Figura 63. Pregunta 21 de encuestas
80
Tabla 40 Pregunta 22 de encuestas - Galletas
%
Supermercados 22%
Tiendas de conveniencia 22%
Bodega 23%
Máquinas dispensadoras 19%
Grifos 9%
Juguerías 5%
Total de encuestados 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Podemos concluir que existe una preferencia por encontrar nuestras
galletas en bodegas, tiendas de conveniencia y supermercados, los cuales
ascienden a un 23%, 22% y 22%. Seguido de máquinas dispensadoras con un 19%.
Puntos importantes a la hora de decidir donde distribuir y por qué medios nuestros
productos.
Tabla 41 Pregunta 23 de encuestas - Galletas
Medios %
Anuncios en prensa o revista
14%
Correo ordinario 11%
Televisión 22%
Paneles publicitarios 16%
Radio 0%
Redes sociales 37%
Total de encuestados 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar que existe una preferencia del 37% de los consumidores
optan por una difusión a través de redes sociales. Seguido de un 22% a través de
televisión.
Figura 64. Pregunta 22 de encuestas - Galletas
Figura 65. Pregunta 23 de encuestas - Galletas
81
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Para estimar nuestro mercado potencial, establecemos la proyección de la
población partiendo de los datos obtenidos del 2018 y teniendo en consideración
como porcentaje de crecimiento anual 1.01 según IPSOS, publicado por el diario
Gestión.
Asimismo, consideramos como criterio demográfico para el mercado
objetivo a las personas de 20 a 44 años de edad, teniendo como factor 75%.
Tabla 42 Porcentaje de población de los distritos de las zonas 6 y 7 por edades
Distritos 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44
La molina 8.8% 7.6% 7.6% 7.8% 7.0%
Surco 7.9% 7.3% 7.8% 8.1% 7.1%
San isidro 6.6% 6.7% 6.8% 7.5% 7.2%
San Borja 7.9% 7.5% 7.7% 7.9% 6.8%
Miraflores 7.0% 7.5% 8.1% 7.7% 6.6%
Jesús María 8.0% 7.5% 7.5% 7.4% 6.5%
Pueblo libre 7.7% 7.1% 7.3% 7.1% 6.7%
Lince 7.8% 7.7% 7.7% 7.4% 6.7%
San miguel 8.1% 7.7% 7.8% 7.7% 6.9%
Magdalena 7.6% 7.3% 7.9% 7.4% 6.6%
Nota: Fuente Inei. Adaptado de
https://www.inei.gob.pe/media/principales_indicadores/libro_1.pdf
Tabla 43 Mercado potencial por distritos
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 39,684 40,081 40,482 40,886 41,295
Surco 78,729 79,516 80,311 81,115 81,926
San isidro 11,265 11,378 11,491 11,606 11,722
San Borja 25,280 25,532 25,788 26,045 26,306
Miraflores 18,054 18,235 18,417 18,601 18,787
Jesús María 21,793 22,011 22,231 22,454 22,678
Pueblo libre 22,570 22,796 23,024 23,254 23,486
Lince 15,496 15,651 15,807 15,965 16,125
San miguel 42,868 43,297 43,730 44,167 44,609
Magdalena del mar 16,623 16,790 16,957 17,127 17,298
Mercado potencial en personas
292,362 295,287 298,238 301,220 304,232
Nota: Fuente de elaboración propia.
82
La tabla anterior muestra el valor resultante del mercado potencial, hallado
de multiplicar la población de las zonas 6 y 7 por los factores demográficos
anteriormente mencionados.
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Para hallar el mercado disponible, consideramos el factor de la disposición
de la compra de las personas que consumen galletas, además que, las galletas que
consuman sean elaboradas de insumos nutritivos. Para ello usamos la siguiente
fórmula:
MERCADO DISPONIBLE = MERCADO POTENCIAL * CONSUMIDORES
DE GALLETAS
Primero, ubicamos la primera pregunta filtro de la encuesta (pregunta Nro.
5) que nos dará el porcentaje de personas que consumen galletas. A continuación,
el siguiente cuadro presenta los valores.
Tabla 44 Indicador 1 de mercado disponible
Pregunta 5: ¿Usted consume galletas? %
Si 91%
No (fin de la encuesta) 9%
Total 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Adicionalmente consideremos la pregunta referente a si el consumo de las
galletas se alinea a las características de nuestros productos, para ello se considera
la siguiente pregunta:
Tabla 45 Indicador 2 de mercado disponible
Pregunta 6: De las galletas y/o barras de cereal que consume, ¿Contienen insumos nutritivos? (quinua, maca, soya, otros.)
%
Si 71.02%
No 28.98%
Total 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Por último, concluimos que el factor para hallar el mercado disponible es
65%, resultado obtenido multiplicando el indicador 1 de la tabla 44 por el indicador
2 de la tabla 45.
83
Se procede a multiplicar al mercado potencial por el factor de 65%.
Tabla 46 Mercado disponible de personas que consumen galletas a base de insumos nutritivos.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 25,769 26,027 26,287 26,549 26,815
Surco 51,123 51,634 52,150 52,672 53,199
San isidro 7,315 7,388 7,462 7,536 7,612
San Borja 16,416 16,579 16,745 16,912 17,082
Miraflores 11,723 11,841 11,959 12,079 12,199
Jesús María 14,151 14,293 14,436 14,581 14,726
Pueblo libre 14,656 14,803 14,951 15,100 15,251
Lince 10,062 10,163 10,264 10,367 10,471
San miguel 27,836 28,115 28,396 28,680 28,967
Magdalena del mar 10,794 10,903 11,011 11,121 11,232
Mercado disponible en personas 189,845 191,746 193,661 195,597 197,554
Nota: Fuente de elaboración propia.
Finalmente, el mercado disponible de personas que consumen galletas y
que estas contengan insumos nutritivos es según detalle del cuadro anterior.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
El mercado efectivo, es aquel conformado por persona que no solo estaría
dispuestos a comprar nuestra línea de productos, sino que además estaría
dispuesto a pagar por ellos en base a nuestros precios. Para ello consideramos la
siguiente fórmula para el cálculo.
MERCADO EFECTIVO = MERCADO DISPONIBLE * FACTOR
DISPOSICIÓN DE COMPRA * FACTOR PRECIO
Entonces, se procede a multiplicar el mercado disponible por el primer factor
– Disposición de compra.
Tabla 47 Factor disposición de compra – mercado efectivo
Pregunta 15: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras galletas y/o barras de cereal?
Si – Ambas 213 85%
No (fin de la encuesta) 38 15%
Total 250 100.00%
Factor disposición de compra 85%
Nota: Fuente de elaboración propia.
84
Tabla 48 Mercado efectivo general
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 21,904 22,123 22,344 22,567 22,793
Surco 43,455 43,889 44,328 44,771 45,219
San isidro 6,218 6,280 6,343 6,406 6,470
San Borja 13,954 14,092 14,233 14,375 14,520
Miraflores 9,965 10,065 10,165 10,267 10,369
Jesús maría 12,028 12,149 12,271 12,394 12,517
Pueblo libre 12,458 12,583 12,708 12,835 12,963
Lince 8,553 8,639 8,724 8,812 8,900
San miguel 23,661 23,898 24,137 24,378 24,622
Magdalena del mar 9,175 9,268 9,359 9,453 9,547
Mercado efectivo general en personas
161,371 162,986 164,612 166,258 167,920
Nota: Fuente de elaboración propia.
Ahora, con respecto a las galletas, contamos con tres presentaciones que
estaremos ofreciendo al público, por lo cual para aplicar el segundo factor precio,
debemos desagregar el total del mercado de galletas obtenido por presentación.
Se presenta a continuación el porcentaje de participación de cada
presentación.
Tabla 49 Participación de galletas por presentación
Pregunta 16: ¿En qué presentación la adquirirías? %
Presentación de 2 unidades 22.91%
Presentación de 4 unidades 60.11%
Presentación en tubo de 10 unidades (familiar) 16.98%
Total de encuestados 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
El segundo factor a calcular para establecer el mercado efectivo, es
relacionado al precio, para ello usaremos la pregunta 17 de las encuestas.
85
Tabla 50 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 2 unidades.
Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas de 2 unidades?
%
S/0.50 a S/0.99 23.60%
S/1.00 a S/1.20 27.70%
S/1.30 a S/1.50 33.40%
Total 100.00%
Factor precio – presentación 2 unidades 61.1%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Los porcentajes resaltados en la Tabla 50, corresponden a lo marcado por
el público en las encuestas, para ello escogemos el rango sugerido, y los rangos
que se encuentran por encima del mismo; ya que, si el público está dispuesto a
pagar un precio por encima del sugerido, también conformaría parte del mercado
efectivo. Se suman los porcentajes de representación de cada rango de precio,
obteniendo como factor 61.1%.
Para hallar el mercado efectivo de las galletas de presentación de 2
unidades se multiplica el mercado disponible obtenido, por el factor precio de la
Tabla 50. Los resultados se presentan en la siguiente tabla:
Tabla 51 Mercado efectivo de galletas - presentación 2 unidades
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 3,066 3,097 3,128 3,159 3,191
Surco 6,083 6,144 6,205 6,267 6,330
San isidro 870 879 888 897 906
San Borja 1,953 1,973 1,992 2,012 2,033
Miraflores 1,395 1,409 1,423 1,437 1,452
Jesús maría 1,684 1,701 1,718 1,735 1,752
Pueblo libre 1,744 1,761 1,779 1,797 1,815
Lince 1,197 1,209 1,221 1,234 1,246
San miguel 3,312 3,345 3,379 3,413 3,447
Magdalena del mar 1,284 1,297 1,310 1,323 1,336
Total mercado efectivo presentación 2 unidades
22,588 22,815 23,043 23,274 23,508
Nota: Fuente de elaboración propia.
Para la presentación de 4 unidades, de igual forma se procede a calcular el
factor precio, sumando los porcentajes de representación obtenidos del precio
sugerido y de los precios por del mismo.
86
Tabla 52 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 4 unidades.
Pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas de 4 unidades?
%
S/1.20 a S/1.40 14.35%
S/1.50 a S/1.90 31.39%
S/2.00 a S/2.40 34.08%
S/2.50 a S/2.90 15.70%
S/3.00 a S/4.00 4.48%
Total 100.00%
Factor precio – presentación 4 unidades 54.3%
Nota: Fuente de elaboración propia.
En la siguiente tabla, se muestran el mercado efectivo de las galletas de
presentación de 4 unidades, obtenido de multiplicar el mercado disponible por el
factor precio, siendo este último 54.3%.
Tabla 53 Mercado efectivo de galletas - presentación 4 unidades
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 7,144 7,215 7,287 7,360 7,434
Surco 14,173 14,314 14,457 14,602 14,748
San isidro 2,028 2,048 2,069 2,089 2,110
San Borja 4,551 4,596 4,642 4,688 4,736
Miraflores 3,250 3,283 3,315 3,349 3,382
Jesús maría 3,923 3,962 4,002 4,042 4,082
Pueblo libre 4,063 4,104 4,145 4,186 4,228
Lince 2,790 2,818 2,845 2,874 2,903
San miguel 7,717 7,794 7,872 7,951 8,030
Magdalena del mar 2,992 3,023 3,052 3,083 3,114
Total mercado efectivo presentación 4 unidades
52,631 53,157 53,686 54,224 54,767
Nota: Fuente de elaboración propia.
El factor precio de las galletas de presentación de 10 unidades, resulta
60.3%, el precio sugerido fue de S/ 4 a S/5, por lo se escoge este rango y el
siguiente superior. En la Tabla 53, se muestra el cálculo los resultados obtenidos.
87
Tabla 54 Rango de precios sugeridos para la presentación de galletas de 10 unidades.
Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestras galletas en tubo de 10 unidades?
%
S/3.00 a S/3.90 39.68%
S/4.00 a S/5.00 30.16%
S/5.10 a S/6.00 30.16%
Total 100.00%
Factor precio – presentación 10 unidades 60.3%
Nota: Fuente de elaboración propia.
El mercado efectivo de esta presentación, se presenta en la siguiente tabla.
Tabla 55 Mercado efectivo de galletas – presentación de 10 unidades
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 2,244 2,266 2,289 2,311 2,335
Surco 4,451 4,495 4,540 4,586 4,632
San isidro 637 643 650 656 663
San Borja 1,429 1,443 1,458 1,472 1,487
Miraflores 1,021 1,031 1,041 1,052 1,062
Jesús maría 1,232 1,244 1,257 1,269 1,282
Pueblo libre 1,276 1,289 1,302 1,315 1,328
Lince 876 885 894 903 912
San miguel 2,423 2,448 2,472 2,497 2,522
Magdalena del mar 940 949 959 968 978
Total mercado efectivo presentación 10 unidades
16,529 16,693 16,862 17,029 17,201
Nota: Fuente de elaboración propia.
A continuación, se presenta un resumen del mercado efectivo obtenido por
cada presentación.
Tabla 56 Resumen de mercado efectivo por presentación
2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado efectivo presentación 2 unidades
22,588 22,815 23,043 23,274 23,508
Total mercado efectivo presentación 4 unidades
52,631 53,157 53,686 54,224 54,767
Total mercado efectivo presentación 10 unidades
16,529 16,693 16,862 17,029 17,201
Total mercado efectivo 91,748 92,665 93,591 94,527 95,476
Nota: Fuente de elaboración propia.
88
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Para la estimación del público objetivo, se tomará en cuenta dos factores,
siendo estos el porcentaje base, basado en el método de recordación de marca y
el porcentaje de crecimiento anual.
MERCADO OBJETIVO = MERCADO EFECTIVO * % BASE * %
CRECIMIENTO (A PARTIR DEL AÑO 2)
Para el método de recordación de marca, se ubica la pregunta 11 de las
encuestas, donde se preguntó la marca de mayor presencia en sus consumos,
obtenido un 25% en la respuesta con menos puntuación, en la marca Del Paraíso
Light. Por lo que, en base a este porcentaje se considera hallar el factor base, ya
que al ser nuestras galletas una marca nueva en el mercado, debemos ubicarnos
en el escenario más conservador frente a las demás marcas de competencia.
A continuación, se muestra la pregunta 11 de la encuesta realizada, para
identificar la marca con mayor consumo.
Tabla 57 Indicador para factor base
Pregunta 11: ¿Qué marcas de galletas consume? %
Integrackers 41.00%
Gran cereal 31.00%
Del paraíso light 25.00%
Otros 3.00%
Total de encuestados 100.00%
Escenario conservador – 30% 7.5%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Se procede a castigar el porcentaje de consumo de la marca Del paraíso
Light, siguiendo el criterio tomado, obteniendo un factor de 7.5% para poder hallar
el mercado objetivo del año 2020.
Para el crecimiento anual del mercado objetivo, además se considera el
incremento anual de 1% del crecimiento de la población, el cual también se procede
a castigar a un 80%, nuevamente considerando el escenario conservador. Por lo
que los factores para el mercado objetivo de cada año se muestran en el siguiente
cuadro.
89
Tabla 58 Tasas de mercado objetivo
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 7.50% 8.30% 9.10% 9.90% 10.70%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Finalmente, se multiplica el mercado efectivo por los factores detallados en
la tabla 58, obteniendo el mercado objetivo por cada presentación mostrado en la
siguiente tabla.
Tabla 59 Mercado objetivo de galletas por presentación
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado objetivo presentación 2 unidades 1,694 1,894 2,097 2,304 2,515
Total mercado objetivo presentación 4 unidades 3,947 4,412 4,885 5,368 5,860
Total mercado objetivo presentación 10 unidades 1,240 1,386 1,534 1,686 1,840
Total mercado objetivo en personas 6,881 7,692 8,516 9,358 10,215
Nota: Fuente de elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra
Para poder hallar la frecuencia de compra, consideramos la pregunta Nro.
20 de nuestra encuesta, donde se preguntó la cantidad de consumo quincenal
respecto a paquetes de galletas.
La siguiente tabla, muestras los porcentajes de representación obtenido de
la encuesta para cada presentación.
Tabla 60 Frecuencia de consumo
Pregunta 20: ¿Cuántos paquetes de las diferentes presentaciones de nuestras galletas consumiría quincenal?
1 a 3 unidades
4 a 7 unidades
7 a más
Presentación de 2 unidades 55% 34% 11%
Presentación de 4 unidades 52% 41% 7%
Presentación en tubo de 10 unidades 68% 21% 11%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Se debe calcular el promedio anual que representaría cada opción, el cual
se muestra en la siguiente tabla:
90
Tabla 61 Consumo anual de paquetes de galletas por persona
Unidades promedio 2 5.5 7 Unidades
Promedios quincenales
Paquetes anuales
Presentación de 2 unidades 1.11 1.88 0.74 3.72 89.36
Presentación de 4 unidades 1.04 2.27 0.47 3.78 90.73
Presentación en tubo de 10 unidades 1.37 1.13 0.78 3.28 78.67
Nota: Fuente de elaboración propia.
Entonces, de acuerdo a la tabla 61, una persona consume al año 89 galletas
de la presentación de 2 unidades, 90 galletas de la presentación de 4 unidades y
78 galletas de la presentación de 10 unidades.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
La demanda se obtiene, de multiplicar el valor del público objetivo por la
frecuencia, resultando como demanda lo detallado en la siguiente tabla:
Tabla 62 Demanda anual de galletas por presentación
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 151,384 169,257 187,398 205,896 224,752
Presentación de 4 unidades 358,097 400,285 443,199 487,020 531,657
Presentación en tubo de 10 unidades 97,547 109,032 120,675 132,632 144,747
Total unidades a distribuir 607,028 678,574 751,272 825,548 901,156
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 62, muestra el detalle de la demanda por presentación, proyectado
en los próximos 5 años.
4.2.7. Estacionalidad
Las galletas, son productos considerados de consumo masivo y de primera
necesidad, puesto que satisface necesidades primarias. Por ello consideramos que
nuestros productos no cuentan con una estacionalidad establecida, por lo cual se
procede a establecer un 25% en cada estación del año.
Lo valores obtenidos, de estacionalidad por año y mensual en los próximos
5 años, se presentarán en las siguientes tablas:
91
Tabla 63 Porcentaje de estacionalidad
Estación % Total estacionalidad
Verano 25.00% 25.00%
Otoño 25.00% 25.00%
Invierno 25.00% 25.00%
Primavera 25.000% 25.00%
Total 100.00% 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 64 Estacionalidad de los próximos 5 años por período.
Año Verano (Enero - Marzo)
Otoño (Abril - Junio)
Invierno (Julio- Setiembre)
Primavera (Octubre - Diciembre)
Total
2020 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100%
2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 65 Estacionalidad mensual de los próximos 5 años
Mes Estacionalidad 2020
Estacionalidad 2021-2024
Enero 4.83% 7.33%
Febrero 5.83% 9.33%
Marzo 6.83% 8.33%
Abril 7.08% 8.33%
Mayo 8.08% 9.33%
Junio 6.08% 7.33%
Julio 9.33% 9.33%
Agosto 8.33% 8.33%
Septiembre 7.33% 7.33%
Octubre 11.08% 7.33%
Noviembre 12.08% 8.33%
Diciembre 13.08% 9.33%
Total 100.00% 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
92
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado
A continuación, se presenta la proyección anual de ventas en unidades de
nuestros productos.
Tabla 66 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2020
Mes Estacionalidad 2020
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 4.83% 7,317 17,308 4,715 29,340
Febrero 5.83% 8,831 20,889 5,690 35,410
Marzo 6.83% 10,345 24,470 6,666 41,481
Abril 7.08% 10,723 25,365 6,910 42,998
Mayo 8.08% 12,237 28,946 7,885 49,068
Junio 6.08% 9,209 21,784 5,934 36,927
Julio 9.33% 14,129 33,422 9,104 56,655
Agosto 8.33% 12,615 29,841 8,129 50,585
Septiembre 7.33% 11,101 26,260 7,153 44,514
Octubre 11.08% 16,778 39,689 10,811 67,278
Noviembre 12.08% 18,292 43,270 11,787 73,349
Diciembre 13.08% 19,806 46,851 12,762 79,419
Total 100.000% 151,383 358,095 97,546 607,024
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 66 muestra el programa de ventas en unidades de cada
presentación de manera mensual, tomando en cuenta el dato de la estacionalidad
mensual del año 2020 de la Tabla 65.
Tabla 67 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2021
Mes Estacionalidad 2021
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762
Febrero 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333
Marzo 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548
Abril 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548
Mayo 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333
Junio 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762
Julio 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333
Agosto 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548
Septiembre 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762
Octubre 7.333% 12,412 29,354 7,996 49,762
Noviembre 8.333% 14,105 33,357 9,086 56,548
Diciembre 9.333% 15,797 37,360 10,176 63,333
Total 100.000% 169,256 400,284 109,032 678,572
Nota: Fuente de elaboración propia.
93
La Tabla 67 muestra el programa de ventas en unidades de cada
presentación de manera mensual del año 2021, tomando en cuenta el dato de la
estacionalidad mensual de la Tabla 65.
Tabla 68 Programa de ventas mensuales en unidades del año 2022
Mes Estacionalidad 2022
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094
Febrero 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118
Marzo 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606
Abril 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606
Mayo 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118
Junio 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094
Julio 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118
Agosto 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606
Septiembre 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094
Octubre 7.333% 13,743 32,501 8,850 55,094
Noviembre 8.333% 15,617 36,933 10,056 62,606
Diciembre 9.333% 17,490 41,365 11,263 70,118
Total 100.000% 187,400 443,196 120,676 751,272
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 68 muestra el programa de ventas en unidades de cada
presentación de manera mensual del año 2022, tomando en cuenta el dato de la
estacionalidad mensual de la Tabla 65.
Tabla 69 Programa de ventas mensual en unidades del año 2023
Mes Estacionalidad 2023
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540
Febrero 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051
Marzo 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796
Abril 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796
Mayo 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051
Junio 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540
Julio 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051
Agosto 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796
Septiembre 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540
Octubre 7.333% 15,099 35,715 9,726 60,540
Noviembre 8.333% 17,158 40,585 11,053 68,796
Diciembre 9.333% 19,217 45,455 12,379 77,051
Total 100.000% 205,896 487,020 132,632 825,548
Nota: Fuente de elaboración propia.
94
La Tabla 69 muestra el programa de ventas en unidades de cada
presentación de manera mensual del año 2023, tomando en cuenta el dato de la
estacionalidad mensual de la Tabla 65.
Tabla 70 Programa de ventas mensual en unidades del año 2024
Mes Estacionalidad 2024
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085
Febrero 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108
Marzo 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096
Abril 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096
Mayo 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108
Junio 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085
Julio 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108
Agosto 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096
Septiembre 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085
Octubre 7.333% 16,482 38,988 10,615 66,085
Noviembre 8.333% 18,729 44,305 12,062 75,096
Diciembre 9.333% 20,977 49,621 13,510 84,108
Total 100.000% 224,752 531,656 144,748 901,156
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 70 muestra el programa de ventas en unidades de cada
presentación de manera mensual del año 2024, tomando en cuenta el dato de la
estacionalidad mensual de la Tabla 65.
Teniendo en cuenta que se contará con 3 canales de distribución, se
procede a desagregar el programa de ventas valorizado por canal, utilizando la
pregunta 22 de la encuesta A continuación, se muestra los datos obtenidos en la
siguiente tabla:
Tabla 71 Establecimientos sugeridos - encuestas
Pregunta 22: ¿Dónde les gustaría encontrar nuestras galletas?
%
Supermercados 21.60%
Tiendas de conveniencia 22.47%
Bodega 22.97%
Máquinas dispensadoras 18.85%
Grifos 9.11%
Juguerías 4.99%
Total 100.00%
Nota: Fuente de elaboración propia.
95
Debido a que la pregunta 22 de las encuestas, cuentan con 6 alternativas
de canales de distribución, se procede a redistribuir el total entre los 3 canales
elegidos, siendo los valores obtenidos los presentados en la siguiente tabla:
Tabla 72 Redistribución de porcentajes - Establecimientos
Establecimiento % Redistribución
Supermercados 21.60% 32.0%
Tiendas de conveniencia
22.47% 34.0%
Bodega 22.97% 34.0%
Total 67.0% 100.0%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Las siguientes tablas, muestran el programa de ventas valorizado y en
unidades por cada canal de distribución.
Para el caso del programa de ventas valorizado, se utilizarán los precios
sugeridos para cada presentación, cabe resaltar que cada canal de distribución
contará con un precio diferente, ya que por ejemplo, para el caso de los
supermercados, existirá una venta por mayor volumen por lo que se requiere
establecer un precio más competitivo a diferencia del canal de bodegas.
Tabla 73 Programa de ventas en unidades – Canal Supermercados
Galletas 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 48,441 54,164 59,968 65,888 71,920
Presentación de 4 unidades 114,589 128,088 141,824 155,848 170,132
Presentación en tubo de 10 unidades
31,215 34,892 38,616 42,440 46,320
Total unidades 194,245 217,144 240,408 264,176 288,372
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 74 Precios sugeridos por presentación – Canal Supermercados
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación tubo de 10 unidades
Precio promedio sugerido al publico S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50
Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81
Margen aproximado del canal 30 % S/. 0.38 S/. 0.71 S/. 1.14
Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20
Nota: Fuente de elaboración propia.
96
Los precios sugeridos, son establecidos en base al análisis de las
encuestas, al análisis de los precios de nuestros competidores y usando como
criterio la valorización del valor agregado de nuestros productos.
Tabla 75 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años – Canal Supermercados
2020 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 1,755.75 9,416.30 4,828.80 16,000.85
Febrero 2,119.50 11,362.80 5,827.20 19,309.50
Marzo 2,482.50 13,311.00 6,825.60 22,619.10
Abril 2,573.25 13,798.90 7,075.20 23,447.35
Mayo 2,937.00 15,747.10 8,073.60 26,757.70
Junio 2,210.25 11,850.70 6,076.80 20,137.75
Julio 3,390.75 18,181.50 9,321.60 30,893.85
Agosto 3,027.75 16,233.30 8,323.20 27,584.25
Septiembre 2,664.00 14,285.10 7,324.80 24,273.90
Octubre 4,026.75 21,590.00 11,072.00 36,688.75
Noviembre 4,389.75 23,538.20 12,070.40 39,998.35
Diciembre 4,753.50 25,486.40 13,068.80 43,308.70
Valor venta 36,330.75 194,801.30 99,888.00 331,020.05
IGV 6,539.54 35,064.23 17,979.84 59,583.61
Ingresos 42,870.29 229,865.53 117,867.84 390,603.66
2021 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90
Febrero 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95
Marzo 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90
Abril 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90
Mayo 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95
Junio 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90
Julio 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95
Agosto 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90
Septiembre 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90
Octubre 2,979.00 15,968.10 8,188.80 27,135.90
Noviembre 3,385.50 18,145.80 9,305.60 30,836.90
Diciembre 3,791.25 20,323.50 10,419.20 34,533.95
Valor venta 40,623.00 217,749.60 111,654.40 370,027.00
IGV 7,312.14 39,194.93 20,097.79 66,604.86
Ingresos 47,935.14 256,944.53 131,752.19 436,631.86
2022 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90
Febrero 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45
Marzo 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65
Abril 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65
Mayo 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45
Junio 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90
Julio 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45
Agosto 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65
Septiembre 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90
Octubre 3,298.50 17,680.00 9,062.40 30,040.90
Noviembre 3,747.75 20,092.30 10,297.60 34,137.65
97
Diciembre 4,197.75 22,502.90 11,532.80 38,233.45
Valor venta 44,976.00 241,100.80 123,571.20 409,648.00
IGV 8,095.68 43,398.14 22,242.82 73,736.64
Ingresos 53,071.68 284,498.94 145,814.02 483,384.64
2023 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70
Febrero 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15
Marzo 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55
Abril 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55
Mayo 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15
Junio 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70
Julio 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15
Agosto 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55
Septiembre 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70
Octubre 3,624.00 19,429.30 9,958.40 33,011.70
Noviembre 4,118.25 22,077.90 11,318.40 37,514.55
Diciembre 4,611.75 24,728.20 12,675.20 42,015.15
Valor venta 49,416.00 264,941.60 135,808.00 450,165.60
IGV 8,894.88 47,689.49 24,445.44 81,029.81
Ingresos 58,310.88 312,631.09 160,253.44 531,195.41
2024 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10
Febrero 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65
Marzo 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35
Abril 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35
Mayo 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65
Junio 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10
Julio 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65
Agosto 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35
Septiembre 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10
Octubre 3,955.50 21,209.20 10,870.40 36,035.10
Noviembre 4,494.75 24,102.60 12,352.00 40,949.35
Diciembre 5,034.75 26,994.30 13,833.60 45,862.65
Valor venta 53,940.00 289,224.40 148,224.00 491,388.40
IGV 9,709.20 52,060.39 26,680.32 88,449.91
Ingresos 63,649.20 341,284.79 174,904.32 579,838.31
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 75, muestra los ingresos que obtendremos por las ventas en el
canal de supermercados.
Tabla 76 Programa de ventas anual en unidades – Canal Supermercados
Galletas 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades
36,331 40,623 44,976 49,416 53,940
Presentación de 4 unidades
194,801 217,749 241,100 264,942 289,224
Presentación en tubo de 10 unidades
99,888 111,654 123,571 135,808 148,224
Total valor venta 331,020 370,027 409,648 450,166 491,388
IGV 59,584 66,605 73,736 81,030 88,450
Ingresos 390,604 436,632 483,384 531,195 579,839
98
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 77 Programa de ventas anual en unidades - Canal Tiendas por conveniencia
Galletas 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades
51,471 57,548 63,720 70,008 76,416
Presentación de 4 unidades
121,752 136,092 150,684 165,588 180,764
Presentación en tubo de 10 unidades
33,166 37,072 41,028 45,096 49,212
Total unidades 206,389 230,712 255,432 280,692 306,392
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 78 Precios sugeridos por presentación - Canal Tiendas por conveniencia
Galletas Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Precio promedio sugerido al publico
S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50
Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81 Margen del canal 25% S/. 0.32 S/. 0.59 S/. 0.95 Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20
Nota: Fuente de elaboración propia.
Los precios sugeridos, son establecidos en base al análisis de las
encuestas, al análisis de los precios de nuestros competidores y usando como
criterio la valorización del valor agregado de nuestros productos.
Tabla 79 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal Tiendas por Conveniencia
2020 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 1,866.00 10,004.50 5,129.60 17,000.10
Febrero 2,252.25 12,073.40 6,192.00 20,517.65
Marzo 2,637.75 14,144.00 7,251.20 24,032.95
Abril 2,734.50 14,660.80 7,516.80 24,912.10
Mayo 3,120.75 16,731.40 8,579.20 28,431.35
Junio 2,348.25 12,591.90 6,457.60 21,397.75
Julio 3,603.00 19,317.10 9,904.00 32,824.10
Agosto 3,216.75 17,248.20 8,844.80 29,309.75
Septiembre 2,830.50 15,177.60 7,782.40 25,790.50
Octubre 4,278.75 22,939.80 11,763.20 38,981.75
Noviembre 4,664.25 25,010.40 12,825.60 42,500.25
Diciembre 5,050.50 27,079.30 13,884.80 46,014.60
Valor venta 38,603.25 206,978.40 106,131.20 351,712.85
IGV 6,948.59 37,256.11 19,103.62 63,308.31
Ingresos 45,551.84 244,234.51 125,234.82 415,021.16
99
2021 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Febrero 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Marzo 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Abril 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Mayo 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Junio 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Julio 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Agosto 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Septiembre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Octubre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Noviembre 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Diciembre 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Valor venta 43,161.00 231,356.40 118,630.40 393,147.80
IGV 7,768.98 41,644.15 21,353.47 70,766.60
Ingresos 50,929.98 273,000.55 139,983.87 463,914.40
2022 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Febrero 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Marzo 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Abril 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Mayo 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Junio 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Julio 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Agosto 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Septiembre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Octubre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Noviembre 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Diciembre 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Valor venta 47,787.00 256,162.80 131,289.60 435,239.40
IGV 8,601.66 46,109.30 23,632.13 78,343.09
Ingresos 56,388.66 302,272.10 154,921.73 513,582.49
2023 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Febrero 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Marzo 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Abril 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Mayo 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Junio 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Julio 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Agosto 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Septiembre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Octubre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Noviembre 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Diciembre 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Valor venta 52,506.00 281,499.60 144,307.20 478,312.80
IGV 9,451.08 50,669.93 25,975.30 86,096.30
Ingresos 61,957.08 332,169.53 170,282.50 564,409.10
2024 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Febrero 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Marzo 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Abril 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Mayo 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Junio 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
100
Julio 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Agosto 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Septiembre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Octubre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Noviembre 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Diciembre 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Valor venta 57,312.00 307,298.80 157,478.40 522,089.20
IGV 10,316.16 55,313.78 28,346.11 93,976.06
Ingresos 67,628.16 362,612.58 185,824.51 616,065.26
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 79, muestra los ingresos que obtendremos por las ventas en el
canal de tiendas por conveniencia.
Tabla 80 Resumen del programa de ventas anual valorizado – Canal Tiendas por conveniencia
Galletas 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades
38,603.25 43,161.00 47,787.00 52,506.00 57,312.00
Presentación de 4 unidades
206,978.40 231,356.40 256,162.80 281,499.60 307,298.80
Presentación en tubo de 10 unidades
106,131.20 118,630.40 131,289.60 144,307.20 157,478.40
Total valor venta 351,712.85 393,147.80 435,239.40 478,312.80 522,089.20 IGV 63,308.31 70,766.60 78,343.09 86,096.30 93,976.06 Ingresos 415,021.16 463,914.40 513,582.49 564,409.10 616,065.26
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 81 Programa de ventas anual en unidades - Canal Bodegas
Galletas 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades
51,471 57,548 63,720 70,008 76,416
Presentación de 4 unidades
121,752 136,092 150,684 165,588 180,764
Presentación en tubo de 10 unidades
33,166 37,072 41,028 45,096 49,212
Total unidades 206,389 230,712 255,432 280,692 306,392
Nota: Fuente de elaboración propia.
101
Tabla 82 Precios sugeridos por presentación - Canal Bodegas
Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Precio promedio sugerido al publico
S/. 1.50 S/. 2.80 S/. 4.50
Valor venta unitario S/. 1.27 S/. 2.37 S/. 3.81 Margen del canal 20% S/. 0.25 S/. 0.47 S/. 0.76 Valor venta neto S/. 0.75 S/. 1.70 S/. 3.20
Nota: Fuente de elaboración propia.
Los precios sugeridos, son establecidos en base al análisis de las
encuestas, al análisis de los precios de nuestros competidores y usando como
criterio la valorización del valor agregado de nuestros productos.
Tabla 83 Programa de ventas valorizado mensual de los próximos 5 años - Canal Bodegas
2020 Presentación de 2 unidades
Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 1,866.00 10,004.50 5,129.60 17,000.10
Febrero 2,252.25 12,073.40 6,192.00 20,517.65
Marzo 2,637.75 14,144.00 7,251.20 24,032.95
Abril 2,734.50 14,660.80 7,516.80 24,912.10
Mayo 3,120.75 16,731.40 8,579.20 28,431.35
Junio 2,348.25 12,591.90 6,457.60 21,397.75
Julio 3,603.00 19,317.10 9,904.00 32,824.10
Agosto 3,216.75 17,248.20 8,844.80 29,309.75
Septiembre 2,830.50 15,177.60 7,782.40 25,790.50
Octubre 4,278.75 22,939.80 11,763.20 38,981.75
Noviembre 4,664.25 25,010.40 12,825.60 42,500.25
Diciembre 5,050.50 27,079.30 13,884.80 46,014.60
Valor venta 38,603.25 206,978.40 106,131.20 351,712.85
IGV 6,948.59 37,256.11 19,103.62 63,308.31
Ingresos 45,551.84 244,234.51 125,234.82 415,021.16
2021 Presentación
de 2 unidades Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Febrero 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Marzo 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Abril 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Mayo 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Junio 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Julio 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Agosto 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Septiembre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Octubre 3,165.00 16,966.00 8,700.80 28,831.80
Noviembre 3,597.00 19,279.70 9,884.80 32,761.50
Diciembre 4,028.25 21,593.40 11,072.00 36,693.65
Valor venta 43,161.00 231,356.40 118,630.40 393,147.80
IGV 7,768.98 41,644.15 21,353.47 70,766.60
Ingresos 50,929.98 273,000.55 139,983.87 463,914.40
102
2022 Presentación
de 2 unidades Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Febrero 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Marzo 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Abril 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Mayo 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Junio 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Julio 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Agosto 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Septiembre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Octubre 3,504.75 18,785.00 9,628.80 31,918.55
Noviembre 3,981.75 21,346.90 10,940.80 36,269.45
Diciembre 4,460.25 23,908.80 12,252.80 40,621.85
Valor venta 47,787.00 256,162.80 131,289.60 435,239.40
IGV 8,601.66 46,109.30 23,632.13 78,343.09
Ingresos 56,388.66 302,272.10 154,921.73 513,582.49
2023 Presentación
de 2 unidades Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Febrero 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Marzo 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Abril 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Mayo 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Junio 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Julio 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Agosto 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Septiembre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Octubre 3,850.50 20,643.10 10,582.40 35,076.00
Noviembre 4,375.50 23,458.30 12,025.60 39,859.40
Diciembre 4,900.50 26,273.50 13,468.80 44,642.80
Valor venta 52,506.00 281,499.60 144,307.20 478,312.80
IGV 9,451.08 50,669.93 25,975.30 86,096.30
Ingresos 61,957.08 332,169.53 170,282.50 564,409.10
2024 Presentación
de 2 unidades Presentación de 4 unidades
Presentación en tubo de 10 unidades
Total
Enero 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Febrero 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Marzo 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Abril 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Mayo 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Junio 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Julio 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Agosto 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Septiembre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Octubre 4,203.00 22,535.20 11,548.80 38,287.00
Noviembre 4,776.00 25,608.80 13,123.20 43,508.00
Diciembre 5,349.00 28,680.70 14,697.60 48,727.30
Valor venta 57,312.00 307,298.80 157,478.40 522,089.20
IGV 10,316.16 55,313.78 28,346.11 93,976.06
Ingresos 67,628.16 362,612.58 185,824.51 616,065.26
Nota: Fuente de elaboración propia.
La Tabla 83, muestra los ingresos que obtendremos por las ventas en el
canal de tiendas por conveniencia.
103
Tabla 84 Resumen del programa de ventas valorizado
2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 38,603 43,161 47,787 52,506 57,312
Presentación de 4 unidades 206,978 231,356 256,163 281,500 307,299
Presentación en tubo de 10 unidades
106,131 118,630 131,290 144,307 157,478
Total valor venta 351,713 393,148 435,239 478,313 522,089
IGV 63,308 70,767 78,343 86,096 93,976
Ingresos 415,021 463,914 513,582 564,409 616,065
Nota: Fuente de elaboración propia.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
Tomando como base los datos más relevantes que pudimos extraer de las
entrevistas, encuestas y focus group que se realizó previamente, pudimos analizar
los resultados y opiniones respecto a nuestro producto para así darle una mejora
en diversos aspectos que luego serán detallados a profundidad. Estos aportes
fueron de vital importancia que nos sirvió para poder corregir errores y así agregar
valor a los productos.
a) Logo
Cambios Sugeridos:
Cambio de diseño en el dibujo del logo, no da la sensación que se trate
de un producto alimenticio.
Sugieren que se cambie el tipo de letra y el diseño del logo porque se
ve poco llamativo.
104
LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO
Fuente: Elaboración propia Fuente: Elaboración propia
b) Empaque
Cambios Sugeridos:
Respecto a los empaques indicaron en el focus group número dos que
tenían que llevar el color característico del logo, es decir el verde y marrón para
que resalte a la vista de los clientes.
Además, con el resultado de las encuestas, la propuesta de tener una
nueva presentación familiar de galletas de 10 unidades fue bastante aceptada,
por lo cual decidimos introducirla a nuestro portafolio.
El tipo de material elegido por los encuestados fue el papel kraft, un material
ecológicamente óptimo para el medio ambiente y reducir la contaminación.
Presentación de dos unidades:
Presentación de dos unidades, ideales para niños por el bajo precio con el que
contará. Llamativo por su tamaño e ideal para fiestas de cumpleaños o cualquier
otro evento social en el cual sea ofrecido como bocadito.
Figura 67. Logo inicial de Power Semillas.
Figura 66. Logo oficial de Power Semillas
105
Figura 69. Presentación 4 unidades - Galletas Power Semillas
Peso Neto: 12 g
Ancho: 5 cm
Largo: 9 cm
Contiene: 2 unidades
Color: Marrón con Azul
Fuente: Elaboración propia
Presentación de 4 unidades:
Presentación estándar de 4 unidades, muy práctico y con la dosis de
galletas necesarias para brindar energía con los nutrientes y las propiedades
de sus insumos a la persona que los adquiera.
Fuente: Elaboración propia
Figura 68. Presentación de 2 unidades - Galleta Power Semillas
106
Presentación familiar de 10 unidades:
Ideal para compartir con más de una persona o para ser utilizados en
eventos sociales donde se quiera ofrecer productos deliciosos y nutritivos.
Figura 70. Presentación de 10 unidades - Galletas Power Semillas
Fuente: Elaboración propia
Ingredientes:
Según los resultados de las encuestas, entrevistas y focus group, llegamos a la
conclusión de que es necesario cambiar algunos insumos del producto para hacerlo
más agradable al gusto de las personas. Uno de los cambios más significativos, es
la de bajar la intensidad del sabor de la harina de 7 semillas, ya que en un inicio fue
el ingrediente que más predominaba en la galleta, pero no tuvimos en cuenta que
el sabor era un poco amargo, por lo cual a muchos no les agradó. Para ello se
disminuyó el uso de la harina de 7 semillas y se agregó mayor miel para que se
107
pueda regular el amargo de la galleta y llegó a alcanzar un punto de equilibro
aceptable y fue reconocido en el segundo focus group.
A continuación, se presenta los ingredientes, sus cantidades y costo para la
elaboración de un total de 60 galletas
Tabla 85 Receta de galletas Power Semillas
Ingredientes Cantidades Medición Precio
Harina de 7 semillas 200 gr Gramos S/ 1.58
Harina normal 100 gr Gramos S/ 0.30
Miel 100 gr Gramos S/ 2.00
Margarina 200 gr Gramos S/ 1.20
Chispas de chocolate 100 gr Gramos S/ 2.20
Esencia de Vainilla 30 ml Mililitros S/ 0.17
Total S/ 7.58
Nota: Fuente de elaboración propia.
Embalaje:
Para la distribución de nuestros productos, utilizaremos cajas de cartón por bajo
costo, ligereza y porque es uno de los productos más fáciles de reciclar. Además,
se puede ajustar fácilmente a las dimensiones de nuestros productos y se puede
sellar fácilmente a diferencia de la madera u otro material en el mercado.
Figura 71. Embalaje del producto
Fuente: Mercado Libre
108
4.3.2. Precio
Precio sugerido al público:
Luego de realizar las encuestas, obtuvimos como resultado las preferencias
en cuanto a precio de los productos que a continuación detallaremos.
Respecto a las galletas de 2 unidades, según las encuestas, un 41% estaría
dispuesto a pagar entre S/1 sol y S/1.20 por esta presentación.
En cuanto a la presentación de 4 unidades que será la más comercial,
según las encuestas, un 34% de los encuestados estarían dispuestos a pagar
de S/2 soles a S/.2.40.
Luego de analizar los resultados, en la presentación familiar de las galletas
(10 unidades) un 30% de los encuestados estarían dispuestos a pagar entre
S/4 soles a S/5 soles.
A continuación, un cuadro de los productos de nuestro portafolio y sus
precios establecidos:
Tabla 86 Precios sugeridos - Galletas y Barras de Cereal Power Semillas
PRESENTACIÓN PRECIO
Power Semillas 2 unidades S/1.00 Power Semillas 4 unidades S/2.00
Power Semillas 10 unidades S/4.00
Nota: Fuente de elaboración propia.
Precios de la competencia:
Luego de establecer los precios para nuestras dos líneas de productos a
continuación presentaremos dos cuadros con los precios de nuestra
competencia para dar una visión de nuestra situación frente al mercado.
109
Tabla 87 Precio marcas de competencia
PRODUCTO MARCA GRAMOS PRECIO
Gran Cereal Costa 40 g S/ 1.00
Integrackers Victoria 30 g S/ 1.00
Del paraíso Light Del Paraíso 100 g S/ 2.60
Nota: Fuente de elaboración propia.
4.3.3. Plaza
Después de verificar las propiedades de nuestros productos, sus
características, analizamos los comentarios de los focus groups y los resultados de
las encuestas, llegando a la conclusión de que distribuiremos nuestros productos
por los lugares donde preferirían las personas poder encontrarnos.
Los lugares escogidos para la presencia de nuestros productos son:
o Supermercados: Wong, Metro, Plaza Vea, Tottus, Más, etc.
o Tiendas de conveniencia: Tambo, Listo, etc.
o Bodegas en general: tenderos de zona, bodegas formales, etc.
Además, es importante identificar los diferentes márgenes de ganancia por cada
canal escogido. El bajo porcentaje del canal de supermercados se debe a que
venden en gran cantidad de personas y paga a sus proveedores en un tiempo
bastante prolongado. Según El Tiempo (2018) indica que actualmente las bodegas
cuentan con un margen de ganancia de al menos 14%.
Tabla 88
Margen de Ganancia por canal
Nota: Fuente de elaboración propia.
MÁRGEN DE GANANCIA POR CANAL
Supermercados 2%
Tiendas de conveniencia 17%
Bodegas 14%
110
Con esto esperamos abarcar el mayor público posible ya que nuestros
productos son de consumo masivo y puede ser adquirido por cualquier tipo de
persona.
Los productos serán ofrecidos por los canales de venta anteriormente descrita,
los clientes podrán adquirirlos al precio correspondiente de cada presentación.
Dependiendo de las tiendas, ellos podrán ofertar nuestros productos en combos o
precios especiales para fidelizar a sus clientes.
Nuestros principales competidores distribuyen sus productos por los siguientes
canales.
Tabla 89 Canales de distribución de competidores
Productos Canales
Galletas Del Paraíso Light Máquinas dispensadoras, bodegas, cafetines
Galletas Gran Cereal Supermercados, máquinas dispensadoras, tiendas de conveniencia, Bodegas
Galletas Integrackers Supermercados, tiendas de conveniencia, Bodegas, grifos
Nota: Fuente de elaboración propia.
Los canales de distribución para nuestros productos serán tercerizados. Al
tratarse de una distribución masiva, sabemos que esto incurre en un gasto alto,
pero necesario, dada nuestra intención de llegar a un público masivo y de obtener
ventas al nivel de millones de unidades.
La cadena de suministro estará por lo tanto establecida bajo un sistema de
productor mayorista tiendas por lo cual deberemos plantear un sistema de
precios diferenciados al mayorista, con una política de créditos a negociar.
Como sabemos que la distribución mayorista suele estar segmentada,
escogeremos un mayorista por zona o zonas de distribución, para aprovechar los
menores costos para cada uno de ellos, la estrategia de menores precios de
111
Figura 73. Logo Tienda por
conveniencia Tambo Figura 72. Supermercados
Figura 75. Bodega Figura 74. Logo Tienda por
conveniencia Listo.
distribución será obtenida a través de una investigación de modelos de transporte
y ruta mínima que será realizada dentro del proceso logístico más adelante.
4.3.4. Promoción
Tenemos como objetivo en este punto poder posicionarnos en la mente de los
consumidores principalmente por los valores nutritivos que presentan nuestros
productos y ofreciéndonos como una solución para las personas con un estilo de
vida acelerado o niños en etapa de formación que busquen una alternativa en el
mercado que no sólo lo disfruten por el sabor, sino que además fortalezca su salud
de diversas maneras.
Para poder alcanzar ese objetivo es que planteamos diversas estrategias de
promoción que serán difundidas por los medios más votados en las encuestas y en
los focus groups. Estos son:
o Redes Sociales (Facebook,Instagram y google)
112
Figura 76. Imagen representativa de Redes Sociales.
o Impulsaciones
o Influencers
o Página Web
La promoción en general de Power Semillas estará a cargo de especialistas en
marketing, servicio que será tercerizados a través de una agencia correspondiente,
experta en marketing BTL.
Además, se contará con un community manager para la creación de contenidos
en nuestras redes sociales como Facebook e Instagram.
La fuerza de promoción estará basada en los componentes importantes de
nuestra marca: producto de calidad, saludable y de muy buen sabor. Esto se
promocionará a través de todos nuestros canales de promoción mencionados.
Por último, no se puede menoscabar la fuerza publicitaria de los “influencers”
en los tiempos actuales, nuestra marca utilizará conocidos influencers
cuidadosamente seleccionados en base a su imagen o marca personal para que,
al ser modelos a imitar, creen también en los futuros consumidores de nuestro
producto una tendencia creciente importante.
113
a. Campaña de lanzamiento
Tabla 90 Programa de campaña de lanzamiento
Concepto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
REDES SOCIALES 700 700 700 2100
Facebook 80 80 80 240
Instagram 120 120 120 360
Comunity Manager 500 500 500 1500
WEB 360 360 360 1080
Página Web (Hosting) 10 10 10 30
Google Ads 350 350 350 1050
AUSPICIOS 1500 200 2700 4400
Activaciones 1500 2500 4000
Influencers 200 200 400
Total Mensual 2560 1260 3760 7580
Nota: Fuente de elaboración propia.
b. Promoción para todos los años
Página Web y Facebook: Contaremos con una página web corporativa que
nos servirá para que los clientes puedan observar nuestra información institucional
como misión, visión, objetivos y responsabilidad social. Además, también
utilizaremos este medio para dar a conocer nuestros productos y sus propiedades
nutricionales.
En la parte inferior colocaremos los números de contacto y correo de la empresa
Seven Power Seeds para que puedan cotizar o realizar pedidos de los productos.
Por último, vincularemos todas nuestras redes sociales a esta página web y
detallaremos en que centros de distribución pueden encontrar nuestras diversas
presentaciones.
Por otro lado, Facebook es la plataforma con más usada actualmente con
alrededor de 1.100 millones de usuarios y en el Perú, según La República (2018),
señala que 92 de cada 100 peruanos utilizan esta red social diariamente. Es por
114
ello que lo utilizaremos para promocionar nuestros productos creando videos sobre
las propiedades de nuestros productos, complementos ideales y de qué otras
maneras se pueden utilizar las galletas y barras.
Prototipo de Página Web
Figura 77. Página Web Power Semillas
Fuente: Elaboración propia
Prototipo de Página en Facebook
Figura 78. Facebook Power Semillas
Fuente: Elaboración propia
115
Respecto a la competencia, actualmente ellos ofrecen sus productos por los
siguientes medios en el mercado:
Tabla 91 Promoción de los competidores
Productos Canales
Galletas Del Paraíso Light Radio , Tv , Redes Sociales , Página web, Periódico
Galletas Gran Cereal Radio , Redes Sociales , Revistas
Galletas Integrackers Redes Sociales , Página web
Nota: Fuente de elaboración propia.
Activaciones
Impulsaremos la promoción del producto realizando activaciones en
supermercados, tiendas mayoristas y en eventos sociales como maratones o algún
evento especial para niños en los cuales anfitrionas inviten nuestros productos a
nuestro público objetivo y así darnos a conocer en el mercado. Para ello se instalará
un módulo diseñado con los colores y dibujos de la marca Power Semillas.
Figura 79. Panel Publicitario
116
Google Ads
Utilizaremos la publicidad patrocinada en el buscador de Google para salir
entre las primeras opciones de los resultados de aquellas personas que estén en
búsqueda de algún producto nutritivo en internet. Luego de que la persona
seleccione nuestro anuncio de texto, se dirigirá a nuestra página web con la
información de la empresa como las tiendas donde puede encontrar nuestros
productos, información nutricional y el acceso directo a nuestras redes sociales.
Tabla 92 Plan de Inversión anual de publicidad del proyecto
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Redes Sociales S/ 8,820 S/ 10,000 S/ 10,365 12580 S/ 11,760
Facebook S/ 1,960 S/ 2,500 S/ 2,840 3920 S/ 3,100
Instagram S/ 1,280 S/ 1,710 S/ 1,700 2270 S/ 2,270
Comunity Manager
S/ 5,580 S/ 5,790 S/ 5,825 6390 S/ 6,390
Web S/ 1,770 S/ 2,370 S/ 2,820 2820 S/ 2,820
Página Web (Hosting)
S/ 120 S/ 120 S/ 120 120 S/ 120
Google Ads S/ 1,650 S/ 2,250 S/ 2,700 2700 S/ 2,700
Auspicios S/ 19,650 S/ 27,900 S/ 30,900 30450 S/ 31,550
Activaciones S/ 15,000 S/ 22,500 S/ 25,500 25500 S/ 27,500
Influencers S/ 4,650 S/ 5,400 S/ 5,400 4950 S/ 4,050
Total anual S/ 30,240 S/ 40,270 S/ 44,085 S/ 45,850 S/ 46,130
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 93 Cronograma de publicidad
Detalle Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Redes sociales X X X X X X X X X X X X
Página Web X X X X X X X
Influencers X X X X X X
Activaciones X X X X X X
Nota: Fuente de elaboración propia.
117
5. CAPITULO V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Nuestra empresa SEVEN POWER SEEDS SAC será constituida bajo el
modelo de sociedad anónima cerrada (SAC).
Una sociedad anónima cerrada (SAC) es un tipo de sociedad en la cual la
responsabilidad está limitada al capital aportado, por lo tanto, en el caso de que se
contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal de los socios a
diferencia de una sociedad en comandita simple S.C, en la cual existen dos tipos
de socios y son los socios colectivos los cuales tienen una responsabilidad ilimitada
respecto al patrimonio de la empresa y el suyo propiamente. Por ello, elegimos ser
una SAC debido a que implica que los socios no responden con su patrimonio
personal por las obligaciones asumidas en nombre de la sociedad, las cuales son
pagadas únicamente con el patrimonio social. De esta manera, los socios solo
podrán verse perjudicados hasta el límite de sus aportes al capital social.
Por otro lado, los aportes pueden constituirse tanto en bienes dinerarios o
no dinerarios, en el caso de los bienes dinerarios, estos deben ser depositados en
una entidad bancaria a nombre de la sociedad.
El capital es dividido entre los socios como acciones a diferencia de la SRL
que se divide como participaciones. Las acciones son iguales, acumulables e
indivisibles.
Cuenta con un mínimo de dos y un máximo de veinte socios a diferencia de
una EIRL en la cual tiene un máximo de 1 socio o de una SAA en donde se requiere
un mínimo de 750 socios.
La junta general de socios representa a todos los socios de la empresa. Por
otro lado, la gerencia, quienes estarán integradas por un gerente general y jefes de
cada área, es el órgano encargado de la dirección y administración de la sociedad
118
y es el representante legal de la empresa, teniendo mayor control en la gestión de
la empresa. Además, en una SAC la identidad de los socios no es público, excepto
que sea autorizado por la junta de accionistas. A diferencia de una SRL en el cual
es de dominio público. Es por ello, que de opto por una SAC.
Por otro lado, En una sociedad anónima cerrada existe la “Reserva Legal”,
el cual consiste en “retener” un porcentaje de las utilidades obtenidas por la
organización a fin de incrementar su patrimonio.
Un directorio no es obligatorio sino opcional a diferencia de una SAA en la
cual exige por su forma societaria la constitución de un directorio.
FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA:
Tipo de empresa:
A. Según actividad: Según nuestras actividades nuestra empresa
está dentro del sector secundario debido a que realizamos
proceso industrial, es decir transformamos la materia prima en
producto terminado.
B. Según tamaño: Entraríamos dentro de la denominación de
pequeña empresa porque nuestro volumen de ventas no supera
las 1700 UIT.
C. Según el capital: Somos una empresa privada.
Pasos para la constitución de una empresa:
1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros
Públicos. No es un paso obligatorio, pero nos ayudará a
poder agilizar este proceso y tener la certeza que el nombre
para nuestra organización no esté registrado.
119
BÚSQUEDA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA:
Fuente: https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-
juridicas.asp
RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA:
Una vez verificado que el nombre que queremos utilizar para
nuestra empresa no esté registrado, en este caso: SEVEN
POWER SEEDS. Procedemos a realizar la reserva del
nombre llenando SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE
DE PERSONA JURÍDICA. Ver Anexo 8
2. Elaboración de la minuta: Es el manifiesto en donde los
socios de la empresa dan su aceptación a la creación de
esta. Para ello se requiere: Ver Anexo 9
Copias de DNI de cada socio
Original y copia de búsqueda y reserva del nombre.
Archivo conteniendo:
Giro de la sociedad
La denominación o razón social de la sociedad.
(SAC.)
El tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo
o indeterminado).
Figura 80. Web de Sunarp para búsqueda de nombre.
120
La fecha en la que se va a dar inicio a las
actividades comerciales.
El lugar en donde va a funcionar la sociedad
(domicilio comercial).
El lugar en donde van a funcionar las agencias
o sucursales (si es que las hubieran).
La persona que va a administrar o representar la
sociedad.
Los aportes de cada socio. Los cuales pueden
ser: Bienes dinerarios: dinero y sus medios
sustitutos tales como cheques, pagarés, letras
de cambios, etc. Bienes no dinerarios:
inmuebles o muebles tales como escritorios,
mesas, sillas, etc.
Otros acuerdos que establezcan los socios.
3. Revisión de minuta por notario publico
4. Elevación de minuta a escritura pública
5. Obtención de escritura publica
6. Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos
(responsable: Notario)
7. Inscripción y obtención del número de RUC
Este Número lo identificará como contribuyente fiscal; lo
obtiene inscribiéndose en el registro único de
contribuyentes en las oficinas de la SUNAT en Lima o en
Provincias.
Para obtener este registro (RUC) presentará los siguientes
documentos del titular:
Presentar el original y presentar fotocopia de mi
documento de identidad (del titular).
Presentar el original y presentar fotocopia recibo
de agua y/o luz y/o teléfono fijo y/o televisión por
121
cable (con fecha de vencimiento dentro de los
últimos dos meses) o de la última declaración
jurada de predio o autoevalúo del local donde
funcionara la empresa.
Formulario 2119: Solicitud de Inscripción o
Comunicación de Afectación a Tributos.
Formulario 2054: Representantes Legales,
Directores, Miembros del Consejo Directivo.
La partida registral certificada (ficha o partida
electrónica) por los Registros Públicos. Dicho
documento no podrá tener una antigüedad mayor
a treinta (30) días calendario.
En el caso de la declaración de
establecimiento(s) anexo(s), deberá exhibir el
original y presentar fotocopia de uno de los
documentos que sustentan el domicilio del local
anexo.
8. Elegir régimen tributario
9. Legalización de libros contables
10. Tramite de licencia municipal
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Es de suma importancia registrar nuestra marca y patentes en INDECOPI con
el fin de evitar que nuestra marca pueda ser utilizada por alguna otra sociedad.
Además, realizando la búsqueda de nuestro logo y marca para verificar que no esté
en uso.
o REGISTRO DE MARCA:
1. Realizar búsqueda de marcas comerciales registradas. Para ello
debemos acércanos a Indecopi y pagar un monto entre 60 a 100 nuevos
soles aproximadamente. Los resultados nos entregan en media hora si
es una búsqueda de palabras y 4 días hábiles si es una búsqueda de
122
logotipo. Con esto, podemos tener la certeza que nuestra marca no está
registrada y proceder con tranquilidad con el registro.
2. Debemos llenar el formulario “SOLICITUD DE REGISTRO DE MARCA
DE PRODUCTO / SERVICIO Y/O MULTICLASE” Ver anexo 10
3. Datos de identificación, en este caso al presentarnos como persona
jurídica, seria nuestro número de RUC.
4. El domicilio de nuestra empresa
5. Debemos indicar el tipo de signo que queremos registrar:
- Denominativo: Compuesto de solo palabras
- Figurativo: Solo imágenes
- Mixto: Imágenes y palabras.
- Tridimensional: Tiene largo, ancho y profundidad (3 dimensiones)
Para nuestro caso, nuestro logo es Mixto.
6. Debemos especificar qué productos usarán nuestro logo. En nuestro
caso serán nuestras 3 presentaciones de galletas y nuestra
presentación estándar de barra de cereal.
7. Debemos especificar a qué clase pertenece nuestro producto. Para ello,
entramos al buscador PERUANIZADO- INDECOPI para verificar a que
clase pertenecen nuestras galletas y barras de cereal.
Figura 81. Imagen del buscador PERUANIZADOR - INDECOPI.
Fuente: http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/
123
Figura 82. Clasificación de clase de galletas y barras de cereal
Para nuestros productos ambos estarían en clase 30 pero con número
de base distintos.
8. Se firma la solitud.
9. Se realiza el pago de 13.90% de una UIT por cada clase solicitada, en
nuestro caso es una única clase, por lo cual el monto ascendería a 535
nuevos soles aproximadamente.
10. Indecopi tiene 15 días para revisar que todo este conforme, de ser así
nuestra marca será publicada en la página web LA GACETA de
Indecopi. Caso contrario, nos notificaran en una carta.
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Entre los permisos que requerimos como empresa para iniciar actividades esta
las licencias municipales y autorización de DIGESA.
Licencias municipales para funcionamiento:
- Debemos llenar la Solicitud de Licencia de Funcionamiento con
carácter de declaración jurada que debe incluir: Número de RUC y DNI
o carné de extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas. Ver Anexo 11
- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos.
124
- Verificamos si por nuestro giro de negocio requiere o no de una
inspección previa.
Figura 83. Giros de negocio que requiere inspección previa.
Fuente: INDECI
Para nuestro giro de negocio que es TALLERES Y FABRICAS
ARTESANALES E INDUSTRIALES si requerimos de una inspección
previa. Para ello debemos presentar: Declaración Jurada de
Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda. Ver Anexo 12
- Recibo de pago por derecho de trámite.
125
COSTO PROMEDIO POR DISTRITO (REFERENCIA 100 M2)
Fuente: Diario Gestión
Registro sanitario –DIGESA: Todo el trámite se realiza por medio del
portal VUCE.
1. Para nosotros obtener el registro sanitario debemos presentar un
expediente que contenga la siguiente información:
- Nombre o razón social, domicilio y número de Registro
Único de Contribuyente de la persona natural o jurídica
que solicita la inscripción o reinscripción.
- Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto
y marca del producto.
- Nombre o razón social, dirección y país del
establecimiento de fabricación.
- Resultado análisis físico-químico y microbiológico del
producto terminado, procesado y emitido por el
laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un
laboratorio acreditado.
Figura 84. Costo de inspección previa promedio por distrito
126
Fuente: El comercio
- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de
los aditivos, identificando a estos últimos por su nombre
genérico y su referencia numérica internacional. (Código
SIN)
- Condiciones de conservación y almacenamiento.
- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo,
material y presentaciones.
- Periodo de vida útil del producto en condiciones
normales de conservación y almacenamiento.
- Sistema de identificación del Lote de producción.
- Proyecto de rotulado, conforme a lo dispuesto en el
Artículo 117 “Contenido del rotulado” del “Reglamento
sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas”, aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-
SA.) Artículo 117. Contenido del rotulado.
El contenido del rotulado debe contener la siguiente
información mínima:
a) Nombre del producto.
b) Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la
elaboración del producto.
c) Nombre y dirección del fabricante.
d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que
Figura 85. Registro sanitario - DIGESA
127
podrá figurar en etiqueta adicional.
e) Número de Registro Sanitario.
f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con
arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius o la norma
sanitaria peruana que le es aplicable.
g) Código o clave del lote.
h) Condiciones especiales de conservación, cuando el
producto lo requiera.
Figura 86. Proyecto de rotulado de etiquetas.
Fuente: El comercio
5.1.4. Legislación laboral
En nuestro país existe una serie de derechos del trabajador referente a la
legislación laboral que tenemos actualmente. Por ello, como empresa debemos
conocer cada aspecto.
La legislación laboral peruana va acorde al régimen laboral, en nuestro caso
somos una entidad privada.
Pilares del contrato de trabajo: Debe contemplarse 3 aspectos.
A. El servicio debe ser personal y no delegado
B. Relación de subordinación entre el trabajador y el empleador
C. Salario que el empleado recibe por el trabajo realizado.
128
Tipos de contrato:
A. Contratos de plazo indefinido: No tienen una fecha final
determinada.
B. Contratos de duración determinada: Se puede dar solo en estos
casos:
- Contratos de carácter temporal
- Contratos de naturaleza accidental (Por ejemplo: El reemplazo
de un empleado)
- Contratos para una obra o servicio específico (Ejemplo:
servicios de temporada o campañas)
Derechos de los trabajadores:
A. Jornada de trabajo: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas
por semana como máximo.
B. Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo a
convenir, pero por las primeras 2 horas no podrá ser inferior al
25% por hora (calculado sobre la remuneración mensual del
trabajador). Por las horas restantes no será inferior al 35% por
hora.
C. Trabajo nocturno: De 10:00 p.m. a 6:00 a.m. El pago a los
empleados no será inferior al salario mínimo mensual más un
recargo del 35% como mínimo.
D. Periodo de prueba: Todos los contratos que ya hemos
mencionado anteriormente permiten un periodo de prueba de 3
meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a
indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de
prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores que
ocupen puestos de confianza y a 12 meses para el personal
directivo.
Beneficios de los trabajadores:
A. Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de
vacaciones anuales pagadas de 30 días calendario por cada año
completo de servicios.
129
B. Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el
empleado tiene derecho al pago de 2 gratificaciones por año, la
primera en julio y la segunda en diciembre.
C. Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar
aportaciones al sistema de salud pública, este aporte es
equivalente al 9% mensual del salario del empleado y es
responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.
D. Asignación familiar: Es un pago mensual de 10% sobre el salario
mínimo vital vigente. Se paga a los empleados que tienen uno o
más hijos dependientes menores de 18 años.
E. Participación: Las empresas que cuentan con más de 20
empleados y que desarrollan actividades que generan ingresos
con su actividad comercial tienen la obligación de distribuir un
porcentaje de sus ingresos anuales entre sus empleados, antes
de deducir impuestos. Este porcentaje depende de la actividad
principal de la empresa.
Figura 87. Porcentaje de participación por sector
Fuente: Diario Gestión
F. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Es un beneficio
social que las empresas brindan a sus trabajadores. Con ello, los
trabajadores ante un cese laboral u otras situaciones tienen este
apoyo. Esta compensación se da desde el primer mes del inicio
de la relación laboral. El empleador debe realizar este pago dos
veces al año (mayo y noviembre).
130
G. Sistema de Pensiones: El empleado puede optar por unirse al
Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de
Pensiones (SPP). Esta aportación es asumida por el empleado,
pero el empleador es responsable de su cobro.
Terminación del contrato de trabajo:
A. Por acuerdo entre el empleador y el empleado.
B. Por renuncia del empleado.
C. Jubilación del empleado.
D. Invalidez permanente absoluta o muerte del empleado.
E. Finalización del proyecto o servicio o vencimiento del plazo
acordado, en el caso de los contratos de plazo fijo.
F. Despido en los términos permitidos por la ley.
5.1.5. Legislación tributaria
Para nuestra empresa hemos decidió optar por el REGIMEN MYPE
TRIBUTARIO.
Elegimos REGIMEN MYPE TRIBUTARIO porque SEVEN POWER SEEDS es
una MYPE y proyecta ingresos menores a 170 UIT. Este régimen no tiene requisitos
de ingreso mínimo (El régimen especial de renta solo te permite hasta S/.525, 000),
además de tener facilidades en las obligaciones tributarias.
Nuestras obligaciones como REGIMEN GENERAL:
Para el I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito
fiscal.
Impuesto a la Renta: 29.5% sobre la renta neta.
Figura 88 Impuesto a la renta anual según RMT
Fuente: Sunat
131
Para el REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, si las ventas no superan los
15 UIT el impuesto a la renta es solo del 10%, sin embargo, nuestra
empresa proyecta volumen de ventas mayor a 15 UIT por lo cual nos
corresponde el 29.5%
Retención de 13% por ONP, salvo afiliación a AFP.
Tributación por rentas (Según categoría)
De acuerdo con el REGIMEN MYPE TRIBUTARIO, se tienen 3 escalas
para los libros contables a utilizarse:
A. Si los ingresos por ventas son hasta a 300 UIT:
-Libro de Ventas
-Registro de Compras
-Libro Diario en formato simplificado
B. Si los ingresos por ventas son mayores a 300 UIT pero no
superan los 500 UIT
-Registro de Ventas
-Registro de Compras
-Libro Diario
-Libro Mayor
C. Si los ingresos por ventas son mayores a 500 UIT pero no
superan los 1700 UIT
-Registro de Compras
-Registro de Ventas
-Libro Diario
-Libro Mayor
-Libro de Inventarios y Balances
En caso de tener trabajadores dependientes:
-Libro de Retenciones
132
-Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas, en caso
de superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales
-Registro de Compras
-Registro de Ventas
*En ambos casos los libros deberán estar legalizados por un notario y de
no ser posible por el Juez de Paz Letrado y/o Jueces de Paz y las
circunstancias lo ameritan.
Medios de pago:
-Pago mensual vía PDT 621 IGV o Declaración simplificada.
Pagos de impuestos:
Figura 89. Pago de impuestos
Fuente: Sunat
Tenemos estas facilidades al ser del REGIMEN MYPE TRIBUTARIO.
133
Comprobantes de Pago y otros Documentos que pueden emitir:
Figura 90. Comprobantes de pago
Fuente: Sunat
-Facturas
-Boletas de venta
-Tickets
-Liquidación de compra
-Notas de crédito
-Notas de débito
-Guías de remisión
5.1.6. Resumen del capítulo
Podemos concluir que nuestra empresa se trabajará bajo la denominación de
Grande empresa debido a su volumen de ventas. Por otro lado, nuestra empresa
SEVEN POWER SEEDS será constituida bajo la denominación de Sociedad
Anónima cerrada. Puntos importantes a tener en cuenta en los diferentes pasos a
seguir para constitución de nuestra empresa.
134
Forma societaria
Tabla 94. Costos de constitución de empresa
CONSTITUCIÓN DE EMPRESA
1 Búsqueda y reserva del nombre S/22.00
2 Elaboración y revisión de minuta S/450.00
3 Elevación de minuta a escritura publica S/150.00
4 Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de
calificación y 3/1000 del capital S/345.36
5 Legalización de libros contables (5 libros) S/100.00
TOTAL S/1,067.36
*Costo tomando como base un capital social hasta 100,000 soles.
Nota: Fuente de elaboración propia.
Como primer paso está la búsqueda y reserva del nombre, que como
bien mencionamos anteriormente, es punto esencial para asegurar que el
nombre que tenemos planificado no esté siendo utilizado por alguna otra
organización. Segundo paso, es la elaboración de la minuta el cual debe
ser elaborado y revisado por un notario público. Luego de ello, el notario
eleva la minuta a escritura pública en SUNARP. Para ello debe realizar los
pagos referentes a los derechos registrales. Al ser una grande empresa
llevaremos una contabilidad completa por lo cual debemos legalizar
nuestros libros contables.
Podemos concluir que para constituir nuestra empresa ante SUNARP
requerimos de un monto de S/. 1067.36 nuevos soles.
135
Marcas y patentes
Tabla 95 Costos de registro de marcas y patentes.
REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES
1 Búsqueda de marcas registradas S/38.46
2 Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT) S/579.60
TOTAL S/618.06
*Costos obtenidos como base una clase
Nota. Precio de UIT 2019 es S/.4200 nuevos soles
Nota: Fuente de elaboración propia.
Para registrar nuestra marca primero tenemos como opción, debido a
que no es obligatorio, solicitar una búsqueda de marcas registradas.
Segundo paso, establecer el tipo de signo que queremos registrar, en
nuestro caso sería mixto porque tiene tanto imagen como palabras.
Nuestros dos productos, galletas y barras de cereal, pertenecen a una
misma clase, CLASE 30, por lo cual realizaremos un solo de pago de
13.90% de una 1 UIT.
Según Diario El Peruano (2018), El valor de la Unidad impositiva
tributaria para el 2019 es S/4,200 nuevos soles.
Sobre esto calculamos el monto a cancelar que ascendería a S/579.60
soles.
Por último, Indecopi tiene un plazo 15 días. Si todo esta correcto nuestra
marca será publicada en la página web LA GACETA de Indecopi.
136
Licencias y autorizaciones
Tabla 96 Costos de licencia y autorizaciones
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
1 Licencia de funcionamiento S/104.70
2 Inspeción técnica S/135.00
3 Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para MYPE S/69.00
4 Carnet de Sanidad S/16.20
Nota: Fuente de elaboración propia.
Para iniciar operaciones debemos obtener la licencia de funcionamiento.
Para ello tiene un costo dependiendo del distrito en la que está ubicado.
Entre las autorizaciones que requerimos está el registro sanitario de
DIGEMID. Punto indispensable para un rubro que incluye dentro de sus
actividades producción o elaboración de producto para consumo.
Según el giro de negocio se establece si este requiere o no una
inspección técnica. En nuestro caos nuestro giro de negocio es TALLERES
Y FABRICAS ARTESANALES E INDUSTRIALES, por cual debemos cumplir
con tener run informe de la inspección realizada.
El costo por el registro de una empresa MYPE es de S/. 69.00 nuevos
soles. Adicional a ello debemos solicitar carnet de sanidad para nuestros
operarios.
Legislación laboral:
Anteriormente ya hemos detallado puntos cruciales que debemos tener
en cuenta como: el tipo de contrato con el cual trabajaremos en nuestra
organización, los derechos y beneficios que deben tener nuestros
trabajadores. Y las obligaciones como empleador que debemos realizar.
Legislación tributaria:
137
Nuestra empresa trabajara bajo régimen MYPE tributario por lo cual
debemos llevar una contabilidad completa. Para ello, tenemos como
obligación legalizar todos los libros contables a necesitar.
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
En Seven Power Seeds tendremos un organigrama funcional, es decir, está
organizada de acuerdo a las principales funciones y actividades de las distintas
áreas de la empresa. Además, estarán organizados de forma jerárquica de acuerdo
a sus cargos. Se representarán sólo los cargos internos de la empresa y aquellos
que decidimos tercerizarlos, los detallaremos más adelante. Por último, contar con
un organigrama funcional, nos ayudará a delimitar las funciones y como se
relacionan con las otras áreas de la empresa.
Fuente: Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados
Los servicios que llegarán a ser tercerizados por no pertenecer al giro del
negocio, son los siguientes:
- Contabilidad
- Vigilancia
- Limpieza
Figura 91. Organigrama funcional de Seven Power Seeds.
138
- Despacho
- Marketing
Estos puestos pueden ser cubiertos por empresas que se dedican enteramente
a estos temas o por una persona natural que nos brinde la seguridad de que
realizará de manera óptima el trabajo que tendrá.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
A continuación de detalla el perfil que requerimos para cada puesto de trabajo
de la organización. Para ello, nos regiremos a un perfil acorde a nuestras
necesidades, esperando obtener grandes Recursos Humanos que nos aporte en el
desarrollo.
Tabla 97 Perfil de puesto - Gerente General
ANTECEDENTES DEL CARGO NOMBRE DEL CARGO Gerente General
REPORTA A Socios de la Empresa NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL
CARGO: 1
GÉNERO Indistinto
COMPETENCIAS EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión
Universitaria Licenciado Administración, Ing. Industrial o carreras
afines
EXPERIENCIA 4 años en puestos similares
HABILIDADES Liderazgo
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Capacidad de análisis
Gestión de proyectos
Toma de decisiones
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Planifica, organiza, controla y direcciona las actividades dentro de la empresa.
Administra los recursos de la empresa.
Asegura el óptimo funcionamiento de todas las áreas dentro de la empresa.
Supervisión y desarrollo de proyectos.
Maximizar las utilidades anuales de la empresa
Planificar los objetivos a corto y largo plazo.
Ejecutar el presupuesto aprobado por los socios de la empresa
Ordenar pagos
CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.5000
139
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 98 Perfil del puesto - Administrador
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Gerente Administrativo
REPORTA A Gerente General NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
1
PERSONAS A CARGO 4
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
BENEFICIOS SOCIALES Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
COMPETENCIAS EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión
Universitaria Licenciado o Bachiller
Administración, Ing. Industrial o carreras afines
EXPERIENCIA 3 años como especialista en Administración HABILIDADES Liderazgo
Amplio conocimiento en Gestión
Conocimientos contables y financieros.
Capacidad de análisis
Toma de decisiones
Manejo de presupuestos
Organizado y Puntual
Resolución de conflictos
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Realizar las evaluaciones de desempeño del personal Supervisar las operaciones del local Efectuar informes y reportes administrativos a la gerencia. Supervisión y desarrollo de proyectos. Organiza las actividades del personal a su cargo Busca mejoras y oportunidades de crecimiento para la empresa. Elaborar informes y reportes sobre el rendimiento de las distintas áreas de trabajo existentes en la empresa. Cualquier otra tarea afín que le sea encomendada por parte de gerencia y que esté en el ámbito de su competencia.
CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S./4000
BENEFICIOS SOCIALES
Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
140
Tabla 99 Perfil puesto - Asistente Administrativo
Nota: Fuente de elaboración propia.
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Asistente Administrativo
REPORTA A Gerente Administrativo
NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO: 1
PERSONAS A CARGO NA
GÉNERO Indistinto
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción
Titulo Profesión
Universitaria o Técnica
Bachiller, Estudiante o
Egresado
Administración, Ing. Industrial o carreras afines
EXPERIENCIA 1 año en puestos administrativos o similares. HABILIDADES
Trabajo en equipo
Conocimientos básicos en contabilidad y finanzas.
Conocimientos en Office
Proactividad
Trabajo bajo presión
Capacidad de análisis
Organización y responsabilidad
Excelente nivel de comunicación
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Elaborar órdenes de compra y control de ventas, así como diversos materiales administrativos. Asistir en la elaboración de presupuestos y licitaciones. Asistir al gerente administrativo Apoyo en la organización del equipo de trabajo y monitoreo del desempeño, según indicadores de productividad. Ingreso de pedidos y ventas del personal. Atender los pedidos de los jefes de contrato; vía telefónica, así como seguimiento de los mismos. Capacidad para negociación con proveedores Cumplir con otras funciones, que en materia de su competencia le sean asignadas para el logro de los objetivos del área.
CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.1500
BENEFICIOS SOCIALES
Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
141
Tabla 100 Perfil de puesto - Jefe Comercial
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Jefe Comercial
REPORTA A Gerente General NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
1
PERSONAS A CARGO 10
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria Licenciado o
Bachiller Administración, Ing. Industrial o carreras afines
EXPERIENCIA 4 años de experiencia en ventas o posiciones similares. HABILIDADES Manejo de personal
Alto nivel de negociación
Trabajo bajo presión
Capacidad de análisis
Trabajo en equipo
Liderazgo
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Realizar las proyecciones de venta Definir y dirigir la estrategia comercial. Dar seguimiento al cumplimiento de las cuotas de ventas Elaboración y manejo de presupuestos de Ventas Definir objetivos y metas de ventas Elaboración y asignación de cartera de clientes Negociación con Clientes Incrementar la participación de la empresa en el mercado. Desarrollo de relaciones comerciales con posibles socios estratégicos CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.4000
BENEFICIOS SOCIALES Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
142
Tabla 101 Ejecutivo de ventas
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Ejecutivo Comercial
REPORTA A Gerente Comercial NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
10
PERSONAS A CARGO NA
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Secundaria completa NA NA
EXPERIENCIA 1 año en ventas presenciales HABILIDADES Responsabilidad
Proactividad
Trabajo bajo presión
Alto nivel de comunicación
Conocimientos en cierre de ventas
Puntualidad
Persistencia
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Interactuar con los clientes, actualizar información del cliente. Cumplimiento de su cuota establecida de ventas Atender a los clientes de manera oportuna. Incrementar la cartera de clientes asignada. Proponer e implantar iniciativas que mejoren los resultados globales de su canal Registrar pedidos de clientes y hacer seguimiento respectivo sobre las fechas de entrega, puntos de despacho Lograr la fidelización de los clientes CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.1000 + Comisiones
BENEFICIOS SOCIALES Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo y Variable
143
Tabla 102 Perfil puesto - Jefe de operación y producción
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Gerente de Producción
REPORTA A Gerente General NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
1
PERSONAS A CARGO 9
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria o
Técnica Licenciado o
Bachiller Ing. Industrial,
Ing. de industrias alimentarias o carreras afines
EXPERIENCIA 3 años de experiencia en posiciones similares. HABILIDADES Liderazgo
Manejo de presupuesto.
Planeamiento estratégico
Trabajo en equipo
Resolución de conflictos
Trabajo bajo presión
Capacidad de análisis
Manejo de personal
Organización y responsabilidad
Toma de decisiones
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Coordinar el uso eficiente de los recursos para la producción Velar porque el producto salga con las especificaciones requeridas Asignación de tareas al personal de operaciones Coordinar y supervisar al grupo de trabajadores a su cargo Cumplir a tiempo con los pedidos programados Programar y hacer seguimiento de la producción de acuerdo al programa de ventas. Sugerir mejoras en el proceso de producción Controlar y gestionar los costos variables y fijos de la producción
CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.4000
BENEFICIOS SOCIALES
Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
144
Tabla 103 Perfil de puesto - Asistente de compras
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Asistente de compras
REPORTA A Gerente de Producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
1
PERSONAS A CARGO NA
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria Licenciado o
Bachiller Administración, Ing. Industrial o carreras afines
EXPERIENCIA 2 años en puestos similares HABILIDADES Honestidad
Trabajo en equipo
Conocimiento de office
Capacidad de análisis
Orientado a resultados
Toma de decisiones
Responsabilidad
Organización y puntualidad
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Gestionar la aprobación de cotizaciones previa evaluación. Realizar la Evaluación de nuevos proveedores Enviar las Pedido de compra autorizadas a los respectivos proveedores Reportes de compras y stock del mes. Coordinar con almacén y los proveedores las devoluciones por reclamos. Gestionar el avance de ventas y stock en almacén Hacer seguimiento diario del cumplimiento de entrega de las órdenes de compra.
CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.1500
BENEFICIOS SOCIALES
Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
145
Tabla 104 Perfil puesto - Asistente de almacén
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Asistente de almacén y despacho
REPORTA A Gerente de producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
1
PERSONAS A CARGO N. A
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Universitaria o
técnica Bachiller,
estudiante o egresado
Logística , Ing. Industrial o
carreras afines
EXPERIENCIA 1 año en el área de logística y despacho. HABILIDADES Responsabilidad
Trabajo en equipo
Honestidad
Capacidad de análisis
Trabajo bajo presión
Toma de decisiones
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Ejecutar el correcto almacenamiento, ingreso y despacho de las mercaderías Registrar de forma diaria y por turno los despachos e ingresos de mercadería Preservar los materiales y equipos asignados en buen estado Coordinar Evaluar el volumen de la carga en relación a la capacidad del vehículo Apoyar en las descargas de la mercadería Supervisar la calidad de los productos ingresados a almacén Realizar el pesado de las materias primas Realizar la recepción y verificación de los documentos asociados a los ingresos y retiros de mercadería, Apoyo para realizar inventarios de existencias Informar acerca de faltantes, sobrantes, caducados, por vencer, mermas de los Inventarios. CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.1500
BENEFICIOS SOCIALES Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lun. a Vi. de 8:30 am a 6:00pm – sábado de 8:30 am a 1:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo mensual
146
Tabla 105 Perfil del puesto - Operarios de producción
ANTECEDENTES DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO Operarios de Producción
REPORTA A Gerente de Producción NÚMERO DE PERSONAS QUE OCUPAN EL CARGO:
7
PERSONAS A CARGO N. A
GÉNERO Indistinto
Nota: Fuente de elaboración propia.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
El outsourcing nos permitirá concentrar todos los esfuerzos en las diversas
actividades claves del negocio y también abaratar costos. Por ello, decidimos
otorgar las actividades complementarias a personas o empresas especializadas
que nos otorgarán servicios de calidad e información confiable. A continuación, se
detallarán cuáles son aquellos servicios tercerizados en Seven Power Seeds.
COMPETENCIAS
EDUCACIÓN Grado de Instrucción Titulo Profesión Secundaria completa NA NA
EXPERIENCIA 6 meses en puestos similares HABILIDADES Proactivo
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Respeto
Puntualidad
Organización
Compromiso
ACCIONES Y RESULTADOS ESPERADOS
Desarrollar el proceso productivo asignado Informar sobre algún incidente o falla de la maquinaria de producción Realizar las solicitudes de materia prima Manejo de maquinaria Informar sobre el avance Apoyar en la limpieza de equipos y áreas de trabajo Otras funciones que el jefe inmediato solicite. CONDICIONES DE TRABAJO
TIPO DE CONTRATO Contrato a plazo fijo
REMUNERACIÓN S/.1100
BENEFICIOS SOCIALES Si
JORNADA Diurna
HORARIO Lunes a sábados de 7:00am a 4:00pm
TIPO DE SUELDO Fijo
147
Contabilidad
Se contratará este servicio externo para que sea el encargado de
mantener toda la información financiera actualizada en los libros contables,
el cálculo de obligaciones tributarias, informes, reportes acerca de la
situación financiera de la empresa. Además, buscamos que el grupo que
llevará a cargo la contabilidad de nuestra empresa esté bien capacitado y
con un alto conocimiento en normas contables actuales.
Vigilancia
Estarán encargados de brindar seguridad y cuidar las instalaciones de
la empresa los 7 días de la semana. Deberá informar inmediatamente ante
cualquier eventualidad que ocurra durante el transcurso de su labor.
Limpieza
Contrataremos a una empresa que se encargue del servicio de limpieza
tanto en las oficinas como en planta. Se adecuarán a los horarios de la
empresa y uno de los principales objetivos de este servicio es para que los
colaboradores puedan trabajar en un ambiente adecuado.
Distribución
Se delegará esta actividad a una empresa que se encargue de la
repartición de nuestros productos desde la empresa hasta la puerta de los
clientes previa coordinación con el encargado de ventas. La empresa le
otorgará toda la información necesaria de los clientes para que puedan
realizar un óptimo trabajo.
Marketing
Se encargará de realizar estrategias, campañas e impulsaciones de
acorde a nuestros objetivos para dar a conocer nuestro producto en el
148
mercado. Las campañas, diseños, generación de contenidos, publicidad
estarán alineadas a la filosofía de la empresa.
Tabla 106 Servicios Tercerizados
Servicio Área Anual
Contabilidad Administración S/ 32,500.00
Vigilancia Administración, ventas y operaciones S/ 42,000.00
Limpieza Administración, ventas y operaciones S/ 18,000.00
Flete para despacho Ventas S/ 9,600.00
Marketing Ventas S/ 24,000.00
Total S/ 126,100.00
Nota: Fuente de elaboración propia.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Un contrato laboral significa un acuerdo entre un empresario y un
trabajador en el que se establezcan obligaciones de dar y recibir.
Existen una serie de modalidades de contrato en base al contexto en
el que se requiere de contratar a un trabajador.
En Seven Power Seeds, trabajaremos con las siguientes
modalidades de contrato:
Contrato indeterminado: Este contrato será empleado para el
gerente general y los jefes de áreas, considerando que estos
cargos serán ocupados por casa uno de los socios, este
contrato de brinda todos los beneficios sociales de acuerdo a
ley.
Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad: Este es
un contrato temporal, el cual no puede extenderse por más
de 5 años. La modalidad será por inicio de actividad, con
dicho contrato los trabajadores tendrán derecho a todos los
beneficios sociales de acuerdo a ley.
Contrato de tercerización: Este contrato será empleado con
las concesionarias de limpieza y vigilancia, ya que
tercerizaremos estos servicios por ser considerados
149
actividades complementarias al giro del negocio, de esta
manera, no sumaremos mayor personal a la planilla ni
estaremos a cargo de direccionar sus actividades.
Tabla 107 Modalidad de contrato por puesto de trabajo
Personal Modalidad de contrato
Gerencia General
Gerente General Contrato indeterminado
Área Administrativa
Jefe de Administración Contrato indeterminado
Asistente Administrativo Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad
Área Comercial
Jefe Comercial Contrato indeterminado
Ejecutivo de ventas Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad
Área de producción
Jefe de producción y operaciones
Contrato indeterminado
Asistente de compras Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad
Asistente de almacén y despacho
Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad
Planta
Operarios (1er turno) Contrato sujeto a modalidad por inicio de actividad
Servicios prestados por terceros
Vigilancia Contrato de tercerización
Limpieza Contrato de tercerización
Nota: Fuente de elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
El régimen laboral bajo el cual se encuentran regidos los
contratos es de acuerdo al Régimen Laboral Especial de las MYPES,
ley que regula la contratación laboral y vela por los derechos y
beneficios de los trabajadores, tales como: derecho a vacaciones,
compensación por tiempo de servicios (CTS), bonificaciones
extraordinarias como las gratificaciones, derecho a un régimen de
salud, regula los motivos de despidos, entre otros.
150
Para el siguiente punto a tocar, cabe mencionar que, por estar
consideramos como una MYPE, nuestra obligación es respecto a los
beneficios sociales es de la siguiente manera:
- Gratificación Julio y Diciembre
- Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio
con tope de 90 días de remuneración.15 días de vacaciones
por cada período anual trabajado.
- Cobertura de seguridad social en ESSALUD
- SCTR por trabajos de riesgos.
- Indemnización por despido de 20 días de remuneración por
año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
- Derecho a participar en las utilidades de la empresa
151
c. Planilla para todos los años del proyecto
Tabla 108 Planilla administrativa, comercial y operativa de la empresa
Área Puestos Cantidad de trabajadores
Remuneración Mensual - Año 1
Remuneración Mensual - Año 2
Remuneración Mensual - Año 3
Remuneración Mensual - Año 4
Remuneración Mensual - Año 5
Administrativa Gerente General 1 5,000 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Administrativa Jefe de Administración 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Comercial Jefe Comercial 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Comercial Ejecutivos de venta 3 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Producción Jefe de operación y producción 1 4,000 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Producción Asistente de compras 1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Producción Asistente de almacén y despacho
1 1,500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Operativa Operario de producción 2 1,000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Total de Trabajadores 9
Nota: Fuente de elaboración propia.
Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual en S/ 2020
Remuneración Mensual en S/ 2021
Remuneración Mensual en S/ 2022
Remuneración Mensual en S/ 2023
Remuneración Mensual en S/ 2024
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5.000 S/. 5.000 S/. 5.500 S/. 5.500 S/. 5.500
Administrativa Jefe de Administración
1 1 1 1 1 S/. 4.000 S/. 4.000 S/. 4.400 S/. 4.400 S/. 4.400
Administrativa Asistente administrativo
1 1 1 1 1 S/. 1.500 S/. 1.500 S/. 1.650 S/. 1.650 S/. 1.650
Tabla 109 Planilla proyectada de provisión anual - Área Administrativa
152
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 5.000,00 5.000,00 60.000,00 60.000,00 66.000,00 66.000,00 66.000,00
Jefe de Administración 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00
Asistente administrativo 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00
Total, Sueldo Bruto 10.500,00 10.500,00 126.000,00 126.000,00 138.600,00 138.600,00 138.600,00
Gratificación (1/12) 875,00 875,00 10.500,00 10.500,00 11.550,00 11.550,00 11.550,00
Total Sueldo 11.375,00 11.375,00 136.500,00 136.500,00 150.150,00 150.150,00 150.150,00
CTS(1/24) 473,96 473,96 5.687,50 5.687,50 6.256,25 6.256,25 6.256,25
Essalud (9%) 945,00 945,00 11.340,00 11.340,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 78,75 78,75 945,00 945,00 1.039,50 1.039,50 1.039,50
SCTR 1% del sueldo 105,00 105,00 1.260,00 1.260,00 1.386,00 1.386,00 1.386,00
Gasto total Administrativo 12.977,71 12.977,71 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75
Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 10.500,00 10.500,00 126.000,00 126.000,00 138.600,00 138.600,00 138.600,00
Gratificación 1.750,00 10.500,00 10.500,00 11.550,00 11.550,00 11.550,00
Pago de CTS 0,00 5.687,50 5.687,50 6.256,25 6.256,25 6.256,25
Essalud 945,00 11.340,00 11.340,00 12.474,00 12.474,00 12.474,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 157,50 945,00 945,00 1.039,50 1.039,50 1.039,50
SCTR 1% del sueldo 105,00 105,00 1.260,00 1.260,00 1.386,00 1.386,00 1.386,00
Pago Total planilla administrativa 10.605,00 13.457,50 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75
Nota: Fuente de elaboración propia.
Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual en S/ 2020
Remuneración Mensual en S/ 2021
Remuneración Mensual en S/ 2022
Remuneración Mensual en S/ 2023
Remuneración Mensual en S/ 2024
Comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1 4.000 4.000 4.400 4.400 4.400
Comercial Ejecutivos de venta 3 3 3 3 3 1.000 1.000 1.100 1.100 1.100
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00
Tabla 110 Planilla proyectada de provisión anua - Área Comercial
153
Ejecutivos de venta 3.000,00 3.000,00 36.000,00 36.000,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00
Total Sueldo Bruto 7.000,00 7.000,00 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00
Gratificación(1/12) 583,33 583,33 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00
Total Sueldo 7.583,33 7.583,33 91.000,00 91.000,00 100.100,00 100.100,00 100.100,00
CTS(1/24) 315,97 315,97 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83
Essalud (9%) 630,00 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52,50 52,50 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00
SCTR 1% del sueldo 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00
Gasto planilla fija de ventas 8.651,81 8.651,81 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83
Comisión ventas 0.5% 4.002,44 4.474,01 4.953,03 5.443,10 5.941,32
Total gasto planilla ventas 8.651,81 8.651,81 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16
Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 7.583,33 7.583,33 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00
Gratificación 1.166,67 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00
Pago de CTS 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83
Essalud 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 105,00 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00
SCTR 1% del sueldo 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00
Comisión ventas 0.5% 0,00 0,00 4.002,44 4.474,01 4.953,03 5.443,10 5.941,32
Pago total de ventas 7.653,33 9.555,00 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16
Nota: Fuente de elaboración propia.
Área Puestos Cantidad
de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual en S/ 2020
Remuneración Mensual en S/ 2021
Remuneración Mensual en S/ 2022
Remuneración Mensual en S/ 2023
Remuneración Mensual en S/ 2024
Producción
Operario de producción
2 2 2 2 2 1000 1000 1100 1100 1100
Tabla 111 Planilla proyectada de provisión anual de operarios- Área Producción y operaciones
154
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 2.000,00 2.000,00 24.000,00 24.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00
Total Sueldo Bruto 2.000,00 2.000,00 24.000,00 24.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00
Gratificación (1/12) 166,67 166,67 2.000,00 2.000,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
Total Sueldo 2.166,67 2.166,67 26.000,00 26.000,00 28.600,00 28.600,00 28.600,00
CTS(1/24) 90,28 90,28 1.083,33 1.083,33 1.191,67 1.191,67 1.191,67
Essalud (9%) 180,00 180,00 2.160,00 2.160,00 2.376,00 2.376,00 2.376,00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 15,00 15,00 180,00 180,00 198,00 198,00 198,00
Sctr(1%) 20,00 20,00 240,00 240,00 264,00 264,00 264,00
Costo MOD 2.471,94 2.471,94 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67
Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 2.000,00 2.000,00 24.000,00 24.000,00 26.400,00 26.400,00 26.400,00
Gratificación 333,33 2.000,00 2.000,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00
Pago de CTS 0,00 1.083,33 1.083,33 1.191,67 1.191,67 1.191,67
Essalud 180,00 2.160,00 2.160,00 2.376,00 2.376,00 2.376,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 30,00 180,00 180,00 198,00 198,00 198,00
Sctr(1%) 20,00 20,00 240,00 240,00 264,00 264,00 264,00
Pago planilla MOD 2.020,00 2.563,33 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67
Nota: Fuente de elaboración propia.
Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual en S/ 2020
Remuneración Mensual en S/ 2021
Remuneración Mensual en S/ 2022
Remuneración Mensual en S/ 2023
Remuneración Mensual en S/ 2024
Producción Jefe de operación y producción
1 1 1 1 1 4000 4000 4400 4400 4400
Producción Asistente de compras 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
Producción Asistente de almacén y despacho
1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
Tabla 112 Planilla proyectada de provisión anual de otros puestos de producción - Área de producción
155
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operación y producción 4.000,00 4.000,00 48.000,00 48.000,00 52.800,00 52.800,00 52.800,00
Asistente de compras 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00
Asistente de almacén y despacho 1.500,00 1.500,00 18.000,00 18.000,00 19.800,00 19.800,00 19.800,00
Total Sueldo Bruto 7.000,00 7.000,00 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00
Gratificación(1/12) 583,33 583,33 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00
Total Sueldo 7.583,33 7.583,33 91.000,00 91.000,00 100.100,00 100.100,00 100.100,00
CTS(1/24) 315,97 315,97 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83
Essalud (9%) 630,00 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52,50 52,50 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00
Sctr(1%) 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00
Costo MOI 8.651,81 8.651,81 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83
Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 7.000,00 7.000,00 84.000,00 84.000,00 92.400,00 92.400,00 92.400,00
Gratificación 1.166,67 7.000,00 7.000,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00
Pago de CTS 0,00 3.791,67 3.791,67 4.170,83 4.170,83 4.170,83
Essalud 630,00 7.560,00 7.560,00 8.316,00 8.316,00 8.316,00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 105,00 630,00 630,00 693,00 693,00 693,00
Sctr(1%) 70,00 70,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924,00
Pago planilla MOI 7.070,00 8.971,67 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83
Nota: Fuente de elaboración propia.
Las tablas 98 a la 101, muestran el total de gastos proyectos de manera anual para todos los años del proyecto, considerando
la provisión mensual de cada beneficio, los cuadros se dividen por áreas de trabajo.
A continuación, se muestra el resumen anual de los gastos proyectos para planillas.
156
Cuadro resumen nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla administrativa 10.605,00 13.457,50 155.732,50 155.732,50 171.305,75 171.305,75 171.305,75 Pago total de ventas 7.653,33 9.555,00 107.824,11 108.295,68 119.156,87 119.646,93 120.145,16 Pago planilla MOD 2.020,00 2.563,33 29.663,33 29.663,33 32.629,67 32.629,67 32.629,67 Pago planilla MOI 7.070,00 8.971,67 103.821,67 103.821,67 114.203,83 114.203,83 114.203,83
Total pago de planillas 27.348,33 34.547,50 397.041,61 397.513,18 437.296,12 437.786,18 438.284,41
Nota: Fuente de elaboración propia.
El siguiente cuadro, muestra que porcentaje del total de ventas representa el gasto en planillas.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 800.487,92 894.802,20 990.606,78 1.088.619,66 1.188.264,75
Total pago de planillas 397.041,61 397.513,18 437.296,12 437.786,18 438.284,41
% de las ventas 49,60% 44,42% 44,14% 40,21% 36,88%
Nota: Fuente de elaboración propia
Tabla 114 Representación porcentual de planillas frente a las ventas anuales
Tabla 113 Resumen gasto planilla anual
157
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
De acuerdo a lo anteriormente expuesto, contaremos con 6 servicios
tercerizados, por los cuales presentamos la proyección de gastos
anual.
Nota: Fuente de elaboración propia.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo
El horario de trabajo establecido, se considera el mejor para el desarrollo de
nuestras actividades.
Personal Horario de trabajo
Gerente General Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Jefe de Administración Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Asistente Administrativo Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm
Jefe Comercial Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Ejecutivo de ventas Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm
Jefe de producción y operaciones
Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm
Asistente de compras Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm Asistente de almacén y
despacho Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm - Sábado de 8:30am a 1:00pm
Operarios (1er turno) Lunes a Sábados de 7:00am a 4:00pm Servicios prestados por
terceros
Vigilancia Lunes a Domingo de 8:00am a 8:00am
Limpieza Lunes a Viernes de 8:00am a 4:00pm - Sábado de 8:00am a
12:00pm
Nota: Fuente de elaboración propia.
Servicios tercerizados Monto en S/
frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Limpieza 120 3 veces por semana
17280 17280 17280 17280 17280
Vigilancia 1.500 mensual 18000 18000 18000 18000 18000
Contabilidad 1.000 mensual 12000 12000 12000 12000 12000
Distribución (Flete) 200 2 veces por semana
19200 19200 19200 19200 19200
Marketing 2.000 mensual 24000 24000 24000 24000 24000
Total, servicios tercerizados
90480 90480 90480 90480 90480
Tabla 115 Proyección anual de gastos por servicios a tercerizar
Tabla 116 Horario laboral por área
158
6. CAPITULO VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más
lento que es ejecutado por el horno. A continuación, se detallará la capacidad de esta
máquina en términos anuales con respecto al producto terminado.
a. Cálculos.
Tabla 117 Capacidad instalada de la máquina
Proceso de Horneado
Capacidad en galletas por hora 3240
Horas efectivas al día 6
Capacidad diaria en galletas al día 19440
Capacidad mensual en galletas (asumiendo 22 días laborales) 427680
Capacidad anual instalada en galletas 5132160
Nota: Fuente de elaboración propia.
Utilizaremos el horno a un 80% para alargar su vida útil, además, que fue la
recomendación que nos dio la experta en ingeniera en industrias alimentarias en
nuestra entrevista a profundidad que se puede encontrar en la página 61. También
se trabajará solo un turno de ocho horas.
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año
de este concepto.
159
b. Cálculos.
Tabla 118 Capacidad utilizada de la máquina
2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades a producir 162.253 176.632 196.124 214.943 233.309
Presentación de 4 unidades a producir 383.806 417.703 463.803 508.404 551.902
Presentación en tubo de 10 unidades a producir
105.054 99.653 126.283 138.455 150.254
Total, unidades a producir 651.113 693.988 786.210 861.802 935.464
Total, galletas a producir 2.910.267 3.020.609 3.510.293 3.848.053 4.176.764
2020 2021 2022 2023 2024
Total, galletas a producir 2.910.267 3.020.609 3.510.293 3.848.053 4.176.764
Capacidad instalada en galletas 5.132.160 5.132.160 5.132.160 5.132.160 5.132.160
% de utilización 56,71% 58,86% 68,40% 74,98% 81,38%
Capacidad ociosa 43,29% 41,14% 31,60% 25,02% 18,62%
Fuente: Elaboración propia
Tenemos un gran porcentaje de capacidad ociosa durante los primeros dos años,
sin embargo, a medida que las ventas aumenten, el porcentaje se reduce
constantemente hasta alcanzar un 18.62% para el último año del proyecto.
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
Se determina al usar nuestras máquinas al 100% tomando en cuenta que se
trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un escenario utópico o
condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede producir en un día
como máximo sin interrupciones.
b. Cálculos.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Tabla 119 Capacidad máxima
Capacidad en galletas por hora 3240
Capacidad diaria en galletas (6 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas)
12960
Capacidad diaria máxima en galletas asumiendo 3 turnos (24 horas) 38880
Nota: Fuente de elaboración propia.
160
Usar el horno a un 100% reduce su vida útil, genera gasto de mantenimiento,
como aumentar a tres turnos de ocho horas aumentara los costos en planilla.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción
Se está tomando como referencia en la producción la harina de siete semillas
conformado por las siguientes semillas de trigo, cebada, cañihua, kiwicha, maíz,
linaza y arveja.
DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PRODUCCION DE GALLETAS DE HARINA 7 SEMILLAS
Figura 92 Diagrama de operaciones de producción de galletas de harina de 7
semillas
Fuente: Elaboración propia
161
Procesos de recepción de los insumos y pesado
La recepción de los insumos se hará en la fábrica a partir de las 10:00am solo
en las mañanas, se almacenan en pallets de 1.20 x 0.90 por unidad, en sacos de
40 Kg. donde luego se tendrá el pesado en una balanza electrónica para el
transporte se utiliza una stoka manual. Se recibirán 2000 kilos de harina. Tiempo:
30 minutos aproximadamente.
Procesos de supervisión de Control de Calidad
Pasa por control de calidad, en el cual se revisa una muestra de cada lote de
harina aleatoriamente observando su textura y secado, verificar el sellado de los
empaques de los ingredientes principales (vainilla, miel, margarina, chispas de
chocolate, los sacos deben estar en perfecto estado de conservación sin daños en
el saco. Métodos inadecuados de etiquetado y envasado, contaminación deliberada
con sustancias tóxicas u objetos extraños.
Proceso de Almacenaje de los Insumos
Los sacos de harina y cajas de ingredientes serán colocados en pallets con
su identificación respectiva y documento de aprobación de control de calidad.
Proceso de Mezclado y amasado
La mezcla se realiza de una forma eficiente, completa y automatizada de
combinar los ingredientes en proporciones predeterminadas
Proceso de Reposo
En este proceso se reposa la masa por un tiempo de 1hora y 30 minutos
para que tome consistencia y sea enviado al horno de acuerdo al producto
especificado.
Proceso de Laminado
En este proceso la masa se estira, es decir, se compacta para que tenga un
mismo grosor. Esto logrará que nuestras galletas tengan una misma dimensión.
162
Proceso de Cortado
La masa ingresa por la cortadora, la cual nos da como resultado galletas
con las dimensiones correctas y listas para pasar a la fase de horneado. Se debe
limpiar la mesa de trabajo y desechar la merma sobrante.
Proceso de Horneado
El proceso de horneado se lleva a cabo en una maquina Horno panadero
con vaporizador a una cocción de la masa de 15 a 20 minutos con un ajuste de
temperatura de 190° centígrados.
Proceso de Enfriado
Después de salir del horno, se coloca en las mesas de trabajo en las bandejas
adecuadas por 20 minutos a temperatura ambiente.
Proceso de Eliminación de Merma
Cada producto elaborado maneja su propia merma en nuestro caso
nuestras galletas, cuentan con un área de desecho de mermas ya identificados.
Proceso de Empaquetado
De acuerdo al mercado, en el caso de las galletas se realiza el empaque de
las en sus presentaciones de 02, 04 o 10 galletas por empaque, según la demanda
con el peso y el empaque según el pack que se requiera, donde se le coloca el
lote correspondiente, registros, fecha de vencimiento y fecha de
elaboración.
163
6.2.2. Programa de producción
Nuestro programa de producción se dividirá y enfocará en nuestras 3
presentaciones.
Datos a tener en cuenta:
A) Sampling: Manejaremos un sampling de un 1% de nuestras ventas del
primer año para nuestro año cero (2019) el cual abarca los meses de
noviembre y diciembre es decir 0.5% de nuestras ventas del primer año para
noviembre y un 0.5% para diciembre, esto nos ayudará a realizar nuestras
degustaciones de nuestro producto al público peruano a fin de que puedan
conocernos y se animen a adquirirlo. Luego se incrementará en un 2% para
nuestro primer año (2020) ya que es el año en que iniciamos actividades.
Desde el año 2021 al 2024 ira disminuyendo a medida que nuestro producto
vaya posicionándose en el mercado peruano llegando a un 1% nuevamente
para el año 5 (2024). Esto se aplicará para nuestras 3 presentaciones.
B) Inventario final: Manejaremos un inventario final de 5 días esto equivale a
un 16.67% de la producción de un mes. Esto con el fin de estar abastecidos
mes a mes.
C) Merma: Manejaremos una merma de 3%, el cual es un promedio. Según,
Análisis de las mermas en procesos productivos de la repostería “El
hogar" (2003) existen mercas en el todo el proceso de producción, como
en el empolvoreo de la harina, almacenaje de materia prima o producto
terminado entre otros. Esto en conjunto les da una merma del 3.4% en
promedio. Sobre esto decidimos trabajar con una merma del 3%.
164
6.2.2.1 Presentación de 2 unidades
Tabla 120 Premisas del programa de producción anual
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 121 Programa de producción mensual del año 2029-2020 en unidades de producción para presentación de 2 unidades
2019-2020
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20 May-20
Jun-20
Jul-20 Ago-20
Set-20 Oct-20 Nov-20
Dic-20 Total
Presentación de 2 und.
Unidades vendidas Und. 7317 8832 10344 10723 12238 9209 14129 12615 11100 16779 18291 19806 151383
Sampling 2,00% Und. 757 757 146 177 207 214 245 184 283 252 222 336 366 396 3028
Merma 3,00% Und. 23 23 220 265 310 322 367 276 424 378 333 503 549 594 4541
Inventario final
16,67% Und. 1220 1472 1724 1787 2040 1535 2355 2103 1850 2797 3049 3301 25231
Inventario inicial Und. 0 1220 1472 1724 1787 2040 1535 2355 2103 1850 2797 3049 21930
Total a producir 780 780 8902 9526 11113 11322 13102 9165 15655 12993 11403 18564 19458 21049 162253
Nota: Fuente de elaboración propia.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 151.383 169.260 187.408 205.904 224.752
Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%
Inventario final 5 días 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%
Merma de producto terminado 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
165
Tabla 122 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción para presentación de 2 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 123 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción para presentación de 2 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Presentación de 2 und. %
Unidades vendidas Unid. 12412 15797 14106 14106 15797 12412 15797 14106 12412 12412 14106 15797 169.260
Sampling 1,75% Unid. 217 276 247 247 276 217 276 247 217 217 247 276 2.962
Merma 3,00% Unid. 372 474 423 423 474 372 474 423 372 372 423 474
Inventario final 16,67%
Unid. 2069 2633 2351 2351 2633 2069 2633 2351 2069 2069 2351 2633
Inventario inicial Unid. 3301 2069 2633 2351 2351 2633 2069 2633 2351 2069 2069 2351
Total a producir 11.769 17.112
14.494 14.776
16.829 12.437
17.112
14.494 12.719 13.002
15.058 16.829
176.632
2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Presentación de 2 und %
Unidades vendidas Unid. 13744 17491 15617 15617 17491 13744 17491 15617 13744 13744 15617 17491 187.408
Sampling 1,50% Unid. 206 262 234 234 262 206 262 234 206 206 234 262 2.811
Merma 3,00% Unid. 412 525 469 469 525 412 525 469 412 412 469 525
Inventario final 16,67% Unid. 2291 2915 2603 2603 2915 2291 2915 2603 2291 2291 2603 2915
Inventario inicial Unid. 2633 2291 2915 2603 2603 2915 2291 2915 2603 2291 2291 2603
Total a producir 14.020 18.903 16.007 16.320 18.590 13.738 18.903 16.007 14.050 14.362 16.632 18.590 196.124
166
Tabla 124 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción para presentación de 2 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 125 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción para presentación de 2 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
2023 ene-23
feb-23 mar-23
abr-23 may-23
jun-23 jul-23 ago-23
sep-23
oct-23 nov-23
dic-23 Total
Presentación de 2 und. %
Unidades vendidas Und. 15100 19217 17159 17159 19217 15100 19217 17159 15100 15100 17159 19217 205.904
Sampling 1,25% Und. 189 240 214 214 240 189 240 214 189 189 214 240 2.574
Merma 3,00% Und. 453 577 515 515 577 453 577 515 453 453 515 577
Inventario final 16,67%
Und. 2517 3203 2860 2860 3203 2517 3203 2860 2517 2517 2860 3203
Inventario inicial Und. 2915 2517 3203 2860 2860 3203 2517 3203 2860 2517 2517 2860
Total a producir 15.343 20.720
17.545 17.888
20.377 15.056
20.720
17.545 15.399
15.742
18.231
20.377
214.943
2024 ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24
jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Presentación de 2 und.
Unidades vendidas Und. 16482 20977 18729 18729 20977 16482 20977 18729 16482 16482 18729 20977 224.752
Sampling 1,00% Und. 165 210 187 187 210 165 210 187 1.521
Merma 3,00% Und. 494 629 562 562 629 494 629 562 494 494 562 629
Inventario final 16,67% Und. 2747 3496 3122 3122 3496 2747 3496 3122 2747 2747 3122 3496
Inventario inicial Und. 3203 2747 3496 3122 3122 3496 2747 3496 3122 2747 2747 3122
Total a producir 16.685 22.565 19.103 19.478 22.191 16.392 22.565 19.103 16.602 16.976 19.665 21.981 233.309
167
Tabla 126 Resumen de programa de producción anual para presentación de 2 unidades
Resumen de producción 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades a producir 1.559 162.253 176.632 196.124 214.943 233.309
Resumen de sampling y stock
Sampling 1.559 3.028 2.962 2.811 2.574 1.521
Stock inicial 0 0 3301 2633 2915 3203
Stock final 0 3.301 2.633 2.915 3.203 3.496
Nota: Fuente de elaboración propia.
Desde la tabla 121 a la tabla 125 podemos observar el programa de producción anual por todos los meses del año para la
presentación de 2 unidades. Tomando en cuenta el porcentaje de sampling, merma e inventario final.
En la tabla 126 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 2 unidades.
168
6.2.2.2 Presentación de 4 unidades
Tabla 127 Premisas del programa de producción anual
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 128 Programa de producción mensual del año 2019-2020 en unidades de producción para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 4 unidades 358.093 400.272 443.192 487.024 531.660
Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%
Inventario final 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%
Merma de producto terminado 3% 3% 3% 3% 3%
2019 – 2020
nov-19 dic-19 ene-20
feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20
sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Presentación de 4 unid.
Unidades vendidas
Und. 17309 20888 24470 25365 28947 21785 33421 29841 26259 39688 43270 46850 358093
Sampling 2,00% Und. 1790 1790 346 418 489 507 579 436 668 597 525 794 865 937 7162
Merma 3,00% Und. 54 54 519 627 734 761 868 654 1003 895 788 1191 1298 1406 10743
Inventario final
16,67% Und. 2885 3481 4078 4228 4825 3631 5570 4974 4377 6615 7212 7808 59682
Inventario inicial
Und. 0 2885 3481 4078 4228 4825 3631 5570 4974 4377 6615 7212 51874
Total a producir
1844 1844 21059 22529 26291 26782 30991 21681 37031 30736 26975 43911 46031 49789 383806
169
Tabla 129 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 130 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Presentación de 4 unid. %
Unidades vendidas Unid. 29353 37359 33356 33356 37359 29353 37359 33356 29353 29353 33356 37359 400.272
Sampling 1,75% Unid. 514 654 584 584 654 514 654 584 514 514 584 654 7.005
Merma 3,00% Unid. 881 1121 1001 1001 1121 881 1121 1001 881 881 1001 1121
Inventario final 16,67% Unid. 4892 6227 5559 5559 6227 4892 6227 5559 4892 4892 5559 6227
Inventario inicial Unid. 7808 4892 6227 5559 5559 6227 4892 6227 5559 4892 4892 5559
Total a producir 27831 40468 34273 34940 39801 29413 40468 34273 30080 30747 35608 39801 417.703
2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Presentación de 4 unid. %
Unidades vendidas Unid. 32500 41365 36933 36933 41365 32500 41365 36933 32500 32500 36933 41365 443.192
Sampling 1,50% Unid. 488 620 554 554 620 488 620 554 488 488 554 620 6.648
Merma 3,00% Unid. 975 1241 1108 1108 1241 975 1241 1108 975 975 1108 1241
Inventario final 16,67% Unid. 5417 6894 6156 6156 6894 5417 6894 6156 5417 5417 6156 6894
Inventario inicial Unid. 6227 5417 6894 6156 6156 6894 5417 6894 6156 5417 5417 6156
Total a producir 33153 44704 37856 38595 43965 32485 44704 37856 33224 33963 39334 43965 463.803
170
Tabla 131 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 132 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
2023 ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Presentación de 4 unid. %
Unidades vendidas Unid. 35715 45456 40585 40585 45456 35715 45456 40585 35715 35715 40585 45456 487.024
Sampling 1,25% Unid. 446 568 507 507 568 446 568 507 446 446 507 568 6.088
Merma 3,00% Unid. 1071 1364 1218 1218 1364 1071 1364 1218 1071 1071 1218 1364
Inventario final 16,67% Unid. 5953 7576 6764 6764 7576 5953 7576 6764 5953 5953 6764 7576
Inventario inicial Unid. 6894 5953 7576 6764 6764 7576 5953 7576 6764 5953 5953 6764
Total a producir 36291 49011 41498 42310 48200 35609 49011 41498 36421 37233 43122 48200 508.404
2024 ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Presentación de 4 unid. %
Unidades vendidas Unid. 38988 49621 44306 44306 49621 38988 49621 44306 38988 38988 44306 49621 531.660
Sampling 1,00% Unid. 390 496 443 443 496 390 496 443 3.598
Merma 3,00% Unid. 1170 1489 1329 1329 1489 1170 1489 1329 1170 1170 1329 1489
Inventario final 16,67% Unid. 6498 8270 7384 7384 8270 6498 8270 7384 6498 6498 7384 8270
Inventario inicial Unid. 7576 6498 8270 7384 7384 8270 6498 8270 7384 6498 6498 7384
Total a producir 39470 53378 45192 46078 52492 38775 53378 45192 39271 40158 46522 51995 551.902
171
Tabla 133 Resumen de programa de producción anual para presentación de 4 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia.
Desde la tabla 128 a la tabla 132 podemos observar el programa de producción anual por todos los meses del año para la
presentación de 4 unidades. Tomando en cuenta el porcentaje de sampling, merma e inventario final.
En la tabla 133 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 4 unidades
Resumen de producción
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 4 unidades a producir 3.688 383.806 417.703 463.803 508.404 551.902
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 3.688 7.162 7.005 6.648 6.088 3.598
Stock inicial 0 0 7808 6227 6894 7576
Stock final 0 7.808 6.227 6.894 7.576 8.270
172
6.2.2.3 Presentación de 10 unidades
Tabla 134 Premisas del programa de producción anual
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación en tubo de 10 unidades 97.547 109.036 120.672 132.632 144.744
Sampling 1,00% 2,00% 1,75% 1,50% 1,25% 1,00%
Inventario final 16,67% 16,67% 16,67% 16,67% 16,67%
Merma de producto terminado 3% 3% 3% 3% 3%
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 135 Programa de producción mensual del año 2019-2020 en unidades de producción para presentación de 10 unidades
2019-2020 Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20 Ago-20
Set-20
Oct-20 Nov-20
Dic-20 Total
Presentación en tubo de 10 unid.
Unidades vendidas Unid. 4715 5691 6665 6909 7885 5935 9103 8129 7153 10812 11788 12762 97,547
Sampling 2.00% Unid. 488 488 94 114 133 138 158 119 182 163 143 216 236 255 1,951
Merma 3.00% Unid. 15 15 141 171 200 207 237 178 273 244 215 324 354 383 2,926
Inventario final 16.67%
Unid. 786 949 1111 1152 1314 989 1517 1355 1192 1802 1965 2127 16,258
Inventario inicial Unid. 0 786 949 1111 1152 1314 989 1517 1355 1192 1802 1965
Total a producir 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086 8373 7348 11962 12540 13562 105,054
Nota: Fuente de elaboración propia.
173
Tabla 136 Programa de producción mensual del año 2021 en unidades de producción para presentación de 10 unidades
2021 Ene-21
Feb-21
Mar-21
Abr-21
May-21
Jun-21
Jul-21 Ago-21
Set-21
Oct-21
Nov-21
Dic-21 Total
Presentación en tubo de 10 und.
%
Unidades vendidas Und. 7997 10176 9086 9086 10176 7997 10176 9086 7997 7997 9086 10176 109,036
Sampling 1.75%
Und. 140 178 159 159 178 140 178 159 140 140 159 178 1,908
Merma 3.00%
Und. 240 305 273 273 305 240 305 273 240 240 273 305
Inventario final 16.67%
Und. 1333 1696 1514 1514 1696 1333 1696 1514 1333 1333 1514 1696
Inventario inicial Und. 2127 1333 1696 1514 1514 1696 1333 1696 1514 1333 1333 1514
Total a producir 7,583 11,023 9,336 9,518 10,841 8,014 11,023 9,336 8,195 8,377 9,699 10,841 113,784
Nota: Fuente de elaboración propia.
Tabla 137 Programa de producción mensual del año 2022 en unidades de producción para presentación de 10 unidades
2022 Ene-22
Feb-22
Mar-22
Abr-22
May-22
Jun-22
Jul-22 Ago-22
Set-22
Oct-22
Nov-22
Dic-22 Total
Presentación en tubo de 10 und.
%
Unidades vendidas Und. 8850 11262 10056 10056 11262 8850 11262 10056 8850 8850 10056 11262 120,672
Sampling 1.50% Und. 133 169 151 151 169 133 169 151 133 133 151 169 1,810
Merma 3.00% Und. 266 338 302 302 338 266 338 302 266 266 302 338
Inventario final 16.67%
Und. 1475 1877 1676 1676 1877 1475 1877 1676 1475 1475 1676 1877
Inventario inicial Und. 1696 1475 1877 1676 1676 1877 1475 1877 1676 1475 1475 1676
Total a producir 9,027 12,171 10,308 10,509 11,970 8,846 12,171 10,308 9,047 9,248 10,710 11,970 126,283
Nota: Fuente de elaboración propia
174
Tabla 138 Programa de producción mensual del año 2023 en unidades de producción para presentación de 10 unidades
2023 Ene-23
Feb-23
Mar-23
Abr-23
May-23
Jun-23
Jul-23 Ago-23
Set-23
Oct-23
Nov-23
Dic-23
Total
Presentación en tubo de 10 unid.
%
Unidades vendidas Und. 9726 12379 11053 11053 12379 9726 12379 11053 9726 9726 11053 12379 132,632
Sampling 1.25% Und. 122 155 138 138 155 122 155 138 122 122 138 155 1,658
Merma 3.00% Und. 292 371 332 332 371 292 371 332 292 292 332 371
Inventario final 16.67%
Und. 1621 2063 1842 1842 2063 1621 2063 1842 1621 1621 1842 2063
Inventario inicial Und. 1877 1621 2063 1842 1842 2063 1621 2063 1842 1621 1621 1842
Total a producir 9,883 13,347 11,302 11,523 13,126 9,697 13,347
11,302 9,918 10,139
11,744 13,126
138,455
Nota: Fuente de elaboración propia
Tabla 139 Programa de producción mensual del año 2024 en unidades de producción para presentación de 10 unidades
Nota: Fuente de elaboración propia
2024 Ene-24
Feb-24
Mar-24
Abr-24
May-24
Jun-24
Jul-24 Ago-24
Set-24
Oct-24
Nov-24
Dic-24
Total
Presentación en tubo de 10 unid.
%
Unidades vendidas Unid 10615 13509 12062 12062 13509 10615 13509 12062 10615 10615 12062 13509 144,744
Sampling 1.00% Unid 106 135 121 121 135 106 135 121 979
Merma 3.00% Unid 318 405 362 362 405 318 405 362 318 318 362 405
Inventario final 16.67%
Unid 1769 2252 2010 2010 2252 1769 2252 2010 1769 1769 2010 2252
Inventario inicial Unid 2063 1769 2252 2010 2010 2252 1769 2252 2010 1769 1769 2010
Total a producir 10,746 14,532 12,303 12,544 14,291 10,557 14,532
12,303 10,692
10,933
12,665 14,155
150,254
175
Tabla 140
Resumen de programa de producción anual para presentación de 10 unidades
Resumen de producción
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación en tubo de 10 unidades a producir 1,005 105,054 113,784 126,283 138,455 150,254
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 1,005 1,951 1,908 1,810 1,658 979
Stock inicial 0 0 2127 1696 1877 2063
Stock final 0 2,127 1,696 1,877 2,063 2,252
Nota: Fuente de elaboración propia
Desde la tabla 135 a la tabla 139 podemos observar el programa de producción anual por todos los meses del año para la
presentación de 10 unidades. Tomando en cuenta el porcentaje de sampling, merma e inventario final.
En la tabla 140 podemos encontrar un resumen por año para la presentación de 10 unidades
176
RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCION POR LAS 3 PRESENTACIONES
Tabla 141 Resumen de programa de producción anual para presentación de 10 unidades
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades a producir 1,559 162,253 176,632 196,124 214,943 233,309
Presentación de 4 unidades a producir 3,688 383,806 417,703 463,803 508,404 551,902
Presentación en tubo de 10 unidades a producir 1,005 105,054 113,784 126,283 138,455 150,254
Total unidades a producir 6,252 651,113 708,119 786,210 861,802 935,464
Nota: Fuente de elaboración propia
Podemos observar el total de paquetes (unidades) por presentación que
debemos producir por año., Esto incluyendo las mermas, sampling e inventario final
que deseamos tener.
El nutricionista Ronier Galarza del Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas
nos detalla el Contenido en 100 gramos de galletas es el siguiente:
Proteínas 0.89 %
Grasas 38.85%
Carbohidratos 60.26%
177
6.2.3. Necesidades de materias primas e insumos
Presentación 2 unidades
a) Receta
Tabla 142 Receta para presentación de 2 unidades
Galletas presentación de 2 unidades Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 0.19
Harina 7 semillas 6.66 Gramos 7.7 0% 6.53 0.04 mensual
Harina normal 3.34 Gramos 2.2 0% 1.86 0.01 mensual
Miel 3.34 Gramos 18 0% 15.25 0.05 quincenal
Margarina 6.66 Gramos 5.9 0% 5.00 0.03 quincenal
Chispas de chocolate 3.34 Gramos 20 0% 16.95 0.06 quincenal
Esencia de vainilla 0.16 Mililitros 7.8 0% 6.61 0.00 mensual
Materiales 0.13
Empaque 2 unidades 1 unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 Trimestral
Total 0.32
Nota: Fuente de elaboración propia
Según nuestra receta para nuestra presentación de 2 unidades, nuestro costo unitario asciende a 0.32 nuevos soles incluyendo el
empaque.
178
a) Necesidades de materia prima
Tabla 143
Necesidades de materia prima anual para presentación de 2 unidades
Galletas presentación de 2 unid.
Und. Nov-
19 Dic-
19 Ene-
20 Feb-
20 Mar-
20 Abr-
20 May-
20 Jun-
20 Jul-20
Ago-20
Set-20 Oct-20 Nov-
20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas
Kg 5 5 59 63 74 75 87 61 104 87 76 124 130 140 1081 1176 1306 1432 1554
Harina normal Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779
Miel Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779
Margarina Kg 5 5 59 63 74 75 87 61 104 87 76 124 130 140 1081 1176 1306 1432 1554
Chispas de chocolate
Kg 3 3 30 32 37 38 44 31 52 43 38 62 65 70 542 590 655 718 779
Esencia de vainilla
Lt 0 0 1 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 3 26 28 31 34 37
Materiales Galletas presentación de 2 unid.
Und. Nov-
19 Dic-
19 Ene-
20 Feb-
20 Mar-
20 Abr-
20 May-
20 Jun-
20 Jul-20
Ago-20
Set-20 Oct-20 Nov-
20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 2 und.
Und. 780 780 8902 9526 11113 11322 13102 9165 15655 12993 11403 18564 19458 21049 162253 176632 196124 214943 233309
Nota: Fuente de elaboración propia
Podemos observar en la tabla 143, el total de materia prima para cada año incluyendo nuestro año cero (2019) ya sea en kilos o
litros que requeriremos para elaborar nuestra presentación de 2 unidades
179
Presentación 4 unidades
a) Receta
Tabla 144 Receta para presentación de 4 unidades
Presentación de 4 unidades a producir Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro % merma Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 0.38
Harina 7 semillas 13.3 Gramos 7.7 0.00% 6.53 0.09 mensual
Harina normal 6.7 Gramos 2.2 0.00% 1.86 0.01 mensual
Miel 6.7 Gramos 18.0 0.00% 15.25 0.10 quincenal
Margarina 13.3 Gramos 5.9 0.00% 5.00 0.07 quincenal
Chispas de chocolate 6.7 Gramos 20.0 0.00% 16.95 0.11 quincenal
Esencia de vainilla 0.3 Mililitros 7.8 0.00% 6.61 0.00 mensual
Materiales 0.15
Empaque 4 unidades 1.00 Unidad 0.1800 0.00% 0.1525 0.15 Trimestral
Total 0.54
Nota: Fuente de elaboración propia
Según nuestra receta para nuestra presentación de 4 unidades, nuestro costo unitario asciende a 0.54 nuevos soles incluyendo el
empaque.
180
b) Necesidades de materia prima
Tabla 145 Necesidades de materia prima anual para presentación de 4 unidades
Insumos Presentación de 4 und.
Und.
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas
Kg 25 25 281 300 350 357 413 289 493 409 359 585 613 663 5112 5564 6178 6772 7351
Harina normal
Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687
Miel Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687
Margarina Kg 25 25 281 300 350 357 413 289 493 409 359 585 613 663 5112 5564 6178 6772 7351
Chispas de chocolate
Kg 12 12 141 150 176 179 207 145 247 205 180 293 307 333 2564 2790 3098 3396 3687
Esencia de vainilla
Lt 1 1 7 7 8 9 10 7 12 10 9 14 15 16 123 134 148 163 177
Materiales Presentación de 4 und.
Und.
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 4 und.
Und.
1844
1844
21059 22529 26291 26782
30991
21681
37031
30736
26975
43911
46031
49789
383806
417703
463803
508404
551902
Nota: Fuente de elaboración propia
181
Podemos observar en la tabla 145, el total de materia prima para cada año incluyendo nuestro año cero (2019) ya sea en kilos o
litros que requeriremos para elaborar nuestra presentación de 4 unidades
Presentación 10 unidades
c) Receta
Tabla 146 Receta para presentación de 10 unidades
Galletas presentación de 10 unidades
Cantidad en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma
Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 0.96
Harina 7 semillas 33.30 Gramos 7.7 6.53 0.22 mensual
Harina normal 16.70 Gramos 2.2 1.86 0.03 mensual
Miel 16.70 Gramos 18.0 15.25 0.25 quincenal
Margarina 33.30 Gramos 5.9 5.00 0.17 quincenal
Chispas de chocolate 16.70 Gramos 20.0 16.95 0.28 quincenal
Esencia de vainilla 0.80 Mililitros 7.8 6.61 0.01 mensual
Materiales 0.21
Empaque de 10 unidades 1.0 unidad 0.25 0.00% 0.2119 0.21 Trimestral
Total 1.17
Nota: Fuente de elaboración propia
Según nuestra receta para nuestra presentación de 10 unidades, nuestro costo unitario asciende a 1.17 nuevos soles incluyendo el empaque.
182
a) Necesidades de materia prima
Tabla 147 Necesidades de materia prima anual para presentación de 10 unidades
Insumos Galletas presentación de 10 und.
Und. Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas
Kg 17 17 191 204 238 243 281 197 336 279 245 398 418 452 3498 3789 4205 4611 5003
Harina normal
Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509
Miel Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509 Margarina Kg 17 17 191 204 238 243 281 197 336 279 245 398 418 452 3498 3789 4205 4611 5003 Chispas de chocolate
Kg 8 8 96 103 120 122 141 99 168 140 123 200 209 226 1754 1900 2109 2312 2509
Miel Lt 0 0 5 5 6 6 7 5 8 7 6 10 10 11 84 91 101 111 120
Materiales Galletas presentación de 10 und.
Und. Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Empaque de 10 und.
Und. 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086
8373 7348 11962
12540
13562
105054
113784
126283
138455
150254
Nota: Fuente de elaboración propia
Podemos observar en la tabla 147, el total de materia prima para cada año incluyendo nuestro año cero (2019) ya sea en kilos o
litros que requeriremos para elaborar nuestra presentación de 10 unidades
183
RESUMEN DE PROGRAMA DE NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR LAS 3 PRESENTACIONES
Tabla 148 Total de materias primas e insumos que se requieren para producir las 3 presentaciones
Resumen total de materias primas
Und. Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas Kg 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 1255
9691 10529
11689 12814 13909
Harina normal Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975 Miel Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975 Margarina Kg 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 125
5 9691 1052
9 11689 12814 13909
Chispas de chocolate
Kg 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975
Esencia de vainilla
Lt 1 1 13 14 16 16 19 13 22 19 16 27 28 30 233 253 281 308 334
Materiales Und. Nov-
19 Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 2 unidades
Und. 780 780 8902 9526 11113
11322
13102
9165 15655
12993
11403
18564
19458
21049
162253
176632
196124 214943
233309
Empaque 4 unidades
Und 1844 1844
21059
22529
26291
26782
30991
21681
37031
30736
26975
43911
46031
49789
383806
417703
463803 508404
551902
Empaque de 10 unidades
Und 502 502 5737 6138 7161 7295 8442 5907 10086
8373 7348
11962
12540
13562
105054
113784
126283 138455
150254
Nota: Fuente de elaboración propia
En la tabla 148 podemos observar el total de necesidades de materias primas e insumos que requeriríamos para producir
nuestras 3 presentaciones de galletas.
184
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 149 Programa de compras de materias primas
Nota: Fuente de elaboración propia
Según nuestra tabla 149, la periodicidad de compras de materia prima será mensual iniciando en el año 0 para el muestreo, stock
inicial, para operar el primer día de iniciada las actividades del negocio, se abastecerá con xx toneladas mínimas y XX máximas
dependiendo el tiempo de rotación de insumos en el Almacén y proyección de ventas, considerando que los insumos se pueden
adquirir en cualquier temporada del año.
Programa de compras materia prima
Unidad de pedido
Frecuencia de compra
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas
Sacos de 20 kg
Mensual 2 2 27 28 33 34 39 27 47 39 34 55 58 63 485 526 584 641 695
Harina normal
Bolsa de 5 kg
Mensual 5 5 53 57 66 68 78 55 94 78 68 111 116 126 972 1056 1172 1285 1395
Miel Bale de 20 litros
Mensual 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975
Margarina Bolsas de 1 kg
Mensual 46 46 531 568 663 675 781 547 933 775 680 1107 1160 1255 9691 10529 11689 12814 13909
Chispas de chocolate
Bolsas de 1 kg
Mensual 23 23 266 285 332 339 392 274 468 389 341 555 582 629 4860 5280 5862 6426 6975
Esencia de vainilla
Frasco de 1 litro
Mensual 1 1 13 14 16 16 19 13 22 19 16 27 28 30 233 253 281 308 334
185
Tabla 150 Programa de compras de materiales (empaques)
Programa de compra de materiales Unidad de pedido Frecuencia de compra Nov-19 Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 2 unidades Millar Trimestral 2 30 34 40 59 163 177 196 215 233
Empaque 4 unidades Millar Trimestral 4 70 79 95 140 384 418 464 508 552
Empaque de 10 unidades Millar Trimestral 1 19 22 26 38 105 114 126 138 150
Nota: Fuente de elaboración propia
Según nuestra tabla 150, la periodicidad de compras de materiales como los empaques para nuestras 3 presentaciones será
trimestral iniciando en el año 0 para el muestreo y stock inicial.
186
6.2.5. Requerimientos de mano de obra directa
Tabla 151 Requerimiento mano de obra
Proceso Tiempo en min.
Recepción de MP 35
Pesar MP 30
Hechar los ingredientes en la mezcladora 15
Hechar la masa a la máquina cortadora 15
Llevar bandejas a carrito para el horno 15
Sacar carrito de bandejas del horno para el enfríado 15
Inspección de residuos y mermas 30
Envasado 25
Total minutos 180
Total horas hombre 3.0
Nota: Fuente de elaboración propia
Se cuenta con una jornada laboral de 8 horas diarias, por lo que se considera
como horas efectivas hombre 6 horas.
Para el presente proyecto se considerará trabajar con 2 operaciones durante
los 5 años del proyecto, según el análisis realizado del tiempo que se requiere para
cada operación a realizar.
187
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Tabla 152 Maquinarias requeridas para el proceso de producción
Figura 93. Horno Max 1000
Fuente: Nova
http://nova.pe/empresa/maquinaria.html
Fabricado en acero inoxidable AISI 304
Tablero electrónico inteligente
Control de temperatura, tiempo de horneado, vapor y reposo
Motores eléctricos y quemador automático importados
Cocción uniforme mediante circulación forzada de aire y sistema rotativo
Intercambiador de calor en acero inoxidable, especialmente diseñado para soportar altas temperaturas.
Alimentación de energía trifásica. Óptimo consumo de energía
Capacidad de bandejas: 18
Producción: 432 panes por horneada (15 min. aprox.) – equivalente a 4 galletas circulares por cada pan.
Disponible en: gas, petróleo o eléctrico
Mantenimiento:
Precio: S/ 30,000
Figura 94. Amasadora Sobadora KN 25
Fuente: Nova
http://nova.pe/empresa/maquinaria.html
Amasa y soba de forma homogénea desde 01 Kg de harina
Accionado por un sistema de fajas y poleas, silenciosas y estables
Tiene una canastilla de seguridad que activa y desactiva el funcionamiento de la máquina
Tazón, cuchilla y agitador en acero inoxidable AISI 304
Diseño de espiral y cuchilla sincronizadas con velocidad que evita el recalentamiento de la masa
Panel de control frontal que establece tiempos de amasado (mezcla) y sobado (refinado)
Capacidad de producción: 25 Kg. de harina / 40 Kg. de masa
Mantenimiento:
188
Precio: S/ 5,500 aprox.
Figura 95. Biscomatic Cortadora
Fuente: Mercado Libre
https://articulo.mercadolibre.com.ar/MLA-613369659-biscomatic-cortadora-galletas-chipa-alfajores-150-kgshora-_JM
Equipos hechos para favorecer el trabajo continuo de la producción y ahorrar energía y tiempo al operador.
La cortadora Biscomatic es adecuada para obtener el producto acabado en cortes de tacos o porciones, siempre respetando la actual normativa de máquinas.
Capacidad de producción 150 Kg/hora.
Precio: S/ 10,000 aprox.
Figura 96. Máquina selladora y
empaquetadora de galletas
Fuente: Printing Machine http://printingmachinecn.es/5-3-biscuit-cookie-packing-machine.html
La máquina empaquetadora está diseñada con estructura compacta, función estable y fácil operación.
Su convertidor permite que el paquete se corte con la longitud precisa inmediatamente sin necesidad de ajustes. Esta ventaja ayuda a ahorrar tiempo.
Todo el control es operado por un software. La mejora del funcionamiento y el perfeccionamiento técnico aportan muchas ventajas.
Capacidad de producción 40-230 bolsas/min
Precio: S/ 20,000 aprox.
Nota: Fuente de elaboración propia
189
Tabla 153 Costeo de maquinarias requeridas para el proceso de producción
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición
Horno 1 30000 25,424 25,424 4,576 30,000 5 años
Amasadora 1 5500 4,661 4,661 839 5,500 5 años
Cortadora 1 10000 8,475 8,475 1,525 10,000 5 años
Nota: Fuente de elaboración propia
190
6.3.2. Equipos
Tabla 154 Equipos requeridos para el área de producción
Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Lavadero de trabajo 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5
Mesa de Trabajo de acero inoxidable
1 6000 5,085 5,085 915 6,000 5
Carretilla Hidráulica tipo balanza
1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5
Carro de acero inoxidable 1 1100 932 932 168 1,100 5
8,559 1,541 10,100
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 154 nos muestra los equipos requeridos por el área de producción para
poder elaborar las galletas en sus 3 distintas presentaciones.
Tabla 155 Equipos requeridos para el área administrativa
Equipos área administrativa
Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Laptop 3 2500 2,119 6,356 1,144 7,500 5
Impresora 3 1100 932 2,797 503 3,300 5
Fotocopiadora 1 7000 5,932 5,932 1,068 7,000 5
Proyector 1 560 475 475 85 560 5
15,559 2,801 18,360
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 155 nos muestra los equipos requeridos por el área administrativa para
poder realizar sus actividades.
Tabla 156 Equipos requeridos para el área de ventas
Equipos área ventas
Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Laptop 4 2500 2,119 8,475 1,525 10,000 5
Impresora 2 1100 932 1,864 336 2,200 5
10,339 1,861 12,200
Nota: Fuente de elaboración propia
191
La tabla 154 nos muestra los equipos requeridos por el área de ventas.
6.3.3. Herramientas
Tabla 157 Herramientas requeridas
Herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Set de llaves Cruz 1.00 60.00 51 51 9 60 Anual
Kit de Herramientas 1.00 100.00 85 85 15 100 Anual
Uniforme Operarios 2.00 130.00 110 220 40 260 Semestral
Uniforme Personal Producción
3.00 130.00 110 331 59 390 Semestral
Zapatos Industriales 5.00 45.00 38 191 34 225 Semestral
Mascarillas 10.00 2.00 2 17 3 20 Mensual
Total 894 161 1,055
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 157, nos muestra las herramientas que necesitaremos para llevar a
cabo nuestras actividades como empresa.
Tabla 158 Útiles de limpieza
Utiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Escoba 2.00 15.00 13 25 5 30 Semestral
Recogedor 2.00 10.00 8 17 3 20 Semestral
Detergente 1.00 68.00 58 58 10 68 Mensual
Trapeadores 2.00 3.00 3 5 1 6 Mensual
Franelas 2.00 3.00 3 5 1 6 Mensual
Aromatizador 2.00 8.00 7 14 2 16 Mensual
Bolsas Negras 75 LT Pq x 100
2.00 25.00 21 42 8 50 Mensual
Papel Higienico Suave 8X6 Roll
2.00 43.00 36 73 13 86 Mensual
Pino desinfectante x Galon
1.00 7.60 6 6 1 8 Mensual
Total 245 44 290
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 158, nos muestra los útiles de limpieza que necesitaremos.
192
6.3.4. Utensilios
Tabla 159 Utensilios requeridos
Detalle Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Set de Cuchilos 3.00 160.00 136 407 73 480 Anual
Set de paletas 3.00 100.00 85 254 46 300 Anual
Set de cucharas 3.00 160.00 136 407 73 480 Anual
Juego de Bolts 2.00 120.00 102 203 37 240 Anual
Juego de taza Medidor 2.00 80.00 68 136 24 160 Anual
Total 1,407 253 1,660
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 159 nos muestra los utensilios a utilizar en la producción de nuestro producto.
6.3.5. Mobiliario
Tabla 160 Mobiliario requerido para área de producción
Mobiliario de producción
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición en años
Escritorio 1.00 190.00 161.02 161.02 28.98 190.00 5
Silla giratoria 1.00 100.00 84.75 84.75 15.25 100.00 5
246 44 290
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 160 nos muestra el mobiliario necesario para el área de producción.
Tabla 161 Mobiliario requerido para área administrativa
Mobiliario área administrativa
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición en años
Escritorios 3.00 250.00 211.86 635.59 114.41 750.00 5
Sillas Gerenciales 3.00 150.00 127.12 381.36 68.64 450.00 5
Mesa De Fotocopiadora
1.00 100.00 84.75 84.75 15.25 100.00 5
Sillas(Sala D/Reuniones)
6.00 90.00 76.27 457.63 82.37 540.00 5
Ecran 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 5
Mesa De Impresoras
1.00 60.00 50.85 50.85 9.15 60.00 5
Mesa De Reunión 1.00 900.00 762.71 762.71 137.29 900.00 5
Armario 3.00 1000.00 847.46 2,542.37
457.63 3,000.00 5
5,169 931 6,100
Nota: Fuente de elaboración propia
193
La tabla 161 nos muestra el mobiliario necesario para el área de administración.
Tabla 162 Mobiliario requerido para área de ventas
Mobiliario área ventas
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición en años
Escritorios 4.00 250.00 211.86 847.46 152.54 1,000.00 5
Sillas Gerenciales 4.00 150.00 127.12 508.47 91.53 600.00 5
Mesa De Impresoras 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 5
Armario 4.00 1000.00 847.46 3,389.83 610.17 4,000.00 5
4,847 873 5,720
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 162 nos muestra el mobiliario necesario para el área de ventas.
6.3.6. Útiles de oficina
Tabla 163 Útiles de oficina para el área de producción
Utiles de oficina área producción
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Hojas Bond 1.00 15.00 13 13 2 15 Mensual
Pizarra Acrilica 60x90cm 2.00 20.00 17 34 6 40 Anual
Files 6.00 2.00 2 10 2 12 Trimestral
Tableros 3.00 6.00 5 15 3 18 Trimestral
Plumon p/pizarra 6.00 4.00 3 20 4 24 Mensual
92 17 109
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 163 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área de producción
Tabla 164 Útiles de oficina para el área administrativa
Utiles de oficina área administrativa
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Hojas Bond 2.00 15.00 12.71 25 5 30 Mensual
Files 6.00 3.50 2.97 18 3 21 Mensual
Folder y Sobres Manila 3.00 5.00 4.24 13 2 15 Trimestral
Lapiceros 6.00 1.00 0.85 5 1 6 Trimestral
Accesorios varios 2.00 20.00 16.95 34 6 40 Trimestral
95 17 112
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 164 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área administrativa
194
Tabla 165 Útiles de oficina para el área de ventas
Utiles de oficina área ventas
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Hojas Bond 3.00 15.00 13 38 7 45 Mensual
Files 12.00 3.50 3 36 6 42 Mensual
Folder y Sobres Manila 3.00 5.00 4 13 2 15 Trimestral
Lapiceros 12.00 1.00 1 10 2 12 Trimestral
Accesorios varios 3.00 20.00 17 51 9 60 Trimestral
147 27 174
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 165 nos muestra los útiles de oficina que requiere el área de ventas
195
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 166 Mantenimiento de máquinas y equipos de producción
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Cantidad
Costo mantenimiento
Frecuencia Mar-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Horno 1 400 trimestral 400.00 400.00 400.00 1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
Amasadora 1 200 trimestral 200.00 200.00 200.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Cortadora 1 200 trimestral 200.00 200.00 200.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Selladora 1 200 semestral 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Carretilla Hidráulica tipo balanza
1 100 trimestral 100.00 100.00 100.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Costo mantenimiento
900 900 1,100 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
IGV 162 162 198 720 720 720 720 720
Monto 1,062 1,062 1,298 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 166 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área de producción.
196
Tabla 167 Mantenimiento de máquinas y equipos de administración
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración
Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 3 50 Anual 150 150 150 150 150 150
Impresora 3 50 Anual 150 150 150 150 150 150
Fotocopiadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350 350
Proyector 1 200 Anual 200 200 200 200 200 200
Costo mantenimiento 850 850 850 850 850 850
IGV 153 153 153 153 153 153
Monto 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 167 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área administrativa la cual será anual.
Tabla 168 Mantenimiento de máquinas y equipos de ventas
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas
Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 4 50 Anual 200 200 200 200 200 200
Impresora 2.00 50 Anual 100 100 100 100 100 100
Costo mantenimiento 300 300 300 300 300 300
IGV 54 54 54 54 54 54
Monto 354 354 354 354 354 354
Nota: Fuente de elaboración propia
La tabla 168 nos muestra el programa de mantenimiento de máquinas y equipos para el área de ventas la cual será anual.
197
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 169 Reposición de herramientas
Reposición de herramientas
Cant. Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023
Set de llaves Cruz
1 60 51 51 Anual 51 51 51 51 51 51
Kit de Herramientas
1 100 85 85 Anual 85 85 85 85 85 85
Uniforme Operarios
2 130 110 220 Semestral 220 220 220 441 441 441 441
Uniforme Personal Producción
3 130 110 331 Semestral 331 331 331 661 661 661 661
Zapatos Industriales
5 45 38 191 Semestral 191 191 191 381 381 381 381
Mascarillas 10 2 2 17 Mensual 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 203 203 203 203
Total valor de venta
894 17 17 17 17 17 17 758 17 17 17 17 17 894 1822 1822 1822 1822
IGV 161 3 3 3 3 3 3 137 3 3 3 3 3 161 328 328 328 328
Monto 1055 20 20 20 20 20 20 895 20 20 20 20 20 1055 2150 2150 2150 2150
Fuente: Elaboración propia
Tabla 170 Reposición de útiles de limpieza
198
Reposición de útiles de limpieza
Cant Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Escoba 2 15 13 25 Semestral 25 25 25 51 51 51 51 51
Recogedor 2 10 8 17 Semestral 17 17 17 34 34 34 34 34
Detergente 1 68 58 58 Mensual 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 692 692 692 692 692
Trapeadores 2 3 3 5 Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61 61 61 61 61
Franelas 2 3 3 5 Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61 61 61 61 61
Aromatizador 2 8 7 14 Mensual 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 163 163 163 163 163
Bolsas Negras 75 LT Pq x 100
2 25 21 42 Mensual 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 508 508 508 508 508
Papel Higienico Suave 8X6 Roll
2 43 36 73 Mensual 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875 875 875 875 875
Pino desinfectante x Galon
1 8 6 6 Mensual 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 77 77 77 77 77
Total valor de venta
245 203 203 203 203 203 203 245 203 203 203 203 203 245 2521 2521 2521 2521 2521
IGV 44 37 37 37 37 37 37 44 37 37 37 37 37 44 454 454 454 454 454
Monto 290 240 240 240 240 240 240 290 240 240 240 240 240 290 2975 2975 2975 2975 2975
Fuente: Elaboración propia
Tabla 171 Reposición de utensilios
Reposición de utensilios
Cant Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
199
Set de Cuchilos
3 160 136 407 Anual 407 407 407 407 407 407 407
Set de paletas
3 100 85 254 Anual 254 254 254 254 254 254 254
Set de cucharas
3 160 136 407 Anual 407 407 407 407 407 407 407
Juego de Bolts
2 120 102 203 Anual 203 203 203 203 203 203 203
Juego de taza Medidor
2 80 68 136 Anual 136 136 136 136 136 136 136
Total valor de venta
1407 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1407 0 1407 1407 1407 1407 1407
IGV 253 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 0 253 253 253 253 253
Monto 1660 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1660 0 1660 1660 1660 1660 1660
Fuente: Elaboración propia
Desde la tabla 167 a la 169 nos muestra la reposición de herramientas, útiles de limpieza y utensilios para las áreas correspondientes.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 172 Reposición útiles de oficina producción
Reposición de útiles de oficina área producción
Frecuencia de recompra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Hojas Bond Mensual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Pizarra Acrilica 60x90cm
Anual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
200
Files Trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Tableros Trimestral 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Plumon p/pizarra
Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
Total valor venta
92.37 33.05 33.05 58.47 33.05 33.05 33.05 58.47 33.05 33.05 58.47 33.05 532.20 532.20 532.20 532.20 532.20
IGV 16.63 5.95 5.95 10.53 5.95 5.95 5.95 10.53 5.95 5.95 10.53 5.95 95.80 95.80 95.80 95.80 95.80
Monto 109.00 39.00 39.00 69.00 39.00 39.00 39.00 69.00 39.00 39.00 69.00 39.00 628.00 628.00 628.00 628.00 628.00
Fuente: Elaboración propia
201
Tabla 173 Reposiciones útiles de oficina administración
Reposición de útiles de oficina área administrativa
Frecuencia de recompra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Hojas Bond Mensual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Files Mensual 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80 213.56 213.56 213.56 213.56 213.56
Folder y Sobres Manila
Trimestral 12.71 12.71 12.71 12.71 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Lapiceros Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Accesorios varios
Trimestral 33.90 33.90 33.90 33.90 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
Total valor venta
94.92 43.22 43.22 94.92 43.22 43.22 43.22 94.92 43.22 43.22 94.92 43.22 725.42 725.42 725.42 725.42 725.42
IGV 17.08 7.78 7.78 17.08 7.78 7.78 7.78 17.08 7.78 7.78 17.08 7.78 130.58 130.58 130.58 130.58 130.58
Monto 112.00 51.00 51.00 112.00 51.00 51.00 51.00 112.00 51.00 51.00 112.00 51.00 856.00 856.00 856.00 856.00 856.00
Fuente: Elaboración propia
202
Tabla 174 Reposiciones útiles de oficina ventas
Reposición de útiles de oficina área ventas
Frecuencia de recompra
Nov-19
Dic-19
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
Jul-20
Ago-20 Set-20
Oct-20
Nov-20 Dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Hojas Bond Mensual 38.14 38.14
38.14 38.14 38.14 38.14
38.14
38.14 38.14
38.14
38.14 38.14
457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Files Mensual 35.59 35.59
35.59 35.59 35.59 35.59
35.59
35.59 35.59
35.59
35.59 35.59
427.12 427.12 427.12 427.12 427.12
Folder y Sobres Manila
Trimestral 12.71 12.71 12.71 12.71 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Lapiceros Trimestral 10.17 10.17 10.17 10.17 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68 Accesorios varios
Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total valor venta
147.46
73.73
73.73 147.46
73.73 73.73
73.73
147.46 73.73
73.73
147.46 73.73
1179.66 1179.66 1179.66 1179.66 1179.66
IGV 26.54 13.27
13.27 26.54 13.27 13.27
13.27
26.54 13.27
13.27
26.54 13.27
212.34 212.34 212.34 212.34 212.34
Monto 174.00
87.00
87.00 174.00
87.00 87.00
87.00
174.00 87.00
87.00
174.00 87.00
1392.00 1392.00 1392.00 1392.00 1392.00
Fuente: Elaboración propia
Desde la tabla 170 a la 172, podemos observar las reposiciones de útiles de oficina para las 3 áreas correspondientes:
producción, administrativo y ventas.
203
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
Hemos decidido seleccionar tres distritos, los cuales son los siguientes:
Ate. Si bien es cierto no está dentro de las zonas de nuestro segmento
demográfico, es un distrito con un alto número de locales industriales, aparte de
estar cerca a nuestro principal proveedor, el Mercado de Productores de Santa
Anita.
Chorrillos. Es un distrito que cuentan con muchos locales industriales, además
de encontrase cerca a nuestros clientes objetivos (zona 6 y 7).
Surco. Es el único distrito de la zona 6 y 7 que cuenta con gran cantidad de
locales industriales, aparte que nos permite estar cerca a nuestros clientes
objetivos.
También hemos tomado en cuenta la información de la consultora Colliers
International para el 2019, que fue publicada en el diario Gestión (15/09/18), donde
indican que no ve un repunte en el precio de los alquileres en los locales
industriales. Además, nos brinda otras informaciones que detallamos en el siguiente
cuadro.
Tabla 175 Características de zonas de evaluación
Zona Información
Zona sur 1 (Chorrillos, Villa el Salvador y Lurín) En la actualidad no hay locales en venta, ni en renta.
Zona este 2 (San Juan de Lurigancho y Lurigancho) Locales de entre 3000m2 a 15000m2.
Zona este 1 (Ate, San Luis y Santa Anita) Alto número de locales industriales
Zona norte 1 (Los Olivos e Independencia) No hay terrenos industriales por arrendar.
Zona centro (Cercado de Lima) Pocos locales industriales por alquilar.
Fuente: Elaboración propia
204
Clientes a los Clientes
Al ser nuestro mercado potencial casi la totalidad de Lima Metropolitana, es
importante tener un local céntrico para surtir con mayor rapidez y en menor
tiempo y costo.
Cercanía a los Proveedores
Debemos tener en cuenta que nuestro principal proveedor se encuentra en
el Mercado de Productores de Santa Anita y que nuestros posibles
distribuidores alternos de provincia tienen como ruta principal la Carretera
Central.
Matriz de Factores de Decisión de Macro Localización
Tabla 176 Matriz de factores de Macro Localización
Distritos a Evaluar
Ate Chorrillos Surco
Factores Pond Ptos % Ptos % Ptos %
Costo de alquiler 0.25 5 1.25 8 2.00 10 2.50
Cercanía a los clientes 0.15 6 0.90 8 1.20 10 1.50
Cercanía a proveedores 0.20 10 2.00 5 1.00 6 1.20
Permisos municipales 0.15 9 1.35 7 1.05 9 1.35
Costo de servicios 0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50
Disponibilidad del personal 0.10 7 0.70 6 0.60 9 0.90
Total 1.00 7.70 7.35 8.95
Fuente: Elaboración propia
6.4.2. Micro localización
Elegido el distrito donde se ubicará la planta de producción y oficinas,
procederemos a analizar los factores de tres locales del distrito de Surco, como
por ejemplo la cercanía a nuestros proveedores, accesibilidad para entradas y
salidas, costo de alquiler, seguridad, entre otros.
205
A continuación, presentaremos los tres locales que analizaremos para la
selección de nuestro micro localización:
Local 1: Av. Alfredo Benavides cdra.48, (331m2 / S/.10,900).
Local 2: Av. Jorge Chávez cdra. 12 (306m2 / S/.9,100).
Local 3: Av. Juan Soto Bermeo 400 (210m2 / S/.5,500)
Matriz de Factores de Decisión de Micro Localización
Tabla 177 Matriz de factores de Micro Localización
Distritos a Evaluar
Local 1 Local 2 Local 3
Factores Pond Ptos % Ptos % Ptos %
Costo de alquiler 0.20 5 1.20 6 1.40 10 2.00
Tamaño del local 0.15 10 1.50 9 1.35 8 1.20
Cercanía a los proveedores 0.15 6 0.90 6 0.90 6 0.90
Costo de remodelación 0.15 8 1.20 10 1.50 10 1.50
Servicios (agua, luz,
internet)
0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50
Accesibilidad 0.10 9 0.90 9 0.90 8 0.80
Seguridad 0.10 10 1.00 10 1.00 10 1.00
Total 1.00 8.20 8.55 8.90
Fuente: Elaboración propia
Según el resultado del análisis de factores la opción del “local 3” fue la
elegida para la ubicación de nuestra planta y oficinas administrativas. El local
está ubicado en la Av. Juan Soto Bermeo 400, en el distrito de Surco, el costo
de alquiler es de S/. 5,500 siendo el local de menor costo de las tres opciones.
Si bien es cierto que de las tres opciones es el más pequeño, es suficiente
espacio para ubicar nuestras máquinas y equipar toda nuestra zona de
producción, almacén, áreas administrativas, entre otros.
207
Figura 98. Fotografía del frontis del local
Fuente: Rentamás
Figura 99. Fotografía #1 del interior del local
Fuente: Rentamás
208
Figura 100. Fotografía #2 del interior del local
Fuente: Rentamás
Figura 101. Fotografía #3 del interior del local
Fuente: Rentamás
209
6.4.3. Gastos de adecuación
Tabla 178 Gastos de adecuación del local
Fuente: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios
a. Agua.
Según el tarifario de agua de Sedapal nos ubicaremos en la categoría de No
Residencial – Industrial, en el rango de 0 a 1000m3.
Gasto de Adecuación del Local
Descripción Cantidad Precio
Unitario
Costo Total
+ IGV
Juego VCR + 8 cámaras HD
Sensores de humo
Extintores
Reparación de puertas
Pintado de fachada e interiores
Enchapado de piso (áreas administrativas)
Remodelación de baños
Instalación trifásica y pozo a tierra
Implementación de áreas administrativas
(escritorio, sillas, computadoras)
2
20
5
12
1
1
4
1
4
S/3,000
S/40
S/150
S/100
S/20,000
S/12,500
S/1,100
S/350
S/13,500
S/6,000
S/800
S/750
S/1,200
S/20,000
S/12,500
S/4,400
S/350
S/13,500
Total S/59,500
210
Tabla 179 Tarifario Sedapal
Fuente: Sedapal
b. Electricidad.
La empresa eléctrica asignada a la zona donde está ubicada nuestra planta es
Luz del Sur. La categoría en la que nos ubicaremos es de Media Tensión (MT3), de
acuerdo a las características de nuestras máquinas. La fase es trifásica.
Tabla 180 Tarifario Luz del Sur.
Fuente: Luz del Sur
211
c. Telefonía e Internet.
Trabajaremos con Movistar, en su rubro para negocios. En el tema de telefonía
necesitaremos una central telefónica, el servicio que más se ajusta a nuestra
necesidad es el plan Pack I8 a S/319.62. En cuanto a internet vamos a solicitar el
plan 10 Mbps, que te permite hacer descargas y subida a 10 Mbps, la mensualidad
es de S/.639.00.
-Telefonía: Pack I8 - S/ 319.62
-El servicio incluye:
-Capacidad para 4 líneas analógicas, 7 anexos y 1 anexo digital.
-Identificador de llamadas incorporado (default).
-Tarjeta DISA integrada (operadora automática).
-Monitoreo de llamadas internas y externas.
-1 equipo anexo TI 4245 digital.
-3 equipos analógicos con ID y altavoz modelo TC60ID.
-4 equipos analógicos modelo TC50.
-1 estabilizador sólido FES-10.
212
6.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 103. Plano del centro de operaciones – 2er piso
Fuente: Propia
Molino
Amasador
c
o
r
t
a
d
o
r
a
Zona de Empaque
Zona de
Producción
21.00
10.0
0
Área
Administrativa
Sala de Reuniones
y VistasÁrea Comercial
Zona de
Descargue y
Despacho
Almacen
Mesa de
prepración
Mesa de
prepración
Horno
21.00
10.0
0
Área de
Producción y
Operación
Gerencia General
Zona de Descanso
Figura 102. Plano del centro de operaciones – 1er piso
Fuente: Propia
213
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
La planta tiene 210m2 la cual se divide en las siguientes zonas:
a. Áreas Administrativas.
Es una zona que ocupa 60m2 y tiene construida 2 pisos techados, donde se
ubicaran la gerencia general, comercial, de producción, recepción, una sala de
reuniones y un comedor.
b. Zona de Producción.
Es la zona que más espacio ocupa, 42m2 donde estarán se ubicarán las zonas
de preparación y cocción.
c. Zona de Descargue y Despacho.
Zona donde recepcionaremos nuestras materias primas, como también
despacharemos nuestros productos terminados. La zona ocupa 36m2.
d. Zona de Empaque.
Zona de 18m2 donde se recibirá las galletas preparadas de la zona de
producción para empaquetarlas y almacenarlas.
e. Almacén.
Zona de 24m2 donde se almacenar nuestra materia prima y nuestros productos
terminados.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
Power Semilla está comprometida con el medio ambiente, por lo cual vamos a
solicitar nuestra certificación ambiental según la Ley del Sistema Nacional de
Evaluación de Impacto Ambiental (Ley N°27446), la cual indica que no se puede
214
iniciar ningún proyecto público o privado sin antes haber obtenido la certificación
ambiental.
Power Semilla se compromete en preservar y dar buen uso a las materias
primas y a los recursos naturales. También en colaborar con el reciclaje y participar
en campañas de la misma, con el propósito de combatir contaminación ambiental y
preservar nuestra biodiversidad única en el mundo.
Tabla 181 Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semillas
Cronograma de Impacto Ambiental de Power Semilla
Primer año Capacitaciones de gestión de residuos industriales, aprender a
identificarlos, categorizarlo y almacenarlo. Conseguir a un gestor de
reciclaje de residuos industriales.
Segundo año Implementar un jardín dentro de nuestra planta, el cual deberá ser
implementado por los trabajadores de todas las áreas, con la ayuda
de expertos en jardinería.
Tercer año Cuando la empresa este en pleno crecimiento, procederemos en
cambiar el empaque plástico de nuestros productos por el papel kraft,
que es un empaque biodegradable y ecológico.
Fuente: Elaboración propia
6.5.2. Con los trabajadores
Power Semilla se compromete a respetar los derechos laborales de nuestros
colaboradores como su jornada laboral, sus beneficios sociales, la seguridad y
salud dentro del ambiente laboral. La empresa se compromete respetar la Ley
Laboral de Productividad y Competitividad N°728 que prohíbe la discriminación por
sexo, raza religión e idiomas. Lo haremos promoviendo y trabajando en la
integración de nuestros colaboradores, brindar oportunidades de desarrollo sin
distinción y unirnos en la lucha de las mujeres por la igualdad salarial.
En nuestra empresa está prohibido cualquier tipo de discriminación por motivo
de orientación sexual según la Ley N° 1697 – 2016. Seremos respetuoso de los
215
derechos de las minorías y promoveremos la integración y su desarrollo personal
en nuestra organización.
Tabla 182 Cronograma Social en beneficio de los trabajadores de Power Semillas
Cronograma de Social en Beneficio de los Trabajadores de Power Semilla
Primer año Días de recreación e integración (1ro de Mayo, Fiestas patrias y
navideñas).
Programas de desarrollo y empoderamiento para nuestro personal
femenino.
Segundo año Implementación de un espacio para una sala de juegos de mesas y
de descanso para que el personal pueda hacer uso en horario de
refrigerio o en sus momentos libre.
Contratación de una asistenta social.
Tercer año Implementar una guardería para que el personal que no tenga con
quien dejar a sus menores hijos pueda acceder a este beneficio.
Fuente: Elaboración propia
6.5.3. Con la comunidad.
Seremos respetuoso de las costumbres y las tradiciones de la comunidad.
También respetaremos y cumpliremos las normativas municipales del distrito de Ate
Vitarte. Las personas de la zona tendrán la prioridad en ser contratadas para los
puestos requeridos por la empresa. Colaboraremos en el mantenimiento de las
pistas, veredas y áreas verdes de la zona. Por tal motivo nos comprometemos
216
Tabla 183 Cronograma de actividades en beneficio de la comunidad
Cronograma con la Comunidad
Febrero Donación de útiles escolares en la escuela de la zona.
Abril Celebración del día del niño, realizando una fiesta infantil en el parque de
la zona para los niños y padres.
Junio Colaboración material para la celebración de la fiesta principal de la
zona: La fiesta de la Virgen del Carmen.
Setiembre Celebraremos la llegada de la primavera con juegos infantiles que se
instalaran en el parque de la zona.
Diciembre Realizaremos un gran desayuno navideño, donde sortearemos canasta
de víveres y vales de pavo.
Todo el año Una vez al mes donaremos desayunos nutritivos para los niños de la
escuela de la zona.
Nos comprometemos a dar mantenimiento al parque de la zona.
Fuente: Elaboración propia
Presupuesto de Responsabilidad Social
En los siguientes cuadros se detallará el presupuesto por responsabilidad social
por los cinco años del proyecto. En el primer año se comenzará con las
capacitaciones de gestión de residuo industriales, los pases de integración (dos
veces por año), los desayunos al colegio de la zona una vez al mes. En el segundo
año se implementará un área verde y un espacio recreativo para el personal que
labora en la fábrica. Finalmente, en el tercer año se desea implementar una
guardería para los hijos menores de los trabajadores de la fábrica.
217
Tabla 184 Presupuesto de responsabilidad social
2020 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total
Capacitaciones de gestión de residuos
industriales.
1000 1000 1000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de un
área verde
0 0 0
Días de recreación e integración
3500 3500 630 4130
Implementación y mantenimiento de espacio recreativo
0 0 0
Implementación y mantenimiento de
guardería
0 0 0
Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372
0 1500 1000 0 0 1000 3500 1500 1000 0 0 3400 12900 2322 15222
2021 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total
Capacitaciones de gestión de residuos
industriales.
1000 1000 1000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de un
área verde
2000 100 100 100 2300 414 2714
Días de recreación e integración
3500 3500 630 4130
Implementación y mantenimiento de espacio recreativo
3000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de
guardería
0 0 0
Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372
19200 3456 22656
2022 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total
218
Capacitaciones de gestión de residuos
industriales.
1000 1000 1000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de un
área verde
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416
Días de recreación e integración
3500 3500 630 4130
Implementación y mantenimiento de espacio recreativo
500 500 90 590
Implementación y mantenimiento de
guardería
4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 14000 2520 16520
Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372
28600 5148 33748
2023 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total
Capacitaciones de gestión de residuos
industriales.
1000 1000 1000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de un
área verde
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416
Días de recreación e integración
5000 5000 900 5900
Implementación y mantenimiento de espacio recreativo
1000 1000 180 1180
Implementación y mantenimiento de
guardería
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 2160 14160
Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372
28600 5148 33748
2024 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre sin igv igv total
Capacitaciones de gestión de residuos
industriales.
1000 1000 1000 1000 4000 720 4720
Implementación y mantenimiento de un
área verde
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 216 1416
219
Días de recreación e integración
5000 5000 900 5900
Implementación y mantenimiento de espacio recreativo
1000 1000 180 1180
Implementación y mantenimiento de
guardería
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 2160 14160
Otros (Tabla 161) 1500 1500 2400 5400 972 6372
28600 5148 33748
Fuente: Elaboración propia
220
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En base a la NICS estamos considerando como activos fijos depreciables, todo
aquel que supere el valor de 1/4 de UIT. En el siguiente cuadro se muestra el
resumen de la inversión de activos fijos.
Tabla 185 Inversión de activo fijo depreciable (Importes en Nuevos Soles)
UIT 2019 S/. 4,200.00
1/4 de UIT S/. 1,050.00
Descripción Cantidad Costo Unitario
Valor Total IGV Total Precio
Operaciones 63,135.59 11,364.41 74,500.00
Horno 1 25424 25424 4576 30000
Amasadora 1 4661 4661 839 5500
Cortadora 1 8475 8475 1525 10000
Selladora 1 16949 16949 3051 20000
Lavadero de trabajo 1 1271 1271 229 1500
Mesa de Trabajo de acero inoxidable 1 5085 5085 915 6000
Carretilla Hidráulica tipo balanza 1 1271 1271 229 1500
Administración 12288 2212 14500
Laptop 3 2119 6356 1144 7500
Fotocopiadora 1 5932 5932 1068 7000
Ventas 8475 1525 10000
Laptop 4 2118.6 8475 1525 10000
Total activo fijo depreciable 83898 15102 99000
Fuente: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En este caso todos los gastos presentados en el siguiente cuadro son gastos
administrativos ya que no está relacionados un área específica.
221
Tabla 186 Inversión en activo intangible (expresado en soles)
Descripción Cant. Costo Unitario
Total Valor
IGV 18 %
Total Precio
Constitución de la empresa 5 905 905 163 1067
Búsqueda y reserva del nombre 1 19 19 3 22
Elaboración y revisión de minuta 1 381 381 69 450
Elevación de minuta a escritura publica 1 127 127 23 150
Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de calificación y 3/1000 del capital
1 293 293 53 345
Legalización de libros contables (5 libros) 1 85 85 15 100
Marcas y patentes 2 524 94 618
Búsqueda de marcas registradas 1 33 33 6 38
Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT)
1 491 491 88 580
Licencias y autorizaciones 4 422 76 497
Licencia de funcionamiento 1 89 89 16 105
Inspección técnica 1 114 114 21 135
Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para NO MYPE
1 205 205 37 242
Carnet de Sanidad 1 14 14 2 16
TOTAL 11 905 1850 333 2183
Fuente: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
A continuación mostraremos los gastos que se realizan antes de comenzar las
operaciones.
Tabla 187 Gastos Pre operativos, solo Diciembre 2019 (expresado en soles)
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 16,331 2,939 19,270
Operaciones y producción 1,178 212 1,390
Carro de acero inoxidable 1 932 932 168 1,100
Escritorio 1 161 161 29 190
Silla giratoria 1 85 85 15 100
Administración 8,441 1,519 9,960
Impresora 3 932 2,797 503 3,300
Proyector 1 475 475 85 560
Escritorios 3 212 636 114 750
Sillas Gerenciales 3 127 381 69 450
Mesa De Fotocopiadora 1 85 85 15 100
Sillas(Sala D/Reuniones) 6 76 458 82 540
Ecran 1 254 254 46 300
Mesa De Impresoras 1 51 51 9 60
Mesa De Reunión 1 763 763 137 900
Armario 3 847 2,542 458 3,000
222
Ventas 6,712 1,208 7,920
Impresora 2 932 1,864 336 2,200
Escritorios 4 212 847 153 1,000
Sillas Gerenciales 4 127 508 92 600
Mesa De Impresoras 2 51 102 18 120
Armario 4 847 3,390 610 4,000
Utensilios, Enseres 2,881 519 3,400
Útiles de producción 2,639 475 3,114
Herramientas 894 161 1,055
Útiles de limpieza 245 44 290
Utensilios 1,407 253 1,660
Útiles de oficina área producción 92 17 109
Útiles de Administración 95 17 112
Útiles de oficina área administrativa 95 17 112
Útiles de ventas 147 27 174
Útiles de oficina área ventas 147 27 174
Acondicionamiento de Local 50,424 3,366 53,790
Juego VCR + 8 cámaras HD 5,085 540 5,625
Sensores de humo 678 126 804
Extintores 636 630 1,266
Reparación de puertas 1,017 108 1,125
Pintado de fachada e interiores 16,949 126 17,075
Enchapado de piso (áreas administrativas) 10,593 144 10,737
Remodelación de baños 3,729 72 3,801
Instalación trifásica y pozo a tierra 297 1,215 1,512
Implementación de áreas administrativas (escritorio, sillas, computadoras)
11,441 405 11,846
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)
7,580 1,364 8,944
REDES SOCIALES 2,100 378 2,478
WEB 1,080 194 1,274
AUSPICIOS 4,400 792 5,192
Remuneraciones diciembre 33,964 0 33,964
Pago Total planilla administrativa 13,458 0 13,458
Pago total de ventas 8,972 0 8,972
Pago planilla MOD 2,563 0 2,563
Pago planilla MOI 8,972 0 8,972
Servicios básicos y diversos diciembre 12,383 2,049 14,432
energía eléctrica(luz) 1,800 324 2,124
agua 600 108 708
Teléfono+ internet 959 173 1,131
Seguro antirrobo e incendio( 1 pago anual) 5,085 915 6,000
Limpieza 1,440 259 1,699
Vigilancia 1,500 270 1,770
Contabilidad 1,000 0 1,000
Alquiler Adelantado (diciembre) 2 5,500 11,000 1,980 12,980
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 134,563 12,217 146,780
Garantía(2 meses) 2 5,500 11,000 1,980 12,980
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 145,563 14,197 159,760
Fuente: Elaboración propia
223
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
El siguiente cuadro refleja el costo de la materia prima para el sampling del
último bimestre del 2019
Tabla 188
Inventarios iniciales
Compras Materia Prima
Unidad de Pedido Nov-19
Dic-19
Total Costo por unidad de pedido
Costo Total
Igv Monto
Harina 7 semillas
Sacos de 20 kg 2 2 4 85 339 61 400
Harina normal Bolsa de 5 kg 5 5 10 9 93 17 110
Miel Bale de 20 litros 1 1 2 254 508 92 600
Margarina Bolsas de 1 kg 46 46 92 5 460 83 543
Chispas de chocolate
Bolsas de 1 kg 23 23 46 13 585 105 690
Esencia de vainilla
Frasco de 1 litro 1 1 2 7 13 2 16
Empaque 2 unidades
Millar 2 0 2 85 169 31 200
Empaque 4 unidades
Millar 4 4 102 407 73 480
Empaque 10 unidades
Millar 1 1 127 127 23 150
Total inventario inicial
2702 486 3188
Fuente: Elaboración propia
224
7.1.5. Inversión en capital de trabajo
Es el dinero que nos ayudara a operar sin faltante de efectivo en los años del proyecto. En este caso usaremos el método de déficit
acumulado, que nos ayudara a calcular en detalle mensual el flujo de ingresos y egresos del primer año.
Tabla 189
Capital de trabajo (método déficit acumulado) (expresado en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Supermercados 16,001
19,310
22,619
23,447
26,758
20,138
30,894
27,584
24,274
36,689
39,998
43,309
Ventas100% al crédito 16,001
19,310
22,619
23,447
26,758
20,138
30,894
27,584
24,274
36,689
39,998
43,309
Ventas netas 16,001
19,310
22,619
23,447
26,758
20,138
30,894
27,584
24,274
36,689
39,998
43,309
IGV Ventas 2,880
3,476
4,071
4,221
4,816
3,625
5,561
4,965
4,369
6,604
7,200
7,796
Total Ingresos en Efectivo 18,881
22,785
26,691
27,668
31,574
23,763
36,455
32,549
28,643
43,293
47,198
51,104
cobranza al crédito a 90 días 18,881
22,785
26,691
27,668
31,574
23,763
36,455
32,549
28,643
43,293
Tiendas de conveniencia 17,000
20,518
24,033
24,912
28,431
21,398
32,824
29,310
25,791
38,982
42,500
46,015
Ventas100% al crédito 17,000
20,518
24,033
24,912
28,431
21,398
32,824
29,310
25,791
38,982
42,500
46,015
Ventas netas 17,000
20,518
24,033
24,912
28,431
21,398
32,824
29,310
25,791
38,982
42,500
46,015
IGV Ventas 3,060
3,693
4,326
4,484
5,118
3,852
5,908
5,276
4,642
7,017
7,650
8,283
Total Ingresos en Efectivo 20,060
24,211
28,359
29,396
33,549
25,249
38,732
34,586
30,433
45,998
50,150
54,297
Cobranza en el mismo mes 20,060
24,211
28,359
29,396
33,549
25,249
38,732
34,586
30,433
45,998
50,150
54,297
225
Bodega 15,534
18,882
22,237
23,691
27,042
20,339
32,677
29,323
25,971
36,462
39,813
43,161
Ventas100% al crédito 15,534
18,882
22,237
23,691
27,042
20,339
32,677
29,323
25,971
36,462
39,813
43,161
Ventas neta 15,534
18,882
22,237
23,691
27,042
20,339
32,677
29,323
25,971
36,462
39,813
43,161
IGV Ventas 2,796
3,399
4,003
4,264
4,868
3,661
5,882
5,278
4,675
6,563
7,166
7,769
Total Ingresos en Efectivo 18,330
22,281
26,239
27,955
31,910
24,001
38,559
34,601
30,646
43,025
46,979
50,930
cobranza contado 18,330
22,281
26,239
27,955
31,910
24,001
38,559
34,601
30,646
43,025
46,979
50,930
Total cobranza 38,390
46,492
73,479
80,137
92,149
76,918
108,866
92,949
97,534
121,573
125,773
148,520
Total Egresos en Efectivo 84,869
72,997
76,048
94,717
88,930
71,158
129,436
86,005
88,340
122,010
110,370
127,336
Insumos totales sin IGV 12,210
13,019
15,375
15,627
18,131
12,664
21,466
17,808
15,678
25,583
26,753
28,864
Harina 7 semillas 2,288
2,373
2,797
2,881
3,305
2,288
3,983
3,305
2,881
4,661
4,915
5,339
Harina normal 494
531
615
634
727
513
876
727
634
1,035
1,081
1,175
Miel 3,305
3,559
4,322
4,322
5,085
3,559
5,847
4,831
4,322
7,119
7,373
7,881
Margarina 2,655
2,840
3,315
3,375
3,905
2,735
4,665
3,875
3,400
5,535
5,800
6,275
Chispas de chocolate 3,381
3,623
4,220
4,309
4,983
3,483
5,949
4,945
4,335
7,055
7,398
7,996
Esencia de vainilla 86
93
106
106
126
86
145
126
106
178
185
198
IGV Insumos 2,198
2,343
2,768
2,813
3,264
2,280
3,864
3,205
2,822
4,605
4,816
5,196
Materiales 12,076
0
0
13,712
0
0
16,356
0
0
24,068
0
0
Empaque 2 unidades 2,542
0
0
2,881
0
0
3,390
0
0
5,000
0
0
Empaque 4 unidades 7,119
0
0
8,034
0
0
9,661
0
0
14,237
0
0
226
Empaque de 10 unidades 2,415
0
0
2,797
0
0
3,305
0
0
4,831
0
0
IGV materiales 2,174
0
0
2,468
0
0
2,944
0
0
4,332
0
0
Sueldos 29,400
29,452
29,503
29,516
36,745
29,465
44,075
29,581
29,529
29,723
36,952
44,269
Sueldo bruto área administrativa 10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
10,500
Sueldo bruto área ventas 7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
Sueldo bruto área MOD 2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
Sueldo bruto área MOI 7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
Gratificación 0
0
0
0
0
0
13,250
0
0
0
0
13,250
Pago de CTS 0
0
0
0
7,177
0
0
0
0
0
7,177
0
Essalud 2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
2,385
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0
0
0
0
0
0
1,193
0
0
0
0
1,193
Sctr(1%) 265
265
265
265
265
265
265
265
265
265
265
265
Comisión ventas 0.5% 250
302
353
366
418
315
483
431
379
573
625
677
Servicios y suministros sin igv 8,716
8,867
9,616
8,716
8,867
10,600
8,716
8,867
9,616
8,716
10,274
12,182
Teléfono e Internet 812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
812
IGV Teléfono e internet 146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
Mantenimiento de equipos de producción y oficina
0
0
900
0
0
1,100
0
0
900
0
0
2,250
IGV mantenimiento 0
0
162
0
0
198
0
0
162
0
0
405
Recarga de extintores 297
IGV recarga de extintores 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53
Alquiler local 5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
5,500
227
IGV alquiler 990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
energía eléctrica(luz) 1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
1,525
IGV energía 275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
275
agua 508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
508
IGV agua 92
92
92
92
92
92
92
92
92
92
92
92
Reposición de herramientas 17
17
17
17
17
758
17
17
17
17
17
894
IGV herramientas 3
3
3
3
3
137
3
3
3
3
3
161
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
203
203
203
203
203
245
203
203
203
203
1,610
245
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza
37
37
37
37
37
44
37
37
37
37
290
44
Reposición de útiles de oficina 150
301
150
150
301
150
150
301
150
150
301
150
IGV de reposición de útiles de oficina
27
54
27
27
54
27
27
54
27
27
54
27
IGV servicios y suministros 1,569
1,596
1,731
1,569
1,596
1,908
1,569
1,596
1,731
1,569
1,849
2,193
Servicios tercerizados sin IGV 7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
7,540
Limpieza 1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
1,440
Vigilancia 1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
Contabilidad 1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
Distribución (Flete) 1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
Marketing 2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
IGV servicios tercerizados 558
558
558
558
558
558
558
558
558
558
558
558
Promoción y Publicidad
Gastos de Promoción y Publicidad sin IGV
2,175
1,275
1,125
4,785
4,785
675
4,785
1,125
2,775
675
4,785
1,275
228
IGV publicidad 392
230
203
861
861
122
861
203
500
122
861
230
Activo de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV
0
1,500
1,000
0
0
1,000
3,500
1,500
1,000
0
0
3,400
IGV de evento responsabilidad social
0
270
180
0
0
180
630
270
180
0
0
612
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado)
485
587
689
721
822
619
964
862
760
1,121
1,223
Pagos de IGV al Estado (2,518)
6,090
6,925
9,687
7,896
8,998
13,932
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo 3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
3,076
Cuotas del préstamo capital de trabajo
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
2,786
Ingresos menos Egresos del mes (46,479)
(26,506)
(2,569)
(14,581)
3,220
5,760
(20,571)
6,944
9,194
(437)
15,403
21,184
Saldo Acumulado (46,479)
(72,985)
(75,554)
(90,135)
(86,915)
(81,155)
(101,725)
(94,781)
(85,587)
(86,024)
(70,621)
(49,437)
Máximo Déficit Mensual Acumulado (101,725)
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto
(4,000)
Inversión en Capital de Trabajo (105,725)
Fuente: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
En la siguiente tabla podemos observar la liquidación de IGV del año 0 y de nuestro primer año, lo cual seguirá progresivamente
para el resto de los periodos en lo que se irá desarrollando nuestro proyecto.
229
Tabla 190
Liquidación de IGV
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV ventas 8,736 10,568 12,400 12,969 14,802 11,137 17,351 15,519 13,686 20,184 22,016 23,847
IGV egresos 30,119 6,890 4,997 5,439 8,269 6,279 5,047 10,426 5,832 5,790 11,186 8,084 8,788
IGV compras m prima 2,198 2,343 2,768 2,813 3,264 2,280 3,864 3,205 2,822 4,605 4,816 5,196
IGV materiales 2,174 0 0 2,468 0 0 2,944 0 0 4,332 0 0
IGV servicios y suministros 1,569 1,596 1,731 1,569 1,596 1,908 1,569 1,596 1,731 1,569 1,849 2,193
IGV servicios tercerizados 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
IGV publicidad 392 230 203 861 861 122 861 203 500 122 861 230
IGV responsabilidad social 0 270 180 0 0 180 630 270 180 0 0 612
IGV inversiones 30,119
IGV neto (30,119) 1,846 5,571 6,961 4,700 8,523 6,090 6,925 9,687 7,896 8,998 13,932 15,059
Crédito fiscal (30,119) (30,119) (28,272) (22,701) (15,740) (11,041)
Neto a pagar (28,272) (22,701) (15,740) (11,041) (2,518) 6,090 6,925 9,687 7,896 8,998 13,932 15,059
Fuente: Elaboración propia
Elaborar nuestra liquidación del IGV nos ayudará a obtener el total de impuesto a pagar. Podemos observar que para el inicio de
operaciones tenemos un crédito fiscal por nuestro IGV pagado por nuestra inversión inicial el cual nos favorece hasta el mes de junio del año
1 (2020).
230
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Resumiendo, las tablas 183 a la 187, podemos concluir lo siguiente.
Tabla 191 Resumen de estructura de inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 83,898 15,102 99,000 27%
Activo Intangible 1,850 333 2,183 1%
Gastos pre-operativos 145,563 14,197 159,760 43%
Inventarios 2,702 486 3,188 1%
Capital de trabajo 105,725 0 105,725 29%
Total 339,738 30,119 369,857 100%
Fuente: Elaboración propia
En donde los gastos pre-operativos significan un 43% del total de inversión,
seguido del capital de trabajo con un 29% y finalmente el activo fijo depreciable con
un 27%. Estos serían nuestros 3 pilares principales que constituyen nuestra
inversión total.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 192 Estructura de financiamiento
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 99,000 79,200 19,800
Activo Intangible 2,183 2,183
Gastos pre-operativos 159,760 159,760
Inventarios 3,188 3,188
Capital de trabajo 105,725 40,657 65,069
369,857 119,857 250,000
32% 68%
Fuente: Elaboración propia
De los datos establecidos en la tabla 189 podemos observar:
-El activo fijo depreciable se financiará son entidades bancarias solo a un 80%,
porque es lo máximo que nos da como financiamiento sobre el valor de los activos.
- Tomando en cuenta el total del financiamiento que nosotros como socios
aportaremos nos da un monto de 250,000 soles.
231
Tabla 193 Deuda y capital propio
Tipo de Fuente Monto %
Deuda 119,857 32%
Capital Propio 250,000 68%
Total 369,857 100%
Fuente: Elaboración propia
La inversión estará cubierta en un 68% por aporte de los socios y un 32%
por préstamos financieros.
Tabla 194 Aporte de cada socio
Aponte de cada socio Monto
Socio 1 50,000
Socio 2 50,000
Socio 3 50,000
Socio 4 50,000
Socio 5 50,000
TOTAL 250,000
Fuente: Elaboración propia
Según lo indicando en la tabla 190, El monto total de patrimonio o inversión
aportado por los socios es de 250,000 soles. Tomando en cuenta que somos 5
socios quienes conforman la empresa. Nos da un monto d 50,00 como aporte por
cada socio.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
El activo fijo se financiara con un préstamo de Mi Banco por tres años a una
TCEA de 25.90%.
Tabla 195 Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 79200.00
TCEA( Mi banco) 25.90%
TCEM 1.94%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 3076
Fuente: Elaboración propia
232
El activo fijo se financiará con un préstamo de Mi Banco por tres años a una
TCEA de 25.90%.
Decidimos optar por MI BANCO debido a que nos ofrecía la tasa más accesible
y nos otorgaba el financiamiento luego de una evaluación. A continuación de
detallará las otras posibles opciones.
Tabla 196 Otras opciones de financiamiento – Activo Fijo
FINANCIERAS TASA
Banco pichincha 28.00%
Mi Banco 25.90%
Financiera edificar 30.15%
Financiera crediscotia 31.50%
FINANCIERA CONFIANZA
35.80%
Fuente: Elaboración propia
Podemos ver que las dos mejores tasas son ofrecidas por Mi banco y Banco
Pichincha. Sin embargo, Banco Pichincha solo nos daban un máximo de 60,000
soles como crédito de activo fijo sin garantía hipoteca y el monto que requerimos
supera ello. Por ello optamos por elegir Mi Banco.
En el siguiente cuadro detalla el cronograma de pagos por el préstamo de Mi
Banco:
Tabla 197 Cronograma de pagos activo fijo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 79200 1535 1542 3076 77658
2 77658 1505 1571 3076 76087
3 76087 1474 1602 3076 74485
4 74485 1443 1633 3076 72852
5 72852 1412 1665 3076 71188
6 71188 1380 1697 3076 69491
7 69491 1347 1730 3076 67761
8 67761 1313 1763 3076 65998
233
9 65998 1279 1797 3076 64201
10 64201 1244 1832 3076 62369
11 62369 1209 1868 3076 60501
12 60501 1172 1904 3076 58597
13 58597 1136 1941 3076 56656
14 56656 1098 1978 3076 54678
15 54678 1060 2017 3076 52661
16 52661 1020 2056 3076 50605
17 50605 981 2096 3076 48510
18 48510 940 2136 3076 46373
19 46373 899 2178 3076 44196
20 44196 856 2220 3076 41976
21 41976 813 2263 3076 39713
22 39713 770 2307 3076 37406
23 37406 725 2351 3076 35055
24 35055 679 2397 3076 32658
25 32658 633 2443 3076 30214
26 30214 586 2491 3076 27723
27 27723 537 2539 3076 25184
28 25184 488 2588 3076 22596
29 22596 438 2638 3076 19958
30 19958 387 2690 3076 17268
31 17268 335 2742 3076 14526
32 14526 282 2795 3076 11732
33 11732 227 2849 3076 8883
34 8883 172 2904 3076 5978
35 5978 116 2960 3076 3018
36 3018 58 3018 3076 0
Total 31547.36 79199.80 110747.16
Fuente: Elaboración propia
Tomando en cuenta el método francés, es decir se considerará a las cuotas
como constantes.
Tabla 198 Amortizaciones activo fijo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 75296.80
Amortización -19587.65 -24660.86 -31048.03
Interés -15508.75 -10435.54 -4048.37
Total 75296.80 -35096.40 -35096.40 -35096.40 0.00 0.00
Fuente: Elaboración propia
234
Finalmente, tenemos la amortización de las cuotas para el financiamiento de
activos fijos el cual para el 3er año (2022) se culmina.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el capital de trabajo, buscamos financiarnos a través de cajas y financieras.
Debido a que por ser una MYPE y empresa nueva los bancos no nos otorgara un
préstamo. Por otro lado, no podemos financiarnos con Mi banco nuevamente
porque no podemos tener 2 préstamos en una misma entidad bancaria.
Tabla 199 Financiamiento Capital de trabajo
Préstamo capital de trabajo 52467
Caja rural Huancayo 31.50%
TEM 2.31%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 3595
Fuente: Elaboración propia
El capital de trabajo se financiará con un préstamo de Caja Rural Huancayo por
18 meses a una TCEA de 31.50%.
Decidimos optar por Caja Rural Huancayo debido a que nos ofrecía la tasa más
accesible y nos otorgaba el financiamiento luego de una evaluación. A continuación
de detallará las otras posibles opciones.
Tabla 200 Otras opciones de financiamiento - Capital de trabajo
FINANCIERAS TASA
Caja rural Huancayo 31.50%
Mi Banco -
Financiera edificar 32.00%
Financiera crediscotia 35.15%
FINANCIERA CONFIANZA 34.20%
Fuente: Elaboración propia
235
Como se mencionó anteriormente no podemos financiarnos nuevamente con
Mi banco otro préstamo, por lo cual el resto de opciones nos da como las 2 tasas
más accesibles: Caja Rural Huancayo 31.50%, seguido de Financiera Edificar con
un 32%.
En el siguiente cuadro se detalla el cronograma de pagos:
Tabla 201 Cronograma de pagos capital de trabajo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 40657 938 1847 2786 277 38809
2 38809 896 1890 2786 264 36919
3 36919 852 1934 2786 251 34986
4 34986 808 1978 2786 238 33007
5 33007 762 2024 2786 225 30983
6 30983 715 2071 2786 211 28912
7 28912 667 2119 2786 197 26794
8 26794 618 2167 2786 182 24626
9 24626 568 2218 2786 168 22409
10 22409 517 2269 2786 153 20140
11 20140 465 2321 2786 137 17819
12 17819 411 2375 2786 121 15444
13 15444 356 2429 2786 105 13015
14 13015 300 2486 2786 89 10529
15 10529 243 2543 2786 72 7986
16 7986 184 2602 2786 54 5385
17 5385 124 2662 2786 37 2723
18 2723 63 2723 2786 19 0
Totales 9490 40657 50147
Fuente: Elaboración propia
Tomando en cuenta el método francés, es decir se considerará a las cuotas
como constantes
236
Tabla 202 Amortizaciones Capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Prestamo 40657
Amortización -25213 -15444
Interes -8219 -1271
Total cuota 40657 -33431 -16716 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
Finalmente, tenemos la amortización de las cuotas para el financiamiento de
activos fijos el cual para el 3er año (2022) se culmina.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 203 Ingreso por ventas Supermercados
Supermercados
2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 36331 40623 44976 49416 53940
Presentación de 4 unidades 194801 217750 241101 264942 289224
Presentación en tubo de 10 unidades 99888 111654 123571 135808 148224
Total valor venta 331020 370027 409648 450166 491388
IGV 59584 66605 73737 81030 88450
Facturación 390604 436632 483385 531195 579838
Cobranza a 90 días
Fuente: Elaboración propia
Para las ventas en el canal de supermercados, la cobranza se realizará cada
90 días.
237
Tabla 204 Ingreso por ventas Tiendas de conveniencia
Tiendas de conveniencia
2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 38603 43161 47787 52506 57312
Presentación de 4 unidades 206978 231356 256163 281500 307299
Presentación en tubo de 10 unidades 106131 118630 131290 144307 157478
Total valor venta 351713 393148 435239 478313 522089
IGV 63308 70767 78343 86096 93976
Facturación 415021 463914 513582 564409 616065
Cobranza al crédito a 30 días
Fuente: Elaboración propia
Para las ventas en tiendas de conveniencias, la cobranza se realizará cada 30
días.
Tabla 205 Ingreso por ventas Bodega
Bodega
2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 2 unidades 38603 43161 47787 52506 57312
Presentación de 4 unidades 206978 231356 256163 281500 307299
Presentación en tubo de 10 unidades 106131 118630 131290 144307 157478
Total valor venta 351713 393148 435239 478313 522089
IGV 63308 70767 78343 86096 93976
Facturación 415021 463914 513582 564409 616065
Cobranza al contado
Fuente: Elaboración propia
Para las ventas en el canal de Bodegas, la cobranza se realizará al contado, es
decir luego de efectuada la venta.
238
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 206 Recuperación de capital de trabajo
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567
Capital de trabajo necesario 105725 118182 130835 143781 156942
Inversión capital de trabajo -105725 -12456 -12653 -12946 -13161
Recuperación de capital de trabajo 156942
Fuente: Elaboración propia
Se requiere hallar un ratio de necesidad de capital de trabajo, para poder
proyectarlo en los siguientes años, para ello se divide el capital de trabajo necesario
hallado para el año 1 entre las ventas sin IGV del año 1 es decir ingresos, llegando
así a un ratio de 10%. Posterior a ello, se debe multiplicar las ventas de cada año
por el ratio obtenido y así obtenemos el capital de trabajo de los siguientes años.
Este dato nos permite calcular la inversión de cada año y finalmente la recuperación
del capital de trabajo en el 2024 (año 5), siendo esta la suma total de la inversión
de cada año.
239
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 207 Valor de desecho del activo fijo (expresado en soles)
Descripción Cantidad
Costo Unitario
Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 63136 11364 74500 63136 0 25254 25254 7450 17804
Horno 1.00 25424 25424 4576 30000 3.00 25424 0.00 10169 10169 3000 7169
Amasadora 1.00 4661 4661 839 5500 3.00 4661 0.00 1864 1864 550 1314
Cortadora 1.00 8475 8475 1525 10000 3.00 8475 0.00 3390 3390 1000 2390
Selladora 1.00 16949 16949 3051 20000 3.00 16949 0.00 6780 6780 2000 4780
Lavadero de trabajo 1.00 1271 1271 229 1500 3.00 1271 0.00 508 508 150 358
Mesa de Trabajo de acero inoxidable
1.00 5085 5085 915 6000 3.00 5085 0.00 2034 2034 600 1434
Carretilla Hidráulica tipo balanza
1.00 1271 1271 229 1500 3.00 1271 0.00 508 508 150 358
Administración 12288 2212 14500 12288 0.00 3072 3072 906 2166
Laptop 3.00 2119 6356 1144 7500 3.00 6356 0.00 1588.98 1589 469 1120
Fotocopiadora 1.00 5932 5932 1068 7000 3.00 5932 0.00 1483.05 1483 438 1046
Ventas 8475 1525 10000 8475 0.00 2119 2119 625 1494
Laptop 4.00 2119 8475 1525 10000 3.00 8475 0.00 2118.64 2119 625 1494
Total Activo fijo 83898 15102 99000 83898 0.00 30445 30445 8981 21464
IGV (Valor mercado)
5480
Valor de desecho con IGV 26944
Fuente: Elaboración propia
240
Por ser una MYPE y pertenecer al régimen MYPE TRIBUTARIO nos podemos acoger a la depreciación acelerada el cual es de
tan solo 3 años. Por ello al llegar al 5to año el valor en libros de nuestros activos valen cero. Y al compararlo con los precios del
mercado obtenemos un valor de desecho total.
Figura 104. Fórmula valor de desecho
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
Fuente: Elaboración propia
241
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 208 Presupuesto de insumos y materiales
Insumos costo por unidad de pedido 2020 2021 2022 2023 2024
Harina 7 semillas 84.75 41,102 45,254 49,492 54,322 58,898
Harina normal 9.32 9,061 9,975 10,925 11,979 13,004
Miel 254.24 61,780 68,136 74,492 81,610 88,729
Margarina 5.00 48,455 53,355 58,445 64,070 69,545
Chispas de chocolate 12.71 61,780 68,021 74,517 81,686 88,665
Esencia de vainilla 6.61 1,540 1,692 1,857 2,036 2,208
Total sin IGV 223,717 246,433 269,728 295,703 321,049
IGV 40,269 44,358 48,551 53,227 57,789
Total con IGV 263,986 290,791 318,279 348,930 378,838
Fuente: Elaboración propia
Materiales costo por unidad de pedido 2020 2021 2022 2023 2024
Empaque 2 unidades 84.75 13,814 15,000 16,610 18,220 19,746
Empaque 4 unidades 101.69 39,051 42,508 47,186 51,661 56,136
Empaque de 10 unidades 127.12 13,347 15,000 16,017 17,542 19,068
Total sin IGV 66,212 72,508 79,814 87,424 94,949
IGV 11,918 13,052 14,366 15,736 17,091
Total con IGV 78,130 85,560 94,180 103,160 112,040
242
Tabla 209 Resumen de presupuesto de materias primas e insumos
Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 223,717 242,975 269,728 295,703 321,049
Materiales 66,212 72,000 79,814 87,424 94,949
Total valor de venta 289,929 314,975 349,541 383,127 415,999
Igv 52,187 56,696 62,917 68,963 74,880
Precio 342,116 371,671 412,459 452,090 490,878
Fuente: Elaboración propia
En la tabla 207 podemos observar el total en soles de materia prima y materiales a utilizar para llevar a cabo nuestra producción
de cada año durante los 5 años que dura nuestro proyecto.
243
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 210 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de produccion 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Total Sueldo Bruto 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Gratificación(1/12) 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
Total Sueldo 26,000.00 26,000.00 28,600.00 28,600.00 28,600.00
CTS(1/24) 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67
Essalud (9%) 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00
Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00
Costo MOD 29,663.33 29,663.33 32,629.67 32,629.67 32,629.67
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Gratificación 2,000.00 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
Pago de CTS 1,083.33 1,083.33 1,191.67 1,191.67 1,191.67
Essalud 2,160.00 2,160.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 180.00 198.00 198.00 198.00
Sctr(1%) 240.00 240.00 264.00 264.00 264.00
Pago planilla MOD 29,663.33 29,663.33 32,629.67 32,629.67 32,629.67
Fuente: Elaboración propia
244
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 211 Presupuesto de costos indirectos (expresado en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de operación y producción
Asistente de compras
Asistente de almacén y despacho
Básicos 84,000 84,000 92,400 92,400 92,400
Gratificación 7,000 7,000 7,700 7,700 7,700
Sub Total 91,000 91,000 100,100 100,100 100,100
Pago de CTS 3,792 3,792 4,171 4,171 4,171
Essalud 7,560 7,560 8,316 8,316 8,316
Bono ley(9% de las gratificaciones) 630 630 693 693 693
Sctr(1%) 840 840 924 924 924
Total gasto 103,822 103,822 114,204 114,204 114,204
Utensilios y herramientas 8,432 8,432 8,432 8,432 8,432
Set de llaves Cruz 51 51 51 51 51
Kit de Herramientas 85 85 85 85 85
Uniforme Operarios 441 441 441 441 441
Uniforme Personal Producción 661 661 661 661 661
Zapatos Industriales 381 381 381 381 381
Mascarillas 203 203 203 203 203
0.00 1,822 1,822 1,822 1,822 1,822
0.00 328 328 328 328 328
Total herramientas 3,972 3,972 3,972 3,972 3,972
Escoba 51 51 51 51 51
Recogedor 34 34 34 34 34
Detergente 692 692 692 692 692
Trapeadores 61 61 61 61 61
Franelas 61 61 61 61 61
Aromatizador 163 163 163 163 163
Bolsas Negras 75 LT Pq x 100 508 508 508 508 508
Papel Higienico Suave 8X6 Roll 875 875 875 875 875
Pino desinfectante x Galon 77 77 77 77 77
Set de Cuchilos 407 407 407 407 407
Set de paletas 254 254 254 254 254
Set de cucharas 407 407 407 407 407
Juego de Bolts 203 203 203 203 203
Juego de taza Medidor 136 136 136 136 136
Total Utensilios y útiles de limpieza 3,928 3,928 3,928 3,928 3,928
Utiles de oficina área producción 532 532 532 532 532
IGV Utensilios y herramientas 1,518 1,518 1,518 1,518 1,518
Servicios 63,485 64,767 66,176 67,727 69,432
Recarga extintores(3 extintores) 297 297 297 297 297
Teléfono e Internet 70% 6,824 6,824 6,824 6,824 6,824
energía eléctrica(luz) 70% 12,814 14,095 15,504 17,055 18,760
agua 70% 4,271 4,271 4,271 4,271 4,271
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Limpieza 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280
Vigilancia 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
IGV. Serv. 11,427 11,658 11,912 12,191 12,498
alquiler local 70% 46,200 46,200 46,200 46,200 46,200
245
IGV alquiler 8,316 8,316 8,316 8,316 8,316
Total Gasto sin IGV 221,939 223,221 235,012 236,563 238,268
Total Gasto con IGV 243,201 244,713 256,758 258,588 260,600
Igv de Costos indirectos de fabricacion - CIF 21,261 21,492 21,746 22,025 22,332
Fuente: Elaboración propia
En la tabla 207, se muestra el cuadro de costos indirectos, que es la
suma de mano de obra indirecta, utensilios, útiles de limpieza, entre otros.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En esta tabla se detalla las operaciones del área administrativa, como:
alquiler del local, servicios, planillas, útiles, actividades de responsabilidad
de responsabilidad social, entre otros.
Tabla 212 Gastos administrativos (expresado en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Jefe de Administración
Asistente administrativo
Básicos 126000 126000 138600 138600 138600
Gratificación 10500 10500 11550 11550 11550
Sub Total 136500 136500 150150 150150 150150
Pago de CTS 5688 5688 6256 6256 6256
Essalud 11340 11340 12474 12474 12474
Bono ley(9% de las gratificaciones) 945 945 1040 1040 1040
SCTR 1% del sueldo 1260 1260 1386 1386 1386
Total Gasto 155733 155733 171306 171306 171306
Servicios 19681 20047 20450 20893 21380
Teléfono e Internet 20% 1950 1950 1950 1950 1950
Energía eléctrica(luz) 20% 3661 4027 4430 4873 5360
Agua 20% 1220 1220 1220 1220 1220
Contabilidad 12000 12000 12000 12000 12000
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración 850 850 850 850 850
IGV Servicios 1383 1448 1521 1601 1688
Alquiler local 20% 13200 13200 13200 13200 13200
Igv alquiler 2376 2376 2376 2376 2376
Utiles de Oficina 725 725 725 725 725
Hojas Bond 305 305 305 305 305
Files 214 214 214 214 214
Folder y Sobres Manila 51 51 51 51 51
Lapiceros 20 20 20 20 20
Accesorios varios 136 136 136 136 136
IGV Utiles de Oficina 131 131 131 131 131
Actividades Respons. Social 12900 19200 28600 28600 28600
IGV Activ. Respons. Social 2322 3456 5148 5148 5148
Total Gasto sin IGV 202239 208905 234281 234724 235211
Total Gasto con IGV 208450 216316 243457 243979 244554
246
IGV Gastos administrativos 6211 7411 9176 9255 9343
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En esta tabla se detalla las operaciones del área de ventas, como:
alquiler del local, servicios, planillas, útiles, actividades de responsabilidad
de responsabilidad social, entre otros.
Tabla 213 Gastos de venta (expresado en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial
Ejecutivos de venta
Básicos 84,000 84,000 92,400 92,400 92,400
Gratificación 7,000 7,000 7,700 7,700 7,700
Sub Total 91,000 91,000 100,100 100,100 100,100
Pago de CTS 3,792 3,792 4,171 4,171 4,171
Essalud 7,560 7,560 8,316 8,316 8,316
Bono ley(9% de las gratificaciones) 630 630 693 693 693
SCTR 1% del sueldo 840 840 924 924 924
Comisión ventas 0.5% 5,172 5,782 6,401 7,034 7,678
Total Gasto 108,994 109,603 120,604 121,238 121,882
Serv. 3,616 3,799 4,000 4,221 4,465
Teléfono e Internet 10% 975 975 975 975 975
Energía eléctrica(luz) 10% 1,831 2,014 2,215 2,436 2,680
Agua 10% 610 610 610 610 610
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas 200 200 200 200 200
IGV Serv. 651 684 720 760 804
Alquiler local 10% 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Igv alquiler 1,188 1,188 1,188 1,188 1,188
Publicidad y Marketing 35,640 45,551 49,097 50,440 48,842
Promoción 30,240 40,270 44,085 45,850 46,130
Sampling 5,400 5,281 5,012 4,590 2,712
IGV Publicidad y Marketing 5,443 7,249 7,935 8,253 8,303
Total Gasto sin IGV 154,849 165,553 180,301 182,499 181,789
IGV gastos de ventas 7,282 9,120 9,843 10,201 10,295
Pago area de ventas sin sampling 156,731 169,392 185,133 188,110 189,372
Fuente: Elaboración propia
247
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 214 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0
Fuente: Elaboración propia
La depreciación, se dará bajo el permitido para las MYPES, teniendo como período 3 años, siendo está una depreciación acelerada.
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según SUNAT
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 63136 21045 21045 21045 0 0
Horno 1 25424 25424 33.33% 8475 8475 8475
Amasadora 1 4661 4661 33.33% 1554 1554 1554 Cortadora 1 8475 8475 33.33% 2825 2825 2825
Selladora 1 16949 16949 33.33% 5650 5650 5650
Lavadero de trabajo 1 1271 1271 33.33% 424 424 424
Mesa de Trabajo de acero inoxidable
1 5085 5085 33.33% 1695 1695 1695
Carretilla Hidráulica tipo balanza
1 1271 1271 33.33% 424 424 424
Administración 12288 4096 4096 4096 0 0 Laptop 3 2119 6356 33.33% 2119 2119 2119
Fotocopiadora 1 5932 5932 33.33% 1977 1977 1977
Ventas 8475 2825 2825 2825 0 0
Laptop 4 2119 8475 33.33% 2825 2825 2825
Total 83898 27966 27966 27966 0 0
248
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 215 Amortización de intangibles
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa 5 905 905 163 1067
Búsqueda y reserva del nombre 1 19 19 3 22
Elaboración y revisión de minuta 1 381 381 69 450
Elevación de minuta a escritura publica 1 127 127 23 150
Costos de Registros Públicos (Derechos registrales) 1.08%UIT por derechos de calificación y 3/1000 del capital
1 293 293 53 345
Legalización de libros contables (5 libros) 1 85 85 15 100
Marcas y patentes 2 0 524 94 618
Búsqueda de marcas registradas 1 33 33 6 38
Costo por cada clase solicitada a registrar (13.90% de 1 UIT) 1 491 491 88 580
Licencias y autorizaciones 4 0 422 76 497 Licencia de funcionamiento 1 89 89 16 105
Inspección técnica 1 114 114 21 135
Registro Sanitario (Alimentos de consumo) para NO MYPE 1 205 205 37 242
Carnet de Sanidad 1 14 14 2 16
TOTAL 11 905 1850 333 2183
Fuente: Elaboración propia
Tabla 216 Amortización de intangibles anual
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 370 370 370 370 370
Amortización administrativa 100%
370
370
370
370
370
Fuente: Elaboración propia
249
Con respecto a la amortización de intangibles, esta se dará a valor de venta y en los gastos pre operativo amortizables, no
se considerará el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler.
Tabla 217 Amortización de gastos preoperativos
Valor IGV Importe
Utensilios, Enseres 2,881 519 3,400 Acondicionamiento del local 50,424 3,366 53,790 Marketing de Lanzamiento 7,580 1,364 8,944 Remuneraciones preoperativas 33,964 0 33,964
Servicios diciembre 12,383 2,049 14,432 Alquiler Adelantado (diciembre) 11,000 1,980 12,980
Total gasto preoperativo amortizables 118,232 9,278 27,510
Fuente: Elaboración propia
Tabla 218 Amortización de gastos pre operativos anual
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Gasto preoperativos 23,646 23,646 23,646 23,646 23,646 Amortización operaciones 70%
16,553
16,553
16,553
16,553
16,553
Amortización administrativa 20% 4,729
4,729
4,729
4,729
4,729
Amortización ventas 10% 2,365
2,365
2,365
2,365
2,365
Fuente: Elaboración propia
250
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 219 Activo fijo o depreciable
Concepto Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 16,331 2,939 19,270 Operaciones y producción 1,178 212 1,390
Carro de acero inoxidable 1
932
932
168
1,100
Escritorio
1
161
161
29
190
Silla giratoria 1
85
85
15
100
Administración
8,441
1,519
9,960
Impresora 3
932
2,797
503
3,300
Proyector
1
475
475
85
560
Escritorios 3
212
636
114
750
Sillas Gerenciales
3
127
381
69
450
Mesa De Fotocopiadora 1
85
85
15
100
Sillas (Sala D/Reuniones)
6
76
458
82
540
Ecran 1
254
254
46
300
Mesa De Impresoras
1
51
51
9
60
Mesa De Reunión 1
763
763
137
900
Armario
3
847
2,542
458
3,000
Ventas
6,712
1,208
7,920
Impresora
2
932
1,864
336
2,200
Escritorios 4
212
847
153
1,000
Sillas Gerenciales 4
127
508
92
600
Mesa De Impresoras 2
51
102
18
120
Armario 4
847
3,390
610
4,000
Fuente: Elaboración propia
Los gastos mostrados en la tabla anterior, respecto a los activos fijos no
depreciables, se devengan como gasto en el primer año.
251
Tabla 220 Resumen amortización activos fijos por área
Activos fijos no depreciables 2020 2021 2022 2023 2,024
Operaciones y producción 1,178 Administración 8,441
Ventas 6,712
Total 16,331 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario, Costos fijos y
variables unitarios.
Tabla 221 Costo total unitario - presentación de 2 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 151,383 169,260 187,400 205,904 224,752
Materia Prima 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24
Mano de Obra Directa 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Costos Indirectos 0.07 0.07 0.06 0.06 0.05
Costo unitario de producción 0.32 0.31 0.31 0.30 0.30
Unidades vendidas 151,383 169,260 187,400 205,904 224,752
Gastos Administrativos 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05
Gastos de Venta 0.05 0.05 0.05 0.04 0.04
Depreciación Activo Fijo 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización Gastos Pre Operativo 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Gasto por activo fijo no depreciable 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.140 0.126 0.124 0.107 0.098
Costo total unitario 0.46 0.44 0.43 0.41 0.40
Valor de venta al canal S/. 0.75
IGV S/. 0.14
Precio de venta al canal S/. 0.89
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 222 Costos fijos y variables - presentación de 2 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24
Luz 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sampling 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variable unitario 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
Mano de Obra Directa 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Costos Indirectos Fijo 0.07 0.06 0.06 0.05 0.05
Gastos Administrativos Fijo 0.07 0.06 0.06 0.06 0.05
252
Gastos de Venta Fijo 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04
Depreciación Activo Fijo 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización de Pre Operativos 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
(-) Activos fijos no depreciables 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 0.21 0.19 0.19 0.16 0.15
Costo total unitario 0.46 0.44 0.43 0.41 0.40
Fuente: Elaboración propia
Tabla 223 Margen de contribución - presentación 2 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75 S/. 0.75
Costo variable unitario S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25 S/. 0.25
Margen de contribución unitario S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50
Margen de contribución unitario en % 67% 67% 67% 67% 67%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 224 Costo total unitario - presentación de 4 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 358,093 400,272 443,192 487,024 531,660
Materia Prima 0.41 0.41 0.41 0.41 0.41
Mano de Obra Directa 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
Costos Indirectos 0.15 0.13 0.13 0.11 0.11
Costo unitario de producción 0.57 0.56 0.55 0.54 0.53
Unidades vendidas 358,093 400,272 443,192 487,024 531,660
Gastos Administrativos 0.13 0.12 0.12 0.11 0.10
Gastos de Venta 0.10 0.10 0.10 0.09 0.08
Depreciación Activo Fijo 0.02 0.02 0.01 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización Gasto Pre Operativo 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01
Gasto por activo fijo no depreciable 0.0108 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.280 0.251 0.248 0.214 0.196
Costo total unitario 0.86 0.81 0.80 0.75 0.73
Valor de venta al canal S/. 1.44
IGV S/. 0.26
Precio de venta al canal S/. 1.70
Fuente: Elaboración Propia
253
Tabla 225 Costos fijos y variables - presentación de 4 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.409 0.409 0.409 0.409 0.409
Luz 0.012 0.012 0.012 0.012 0.012
Comisión ventas 0.5% 0.003 0.003 0.003 0.003 0.003
Sampling 0.004 0.003 0.003 0.002 0.001
Costo Variable Unitario Promedio 0.43 0.43 0.43 0.43 0.43
Mano de Obra Directa 0.020 0.017 0.017 0.016 0.014
Costos Indirectos Fijo 0.138 0.123 0.117 0.106 0.097
Gastos Administrativos Fijo 0.131 0.121 0.122 0.111 0.102
Gastos de Venta Fijo 0.094 0.090 0.089 0.082 0.075
Depreciación Activo Fijo 0.018 0.016 0.015 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000
Amortización de Pre Operativos 0.016 0.014 0.013 0.011 0.010
(-) Activos fijos no depreciables 0.011 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 0.43 0.38 0.37 0.33 0.30
Costo total unitario 0.86 0.81 0.80 0.75 0.73
Fuente: Elaboración propia
Tabla 226 Margen de contribución - presentación de 4 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44
Costo variable unitario S/. 0.43 S/. 0.43 S/. 0.43 S/. 0.43 S/. 0.43
Margen de contribución unitario S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.01 S/. 1.02
Margen de contribución unitario en % 70.28% 70.32% 70.36% 70.39% 70.46%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 227 Costo total unitario - presentación de 10 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 97,547 109,036 120,672 132,632 144,744
Materia Prima 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
Mano de Obra Directa 0.05 0.04 0.04 0.04 0.04
Costos Indirectos 0.37 0.33 0.31 0.29 0.26
costo unitario de producción 1.31 1.27 1.25 1.22 1.20
Unidades vendidas 97,547 109,036 120,672 132,632 144,744
Gastos Administrativos 0.33 0.31 0.31 0.28 0.26
Gastos de Venta 0.26 0.24 0.24 0.22 0.20
Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
254
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización Gasto Pre Operativo 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03
Gasto por activo fijo no depreciable 0.03 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.701 0.628 0.621 0.534 0.489
Costo total unitario 2.01 1.90 1.87 1.76 1.69
Valor de venta al canal S/. 2.71
IGV S/. 0.49 Precio de venta al canal S/. 3.20
Fuente: Elaboración propia
Tabla 228 Costos fijos y variables - presentación de 10 unidades
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 0.896 0.896 0.896 0.896 0.896
Luz 0.030 0.030 0.029 0.030 0.030
Comisión ventas 0.5% 0.009 0.009 0.009 0.009 0.009
Sampling 0.009 0.008 0.007 0.006 0.003
Costo Variable Unitario Promedio 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Mano de Obra Directa 0.049 0.044 0.043 0.040 0.036
Costos Indirectos Fijo 0.345 0.308 0.292 0.266 0.244
Gastos Administrativos Fijo 0.327 0.302 0.306 0.278 0.255
Gastos de Venta Fijo 0.235 0.225 0.222 0.204 0.187
Depreciación Activo Fijo 0.046 0.041 0.037 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.001 0.001 0.000 0.000 0.000
Amortización de Pre Operativos 0.039 0.035 0.031 0.029 0.026
(-) Activos fijos no depreciables 0.027 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 1.07 0.96 0.93 0.82 0.75
Costo total unitario 2.01 1.90 1.87 1.76 1.69
Fuente: Elaboración propia
Tabla 229 Margen de contribución - presentación 10 unidades
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 2.71 S/. 2.71 S/. 2.71 S/. 2.71 S/. 2.71
Costo variable unitario S/. 0.94 S/. 0.94 S/. 0.94 S/. 0.94 S/. 0.94
Margen de contribución unitario S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.77 S/. 1.77
Margen de contribución unitario en % 65.22% 65.27% 65.32% 65.36% 65.45%
Fuente: Elaboración propia
255
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• El período de ejecución del proyecto es 5 años.
• El impuesto a la renta anual es 29.50%
• Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher
& Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En base a los resultados de los ejercicios, se presenta el Estado de
Ganancias y Pérdidas proyectados a 5 años. Cabe observar que los resultados están en
positivo todos los años.
Tabla 230 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567
(-) Costo de Ventas 541532 567859 617184 652320 686897
(-) Materia Prima 289929 314975 349541 383127 415999
(-) Mano de Obra 29663 29663 32630 32630 32630
(-) Costos Indirectos 221939 223221 235012 236563 238268
Utilidad Bruta 492914 588463 662943 754471 848670
(-) Gastos Operativos 425401 426441 466565 441239 441016
(-) Gastos Administrativos
202239 208905 234281 234724 235211
(-) Gastos de Venta 154849 165553 180301 182499 181789
(-) Depreciación Activo Fijo
27966 27966 27966 0 0
(-) Amortización de Intangibles
370 370 370 370 370
(-) Amortización Gasto Pre Operativo
23646 23646 23646 23646 23646
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
16331 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo
67513 162023 196379 313232 407654
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
30444
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta
67512 162023 196379 313232 407653 30444
Pérdida del año anterior
256
Base imponible 67513 162023 196379 313232 407654 30445
Impuesto a la renta 29.5%
7631 35512 45647 80119 107973 8981
Resultado Neto 59881 126511 150732 233114 299681 21464
Fuente: Elaboración propia
Haciendo el análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas (Estado de
Resultados) sin gastos financieros, se puede observar lo siguiente:
- El margen porcentual de la Utilidad Bruta con relación a las Ventas va de
48% a 55% a lo largo de los 5 años del proyecto (Utilidad Bruta/Ventas), este
margen de utilidad es solo considerando los costos de venta.
- El margen porcentual de la Utilidad Operativa con relación a las Ventas inicia
con un 7% y se va incrementa en los años siguientes, llegando a un 27% en el año
5 del proyecto (Utilidad Operativo/Ventas), en este margen de utilidad ya se
consideran los gastos administrativos
- El margen porcentual de la Utilidad Neta con relación a las Ventas, después
de los gastos e ingresos financieros, y del pago de impuestos, resulta un 6% en el
año 1 y llega a un 20% en el año 5 del proyecto (Utilidad Neta/Ventas).
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 231 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas
1,034,446
1,156,323
1,280,127
1,406,791
1,535,567
(-) Costo de Ventas 541,532
567,859
617,184
652,320
686,897
(-) Materia Prima
289,929
314,975
349,541
383,127
415,999
(-) Mano de Obra 29,663
29,663
32,630
32,630
32,630
(-) Costos Indirectos
221,939
223,221
235,012
236,563
238,268
Utilidad Bruta
492,914
588,463
662,943
754,471
848,670
(-) Gastos Operativos
425,401
426,441
466,565
441,239
441,016
257
(-) Gastos Administrativos
202,239
208,905
234,281
234,724
235,211
(-) Gastos de Venta
154,849
165,553
180,301
182,499
181,789
(-) Depreciación Activo Fijo
27,966
27,966
27,966
0
0
(-) Amortización de Intangibles
370
370
370
370
370
(-) Amortización Gasto Pre Operativo
23,646
23,646
23,646
23,646
23,646
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
16,331
0
0
0
0
EBIT o Resultado Operativo
67,513
162,023
196,379
313,232
407,654
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
24,531
12,248
4,258
0
0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
30,445
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
0
Resultado antes de IR
42,981
149,775
192,120
313,232
407,654
30,445
Pérdida del año anterior
Base imponible
42,981
149,775
192,120
313,232
407,654
30,445
Impuesto a la renta 29.5%
4,298
31,899
44,391
80,119
107,973
8,981
Resultado Neto
38,683
117,876
147,730
233,114
299,681
21,464
Escudo Fiscal
3,333
3,613
1,256
0
0
0
Fuente: Elaboración propia
La tabla anterior, muestra el Estado de Resultados considerando los gastos de
la deuda.
En comparación al Estado de Resultado presentado en la Tabla, la presente
muestra el Escudo Fiscal, siendo este un ahorro al Impuesto a la Renta, ya que, al
sumarle los gastos de la deuda, la base imponible para aplicar dicho impuesto,
disminuye.
258
8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico.
Tabla 232 Flujo de caja Operativa, capital, caja económica.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1306364 1460278 1616621 1776583 1939204
(-) Costos operativos 1086188 1215648 1339147 1438468 1530060 15881
(-) Materia Prima 342116 376351 412459 452090 490878
(-) Mano de Obra Directa 29663 29663 32630 32630 32630
(-) Costos Indirectos 234885 236397 248442 250272 252284
(-) Gastos Administrativos 206074 213940 241081 241603 242178
(-) Gastos de Venta 155907 168610 184394 187416 188723
(-) Impuesto a la Renta 32603 61553 75408 112085 142593 8633
(-) Pago de IGV 84939 129134 144734 162373 180774 7248
Flujo de caja operativo 220177 244630 277473 338114 409145 -15881
Activo fijo depreciable -94121
Activo Intangible -2183
Gastos pre-operativos -158667
Inventarios -3188
Capital de trabajo -85947 -10126 -10286 -10524 -10699 127582
Recuperación de garantía 12980
Valor salvamento activo fijo + Igv 34534
Flujo de capital -344106 -10126 -10286 -10524 -10699 0 175095
Flujo de caja económico -344106 210050 234344 266949 327415 409145 159214
Fuente: Elaboración propia
El flujo de caja son los costos propios de la operación del negocio incluyendo el
pago de impuestos. En el presente cuadro visualizamos que conforme se
incrementan las ventas nuestro flujo de caja operativo va aumentando por la
cantidad de costos para su producción.
259
8.5. Flujo del Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero.
En el Flujo de Servicio de la deuda se considera el ingreso por el préstamo y el
escudo fiscal y se resta las cuotas totales anuales que dura el préstamo.
El Flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el Flujo de Caja Económico y
el Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 233 Flujo del Servicio de la deuda y caja Financiero.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Activo fijo depreciable -94121
Activo Intangible -2183
Gastos pre-operativos -158667
Inventarios -3188
Capital de trabajo -85947 -10126 -10286 -10524 -10699 127582
Recuperacion de garantía
12980
Valor salvamento activo fijo + Igv
34534
Flujo de capital -344106 -10126 -10286 -10524 -10699 0 175095
Flujo de caja económico -344106 210050 234344 266949 327415 409145 159214
Préstamo 94106
Cuotas de reembolso del préstamo
-78239 -56668 -35096 0 0
Escudo Fiscal 7704 3563 1194 0 0
Flujo del servicio de la deuda
94106 -70535 -53105 -33902 0 0 0
Flujo de caja financiero -250000 139515 181239 233047 327415 409145 159214
Fuente: Elaboración propia
260
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
Seguidamente mostraremos el modelo CAPM y COK del proyecto para
determinar la tasa mínima de retorno que los accionistas deben exigir por su
inversión en el proyecto.
9.1.1.1. CAPM.
La metodología del CAPM, es de acuerdo a indicadores de la bolsa
de valores de USA, por ello veremos que el resulta no será válido para
nuestro proyecto ya no que no cumple la condición principal de ser mayor a
las tasas de financiamiento de la deuda.
Tabla 234
Cálculo del Capital propio
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49% Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.59%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.41%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada 0.61 BD 0.61
Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.82
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.6%
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
El COK propio es el segundo método por el cual evaluaremos y
obtendremos la tasa de descuento del inversionista, realizando un promedio
frente a otras tasas de descuentos, en este caso, de depósitos a plazo fijo,
y aplicándole el factor de riesgo. Se considera dichas tasas, suponiendo que
estos depósitos podrían otra fuente de inversión para los accionistas.
261
Tabla 235 Cálculo del COK propio
Banco pichincha 4.50%
Mi Banco 3.78%
Financiera edificar 5.80%
Financiera crediscotia 6.00%
FINANCIERA CONFIANZA 4%
Cok promedio 4.82%
Factor de riesgo 5.6
Cok neto 27.0%
Fuente: Elaboración propia
Respecto al factor riesgo, se calcula sumando la TCEA neta más alta + cok promedio/cok
promedio.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
En el siguiente modelo se presenta la estimación del retorno que exigirán los
accionistas, considerando que las variables del WACC tienen una aproximación
prospectiva, se considera el costo de dos fuentes de financiamiento (deuda-
patrimonio). El cálculo se ha determinado de la siguiente manera:
Tabla 236 Costo Promedio Ponderado de Capital WACC
Concepto Monto % Costo neto Wacc
Deuda activo fijo 79,200 21.88% 18.26% 3.91%
Deuda capital de trabajo 40,657 10.99% 22.21% 2.4412%
Capital propio 250,000 67.59% 27.02% 18.2662%
Total 369,857 24.62%
Fuente: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
A continuación, detallaremos los flujos económicos y financieros para todos los
años del proyecto.
262
Tabla 237 Indicadores de Rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -369,857 151,256 171,121 194,780 248,558 326,409 189,406
Flujo de caja financiero -250,000 84,242 121,103 159,121 248,558 326,409 189,406
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF.
Se realiza el cálculo del VANE con los flujos financieros y económicos y se halla
el valor actual neto, es decir, se traen a valor presente los flujos de caja futuros y
se disminuye el flujo del año 0. Para ello utilizamos el WACC y obtenemos la
ganancia neta para la empresa después de las inversiones.
Respecto al cálculo del VANF podemos observar que luego de descontar los
flujos de caja económicos con el costo de oportunidad del capital (cok) de la
empresa Seven Power Seeds, se cuenta con un resultado mayor a 0 por lo cual es
viable.
Tabla 238 Cálculo del VANE y VANF
VANE 224,608
VANF 208,287
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Se desarrollan el cálculo con los flujos económicos y financieros, expresado en
soles.
24.62% Wacc
27.02% cok propio
263
Tabla 239 Cálculo de TIRE, TIRF y TIR
TIRE 46.0%
TIRF 53.1%
TIRME 37.62%
TIRMF 41.91%
Fuente: Elaboración propia
Observamos que tanto la TIRE y TIRF son mayores que el WACC, se puede
decir que la recuperación es mayor frente al costo, podemos afirmar que este
proyecto es conveniente para invertir, la tasa de retorno es mayor al costo promedio
capital.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
La recuperación de la inversión económica se realiza en 3 años y 4 meses, tal
como se puede observar en el siguiente cuadro:
Tabla 240 Flujo Económico descontado
Flujo Económico Descontado -369856.86 121376.53 110191.22 100648.88 103065.50 108609.78
Acumulado -369856.86 -248480.33 -138289.11 -37640.23 65425.27 174035.05 Período de Recupero Económico 3.37 años
Equivalente a: 3.00 años 4.38 meses
Fuente: Elaboración propia
La recuperación de la inversión financiera se realiza en 3 años y 3 meses, tal como
se puede observar en el siguiente cuadro:
Tabla 241 Recuperación de Inversión Financiera
Flujo Financiero Descontado -250000.00 66320.32 75056.35 77638.04 95475.46 98705.65
Acumulado -250000.00 -183679.68 -108623.34 -30985.29 64490.17 163195.82 Período de Recupero Financiero 3.32 años
Equivalente a: 3.00 año 3.89 meses
Fuente: Elaboración propia
264
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Se observa en la figura 196 la relación costo beneficio económico y financiero.
Tabla 242 Análisis Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 1.61
Relación B/C Financiero: 1.83
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, concluimos que la relación costo beneficio nos indica que por cada sol
invertido en el proyecto ganamos 0.61 soles.
Financiero nos indica que por cada sol de inversión propia los accionistas reciben
1.83 y se gana 0.83 soles.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Para obtener el punto de equilibrio es necesario conocer los costos fijos, el costo
variable unitario promedio y el valor de venta promedio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 243 Costos Variables
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 1034446 1156323 1280127 1406791 1535567
Venta en Unidades 607023 678568 751264 825560 901156
Ventas unidades de galleta 2710608 3029968 3354288 3686224 4023584
Valor de Venta Promedio por galleta 0.38 0.38 0.38 0.38 0.38
Materia Prima 289929 314975 349541 383127 415999
Luz 18305.08 20135.59 22149.15 24364.07 26800.47
Comisión ventas 0.5% 5172.23 5781.61 6400.63 7033.96 7677.83
Sampling 5399.66 5281.40 5011.54 4589.51 2711.85
Costos Variables 318806 346174 383103 419115 453189
Costo Variable Unitario Promedio por galleta
0.31 0.30 0.30 0.30 0.30
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar los costos variables en la tabla 242
265
Tabla 244 Costos Directos
Mano de Obra Directa 29663 29663 32630 32630 32630
Costos Indirectos Fijo 209126 209126 219508 219508 219508
Gastos Administrativos Fijo 198578 204878 229851 229851 229851
Gastos de Venta Fijo 142447 152477 166674 168439 168719
Depreciación Activo Fijo 27966 27966 27966 0 0
Amortización de Intangibles 370 370 370 370 370
Amortización de Pre Operativos 23646 23646 23646 23646 23646
(-) Activos fijos no depreciables 16331 0 0 0 0
Costos Fijos 648127 648126 700645 674444 674724
Fuente: Elaboración propia
Podemos observar los costos directos en la tabla 243
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 245 Estado de resultados
Resultados
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1107088 1237524 1370018 1505578 1643394
(-) Costos Variables 319169 350546 383552 419609 453728
Margen de Contribución 787919 886978 986465 1085970 1189666
(-) Costos Fijos 635755 636680 689199 664376 664656
Utilidad Operativa 152164 250297 297266 421593 525009
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 26115 12076 4048 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 126050 238221 293218 421593 525009
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 24900 57990 74214 112085 142593
Resultado Neto 101150 180231 219003 309508 382417
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Luego de analizar todos los costos tanto fijos como variables, calculamos los puntos
de equilibrio por cada año del proyecto tanto en unidades como en unidades monetarias.
266
Tabla 246
Punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio (en unidad) 8825441 7879568 8506125 8056691 7799058
Presentación de 2 unidades 1011001 902646 974421 922936 893423
Presentación de 4 unidades 1326195 1184059 1278211 1210675 1171961
Presentación en tubo de 10 unidades (familiar)
149866 133804 144444 136812 132437
Fuente: Elaboración propia
La tabla 245 nos muestra nuestro el punto de equilibro en total de galletas que se
requieren para no presentar pérdidas en costos fijos ni generar rentabilidad. Por otro lado,
para determinar el punto de equilibro por presentación primero lo multiplicamos por la
participación obtenida en el mercado efectivo de cada presentación, luego lo dividimos
entre la cantidad de galletas que va en cada presentación para obtener la cantidad de
paquetes por presentación.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 247 Punto de equilibrio en soles
Punto de Equilibrio (En Soles) 893285 888305 957170 921085 918151
Presentación de 2 unidades 204661 203520 219298 211030 210358
Presentación de 4 unidades 536934 533941 575334 553644 551880
Presentación en tubo de 10 unidades (familiar) 151690 150844 162538 156411 155912
Fuente: Elaboración propia
La tabla 246 nos muestra el punto de equilibro para nuestras 3 presentaciones en
soles, al igual que el punto de equilibrio en unidades, las cifras presentadas son las ventas
mínimas a requerir para perder ni presentar rentabilidad. Para obtener ello multiplicamos
los datos de la tabla 245 por el valor de venta unitario por galleta para luego ser multiplicado
a su vez por el porcentaje de participación de cada presentación de galleta.
267
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables que utilizaremos para medir la sensibilidad del proyecto son las
siguientes:
Tabla 248 Variables de entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Sueldos
Nivel de alquiler
Fuente: Elaboración propia
Consideramos como principales, a la demanda y el precio, por ser factores de
constante variación en el mercado, así como el costo de la materia prima, por su relación
directa con la producción.
9.3.2. Variables de salida.
En el siguiente cuadro se encuentran las variables de salida.
Tabla 249 Variables de salida
VANE 224,608.40
VANF 208,286.77 TIRE 46.01%
TIRF 53.06%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
En el siguiente cuadro podemos visualizar la sensibilidad de la variable
Demanda, podemos concluir que la demanda podría disminuir hasta en 12.56%,
para que esto no suceda a partir del segundo año se debería abarcar otros distritos y en
los conos proyectando la expansión del producto.
268
Tabla 250 Variable demanda
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda
Demanda 0.00% -12.56%
VANE 224,608.40 0.00
VANF 208,286.77 -6,706.41
TIRE 46.01% 24.5%
TIRF 53.06% 26.23%
Cok 27.02% 27.02%
Wacc 24.62% 24.5%
Fuente: Elaboración propia
La primera de nuestra variable será la demanda, debido que ante algún
incremento o disminución nos afecta enormemente.
Tabla 251 Variable precio
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -8.77%
VANE 224,608.40 0.00
VANF 208,286.77 1,965.89
TIRE 46.01% 24.47%
TIRF 53.06% 27.25%
Cok 27.02% 27.02%
Wacc 24.62% 24.47%
Fuente: Elaboración propia
La segunda de nuestra variable será el precio, debido que tiene una relación
directa con nuestras ventas teniendo una reducción máxima del 8.77%, la estrategia
a utilizar es de incrementar una nueva presentación de galletas.
Tabla 252 Variable costo de materia prima
VANE = 0
Variable Costo de materia primas
Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 34.83%
VANE 224,608.40 -0.00
269
VANF 208,286.77 26,093.42
TIRE 46.01% 24.32%
TIRF 53.06% 30.00%
Cok 27.02% 27.02%
Wacc 24.62% 24.32%
Fuente: Elaboración propia
La tercera de nuestra variable será el costo de materia prima, debido que existe
una relación directa lo cual ante u incremento en las materias primas que utilizamos
nuestro margen de venta disminuye o nuestro costo de venta es más elevado, se
implementa la estrategia de búsqueda de nuevos proveedores.
Tabla 253 Variable sueldos
VANE = 0
Sueldos Base Reducción máxima del precio
Nivel de sueldos 0.00% 33.45%
VANF 224,608.40 0.00
TIRE 208,286.77 81,624.52
TIRF 46.01% 24.22%
Cok 53.06% 35.94%
Wacc 27.02% 27.02%
Wacc 24.62% 24.22%
Fuente: Elaboración propia
La cuarta de nuestra variable será los sueldos, debido que existe una relación
directa lo cual ante u incremento en los sueldos nuestra mano de obra se encarece.
Tabla 254 Variable Nivel de Alquiler
VANE = 0
Nivel de alquiler Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas
Costo de alquiler mensual 0.00% 136.06%
VANE 224,608.40 -0.00
VANF 208,286.77 117,046.50
TIRE 46.01% 24.06%
TIRF 53.06% 39.82%
Cok 27.02% 27.02%
Wacc 24.62% 24.06%
Fuente: Elaboración propia
270
La quinta de nuestra variable será el alquiler, es decir, puede subir hasta un
136.06% como máximo para que el proyecto presente un VAN del 0%.
9.3.4. Análisis multidimensional.
Se debe tener en cuenta que existen factores externos que podrían afectar
a los indicadores financieros del proyecto, por lo cual es importante analizar
diversos escenarios.
Bajo la coyuntura política y social que se ve hoy en nuestro país y apoyados
bajo el crecimiento del consumo de alimentos saludables y la ley que promueve
esta alimentación saludable desde los colegios, consideramos un escenario
pesimista con una caída no mayor al 10% para la demanda y 5% para el precio, ya
que además, nuestro producto satisface necesidades primarias, como lo es la
alimentación; por ello consideramos que las variaciones en la demanda y su
repercusión en el precio no son mayor impacto. Por otro lado, en un escenario
optimista, consideramos un porcentaje de incremento no mayor a 10% para la
demanda y 5% para el precio, considerando que nuestro producto es una
alternativa y completo de consumo rápido saludable, más no reemplaza ciertos
alimentos necesarios para el correcto desarrollo nutricional de los niños y adultos,
por lo que consideramos que el crecimiento de la demanda y precio podría tener
dichos incrementos.
Entonces, de acuerdo al análisis multidimensional aplicado, se tiene que:
En un escenario pesimista, tanto el VAN como el TIR resultante da negativo,
por lo que se debe generar estrategias para esta posible caída, como el
incremento del portafolio por ejemplo.
En un escenario optimista, tenemos resultados positivos.
En conclusión, el VANE y el VANF esperado resultan ser positivos, por lo que
el proyecto es viable tanto para la empresa como para el accionista.
Tabla 255 Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
Nivel de sueldos 10% 0% 0%
Nivel de alquiler 10% 0% 0%
271
VANE -258,860.70 224,608.40 540,337.09
VANF -205,567.47 208,286.77 509,578.81
TIRE 4.6% 46.0% 78.8%
TIRF 6.1% 53.1% 94.2%
Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%
VANE esperado 191,060.32
VANF esperado 185,774.33
Fuente: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Las variables más críticas del proyecto es la reducción del precio. Solo se podría
reducir -8.77% del valor actual para que el proyecto siga siendo viable. Hay que plantear
estrategias que podamos mantener los precios que tenemos, como compran inventarios
en los momentos de temporada para que los costos no suban, negociar los precios de otros
insumos por economía a escala, tener políticas de compra a 60 días, etc.
Tabla 256 Variables criticas
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -12.56% Variable sensible
Precio -8.77% Variable sensible
Costo de Materia Prima 34.83% Variable indiferente
Sueldos 33.45% Variable indiferente
Nivel de Alquiler 136.06% Variable indiferente
Fuente: Elaboración propia
9.3.6. Perfil de riesgo.
El perfil de riesgo del proyecto es alto, nuestras variables críticas son la demanda
y el precio respectivamente. Una sola fluctuación en estas cantidades comprometería
nuestro proyecto. Sin embargo, es importante destacar que se tiene un producto innovador
con insumos únicos y que aportará beneficios nutricionales a la sociedad, por lo cual
podemos hacer frente y utilizar las diversas estrategias para evitar que estas variables nos
afecten.
272
CONCLUSIONES
Se estableció el financiamiento del proyecto a través de capital propio de los accionistas
por un total de S/.250, 000 que representa el 68% de la inversión total y será asignado para
los activos intangibles, gastos pre operativo, inventarios, activo fijo depreciable y capital de
trabajo. La diferencia que asciende a un 32% será financiada a través de 2 préstamos de
diferentes bancos, uno por S/. 79,200 para Activos Fijo con una TCEA de 25.90% y el otro
por S/. 40,657 para Capital de trabajo con una TCEA de 31.50%
Además, se concluye que el proyecto es rentable considerando que se obtiene un VANE
de S/. 224,608 y un TIRE de 46%, el cual es mayor al WACC de 24.62%. En cuanto a lo
financiero, obtenemos un VANF de S/. 208,287 y un TIRF de 53.1%, el cual es mayor al
COK de 27.02%.
En relación al producto, se concluye que, debido al auge de los productos saludables,
cuenta con diversos productos sustitutos, sin embargo, nuestras galletas cuentan con
características e insumos únicos en el mercado nacional, convirtiéndolos en una opción
altamente saludable y sobre todo diferenciado por el aporte nutritivo que da el insumo
principal la harina de 7 semillas. Además, con las estrategias de promoción planteadas
podremos captar el mercado que tenemos establecido.
El producto tuvo gran aceptación por parte de todos los entrevistados y participantes de
nuestros dos Focus Group. Principalmente del Nutricionista, quien considera que la
combinación de la harina de 7 semillas y chispas de cacao aportan el nivel de energía que
requiere los consumidores.
273
RECOMENDACIONES
Se recomienda establecer lazos comerciales con más de un proveedor, para poder
garantizar el stock de la materia prima y el precio, aprovechar el volumen de proveedores
que se tiene en el Mercado Productores de Santa Anita.
Además, plantearse abarcar mayores zonas de Lima Metropolitana y ampliar nuestro
portafolio de productos para mitigar nuestras variables críticas.
Se debe evaluar la ampliación de la cartera de productos a base de la materia prima
principal, que es la harina de 7 semillas.
Por último, se recomienda implementar el proyecto para mejorar con ello, mejorar la calidad
de vida y salud de las personas en nuestro país.
274
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Anexos
Anexo 1 Entrevista a profundidad 1 – Chef / Repostero
278
- Soy Alfredo Yamujar, soy integrante del proyecto integrador Semillas Power,
estamos con Ángelo Temoche, chef y jefe de cocina de Swissotel y bueno vamos
hacerle algunas consultas acerca de nuestro proyecto. Hola Ángelo mi primera
pregunta es, ¿cuál es tu experiencia en el rubro de la repostería?
- Ok. En realidad cuando llegas al cargo de jefe de cocina, manejas todo tipo de área
sea repostería, fría, caliente, investigación también, tengo mucha experiencia en
temas generales de la cocina.
- Pero en repostería es más que nada, me imagino supervisar…
- Supervisar la preparación final, la producción.
- Por ejemplo ¿También eso incluye galletas?
- Depende, tenemos eventos donde comensales nos piden galletas y en el hotel, al
menos en el Swissotel, que es un hotel cinco estrellas, tenemos comensales de
todo tipo, comensales que son alérgico a un fruto seco, como un maní, una pecana
y constantemente variamos las preparaciones, depende de los pedidos que se
hagan.
- Y que insumo básicos contiene una galleta, por ejemplo, por lo que me dices, son
galletas nutritivas, naturales, saludables. ¿Tratas de usar esos ingredientes?
- Exacto, de hecho…
- ¿Qué ingredientes?, ósea normalmente ¿cuáles son los insumos básicos?
- Bueno el insumo básico para una galleta es fécula, que es una harina y variamos
todo tipo de harina, podemos usar la harina de camote, a veces usamos salvado de
trigo, podemos reforzarlo con quinua, kiwicha, cañihua, con maca en polvo.
- Entonces eso varia, ¿No? Entonces, también, ¿has usado harina de siete? semilla?
- Si la hemos trabajado en varios eventos en el hotel, de hecho hemos trabajado en
ponche, hemos trabajado en queques, en postres, en galletas, de hecho ahora para
los Panamericanos, estamos trabajando también las barras, que son balanza
nutritivas que no están pidiendo y eso le estamos dando una variedad.
- Por ejemplo, ¿Qué insumos se podría usar o que insumo usas para preparar esa
galleta, de siete semillas?
- Mira en realidad, la siete semilla proviene de la linaza, la kiwicha, la cañihua, la
cebada, la arveja, el maíz, de hecho es uso que se hace antiguamente, en época
contemporánea a los incas, solo que poco a poco se está haciendo conocer, al
menos nosotros, que estamos en este rubro como cocinero, tratamos de manejar
eso y exportarlo de alguna forma u otro forma nuestro producto, tanto puede ser en
un cereal, una bebida o un platillo.
- Pero en una galleta, cuando haz preparado ¿Qué ingrediente haz usado?
- Mira variamos mucho los ingredientes, puede ser cañihua, Kiwicha, también
tratamos de agregar lo que son frutos secos, manzana confitada, peras, pasas.
- ¿Las chispas de chocolates?
- Si, en realidad es algo que siempre nos piden y es algo que está en la receta, las
chispas de chocolates que son las famosas y tradicionales.
- Una pregunta de un compañero me dice: ¿Cuál es el término de cocción
recomendado en la elaboración de las galletas?
- Ya, de hecho es una buena pregunta, hay gente que a veces se le quema, le sale
un poco sosa, a veces sale un poco bien seca. Yo creo que el término de cocción
que nosotros manejamos, uno es precalentar tu horno a 180 grados y una vez que
este precalentado 5 minutos poner las galletas ya formadas en una bandeja, una
placa y si están en casa usen un papel manteca, algunos usan aceite pero yo
279
recomiendo que puedan usar aceite de coco en la bandeja para que no se peguen
y la cocción es de 180 grados por 20 minutos.
- ¿Igual seria con una barra?
- Sí, es más he visto preparaciones que hacen barras energéticas pero sin cocción,
eso me sorprendió bastante pero para la barra es la misma cantidad.
- Ósea es igual el horno se precalienta 180 grados por 5 minutos.
- Así es
- Por ejemplo usan azúcar.
- Bueno en realidad depende de los clientes, normalmente nosotros lo que usamos
es stevia, es un edulcorante natural.
- Eso reemplaza a la azúcar.
- Reemplaza a la azúcar definitivamente, de hecho es una planta que lo consume la
gente que normalmente tiene diabetes, los que no pueden consumir azúcar y la
gente que se cuida.
- Digamos que es algo nutritivo, natural.
- Exacto, tratamos de hacerlo lo más natural posible, pueden usar stevia y sino
consigues stevia puedes usar la miel.
- La miel puede reemplazar también…
- El azúcar, exacto
- Que es lo que más usan: la stevia y la miel.
- Exacto
- Digamos es más cómodo en términos de costo o la miel, la stevia va ser un poco
más caro
- El costo varía un poco, no es tan caro como la azúcar, por ejemplo la azúcar en un
mercado te cuesta entre 2 a 2.50, hay casera que te traen la miel pura y la consigues
a 3 soles, pero te rinde un litro y la miel dura más porque tú con una cucharada
endulzas un litro de agua o medio litro, dependiendo del gusto, pero es muy
nutritivo, en cambio la azúcar tiene a cargar constantemente hasta que endulce.
- Esa sería una opción en vez de usar azúcar, sería la stevia, la miel.
- De hecho hoy en día tratamos incentivar eso a los jóvenes, a la gente adulta, porque
tú sabes el ritmo de vida que uno lleva constantemente, encuentra cosas en la calle,
normalmente todo es artificial y buen es importante sepan eso.
- No solamente es presentar plato, sino lo que quiere el cliente, últimamente son
productos nutritivos, productos saludables o naturales.
- Si de hecho…
- O es que el hotel ofrece
- Tenemos opciones para ofrecer, depende el cliente, tratamos de ofrecer eso en el
desayuno, tenemos un buffet de desayuno en el hotel, en el restaurante del café y
aparte tenemos opciones de carta, el cliente quiere un desayuno individual,
personalizado, se le hace un pedido especial de lo que ellos quieran, obviamente
nuestros maitre se encargan de decirlo si es alérgico a algo, si es una persona
deportista, cuanto tiempo tienen para desayunar, como que tratamos de manejar
eso con los chefs, para darle una buena opción de desayuno.
- Es como que últimamente hay una tendencia.
- Exacto, de hecho es más solicitado hoy día, la gente se está cuidando más, eso es
lo importante.
- Por ejemplo, has probado esas galletas a base de siete semillas. Es rica a cuanto
a sabor? Lo has probado? O es más que la gente lo pide por un tema nutritivo
- Mira justo cuando empezamos a ser prueba de estas barras de siete semillas, los
queques y las galletas y otras cosas más, otros postres más que se nos vinieron a
280
la mente en un evento, el día del campesino justo fue eso, empezamos hacer
prueba, porque en realidad es un poco amargo el sabor, por el contenido de alverja
que tiene, pero tratamos de manejarlo, agregamos miel, le agregamos coco rallado,
un poco de crema de aceite de coco, le puedes poner fruto seco, ya sea una pasa,
una pasa y media.
- Eso lo hace más agradable.
- Exacto, contrasta mucho en el sabor, en la textura, en todo en general, tratamos de
contrastar todo en un solo…
- Es para alguien que cuida su alimentación, su salud, eso no lo va a comer alguien
que quiera comer una golosina. Lo va a comer alguien que de repente no va a
disfrutar del sabor, pero sabe que es saludable, nutritivo.
- Exacto, normalmente tenemos deportista que se alojan en el hotel y siempre
hacemos eso, tratamos de trabajar con ese producto.
- Me dices que se puede agregar frutos seco, coco rallado, pero que opinas de
agregar chispas de chocolates? No lo usan mucho? O no piden mucho?
- Si, tratamos de trabar con chispas de chocolate, de hecho es muy solicitado, ya
tradicional
- Lo que tu me dices es algo fuera de lo común, el coco rallado, el fruto seco
- Es algo como un pedido, le podemos decir al cliente que tenemos esa opción.
- Y en cuanta a la chispas de chocolate, lo compran ya hecho? O ustedes lo
preparan?
- Nosotros trabajamos con un cacao, que es el cacao verde que lo traen del Cusco,
también tenemos otro tipo de cacao que lo están trayendo de provincia,
exactamente no se de que lugar, pero de ahí ya se encargan los chefs ejecutivos
de usar nuestro propio cacao, que es un cacao verde, que tiene menos grasa, pero
tiene un sabor muy intenso, no se si has probado una chocolatada de cacao, es
muy distinta a la chocolate en barra.
- Son esos chocolates que dicen 100% cacao.
- Por ejemplo tu ves en el mercado a las señoras que te venden el cacao suelto,
tienen un sabor distinto. Nosotros elaboraos nuestro propio chocolate, con
ingredientes de alta calidad y eso es sencillo, solamente lo derrites, pones en
manga, vas haciendo los puntos, hasta que se enfrie y usas los chips.
- Y es más fácil prepararlo, el costo es menor? Digamos si lo compraran ya hecho
las chispas de chocolate. Es un tema de calidad?
- Exacto, nosotros hacer un hotel cinco estrella, trabajamos el tema de calidad,
siempre exigirnos un poco más, porque es sencillo comprarlo que es más barato,
pero uno no sabe de donde proviene, que cacao usa. No nos gusta atender a los
comensales de esa forma.
- Es menos costoso comprarlo.
- Si de hecho que si es menos costoso, pero puedes obtener un kilo a precio muy
bajo.
- Y el tiempo de preparación de las chispas de chocolate, es sencilla?
- Es súper sencilla, solamente agarras el caco y lo derrites, agarras una manga y
empiezas hacer los puntos, en un molde, dejas que se enfrié y pones papel manteca
y comienzas a sacar lo chocolates que están fríos y ya está listo.
- Me dice que ya tienen conocimiento en la harina de siete semillas. Desde hace
cuánto?
- Haber en realidad yo soy egresado de Galia el 2012justo hice en el 2011 participe
en un evento de repostería a nivel internacional, lo cual era un plato creativo pero
con harina. Y yo con un amigo decidimos hacer un helado de harina de papa, es
281
algo loco, porque sabíamos que era fuerte, un sabor intenso, pero gracias a dios
ganamos ese concurso en el instituto de Galia y bueno antes de eso hicimos prueba
con harina de siete semillas, pero al tener mucha fécula, el helado no se mantenía
bien, así que decidimos cambiarlo, ya como que desde ese tiempo comencé
averiguar, por ese tiempo teníamos la idea de hacer un ponche con las siete
semillas pero no nos funcionó tan bien así que decidimos optar por lo otro, así que
más o menos desde el 2011 comencé averiguar lo que es las siete semillas.
- Digamos que con el tiempo, se ha ido conociendo más de eso y se ha presentado
diferentes formas de preparación, como galletas, barras, creo que también venden
en polvo para preparar. Bueno y que opinas de este proyecto de siete semillas
barras y galletas a base de siete semillas?
- Mira de hecho, estos proyectos a mí me inspiran bastante porque yo tengo una
filosofía de trabajo de erradicar la hambruna acá en Perú. Hoy en dia, estamos con
una rutina muy acelerada, en la cual la gente no desayuna bien, los niños que van
al colegio no desayunan bien, rutina muy acelerada y que pasa que hay mucha
gente enferma, la anemia, gente que se descuida, piensa que come bien porque
come bastante pero no se nutre lo suficiente y de hecho es un gran proyecto.
- Y eso se notan en las personas, porque somos muy delgado o muy bajo de talla.
- Exacto es algo que nosotros queremos erradicar, con la alimentación en general,
pero es un buen proyecto de hecho hace unos años atrás en el 2012, 2013 salió un
reportaje, estuve investigando, la nasa ocho años antes usaba la cañihua como
cereales, es algo sorprendente y gente acá no concia que es la cañihua. La cañihua
es un cereal andino, que crece en las alturas, hoy en día se está haciendo conocido
igual que la chía, la linaza son producto que se están usando, se están exportando
y son puntos que se deben aprovechar, porque hay productos que se exportan tanto
que luego suben los precios y la gente ya no accede a eso.
- Acá como que hacer dieta, comer saludable se ha vuelto más caro
- Si, creeme que yo estado viajando por distinto lugares y el Peru tiene el costo de
alimento muy bajo y tenemos el don de tener tanta biodiversidad para aprovechar
al 100% y muchas ideas como tu proyecto, muchas ideas sobre la alimentación.
- Entonces adaptar esos producto nutricionales que tenemos los peruano que hay en
nuestras tierras al ritmo de vida que tenemos ahora.
- De hecho ya hablando del tema de negocio es una idea excelente porque hoy en
día la gente para ir a trabajar se para a las 6am a la justa se cambia, a la justa
desayuna, lo ves en las esquinas tomando un jugo o un emoliente, pero un cereal?
Estos tipos de cereales pueden ser con este tipo de propiedades nutritivas que te
mantiene al día y esto es importante, bueno hoy en día hay nuevas tendencia para
personas que se dedican al gimnasio, cero caloría, pero si es un buen puto de inicio
para este proyecto.
- Tu todo lo que me dices es en base a que eres chef, repostero, jefe de cocina del
Swissotel, pero también lo aplicas en tu día a día.
- De hecho hoy en día mi alimentación es muy balanceada, hace años cuando
empecé a estudiar cocina era muy difícil mantener mi peso ideal, pero me di cuenta
que el ritmo de vida que tengo en la cocina es muy acelerado, por eso trata de
mantener una alimentación balanceada.
- Pero comes también alguna galleta o barra nutricional
- Si me hago unas galletas y barras y eso me lo llevo al trabajo.
- Y para preparar galletas, que instrumentos en cocina necesitaríamos, para galletas
y barras?
- Primero un horno.
282
- Para el preparado de una cantidad considerable
- Más o menos que cantidad? que cantidad aproximada
- Estamos hablando de un millar de galletas.
- Mira si quieres hacer cantidades grandes un buen horno, igual la cocción exacta es
de 20 minutos ósea quiere decir que en una hora puedes sacar varias galletas, no
necesitas un horno tan grande, un horno normal, hasta puede ser un horno casero,
necesitas mangas, una batidora si deseas, un batidor globo.
Anexo 2 Entrevista a profundidad 2 – Nutricionistas
Buenas tardes soy el alumno Roner Orihuela integrante del curso Proyecto Integrador de
galletas y barras de ingredientes siete semillas, estamos en estos momentos con el
Magister Carlos Galarza Garcia que es nutricionista clínico, quien nos va a responder una
serie de preguntas de acuerdo al caso de nuestros productos.
Entrevistador: Buenas tardes.
Entrevistado: Si, dígame, buenas tardes que tal un gusto de estar aquí y compartiendo
con ustedes para poder responder las preguntas del trabajo del grupo que tienen
283
Entrevistador:| Ok gracias queríamos hacerte unas preguntas.
Entrevistador. ¿Cuál es tu experiencia como nutricionistas?
Entrevistado: Soy egresado del año 1997, de la Universidad Nacional Federico Villarreal,
hice bachiller, la licenciatura, hice la Maestría, hice los estudios de Doctorado en Nutrición
Clínica y también tengo la especialidad de deporte y como se puede dar cuenta con los
años , tengo más de 20 años de experiencia, trabajo en el instituto nacional de ciencias
Neurológicas actualmente del año 2000 a la actualidad y también laboro dando asesoría a
varias empresas de concesionarios de alimentos, ese es el rubro donde el cual me
encuentro actualmente,
Entrevistador: ¿Qué nutrientes consideras que son primordiales en una galleta y en una
barra?
Entrevistado: Los ingredientes que principalmente aportan son los carbohidratos y como
he visto en el trabajo los ingredientes básicos que ustedes le han hecho el agregado
primordial es las siete semillas y las siete semillas es un complemento, un grupo de
nutrientes vitamínicos y minerales y de un porcentaje pequeño de proteínas y muy bueno
para la salud porque están complementando algo muy importante para este tipo de
agregados a la barra que ustedes están ejecutando.
Entrevistador: ¿Y fibra también tiene?
Entrevistado: Si tiene una fibra buena, fibra soluble, insoluble y también bueno para el
tracto digestivo de los que lo van a ingerir.
Entrevistador: ¿Qué ingredientes creerías conveniente agregar a la galleta?
Entrevistado: Agregarle más a lo que ya tiene del agregado de siete semillas, no porque
está casi completo, entonces tiene niveles de proteína, niveles de vitaminas y minerales,
las cuales como son de origen vegetal su absorción va hacer rápida y aceptable, porque
los niños, que niño, que adolescente, que estudiante no va a querer una barra pequeña y
que te va aportar este tipo de nutrientes proteicos, vitamínicos y minerales y naturales sobre
todo de origen vegetal.
Entrevistador: ¿Qué otro insumo podíamos utilizar para endulzar las galletas?
Entrevistado: Podemos usar la estevia, podemos usar la pamela, podemos utilizar algún
edulcorante natural, como las que ya mencione, o si no podemos usar el azúcar normal
pero bajo no pero la cual no tiene mucho sentido porque no hay nada mejor que lo natural,
la estevia, la pamela, la chancaca también puede ser hasta la miel, dependiendo del costo
también de los insumos para poder realizar la proyección hacia el mercado.
Entrevistador: ¿Qué porción de galletas sería recomendable consumir al día? Y en el
desayuno podría ser una alternativa.
Entrevistado: Claro la galleta sería un buen reemplazo de carbohidratos para el desayuno
por el por el pan, porque en el pan encontramos la cantidad de, por cada pan 116 calorías
y por cada barra de esta galleta de siete semillas podría ser 3 a 4.
Entrevistador: ¿Existe una ventaja entre una galleta nutritiva frente a una galleta
saludable?
Entrevistado: Si la galleta es nutritiva ya es saludable aclarando la duda de y
repreguntando bien no, si es nutritiva es saludable.
284
Entrevistador: Ahora con el producto que tenemos que es la galleta ¿Queríamos saber que
deficiencias de salud ayudaría a Solucionar los insumos de nuestro producto?
Entrevistado: Las deficiencias que podrían ayudar son a las personas que están bajos de
peso, los que tienen pocas vitaminas, que no requieren, no ingieren fruta, no ingieren
verduras y sobre todo en esta poca cantidad podrían ingerir la cantidad de energía
necesaria para una mañana.
Entrevistador: ¿Recomendaría el uso de nuestra idea de galletas a base de harina de
semilla de siete semillas?
Entrevistado: Por supuesto, la galleta a base de siete semillas, es una alternativa muy
buena y tendríamos que ponerlo en contacto con las demás personas para que puedan
aprovechar los nutrientes naturales que contienen está a base de origen vegetal, muy
buena alternativa, te la recomiendo.
Entrevistador: Hubiera otro aporte en base a tu experiencia sobre las galletas o estos
productos que estamos pensando laborar (Chispas de chocolate y maní).
Entrevistado: Claro algún otro fruto seco como la pecana, la almendra sería un agregado
beneficioso y nutritivo como ya lo tiene, aún más.
Entrevistador: Alguna pregunta, sírvete.
Entrevistador: ¿Qué tipo de vencimiento podría tener estas galletas, cual es lo usual en el
vencimiento de las galletas, tienen un tiempo tolerante o tal vez con el tiempo se pierden
los nutrientes?
Entrevistado: Este tipo de preparaciones de estas galletas naturales y nutritivas a base de
7 semillas, es el empaque, el traslado y tipo de conservación, mucho cuidado con ello para
que, para que pueda tener mayor tiempo de vida útil, porque si no lo transportamos
adecuadamente, la envoltura no es la adecuada va a durar menos tiempo, entonces hay
que tener mucho cuidado en el tipo de empaque, el tipo de transporte, y sobre todo la
conservación para que pueda durar un mes, máximo 02 meses.
Entrevistador: ¿De qué plazo estamos hablando de duración?
Entrevistado: De 02 meses como máximo.
Entrevistador: ¿Alguno de los insumos ya sea la chispa de chocolate, las pecanas , frutos
secos , ayuda que duren más o algunos de esos insumos se vencen más rápido, de repente
tiene menos duración?.
Entrevistado: No porque como ya está procesado mantiene todos sus nutrientes dentro
de ella, sobre todo como les estaba comentando les vuelvo a recalcar es el envase, el
transporte y la conservación, no lo vas a colocar en un ligar soleado o mucha humedad,
Entrevistador: ¿Cómo sería el tipo de transporte?
Entrevistado: En cajas, empaques adecuados sellados al vacío.
Entrevistador: ¿Una vez que nuestro producto se está terminado, como almacenar esos
productos, donde nos recomendaría?
Entrevistado: En sitios específicamente para ellos, ventilados, y no le caiga luz, no haya
humedad, eso lo más importante, sitios secos, secos.
285
Entrevistador: Ronier te agradecemos tu tiempo de tomarte poder colaborarnos con esta
entrevista
Muchas Gracias,
Entrevistado: De nada estoy para servirle
Anexo 3 Transcripción entrevista a profundidad 3 – Ingeniera de Industrias Alimentarias
Entrevistado: Rosángela Rivera
Entrevistador: Lizeth Arias
Ocupación: Ingeniera de Industrias Alimentarias
Entrevistador: El enfoque de la galleta no la queremos hacer como para personas que
siguen una dieta o que quieren comer cosas light y que no quieren engordar, si no que la
queremos enfocar como galletas nutritivas buenas en fibra ósea que te van a dar energía
que los ingredientes sean buenos para eso que te den hierro potasio… sobre todo eso,
unas galletas que te ayuden a comenzar energía con energía con fuerzas.
Entrevistado: Está bien, pero… cuando tu comes hierro para que lo asimiles bien es mejor
comerlo con carne.
286
Entrevistador: Pero la carne lo comes en el almuerzo.
Entrevistado: Claro… entonces esta galleta debe tener menor cantidad de gluten podría
tener menor cantidad de caramelina porque hace que este crocante y cuando está muy
crocante o muy tostada normalmente pierde todas sus proteínas y nutrientes. Entonces es
más saludable consumir una galleta que no esté muy crocante que sea menos tostada no
soy nutricionista, pero he evaluado leyendo algunas informaciones que es parte también
de la carrera de ingeniería alimentaria entonces allí evalúas que procedimientos o que
transformaciones le hacen al alimento y que le ocurre al alimento cuando lo pones a
distintos grados de temperatura y que tanto afecta y que tanto no y lo importante es que
ya lo puedes… este… no se… no vender unas papas muy crocantes o muy doradas y no
vender el producto como sí que fuera otra cosa ese es el chiste, ahora… en tus galletas te
recomendaría que no trates de hacerlo lo más crocante posible, que encuentres el…
cuando este cocido y midas la cantidad de crocantes con un panel con chicos, haces tus
galletas, buscas 30 chicos como mínimo y haces una evaluación sensorial a los chicos y
les dices del 1 al 5 cuento les gusto las galletas, 1 es el que no le gusto y 5 es que le gustó
mucho, y de ahí puedes buscar en internet información al respecto es bien facilito :) lo
hacen varias personas los que trabajan en KFC, Burger King, alguno vez no si te han
llamado?
Entrevistador: Lo que he visto son Focus Grup que es lo que hemos estado haciendo.
Entrevistado: Claro… ya vez, es similar, hay otras pruebas rebelecticas… que son un
poquito más trabajosas para evaluar específicamente no se… pues… la picatez, que tan
grado de picatez quiere, pero si es un me gusta no me gusta, me gusta no me gusta, o
que tanto me gusta es un poquito más fácil, entonces puedes evaluar eso y poner distintos
tipos de temperatura de la galleta y ver que tanto crocante les gusta la galleta y que tan
saludable va a ser al que tú digas: mira hasta acá es saludable pero hasta acá le gusta a
la persona, entonces ahí vas evaluando que tu producto sea efectivamente lo que quieres
que sea.
Entrevistador: Es decir, eso tiene que ir en las etiquetas, el porcentaje de… o la cantidad…
Entrevistado: Eso ya es como el marketing de tu producto, cuando tú sabes que realmente
tiene. Sería bueno si tú quieres, terminas de hacer todo… toda tu galleta y haces toda la
información de todo lo que contiene y como esta y tu producto final, y las etiquetas ya para
que tú para que des un visto bueno los mandas y yo te dijo: “ah mira le puedes poner esto
y esto o quizás esta cantidad de azúcar y algo así”.
Entrevistador: estas etiquetas también están normadas se tiene que seguir…
Entrevistado: Claro, ahora peor porque ahora salió una ley para el etiquetado nutricional
de los alimentos donde tienes que colocar el porcentaje de lo que tiene cantidad de grasas
por ejemplo a las galletas que usualmente consumimos utiliza mucho aceite vegetal o
manteca vegetal que eleva la cantidad eso más los azucares ósea es una bomba esa
galleta pero han salido otras alternativas también como he visto las que son integral con
miel o sin miel, club social, también han sacado galletas de quinua y ajonjolí y que si tu das
cuenta la galleta es crocante pero no está dorada entonces tiene eso que te digo, entonces
es una buena opción y eso hay que ver que tu etiqueta tenga y contenga lo que vas a
ofrecer.
287
Entrevistador: Ya que se está tocando el tema de las etiquetas, la empaquetadura también
influye mucho en eso.
Entrevistado: Muchísimo
Entrevistador: En todo caso si supieras… porque tanta diferencia entre la empaquetadura
de las galletas convencionales dulces o saladas con las galletas artesanales, ósea por un
tema de costo o por un tema de valor nutricional.
ROSANGELA: entre el etiquetado es también un poquito el tema del marketing de cómo
quieres vender tu producto hay personas que venden yogurt en vidrio, hay empresas que
lo venden como que: “ha este yogurt en vidrios es mío y es mucho más saludable que
yogurt en plástico” pero no realmente esa así a veces, pero si difiere mucho por ejemplo si
tu envasas en vidrio cuidas el medio ambiente entonces ahí la empresa se vende por otro
lado, el etiquetado ayuda un montón 1° a conservar el alimento 2° te ayuda en el marketing
de tu producto. Lo puedes vender como que tu producto este… como te quieres vender
como… que imagen quieres dar a tu empresa ósea tu apariencia
Entrevistador: Ósea si yo la vendo digamos… envases transparentes
Entrevistado: Lo puedes vender hasta en cajitas de cartón y no hay problema la humedad
no afecta a menos que sea una galleta no se… pues… sea demasiado crocante que tenga
que estar envases de aluminio, pero es muy costosos.
Entrevistado: Las empresas pequeñas, incluso tercerizan el envasado. Hay unas
máquinas, que tienen dosificadores, que están programadas para una determinada
cantidad del producto en sus empaques, entonces su proceso es: llenan, sellan, tapa y
pasan. Hay muchas opciones, también depende de que tan industrial quieres que sea tu
negocio.
Entrevistador: ¿Qué máquinas básicas se requieren para la industria de galletas?
Entrevistado: Una batidora, una mezcladora, hay mezcladoras de 100 kilos, de 50 kilos y
creo de 25 kilos también.
Entrevistador: Ya, entonces después, de la mezcladora, pasa a …
Entrevistado: Después pasa a la cortadora, luego recién al horno, ahí también hay una
bandeja transportadora; en esta industria hay un montón de instrumentos y máquinas, por
ejemplo, en Perú tenemos a Nova, que es líder en la industria de la panificación.
Entrevistador: ¿Cuál es la forma en que se pueden optimizar costos en la producción?
Entrevistado: Podrías ahorrar energía, podrías usar un horno artesanal, puedes usar
durante tu proceso tus máquinas, pero podrías crear tu propio horno.
Otra opción de optimizar costos, también sería en tu etiquetado.
En tiempos también, si reduces tu tiempo de producción, haces una evaluación de tu
proceso, puedes ver si hay alguno que es innecesario y vas planteando en el tiempo una
reingeniera.
289
Anexo 4 Transcripción Entrevista a profundidad 4 – Administrador Tiendas Metro
Entrevistado: Sr. Joel Llerena Cabrera.
Entrevistador: Sr. Roner Orihuela Hernandez
Ocupación: Administrador de Tienda en Supermercado Metro Cencosud Retail de Ate
Vitarte con un tiempo en la empresa de 28 años.
Introducción: La entrevista a profundidad se realiza con un resumen de la presentación
de los productos de Galleteas y barras en base a harina de siete semillas.
Preguntas:
Entrevistador: ¿Cuáles son las actividades que desempeña en los Supermercados Metro?
Entrevistado: En la empresa las actividades que realizo en tienda son de ver los procesos
Administrativos de acuerdo a los procedimientos, mediante la información, registros del
control de tiempos y programación, dar soporte en tienda a jefes de división.
Entrevistador: ¿Qué requisitos debemos cumplir para poder colocar nuestro producto en
los supermercados Metro?
Entrevistado: Los requisitos que se cumplen para ingresar un producto en la categoría de
galletas y barras es que cuente con su registro adecuado, el producto debe ser competitivo
en el mercado, que maneje un mejor precio de venta, tenga presentación adecuada del
producto.
Entrevistador: ¿Existe diferenciación en la localización de los productos?
Entrevistado: Cencosud cuenta con una amplia cartera de productos para distintos
segmentos de mercado, en el caso de las galletas y barras tienen un lugar especial en los
anaqueles de cereales y barras nutricionales.
Entrevistador: ¿Cuánta participación tiene las barras y galletas en las ventas mensuales
o anuales?
Entrevistado: El dato aproximado que se maneja de producto de barras y galletas en
tienda es del 0.8%
Entrevistador: ¿Qué marcas de galletas y barras destacan?
Entrevistado: Las marcas se encuentran distribuidas en los anaqueles, las marcas con
mayor alta rotación y solicitud de cliente, se tiene las marcas de Nature Valley, cereal bar,
Cereal en barra Angel, Barra de cereal Fitness Nestlé, Cereal en barra Zucaritas
Entrevistador: ¿Cómo son las condiciones de pago en las que trabajan?
Entrevistado: Las formas de pago que se pueden manejar según acuerdo con proveedor,
facturas a 60 o 90 días de entrega de la factura dependiendo el producto.
Entrevistador: ¿Existe la posibilidad de colocar nuestro producto en concesión?
Entrevistado: En tienda si existe posibilidad de colocar el producto en concesión siempre
y cuando cuenten con los registros y permisos de acuerdo a ley bajo los estándares de
calidad de los productos nutricionales.
290
Entrevistador: Si quisiéramos realizar degustaciones para el público dentro sus
instalaciones, ¿Existen requisitos para ello?
Entrevistado: Se permite la gustación de un producto siempre y cuando el producto se
esté comercializando en tienda, para ello se coordina al interno con el Gerente de Tienda.
Entrevistador: Muchas gracias por la entrevista Joel.
Entrevistado: Gracias y espero que les vaya bien con el producto saludable.
291
Anexo 5 Transcripción Focus Group 1:
Lugar: La Molina.
Fecha: Miércoles 03 de Abril.
Hora: De 8:00 p.m. - 9:00 p.m.
Entrevistados (09):
1. Ramsey Millen (Profesor).
2. Maria Molina ( - ).
3. Miguel Cancha (Driver).
4. Jorge Guillen (Ingeniero de Sistemas).
5. Ricardo Ruiz (Ingeniero de sistemas).
6. Tatiana Torres (Trabajadora).
7. Doris Quispe (Trabajadora).
8. Luis Cabrera (Estudiante-Trabajador).
9. Blanca Zapata (Administradora).
Moderador: Quisiera que eh degustaran de eso y esto nos den sus apreciaciones, sírvanse
con confianza, comencemos con la barra.
Como les decía son harina de siete semillas y la harina de siete semillas tiene la cañihua,
la quihuicha, la arverja, de cebada, linaza, el maíz, el trigo, y tiene una alta presencia en lo
que es fibra, hierro, potasio, adicionalmente las galletas tienen lo que son unas chispas de
chocolate a base de cacao, uh le da buen gusto
Participante: Las barras esta buenísima, un cambio un trueque, espera.
Moderador: Pregunta Nro. 1. ¿Quisiera saber cuál es su primera impresión al escuchar
sobre el producto sobre su propiedad sobre sus ingredientes?, cual ha sido su primera
determinación.
Participante: Mira la barra, así no más que la veo, tiene pecana, tiene maní, tiene todas sus
cositas, todas esas cosas, bueno yo si traigo, es tema me tiene un poco despierta, a mí la
barra si me gusta, la galleta no, porque no me gusta porque tiene mucho el chocolate.
Moderador: Entonces la has encontrado digamos dulce, amargo.
Participante: Simplemente no me gusta el chocolate, galletas con chispas de chocolate y
a parte como está el sabor bien, el cacao y es bien amargo el cacao, entonces, pero esta
buena, pero a mí no me gusta.
Moderador: Ya y Ramsa a ti que te pareció la
292
Participante: A mi si me gusto la galleta y sobre todo coincidir que vi la chispa hablando
así comercial, el cacao está fundido, está muy bueno.
Moderador: Que te pareció la barra
Participante: La barra me gustaría que se ha, pasas una barra es con pasas, esta rico
con que lo han endulzado, con miel, no se usado nada de azúcar, solo con miel, esta
buenazo, solo agraria pasas y ya sería perfecto, claro
Moderador: Y a ti Maria que te pareció.
Participante: Si esta rico, está bueno.
Moderador: La barra y la galleta?
Participante: También, la chispa.
Moderador: Y Tatiana.
Participante: Bueno.
Moderador: Alguna apreciación de la barra.
Participante: En la barran en la galleta que debe ser más consistente, lo que paso que al
morder, hay un aparte que se está desmoronando , se deshace, tiene que ser más
consistente la galleta.
En la galleta está bien, lo que le faltaría sería un poquito más hornear porque está muy
suave, las galletas no son muy suaves son parte crocante, y le faltaría un poco más.
Moderador: Y a ti Jorge.
Participante: Un poco casi igual que Tatiana, este igual la barra se desmorona, la quiero
coger así y comerlas se te cae, pero el sabor está muy bueno.
Y las galletas, este el chocolate si me gusta a mí, si si me pareció muy rica, de repente más
grande no lo sé pero este, pero si esta buena.
Moderador: Luis que te pareció aparte de la barra como dice la mayoría.
Si como la gran mayoría falta un poco de consistencia, se desmorona y agregarle unas
cuantas pasitas ya no hay más.
Moderador: La galleta?
Participante: La galleta si esta agradable, como ustedes dicen un poco más de
consistencia que sean más dura, más crocante porque está bien blandita no.
Moderador: Ricardo que te pareció.
Participante: Eh como dicen mis compañeros, las barras si están muy ricas, pero en el
tema de la galleta no me gustó mucho por lo amargo, yo creo si estaría en el público en
general no es porque a él le guste el chocolate, la idea es llegar a todos, un poco que sea
más dulce, el amargo lo siento yo.
Participante: Lo que pasa que hay que considerar que es una galleta a base de siete
semillas y las siete semillas su composición de por si son puras menestras y por si las
menestras son
293
Participante: Eso lo que te das cuenta es el amargo del chocolate, es el cacao.
Si es que no estamos acostumbrados que nuestro cacao a si deberíamos ver, el más
amargo es el más natural y es eso que no estamos acostumbrados a comer.
Por ejemplo yo nunca consumo el sublime, no no en cambio las barras de cacao
El verdadero cacao amarga, amargo.
La gente que ya sabe lo que es real y cual es lo falso, lo relaciona el chocolate es dulce,
dulce, dulce.
Moderador: A ti que te pareció
Participante: La galleta si buenazo, porque al principio al morder al masticar la galleta ,
se siente como la harina a siete semillas como dijo mi compañera , que es a base de
menestras , se siente un poco seco pero el cacao le contrarresta y le da un gusto bien
agradable , se siente además que es cacao puro.
Como pueden ver el plato de la barra vacío, la galleta
La barra esta buenaza, me gusta el cacao amargo.
Pero en si se asemeja mucho a las naturales, las galletas son bien agradables.
Moderador: Te ha gustado la galleta.
Participante: Las barras también es mas en un punto estábamos hablando el tema de los
precios, que justamente este punto es el que incide tanto en los precios porque si nos
damos cuenta veo que tiene hasta pecana, eh no se y esos son productos caros, maní,
exacto la cantidad de frutos secos, compensaría lo que estamos pensando, los cereales
en barras solo tienen kiwicha y esos son muy cómodos, en si los frutos secos son más
caros.
Participante. Estas galletas me hacen recordar a unas galletas que probé hace muchos
años cuando fui de viaje de promoción al cusco , ya también compre así unas galletas
artesanales , tenían así un gusto agradable, algo un poco seco pero con Cacao me hacen
recordar a esas galletas buenazas son.
Moderador: Ósea digamos que las asemejan
Moderador: Entonces todos coinciden en que la barra les gusto un poco más digamos,
en algunos en todo caso.
Que le agregaron a la barra por el tema de la consistencia, sabor.
El sabor está bien, esta agradable, está en su punto,
Y el tema de las galletas.
Eso como que algunos se sienten amargo.
Por ejemplo en mi caso porque yo me gusta el cacao como es así de amargo, igual mi
compañero.
Para mi está muy bien pero para otras personas.
Deberían sacar dos versiones no, exacto, una con cacao y
294
Que le agregarían o que le quitarían digamos a la barra
Pasa no.
Alguien compro
Barras contienen pasas, guindones, pasa verdes, variedad.
Arándanos, un arándano y unas pasitas.
Arándanos secos acá le podríamos poner, frutos rojos secos.
Frutos secos
Moderador: Pregunta Nro. 2 ¿Cuanto a las galletas le agregarían le quitarían algo?,
Participante: Horneado, nada mas
Participante: Varias variedades con pecanas, pero chispas de chocolate, como el que le
da u toque, yo no porque, la galleta por el miso tema de la harina es como si fuera así como
su masa, todo es cuestión de costumbre, exacto.
Participantes. Cuando ya entras en la onda de comer un poco más sano ya al comienzo
todo el sabor, si le vez y le aplica el contenido nutritivo a la galleta, tendría que
acostumbrase el paladar de la gente.
Moderador: Tu ricardo le quitarías las chispas de chocolate
Participante; Si yo le quitaría o podría ser dos tipos, uno con chocolate y el otro sin
chocolate
Participante: Si la gente ve algo dulce dulce , galleta dulce.
Le podríamos poner arándanos secos o pasas, chocolate arándanos secos y pasas
Moderador: Otro producto más que le agregaría, quitándole las chispas de chocolate a
su gusto de ustedes como para varia.
A mí me gusta.
El chocolate está bien.
Para mi está bien.
Moderador: Y díganme igual si les digo, si les gusta o no le gusta , le quitarían algo, le
pondrían algo, les digo que la Harina de siete semillas es rico en fibra , hierro , potasio,
calcio, fosforo, aparte combate la anemia, ustedes al final lo compraría,
Participante: Si.
Participante: Si.
Participante. Las barras la comprarían.
Moderador: Digamos que no es importante si te dicen, o combate la anemia.
Participante: O si claro que si es importante.
Participante: Pero digamos va un poco por el gusto.
Moderador: Pregunta Nro. 3 ¿Y díganme cuanto estarían dispuesto a pagar por la barra?
295
Participante: De ese tamaño va a ser la barra, de ese tamaño.
Participante: Le digo 1 sol
Participante: Que va a tener frutos secos, pecanas,
Participante: 1.5
Participante: 1.00
Participante: 2.00
Participante: Las barras de 2.00 soles o 1.5 soles.
Participante: Hasta 1.5 puedo dar.
Participante: De ese tamaño.
Participante: Es muy chiquito
Participante: Es pequeño
Participante: Con más consistencia.
Moderador: Dos soles estarían dispuestos a pagar por la barra,
Participante: De ese tamañito.
Participante: A 1.5 como máximo
Participante: Si fuera más grande, en vez de grueso, largas no más.
Moderador: En cuanto a las galletas en un empaque de 06 galletas, cuanto estarían dispuestos a pagar
Participante: De ese tamaño
Participante: A 1.5
Participante: Hasta 2.00
Participante: A 1.5 a 2.00
Participante: Galletas así grandazas de Quihuicha de Naranja.
Participante: El paquete de 8 creo que están a 3.5 - 3.0
Participante: Hay unas galleta de cacao que venden en esas máquinas dispensadoras esta 2.5 a 1.7
Esas de kiwicha de cacao, galletas así.
Moderador: Jorge cuanto estarías dispuesto a pagar por las galletas.
Participante: Yo creo máximo 2 soles
Moderador: Mas de 2 soles.
Moderador: No, no, no, no hay forma.
Moderador: Pregunta Nro. 4 ¿Y bueno digamos sale al mercado donde desearía ver el producto, donde hay mayor concurrencia, donde le gustaría verlo el producto?
Participante: Ya los quioscos, los kiosquitos.
296
Moderador.: Alguien tiene otra.
Minimarket
Los supermercados
Los supermercados siempre elevan los precios
Moderador: Ustedes creen que en los supermercados les pueden elevar los precios.
Participante: O se venden de repente en paquete s de 06
No se pueden comprar en supermercados unidades pues.
Participante: En un supermercado ellos compran al por mayor.
Al comprar por mayor cuesta menos y el proyecto
Es por eso en el mercado se compra por toneladas por eso te venden más barato que en otro lugar
Participante: Ver ese tipo de productos en los supermercados, ósea hay hay pero poco, más los encuentras en los quioscos o en los primax.
Es algo al paso, en el camino, como un grifo un quiosco
Moderador: A ti donde te gustaría verlo.
También en el mercado
Moderador: Con las actuales propiedades que se dijo, lo comprarías a tu hija.
Hijo
Ose que combate la anemia
Claro si lo compraría.
Moderador: Cual lo compraría
Los 02 si
Si
Moderador: Pregunta Nro. 5 ¿Y porque medio le gustaría enterarse de las promociones, o enterarse de repente por la redes sociales, que medios querías saber más de ese producto?
Participante: Yo creo que hasta ahora el tema de las redes sociales, la publicidad de las redes sociales es lo que más impacto tiene, porque en la televisión y ya no están , en que medio por el celular que revisan el Facebook cada 5 10 minutos , por ahí que te sale una publicidad de galletas hechas a base de siete semillas, entonces como te va jalando el ojo y tu fan page y das tus promociones , tus ´productos , te lo digo porque yo lo hago, de repente estoy en el face y me sale una publicidad no se dé algo, le doy like para ver y entro veo productos, hay varios lugares por ejemplo los naturales que venden los almuerzos fitnets, te venden mas incluso a los postres , todo natural entonces la presentación jala mucho , vez la página ay cada ´producto tiene una presentación de ofertas te jala el ojo le das like y ya empiezas a recibir.
Moderador: Pregunta Nro. 6 ¿Bueno quiero compartir con ustedes el tema de los empaques no se cual les llamaría más la atención, el para las barras y las galletas, lo
297
pueden ir pasando, el más pequeño es para las barras y los otros 2 son para las galletas o viceversa, como ustedes crean conveniente que les llame más la atención
Participante: Esta va hacer tu marca
Moderador: Claro
Y el empaque va hacer en base a que plástico
Claro un empaque,
Va ser de plástico.
Claro con fondo blanco
Participante: Lo que paso como hoy en día estamos con el tema del calentamiento global la contaminación y con todo el tema de los plásticos que no deberíamos usar, tendrías tu pensar en tu producto , que agregado debe ayuda a lo sociedad con mi producto, en que voy a contribuir yo, no lo que voy a ganar, en que voy a contribuir yo, en base a eso tu puedes vender tu producto, tú lo que puedes utilizar ahí es papel , papel puede ser , papel o también hay plástico biodegradable si no me equivoco, claro que les va a costar un poco más, tu mensaje es a donde quiero llegar con mi producto y que voy a contribuir con mi sociedad, hoy en día tu puedes ver muchas empresas, que no ve el factor, si quieres me compras y como voy a contribuir , ya que todos estamos con lo cálculo global puede agarrar por ahí, fuera del gusto de los clientes puedes ver por ahí ese punto también no.
En parte del empaque por ejemplo tú quieres el plástico, para mi yo no estaría de acuerdo.
No estarías de acuerdo.
No,
En el diseño.
Yo me inclinaría por el de aquí, te llama más.
Exacto
A veces muchas cosas también entran por los ojos.
Lo que dice él es cierto, si vendes un producto debe tener relación producto fit , el empaque tienes que ser lo más light, lo más natural.
Participante: En un envase de plástico no podría conservar este tipo de productos, tendría que en es caso ser de biodegradable.
Hay tipos de papeles, no es que va hacer un tipo de papeles como el de aquí, en el cual te va a conservar, este producto no va tener un año de vencimiento, y la fecha de vencimiento de cuánto tiempo seria.
Moderador: Un aproximado de un mes.
Moderador: Que alguien tenga una presentación diferente o tiene otro diseño o todos coinciden
Participante: Este no, blanco con las letras verdes.
Moderador: Ese les gusto, a alguien que le gusto otro, todos coinciden.
Yo lo veo muy triste
Moderador: Entones todos coindicen que el blanco fue el que les llamo la atención
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Letras verdes.
Moderador: Pregunta Nro. 7 Otro punto también para mi importante es que querían encontrar este producto en bodegas en quioscos, con qué frecuencia compran en bodegas, quioscos y lo comparan con supermercados por ejemplo
En supermercado compro una vez al mes, si voy compro champú o compro nada de galletas.
Moderador: Grifo, galletas, quioscos.
Participantes: Quioscos, bodegas.
Bodegas
Moderador: Supermercados
Participantes: A veces a los quinientas ni se acuerdan.
Participantes: En bodegas más que todos en mi tema, trabajo en motorizado y estoy en la calle, si siento hambre no voy a comprar una galleta una oreo o una charada da que tiene mucho dulce, prefirió comprarme unas galletas así, prefiero comprarme en una bodega que en un Marquet.
Participante: Comúnmente voy a un grifo o en mi casa , en la tienda de mi casa, este si uno tiene entrar a un supermercado, también tienes que analizar que publico va a ese mercado ósea normalmente si van jóvenes en grupo , van a comprar trago, si van familias van a comprar cosas para la casa, pero es raro que alguien pueda comprar una galleta en especial en el supermercado, bien raro, al menos que quieres gastar 100 soles o no quieres gastar , por ejemplo quieres estar una hora en el parqueo y tiene que comprar 5 soles
Moderar: Conque frecuencia vas a los supermercados
Supermercados una vez a la semana
Participantes: Y a los grifos.
Participantes: Comúnmente cuando estoy en el trabajo, salimos con mis compañeros todos los días.
Moderador: Blanca igual
Participante: Igual es un tema de grifo, creo lo más, lo más fácil.
Participante: Yo creo que es un tema, al menos a mí me ocurrió, las barras que yo consumo la encuentro en el grifo, yo sé que lo encuentro en el grifo, entonces cuando estoy antojada y de repente vamos a echar gasolina ya sé que bajo y compro dos barras y las tengo en mi cartera, ya sea para la universidad, ya sea para la media mañana en el trabajo, ya sé que tengo mis 02 barras de cereal que tengo ahí.
Moderador: Y eso lo haces una rutina diaria.
Participante: SI, ya es algo que yo ya se
Moderador: Igual Luis, las bodegas con que mayor frecuencia compras,
Participante: Si mayormente las bodegas de vez en cuando camino al estudio, al trabajo hay una que otra bodega, a un supermercado no.
Moderador: Y Jorge.
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Participante: No supermercado hacer compras de la semana compras grandes, no estas pequeñas cosas digo en un grifo o algún quiosco
Moderador: Igual Tatiana.
Igual, bodegas. Quioscos.
Conque frecuencia vas.
Participante: Una vez a la semana hacer compras grandes.
Moderador: Y en las bodegas.
Participante: En las bodegas si, casi todos los días.
Moderador: Gloria
Yo en los súper mercados en realizad ahí compro todo.
Moderador: Bueno para terminar, darles las gracias, gracias a todos por su participación y una vez más agradecerles haber aceptado la invitación, muchas gracias.
Participante: Hasta luego.
Participante: Muchas gracias.
Participante: Gracias.
Participante: Gracias
Participante: Hasta Luego
Moderador: Un momentito para tomarnos una foto
Participante: Muchas gracias.
300
Anexo 6 Transcripción Focus Group 2:
- Moderador: Muy buenos días con todos, quiero darles la bienvenida y agradecerles
el haber aceptado la invitación. Mi equipo y yo somos estudiantes de la universidad
San Ignacio de Loyola y nos encontramos realizando un estudio de mercado de
sobre un nuevo producto. Les voy a dar algunas pautas acerca del focus. Todas las
opiniones serán respectadas y aceptadas. No hay respuestas correctas ni
incorrectas. Tengan en cuenta que en caso sea necesario tienen la libertad de
retirarse en cualquier momento. También les informamos que este focus está
siendo grabado. Le pedimos también una participación activa. Bueno procedemos
a empezar el focus, la primera pregunta, ¿Sueles consumir galletas y barras de
cereal?
- Ramses: Yo suelo comer galletas, galletas naturales
- Moderador: ¿Y eso donde lo compras?
- Ramses: en una bodega, pero no es una bodega especializada en productos
naturales, pero tiene una sección.
- Digamos que ese tipo de galletas que ustedes consumen, están dentro de sus
galletas favoritas, es porque les gusta o es por un tema nutricional, un tema de
salud?
- Participante 4: Nutricional.
- Moderador: ¿Pero no es porque le encuentras un sabor agradable?
- Participante 4: Es la combinación que la hace rico, tal vez si dijera que es kiwicha,
o es avena, tal vez no lo comería.
- Moderador: Paulino, ¿Tu comes algún tipo de galletas?
- Paulino: Yo solo como integrales de kiwicha o avena.
- Moderador: Y eso lo compras…
- Paulino: en Listo o Tambo.
- Moderador: Es por un tema de que son galletas naturales, saludables, nutritivas,
¿te gustan?
- Paulino: Me gustan
- ¿Hay alguien que lo coma por un tema nutricional más que nada nutricional,
saludable o es por un tema que les gusta?
- Participante 3: Yo creo que va por ahí, porque cuando comienzas a comer es
porque has escuchado…., y al final buscas algo que sea agradable al paladar,
porque a veces hay productos que son un poquito, un poco fuerte y no
necesariamente te da gusto comprarlo a diario, por ahí a las quinientas, pero no
que te provoque mucho.
- Moderador: Por ejemplo tú Anita, ¿no lo consumes? ¿Lo compras para tu hija?
- Anita: A veces lo consume, hay algunas que si son agradables…. Por dos temas
uno por salud y otro por nutrición.
- Moderador: Pero tú lo pruebas
- Anita: Pocas veces
- Moderador: Más que nada es para tu hija
- Anita: Si
- Moderador: Entonces todos coincidimos que más por un tema nutritivo, nutricional,
un momento en que uno esta apurado por comer algo, en vez de una galleta salada.
¿Cuánto gastan en esas gallettas?
- Paulino: entre 2 soles y 2 50
301
- Moderador: Es lo que estarían dispuesto a gastar, si por A o B, hubiera un producto
que le ofrecen más beneficios nutritivos. Estarían dispuesto a pagar más? O creen
que es un precio justo 2 soles 2 50?
- Participante 3: depende del producto en sí, si es agradable
- Moderador: Y tu Ramses, ¿cuánto gastas en esos productos?
- Ramses: A veces cuando no he tomado desayuno por ejemplo, tengo que consumir
algo…. Puedo comprar una galleta y puedo pagar hasta 3 soles.
- Moderador: y eso cuando tu no tomas desayuno como que reemplaza, en un
momento que estas apurado.
- Ramses: Si.
- Participante 4: Lo que pasa es que la contextura es distinta, tú comes una galleta
de soda y no te llena durante buen tiempo, tú comes una galleta que viene con
kiwicha, que viene con maca y la llenada es distinta. Y depende que tipo de galleta
te compras si son las personales que venden en tienda, bodegas, que vienen
embolsadas, que son grandes, esas tú la compras, la comes y el valor de esa son
2 soles 50, 3 soles y son varia las que vienen y son grandes, por ejemplo hay una
marca que ahora venden con avena quacker le ponen frutas a sus galleta y esas
galletas vienen en diferentes tipos, que aparte de la kiwicha, la maca y todo eso, le
ponen un poco de fruta, entonces te dan un poco la variedad y para mis hijas, yo
también los pruebo y me gusta, entonces y le doy y yo sé que va hacer funcional
para mis hijas yo les doy, y cuando puedo lo cómo, prefiero comerme una galletas
de esas.
- Moderador: Y también voltean la galleta para ver los ingredientes.
302
Anexo 7 Lista de encuestas presenciales y virtuales.
Marca temporal Nombre y Apellido DNI
4/10/2019 19:42:30 Esteban Diaz 47386836
4/10/2019 19:55:56 EDWIN ARIAS 73191411
4/10/2019 19:55:56 Enrique Rodriguez 71732304
4/10/2019 20:06:43 Rosa Melba Capcha Campos 09837305
4/10/2019 20:43:17 Patricia Velasquez 09843416
4/10/2019 21:09:14 Maria Rufino 73025989
4/10/2019 21:09:27 Mayra 43556779
4/10/2019 21:13:36 Renzo Orihuela Hernandez 10726440
4/10/2019 21:14:42 Luis Gómez 42250498
4/10/2019 21:22:40 Nicole Janet Rojas Neira 77047172
4/10/2019 21:26:51 Alejandro Villegas macedo 47815899
4/10/2019 21:27:23 RAUL VILLAGOMEZ 73542622
4/10/2019 21:27:41 Joselin Pacheco Sotelo 72492144
4/10/2019 21:29:11 Melissa quiñones 62577186
4/10/2019 21:30:08 Eduardo Iglesias 48523976
4/10/2019 21:31:59 Lucero tirado 74306537
4/10/2019 21:32:40 Erika 46800546
4/10/2019 21:32:50 Alejandra Del Aguila 46687434
4/10/2019 21:34:03 Jasmin Huaman vicente 73933569
4/10/2019 21:36:13 jhoselyn ochoa 47327342
4/10/2019 21:36:18 Rosaura Mejia 48492246
4/10/2019 21:39:20 Daniel Fernandez 44863111
4/10/2019 21:39:31 Nicole Janet Rojas Neira 77047172
4/10/2019 21:39:43 Milagros Rimas 71619343
4/10/2019 21:42:22 Martha Reyes cubas 41343987
4/10/2019 21:43:22 Jesús ayrton Pio 76872088
4/10/2019 21:43:33 Leyton Vallejos Bravo 47379256
4/10/2019 21:50:05 Gian franco yriarte valcazar 77816763
4/10/2019 21:59:06 Maríaisabel soledad Sulca de la Cruz 78885402
4/10/2019 21:59:47 José Luis Guzmán guzmán 44628277
4/10/2019 22:04:29 Juan carlos vasquez vega 10415342
4/10/2019 22:05:03 Danitza Barreto 73627229
4/10/2019 22:09:53 Vigo Pareja 46657486
4/10/2019 22:11:13 Linda valcazar Castello 10388994
4/10/2019 22:18:40 Maricielo taboada bellido 74120274
4/10/2019 22:26:45 Norma Lucero Moreno Garro 72380944
4/10/2019 22:29:41 Raquel egusquiza 77154012
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4/10/2019 22:29:55 Jorge Barreto 47046110
4/10/2019 22:33:28 Rene lavado obando 48401514
4/10/2019 22:35:02 Juan jose garro giraldo 10008150
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4/10/2019 22:35:26 Maria pilar Garro Torre 10115021
4/10/2019 22:38:11 Carina 43649516
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303
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4/11/2019 6:41:33 Fraymer Mallqui 70026170
4/11/2019 6:49:21 Richard Gutiérrez 10012314
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4/11/2019 7:53:19 Brenda sulca de la cruz 73202465
4/11/2019 8:00:24 Fernando Guevara Neyra 08164169
4/11/2019 8:12:54 Walter 10076667
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4/11/2019 8:30:55 Pablo Baldoceda 73248898
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4/11/2019 13:28:42 Yelitza Alva La Rosa 47022473
4/11/2019 14:22:48 Victor Abel Huayhuapuma Ramos 75504499
304
4/11/2019 14:34:33 Pamela Arbildo 70253347
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4/12/2019 21:00:59 Isabel Ruth Rodriguez Nestares 48046621
4/12/2019 21:17:14 María Torres 75228546
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4/12/2019 22:12:19 Pier calle 73987891
4/12/2019 22:12:32 Lucero Tovar 48039600
4/12/2019 22:21:19 Giancarlo Orellana 45456089
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4/13/2019 19:02:09 Karla Mora Gordillo 72714538
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4/13/2019 19:23:54 Gisella Zúñiga 43109783
4/13/2019 19:25:29 Chriss Chilón Brions 46180428
4/13/2019 19:30:29 Katherine Luyo Alvarado 41145010
4/13/2019 20:13:28 Flavia Lara 47931515
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306
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4/13/2019 21:06:12 Meliza Lizzeth Mendoza Castilla 73659475
4/13/2019 21:09:30 Joseph Cuenca Celis 71547831
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4/13/2019 21:30:50 Andrea Chavez Reyes 46675147
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4/13/2019 21:30:59 José Luis cahuayme Bendezú 46290232
4/13/2019 21:31:10 Wilmer Dios 73054531
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4/13/2019 21:35:53 Alexandra Ariza Gomez 74176981
4/13/2019 21:36:45 Doris Quispe 44611307
4/13/2019 21:36:55 Miguel Ángel Flores Andrade 45335256
4/13/2019 21:38:14 Paula Alva Briceño 74766570
4/13/2019 21:39:39 Raquel Luz Castillo Bonilla 19800975
4/13/2019 21:39:53 Meygane castillo enciso 73765721
4/13/2019 21:41:21 Luis Antonio Prado 48993144
4/13/2019 21:44:45 Yan Carlos Atachagua 46544490
4/13/2019 21:44:56 Manuel Vilca 71219659
4/13/2019 21:45:58 Davis Alexis Durand Gamarra 41251940
4/13/2019 21:47:24 Leila Karina Solórzano Ávila 70840400
4/13/2019 21:48:59 Omar Alcantara 40285843
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4/13/2019 21:54:17 Kelly Ballesteros 70248858
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4/13/2019 21:54:55 Wilfredo Junior Segovia Sánchez 72758532
4/13/2019 21:55:55 William Calle 70400558
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4/13/2019 21:58:10 Anita Sanez 45560932
4/13/2019 21:59:56 Sandra vereau 42730320
4/13/2019 22:00:33 Gladis CCapatinta CCorise 09804879
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4/13/2019 22:03:14 Gisela Medina Delgado 45490483
4/13/2019 22:03:30 Devora Apolinareo Lino 76753770
4/13/2019 22:05:56 Jimmy Estrada 06814381
4/13/2019 22:06:11 Wilder Cevallos 41628698
4/13/2019 22:07:01 Diana Carolina Maslucán Borbor 72555311
4/13/2019 22:07:48 Elizabeth Rivera Castillo 45832077
4/13/2019 22:08:08 Mayra Oscanoa Estrada 46284180
4/13/2019 22:09:48 Irwin Tuesta 71616659
4/13/2019 22:10:08 Mayra Lucero Sutta Rimac 76743347
307
4/13/2019 22:11:54 José Andrés Advincula Ramos 75161853
4/13/2019 22:11:59 Juan Rodríguez 41683571
4/13/2019 22:12:24 Italo Maldonado Lopez 43832573
4/13/2019 22:13:22 René Sánchez 45197358
4/13/2019 22:15:14 Jose Miguel Madrid Nuñez 76355532
4/13/2019 22:15:38 Daniela Pinto Chipana 74912221
4/13/2019 22:17:00 Paola nuñuri poemape 47752053
4/13/2019 22:18:58 Cindy Rojas 41211740
4/13/2019 22:22:32 Nilda Rubí Vega Rojas 43652463
4/13/2019 22:22:56 José Picón Alvarado 71956244
4/13/2019 22:24:06 Arturo Munayco Celis 74388094
4/14/2019 2:57:10 Jonattan Moncada 43580115
4/14/2019 10:51:49 Julissa Jennifer Quinto Raygal 44247955
4/14/2019 10:54:40 Elton Raygada Calderon 75176167
4/14/2019 10:58:38 Thifany Santa Cruz Flores 70133237
4/14/2019 11:05:23 Henri villacriZ 46281272
4/14/2019 11:06:46 Edgar Martínez Núñez 73217612
4/14/2019 11:07:55 Fiorela Balladares Follanos 43064532
4/14/2019 11:13:32 Luzmila Benavides Purihuaman 80403815
4/14/2019 11:17:12 Andy Mendoza Fernandez 74207618
4/14/2019 11:17:57 Javier Luis Ordoñez Poma 07519131
4/14/2019 11:21:01 Haydee Velasquez Zuñiga 10701124
4/14/2019 11:21:37 Estick Purihuaman Benavides 72212026
4/14/2019 11:42:45 Ángela Capcha 41463160
4/14/2019 11:43:27 Yuly Davila Salguero 76229690
4/14/2019 11:45:34 Silvia Campomanes Ccasani 45851737
4/14/2019 11:47:23 Carla Stefany Huamani Huamani 48396146
4/14/2019 11:48:39 Graciela Ortiga Solis 19827387
4/14/2019 11:49:58 Bryan Mescua 76211988
4/14/2019 11:51:03 Gloria Rivas Bravo 21119567
4/14/2019 11:51:57 Magno Alberto Ignacio Palomino 44023922
4/14/2019 11:53:28 Magno Alberto Ignacio palomino 44023922
4/14/2019 11:54:40 carlos espinoza farias 72541424
4/14/2019 11:57:26 Ximena Román 73727770
4/14/2019 11:57:53 Oswaldo Pinedo 44642631
4/14/2019 11:58:53 Tatiana torres maldonado 72953015
4/14/2019 11:59:09 Daniela medina 76483883
4/14/2019 11:59:12 Einor torres grandez 45795364
4/14/2019 11:59:58 Estefany Vega Loarte 74985532
4/14/2019 12:02:27 ramiro enmanuel llave davila 73046726
4/14/2019 12:03:20 Maria Fernanda Rodriguez 73771120
4/14/2019 12:04:52 Junior Sánchez Hidalgo 46416096
4/14/2019 12:05:14 Fiorella Fernández 72776490
4/14/2019 12:05:33 Vanessa Iman 47689801
4/14/2019 12:06:36 Diego Gonzales Velita 60455086
4/14/2019 12:07:13 Jaqueline Silva 09806310
4/14/2019 12:07:18 Venturina Rubio 08061125
4/14/2019 12:07:18 Kevin Valverde Huarcaya 47848715
4/14/2019 12:07:22 Chenz 70437531
4/14/2019 12:09:26 Nicole bragayrac 77024080
4/14/2019 12:10:33 Paolo Palacios 75813580
4/14/2019 12:11:31 75422138 75422138
4/14/2019 12:13:25 Delsy Tamara Gavino 72858948
308
4/14/2019 12:14:19 Shantal chavez 71625133
4/14/2019 12:15:57 Dayana Aranda 75338735
4/14/2019 12:17:18 Lessy Yosselyn Gatica Sullca 76027994
4/14/2019 12:17:23 Sarai Ramirez 76396844
4/14/2019 12:20:37 Rosario Cruz Rivera 74096844
4/14/2019 12:20:52 Jesús Diez 72849722
4/14/2019 12:23:31 Diego Alonso Contreras Morales 72196552
4/14/2019 12:23:36 Mayte Garcia Aguirre 75567653
4/14/2019 12:24:04 Joshep guinea 73048158
4/14/2019 12:25:46 Yngrid Alvarado castillo 43344318
4/14/2019 12:25:50 Lourdes Morales 76396844
4/14/2019 12:28:06 Merly Masgo Soto 43468984
4/14/2019 12:32:22 Mereyda mendez 766835911
4/14/2019 12:35:22 Nathaly Mejía Carrasco 70672774
4/14/2019 12:36:30 Frías Gabriel 70510585
4/14/2019 12:36:37 Yulfo Obispo Otero 45300158
4/14/2019 12:40:19 Naomi Mendoza 74948935
4/14/2019 12:40:31 Richard Aroni Bravo 77017219
4/14/2019 12:40:58 Shirley Capcha 43502222
4/14/2019 12:46:29 Julissa Fajardo 10052039
4/14/2019 12:52:27 Rossy Toledo Condor 70941176
4/14/2019 12:52:48 David Yeret Rodríguez Salazar 40556856
4/14/2019 12:54:10 Yurico Orccosupa Ordoñez 72504306
4/14/2019 12:55:34 Mijael Grande 40399080
4/14/2019 12:57:39 rosmery talia tafur carhua 71310173
4/14/2019 12:58:27 Piero Ramos 74224922
4/14/2019 13:02:15 José Carlos Chavez Mayo 40458981
4/14/2019 13:05:09 Alejandra delpino 43210763
4/14/2019 13:06:10 Fiorella Picher 72424165
4/14/2019 13:06:56 Edgard Cuellar Iriarte 73952826
4/14/2019 13:07:08 Tracey Diaz 73575477
4/14/2019 13:08:57 Claudia Valenzuela Vera 75452282
4/14/2019 13:17:39 Ana Gonzalez 76346259
4/14/2019 13:23:30 Dennis Marrojo Ancco 75487836
4/14/2019 13:24:09 Julio César cuya 76635528
4/14/2019 13:25:36 elizabeth pelaez sagastegui 47293180
4/14/2019 13:27:16 Jheyson burga 72152714
4/14/2019 13:30:44 Natali Rey 43593752
4/14/2019 13:33:27 Alicia Cántaro 70361966
4/14/2019 13:36:40 Edinson Isla Mori 40808396
4/14/2019 13:38:41 Luis Andrés huaynate Campos 72031781
4/14/2019 13:39:19 Carlos Alfredo Diaz Alonso 47531081
4/14/2019 13:43:25 Roberto Maguiña 45851925
4/14/2019 13:43:41 Kiara Alvites 72305582
4/14/2019 13:43:52 roberto alpas 48249230
4/14/2019 13:44:43 Daniel Edwin panduro ponce 42172076
4/14/2019 13:49:31 Dalmiro candia gonzales 47690406
4/14/2019 13:50:52 Julissa Torres Rojas 72652061
4/14/2019 13:53:10 Elizabeth Cachay 76321555
4/14/2019 13:54:26 Monica Silva Falconi 46432174
4/14/2019 13:55:39 Alan Stive Torres Reyes 43021020
4/14/2019 13:56:21 Lourdes Cañazaka 43757836
4/14/2019 14:00:16 Trilce Obregon Quicaño 70990392
309
4/14/2019 14:03:41 Carlos Arauco 46168490
4/14/2019 14:04:04 Carlos Aquino 70153471
4/14/2019 14:04:58 Claudy del Carpio Iquipaza 46186414
4/14/2019 14:07:38 Michelle yaker 73367198
4/14/2019 14:08:32 Nardo Barriga 72704255
4/14/2019 14:10:58 Antonio cardenas 48282016
4/14/2019 14:12:14 Gianmarcos ticona choque 74460556
4/14/2019 14:12:51 Victor Pillaca 74942913
4/14/2019 14:13:11 Sophia Malasquez 71951456
4/14/2019 14:14:51 Alexandra sanchez 72453940
4/14/2019 14:18:16 Iris Arias Rosales 40814901
4/14/2019 14:18:16 Jorge Tineo Coaquira 47605568
4/14/2019 14:19:32 Mónica caipo 40783732
4/14/2019 14:23:04 Fernando sierra 74077340
4/14/2019 14:25:05 Pierina Gomez 74418058
4/14/2019 14:26:10 Yosahanira Ramos 70125481
4/14/2019 14:27:24 Steven wilkerson delgado molina 21206815
4/14/2019 14:30:37 Ivett Aracelli Farfán Gárate 10697559
4/14/2019 14:38:06 Anthony Frank Perez Coca 46977863
4/14/2019 14:44:45 Milagros 70096083