0
Ley
LINEAMIENTOS
PARA LA ENTREGA DEL
INFORME MENSUAL
MUNICIPAL 2019
IM
Febrero 2019
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Índice página
Presentación……………………………………………………………………………………………….. 8
Objetivo…………………………………………………………………………………………………….. 9
Marco Legal de Actuación………………………………………………………………………………. 10
Entrega del Informe Mensual Municipal 2019………………………………………………………. 13
a) Información Impresa…………………………………………………………………………….. 14
b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……. 16
Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la Información en medios de almacenamiento electrónico.…………………………………………………………………………………………………
17
Disco 1 Información Patrimonial (Contable y Administrativa)…………………………………… 18
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1……………………………………. 19
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal………….. 20
Ayuntamiento……………………………………………………………………………………. 21
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)…………………………. 23
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………. 25
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)……………………………….. 27
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………… 29
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)…………………………………………………. 31
Formatos de los Estados Financieros. …………………………………………………………………. 33
Estado de Situación Financiera……………………………………………………………….. 34
Notas a los Estados Financieros……………………………………………………………… 37
Notas de desglose…………………………………………………………………….. 37
Notas de Memoria (Cuentas de Orden)……………………………………………… 42
Notas de Gestión Administrativa……………………………………………………… 44
Estado de Actividades…………………………………………………………………………. 48
Estado de Variación en la Hacienda Pública……………………………………………….… 50
Estado Analítico del Activo………………………………………………………………………. 53
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Índice página
Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos………………………………………………. 55
Estado de cambios en la Situación Financiera………………………………………………. 57
Estado de Flujo de Efectivo……………………………………………………………………. 59
Formatos Auxiliares e Información Complementaria de los Estados Financieros………………… 62
Anexo al Estado de Situación Financiera…………………………………………………….. 63
Balanza de Comprobación………………………………………………………………………. 64
Balanza de Comprobación Detallada………………………………………………………… 65
Diario General de Pólizas……………………………………………………………………… 66
Conciliaciones Bancarias……………………………………………………………………… 67
Diario de Ingresos………………………………………………………………………………… 71
Depreciación……………………………………………………………………………………… 72
Inventario General de Parque Vehicular……………………………………………………….. 74
Catálogo de Cuentas .txt……………………………………………………………………….. 75
Catálogo de Pólizas .txt…………………………………………………………………………. 76
Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina………………………………………………….. 77
Disco 2 Información Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y Derechos de Agua……………………………………………………………….
78
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2……………………………………. 79
Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en medio de almacenamiento electrónico…………………………………………………………………………………………………..
83
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal………….. 83
Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 84
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)………………………….. 88
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………... 92
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)……………………………….. 96
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………… 100
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Índice página
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)…………………………………………………. 104
Formatos de Información Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y Derechos de Agua………………………………………………………………….
108
Ingresos………………………………………………………………………………………… 109
Egresos………………………………………………………………………………………… 112
Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto………………………………….. 116
Dictamen de Reconducción de Egresos……………………………………………………. 119
Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto……………………… 122
Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para Resultados………………………………………………………………………………………..
125
Avance del Programa Anual de Obras……………………………………………………… 129
Estado Analítico de Ingresos………………………………………………………………….. 132
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto……………………………………………………………………………………………….
135
Balance Presupuestario-LDF…………………………………………………………………… 138
Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF…………………………………………………. 141
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación por Objeto del Gasto……………………………………………………………………………
144
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa…………………………………………………………………………………….
148
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional…………………………………………………………………………………………..
151
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría…………………………………………………………
154
Características Generales para los Archivos de Texto Plano………………………………. 157
Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos……………………………………………… 158
Estado Comparativo Presupuestal de Egresos………………………………………………. 160
Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles…………………………………… 162
Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles…………………………………….. 165
Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo……………………. 168
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Índice página
Inventario de Bienes Inmuebles………………………………………………………………… 171
Inventario de Bienes Muebles………………..………………………………………………….. 175
Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo………………………………………………… 179
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles…………………………………………………………………………………………
183
Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles…………………………… 186
Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial…………………………. 189
Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable……………... 192
Disco 3 Información de Obra………………………………………………………………………….. 196
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 3…………………………………… 197
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal…………… 197
Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 198
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) …………………………. 199
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) …………………………… 200
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………………… 201
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………. 202
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)………………………………………………….. 203
a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra……………….. 204
Formatos de Información de Obra…………………………………………………………………….. 205
Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC) …………………………………………… 206
Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)…………………………………… 206
Cédulas Mensuales de Obras por Contrato…………………………………………. 212
Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA) ……………………………………… 215
Cédula General de Obras por Administración………………………………………. 215
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Índice página
Cédulas Mensuales de Obras por Administración…………………………………. 219
Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)………………………………. 221
Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos……………………………….. 221
Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos…………………………. 223
Informe Mensual de Apoyos (IMA) ……………………………………………………………. 225
Cédula General de Apoyos……………………………………………………………. 225
Cédula Mensual de Apoyos…………………………………………………………… 227
Reporte de Avance Mensual del Ramo 33……………………………………………………. 229
Cédula Mensual del Ramo 33………………………………………………………… 229
Disco 4 Información de Nómina……………………………………………………………………….. 233
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 4……………………………………. 234
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal…………… 234
Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 235
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)………………………….. 236
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………... 237
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)……………………………….. 238
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………... 239
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)………………………………………………….. 240
Formatos de Información de Nómina……………………………………………………………………. 241
Nómina General 01 al 15 del mes y 16 al 31 del mes; Nómina General del 16 al 30/31 del mes…………………………………………………………………………………………….
242
Reporte de Remuneraciones de Mandos Medios y Superiores……………………………. 245
Reporte de Altas y Bajas del Personal…………………………………………………………. 247
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)………………………………………... 249
Tabulador de sueldos…………………………………………………………………………… 250
Dispersión de nómina…………………………………………………………………………… 253
Disco 5 Imágenes Digitalizadas……………………………………………………………………….. 255
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 5…………………………………… 256
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal………….. 256
Ayuntamiento…………………………………………………………………………………….. 257
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Índice página
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) ………………………… 258
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………. 259
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)………………………………. 260
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………….. 261
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)…………………………………………………. 262
Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las Pólizas contables y documentación comprobatoria……………………………………………………………………………………………….
263
SIFE………………………………………………………………………………………………... 264
ImaxCD……………………………………………………………………………………………. 265
Disco 6 Información de Evaluación Programática Municipal……………………………………. 266
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 6…………………………………… 267
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal…………… 267
Ayuntamiento……………………………………….…………………………………………….. 268
Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)………………………….. 269
Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)…………………………….. 270
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………………… 271
Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………. 272
Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)…………………………………………………. 273
Formatos de la Información de Evaluación Programática Municipal ………………………………. 274
1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)……………….… 275
2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e) ……………………………………………………….
278
3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)……………………………………………………………………
281
4. El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP) …………………………
287
5. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019………………………………………………………………………….
287
6. Indicadores de puntos…………..…………………………………………………………... 287
7. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c… 296
8. Programa Anual de Evaluaciones…………………………………………………………. 299
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Presentación
En cumplimiento a las atribuciones enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado
de México, el Órgano Superior de Fiscalización emite los presentes lineamientos con la
finalidad de definir los criterios, los formatos y la documentación necesaria para presentar
los Informes Mensuales Municipales, contribuyendo con la consistencia en la presentación y
homologación de la información.
El presente instrumento es una herramienta para presentar los Informes Mensuales
Municipales, en cuanto a los requerimientos contables, patrimoniales, presupuestales,
programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales respectivos.
En este sentido los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales deberán
presentar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, su informe mensual dentro
de los 20 días posteriores al término del mes correspondiente, de acuerdo a lo establecido en
los artículos 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 350 del Código
Financiero del Estado de México y Municipios.
El contenido de los lineamientos está dividido en: Presentación, Objetivo, Marco Legal de
Actuación, Entrega del Informe Mensual Municipal 2019 y el contenido de cada uno de los 6
discos, en los que se detalla la información que deberán entregar mensualmente al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de México.
Finalmente, los lineamientos incluyen la directriz de favorecer la armonización contable,
señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la
contabilidad patrimonial y presupuestal.
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Objetivo
Los presentes lineamientos tienen por objeto definir los criterios, los formatos y la
documentación necesaria para presentar los Informes Mensuales Municipales para el ejercicio
2019.
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Marco Legal de Actuación
1. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
3. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
4. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
5. Código Financiero del Estado de México y Municipios.
6. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
7. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
8. Código Fiscal de la Federación.
9. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
10. Ley de Coordinación Fiscal.
11. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
12. Ley del Impuesto Sobre la Renta.
13. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
14. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
15. Ley General de Protección Civil.
16. Ley General de Cultura Física y Deporte.
17. Ley Federal del Trabajo.
18. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
19. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
20. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
21. Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.
22. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
23. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
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24. Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
25. Ley de la Juventud del Estado de México.
26. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.
27. Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios.
28. Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México.
29. Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.
30. Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.
31. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y
Municipios.
32. Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.
33. Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.
34. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
35. Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
36. Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios.
37. Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter
Municipal Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”.
38. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado de Carácter Municipal para el
Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.
39. Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
40. Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios.
41. Código Administrativo del Estado de México.
42. Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
43. Código Financiero del Estado de México y Municipios.
44. Código Penal del Estado de México.
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45. Código Civil del Estado de México.
46. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.
47. Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México.
48. Reglamento del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios
Denominado del Catastro.
49. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
50. Reglamento de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.
51. Reglamento de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.
52. Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.
53. Reglamento de la Ley para Mejora Regulatoria del Estado de México y sus Municipios.
54. Reglamento de la Comisión Certificadora de Competencia Laboral de los Servidores
Públicos del Estado de México.
55. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
56. Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Fondos y Programas Federales.
57. Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Recursos Estatales.
58. Otras disposiciones aplicables.
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Entrega del Informe Mensual Municipal 2019
De acuerdo a lo que establece el artículo 350 del Código Financiero del Estado de México y
Municipios:
“Mensualmente dentro de los primeros veinte días hábiles, la Secretaría y las
Tesorerías, enviarán para su análisis y evaluación al Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de México, la siguiente información:
I. Información patrimonial.
II. Información presupuestal.
III. Información de la obra pública.
IV. Información de nómina.”
Asimismo, en el artículo 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en su
segundo párrafo establece que:
“Los Presidentes Municipales presentarán (…) los informes mensuales (…) dentro de
los veinte días posteriores al término del mes correspondiente.”
La entidad municipal tendrá que considerar los requerimientos contables, patrimoniales,
presupuestales, programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales
respectivos entre los que destacan: la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Responsabilidades
Administrativas del Estado de México y Municipios, Ley Orgánica Municipal del Estado de
México, Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del
Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y
Entidades Públicas del Gobierno y Municipios, Código Financiero del Estado de México y
Municipios y demás normatividad aplicable.
La información de los Informes Mensuales Municipales 2019 deberá entregarse de manera
física al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; el “Informe Mensual
Municipal” comprenderá:
a) Información impresa
b) Información en medio de almacenamiento electrónico, discos compactos (CD)
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a) Información Impresa
La información impresa se integra de cuatro documentos, que deberán presentarse en original,
con firmas autógrafas y sellos oficiales de acuerdo a la matriz de clasificación de las firmas,
foliados con lápiz en la parte superior derecha de cada hoja y sujetos con broche en un folder.
La información impresa se entregará al OSFEM en un solo juego.
Informe Mensual Municipal 2019 impreso:
1. Oficio de Presentación.
2. Estado de Situación Financiera.
3. Estado de Actividades.
4. Balanza de Comprobación.
El oficio de presentación deberá ir dirigido al Auditor Superior de Fiscalización del Estado
de México, firmado por:
I. En los Ayuntamientos:
Presidente (a) Municipal
Síndico Municipal
Tesorero Municipal
Secretario Municipal
Director de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente
II. En los Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF):
Presidente (a) del DIF Municipal
Director (a) General
Tesorero del DIF
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III. En los Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS):
Director General
Director de Finanzas
Comisario
Director de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente
IV. En el Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI):
Director General
Tesorero o Director de Finanzas o el Titular de la unidad administrativa equivalente
Comisario
V. En los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte:
Director (a) General
Tesorero, Director de Finanzas o Titular de la unidad administrativa equivalente; o
bien, se deberán sujetar a lo dispuesto por el Decreto que los crea así como su
reglamento interno.
VI. En los Institutos Municipales de la Juventud:
Director (a) General
Comisario
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b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos
(Cd´s)
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados y documentos
en formatos PDF, XLS, XML, así como archivos en texto plano TXT dicha información deberá
integrarse en 6 CD´s.
La información se entregará en dos juegos al OSFEM.
Informe Mensual Municipal en CD´s:
Disco 1.- Información Patrimonial (Contable y Administrativa)
Disco 2.- Información Presupuestal, de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación
del Impuesto Predial y Derechos de Agua
Disco 3.- Información de Obra
Disco 4.- Información de Nómina
Disco 5.- Imágenes Digitalizadas
Disco 6.- Información de Evaluación Programática (archivo de texto plano TXT y PDF)*
* Nota 1: En la periodicidad que corresponda de acuerdo a los requerimientos establecidos en el apartado
del Disco 6.
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Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la
Información en medios de almacenamiento electrónico:
1. Los discos deberán grabarse en cualquier programa que permita cerrar la sesión de los
mismos en “sólo lectura”.
2. Deberán presentarse con etiquetas auto adheribles con los siguientes datos:
a) Nombre de la entidad municipal
b) Topónimo de la entidad municipal
c) Número del disco
d) Información que contiene el disco
e) Mes y año que se informa
3. Los formatos que requieran el registro de cantidades en términos monetarios se
presentarán en pesos con dos decimales.
4. Los formatos de los presentes lineamientos, deberán ser requisitados en su totalidad,
señalando para aquellos que no reflejen información en el periodo, la leyenda “sin
movimientos” o “no aplica” según sea el caso.
5. Para la entrega del Disco 6 “Evaluación Programática”, se deberá entregar en un tanto,
de acuerdo a la periodicidad que corresponda a la entidad fiscalizable.
6. Los estados financieros y la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse
a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así
como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como oportunidad, veracidad,
representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia
relativa, con el fin de alcanzar la modernización y armonización que la ley determina.
7. Una vez entregado el informe mensual, la información documental comprobatoria
deberá permanecer en custodia y conservación de las dependencias o entidades que
ejercieron el gasto y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México y de los órganos de control interno.
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DISCO 1
INFORMACIÓN PATRIMONIAL
(Contable y Administrativa)
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19
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1
No. Documento o Archivo Formato
.pdf Formato
.xls Formato
.txt Formato
.xml
1 Estado de Situación Financiera X
2 Notas a los Estados Financieros
Notas de desglose X
Notas de memoria (cuentas de orden)
X
Notas de gestión administrativa.
X
3 Estado de Actividades X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X
5 Estado Analítico del Activo X
6 Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos
X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X
8 Estado de Flujos de Efectivo X
9 Anexo al Estado de Situación Financiera
X X
10 Balanza de comprobación X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X
12 Diario General de Pólizas X
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20
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1
No. Documento o Archivo Formato
.pdf Formato
.xls Formato
.txt Formato
.xml
13
Conciliaciones bancarias: Carátula de la conciliación, con el detalle de la relación de las partidas en conciliación
X
Conciliaciones bancarias: Estado de cuenta bancario
X X
14 Diario de Ingresos X
15 Depreciación X X
16 Inventario General de parque vehicular.
X
17 Catálogo de Cuentas X
18 Catálogo de Pólizas X
19 Archivos Ingresos, Egresos y Nómina
X
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad
municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias
y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la
responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable, se mencionan las
firmas que deben contener cada uno de los Estados Financieros y sus anexos, como se
describen a continuación:
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Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 1
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Director de Obras Públicas
DOP
Secretario S
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Estado de Situación Financiera
X X X
2 Notas a los Estados Financieros
X
3 Estado de Actividades X X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X X
5 Estado Analítico del Activo
X X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X X
8 Estado de Flujos de Efectivo
X X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X X X
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22
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 1
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Director de Obras Públicas
DOP
Secretario S
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
10 Balanza comprobación X X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X X
12 Diario General de Pólizas
X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
23
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 1
No Contenido
Presidenta (e) DIF Municipal
PD
Director DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Estado de Situación Financiera
X X X
2 Notas a los Estados Financieros
X
3 Estado de Actividades X X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X X
5 Estado Analítico del Activo X X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X X
8 Estado de Flujos de Efectivo X X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X
X X
10 Balanza comprobación X
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
24
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 1
No Contenido
Presidenta (e) DIF Municipal
PD
Director DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
11 Balanza de comprobación detallada
X
X X
12 Diario General de Pólizas X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
25
Matriz de clasificación de firmas del Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 1
No Contenido Director General
del ODAS DG
Director de Finanzas del
ODAS DF
Comisario C
Contralor Interno CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
1 Estado de Situación Financiera X X X
2 Notas a los Estados Financieros X
3 Estado de Actividades X X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X X
5 Estado Analítico del Activo X X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X X
8 Estado de Flujos de Efectivo X X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
26
Matriz de clasificación de firmas del Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 1
No Contenido Director General
del ODAS DG
Director de Finanzas del
ODAS DF
Comisario C
Contralor Interno CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
10 Balanza comprobación X X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X X
12 Diario General de Pólizas X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
27
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 1
No Contenido
Director del Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte DI
Director de Finanzas del IMCUFIDE
FI
Contralor Interno CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Estado de Situación Financiera X X
2 Notas a los Estados Financieros X
3 Estado de Actividades X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X
5 Estado Analítico del Activo X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X
8 Estado de Flujos de Efectivo X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
28
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 1
No Contenido
Director del Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte DI
Director de Finanzas del IMCUFIDE
FI
Contralor Interno CI
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
10 Balanza comprobación X X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X X
12 Diario General de Pólizas X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
29
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1
No Contenido Director General del
MAVICI DG
Tesorero del MAVICI T
Contralor Interno CI
Comisario C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
1 Estado de Situación Financiera
X X X
2 Notas a los Estados Financieros
X
3 Estado de Actividades X X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X X
5 Estado Analítico del Activo X X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X X
8 Estado de Flujos de Efectivo X X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
30
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1
No Contenido Director General del
MAVICI DG
Tesorero del MAVICI T
Contralor Interno CI
Comisario C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
10 Balanza comprobación X X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X X
12 Diario General de Pólizas X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
31
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 1
No Contenido Director del Instituto
Municipal de la Juventud DI
Director de Finanzas del Instituto Municipal
de la Juventud TJ
Comisario del Instituto Municipal
de la Juventud C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
1 Estado de Situación Financiera
X X X
2 Notas a los Estados Financieros
X
3 Estado de Actividades X X X
4 Estado de variación en la Hacienda Pública
X X X
5 Estado Analítico del Activo X X X
6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos
X X X
7 Estado de cambios en la Situación Financiera
X X X
8 Estado de Flujos de Efectivo X X X
9 Anexos al Estado de Situación Financiera
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
32
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 1
No Contenido Director del Instituto
Municipal de la Juventud DI
Director de Finanzas del Instituto Municipal
de la Juventud TJ
Comisario del Instituto Municipal
de la Juventud C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa
PQR
10 Balanza comprobación X X X
11 Balanza de comprobación detallada
X X X
12 Diario General de Pólizas X X X
13 Conciliaciones Bancarias X X X
14 Diario Ingresos X X X
15 Depreciación X X X
16 Inventario General del parque vehicular
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
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Formatos de los
Estados Financieros
Disco
1
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34
Estado de Situación Financiera
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada. Se estructura en Activos, Pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio. Los activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidad en circulantes y no circulantes revelando sus restricciones y los pasivos, por su exigibilidad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.
La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo con un formato y un criterio estándar, apta para realizar un análisis comparativo de la información en uno o más periodos del mismo ente, con el objeto de mostrar los cambios ocurridos en la posición financiera del mismo y facilitar su análisis, apoyando la toma de decisiones y las funciones de fiscalización.
Cuerpo del formato:
Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros de balance, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.
Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada uno de los rubros al período actual.
Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.
Recomendaciones:
Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.
En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, ésta se sujetará a las reglas de valuación que emita el CONAC.
La Hacienda Pública/Patrimonio de cada período tiene que ser el mismo que el que se muestra en el Estado de Variaciones del Hacienda Pública/Patrimonio del mismo período.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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35
Estado de Situación Financiera
CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN
1000 CUENTAS DE ACTIVO 2000 CUENTAS DE PASIVO
1100 ACTIVO CIRCULANTE 2100 PASIVO CIRCULANTE
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 2110 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1111 EFECTIVO 2111 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
1112 BANCOS/TESORERÍA 2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
1113 BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 2113 CONTRATISTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA TRES MESES) 2114 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
1115 FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA 2115 TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1116 DEPÓSITO DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN 2116 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR PAGAR A CORTO PLAZO
1119 OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
1120 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 2118 DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1121 INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO 2119 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
1124 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO 2122 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO 2129 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1126 PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO 2130 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO
1129 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO 2121 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA
1130 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 2132 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA
1131 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO 2133 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1132 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO 2140 TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO
1133 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO 2141 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A CORTO PLAZO
1134 ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO 2142 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A CORTO PLAZO
1139 OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO 2150 PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO
1140 INVENTARIOS 2151 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO
1141 INVENTARIO PARA MERCANCÍAS PARA VENTA 2152 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO
1142 INVENTARIO DE MERCANCÍAS TERMINADAS 2159 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO
1143 INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN PROCESO DE ELABORACIÓN 2160 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO
1144 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y SUMINISTROS PARA PRODUCCIÓN 2161 FONDOS EN GARANTÍA A CORTO PLAZO
1145 BIENES EN TRÁNSITO 2162 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO
1150 ALMACENES 2163 FONDOS CONTINGENTES A CORTO PLAZO
1151 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO 2164 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CORTO PLAZO
1160 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES) 2165 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO
1161 (ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES POR DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES) 2166 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A CORTO PLAZO
1162 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO DE INVENTARIOS 2170 PROVISIONES A CORTO PLAZO
1190 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 2171 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CORTO PLAZO
1191 VALORES EN GARANTÍA 2172 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A CORTO PLAZO
1192 OTROS BIENES EN GARANTÍA (EXCLUYE DEPÓSITOS DE FONDOS) 2179 OTRAS PROVISIONES A CORTO PLAZO
1193 BIENES MUEBLES DERIVADOS DE EMBARGOS, DECOMISOS, ASEGURAMIENTOS Y DACIÓN EN PAGO 2190 OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
2191 INGRESOS POR CLASIFICAR
2192 RECAUDACIÓN POR PARTICIPAR
2199 OTROS PASIVOS CIRCULANTES
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE
1200 ACTIVO NO CIRCULANTE 2200 PASIVO NO CIRCULANTE
1210 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2210 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1211 INVERSIONES A LARGO PLAZO 2211 PROVEEDORES POR PAGAR A LARGO PLAZO
1212 TÍTULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 2212 CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS PAGAR A LARGO PLAZO
1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS 2220 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1214 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL 2221 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A LARGO PLAZO
1220 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2222 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1221 DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2229 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1222 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2230 DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO
1223 INGRESOS POR RECUPERAR A LARGO PLAZO 2231 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A LARGO PLAZO
1224 PRÉTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO 2232 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A LARGO PLAZO
1229 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2233 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO
1230 BIENES INMUEBLES 2234 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO
1231 TERRENOS 2235 ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR A LARGO PLAZO
1232 VIVIENDAS 2240 PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
1233 EDIFICIOS NO HABITACIONALES 2241 CRÉDITOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
1234 INFRAESTRUCTURA 2242 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO
1235 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO 2249 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
1236 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS 2250 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
1239 OTROS BIENES INMUEBLES 2251 FONDOS EN GARANTÍA A LARGO PLAZO
1240 BIENES MUEBLES 2252 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 2253 FONDOS CONTINGENTES A LARGO PLAZO
1242 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 2254 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A LARGO PLAZO
1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 2255 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
1244 EQUIPO DE TRANSPORTE 2256 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A LARGO PLAZO
1245 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 2260 PROVISIONES A LARGO PLAZO
1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 2261 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A LARGO PLAZO
1247 COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS 2262 PROVISIÓN PARA PENSIONES A LARGO PLAZO
1248 ACTIVOS BIOLÓGICOS 2263 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO
1249 OTROS BIENES MUEBLES 2269 OTRAS PROVISIONES A LARGO PLAZO
1250 ACTIVOS INTANGIBLES
1251 SOFTWARE
1252 PATENTES, MARCAS Y DERECHOS
1253 CONCESIONES Y FRANQUICIAS
1254 LICENCIAS
1259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE PASIVO NO CIRCULANTE
MUNICIPIO: __________________________________
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL _______________ DE _______________ DE _______________
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
36
CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN
TOTAL DE PASIVO
1260 (DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES) 3000 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
1261 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES) 3100 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO
1262 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA) 3110 APORTACIONES
1263 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES) 3111 APORTACIONES
1264 (DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS) 3120 DONACIONES DE CAPITAL
1265 (AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES) 3121 DONACIONES DE CAPITAL
1270 ACTIVOS DIFERIDOS 3130 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
1271 ESTUDIOS, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 3131 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
1272 DERECHOS SOBRE BIENES EN RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3200 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO
1273 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO 3210 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)
1274 ANTICIPOS A LARGO PLAZO 3211 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)
1275 BENEFICIOS AL RETIRO DE EMPLEADOS PAGADOS POR ADELANTADO 3220 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1279 OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 3221 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1280 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES) 3230 REVALÚOS
1281 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3231 REVALÚO DE BIENES INMUEBLES
1282 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3232 REVALÚO DE BIENES MUEBLES
1283 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE INGRESOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3233 REVALÚO DE BIENES INTANGIBLES
1284 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE PRÉSTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO) 3239 OTROS REVALÚOS
1289 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE OTRAS CUENTAS INCOBRABLES A LARGO PLAZO) 3240 RESERVAS
1290 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 3241 RESERVAS DE PATRIMONIO
1291 BIENES EN CONCESIÓN 3242 RESERVAS TERRITORIALES
1292 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3243 RESERVAS POR CONTINGENCIAS
1293 BIENES EN COMODATO 3250 RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3251 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 3252 CAMBIOS POR ERRORES CONTABLES
3300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
3310 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
3311 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
3320 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
3321 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
6000 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE
6100 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE
7000 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES
7100 VALORES
7200 EMISIÓN DE OBLIGACIONES
7300 AVALES Y GARANTÍAS
7400 JUICIOS
7500 INVERSIÓN MEDIANTE PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (PPS) Y SIMILARES
7600 BIENES EN CONCESIÓN O EN COMODATO
7700 CUENTAS DE ORDEN NO PRESUPUESTARIAS
8000 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS
8100 LEY DE INGRESOS
8110 LEY DE INGRESOS ESTIMADA
8120 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR
8130 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA
8140 LEY DE INGRESOS DEVENGADA
8150 LEY DE INGRESOS RECAUDADA
8200 PRESUPUESTO DE EGRESOS
8210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
8220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
8230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
8240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
8250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO <
8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
9000 CUENTAS DE CIERRE PRESUPUESTARIO
TOTAL CUENTAS DE CIERRE Y ORDEN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MUNICIPIO: __________________________________ AL _______________ DE _______________ DE _______________
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
PRESIDENTE
________________________________________
SECRETARIO
________________________________________
TESORERO
________________________________________
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
37
Notas a los Estados Financieros
Notas de Desglose
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos; éstas deberán revelar y proporcionar información adicional y suficiente que amplíe y dé significado a los datos contenidos en los reportes (LGCG)
Instructivo de Llenado:
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del
número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la
información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 al 31 de enero de 2019.
Notas al Estado de Situación Financiera
4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el
tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto,
su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea
menor a 3 meses.
5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre
pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se
deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor
a la señalada y la factibilidad de cobro.
6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se
clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se
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38
encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes
públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la
nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los
inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los
mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como
la conveniencia de su aplicación.
7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los
fideicomisos, se informará de estos los recursos asignados por tipo y monto. Se
informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y
aportaciones de capital.
8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta,
los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y
la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación
de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado
en que se encuentren los activos. Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros
de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio,
amortización acumulada, tasa y método aplicados.
9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de
las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de
inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.
10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales
asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten
financieramente.
11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una
desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a
365.
Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así
como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles
financieramente.
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39
Notas al Estado de Actividades
12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del
Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.
13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento,
transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos
y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de
los gastos.
Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública
14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido
por tipo, naturaleza y monto.
Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que
modifican al patrimonio generado.
Notas al Estado de Flujos de Efectivo
15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran
en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y
equivalentes es como sigue:
20XN 20XN - 1
Efectivo en Bancos –Tesorería X X
Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X
Fondos con afectación específica X X
Depósitos de fondos de terceros y otros X X
Total de Efectivo y Equivalentes X X
Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y en su
caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de
capital del sector central.
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40
Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de
Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo
de la elaboración de la conciliación:
20XN 20XN - 1
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.
Depreciación X X
Amortización X X
Incrementos en las provisiones X X
Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)
Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)
Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)
Partidas extraordinarias (X) (X)
16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los
Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los
formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la
originó.
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Notas de Desglose
Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Periodo del _____ al _____ de ____de___(3)
A) NOTAS DE DESGLOCE
I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes (4)
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)
Bienes Disponibles parea su Transformación o Consumo (6)
Inversiones Financieras (7)
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)
Estimaciones y Deterioros (9)
Otros Activos (10)
PASIVO (11)
II. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos de Gestión (12)
Gastos y Otras Pérdidas (13)
III. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA (14)
IV. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (15)
V. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES (16)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
TESORERO
________________________________________
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42
Notas a los Estados Financieros
Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.
Instructivo de Llenado:
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del
número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ____de___: Anotar el periodo que comprende la
información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 al 31 de enero de 2019.
4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:
a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Contables:
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y garantías
Juicios
Contratos para inversión mediante proyectos para prestación de servicios
(PPS) y
Similares
Bienes concesionados o en comodato
Presupuestarias
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
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Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Periodo del _____ al _____ de _____de____ (3)
B) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
CUENTAS DE ORDEN CONTABLES Y PRESUPUESTARIAS (4)
Contables:
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y Garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Bienes en concesión y en comodato
Presupuestarias:
Cuentas de Ingresos
Cuentas de Egresos
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
TESORERO
________________________________________
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44
Notas a los Estados Financieros
Notas de Gestión Administrativa
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
Instructivo de Llenado:
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del
número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la
información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 al 31 de enero de 2019.
4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información
financiera de cada período de gestión además de exponer aquellas políticas que
podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.
5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones
económico - financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando y las cuales
influyeron en la toma de decisiones de la administración tanto a nivel local como federal.
6. Autorización e Historia, informar sobre:
Fecha de creación del ente
Principales cambios en su estructura
7. Organización y Objeto Social, informar sobre:
Objeto social
Principal actividad
Ejercicio fiscal
Régimen jurídico
Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.
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45
Estructura organizacional básica.
Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.
8. Bases de Preparación de los Estados Financieros, informar sobre:
Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros, por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.
Postulados básicos.
Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; Su plan de implementación; Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las
mismas, así como su impacto en la información financiera y Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente
utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
9. Políticas de Contabilidad Significativas, informar sobre:
Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.
Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.
Sistema y método de valuación de inventarios.
Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.
Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.
Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.
Depuración y cancelación de saldos.
10. Reporte Analítico del Activo, Mostrar la siguiente información:
Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.
Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.
Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de Investigación y desarrollo.
Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.
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46
11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto
de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.
12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación
correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los
ingresos locales de los federales. Así como la proyección de la recaudación en el
mediano plazo.
13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los
siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación
tomando como mínimo un período igual o menor a 5 años.
14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada que haya sido
sujeta a una calificación crediticia.
15. Proceso de Mejora: Informar sobre principales políticas de control interno y medidas de
desempeño financiero, metas y alcance.
16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la
información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades
y operaciones que realizan los entes públicos.
17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de
aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa que proporcionan
mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a
la fecha de cierre.
18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes
relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones
financieras y operativas.
19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La
Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final
la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados
financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del
emisor”.
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Notas de Gestión Administrativa
Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Periodo del _____ al _____ de ____de____ (3)
C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Introducción (4)
Panorama Económico (5)
Autorización e Historia (6)
Organización y Objeto Social (7)
Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)
Políticas de Contabilidad Significativas (9)
Reporte Analítico del Activo (10)
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)
Reporte de la Recaudación (12)
Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)
Calificaciones Otorgadas (14)
Proceso de Mejora (15)
Información por Segmentos (16)
Eventos Posteriores al Cierre (17)
Partes Relacionadas (18)
Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
TESORERO
________________________________________
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48
Cuerpo del formato:
Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas.
Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada uno de los rubros al período actual.
Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.
Recomendaciones:
Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.
El saldo final de la cuenta Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) tiene que ser el mismo que aparece en la cuenta correspondiente del Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
Estado de Actividades
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado(a) durante un periodo y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un periodo determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Asimismo, su estructura presenta información correspondiente al período actual y al inmediato anterior con el objetivo de mostrar las variaciones en los saldos de las cuentas que integran la estructura del mismo y facilitar su análisis.
Dado que los efectos de las diferentes actividades, transacciones y otros sucesos del ente público, difieren en frecuencia y potencial de ingresos o gastos que generan, la revelación de información sobre los componentes del resultado, ayuda a los usuarios y analistas a comprender mejor al mismo, así como a realizar proyecciones a futuro sobre su comportamiento económico esperado. En este sentido, coadyuva también en la evaluación del desempeño de la gestión del ente público y en consecuencia a tener más elementos para poder tomar decisiones económicas.
La información que muestra este estado contable está estrechamente vinculada con los Ingresos y Gastos en el momento contable del devengado.
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Estado de Actividades
AL MES ANTERIOR DEL MES ACUMULADO
IMPUESTOS
CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS
PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
APROVECHAMIENTOS DE TIPO DE CORRIENTE
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
INGRESOS FINANCIEROS
INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS
DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDAS O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA
DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO
TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
AYUDAS SOCIALES
PENSIONES Y JUBILACIONES
TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS
TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL
DONATIVOS
TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR
PARTICIPACIONES
APORTACIONES
CONVENIOS
INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA
COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA
GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA
COSTO POR COBERTURAS
APOYOS FINANCIEROS
ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES
PROVISIONES
DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS
AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA
AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES
OTROS GASTOS
INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN:
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
INVERSIÓN PÚBLICA
RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL _______________AL _______________
CUENTASIMPORTE
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
PRESIDENTE
________________________________________
TESORERO
________________________________________
SECRETARIO
________________________________________
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50
Estado de Variación en la Hacienda Pública
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es mostrar los cambios o variaciones que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública de un ente público, entre el inicio y el final del periodo. Del análisis de los cambios y las variaciones se pueden detectar situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública. Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública se utiliza el Estado de Actividades y el Estado de Situación Financiera, con corte en dos fechas, de modo que se puede determinar la respectiva variación. Este Estado debe abarcar las variaciones entre las fechas de inicio y cierre del periodo, aunque para efectos de análisis puede trabajarse con un lapso mayor. Dicho Estado debe ser analizado en conjunto con sus notas particulares, con el fin de obtener información relevante sobre el mismo que no surge de su estructura
Cuerpo del formato:
Rubros contables: Muestra los rubros de la Hacienda Pública / Patrimonio, y su
adecuada clasificación en contribuido o generado en el periodo que corresponda de
forma comparativa, a partir de cifras acumuladas y cambios o variaciones del periodo.
Cifras Acumuladas: Las cifras acumuladas del periodo anterior (20XN-1) consideran, en
la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido las Aportaciones, Donaciones de Capital y
la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio
Generado de Ejercicios Anteriores los Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos,
Reservas y Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda
Pública / Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio
(Ahorro/Desahorro); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio el Resultado por Posición Monetaria y el Resultado por Tenencia de
Activos no Monetarios.
Cifras de Cambios o Variaciones: Las cifras de cambios o variaciones del periodo
actual (20XN) consideran, en la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido los cambios
de Aportaciones, de Donaciones de Capital y de Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado de Ejercicios
Anteriores la variación de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda Pública /
Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), las
variaciones de Revalúos, de Reservas y de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios
Anteriores, así como la disminución del resultado del ejercicio anterior (para evitar
duplicidad del importe en sumatoria); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización
de la Hacienda Pública/Patrimonio las diferencias del Resultado por Posición Monetaria
y del Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.
Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada uno de los rubros al período actual.
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51
Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo
anterior.
Recomendaciones:
Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública, las cifras de los saldos
del periodo anterior (20XN-1) y de las variaciones del periodo actual (20XN), de cada
uno de los rubros de Hacienda Pública/Patrimonio, deben coincidir con las que se
muestran en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en la Situación
Financiera. Los importes que se consideren en los rubros correspondientes al periodo
actual (20XN) deberán reflejar únicamente las diferencias del año y no considerar
saldos acumulados. En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido se
debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos y en el periodo
actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Aportaciones", "Donaciones de Capital" y
"Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio".
En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores se
debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos de los rubros
"Resultados de Ejercicios Anteriores", "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de
Resultados de Ejercicios Anteriores", y en el periodo actual (20XN) la variación del
rubro de Resultados de Ejercicios Anteriores.
En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio se debe
considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) el saldo del Resultado del
Ejercicio (Ahorro/Desahorro) y en el periodo actual (20XN) las variaciones de los rubros
"Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", así
mismo deberá incorporar el saldo con la naturaleza contraria del rubro "Resultados del
Ejercicio (Ahorro/Desahorro)" del periodo anterior.
En la columna de Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los
saldos y en el periodo actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Resultado por
Posición Monetaria" y "Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios".
En la columna de Total se suman las cifras por fila, asimismo deben coincidir las cifras
de "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 20XN-1" y "Hacienda Pública / Patrimonio
Neto Final de 20XN" según corresponda, con el "Total Hacienda Pública/Patrimonio" de
los periodos 20XN-1 y 20XN del Estado de Situación Financiera.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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52
Estado de Variación en la Hacienda Pública
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Estado Analítico del Activo
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es mostrar el comportamiento de los fondos, valores, derechos y bienes debidamente identificados y cuantificados en términos monetarios, que dispone el ente público para realizar sus actividades, entre el inicio y el fin del período. La finalidad del Estado Analítico del Activo es suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un período determinado para que los distintos usuarios tomen decisiones económicas fundamentadas. Asimismo, la estructura presentada permite la construcción de series de tiempo y de otro tipo de herramientas de análisis con las que el usuario pueda hacer proyecciones del comportamiento de cada una de las cuentas integrantes, así como los análisis que juzgue pertinentes.
Cuerpo del formato:
Saldo Inicial: Es igual al saldo final del período inmediato anterior.
Cargos del Periodo: Representa el monto total de los cargos que se hicieron en el período.
Abonos del Periodo: Representa el monto total de los abonos que se hicieron en el período.
Saldo Final: Representa el resultado de restar los abonos del periodo a la suma del saldo inicial más los cargos del periodo.
Variación del Periodo: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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Estado Analítico del Activo
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Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es mostrar las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas del endeudamiento interno y externo, realizado en el marco de la legislación vigente, así como suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público entre el inicio y el fin del período, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. A las operaciones de crédito público, se las muestra clasificadas según su plazo, en interna o externa, originadas en la colocación de títulos y valores o en contratos de préstamo y, en este último, según el país o institución acreedora. Finalmente, el cuadro presenta la cuenta “Otros Pasivos” que de presentarse en forma agregada debe reflejar la suma de todo el endeudamiento restante del ente, es decir, el no originado en operaciones de crédito público.
Cuerpo del formato:
Moneda de Contratación: Representa la divisa en la cual fue contratado el
financiamiento.
Institución o País Acreedor: Representa el nombre del país o institución con la cual se contrató el financiamiento.
Saldo Inicial del Periodo: Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.
Saldo Final del Periodo: Representa el saldo final del periodo.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos
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Estado de Cambios en la Situación Financiera
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público.
Cuerpo del formato:
Origen: Muestra la variación negativa de los rubros de activo y la variación positiva de los
rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio, del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).
Aplicación: Muestra la variación positiva de los rubros de activo y la variación negativa de los rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).
Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en la forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.
Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.
Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del período anterior, mismo que debe ser igual al reportado en el mismo estado del período anterior.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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Estado de Cambios en la Situación Financiera
CUENTA ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES
DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS
INVENTARIOS
ALMACENES
(ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES)
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVO NO CIRCULANTE
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
BIENES MUEBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES
ACTIVOS DIFERIDOS
ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO
TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO
PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO
FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO
PROVISIONES A CORTO PLAZO
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
PASIVO NO CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO
PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO
FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO
PROVISIONES A LARGO PLAZO
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO
APORTACIONES
DONACIONES DE CAPITAL
ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
REVALÚOS
RESERVAS
RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
DEL __________ AL __________DE __________
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
MUNICIPIO: __________________________________
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
PRESIDENTE
________________________________________
SECRETARIO
________________________________________
TESORERO
________________________________________
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Cuerpo del formato:
Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.
Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del periodo anterior.
Por la importancia que tiene el efectivo en cualquier ente, este estado constituye una referencia para la identificación de las entradas y salidas de recursos.
El estado de flujo de efectivo, es emitido tanto por los entes lucrativos como por aquéllos que tienen propósitos no lucrativos y se conforma por los siguientes elementos básicos: origen de los recursos y aplicación de recursos.
Origen de los recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido(a).
Para que una entrada de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con un incremento en el efectivo.
Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de entradas de recursos:
a) de gestión; son los que se obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;
b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos;
c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y
d) de inversión, que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos.
Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio.
Estado de Flujo de Efectivo
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.
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Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo.
Se pueden distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos:
a) para gestión, que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente.
b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento. d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.
Por último, se hace notar que es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para su análisis y comprensión más allá de lo que surge de su estructura.
Recomendaciones:
Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio y efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio deben de ser iguales a los que se muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
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Estado de Flujos de Efectivo
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Formatos Auxiliares e Información
Complementaria de los Estados
Financieros
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Anexo al Estado de Situación Financiera Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
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Balanza de Comprobación Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
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Balanza de Comprobación Detallada Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
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Diario General de Pólizas Formato: el archivo se presentará en .pdf
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Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las Partidas en Conciliación
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Asegurar que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y reflejadas en los estados financieros
Instructivo de Llenado:
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; ejemplo: Toluca, 0101.
3. Periodo del____al____de____de_____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en la conciliación, ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2019.
4. Cuenta Contable: Especificar la cuenta contable al quinto o sexto nivel.
5. Cuenta Bancaria: Anotar el número de cuenta e institución bancaria a la cual corresponde la conciliación.
6. Saldo en Estado de Cuenta Bancario: Anotar el saldo final que muestra el estado de cuenta proporcionado por la institución bancaria.
7. Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los cheques expedidos por la entidad y no cobrados por los beneficiarios.
Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:
Fecha
Núm. de Cheque Beneficiario Importe
8. Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los depósitos, según consta en las pólizas de ingreso y el auxiliar contable de la entidad,
pero que no están reflejados en el estado de cuenta bancario.
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Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:
Fecha Concepto Importe
Subtotal: Anotar el resultado de la operación aritmética: 6 menos 7 más 8.
9. Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto total de los depósitos reflejados en el estado de cuenta y que no se encuentran registrados en la contabilidad.
Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:
Fecha Concepto Importe
10. Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto de los cargos realizados por el banco y no correspondidos en contabilidad.
Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:
Fecha Concepto Importe
11. Saldo en Libros: Anotar el resultado de la operación aritmética: 9 – 10 + 11, cifra que debe coincidir con el saldo reflejado en la Balanza de Comprobación Detallada y el Anexo al Estado de Situación Financiera.
12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
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Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las
Partidas en Conciliación.
Subtotal (9)
Saldo en Estado de Cuenta Bancario (6)
Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)
CONCILIACIÓN BANCARIA
Periodo del _____ al _____ de ____de _____ (3)
Cuenta Contable (4): ______________________________ Cuenta Bancaria (5):___________________________
+ Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad (11)
Saldo en Libros (12)
- Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (7)
+ Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (8)
- Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad (10)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
ELABORÓ
______________________________
REVISÓ
______________________________
TESORERO
______________________________
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Conciliaciones Bancarias: Estado de Cuenta Bancario y archivos XML Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xml
Se deberán remitir los estados de cuenta bancarios originales digitalizados por el anverso y reverso y los archivos XML proporcionados por la Institución Bancaria, no se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los estados de cuenta bancarios emitidos por la banca electrónica.
Las conciliaciones bancarias deberán presentarse con la siguiente estructura dentro del Disco 1:
Una carpeta con el nombre de “Conciliaciones Bancarias” conteniendo esta a su vez el número de subcarpetas de acuerdo al número de cuentas bancarias que se tenga por banco.
Agregando en estas la información solicitada.
Conciliaciones Bancarias:
Banamex
Cuenta 85727
Bancomer
Cuenta 23568
Banorte
Cuenta 63987
a) Carátula de la Conciliación
b) Relación de las partidas en conciliación
c) Estado de Cuenta Bancario
d) Archivo XML del Estado de Cuenta Bancario
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Diario de Ingresos
Formato: el archivo se presentará en .xls
Deberán integrar el que emita su sistema de ingresos y que como mínimo contenga: número de recibo, concepto del ingreso, monto, recargos, multas, subsidios, descuentos, condonaciones, importe total.
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Depreciación
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls
Finalidad: La depreciación representa la parte estimada de la capacidad de los activos que se han consumido durante un periodo, su fin es de índole informativo.
El registro contable de la depreciación tiene como objetivo reconocer la pérdida de valor de un activo que puede originarse por obsolescencia, desgaste o deterioro ordinario, defectos de fabricación, falta de uso, insuficiencia, entre otros.
Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.
Instructivo de Llenado:
1 . Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
3. Al de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año.
4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.
5. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio.
6. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta.
7. Periodo Mensual: Anotar el importe de la depreciación mensual.
8. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada.
9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.
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Depreciación
Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.
Debe ser presentada por todas las entidades fiscalizables, así mismo se deberán integrar los
papeles de trabajo de manera electrónica (.xls y .pdf) que incluyan el cálculo realizado por la
entidad para este concepto, conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad
Gubernamental.
Municipio: (2)
Período Mensual
(7)
Acumulada
(8)
ACTIVO
Bienes Inmuebles
Edificios no habitacionales
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo y Acessorios
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
NOTA: Detallar en el apartadpo de Notas de Desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarion los muebles.
Importe
(5)
Nombre de la Cuenta
(4)
DEPRECIACIÓN
Al_____de____de____ (3)
Depreciación%
Depreciación
(6)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable
(1)
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74
Inventario General de Parque Vehicular
Formato: el archivo se presentará en .xls
Deberá contener como datos mínimos: Número progresivo, número de inventario, número de
resguardo, nombre del resguardatario, nombre del vehículo, marca del vehículo, modelo,
número de motor, número de serie, número de factura, fecha de factura, costo y área
responsable.
Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.
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Letra C (Indica que es el catálogo de cuentas contables)
Número de entidad de 4 dígitos,
1er dígito indicando el tipo de entidad
0 Ayuntamiento
2 Organismo de Agua
3 Organismo Descentralizado DIF
4 IMCUFIDE
5 MAVICI
6 IMJUVE
2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual
para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal
Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)
Mes (Formato de 2 dígitos)
Ejemplo:
C0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,
0=Ayuntamiento
101= Toluca
2019= Año
01= Mes (enero)
ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE CUENTAS CONTABLES
Catálogo de Cuentas .txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:
El archivo plano de texto de Catálogo de Cuentas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.
| | | | | | | |
1 Número de Cuenta
2 Descripción (no se deben incluir comillas dentro del concepto, ejemplo: "JUAN ARMANDO "AGUILAR" CASTILLO")
3 Cuenta de Mayor
4 Nivel
5 Naturaleza
6 Clase de Cuenta
7 Tipo de Cuenta
8 Saldo Inicial
"11010000000020000000000001" "JUAN ARMANDO AGUILAR CASTILLO" "1101000000002" 3 "D" "R" "A" 715057.7
CONTENIDO
1 2 3 4 5 6 7 8
NO EXCEDER MAS DE 30 DIGITOS
DEUDORA O ACREEDORA
ACUMULATIVA O DE REGISTRO
A ACTIVOP PASIVOC CAPITAL=PATRIMONIOV VENTA INGRESOS PROPIOST COSTO DE VENTASG COSTOS DE OPERACIÓNM COSTO INTEGRAL DE OPERACIÓNH OTROS GASTOSF OTROS INGRESOSI PROV DE IMPUESTOSO ORDEN
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76
Catálogo de Pólizas .txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:
El archivo plano de texto del Catálogo de Pólizas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.
ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS
| | | | | | | | |
1 Tipo de Póliza
2 Número de Póliza
3 Día
4 Mes
5 Año
6 Número de Cuenta Contable
7 Referencia
8 Concepto (No se deben incluir comillas dentro del Concpeto, ejemplo: "Otros gastos "derivados" de convenio" )
9 Tipo de movimiento (Cargo o Abono)
10 Importe (Verificar que los decimales se separen con punto [.] )
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
"E" 1 "07" "11" "19" "5100A003050000103010102010141546" 235 "Otros gastos derivados de convenio." 1 277.78
CONTENIDO
D DIARIOI INGRESOSE EGRESOSCP CUENTAS POR PAGARCH POLIZAS CHEQUE
ES EL MISMO NÚMERO EN LOS DOS CASOS
Letra P (Indica que es el catálogo de Pólizas)
Número de entidad de 4 dígitos,
1er digito indicando el tipo de entidad
0 Ayuntamiento
2 Organismo de Agua
3 Organismo Descentralizado DIF
4 IMCUFIDE
5 MAVICI
6 IMJUVE
2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual
para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal
Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)
Mes (Formato de 2 dígitos)
Ejemplo:
P0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,
0=Ayuntamiento
101= Toluca
2019= Año
01= Mes (enero)
ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS
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77
Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina
Formato: el archivo se presentará en .xml
Estos archivos deberán clasificarse y guardarse en carpetas como se indica:
Una carpeta con el nombre de “Archivos XML” conteniendo esta a su vez tres Sub carpetas con los siguientes nombres “Ingresos”, “Egresos” y por último “Nómina”
Carpeta Sub carpeta
XML Ingresos
XML Egresos
Nómina
XML Honorarios
XML Personal de Base
XML Eventual, Asimilables
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DISCO 2
Información Presupuestal de Bienes
Muebles e Inmuebles y de
Recaudación del Impuesto Predial y
Derechos de Agua
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Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2
No. Documento o Archivo Formato
.txt Formato
1 Ingresos I0000201900.txt
2 Egresos E0000201900.txt
3 Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto
AM0000201900.txt
4 Dictamen de Reconducción de Egresos
DRE0000201900.txt
5 Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto
DRMA0000201900.txt
6 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para Resultados
X
7 Avance del Programa Anual de Obras
APAO0000201900.txt
8 Estado Analítico de Ingresos EAI0000201900.txt X
9 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto
EAEPE0000201900.txt X
10 Balance Presupuestario-LDF BP0000201900.txt X
11 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF
EAIDLDF0000201900.txt X
12 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación por Objeto del Gasto
EAEPECOGLDF0000201900.txt X
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80
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2
No. Documento o Archivo Formato
.txt Formato
13 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa
EAEPECALDF0000201900.txt X
14 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional
EAEPECFLDF0000201900.txt X
15
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
EAEPECSPLDF0000201900.txt X
16 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X
17 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X
18 Notas a los Estados Presupuestales X
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Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2
Información Mensual de Bienes Muebles e Inmuebles:
No. Documento o Archivo Formato
.pdf Formato
.xsl
19 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X
20 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X
21 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2
Información Semestral de Bienes Muebles e Inmuebles:
No. Documento o Archivo Formato
.txt Formato
.pdf Formato
.xsl
22 Inventario de Bienes Inmuebles IBI0000201900.txt X X
23 Inventario de Bienes Muebles IBM0000201900.txt X X
24 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
IBMBC0000201900.txt X X
25
Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles
X X
26 Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles
X X
27
Actas del Comité y Anexos donde presenten los resultados del Levantamiento Físico de Bienes Muebles e Inmuebles
X
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Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 2
Información de la Recaudación de Predio y Agua:
No. Documento o Archivo Formato
28 Formato para proporcionar información mensual sobre la
Recaudación del Impuesto Predial X
29 Formato para proporcionar información mensual sobre la
Recaudación por Derechos de Agua Potable X
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Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la
Información en medio de almacenamiento electrónico
Para la entrega de la información en el archivo de texto plano “.txt”, deberán realizarse bajo las
especificaciones de estos lineamientos.
La información de los puntos 4, 5 y 6 se enviarán únicamente en el mes o trimestre que exista
reconducción y actualización programática presupuestal (Egresos y/o Metas).
En el archivo “.txt” del Avance del Programa Anual de Obra, deberá incluir todas las obras que
se consideraron en el Programa Anual de Obra, en el caso de que exista ampliación, reducción
de recursos, así como creación y/o cancelación de obras se reflejará en el archivo antes
mencionado, informando a este Órgano Técnico las justificaciones respectivas dentro del
apartado que corresponde a las Notas a los Estados Presupuestales.
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad
municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley general de Contabilidad
Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las
Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México,
relacionado con la responsabilidad sobre la presentación razonable de la Información
Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y
Derechos de Agua, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los formatos y
anexos como se describen a continuación:
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
84
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 2
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Contralor Interno
CI
Secretario S
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X
3 Dictamen de Reconducción
X X X
4 Estado Analítico de Ingresos
X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X
6 Balance Presupuestario X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
85
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 2
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Contralor Interno
CI
Secretario S
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
86
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 2
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Contralor Interno
CI
Secretario S
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X X X
16 Inventario de Bienes Inmuebles
X X X X X
17 Inventario de Bienes Muebles
X X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
87
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 2
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Contralor Interno
CI
Secretario S
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
88
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 2
No Contenido Presidente
DIF Municipal PD
Director DIF Municipal
DF
Tesorero DIF Municipal
TD
Contralor Interno
CI
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X X
3 Dictamen de Reconducción X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X X
6 Balance Presupuestario X X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
89
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 2
No Contenido Presidente
DIF Municipal PD
Director DIF Municipal
DF
Tesorero DIF Municipal
TD
Contralor Interno
CI
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
90
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 2
No Contenido Presidente
DIF Municipal PD
Director DIF Municipal
DF
Tesorero DIF Municipal
TD
Contralor Interno
CI
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Persona que elabora
PQE
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X X
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
91
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 2
No Contenido Presidente
DIF Municipal PD
Director DIF Municipal
DF
Tesorero DIF Municipal
TD
Contralor Interno
CI
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Persona que elabora
PQE
16 Inventario de Bienes Inmuebles
X X X X
17 Inventario de Bienes Muebles X X X X
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
92
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 2
No Contenido Director General
del ODAS DO
Director de Finanzas del
ODAS DFO
Contralor Interno
CI
Responsable del Área Patrimonial
RAP
Responsable de la Unidad de Planeación
UIPPE
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X
3 Dictamen de Reconducción X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X
6 Balance Presupuestario X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
93
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 2
No Contenido Director General
del ODAS DO
Director de Finanzas del
ODAS DFO
Contralor Interno
CI
Responsable del Área Patrimonial
RAP
Responsable de la Unidad de Planeación
UIPPE
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
94
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 2
No Contenido Director General
del ODAS DO
Director de Finanzas del
ODAS DFO
Contralor Interno
CI
Responsable del Área Patrimonial
RAP
Responsable de la Unidad de Planeación
UIPPE
Persona que elabora
PQE
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
16 Inventario de Bienes Inmuebles X X X
17 Inventario de Bienes Muebles X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
95
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 2
No Contenido Director General
del ODAS DO
Director de Finanzas del
ODAS DFO
Contralor Interno
CI
Responsable del Área Patrimonial
RAP
Responsable de la Unidad de Planeación
UIPPE
Persona que elabora
PQE
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
96
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte
DI
Director de Finanzas del
IMCUFIDE FI
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X
3 Dictamen de Reconducción X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X X
6 Balance Presupuestario X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
97
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte
DI
Director de Finanzas del
IMCUFIDE FI
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
98
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte
DI
Director de Finanzas del
IMCUFIDE FI
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
16 Inventario de Bienes Inmuebles X X X
17 Inventario de Bienes Muebles X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
99
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte
DI
Director de Finanzas del
IMCUFIDE FI
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
100
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 2
No Contenido Director General
del MAVICI DG
Director de Finanzas del
MAVICI DF
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X
3 Dictamen de Reconducción X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X
6 Balance Presupuestario X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
101
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 2
No Contenido Director General
del MAVICI DG
Director de Finanzas del
MAVICI DF
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
102
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 2
No Contenido Director General
del MAVICI DG
Director de Finanzas del
MAVICI DF
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
16 Inventario de Bienes Inmuebles
X X X
17 Inventario de Bienes Muebles X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
103
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 2
No Contenido Director General
del MAVICI DG
Director de Finanzas del
MAVICI DF
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
104
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto
Municipal de la Juventud
DI
Tesorero del Instituto
Municipal de la Juventud
TJ
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X
2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X X
3 Dictamen de Reconducción X X X
4 Estado Analítico de Ingresos X X
5
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto
X X X
6 Balance Presupuestario X X
7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
105
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto
Municipal de la Juventud
DI
Tesorero del Instituto
Municipal de la Juventud
TJ
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
8
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto
X X
9
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa
X X
10
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional
X X
11
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
106
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto
Municipal de la Juventud
DI
Tesorero del Instituto
Municipal de la Juventud
TJ
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
12 Notas a los Estados Presupuestarios
X X
13 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
X X X
14 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
X X X
15 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
16 Inventario de Bienes Inmuebles X X X
17 Inventario de Bienes Muebles X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
107
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 2
No Contenido
Director del Instituto
Municipal de la Juventud
DI
Tesorero del Instituto
Municipal de la Juventud
TJ
Contralor Interno
CI
Responsable del Área
Patrimonial RAP
Responsable de la Unidad de
Planeación UIPPE
Persona que elabora
PQE
18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
X X X
19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable
X X
20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
108
Formatos de Información Presupuestal de
Bienes Muebles e Inmuebles y de
Recaudación del Impuesto Predial y
Derechos de Agua
Disco
2
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
109
1. Ingresos en Texto Plano I0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al cuarto nivel conforme a la
Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad
Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y
Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.
2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de
Cuentas de Ingresos.
3. Ley de Ingresos Estimada: Anotar el importe del monto anual autorizado por cada
concepto del ingreso.
4. Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o
adiciones a la Ley de Ingresos Estimada.
5. Importe de las Reducciones Efectuadas: Anotar el importe de las disminuciones
a la Ley de Ingresos Estimada.
6. Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R): Anotar el importe de las
adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la
Ley de Ingresos Estimada Anual.
7. Ley de Ingresos del Mes Modificada: Anotar el importe mensual de las
adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la
Ley de Ingresos Estimada del mes.
8. Ley de Ingresos del Mes Recaudada: Anotar el importe de la recaudación
efectuada en el mes.
9. Ley de Ingresos al Mes Modificada: Anotar el importe de la Ley de Ingresos
Estimada (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumuladas al mes.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
110
10. Ley de Ingresos al Mes Devengada: Anotar el importe del ingreso devengado
acumulado al mes.
11. Ley de Ingresos al Mes Recaudada: Anotar el importe del ingreso recaudado
acumulado al mes.
12. Ley de Ingresos por Ejecutar: Anotar el importe que resulta de la diferencia entre
la Ley de Ingresos Estimada Anual y la Ley de Egresos Recaudada al mes.
13. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda al
origen del ingreso de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento
Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
111
1. Ingresos en Texto Plano
Se nombrará I0000201900.txt
I Ingresos 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del mes que se
está reportando
11
0
13
0
1 Cuenta (4 Columnas)
2 Concepto de la Cuenta (1 Columna)
3 Ley de Ingresos Estimada (1 Columna)
4 Importe de las Ampliaciones efectuadas (1 Columna)
5 Importe de las Reducciones efectuadas (1 Columna)
6 Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R) (1 Columna)
7 Ley de Ingresos del Mes Modificada (1 Columna)
8 Ley de Ingresos del Mes Recaudada (1 Columna)
9 Ley de Ingresos al Mes Modificada (1 Columna)
10 Ley de Ingresos al Mes Devengada (1 Columna)
11 Ley de Ingresos al Mes Recaudada (1 Columna)
12 Ley de Ingresos por Ejecutar (1 Columna)
13 Fuente de Financiamiento por la cual se obtiene la recaudación (3 Columnas)
I0000201900
Fuente: Elaboración OSFEM.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0
12
0
Este archivo se presenta de
manera mensual
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
112
2. Egresos en Texto Plano E0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o
colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente,
en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.
2. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte
beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a
100).
3. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
4. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar
los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto,
de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019.
6. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a
la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento
Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019.
7. Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del
Gasto 2019.
8. Cuenta: Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida
Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.
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9. Nombre del Capítulo, Concepto, Partida Genérica o Partida Específica: Anotar
la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por
Objeto del Gasto.
10. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe total asignado a cada
Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo
total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.
11. Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o
adiciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.
12. Importe de las Reducciones Realizadas: Anotar el importe de las disminuciones
al Presupuesto de Egresos Aprobado.
13. Presupuesto de Egresos Anual Modificado (PA+A-R): Anotar el importe de las
adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado Anual.
14. Presupuesto de Egresos del Mes Modificado: Anotar el importe mensual de las
adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al
Presupuesto de Egresos Aprobado del mes.
15. Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso
comprometido del mes.
16. Presupuesto de Egresos del Mes Devengado: Anotar el importe del presupuesto
de egreso devengado del mes.
17. Presupuesto de Egresos del Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado
del mes.
18. Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido: Anotar el importe de las erogaciones
realizadas durante el mes (resulta de la sumatoria del presupuesto de egresos
comprometido, devengado y pagado).
19. Presupuesto de Egresos al Mes Modificado: Anotar el importe de las
adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al
Presupuesto de Egresos Aprobado acumulado de enero a la fecha de la emisión
del reporte.
20. Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso
comprometido acumulado al mes.
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114
21. Presupuesto de Egresos al Mes Devengado: Anotar el importe del egreso
devengado acumulado al mes.
22. Presupuesto de Egresos al Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado
acumulado al mes.
23. Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido: Anotar la totalidad del presupuesto de
egresos erogado de enero a la fecha del reporte, el cual debe incluir los importes de
comprometido, devengado o pagado.
24. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe de la diferencia entre el
Presupuesto de Egresos Anual Modificado y el total del Presupuesto de Egresos al
Mes Ejercido.
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E0000201900
2. Egresos en Texto Plano
Se nombrará E0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
E Egresos 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del mes que se está
reportando Este archivo se presenta de
manera mensual
1 2 3 45 6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
1 Localidad Beneficiada (1 Columna) 2 Población Beneficiada (1 Columna) 3 Dependencia General (1 Columna) 4 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 6 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 7 Capítulo (1 Columna) 8 Cuenta [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna) 9 Nombre del Capítulo [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna) 10 Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 11 Importe de las Ampliaciones efectuadas (1 Columna) 12 Importe de las Reducciones efectuadas (1 Columna) 13 Presupuesto de Egresos Anual Modificado [PA+A-R] (1 Columna) 14 Presupuesto de Egresos del Mes Modificado (1 Columna) 15 Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido (1 Columna) 16 Presupuesto de Egresos del Mes Devengado (1 Columna) 17 Presupuesto de Egresos del Mes Pagado (1 Columna) 18 Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido (1 Columna) 19 Presupuesto de Egresos al Mes Modificado (1 Columna) 20 Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido (1 Columna) 21 Presupuesto de Egresos al Mes Devengado (1 Columna) 22 Presupuesto de Egresos al Mes Pagado (1 Columna) 23 Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido (1 Columna) 24 Presupuesto de Egresos al Mes por Ejercer (1 Columna)
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1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o
colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente,
en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.
2. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte
beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a
100).
3. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos).
4. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos).
5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar
los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto,
de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019.
6. No. de actividad: Anotar el número consecutivo de la actividad con relación a su
proyecto. (Deberá incluir todas las actividades con su respectivo proyecto).
7. Descripción de la actividad: Se anotará la descripción de cada una de las
actividades relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio
deberán ser consideradas sólo aquellas actividades de carácter sustantivo
que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente,
debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan
relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.
3. Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano AM0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
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8. Unidad de medida: Se colocara la expresión con la cual es susceptible de medir
el producto o resultado de cada categoría programática (proyecto). Su
determinación debe proporcionar elementos de juicio al responsable, a fin de que
pueda ejercer un mejor análisis y evaluación de los resultados establecidos como
meta.
9. Meta Programada Anual: Anotar las metas anuales que se programaron en el
archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo
CM00002019.txt entregado en el paquete presupuestal 2019, (en caso de que las
metas anuales sean modificadas se deberá anexar el dictamen de
reconducción).
10. Meta Programada del Trimestre: Anotar las metas trimestrales que se
programaron en el archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto
Archivo CM00002019.txt entregado en el paquete presupuestal 2019.
11. Meta Alcanzada del Trimestre: Anotar el importe de las metas realizadas durante
el trimestre.
12. Variación Absoluta del Trimestre: Anotar el importe de la diferencia de la meta
alcanzada del trimestre respecto a la meta programada del trimestre (alcanzada-
programada).
13. Variación Porcentual del Trimestre: Anotar la variación porcentual del trimestre,
para obtener el resultado se divide la variación absoluta del trimestre entre la meta
programada del trimestre multiplicándolo por 100. (VAT/MPT*100).
14. Avance Acumulado a la Fecha: Anotar el importe de metas ejecutadas del
trimestre que se informa agregando las metas realizadas de trimestres anteriores
del mismo ejercicio fiscal.
15. Variación Absoluta Acumulada: Resulta del Avance Acumulado a la fecha menos
la Meta Programada Anual (ACF-MPA).
16. Variación Porcentual Acumulada: Anotar la variación porcentual acumulada, para
obtener el resultado se divide la variación absoluta acumulada entre la meta
programada anual multiplicándolo por 100. (VAA/MPA*100).
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3. Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano
Se nombrará AM0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM
AM Avance de Metas de
Actividad por Proyecto 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando Este archivo se deberá
presentar por trimestre
AM0000201900
1 Localidad Beneficiada (1 Columna) 2 Población Beneficiada (1 Columna) 3 Dependencia General (1 Columna) 4 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 6 No. de Actividad (1 Columna) 7 Descripción de la Actividad (1 Columna) 8 Unidad de Medida (1 Columna) 9 Meta Programada Anual (1 Columna) 10 Meta Programada del Trimestre (1 Columna) 11 Meta Alcanzada del Trimestre (1 Columna) 12 Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna) 13 Variación Porcentual del Trimestre (1 Columna) 14 Avance Acumulado a la Fecha (1 Columna) 15 Variación Absoluta Acumulada (1 Columna) 16 Variación Porcentual Acumulada (1 Columna)
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4. Dictamen de Reconducción de Egresos en Texto Plano DRE0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
1. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte
beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a
100).
2. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos).
3. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos).
4. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar
los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto,
de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones
presupuestarias de recurso).
5. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a
la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de
Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual
para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el
Ejercicio Fiscal 2019.
6. Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto
2019.
7. Partida Específica de Gasto: Anotar la clave de la partida específica de gasto
según el Clasificador por Objeto del Gasto 2019.
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120
8. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe del presupuesto de
egresos aprobado del proyecto al cual se le van a realizar las adecuaciones
presupuestarias (cancelación, reducción, ampliación o asignación de recursos).
9. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe del presupuesto de
egresos que no se haya ejercido antes de realizar la solicitud de adecuación
presupuestaria.
10. Ampliación/Asignar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron
ampliación o asignación de recurso.
11. Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación
o reducción de recurso.
12. Presupuesto de Egresos Modificado: Anotar el presupuesto de egresos
autorizado después de la aplicación de los movimientos de cancelación, reducción,
ampliación y asignación de recursos.
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4. Dictamen de Reconducción de Egresos en Texto Plano
Se nombrará DRE0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
DRE Dictamen de
Reconducción de Egresos 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
DRE0000201900
Este archivo únicamente se incluirá en el mes que exista reconducción y actualización programática presupuestal de recurso.
1 Dependencia General (1 Columna) 2 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 4 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 5 Capítulo (1 Columna) 6 Partida Específica del Gasto (1 Columna) 7 Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 8 Presupuesto de Egresos por Ejercer (1 Columna) 9 Ampliar / Asignar (1 Columna) 10 Cancelar / Reducir (1 Columna) 11 Presupuesto de Egresos Modificado (1 Columna)
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1. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos)
2. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al
Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
(Este campo no podrá presentarse sin datos).
3. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar
los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto,
de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la
Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio
Fiscal 2019 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones
presupuestarias de metas).
4. Número de Actividad: Anotar el número con el que se identifica la meta de
acuerdo al Programa Anual, reportado en el paquete presupuestal 2019 (sólo se
anotarán aquellas actividades a las que se apliquen adecuaciones
presupuestarias).
5. Descripción de la Actividad: Describir cada una de las actividades de las metas
que se van adecuar.
6. Unidad de Medida: Anotar la unidad de medida de la metas que se van adecuar.
7. Meta Programada Anual: Anotar la cantidad programada anual de la meta que se
va adecuar.
8. Actividades realizadas al trimestre: Anotar las metas realizadas al trimestre antes
de realizar la adecuación presupuestaria.
5. Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano DRMA0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
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9. Crear/Incrementar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron creación o
incremento de metas.
10. Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación
o reducción de metas.
11. Meta Modificada: Anotar las metas programadas después de la aplicación de
creación, incrementar, cancelación y reducción de metas.
12. Calendario Modificado: En el caso de existir propuesta de modificación de la
programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar el nuevo
calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir
del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud de
adecuación de la programación anual de la meta el calendario será el que quedo
establecido en el formato PbRM-02ª y archivo CM00002019.txt.
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5. Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano
Se nombrará DRMA0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
DRMA Dictamen de
Reconducción de Metas de
Actividad por Proyecto
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo únicamente se incluirá en el trimestre que exista reconducción y actualización programática presupuestal de metas.
DRMA0000201900
1 Dependencia General (1 Columna) 2 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 4 No. de Actividad (1 Columna) 5 Descripción de la Actividad (1 Columna) 6 Unidad de Medida (1 Columna) 7 Meta Programada Anual (1 Columna) 8 Actividades Realizadas al Trimestre (1 Columna) 9 Crear / Incrementar (1 Columna) 10 Cancelar / Reducir (1 Columna) 11 Meta Modificada (1 Columna) 12 al 15 Variación Absoluta del Trimestre
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1. No. de Oficio: El registro que identifica el oficio de la solicitud de adecuación
programática-presupuestal.
2. Fecha: Con dos dígitos día, mes y año en que se elabora la solicitud de adecuación
programática presupuestal
3. 4 y 5. Identificación del Proyecto en el que (se cancela o reduce o que se
asigna o se amplía): Proyecto al que se le reducen recursos y en su caso metas
de actividad; así como aquel que se ve fortalecido mediante nuevas metas de
actividad y recursos, para estos apartados se deberá llenar lo siguiente:
4. Dependencia General: Señalar la clave y descripción de la dependencia general
de acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación,
Programación y Presupuestación Municipal 2019
5. Dependencia Auxiliar: Señalar la clave y descripción de la dependencia auxiliar de
acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación, Programación y
Presupuestación municipal.
6. Objetivo: Describir el objetivo del Programa presupuestario que previamente se
elaboró en el programa anual (formato PbRM-01b), el cual debe alinearse al PDM
vigente.
7. Proyecto: Es la categoría programática que se incluirá de acuerdo a la clave
señalada en la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente, la cual se
encuentra incluida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto
de Egresos Municipal.
6. Dictamen de Reconducción y Actualización Programatica Presupuestal para Resultados
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Presentar la propuesta sobre la cancelación, traspaso externo; reducción o
ampliación de metas de actividad y recursos comprometidos en el Programa Anual a nivel
de proyecto, en el que se identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el
impacto programático que generen los cambios. (Se gestiona para resultados).
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126
8. Denominación: Es el nombre de acuerdo con la Clasificación Funcional
Programática Municipal vigente del proyecto al que se le cancelan, reducen,
amplían o asignan recursos y metas de actividad.
9. Presupuesto Autorizado: Se refiere al monto autorizado anual inicial del proyecto
al se le cancelan, reducen, amplían o asignan recursos.
10. Presupuesto por ejercer: Se refiere al monto de recursos que al momento de
realizar la solicitud de adecuación presupuestaria no se hayan ejercido.
11. Por cancelar o reducir o por ampliar o asignar: Se refiere al monto de recursos
que se solicitan para cualquier modalidad de adecuación presupuestaria.
12. Autorizado modificado: Se refiere al monto autorizado que resulte después de la
autorización y aplicación de los movimientos de cancelación, reducción, ampliación,
y asignación de recursos.
13. 8 y 9. Metas de actividad programadas y alcanzadas del proyecto a cancelar o
reducir: Se refiere a las metas de actividad que se tienen en el Programa Anual
vigente (el cómo dice) al momento de formular el dictamen.
14. Código: Es la representación numérica con la que se identifica la meta según el
Programa Anual. Descripción: Es la denominación de la acción de cada una de las
metas de actividad que se encuentran en el programa anual del proyecto
correspondiente.
15. Unidad de Medida: Es aquella que se encuentra en su programa anual para cada
una de las acciones.
16. Inicial: Cantidad programada anual de la meta inicial.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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127
17. Avance: Se debe anotar el avance trimestral acumulado que se tenga a la fecha de
la solicitud de adecuación.
18. Modificada: Propuesta de adecuación de la programación anual de la meta.
19. Calendarización trimestral modificada: En caso de existir propuesta de
modificación en la programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar
el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar
a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud
de adecuación de la programación anual de la meta de actividad el calendario será
el que quedó establecido en el formato PbRM-02a. 10.
20. Justificación: Razón del movimiento a realizar, que puede ser:
21. De la cancelación o reducción de metas de actividad y presupuesto: Es la
descripción del porqué la modificación de metas de actividad y presupuesto,
señalando si ya se cumplió con el objetivo del proyecto, si existe un ahorro o bien si
dejó de ser prioridad el cumplimiento de las metas de actividad de este proyecto.
22. De la reasignación de recursos y metas de actividad al nuevo proyecto o al
que se va a incrementar: Especificar el impacto que se tendrá con la adición de
metas de actividad y recursos o la repercusión, de no ampliar los recursos y las
metas de actividad.
23. Identificación del origen de los recursos para la reasignación o asignación a
un nuevo proyecto: Señalar la procedencia de los recursos que se asignarán al
proyecto que se considera incrementar o crear.
24. Elabora, revisa, Vo. Bo y autoriza: Nombre, firma y cargo de quien elabora
(Dependencia General), revisa y da Vo. Bo. responsabilidad del titular de la Unidad
de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE) y autoriza
(Tesorería) cuando sea movimiento presupuestal, en el caso de los movimientos
programáticos (cambio de metas de actividad) valida Tesorería y Autoriza UIPPE.
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128
6. Dictamen de Reconducción y Actualización Programatica Presupuestal para
Resultados
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
Este formato sólo se reportará cuando existan adecuaciones presupuestales en
recursos y/o metas, deberá presentarse digitalizado y con las firmas
correspondientes.
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7. Avance del Programa Anual de Obras en Texto Plano APAO0000201900.txt
Formato: el archivo se presentará en .txt
1. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar
los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
2. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
3. No. de Control: Anotar el número de obra que fue asignado previamente mediante oficio de autorización de recursos (este número de control deberá ser el mismo que se reportó en el Programa Anual de Obra entregado en el Paquete Presupuestal Municipal 2019).
4. Nombre de la Obra: Describir el nombre de la obra pública a ejecutar.
5. Tipo de Ejecución: Anotar si la obra pública se ejecutará por contrato, administración o será mixta.
6. Ubicación: Describir la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.
7. Población Beneficiada: Anotar el número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiadas con la ejecución de la obra pública de que se trate.
8. Tipo de Adjudicación: Anotar en este apartado si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.
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130
9. Presupuesto Anual Autorizado: Anotar el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.
10. Presupuesto Autorizado del Trimestre: Anotar el monto del presupuesto autorizado para ejercer del trimestre.
11. Monto Ejercido del Trimestre: Anotar el importe que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, dicho recurso corresponderá sólo del trimestre.
12. Avance Físico Porcentual de la Obra del Trimestre: Anotar el porcentaje físico de la obra pública (el porcentaje de construcción que lleva la obra) en el período trimestral que se emita el reporte.
13. Variación Absoluta del Trimestre: Anotar la cantidad resultante de la diferencia del Presupuesto Ejercido del Trimestre menos el Presupuesto Autorizado del Trimestre (MET-PAT).
14. Monto Ejercido al Trimestre: Anotar el importe ejercido que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, agregando los resultados de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.
15. Avance Físico Porcentual al Trimestre: Anotar el porcentaje físico (el porcentaje de construcción que lleva la obra) del trimestre agregando los resultados de los trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.
16. Variación Absoluta al Trimestre: En esta columna se anotará la diferencia que resulte del Monto Ejercido al Trimestre menos el Presupuesto Anual Autorizado.
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7. Avance del Programa Anual de Obras en Texto Plano
Se nombrará APAO0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
El archivo APAO0000201900.txt deberá incluir todas las
obras que se autorizaron en el Programa Anual de Obra,
en caso de que exista ampliación o reducción de recurso,
creación o cancelación de las obras, tendrá que informar a
este Órgano Técnico, enviando nuevamente su Programa
Anual de Obra y copia certificada del Acta de Cabildo u
Órgano Máximo de Gobierno donde se autorizan las
modificaciones a dicho programa.
El archivo del Avance del Programa Anual de Obra sólo
deberá ser presentado por las entidades que
presupuestaron Obra.
APAO Avance del Programa
Anual de Obras 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
APAO0000201900 1 Finalidad, Función, Subfunción, Programa,
Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 2 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 3 No. de Control (1 Columna) 4 Nombre de la Obra (1 Columna) 5 Tipo de Ejecución (1 Columna) 6 Ubicación (1 Columna) 7 Población Beneficiada (1 Columna) 8 Tipo de Adjudicación (1 Columna) 9 Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna) 10 Presupuesto Autorizado del Trimestre (1 Columna) 11 Monto Ejercido del Trimestre (1 Columna) 12 Avance Físico Porcentual de la Obra del Trimestre (1 Columna) 13 Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna) 14 Monto Ejercido al Trimestre (1 Columna) 15 Avance Físico Porcentual al Trimestre (1 Columna)
16 Variación Absoluta al Trimestre (1 Columna)
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132
8. Estado Analítico de Ingresos
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de
los ingresos públicos.
Asimismo, muestran la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los
distintos grados de desagregación que presenta el Clasificador por Rubros de Ingresos y
el avance que se registra en las cuentas de orden presupuestarias, previo al cierre
presupuestario de cada periodo que se reporte.
Teniendo en cuenta que, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 38 de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y la norma ya emitida por el CONAC por la que se
aprueba el “Clasificador por Rubros de Ingresos”, el registro de los ingresos de los entes
públicos se efectuará en las cuentas establecidas por éste en las etapas que reflejen el
estimado, modificado, devengado y recaudado de los mismos. A continuación, se
presenta el Estado Analítico de Ingresos en su apertura mínima:
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133
Est imadoA mpliaciones y
R educcionesM odif icado D evengado R ecaudado
( 1) ( 2 ) ( 3 = 1 + 2 ) ( 4 ) ( 5) ( 6 = 5 - 1 )
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones
Ingresos Derivados de Financiamiento
Tot al
Ingresos excedent es
Aprovechamientos
Ingresos por Ventas de Bienes , Prestación de
Servicios y Otros Ingresos
Part icipaciones, Aportaciones, Convenios,
Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y
Fondos Dist intos de aportaciones
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de M ejoras
Derechos
Productos
N ombre del Ent e Púb lico
Est ado A nalí t ico de Ingresos
D el X X X X al X X X X
R ubro de Ingresos
Ingreso
D if erencia
8. Estado Analítico de Ingresos
Fuente: CONAC
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link
https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.
La columna del ingreso devengado deberá coincidir con la del ingreso recaudado.
El formato se presentará por mes.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Presidente Tesorero
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134
8. Estado Analítico de Ingresos en Texto Plano
Se nombrará EAI0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFE
EAI Estado Analítico de
Ingresos 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
Este archivo se deberá presentar por mes.
El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá corresponder al ingreso recaudado.
Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 8 Estado Analítico de Ingresos (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.)
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135
9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por
Objeto del Gasto
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los
egresos presupuestarios. Dichos Estados deben mostrar, a una fecha determinada del
ejercicio del Presupuesto de Egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de
las distintas clasificaciones, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las
mismas que se requiera.
Los estados e informes agregados, en general, tienen como propósito aportar información
pertinente, clara, confiable y oportuna a los responsables de la gestión política y
económica del Estado para ser utilizada en la toma de decisiones gubernamentales en
general y sobre finanzas públicas en particular, así como para ser utilizada por los
analistas y la sociedad en general.
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Aproba doAmplia c ione s/
Re duc c ione sModific a do De ve nga do Pa ga do
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
Remuneraciones Adicionales y Especiales
Seguridad Social
Otras Prestaciones Sociales y Económicas
Previsiones
Pago de Estímulos a Servidores Públicos
Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos
Ofic iales
Alimentos y Utensilios
Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización
Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación
Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
Combustibles, Lubricantes y Aditivos
Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos
Materiales y Suministros Para Seguridad
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores
Servic ios Básicos
Servic ios de Arrendamiento
Servic ios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servic ios
Servic ios Financieros, Bancarios y Comerciales
Servic ios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y
Conservación
Servic ios de Comunicación Social y Public idad.
Servic ios de Traslado y Viáticos
Servic ios Ofic iales
Otros Servic ios Generales
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Activos Biológicos
Bienes Inmuebles
Activos Intangibles
Obra Pública en Bienes de Dominio Público
Obra Pública en Bienes Propios
Proyectos Productivos y Acciones de Fomento
Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas.
Acciones y Partic ipaciones de Capital
Compra de Títulos y Valores
Concesión de Préstamos
Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos
Otras Inversiones Financieras
Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
Partic ipaciones
Aportaciones
Convenios
Amortización de la Deuda Pública
Intereses de la Deuda Pública
Comisiones de la Deuda Pública
Gastos de la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Apoyos Financieros
Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores (Adefas)
PRESIDENTE
TITULAR DE LA UIPPE O
EQUIVALENTE
TITULAR DE LA UIPPE O
EQUIVALENTE
TESORERO
Nombre de l Ente Públic o
Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos
Cla sific a c ión por Obje to de l Ga sto (Ca pí tulo y Conc e pto)
De l XXXX a l XXXX
Conc e pto
Egre sos
Sube je rc ic io
Inversiones Financieras y Otras Provisiones
Partic ipaciones y Aportaciones
Deuda Pública
Tota l de l Ga sto
Servic ios Personales
Materiales y Suministros
Servic ios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el
egreso ejercido.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto
Fuente: CONAC
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9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Texto Plano
Se nombrará EAEPE0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
EAEPE Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto de
Egresos
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo se deberá presentar por mes.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá corresponder al egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Formato 10 Estado Analítico de Ejercicio del Presupuesto de Egresos (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.)
Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Estado Analítico de Ingresos en PDF.
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
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10. Balance Presupuestario-LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este formato se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra los componentes que determinan el Balance Presupuestario, Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto, el Balance Primario, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles sin Financiamiento Neto, el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados, y el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados sin Financiamiento Neto; a través de la identificación de los Ingresos Totales y Egresos Presupuestarios, así como del Financiamiento Neto.
(d) Estimado/Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.
Recomendaciones específicas:
Los remanentes del ejercicio anterior deben ser parte de Efectivo y Equivalentes, dentro del Activo Circulante del Estado de Situación Financiera Detallado - LDF. Dichos remanentes deberán corresponder a ingresos efectivamente utilizados como fuente de financiamiento del gasto, es decir, no deberán ser considerados aquellos remanentes del ejercicio anterior que no fueron utilizados para el pago de algún concepto de egresos.
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables tanto para los ingresos y egresos, como respecto del Financiamiento Neto, por lo que en cada columna se consignarán los importes correspondientes, sin eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
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139
Est imado / R ecaudado /
A probado ( d ) Pagado
A1. Ingresos de Libre Disposición
A2. Transferencias Federales Et iquetadas
A3. Financiamiento Neto
B1. Gasto No Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)
B2. Gasto Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)
C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo
C2. Remanentes de Transferencias Federales Et iquetadas aplicados en el periódo
A probado D evengado Pagado
E1. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto No Et iquetado
E2. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto Et iquetado
R ecaudado /
Pagado
F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición
F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas
G1. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto No Et iquetado
G2. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto Et iquetado
Est imado / R ecaudado /
A probado Pagado
A1. Ingresos de Libre Disposición
A3.1 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición (A3.1 = F1 – G1)
F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición
G1. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto No Et iquetado
B1. Gasto No Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)
C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo
V . B alance Presupuest ar io de R ecursos D isponib les ( V = A 1 + A 3 .1 – B 1 + C 1)
V I. B alance Presupuest ar io de R ecursos D isponib les sin F inanciamient o N et o ( V I = V – A 3 .1)
R ecaudado /
Pagado
A2. Transferencias Federales Et iquetadas
A3.2 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas (A3.2 = F2 – G2)
F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas
G2. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto Et iquetado
B2. Gasto Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)
C2. Remanentes de Transferencias Federales Et iquetadas aplicados en el periódo
V II. B alance Presupuest ar io de R ecursos Et iquet ados ( V II = A 2 + A 3 .2 – B 2 + C 2 )
V II I . B alance Presupuest ar io de R ecursos Et iquet ados sin F inanciamient o N et o ( V II I = V II – A 3 .2 )
C . R emanent es del Ejercicio A nt er io r ( C = C 1 + C 2 )
I . B alance Presupuest ar io ( I = A – B + C )
I I . B alance Presupuest ar io sin F inanciamient o N et o ( I I = I - A 3 )
C oncept oEst imado /
A probadoD evengado
C oncept o D evengado
C oncept o
C oncept o
N OM B R E D EL EN TE PÚ B LIC O ( a)
B alance Presupuest ar io - LD F
D el 1 de enero al X X de X X X X de 2 0 X N ( b )
( PESOS)
A . Ingresos To t ales ( A = A 1+A 2 +A 3 )
C oncept o ( c) D evengado
D evengado
II I . B alance Presupuest ar io sin F inanciamient o N et o y sin R emanent es del Ejercicio A nt er io r ( I I I= I I - C )
E. Int ereses, C omisiones y Gast os de la D euda ( E = E1+E2 )
IV . B alance Primario ( IV = I I I + E)
F . F inanciamient o ( F = F1 + F2 )
G. A mort ización de la D euda ( G = G1 + G2 )
A 3 . F inanciamient o N et o ( A 3 = F – G )
B . Egresos Presupuest ar ios1
( B = B 1+B 2 )
Est imado /
A probado
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF.
Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.
El formato se presentará por
trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
10. Balance Presupuestario
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF.
Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.
El formato se presentará por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
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10. Balance Presupuestario en Texto Plano
Se nombrará BP0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
1 Concepto (1 Columna )
2 Estimado / Aprobado (1 Columna)
3 Devengado (1 Columna)
4 Recaudado / Pagado (1 Columna)
BP Balance Presupuestario
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del trimestre que se
está reportando
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán de coincidir con el ingreso recaudado y el
egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Formato 12 Balance Presupuestario (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
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11. Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo que se informa, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra la clasificación de los ingresos a partir de la desagregación de Ingresos de Libre Disposición, Transferencias Federales Etiquetadas e Ingresos Derivados de Financiamientos.
(d) Estimado: Esta información se presentará en términos anualizados.
(e) Diferencia: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y el Ingreso Estimado.
Recomendaciones específicas:
Se consideran Excedentes de los Ingresos de Libre Disposición cuando la suma de las diferencias sea positiva.
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los ingresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
En los datos informativos, se consideran aquellos ingresos derivados de Financiamientos que tengan como Fuente de Pago Ingresos de Libre Disposición, en el caso del primer numeral; o como Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas para el caso del segundo numeral. La suma de ambos rubros, debe coincidir con los Ingresos Derivados de Financiamientos indicados en el numeral romano III.
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142
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF.
El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado.
El formato se presentará
por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
11.Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
A. Impuestos
B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
C. Contribuciones de M ejoras
D. Derechos
E. Productos
F. Aprovechamientos
G. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
H. Part icipaciones
(H=h1+h2+h3+h4+h5+h6+h7+h8+h9+h10+h11)
h1) Fondo General de Part icipaciones
h2) Fondo de Fomento M unicipal
h3) Fondo de Fiscalización y Recaudación
h4) Fondo de Compensación
h5) Fondo de Extracción de Hidrocarburos
h6) Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
h7) 0.136% de la Recaudación Federal Part icipable
h8) 3.17% Sobre Extracción de Petróleo
h9) Gasolinas y Diésel
h10) Fondo del Impuesto Sobre la Renta
h11) Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Ent idades
Federat ivas
I. Incent ivos Derivados de la Colaboración Fiscal (I=i1+i2+i3+i4+i5)
i1) Tenencia o Uso de Vehículos
i2) Fondo de Compensación ISAN
i3) Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
i4) Fondo de Compensación de Repecos-Intermedios
i5) Otros Incent ivos Económicos
J. Transferencias
K. Convenios
k1) Otros Convenios y Subsidios
L. Otros Ingresos de Libre Disposición (L=l1+l2)
l1) Part icipaciones en Ingresos Locales
l2) Otros Ingresos de Libre Disposición
A. Aportaciones (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8)
a1) Fondo de Aportaciones para la Nómina Educat iva y Gasto Operat ivo
a2) Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
a3) Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
a4) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios
y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
a5) Fondo de Aportaciones M últ iples
a6) Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de
Adultos
a7) Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y
del Distrito Federal
a8) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Ent idades
Federat ivas
B. Convenios (B=b1+b2+b3+b4)
b1) Convenios de Protección Social en Salud
b2) Convenios de Descentralización
b3) Convenios de Reasignación
b4) Otros Convenios y Subsidios
C. Fondos Dist intos de Aportaciones (C=c1+c2)
c1) Fondo para Ent idades Federat ivas y M unicipios Productores de
Hidrocarburos
c2) Fondo M inero
D. Transferencias, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y
Jubilaciones
E. Otras Transferencias Federales Et iquetadas
A. Ingresos Derivados de Financiamientos
D at os Inf o rmat ivos
1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de
Ingresos de Libre Disposición
2. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de
Transferencias Federales Et iquetadas
3 . Ingresos D erivados de F inanciamient os ( 3 = 1 + 2 )
Ingresos de Lib re D isposición
N OM B R E D EL EN TE PÚ B LIC O ( a)
Est ado A nalí t ico de Ingresos D et allado - LD F
D el 1 de enero al X X de X X X X de 2 0 X N ( b )
( PESOS)
Ingreso
D if erencia ( e)C oncept o
( c)Est imado ( d )A mpliaciones/ ( R educciones)M od if icado D evengado R ecaudado
Ingresos Excedent es de Ingresos de Lib re D isposición
Transf erencias Federales Et iquet adas
I . To t al de Ingresos de Lib re D isposición
( I=A +B +C +D +E+F+G+H+I+J+K+L)
II . To t al de T ransf erencias Federales Et iquet adas ( I I = A + B + C + D + E)
I I I . Ing resos D erivados de F inanciamient os ( I I I = A )
IV . To t al de Ingresos ( IV = I + I I + I I I )
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143
11. Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF en Texto Plano
Se nombrará EAIDLDF0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
EAIDLDF Estado Analítico
de Ingresos Detallado-LDF 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
00 Indica el número del trimestre que se está
reportando
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado.
Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 14 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
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144
12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los
egresos presupuestarios de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes
Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Estos formatos se integran por las distintas clasificaciones del egreso.
(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.
(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.
Recomendaciones específicas:
En el formato de Clasificación por Objeto de Gasto, se debe reportar como dato informativo, la aportación al Fideicomiso de Desastres Naturales, tanto con recursos de Libre Disposición, como de Transferencias Federales Etiquetadas, según sea el caso, en el Capítulo 7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones.
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
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145
12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto
A pro bado (d)A mpliacio nes/
R educcio nesM o dif icado D evengado P agado
a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales
a4) Seguridad Social
a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas
a6) Previsiones
a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos
b1) M ateriales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales
b2) Alimentos y Utensilios
b3) M aterias Primas y M ateriales de Producción y Comercialización
b4) M ateriales y Artículos de Construcción y de Reparación
b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos
b7) Vestuario , B lancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos
b8) M ateriales y Suministros Para Seguridad
b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios M enores
c1) Servicios Básicos
c2) Servicios de Arrendamiento
c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios
c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
c5) Servicios de Instalación, Reparación, M antenimiento y Conservación
c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad
c7) Servicios de Traslado y Viáticos
c8) Servicios Oficiales
c9) Otros Servicios Generales
d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
d2) Transferencias al Resto del Sector Público
d3) Subsidios y Subvenciones
d4) Ayudas Sociales
d5) Pensiones y Jubilaciones
d6) Transferencias a Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos
d7) Transferencias a la Seguridad Social
d8) Donativos
d9) Transferencias al Exterior
e1) M obiliario y Equipo de Administración
e2) M obiliario y Equipo Educacional y Recreativo
e3) Equipo e Instrumental M édico y de Laboratorio
e4) Vehículos y Equipo de Transporte
e5) Equipo de Defensa y Seguridad
e6) M aquinaria, Otros Equipos y Herramientas
e7) Activos Bio lógicos
e8) Bienes Inmuebles
e9) Activos Intangibles
f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público
f2) Obra Pública en Bienes Propios
f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento
g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas
g2) Acciones y Participaciones de Capital
g3) Compra de Títulos y Valores
g4) Concesión de Préstamos
g5) Inversiones en Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos
Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo)
g6) Otras Inversiones Financieras
g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
h1) Participaciones
h2) Aportaciones
h3) Convenios
i1) Amortización de la Deuda Pública
i2) Intereses de la Deuda Pública
i3) Comisiones de la Deuda Pública
i4) Gastos de la Deuda Pública
i5) Costo por Coberturas
i6) Apoyos Financieros
i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3)
I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7)
I. Gasto N o Et iquetado ( I=A +B +C +D +E+F +G+H +I)
A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7)
E. B ienes M uebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9)
F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3)
B. M ateriales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9)
C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9)
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9)
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7)
C o ncepto (c)
Egreso s
Subejercicio (e)
N OM B R E D EL EN T E P ÚB LIC O (a)
Estado A nalí t ico del Ejercicio del P resupuesto de Egreso s D etallado - LD F
C lasif icació n po r Objeto del Gasto (C apí tulo y C o ncepto )
D el 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)
(P ESOS)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
146
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
A pro bado (d)A mpliacio nes/
R educcio nesM o dif icado D evengado P agado
C o ncepto (c)
Egreso s
Subejercicio (e)
N OM B R E D EL EN T E P ÚB LIC O (a)
Estado A nalí t ico del Ejercicio del P resupuesto de Egreso s D etallado - LD F
C lasif icació n po r Objeto del Gasto (C apí tulo y C o ncepto )
D el 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)
(P ESOS)
a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente
a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio
a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales
a4) Seguridad Social
a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas
a6) Previsiones
a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos
b1) M ateriales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales
b2) Alimentos y Utensilios
b3) M aterias Primas y M ateriales de Producción y Comercialización
b4) M ateriales y Artículos de Construcción y de Reparación
b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos
b7) Vestuario , B lancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos
b8) M ateriales y Suministros Para Seguridad
b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios M enores
c1) Servicios Básicos
c2) Servicios de Arrendamiento
c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios
c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
c5) Servicios de Instalación, Reparación, M antenimiento y Conservación
c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad
c7) Servicios de Traslado y Viáticos
c8) Servicios Oficiales
c9) Otros Servicios Generales
d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
d2) Transferencias al Resto del Sector Público
d3) Subsidios y Subvenciones
d4) Ayudas Sociales
d5) Pensiones y Jubilaciones
d6) Transferencias a Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos
d7) Transferencias a la Seguridad Social
d8) Donativos
d9) Transferencias al Exterior
e1) M obiliario y Equipo de Administración
e2) M obiliario y Equipo Educacional y Recreativo
e3) Equipo e Instrumental M édico y de Laboratorio
e4) Vehículos y Equipo de Transporte
e5) Equipo de Defensa y Seguridad
e6) M aquinaria, Otros Equipos y Herramientas
e7) Activos Bio lógicos
e8) Bienes Inmuebles
e9) Activos Intangibles
f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público
f2) Obra Pública en Bienes Propios
f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento
g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas
g2) Acciones y Participaciones de Capital
g3) Compra de Títulos y Valores
g4) Concesión de Préstamos
g5) Inversiones en Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos
Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo)
g6) Otras Inversiones Financieras
g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales
h1) Participaciones
h2) Aportaciones
h3) Convenios
i1) Amortización de la Deuda Pública
i2) Intereses de la Deuda Pública
i3) Comisiones de la Deuda Pública
i4) Gastos de la Deuda Pública
i5) Costo por Coberturas
i6) Apoyos Financieros
i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)
P R ESID EN T E T ESOR ER O
III. T o tal de Egreso s ( III = I + II)
II. Gasto Et iquetado ( II=A +B +C +D +E+F +G+H +I)
E. Bienes M uebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9)
F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3)
G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7)
H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3)
I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7)
A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7)
B. M ateriales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9)
C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9)
D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9)
T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios _LDF.
El importe que se
registre en la columna del
egreso devengado deberá
coincidir con el egreso
ejercido.
La información se presentará por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
147
12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto en Texto Plano
Se nombrará EAEPECOGLDF0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM.
00 Indica el número del trimestre que se está
reportando
EAEPECOGLDF Estado Analítico
del Ejercicio del Presupuesto de
Egresos Detallado-LDF Clasificación
por Objeto del Gasto
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se considerará
el instructivo de llenado del formato 16 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
148
13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios por Clasificación Administrativa de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Estos formatos se integran por las distintas clasificaciones del egreso.
(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.
(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.
Recomendaciones específicas:
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
149
13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
A probado ( d )A mpliaciones/
( R educciones)M od if icado D evengado Pagado
I. Gast o N o Et iquet ado
( I=A +B +C +D +E+F+G+H)
A. Dependencia o Unidad Administrat iva 1
B. Dependencia o Unidad Administrat iva 2
C. Dependencia o Unidad Administrat iva 3
D. Dependencia o Unidad Administrat iva 4
E. Dependencia o Unidad Administrat iva 5
F. Dependencia o Unidad Administrat iva 6
G. Dependencia o Unidad Administrat iva 7
H. Dependencia o Unidad Administrat iva xx
I I . Gast o Et iquet ado
( II=A +B +C +D +E+F+G+H)
A. Dependencia o Unidad Administrat iva 1
B. Dependencia o Unidad Administrat iva 2
C. Dependencia o Unidad Administrat iva 3
D. Dependencia o Unidad Administrat iva 4
E. Dependencia o Unidad Administrat iva 5
F. Dependencia o Unidad Administrat iva 6
G. Dependencia o Unidad Administrat iva 7
H. Dependencia o Unidad Administrat iva xx
I I I . To t al de Egresos ( I I I = I + I I )
C oncept o ( c)
Egresos
Subejercicio ( e)
N OM B R E D EL EN TE PÚ B LIC O ( a)
Est ado A nalí t ico del Ejercicio del Presupuest o de Egresos D et allado - LD F
C lasif icación A dminist rat iva
D el 1 de enero al X X de X X X X de 2 0 X N ( b )
( PESOS)
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios _LDF.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso
ejercido.
La información se presentará por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas:
Presidente Tesorero
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
150
13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa en Texto Plano
Se nombrará EAEPECALDF0000201900.txt
1 2 3 4 5 6 7
Fuente: Elaboración OSFEM.
1 Concepto (1Columna)
2 Egreso Aprobado (1 Columna)
3 Ampliaciones y Reducciones (1 Columna)
4 Egreso Modificado (1 Columna)
5 Egreso Devengado
6 Egreso Pagado
7 Subejercicio
00 Indica el número del trimestre que
se está reportando
EAEPECALDF Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Detallado-LDF Clasificación
Administrativa
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se
considerará el instructivo de llenado del formato 18 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación Administrativa-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
151
14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los
egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y
58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Estos formatos se integran por las distintas clasificaciones del egreso.
(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.
(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.
Recomendaciones específicas:
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
152
14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Aproba do (d)Amplia c ione s/
(Re duc c ione s) Modific a do De ve nga do Pa ga do
a1) Legislación
a2) Justic ia
a3) Coordinación de la Política de Gobierno
a4) Relaciones Exteriores
a5) Asuntos Financieros y Hacendarios
a6) Seguridad Nacional
a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
a8) Otros Servic ios Generales
b1) Protección Ambiental
b2) Vivienda y Servic ios a la Comunidad
b3) Salud
b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales
b5) Educación
b6) Protección Social
b7) Otros Asuntos Sociales
c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
c3) Combustibles y Energía
c4) Minería, Manufacturas y Construcción
c5) Transporte
c6) Comunicaciones
c7) Turismo
c8) Ciencia, Tecnología e Innovación
c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda
d2) Transferencias, Partic ipaciones y Aportaciones Entre Diferentes
Niveles y Ordenes de Gobierno
d3) Saneamiento del Sistema Financiero
d4) Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores
a1) Legislación
a2) Justic ia
a3) Coordinación de la Política de Gobierno
a4) Relaciones Exteriores
a5) Asuntos Financieros y Hacendarios
a6) Seguridad Nacional
a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
a8) Otros Servic ios Generales
b1) Protección Ambiental
b2) Vivienda y Servic ios a la Comunidad
b3) Salud
b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales
b5) Educación
b6) Protección Social
b7) Otros Asuntos Sociales
c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
c3) Combustibles y Energía
c4) Minería, Manufacturas y Construcción
c5) Transporte
c6) Comunicaciones
c7) Turismo
c8) Ciencia, Tecnología e Innovación
c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda
d2) Transferencias, Partic ipaciones y Aportaciones Entre Diferentes
Niveles y Ordenes de Gobierno
d3) Saneamiento del Sistema Financiero
d4) Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores
P R ESID EN T E T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E T ESOR ER O
Conc e pto (c )
Egre sos
Sube je rc ic io (e )
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a )
Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos De ta lla do - LDF
Cla sific a c ión Func iona l (Fina lida d y Func ión)
De l 1 de e ne ro Al XX de XXXX de 2 0 XN (b)
(PESOS)
III. Tota l de Egre sos (III = I + II)
I. Ga sto No Etique ta do (I=A+B+C+D)
A. Gobie rno (A=a 1+a 2 +a 3 +a 4 +a 5 +a 6 +a 7 +a 8 )
B. De sa rrollo Soc ia l (B=b1+b2 +b3 +b4 +b5 +b6 +b7 )
C. De sa rrollo Ec onómic o (C=c 1+c 2 +c 3 +c 4 +c 5 +c 6 +c 7 +c 8 +c 9 )
D. Otra s No Cla sific a da s e n Func ione s Ante riore s (D=d1+d2 +d3 +d4 )
II. Ga sto Etique ta do (II=A+B+C+D)
A. Gobie rno (A=a 1+a 2 +a 3 +a 4 +a 5 +a 6 +a 7 +a 8 )
B. De sa rrollo Soc ia l (B=b1+b2 +b3 +b4 +b5 +b6 +b7 )
C. De sa rrollo Ec onómic o (C=c 1+c 2 +c 3 +c 4 +c 5 +c 6 +c 7 +c 8 +c 9 )
D. Otra s No Cla sific a da s e n Func ione s Ante riore s (D=d1+d2 +d3 +d4 )
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios _LDF.
El importe que se
registre en la columna del
egreso devengado deberá
coincidir con el egreso
ejercido.
La información se presentará por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
153
14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional en Texto Plano
Se nombrará EAEPECFLDF0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSFEM
00 Indica el número del trimestre que
se está reportando
EAEPECALDF Estado Analítico del
Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Detallado-LDF Clasificación
Administrativa
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo se presenta de manera trimestral
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se
considerará el instructivo de llenado del formato 20 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación Funcional-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
154
Cuerpo del Formato
(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.
(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.
(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Estos formatos se integran por las distintas clasificaciones del egreso.
Clasificación de Servicios Personales por Categoría, Formato 6 d). Este formato es presentado por cada Ente Público, el cual deberá incluir el importe de las partidas, independientemente del capítulo en donde se registren dentro de la contabilidad. Este formato tiene como objetivo conjuntar la información necesaria para validar el cumplimiento del Artículo 10, de la LDF al cierre de cada ejercicio. El Total del Gasto en Servicios Personales no necesariamente deberá coincidir con el renglón de Servicios Personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado, Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto).
(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.
(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.
Recomendaciones específicas:
Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.
15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt
Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los
egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y
58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
155
15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría
Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
Aproba do (d)Amplia c ione s/
(Re duc c ione s) Modific a do De ve nga do Pa ga do
I. Ga sto No Etique ta do (I=A+B+C+D+E+F)
A. Personal Administrativo y de Servic io Público
B. Magisterio
C. Servic ios de Salud (C=c1+c2)
c1) Personal Administrativo
c2) Personal Médico, Paramédico y afín
D. Seguridad Pública
E. Gastos asociados a la implementación de nuevas
leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2)
e1) Nombre del Programa o Ley 1
e2) Nombre del Programa o Ley 2
F. Sentencias laborales definitivas
II. Ga sto Etique ta do (II=A+B+C+D+E+F)
A. Personal Administrativo y de Servic io Público
B. Magisterio
C. Servic ios de Salud (C=c1+c2)
c1) Personal Administrativo
c2) Personal Médico, Paramédico y afín
D. Seguridad Pública
E. Gastos asociados a la implementación de nuevas
leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2)
e1) Nombre del Programa o Ley 1
e2) Nombre del Programa o Ley 2
F. Sentencias laborales definitivas
III. Tota l de l Ga sto e n Se rvic ios Pe rsona le s (III
= I + II)
P R ESID EN T E T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E T ESOR ER O
Conc e pto (c )
Egre sos
Sube je rc ic io (e )
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a )
Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos De ta lla do - LDF
Cla sific a c ión de Se rvic ios Pe rsona le s por Ca te goría
De l 1 de e ne ro a l XX de XXXX de 2 0 XN (b)
(PESOS)
Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios _LDF.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso
ejercido.
La información se presentará por trimestre.
El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero
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15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría en Texto Plano
Se nombrará EAEPECSPLDF0000201900.txt
Fuente: Elaboración OSF
00 Indica el número del trimestre que
se está reportando
EAEPECSPLDF Estado Analítico
del Ejercicio del Presupuesto de
Egresos Detallado-LDF Clasificación
de Servicios Personales por Categoría
000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar a la Entidad
Este archivo se deberá presentar por trimestre.
El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.
Para la elaboración de este archivo se considerará el
instructivo de llenado del formato 22 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación de Servicios Personales por Categoría-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)
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1. Deberán presentarse sin encabezados.
2. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá
separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).
3. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los Numéricos (Ejemplo: % $?).
4. Para las columnas que reflejen texto, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.
5. En los archivos de Egresos y Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto (E0000201900.txt y AM0000201900.txt) se considerará en la Columna de Localidad Beneficiada claves numéricas y no texto, sin dejar espacios en blanco.
6. En los archivos de Egresos, Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto, Avance del Programa Anual de Obras (E0000201900.txt, AM0000201900.txt y APAO0000201900.txt) se deberá verificar que en la codificación de la estructura programática incluya el cero a la izquierda siendo en total 12 dígitos.
7. En el archivo de Ingresos (I0000201900.txt) deberá incluir todas las cuentas de la lista de ingresos, aun cuando no se presenten importes.
8. En todos los archivos que se integren con columnas que reflejen recurso o cantidad y no exista dicho importe tendrá que incluirse el cero.
9. En todos los archivos se deberá de respetar el número de columnas requerido.
10. En todos los archivos que contengan columnas que reflejen porcentaje, se deberá anotar sólo el número, evitando el uso del símbolo (%).
11. En el llenado de los archivos
EAI0000201900.txt EAEPE0000201900.txt BP0000201900.txt EAIDLDF0000201900.txt EAEPECOGLDF0000201900.txt EAEPECALDF0000201900.txt EAEPECFLDF0000201900.txt EAPECSPLDF0000201900.txt
Características Generales para los Archivos de Texto Plano
Se deberá considerar el instructivo de los formatos en PDF de acuerdo a lo establecido en estos Lineamientos.
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1. Municipio: Anotar el nombre del municipio; seguido del número que le corresponde, por
ejemplo: Toluca,101.
2. DEL__ DE __ AL__DE__: Anotar el período que comprende al informe del estado comparativo presupuestal de ingresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2019.
3. Cuenta: Anotar el código de la partida conforme al catálogo de ingresos que
corresponda, de conformidad con lo establecido a partir de la vigencia de la presente guía.
4. Concepto: En esta columna se anotará el nombre específico de la cuenta que
genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde. Ejemplo: Estacionamiento en la Vía Pública y de Servicio Público.
5. Ley de Ingresos Estimada: Anotar en pesos el importe del monto anual autorizado
para cada concepto del ingreso.
6. Presupuesto del Mes: Esta columna se divide en dos partes
7. Modificado: el importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las ampliaciones y deducciones del mes).
8. Recaudada: se anotará el monto de la recaudación en el mes (Ley de ingresos
recaudada).
9. Presupuesto Acumulado: Esta columna se divide en dos partes
10. Modificado: Se debe anotar el importe mensual acumulado de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso (incluidas las ampliaciones y deducciones acumulados al mes)
11. Recaudada: Se anotará el monto de la recaudación acumulada al mes (Ley de
ingresos recaudada).
16. Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Conocer la integración mensual por concepto de los ingresos, autorizados y recaudados, así como lo acumulado al mes autorizado y ejercido y su variación, de tal manera que permita analizar su comportamiento.
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16. Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbR M 0 9 b
LEY D E
IN GR ESOS
M OD IF IC A D A
LEY D E
IN GR ESOS
R EC A U D A D A
LEY D E
IN GR ESOS
M OD IF IC A D A
LEY D E
IN GR ESOS
R EC A U D A D A
A B SOLU TA %
V A R IA C ION
SISTEM A D E C OOR D IN A C ION HA C EN D A R IA D EL ESTA D O D E M EX IC O C ON SU S M U N IC IPIOS
GU IA M ETOD OLÓGIC A PA R A EL SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C ION D EL PLA N D E D ESA R R OLLO M U N IC IPA L V IGEN TE
SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C IÓN D EL PR ESU PU ESTO B A SA D O EN R ESU LTA D OS M U N IC IPA L
ESTA D O C OM PA R A TIV O PR ESU PU ESTA L D E IN GR ESOS
EN TE PU B LIC O: N o .
C U EN TA C ON C EPTO
LEY D E
IN GR ESOS
EST IM A D A
PR ESU PU ESTO D EL M ES PR ESU PU ESTO A C U M U LA D O A L M ES
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
SECRETARIOPRESIDENTE MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
LOGO ORGANISMO
FECHA DE ELABORACIÓN DIA MES AÑO
SINDICO MUNICIPAL
La información se deberá presentar por mes.
El formato deberá presentar mínimo las firmas del Presidente, Secretario y Tesorero Municipal.
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1. DEL__ DE __ AL__DE__: Anotar el período que comprende al informe del estado
comparativo presupuestal de ingresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2019.
2. Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por capítulo de gasto del ente, durante el ejercicio.
3. Cuenta: Anotar el código de la partida específica de acuerdo al clasificador por
objeto del gasto que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia del presente manual.
4. Concepto: En esta columna anotar el nombre específico de la cuenta que genera el egreso considerando el nivel que le corresponde.
5. Presupuesto Autorizado: Anotar por partida específica del gasto, en pesos, el
monto del presupuesto autorizado anual.
6. Modificado del mes: el importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las ampliaciones y deducciones del mes).
7. Ejercido: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido del mes.
8. Modificado acumulado al mes: En esta columna se reflejará el presupuesto
autorizado (incluidas las ampliaciones y reducciones) del mes.
9. Ejercido acumulado al mes: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido del mes.
10. Modificado Acumulado al mes: En esta columna anotar el importe absoluto de la
variación entre el presupuesto acumulado y el ejercido, y en seguida el porcentaje que representa.
11. Absoluta: En esta columna se reflejará la variación que resulte entre el presupuesto acumulado modificado y el total de presupuesto de egresos.
12. %: En esta columna se reflejará el porcentaje que resulte de dividir la variación absoluta entre el presupuesto acumulado modificado.
17. Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
Formato: el archivo se presentará en .pdf
Finalidad: Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por capítulo de gasto del ente, durante el ejercicio.
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13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indica. En cada caso se deberá anotar la profesión y nombre completo de cada servidor público municipal, colocar el sello correspondiente.
14. Fecha de Elaboración: Anotar el día, mes y año en el cual se elabora el estado comparativo presupuestal de ingresos.
17. Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.
PbR M 10 c ESTA D O C OM PA R A TIV O PR ESU PU ESTA L D E EGR ESOS
M OD IF IC A D O EJER C ID O M OD IF IC A D O EJER C ID O A B SOLU TA %
V A R IA C ION
SISTEM A D E C OOR D IN A C ION HA C EN D A R IA D EL ESTA D O D E M EX IC O C ON SU S M U N IC IPIOS
GU IA M ETOD OLÓGIC A PA R A EL SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C ION D EL PLA N D E D ESA R R OLLO M U N IC IPA L V IGEN TE
SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C IÓN D EL PR ESU PU ESTO B A SA D O EN R ESU LTA D OS M U N IC IPA L
EN TE PU B LIC O: N o .
C U EN TA C ON C EPTOPR ESU PU ESTO
A U TOR IZA D O
PR ESU PU ESTO D EL M ES PR ESU PU ESTO A C U M U LA D O A L M ES
DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019
LOGO H. AYUNTAMIENTO
TITULAR DE LA UIPPE O EQUIVALENTEPRESIDENTE MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL
LOGO ORGANISMO
FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO
La información se deberá presentar por mes.
El formato deberá presentar mínimo las firmas del Presidente, Secretario y Tesorero Municipal.
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18. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl
Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes inmuebles realizadas durante el mes que corresponda.
1. Municipio: Anotar el nombre del Municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al
Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha del mes que se reporta, iniciando con día, mes y año.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el
mes.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de
acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.
9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.
10. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble.
11. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.
12. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien
inmueble en metros cuadrados.
13. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.
14. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.
15. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.
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16. Fecha del Contrato: Anotar la fecha del contrato que avala la adquisición del bien inmueble.
17. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación,
expropiación u otro medio.
18. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable
19. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien inmueble según corresponda.
20. Comentarios: Anotar aspectos relevantes relacionados con el bien inmueble.
21. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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18. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles
Fuente: Elaboración OSFEM
Los terrenos y edificios se consideraran como activos independientes
AYUNTAM IENTO 4.- FECHA:
1.- MUNICIPIO: DIF
2.- NÚMERO : ODAS
IM CUFIDE
M AVICI
IM JUVE
5 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 20
NUM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE M ODALI DAD DE
P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA
( M 2 )ADQUI S I C I ÓN ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA ALTA BAJ A
PRESIDENTE MUNICIPAL (21) SINDICO MUNICIPAL (21) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (21) TESORERO MUNICIPAL (21) CONTRALOR MUNICIPAL (21)
CUENTA S UBCUENTANOM BRE DE LA
CUENTA UBI CACI ÓN
M EDI DAS Y COLI NDANCI AS
REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES INMUEBLES
6 10 18 19
3.- Entidad
FECHA DEL
CONTRATO
P ÓLI ZA FECHA DEL M OVI M I ENTO
COM ENTARI OSVALOR DE
AQUI S I C I ÓN US O
LOGO DEL ENTE
FIZCALIZABLE
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19. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl
Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles realizadas durante el
mes que corresponda.
1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de
Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el mes.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes, conforme a la norma vigente.
9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.
10. Marca: Anotar la marca del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).
11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).
12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble.
13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
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14. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el alta o baja contable del bien mueble según corresponda.
15. Fecha de Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble.
16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble.
17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.
18. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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19. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles
Fuente: Elaboración OSFEM
Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 70 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) se deberá considerar como un aumento al activo de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:
1.- MUNICIPIO: DIF
2.- NÚMERO: ODAS
IMCUFIDE
MAVICI
IMJUVE
5 7 8 9 10 11 12 16 17
N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E
P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA
REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES
6 13 14 15
3.- ENTIDAD
C UEN T A SUB C UEN T AN OM B R E D E
LA C UEN T A M A R C A M OD ELO
PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTOÁ R EA
R ESP ON SA B LECOMENTARIOS
FACTURA
PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL(18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO(18) TESORERO MUNICIPAL(18) CONTRALOR MUN ICIPAL(18)
LOGO DEL ENTE
FIZCALIZABLE
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20. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl
Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles de bajo costo realizadas durante el mes que corresponda.
1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al
Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el
mes.
6. Partida del Gasto : Anotar el número de la partida de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del
gasto.
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes muebles de bajo costo.
9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma
individual.
10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo.
11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble de bajo costo.
12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo.
13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
14. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable.
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15. Movimientos: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble.
16. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble. 17. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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20. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo
Fuente: Elaboración OSFEM
Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 35 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) pero menor de 70,
deberán incorporarse al control administrativo patrimonial, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:
1. MUNICIPIO: DIF
ODAS
IMCUFIDE
MAVICI
IMJUVE
5 6 7 8 9 10 11 12 16
N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E
P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA
REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO
2. NÚMERO: 3.- ENTIDAD
13 14 15
P A R T ID A
D EL GA ST O
C ON C EP T O
D E LA
P A R T ID A D EL
GA ST O
M A R C A M OD ELO
FACTURA PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTO
COMENTARIOS
PRESIDENTE MUNICIPAL (17) SINDICO MUNICIPAL(17) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (17) TESORERO MUNICIPAL(17) CONTRALOR MUNICIPAL (17)
LOGO DEL ENTE
FISCALIZABLE
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21. Inventario de Bienes Inmuebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xsl y .txt
Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles de bajo costo realizadas durante el mes que corresponda.
1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al
Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del semestre que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes inmuebles de la
entidad.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de
acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.
9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.
10. Localidad: Anotar la localidad donde se encuentra el bien inmueble.
11. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble
12. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.
13. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien
inmueble en metros cuadrados.
14. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.
15. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.
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16. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.
17. Documento que Acredita la Posesión: Anotar el documento que ampare la posesión del inmueble.
18. Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura
pública y/o fecha del contrato.
19. Número del Registro Público de la Propiedad: Anotar el número del registro público de la propiedad.
20. Clave Catastral: Anotar el número que corresponda al padrón catastral del bien
inmueble.
21. Valor Catastral: Anotar el valor del bien inmueble asignado por el área de catastro.
22. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación u otro medio.
23. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable.
24. Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta del bien inmueble.
25. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y
acumulado por bien. (Aplica para la cuenta 1233)
26. Comentarios: Anotar aspectos relacionados con el bien inmueble.
27. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última hoja del reporte.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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21. Inventario de Bienes Inmuebles
Fuente: Elaboración OSFEM
La depreciación solamente se aplicará para la cuenta 1233 Edificios no Habitacionales, por lo que refiere al valor de adquisición y catastral el formato a utilizar será de número.
El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1261 de la Balanza de Comprobación. Información semestral Junio y Diciembre.
AYUNTAM IENTO
1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA:
2.- NÚM ERO: ODAS
IM CUFIDE
M AVICI
IM JUVE
5 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 26
NÚM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE VALOR M ODALI DAD DE
P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA
( M 2 )ADQUI S I C I ÓN CATAS TRAL ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA
TI EM P O DE
VI DA ÚTI L% M ENS UAL ACUM ULADA
PRESIDENTE MUNICIPAL (27)
3.- ENTIDAD
CONTRALOR MUNICIPAL (27)
I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S
6 11 23 25
NÚM ERO DEL
REGI S TRO
P UBLI CO DE LA
P ROP I EDAD
CLAVE CATAS TRAL CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA UBI CACI ÓN LOCALI DAD
M EDI DAS Y COLI NDANCI AS
VALOR DE
ADQUI S I C I ÓN US O
DOCUM ENTO
QUE
ACREDI TA
LA
P OS ES I ÓN
NÚM ERO DE
ES CRI TURA
Y/ O FECHA
DEL
CONTRATO
P ÓLI ZA
FECHA DE
ALTA
DEP RECI ACI ÓN
COM ENTARI OS
SÍNDICO MUNICIPAL (27) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (27) TESORERO MUNICIPAL(27)
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE
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174
21. Inventario de Bienes Inmuebles en Texto Plano
Se nombrará IBI0000201900.txt
IBI Inventario Bienes
Inmuebles 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la
Entidad
00 Indica el número del trimestre que
se está reportando
Fuente: Elaboración OSFEM
Características a considerar para generar el archivo
Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).
El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para Excel y texto plano.
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1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del semestre que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de la
entidad.
6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (vigente).
7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de
acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los
bienes.
9. Nombre del Resguardatario: Anotar el nombre del servidor público responsable del bien mueble.
10. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.
11. Marca: Anotar la marca del bien mueble.
12. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.
13. Número de Serie: Anotar el número de la serie del bien mueble.
14. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.
22. Inventario de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xsl y .txt
Finalidad: Registrar los bienes muebles con los que cuenta la entidad municipal.
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15. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable.
16. Fecha de Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble.
17. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble.
18. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y acumulado por bien.
19. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.
20. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero y Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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22. Inventario de Bienes Muebles
Fuente: Elaboración OSFEM
El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1263 de la Balanza de Comprobación.
Información semestral Junio y Diciembre.
AYUNTAM IENTO
DIF
1.- M UNICIPIO: ODAS 4.- FECHA:
2.- NÚM ERO: IM CUFIDE
M AVICI
IM JUVE
5 7 8 9 10 11 12 13 16 17 19
N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H AT IEM P O D E
VID A ÚT IL % M EN SUA L A C UM ULA D A
______________________ ___________________________ _____________________________ ___________________________
C OM EN T A R IOS
3.- ENTIDAD
SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (20) CONTRALOR MUNICIPAL (20)
N ÚM .
P R OG.C UEN T A SUB C UEN T A N OM B R E D E LA C UEN T A
N ÚM ER O D E
IN VEN T A R IO
I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S
6 14 15 18
M OD ELON ÚM ER O
D E SER IE
N OM B R E D EL
R ESGUA R D A T A R IO
D EP R EC IA C IÓN
PRESIDENTE MUNICIPAL (20) SINDICO MUNICIPAL (20) TESORERO MUNICIPAL (20)
FACTURA PÓLIZAF EC H A D E
M OVIM IEN T O D E
A LT A
Á R EA
R ESP ON SA B L
E
N OM B R E D EL
M UEB LEM A R C A
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE
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22. Inventario de Bienes Muebles en Texto Plano
Se nombrará IBI0000201900.txt
IBM Inventario Bienes
Muebles 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para
identificar a la
Entidad
00 Indica el número del trimestre que
se está reportando
Fuente: Elaboración OSFEM
Características a considerar para generar el archivo
Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).
El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para Excel y texto plano.
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1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.
2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).
3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.
4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del semestre que se reporta.
5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de bajo
costo de la entidad.
6. Partida del Gasto: Anotar el número de la partida por objeto del gasto, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del
gasto.
8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes muebles de bajo costo.
9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma
individual.
10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo.
11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.
12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo.
13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble de bajo costo.
14. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro
contable.
23. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo
Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xsl y .txt
Finalidad: Registrar los bienes muebles de bajo costo con los que cuenta la entidad.
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15. Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble de bajo costo
16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble de bajo costo.
17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble de bajo costo.
18. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.
Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.
ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor.
IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.
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23. Inventario de Bienes Muebles
Fuente: Elaboración OSFEM
Información semestral Junio y Diciembre.
AYUNTAM IENTO
1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA
2.- NUM ERO: ODAS
IM CUFIDE
M AVICI
IM JUVE
5 6 7 8 9 10 11 12 15 16 17
NUM ERO FECHA P ROVEEDOR COS TO TI P O NUM ERO FECHA
CONTRALOR MUNICIPAL (18)
M OVI M I ENTO DE
ALTA
ÁREA
RES P ONS ABLECOM ENTARI OS
PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL (18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (18) TESORERO MUNICIPAL (18)
M ARCA M ODELONUM ERO DE
S ERI E
FACTURA P ÓLI ZA
I n v e n t a r i o de B I E N E S M U E B L E S DE BAJO COSTO
13 14
3.- ENTIDAD
NUM . P ROG.P ARTI DA DEL
GAS TO
CONCEP TO DE LA P ARTI DA DEL
GAS TO
NÚM ERO DE
I NVENTARI ONOMBRE DEL MUEBLE
LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE
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23. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo en Texto Plano
Se nombrará IBMBC0000201900.txt
5.- Número Progresivo (1 columna)
6.- Partida del Gasto (1 columna)
7.- Concepto de la Partida del Gasto (1 columna)
8.- Número de Inventario (1 columna)
9.- Nombre de Mueble (1 columna)
10.- Marca (1 columna)
11.- Modelo (1 columna)
12.- Número de Serie (1 columna)
13.-Factura (4 Columnas)
14.- Pólizas (3 columnas)
15.- Movimientos (1 columna)
16.- Área Responsable (1 Columna)
17.- Comentarios (1 Columna)
00 Indica el número del trimestre
que se está reportando
IBMBC Inventario Bienes
Muebles de Bajo Costo 000 Número de la Entidad
2019 Indica el ejercicio fiscal
0 Clave para identificar
a la Entidad
Fuente: Elaboración OSFEM
Características a considerar para generar el archivo
Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).
El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para Excel y texto plano.
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1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable.
2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda Ayuntamiento, Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.
3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante que se afecta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente).
4. Al__de___de___: Anotar la fecha de corte de la conciliación iniciando con día, mes y año del semestre que corresponda.
5. Subcuenta: Anotar el número de la subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial.
6. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a los bienes.
7. Nombre del Bien: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.
8. Costo Registrado en el Inventario: Anotar el costo unitario del bien mueble registrado en el inventario.
9. Número: Anotar el número de la póliza o factura relacionada con el registro contable del bien.
10. Fecha: Anotar la fecha de la póliza o factura.
24. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl
Finalidad: Comparar los registros contables-administrativos de los bienes muebles con la
finalidad de identificar las partidas conciliatorias.
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11. Costo: Anotar el costo unitario de cada bien registrado en la póliza o factura.
12. Sobrante: Anotar la diferencia positiva entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11).
13. Faltante: Anotar la diferencia negativa entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11).
14. Supuestos: Anotar el supuesto que corresponda a cada uno de los bienes muebles a conciliar.
I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo. II. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario.
III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.
VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario. VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro contable-administrativo con un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha de su
adquisición) X. Bienes registrados en el inventario con un costo mayor en contabilidad.
XI. Bienes registrados en el inventario con un costo menor en contabilidad.
15. Totales: Anotar la suma total de las cantidades registradas en cada una de las
columnas que representan valores según corresponda.
16. Firmas: Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la conciliación, así como el nombre y firma del tesorero municipal.
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24. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles
Información semestral Junio y Diciembre. Para el llenado de las columnas 8, 11, 12 y 13, que corresponden a valores, el formato de celdas a utilizar será de número. Para el llenado de la columna 14, se deberán considerar los supuestos siguientes;
I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo.
II. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario. III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.
VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario.
VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro contable-administrativo con un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha de su adquisición). X. Bienes registrados en el inventario con un costo mayor en contabilidad.
XI. Bienes registrados en el inventario con un costo menor en contabilidad.
(1)
CUENTA: (3) AL ______ DE _______________ DE ________ (4)
NÚMERO FECHA COSTO SOBRANTE FALTANTE
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
TOTALES (15) (15) (15) (15)
ELABORÓ TESORERO MUNICIPAL
(16) (16)
LEVANTAMIENTO FÍSICO REGISTRO CONTABLE
HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO-CONTABLE DE BIENES MUEBLES
LOGO DEL
ENTENOMBRE DEL ENTE (2)
DIFERENCIAS
SUPUESTOS
SUB CUENTANÚMERO DE
INVENTARIO
NOMBRE
DEL BIEN
COSTO
REGISTRADO
EN EL
INVENTARIO
PÓLIZA O FACTURA
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186
1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable
2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda ejemplo:
Ayuntamiento, Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.
3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente a la fecha de corte de la conciliación).
4. Fecha: Anotar día, mes y año correspondiente a la elaboración de la conciliación.
5. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda de
acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).
6. Importe Total en el Inventario: Anotar el total del costo registrado en el inventario de
la cuenta correspondiente a la fecha de la conciliación.
7. Más: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el punto 8 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
8. Bienes Muebles Localizados con Registro Contable No Considerados en el
Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
Bienes Muebles No Localizados con Registro Contable No Considerados en el
Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
Saldos Contables No Integrados: Anotar el saldo registrado contablemente de forma
consolidada (no se identifica el detalle de los bienes).
Bienes Registrados en el Inventario con un Costo menor al Reconocido en Contabilidad: Anotar la diferencia negativa que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza o factura.
25. Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles
Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl
Finalidad: Identificar las diferencias entre los importes registrados en el Inventario de Bienes Muebles y los reflejados en contabilidad a una fecha determinada.
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9. Menos: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el 10, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
10. Bienes Muebles Localizados con Registro en el Inventario No Considerados en
Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
Bienes Muebles No Localizados con Registro en el Inventario No Considerados
en la Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados que no están registrados en la contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).
Bienes Registrados en el Inventario con un Costo mayor al Reconocido en
Contabilidad: Anotar la diferencia positiva que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza o factura.
11. Saldo Final en Inventario de Bienes Muebles: Anotar el resultado de la operación
aritmética de los importes registrados en el punto 6 más el punto 7 menos el punto 9.
12. Firmas: Anotar el nombre, cargo y firma del titular del Tesorero, así como del responsable del Control Patrimonial.
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25. Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles
Fuente: Elaboración OSFEM
Información semestral Junio y Diciembre.
NOMBRE DEL ENTE:
CUENTA: _____________________________________(3)
FECHA :
NOMBRE DE LA CUENTA : _______________________(5)
$ (6)
(7) MAS:
I I . BIENES MUEBLES LOCALIZADOS CON REGISTRO CONTABLE NO CONSIDERADOS EN EL INVENTARIO $ (8)
VII. BIENES MUEBLES NO LOCALIZADO CON REGISTRO CONTABLE NO CONSIDERADOS EN EL INVENTARIO $ (8)
VIII. SALDOS CONTABLES NO INTEGRADOS $ (8)
XI. BIENES REGISTRADOS EN EL INVENTARIO CON UN COSTO MENOR AL RECONOCIDO EN CONTABILIDAD $ (8)
SUBTOTAL $
(9) MENOS:
IV. BIENES MUEBLES LOCALIZADOS CON REGISTRO EN EL INVENTARIO NO CONSIDERADOS EN CONTABILIDAD $ (10)
VI. BIENES MUEBLES NO LOCALIZADOS CON REGISTRO EN EL INVENTARIO NO CONSIDERADOS EN CONTABILIDAD $ (10)
X. BIENES REGISTRADOS EN EL INVENTARIO CON UN COSTO MAYOR AL RECONOCIDO EN CONTABILIDAD $ (10)
SUBTOTAL $
$ (11)
LOGO DEL ENTE
(1)
CONCILIACIÓN FISICO - CONTABLE DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
(12)
RESPONSABLE DEL CONTROL PATRIMONIAL
(2)
(4)
(12)
IMPORTE TOTAL EN EL INVENTARIO
SALDO FINAL EN INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
TESORERO MUNICIPAL
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189
1. Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona la Subdirección de Participaciones a Municipios, de la Secretaría de Finanzas Estatal) del Municipio que presenta la información.
2. Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que
se proporciona.
3. Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón al iniciar el mes de los predios clasificados como urbanos, semiurbanos y rústicos. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago como las que se encuentran en rezago.
4. Altas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de alta en el mes por
ejemplo subdivisiones, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de predios; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).
5. Bajas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de baja del padrón
en el mes, por ejemplo depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de predio, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).
6. Padrón Actualizado: El total se obtiene de las cantidades resultantes de sumar al
renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, en cada una de las columnas de urbano, semiurbano y rústico. Siendo este el padrón inicial del mes siguiente.
7. Urbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el
valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.
8. Semiurbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.
9. Rustico: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el
valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.
10. Agrícola: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.
11. Forestales y Acuícolas: Anotar en las columnas correspondientes el número de
cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.
26. Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial
Formato: el archivo se presentará en .pdf
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190
12. Totales: Suma de las columnas señaladas en los numerales 7 al 11, el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida; la suma de las cantidades deben coincidir con la suma de las asentadas en el numeral 20 TOTALES (SUMAS).
Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 11 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por impuesto predial en el año de calendario, incluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, intereses, indemnizaciones, subsidios o reducciones que en su caso se otorguen.
13. Impuesto: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el
importe de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado por impuesto predial.
Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestral o semestral, se debe contabilizar como una sola cuenta.
14. Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en
el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.
15. Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado por concepto de multas.
16. Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el
mes y el acumulado por gastos de ejecución.
17. Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por concepto del 20% que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.
18. Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las
bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.
19. Subtotal: Se obtiene de la suma de los conceptos 13 al 17 así como la resta del 18.
20. Totales (A+E), (B+F), (C+G) y (D+H)
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26. Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial
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1. Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona esta dependencia) del Municipio que presenta la información.
2. Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que
se proporciona.
3. Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón inicial del mes de acuerdo con sus características, con medidor y sin medidor y por tipo doméstico y no doméstico. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago y las que se encuentran en rezago.
4. Altas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de alta al padrón
durante el mes, por ejemplo nuevas tomas, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de toma; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).
5. Bajas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de baja en el
padrón durante el mes, por depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de toma, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).
6. Padrón Actualizado: Las sumas se obtienen automáticamente de las cantidades
resultantes de sumar al renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, por cada tipo de cuenta. Dicho total será el padrón inicial del mes siguiente (excepto el padrón inicial de enero de cada año).
7. Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso doméstico, con
medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.
8. No Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso no
doméstico, con medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.
9. Totales: Las sumas se obtienen automáticamente de la suma de las columnas
señaladas en los numerales 7 y 8; la suma de los montos señalados con medidor y sin medidor debe coincidir con la suma de las cantidades asentadas en el numeral 10 (Suministro de agua potable).
27. Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable
Formato: el archivo se presentará en .pdf
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Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 9 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por consumo de agua en el año de calendario, excluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, conexiones, reconexiones, alcantarillado, intereses, indemnizaciones, subsidios y reducciones que en su caso se otorguen. En el supuesto de haber descontado algún importe de la recaudación por concepto de bonificaciones o concesiones, éste se sumará a las cantidades efectivamente cobradas.
10. Suministro de Agua Potable: Señalar en las columnas respectivas el número de
cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestralmente, se debe contabilizar como una sola cuenta.
11. Drenaje y Alcantarillado: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas
cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción III del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
12. Autorización de Derivaciones: Señalar en las columnas respectivas el número de
cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
13. Conexión de la Toma para el Suministro de Agua en Bloque Proporcionada Por
Autoridades Municipales o sus Descentralizadas y Conexión de Agua y Drenaje: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VI y XII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
14. Recepción de los Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y
Conducción: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
15. Instalación de Aparatos Medidores de Agua: Señalar en las columnas respectivas el
importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IX del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
16. Reparación de Aparatos Medidores de Consumo de Agua: Señalar en las columnas
respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VIII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
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17. Por el Control para el Establecimiento de los Sistemas de Agua Potable y de Alcantarillado en Conjuntos Urbanos y Lotificación para Condominio- Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción V del Código Financiero del Estado de México y Municipios
18. Suministro de Agua en Bloque Proporcionada por Autoridades Municipales o sus Descentralizadas a Conjuntos Urbanos y Lotificaciones Para Condominio: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción II del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
19. Reconexión o Restablecimiento a los Sistemas de Agua Potable: Señalar en las
columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
20. Carga Agua en Pipas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes por carga de agua en pipas en el mes y el acumulado. (No debe incluir permisos otorgados a particulares).
21. Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las
bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.
22. Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.
23. Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el
mes y el acumulado por concepto de multas.
24. Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por gastos de ejecución generados por los requerimientos.
25. Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes
y el acumulado por el 20% de la cantidad que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.
26. Otros: En caso de cobrar otros conceptos diferentes al suministro de agua, se deberá
especificar. Por ejemplo: dictamen de factibilidad y certificaciones.
27. Total Asignable: Se suman automáticamente los conceptos que para la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se consideran como asignables (numerales 10, 11, 12, 13, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24 y 25) y se resta el numeral 21.
28. Total General: Se suman automáticamente los subtotales [(A+E); (B+F); (C+G); (D+H)] en (E), (F), (G) y (H) del renglón 28
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27. Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable
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DISCO 3
INFORMACIÓN DE OBRA
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Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 3
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad
municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental
y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad
sobre la presentación razonable de la información contable y técnica, se mencionan las firmas
que deben contener cada uno de los formatos con información de Obra, como se describen a
continuación:
No. Contenido Formato
.pdf Formato
.xls
a) Oficio de presentación del Informe de Obra pública
X
1 Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)
X X
2 Informe Mensual de Obras por Administración. (IMOA)
X X
3 Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)
X X
4 Informe Mensual de Apoyos (IMA) X X
5 Reporte de Avance Mensual del Ramo 33 X
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Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 3
No Contenido Presidente Municipal
PM
Síndico Municipal
SM
Tesorero Municipal
TM
Contralor Interno
CI
Director de Obras Públicas
DOP
Secretario S
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
X X X X
2 Informe Mensual de obras por Administración
X X X X
3 Informe Mensual de obras por Contrato
X X X X
4 Informe Mensual de Apoyos X X X X
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos
X X X X
6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”
X X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
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199
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 3
No Contenido Presidenta(e) DIF Municipal
PD
Director DIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Director de Obras Públicas
DOP
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
N / A N / A N / A N / A
2 Informe Mensual de obras por Administración
X X X X
3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X
4 Informe Mensual de Apoyos X X X X
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos
X X X X
6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
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200
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 3
No Contenido Director General del
ODAS DG
Director de Finanzas del ODAS
DF
Comisario C
Director de Obras Públicas
DOP
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
N / A N / A N / A N / A
2 Informe Mensual de obras por Administración
X X X X
3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X
4 Informe Mensual de Apoyos X X X X
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos
X X X X
6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
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201
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 3
No Contenido Director del Instituto Municipal de
Cultura Física y Deporte DI
Director de Finanzas del IMCUFIDE
FI
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
N / A N / A
2 Informe Mensual de Obras por Administración N / A N / A
3 Informe Mensual de Obras por Contrato N / A N / A
4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X
6 Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 “SIAVAMEN”
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
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202
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 3
No Contenido Director General
del MAVICI DG
Tesorero del MAVICI DF
Comisario del MAVICI C
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
N / A N / A N / A
2 Informe Mensual de Obras por Administración X X X
3 Informe Mensual de Obras por Contrato X X X
4 Informe Mensual de Apoyos X X X
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X X
6 Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 “SIAVAMEN”
X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
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203
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 3
No Contenido Director del Instituto Municipal
de la Juventud DI
Comisario del Instituto Municipal de la Juventud
C
1
Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
N / A N / A
2 Informe Mensual de obras por Administración N / A N / A
3 Informe Mensual de obras por Contrato N / A N / A
4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A
5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos
N / A N / A
6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”
N / A N / A
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la
digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las
dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México.
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204
a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra
Los datos contenidos en este Informe de Obra deberán estar conciliados previamente con el
área de Tesorería. Para esto se requiere que cada mes el área contable proporcione copia
del anexo al Estado de Situación Financiera (correspondiente a la cuenta contable 1235 ó
1236 Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios, copia de
las pólizas (Egresos o Diario), así como, copia de las facturas tramitadas con su sello de
operado (mismas que deberán ser integradas al Expediente Técnico de Obra)
En la dirección https://www.osfem.gob.mx/04_Normatividad/Normatividad.html se encuentran
disponibles los archivos en .xls para que puedan ser requisitados de acuerdo a las necesidades
de información que tiene cada entidad fiscalizable.
En los formatos podrán identificar lo siguiente:
a) Nombre del formato
b) Menú inicial
c) Contenido del formato
d) Instructivo
Dentro de los datos generales de la entidad se encuentran:
Entidad Fiscalizable: la celda contiene un listado con el nombre de todos los
ayuntamientos así como de los organismos de agua, en el cual se deberá seleccionar el
correspondiente al nombre de su municipio.
Número de Entidad: aparecerá al momento de seleccionar el nombre del ayuntamiento u
organismo descentralizado operador de agua.
Tipo de Entidad Fiscalizable: la celda contiene un filtro desplegable en el cual se deberá
elegir ya sea municipio u organismo descentralizado operador de agua.
Datos generales de las personas que intervienen en la información: para los
ayuntamientos se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal, Secretario del
Ayuntamiento, Tesorero y Director de Obras (o similar) en la celda correspondiente. En el
caso de los Organismos Descentralizados Operadores de Agua se deberá capturar el
nombre del Presidente del Consejo, Director del Organismo, Director de Finanzas,
Comisario y Responsable de Obras.
Borrar formato: esta opción solo se utilizará borrar los datos capturados en esta ventana
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Formatos de
Información de Obra
Disco
3
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206
1. Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)
Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)
El contenido de esta cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las
obras que tienen como característica esta modalidad. Dicha información comprende datos
relevantes acerca de la Autorización, Contratación, Ejecución, así como también de su Acto de
Entrega - Recepción de cada una de las obras.
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Cuenta Contable 1235 ó 1236
(1)
Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.
Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.
Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.
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207
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Tipología (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de acuerdo a la obra o acción a ejecutar.
Recurso (5)
Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento o recurso autorizado para poder ejecutar la obra o acción, así como los dos últimos dígitos del año al que corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RPM 09.
Presupuesto base (6) Se deberá capturar el monto del presupuesto base que se ejercerá para poder llevar a cabo la obra o acción.
Monto del Contrato sin I.V.A.
(7) Se deberá capturar el monto del contrato sin I.V.A.
Monto del Contrato con I.V.A.
(8) Se deberá capturar el monto del contrato con I.V.A.
Estatus de la Obra (9)
Se deberá seleccionar si la obra o acción está en proceso y corresponde a administraciones anteriores o a la administración actual; si es una obra o acción nueva, según sea el caso.
Tipo de Adjudicación (10)
La celda contiene una lista desplegable con tres opciones y el Ente deberá seleccionar el tipo de asignación de la obra, Adjudicación Directa, Invitación Restringida o Licitación Pública.
Fecha de inicio
Contrato (11) Se deberá colocar la fecha de inicio de los trabajos, se tomará del contrato.
Real (12)
Se deberá capturar la fecha de inicio de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de inicio de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora.
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208
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Fecha de término
Contrato (13) Se deberá capturar la fecha de término programada en el contrato de la obra.
Real (14)
Se deberá capturar la fecha de término de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de terminación de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora y Acta de Entrega Recepción.
Inversión aprobada
Recursos Federales (15) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.
Recursos Públicos Municipales
(16) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.
Recursos Estatales (17) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.
Otros Recursos (18) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.
Total (19) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados para poder ejecutar la obra. (El resultado se da por formula automática en la celda)
Datos de Validación (20)
Se deberá seleccionar una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.
Convenio Adicional Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la obra, en este caso será el importe del convenio adicional en caso de existir.
Recursos Federales (21) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.
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209
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Recursos Públicos Municipales
(22) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.
Recursos Estatales (23) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.
Otros Recursos (24) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.
Total (25) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados del convenio adicional para poder ejecutar la obra.
Número de Autorización
(26) Se deberá capturar el número del contrato del convenio
Fianza Número (27) Se deberá capturar el número de fianza que avalan los conceptos ejecutados en el convenio adicional.
Monto (28) Se deberá capturar el Monto por el cual se celebra la Fianza cumplimiento del Convenio Adicional.
Datos de Validación (29)
Se seleccionará una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.
Contratista (30) Se deberá capturar el nombre del Contratista ya sea persona física o moral.
Clave Contratista (31) Se deberá ingresar la clave que la Secretaría de Agua y Obra Pública asigna a las empresas cuando forman parte de su padrón de contratistas.
Representante Legal (32) Se capturará el nombre de la persona (física o jurídica) otorga a otra para obrar en su nombre.
Número de Contrato (33) Se deberá ingresar el número del contrato celebrado y que identifique a la obra.
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210
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Importe del Anticipo (34) Se deberá capturar el monto del anticipo establecido en el contrato, en caso de no haber anticipo se colocará un N/A de No Aplica.
% Anticipo (35) Se deberá capturar el porcentaje del anticipo establecido en el contrato.
Importe de la Garantía de Seriedad
(36) Se deberá capturar el monto que corresponda a la Garantía de Seriedad.
Importe de la Fianza de Anticipo
(37) Se deberá capturar el importe de la fianza correspondiente al anticipo.
Importe de la Fianza de Cumplimiento
(38) Se deberá capturar el importe de la fianza cumplimiento.
Importe Costo Directo
(39) Se deberá capturar el importe correspondiente al costo directo.
Indirectos (40) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a los Costos Indirectos.
Financiamiento (41) Se deberá colocar el porcentaje e importe, en caso de no haberlo se colocará un N/A de no aplica.
Utilidad (42) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a la Utilidad.
Cargos Adicionales (43) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a Cargos Adicionales.
Importe de la Fianza de Vicios Ocultos
(44) Se deberá ingresar el Monto de la Fianza de Vicios Ocultos.
Número de Fianza de Vicios Ocultos
(45) Se deberá registrar el Número de la Fianza de Vicios Ocultos.
Periodo de Vigencia de la Fianza de Vicios Ocultos
(46) Se deberá colocar de que fecha a qué fecha es válida la Fianza de Vicios Ocultos.
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211
Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Número de Acta de Entrega-Recepción de la Obra
(47) Se deberá ingresar el número que contiene el Acta de Entrega Recepción de Obra.
Fecha de AERO (48) Se debe capturar la Fecha de Elaboración del Acta de Entrega-Recepción de Obra.
Información del Sistema
(49)
Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.
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212
1. Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)
Cédulas Mensuales de Obras por Contrato
Las cédulas mensuales tienen como objetivo el brindar un panorama más claro mes a mes
del estado financiero que guardan cada una de las Obras por Contrato. Cabe hacer mención
que los datos particulares de cada obra, una vez que son capturados en la Cédula General
son transferidos a través de vínculos automáticos a cada una de los Cédulas (Reportes)
Mensuales; para solo proceder a capturar lo relacionado al gasto mensual según sea el caso.
Instructivo de las Cédulas Mensuales de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Saldo Ejercido Anterior (Saldo inicial cuenta 1235 ó 1236)
(a)
Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.
Mes Correspondiente
(1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.
Número de la Estimación
(2) Se deberá registrar el número de la estimación correspondiente.
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213
Instructivo de las Cédulas Mensuales de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Período de la Estimación
(3) Se deberá ingresar el período de ejecución de los trabajos que comprende la estimación que corresponda.
Importe de Obra Ejecutada en el mes
(4) Se deberá capturar el Monto de lo estimado sin I.V.A.
I.V.A. (5) Representa el I.V.A. del monto estimado en el mes.
Retenciones
2.0% (6)
Se deberá capturar el monto correspondiente al 2.0% por concepto de control y supervisión de obra (según corresponda), y se obtiene de calcular el 2.0% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.
0.2%. (7)
Se deberá capturar el monto correspondiente al 0.2% para la Delegación Estado de México del Instituto de Capacitación de la Industria de la Construcción. (según corresponda), y se obtiene de calcular el 0.2% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.
0.5%. (8)
Se deberá capturar el 0.5 por ciento para la Delegación Estado de México de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (según corresponda), el cual se obtiene de calcular el 0.5% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.
Otros (9) Cualquier otra retención (por ejemplo: puede ser una sanción por atraso en la ejecución de la Obra).
Amortización del Anticipo
Amortizado (10) Se deberá capturar el importe de lo amortizado en la estimación sin incluir I.V.A.
I.V.A. (11) Corresponde al cálculo del I.V.A. de lo Amortizado
Estatus (12) Se deberá seleccionar si la obra está en Proceso o Terminada
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Instructivo de las Cédulas Mensuales de Obras por Contrato
En el Concepto Clave Se Capturará
Póliza
Número de Póliza (13) Se deberá capturar el tipo y número de póliza con el cual tesorería realiza la afectación de la cuenta 1235 ó 1236 "Construcciones en proceso"
Fecha de Póliza (14) Se deberá registrar la fecha de elaboración de la póliza antes mencionada.
Avance Físico (15)
Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
Avance Financiero (16)
Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
Información del Sistema
(17)
Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.
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2. Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA)
Cédula General de Obras por Administración
"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una
de las obras que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los
ayuntamientos o por los organismos descentralizados operadores de agua a través de sus
dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de la
Autorización, Ampliación de metas, así como también de la Terminación de cada una de las
obras o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso
y término de cada una de las mismas.
Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta
cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes
Mensuales por Administración."
Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración
En el Concepto Clave Se Capturará
Cuenta contable de la Obra
(1)
Se deberá capturar la Clave Contable, la cual le será
asignada al momento de que sea dada de alta la obra
dentro de la cuenta de Construcciones en Proceso en
Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235
ó 1236", respectivamente.
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Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración
En el Concepto Clave Se Capturará
Nombre de la obra o acción
(2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o
acción, según oficio de autorización.
Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutaron los
trabajos.
Tipología: (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de
acuerdo a la obra o acción a ejecutar.
Recurso y año (5)
Se deberá capturar las siglas del recurso o fuente de
financiamiento, autorizado para poder ejecutar la obra o
acción, así como los dos últimos dígitos del año al que
corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RP 12.
Presupuesto base (6) Se deberá capturar el importe del presupuesto base
realizado por el Ente para la ejecución de la obra.
Status de la Obra (7)
Se deberá seleccionar si la obra o acción está en
proceso y corresponde a administraciones anteriores o a
la administración actual; si es una obra o acción nueva,
según sea el caso.
Fecha de inicio
Programada (8) Se deberá capturar la fecha de inicio programada, la cual
estará contenida en la ficha técnica
Real (9) Se deberá capturar la fecha de inicio real, la cual estará
contenida en la bitácora de la obra.
Fecha de término
Programada (10) Se deberá capturar la fecha de término programada, la
cual estará contenida en la ficha técnica
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Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración
En el Concepto Clave Se Capturará
Real (11) Se deberá capturar la fecha de término real, la cual
estará contenida en la bitácora de la obra.
Inversión aprobada
Recursos Federales (12) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Federal según corresponda.
Recursos Públicos Municipales
(13) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Municipal según corresponda.
Recursos Estatales (14) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Estatal según corresponda.
Otros Recursos (15) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no
corresponda a uno de los anteriormente mencionados.
Total (16) Es la sumatoria de cada uno de los recursos que
intervienen para la ejecución de la obra.
Datos de Validación (17)
Seleccionará una de las opciones que se listan, así
como también indicará el número de acta con que se
validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se
cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.
Ampliación de metas (18)
Importe de cada uno de los recursos que intervienen
para la ejecución de la obra, en este caso será el importe
que corresponda a la ampliación de metas
Recursos Federales (19) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Federal según corresponda.
Recursos Públicos Municipales
(20) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Municipal según corresponda.
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Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración
En el Concepto Clave Se Capturará
Recursos Estatales (21) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de
procedencia Estatal según corresponda.
Otros Recursos (22) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no
corresponda a uno de los anteriormente mencionados.
Total (23)
Corresponderá a la sumatoria de los recursos
autorizados de la ampliación de metas para poder
ejecutar la obra en su totalidad.
Datos de Validación (24)
Se deberá seleccionar una de las opciones que se
listan, así como también indicará el número de acta con
que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último
si se cuenta con el visto bueno de la dependencia
normativa.
Insumos presupuestados
(25)
Se capturarán los montos de cada uno de los insumos
necesarios para la óptima ejecución de la obra, (Material,
Mano de Obra, Maquinaria y Equipo e Indirectos.
Terminación de la obra
(26) Se capturará el número de AERO, al igual que la fecha
de la misma.
Información del Sistema
(27)
En estas celdas aparecen mensajes de alerta que
indican posibles inconsistencias al momento del llenado
de la cédula y que el ente tiene la posibilidad de corregir.
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219
2. Informes Mensuales de Obras por Administración
Cédulas Mensuales de Obras por Administración
El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de
cada una de las acciones u obras emprendidas por los ayuntamientos a través de sus
dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este
reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un
campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este
reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.
2. Instructivo de Cédulas Mensuales de Obras por Administración
En el Concepto Clave Se Capturará
Saldo Anterior (a)
Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.
Mes Correspondiente (1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.
Insumos
Materiales (2) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
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220
En el Concepto Clave Se Capturará
Mano de Obra (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Maquinaria y Equipo (4) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Estatus (5) Se deberá seleccionar el estado actual de nuestra obra en mención, ya sea en proceso o terminada.
Póliza (6) Se deberá capturar el tipo y número de póliza que afecte a la cuenta de "Construcciones en Proceso", así como la fecha de la misma.
Avance Físico (7)
Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
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3. Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)
Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos
"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los Ayuntamientos y/o Organismos de Operadores de Agua a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de las Reparaciones o Mantenimientos de vialidades, alumbrado público o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada una de las mismas.
Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes Mensuales."
Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento
En el Concepto Clave Se Capturará
Cuenta contable o Clave de la Reparación o Mantenimiento.
(1) Se deberá capturar la cuenta contable o número único asignado por la Entidad Fiscalizable.
Nombre de la Reparación o Mantenimiento.
(2) Se deberá capturar el nombre completo de la acción, reparación o mantenimiento, según oficio de autorización.
Localidad. (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.
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222
Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento
En el Concepto Clave Se Capturará
Recurso. (4) Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento, indicando el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19. (Recursos Propios 19).
Presupuesto. (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto que se ejercerá para la realización de los trabajos, el cual puede ser acumulable.
Inversión Aprobada (Pueden ser Recursos Federales, Recursos Públicos Municipales, Recursos Estatales y Otros Recursos).
(6) Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la acción, reparación o mantenimiento.
Insumos Presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).
(7)
Se deberá capturar los importes de cada uno de los insumos necesarios para la óptima ejecución de la acción, reparación o mantenimiento. Pueden ser Materiales, mano de obra y/o maquinaria y equipo.
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223
3. Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)
Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos
El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de cada
una de las Reparaciones o Mantenimientos obras emprendidas por los ayuntamientos a
través de sus dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que
incluye este reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos
mismos, solo un campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por
primera vez este reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.
Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento
En el Concepto Clave Se Capturará
Saldo Anterior
(a)
Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.
Mes Correspondiente
(año) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.
Insumos
Materiales
(1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere al insumo de materiales.
Mano de Obra (2) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
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224
Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento
En el Concepto Clave Se Capturará
Maquinaria y Equipo
(3)
En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Estatus (4) Se deberá seleccionar el estado actual de la reparación o mantenimiento en mención, ya sea en proceso o terminada.
Póliza (5) Se deberá capturar el Tipo y número de póliza, así como la fecha correspondiente de la misma.
Avance Físico (6)
Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
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4. Informe Mensual de Apoyos (IMA)
Cédula General de Apoyos
"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una
de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los
ayuntamientos a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos
relevantes acerca de los apoyos con materiales brindados a la comunidad o acciones a
realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada
una de las mismas.
Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta
cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes
Mensuales."
Instructivo de la Cédula General de Apoyos
En el Concepto Clave Se Capturará
Cuenta Contable o Clave del Apoyo o Acción.
(1) Se deberá capturar la Cuenta Contable o clave del apoyo o acción asignado por la unidad ejecutora.
Nombre del Apoyo o Acción (2) Se deberá capturar el nombre completo del apoyo o acción, según oficio de autorización.
Localidad (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.
Recurso (4)
Se deberá capturar las siglas de la fuente del financiamiento, así como indicar el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19 (RECURSOS PROPIOS 2019)
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226
Instructivo de la Cédula General de Apoyos
En el Concepto Clave Se Capturará
Presupuesto programado (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto.
Fecha de inicio Programada Real
(6) Fecha en la que se aprobó el apoyo. Fecha cuando se entregó el apoyo.
Fecha de Término Programada Real
(7) Fecha en que se entregó el apoyo. Fecha en que se entregó el apoyo.
Inversión aprobada (pueden ser Recursos Federales, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).
(8) Se deberá Capturar el importe de la inversión aprobada, dependiendo del recurso o programa.
Ampliación de metas (pueden ser Recursos del Fondo, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).
(9) Colocar en que recurso y en qué cantidad se superó la meta establecida.
Insumos presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).
(10) Se deberá capturar el importe o monto de los insumos que se utilicen durante la ejecución de los trabajos a realizar.
Comprobación Lista de beneficiarios. Carta de petición y agradecimiento
(11) Colocar la fecha de la lista de beneficiarios. Colocar las fechas de recepción de dichas cartas.
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227
4. Informe Mensual de Apoyos (IMA)
Cédula Mensual de Apoyos
El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de
cada una de los apoyos con materiales emprendidos por los ayuntamientos a través de sus
dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este
reporte solo cinco campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un
campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este
reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.
Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos
En el Concepto Clave Se Capturará
Saldo Anterior (a)
Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.
Mes Correspondiente (año) Se deberá capturar el mes y el año al que corresponda dicho informe.
Insumos
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228
Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos
En el Concepto Clave Se Capturará
Materiales (1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Mano de Obra (2) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Maquinaria (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.
Estatus (4) Se deberá capturar el estado actual del apoyo o acción en mención, ya sea en proceso o terminada.
Pólizas (5)
Invariablemente se deberá capturar el tipo de póliza, así como el número de la misma y fecha correspondiente. Dicha póliza deberá reflejar el monto correspondiente del gasto del apoyo o acción en mención.
Avance Físico
(6)
Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
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5. Reporte de Avance Mensual del Ramo 33
Cédula Mensual del Ramo 33
Objetivos: Obtener la información de cada una de las obras del fondo, de forma detallada
mes a mes con la finalidad de saber el grado de avance de las mismas, por medio de los
criterios de distribución y catálogo del fondo.
Instructivo de la Cédula Mensual del Ramo 33
En el Concepto Clave Se Capturará
Cuenta Contable 1235 ó 1236 (1)
Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.
Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.
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230
En el Concepto Clave Se Capturará
Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.
Información de Localidad
Colonia (4) Se deberá capturar la colonia donde se ejecutarán los trabajos.
Grado de Rezago Social (Conforme Información CONEVAL)
(5)
Proporciona el resumen de cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.
Criterios de Distribución Utilizada
ZAP (6) Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS
Grado de Rezago Social (7)
Cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.
Pobreza Extrema (CUIS) (8) Cuestionario Único de Información Socioeconómica
No. de ZAP/AGEB atendida (9)
Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS AGEB: área geográfica ocupada por un conjunto de manzanas perfectamente delimitadas por calles , avenidas, andadores o cualquier otro rasgo de fácil identificación.
Programa de Inversión (10) Se deberá capturar las siglas del recurso o recursos, con los que se realizan la obra
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231
En el Concepto Clave Se Capturará
Año del recurso (11) Se deberá colocar el año o años de los recursos con los que se realizan los trabajos.
Monto Autorizado (12) Se deberá colocar el monto autorizado de las obras a realizar
Importe Contratado con IVA (13) Se deberá capturar el monto contratado.
Saldo Acumulado del Ejercicio Anterior
(14) Se deberá capturar el saldo del ejercicio inmediato anterior, en caso de que la obra haya quedado en proceso.
Saldo Inicial de Obra con IVA (15) Se deberá capturar el saldo con el que inician los trabajos
Anticipo Amortizado de la (s) estimación (es) con IVA
(16) Se deberá capturar el monto amortizado con IVA de la estimación o estimaciones generadas en el mes de captura
Importe Total de Obra Ejecutado (Estimaciones del mes con IVA)
(17) Se deberá capturar el monto de la estimación con IVA
Saldo Ejercido Acumulado (18) Se deberá capturar el saldo acumulado de los pagos de estimaciones realizados de cada una de las obras
Saldo por Ejercer (19) Es el saldo pendiente por ejecutar por cada una de las obras.
Catalogo FAIS
Tipo de Contribución o Incidencia del Proyecto (Directa, Indirecta, Complementario, Proyectos Especiales)
(20)
Clasificación de los proyectos del FAIS: De acuerdo a su contribución al mejoramiento de los indicadores de pobreza y rezago social y con base en lo señalado en el artículo 33 de la LCF, los recursos del FAIS se orientarán a la realización de cuatro tipos de proyectos conforme a la siguiente clasificación: Directa, Indirecta, Complementarios y Proyectos Especiales.
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232
En el Concepto Clave Se Capturará
Subclasificación del Proyecto conforme al Catálogo
(21) Se deberá capturar el concepto de acuerdo al Catálogo del FAIS
Modalidad del Proyecto conforme al Catálogo
(22) Se deberá capturar el concepto de acuerdo al Catálogo del FAIS
Contribución del Proyecto en la Pobreza (Carencia Social)
(23) Se deberá capturar el concepto de acuerdo al Catálogo del FAIS
Avance Físico (24)
Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
Avance Financiero (25)
Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).
Comentarios (26) Cualquier tipo de incidencia en las obras ejecutadas
Presidente Municipal (27) Se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar
Secretario del Ayuntamiento (28) Se deberá capturar el nombre del Secretario del Ayuntamiento y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar
Tesorero Municipal (29) Se deberá capturar el nombre del Tesorero Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar
Director de Obras Públicas o Similar
(30)
Se deberá capturar el nombre del Director de Obras Públicas o similar y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar
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233
DISCO 4
INFORMACIÓN DE NÓMINA
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234
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 4
No. Documento o Archivo Formato
.pdf Formato
.xls
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X
3 Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores
X
4 Reporte de Altas y Bajas del Personal X
5 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI)
X
6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes (CFDI)
X
7 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 16 al 30/31 del mes (CFDI);
X
8 Tabulador de sueldos X X
9 Dispersión de Nómina X
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad
municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental
y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad
sobre la presentación razonable de la información de financiera, dentro de la cual se encuentra
la de nómina, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos, como
se describen a continuación:
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235
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 4
No Contenido Presidente Municipal
PM
Tesorero Municipal
TM
Sindico S
Secretario S
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X X X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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236
Matriz de clasificación de firmas para el Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 4
No Contenido
Presidenta DIF
Municipal PD
DirectorDIF Municipal
DG
Tesorero DIF Municipal
TM
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X X X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
237
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 4
No Contenido
Director General del
ODAS DG
Director de Finanzas del
ODAS DF
Comisario
C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X X X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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238
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 4
No Contenido Director del Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte
Director de Finanzas del
IMCUFIDE
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 4
No Contenido
Director General del
MAVICI DG
Tesorero del MAVICI
DF
Comisario del MAVICI
C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X
X
X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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240
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 4
No Contenido
Director del Instituto
Municipal de la Juventud
TJ
Director de Finanzas del
Instituto Municipal de la
Juventud TJ
Comisario del Instituto
Municipal de la Juventud
C
Persona que elabora
PQE
Persona que revisa PQR
1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X
2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X
3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores
X X X
4 Reporte de altas y bajas del personal X X X
5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios
6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes
7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes
8 Tabulador de sueldos X X X
9 Dispersión de nómina X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
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Formatos de
Información de Nómina
Disco
4
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242
Nómina general del 01 al 15 del mes
Nómina general del 16 al 30/31 del mes
Formato: el archivo se presentará en .xls
Objetivo: Presentar la información correspondiente a la nómina general de la Entidad Fiscalizable.
Instructivo de Llenado
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,
por ejemplo: Toluca, 101.
3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la
información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.
4. Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que
cuenta la entidad.
5. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por
apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.
6. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.
7. RFC: Se anotará el registro federal de contribuyentes del empleado.
8. No. de empleado: Se anotará el número de empleado que le fue asignado.
9. Categoría: Se anotará la categoría asignada al empleado de acuerdo al tabulador.
10. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.
11. Fecha de Adscripción: Se anotará la fecha en que fue dado de alta el empleado.
12. Departamento: Se anotará el nombre del departamento en donde se encuentra
físicamente el empleado.
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243
13. Días pagados: Se anotarán los días efectivamente pagados.
14. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.
Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar
nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.
15. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de
los trabajadores.
Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar
nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.
16. Sueldo neto: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones menos el
total de deducciones.
17. 18. 19. Elaboró, Revisó y Tesorero o Equivalente: Nombre y firma del servidor
público que corresponda.
NOTA: Se realizará un formato por quincena de acuerdo al informe mensual correspondiente.
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244
Nómina general del 01 al 15 del mes
Nómina general del 16 al 30/31 del mes
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245
Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores
Formato: el archivo se presentará en .xls
Objetivo: Presentar el reporte de pagos por concepto de remuneraciones que perciben los servidores públicos de mandos medios y superiores de la entidad municipal, correspondiente a un período determinado.
Instructivo de Llenado
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
3. DEL__DE___AL__DE__-: Anotar el período al que corresponde la información; ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2019.
4. Nombre: Anotar el nombre completo del servidor público, iniciando con el apellido
paterno, apellido materno y nombre (s).
5. Cargo: Anotar el cargo o puesto que desempeña de acuerdo a su nombramiento.
6. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.
Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.
7. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de
los trabajadores.
Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar
nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.
8. Percepción neta: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones menos el total de deducciones.
9,10 y 11 Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.
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246
Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores
SUELDO DIETA GRATIFICACIONES COMPENSACIONES BONOS DE
DESEMPEÑO TOTAL BRUTO ISR ISSEMyM TOTAL
ELABORÓ (9) REVISÓ (10) TESORERO (11)
REPORTE DE REMUNERACIONES DE MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES
MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)
NOMBRE
(4)
CARGO
(5)
PRECEPCIONES (6) DEDUCCIONES (7) PRECEPCIÓN
NETA ($)
(8)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable(1)
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247
Reporte de Altas y Bajas del Personal
Formato: el archivo se presentará en .xls
Objetivo: Presentar la Información Sobre las Altas y Bajas Efectuadas en la Primera y Segunda Quincena.
Instructivo de llenado
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la
entidad fiscalizable.
2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.
3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.
4. .Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que cuenta la entidad.
5. No. de empleado: Se anotará el número de empleado que le fue asignado.
6. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.
7. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.
8. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.
9. RFC: Se anotará el registro federal de contribuyentes del empleado.
10. Área: Se anotará el área a donde pertenece el empleado.
11. Puesto: Se anotará el puesto que desempeña el servidor público.
12. Fecha de alta o fecha de baja: Se anotará la fecha de alta o baja del servidor
público.
13. Sueldo bruto: Se anotará el total de remuneraciones brutas recibidas por el servidor público.
14. Sueldo neto: Se anotará el total de remuneraciones netas recibidas por el servidor público.
15. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.
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248
Reporte de Altas y Bajas del Personal
CONSECUTIVO
(4)
NÚMERO DE
EMPLEADO
(5)
NÚMERO DE
ISSEMyM
(6)
NOMBRE
COMPLETO
(7)
CURP
(8)
RFC
(9)
ÁREA
(10)
PUESTO
(11)
FECHA DE ALTA
(12)
SUELDO BRUTO
(13)
SUELDO NETO
(14)
ELABORÓ (15) REVISÓ (15) TESORERO (15)
REPORTE DE ALTAS DEL PERSONAL
MUNICIPIO: (2)________________________________________ DE LA_________Y_________QUINCENA DE_____________ DE __________(3)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable(1)
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249
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI), Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 y del 16 al 30/31 del mes (CFDI) Los CFDI deberán enviarse de acuerdo a la estructura siguiente:
NOTA: En caso de contar con personal de asimilados a salario y eventuales se anexaran los CFDI correspondientes.
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Tabulador de sueldos
Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05
Alcance del formato:
Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza por los servidores públicos municipales.
Identificador
Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios.
Período: Se refiere al año fiscal referido en la elaboración del presupuesto.
Puesto Funcional:
Se anotará la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas.
Nivel: Se anotará la clave para designar el nivel salarial.
No. de Plazas: Se anotará el número de puestos que tenga la misma asignación de responsabilidad.
Categoría: Se inscribirá la denominación que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales.
Dietas: Se anotará el importe que perciben los integrantes del H. Ayuntamiento. (cabildo)
Sueldo Base: Es la remuneración determinada presupuestalmente como el pago al servidor público, por las prestaciones de sus servicios, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Compensación:
Se anotará la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Gratificación: Se anotará la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
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251
Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05
Otras Percepciones:
Se anotarán los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Aguinaldo: Se anotará el importe del aguinaldo que corresponda, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.
Prima Vacacional:
Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.
Total: Reflejará la suma total de los importes previstos anteriormente.
Firmas: Incluye la rúbrica del Presidente Municipal, Síndico Municipal, Secretario del Ayuntamiento y Tesorero Municipal.
Fecha de Elaboración:
Se anotará el día, mes y año en la cual se elabora el documento.
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Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
253
Dispersión de Nómina
Formato: el archivo se presentará en .xls
Objetivo: Mostrar la dispersión del pago de las remuneraciones de cada servidor público de la entidad, correspondientes a un período determinado.
Instructivo de llenado
1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad
fiscalizable.
2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,
por ejemplo: Toluca, 101.
3. Del___de___al____de___de____: S e anotará la fecha que se reporta; indicando el
periodo que corresponde
4. Número de quincena: Se anotará el número de quincena de acuerdo al periodo que
se reporta entre 1-24.
5. No. de empleado: Se anotará el número de empleado que le fue asignado.
6. Nombre del empleado: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por
apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.
7. RFC: Se anotará el registro federal de contribuyentes del empleado.
8. Número de cuenta bancario: Se anotará la cuenta que se asigne a cada trabajador
para la dispersión de la nómina.
9. Fecha de transacción: S e d e b e r á anotar la fecha en que se elabora la
dispersión.
10. Fecha de aplicación: Se deberá anotar la fecha del pago efectivo al empleado.
11. Importe pagado: Es el monto recibido en efectivo por el trabajador
12. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el
documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y
cargo.
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
254
Dispersión de Nómina
NÚMERO DE
QUINCENA
(4)
No. DE EMPLEADO
(5)
NOMBRE DEL EMPLEADO
(6)
RFC
(7)
NÚMERO DE CUENTA
BANCARIO DEL EMPLEADO
(8)
FECHA DE TRANSACCIÓN
(9)
FECHA DE APLICACIÓN
(10)
IMPORTE PAGADO
(11)
TOTAL
ELABORÓ (12) REVISÓ (12) TESORERO (12)
DISPERSIÓN DE NÓMINA
MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)
Topónimo de la Entidad Fiscalizable(1)
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
255
DISCO 5
IMÁGENES DIGITALIZADAS
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
256
De acuerdo a lo establecido en el artículo 344 Código Financiero del Estado de México y Municipios, las Dependencias, Entidades Públicas y unidades administrativas registrarán contablemente el efecto patrimonial y presupuestal de las operaciones financieras que realicen, en el momento en que ocurran, con base en el sistema y políticas de registro establecidas, en el caso de los Municipios se hará por la Tesorería. También refiere que todo registro contable y presupuestal deberá estar soportado con los documentos comprobatorios originales, los que deberán permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y de los órganos de control interno. De acuerdo a lo anterior y para el cumplimiento de la fiscalización, la información y documentación se integra como sigue:
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 5
No. Documento o Archivo Formato
Imagen digitalizada
1 Pólizas de Ingresos con los documentos comprobatorios
X
2 Pólizas de Diario con los documentos comprobatorios X
3 Pólizas de Egresos con los documentos comprobatorios
X
4 Pólizas de Cheques con los documentos comprobatorios
X
5 Pólizas de Cuentas por Pagar con los documentos comprobatorios
X
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable y comprobatoria, se mencionan las firmas que deben contener cada una de las imágenes digitalizadas, como se describen a continuación:
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
257
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 5
No Contenido Tesorero Municipal
TM Persona que elabora
PQE Persona que revisa
PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
258
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 5
No Contenido Tesorero DIF Municipal
TM
Persona que elabora PQE
Persona que revisa PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
259
Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 5
No Contenido Director de Finanzas del
ODAS DF
Persona que elabora PQE
Persona que revisa PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
260
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 5
No Contenido
Director de Finanzas del IMCUFIDE
DF
Persona que elabora PQE
Persona que revisa PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
261
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 5
No Contenido Tesorero del MAVICI
T Persona que elabora
PQE Persona que revisa
PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental
X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental
X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental
X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
262
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen
digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en
custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a
disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 5
No Contenido
Director de Finanzas del IMJUVE
DF
Persona que elabora PQE
Persona que revisa PQR
1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X
2 Póliza de diario con su soporte documental X X X
3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X
4 Póliza cheque con su soporte documental X X X
5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental
X X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
263
Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las
Pólizas contables y documentación comprobatoria
Las pólizas deberán contener las imágenes de la documentación comprobatoria y justificativa
de los ingresos y los egresos de la entidad.
Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (representación impresa) formarán parte de la
documentación soporte de cada una de las pólizas, tanto de ingresos, como de egresos, diario,
de cheque y cuentas por pagar.
Las imágenes deben ser indexadas de manera que se permita su vinculación con la información
financiera contenida en el disco número uno del Informe Mensual, de tal forma que al consultar
la citada información financiera se pueda visualizar el soporte documental que justifique los
registros contables, ante esto deberá contar con un software de digitalización e indexación de la
información.
La presentación del disco 5 se realizará en formato SIFE.TXT o en IMAXfile CD con base en
la siguiente estructura técnica:
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
264
SIFE
El archivo plano de texto (sife), tendrá la estructura como se muestra en la siguiente imagen:
Las imágenes digitalizadas y el archivo sife.txt debe estar grabado en raíz del disco (CD o DVD).
Las imágenes NO deben de grabarse en archivo comprimido (ZIP ó RAR).
Los campos 5 ó 6 ó 7, en caso de no utilizarse deben de ir vacíos.
El nombre de la imagen digitalizada debe coincidir con el nombre que aparece en el campo 15 del archivo sife.txt.
Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi-Tiff con extensión TIF y compresión 4.
El campo 11 (descripción del movimiento de la póliza) del archivo SIFE.txt, no debe
tener comillas en el texto
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1 Número de la entidad municipal
2 Consecutivo por movimientos de póliza
3 Cuenta mayor
4 Subcuenta
5 SSCTA
6 SSSCTA
7 SSSSCTA Archivo SIFE
8 Fecha (mes/dia/año)
9 Tipo de póliza
10 Número de póliza
11 Concepto
12 Debe
13 Haber
14 Documento soporte (constante); y
15 Archivo de imagen .TIF
61 2 3 4 5 13 14 15
2103 1 1102 000000001 000000001
7 8 9 10 11 12
1 C00371.TIF
2103 1 1102 000000001 000000001 06/01/19
06/01/19 E 1 Carlos García Romero 10000 0
C00371.TIF
Nombre
del archivo
imagen
E 1 Carlos García Romero 0 10000 1
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265
Es importante precisar que dichos documentos deben ser escaneados de manera
individual. En caso, de que los documentos contengan información en ambas páginas, se
deberán digitalizar tanto el anverso como el reverso de éstos.
ImaxCD
Verificar que el sistema funcione desde el CD correctamente.
Verificar que los nombres de las imágenes correspondan con el documento digitalizado.
Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi- Tiff con extensión TIF
y compresión 4.
Verificar que se hayan creado las virtuales correctamente.
Verificar que el disco o cada disco contenga por lo menos la siguiente estructura:
Carpetas:
RUNTIME\IMAXCD.MDB (Base de datos)
SETUP (Instalador de programa)
VOLS (Imágenes digitalizadas)
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266
DISCO 6
INFORMACIÓN DE EVALUACIÓN
PROGRAMÁTICA MUNICIPAL
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267
Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 6
No. Documento o Archivo Formato
.pdf Formato
.txt
1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)
X
2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)
X
3
Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)
X
4 El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)
X
5 Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019
X
6 Indicadores de puntos X
7 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c
X
8 Programa Anual de Evaluaciones: Disponible en la Página Web de la Entidad
Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad
municipal
Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias
y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la
responsabilidad sobre la presentación razonable de la Información de Evaluación Programática
Municipal, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos, como se
describen a continuación:
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268
Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Responsable de la Unidad de Planeación
UIPPE
Titular de la Dependencia General
TDG
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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269
Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Titular de la Dependencia General
TDG
Director DIF Municipal
DDM
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
270
Matriz de clasificación de firmas del Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Titular de la Dependencia General
TDG
Director General del ODAS
DG
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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271
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Titular de la Dependencia General
TDG
Director del Instituto Municipal de Cultura
Física y Deporte DI
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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272
Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento y Vialidades (MAVICI) Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Titular de la Dependencia General
TDG
Director General del MAVICI
DG
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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273
Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 6
No Contenido Persona que elabora
PQE
Titular de la Dependencia General
TDG
Director del Instituto Municipal de la
Juventud DJ
1 Calendarización de Metas de Actividad por
Proyecto (PbRM-02a) X X X
2
Matrices de Indicadores para Resultados
2019, por Programa Presupuestario y
Dependencia General (PbRM-01e)
X X X
Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con
las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,
entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México.
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274
Formatos de la
Información de Evaluación
Programática Municipal
Disco
6
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275
a) Información Programática
1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)
Requerimiento Periodicidad Formato de
Presentación
El Programa Anual 2019 (PbRM-02a)
“Calendarización de Metas de
Actividad por Proyecto”. Cabe resaltar
que la información remitida debe
coincidir con el PA 2019 aprobado por
su Cabildo.
Anual
(enero)
Archivo digital en
Formato: Calendarización de Metas de Actividad por proyecto (PbRM-02a)
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276
1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)
Alcance del formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.
Instructivo de llenado:
Identificador
Topónimo de la Entidad Fiscalizable:
Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.
Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.
Municipio, No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.
Programa Presupuestario y Proyecto:
Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal, anexa en este manual.
Dependencia General y Auxiliar:
Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.
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277
Contenido
Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.
Descripción de Acciones:
Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en los logros para el cumplimiento del proyecto.
Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.
Cantidad Programada Anual:
Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.
Calendarización de Metas de Actividad:
Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.
Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.
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278
2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)
Requerimiento Periodicidad Formato de
presentación
Matrices de Indicadores para Resultados 2019 por Programa Presupuestario y
Dependencia General. (PbRM-01e)
Anual (enero)
Archivo digital en PDF
Deberán usarse las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para todos los programas
presupuestarios ejecutados, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019, publicado en el
Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018.
Formato: Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia
General (PbRM-01e)
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279
2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM-01e)
Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Se incluye la MIR tipo y las MIR derivadas de un proceso de Evaluación de Diseño Programático consideradas en los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas presupuestarios Municipales vigentes.
Instructivo de llenado:
Identificador
Programa Presupuestario:
Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.
Objetivo del Programa Presupuestario:
Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo del Pilar o Eje.
Dependencia General o Auxiliar:
Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.
Pilar Temático / Eje Transversal:
Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.
Tema de Desarrollo: Se asociará el tema de desarrollo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.
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280
Contenido
Indicador:
Para este apartado, se deberán usar las Matrices de
Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para los programas
presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable,
conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,
Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el
Ejercicio Fiscal 2019, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta
del Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018.
Objetivo o Resumen Narrativo:
Nombre del Indicador:
Fórmula del Indicador:
Frecuencia y Tipo:
Medios de Verificación:
Supuestos:
Fin:
Propósito:
Componentes:
Actividades:
Firmas: Para validar las Matrices de Indicadores para Resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.
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281
3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM-
01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos
(PbRM-08b)
Las entidades deberán remitir las Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de
Gestión 2019 (PbRM-01d) y las Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o
Estratégicos (PbRM-08b), una por cada indicador que se refiera en cada una de las Matrices de
Indicadores para Resultados Tipo 2019 por Programa Presupuestario; según la frecuencia y
formato que enseguida se detalla:
Requerimiento Periodicidad Formato de
Presentación
Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM-01d)
Anual (enero)
Archivo de texto plano .txt
Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos
(PbRM-08b)
Trimestral
(marzo, junio, septiembre y
diciembre)
Archivo de texto plano .txt
Formato: Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de
Gestión 2019 (PbRM-01d)
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-01d “FICHA
TÉCNICA DE DISEÑO DE INDICADORES ESTRATÉGICOS O DE GESTIÓN 2019”.
Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto.
Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)
Los nombres de los Archivos se integran de:
Parte constante del nombre del archivo
IC
Identificador del Organismo 0 0= Ayuntamiento, 2= ODAS, 3= DIF, 4= IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6=IMJUVE
Número del Municipio 120 1 al 125
Año 2019 Año que se reporta
Extensión del archivo txt Archivo de texto
Ejemplo: IC01202019.txt
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282
Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120.
IC31202019.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.
Descripción de los campos de las variables:
1. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente)
3. Proyectos del indicador.
4. Dependencia auxiliar del indicador.
5. Interpretación.
6. Dimensión.
7. Factor de comparación.
8. Descripción del Factor de Comparación.
9. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.
10. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de
Indicadores correspondiente).
11. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de
Indicadores correspondiente).
12. Unidad de medida.
13. Tipo de operación.
14. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.
15. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.
16. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.
17. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre
18. Cantidad planeada Anual.
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283
Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):
1. Código del indicador. 10. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.
2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente)
11. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.
3. Proyectos del indicador. 12. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.
4. Dependencia auxiliar del indicador. 13. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre.
5. Interpretación. 14. Cantidad planeada anual.
6. Dimensión. 15. Descripción de la meta anual.
7. Factor de comparación. 16. Descripción de los medios de verificación.
8. Descripción del Factor de Comparación. 17. Metas de acciones del programa anual relacionadas.
9. Tipo de registro (M=meta). Cada indicador deberá contener una meta.
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284
Formato: Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos
(PbRM-08b)
CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08b “FICHA
TÉCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2019”.
Se construirán trimestralmente y serán integrados como parte del presupuesto.
Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra
vertical (|)
Los nombres de los Archivos se integran de:
Ejemplo
Parte constante del nombre del archivo
IS
Identificador del Organismo 0 0= Ayuntamiento, 2= ODAS, 3= DIF, 4= IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6=IMJUVE
Número del Municipio 120 1 al 125
Año 2019 Año que se reporta
Extensión del archivo txt Archivo de texto
Ejemplo: IS0120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120.
IS3120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.
Descripción de los campos de las variables:
1. Identificador de la entidad (Ejemplo: Ayuntamiento de Toluca= 0101; ODAS Toluca =
2101; DIF Toluca= 3101, IMCUFIDE Toluca= 4101).
2. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente).
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285
3. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores
correspondiente)
4. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.
5. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de
Indicadores correspondiente).
6. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de
Indicadores correspondiente).
7. Unidad de medida.
8. Tipo de operación.
9. Meta anual.
10. Avance trimestral programado.
11. Porcentaje de avance trimestral programado.
12. Avance trimestral alcanzado.
13. Porcentaje de avance trimestral alcanzado.
14. Avance acumulado programado.
15. Porcentaje de avance acumulado programado.
16. Avance acumulado alcanzado.
17. Porcentaje de avance acumulado alcanzado.
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286
1. Identificador de la entidad. 7. Avance trimestral alcanzado.
2. Código del Indicador. 8. Avance trimestral porcentaje de eficiencia.
3. Nombre del indicador. 9. Avance trimestral semáforo.
4. Tipo de Registro (M= Meta). 10. Avance acumulado programado.
5. Meta anual. 11. Avance acumulado alcanzado.
6. Avance trimestral programado. 12. Avance acumulado porcentaje de eficiencia.
13. Avance acumulado semáforo.
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287
4. El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)
5. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019
6. Indicadores de puntos
Con el fin de seguir impulsando la profesionalización y gestión de la administración pública
municipal, el OSFEM mantendrá los siguientes indicadores con la periodicidad que se señala:
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Competencia Laboral del
Tesorero Municipal
(Artículos 32 fracción II y 96
fracción I de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México, así
como 15 Ter de la Ley que
crea los Organismos
Públicos Descentralizados
de Asistencia Social, de
carácter municipal,
denominados "Sistemas
Municipales para el
Desarrollo Integral de la
Familia").
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional en las áreas jurídicas,
económicas o contable - administrativas.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Contralor Interno
Municipal
(Artículos 32, fracción II y
96 fracción I y 113 de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional en las áreas jurídicas,
económicas o contable - administrativas.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
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288
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Secretario del
Ayuntamiento
(Artículos 32, fracción II y
92 fracciones I y IV de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional de educación superior, en caso
de estar en el supuesto del artículo 92 fracción I de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Director de Obras Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
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289
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
(Artículos 32, fracción II y
96 Ter de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de
México).
Título profesional en ingeniería, arquitectura o
alguna área afín y con experiencia mínima de un
año, con anterioridad a la fecha de su designación.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Director de Desarrollo
Económico
(Artículos 32, fracción II y
96 Quintus de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional en el área económico-
administrativa y con experiencia mínima de un año,
con anterioridad a la fecha de su designación.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
290
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Director de Catastro
(Artículos 32 fracciones II y
IV de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de
México y 169 fracción IV
del Código Financiero del
Estado de México y
Municipios).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional de educación superior.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Defensor Municipal de Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
291
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Derechos Humanos
(Artículo 147 I. de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México).
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Título de Licenciatura.
Estudios especializados en materia de Derechos
Humanos.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Oficial Mediador
Conciliador
(Artículos 32, fracción II y
149 fracción I de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Título de Licenciatura en Derecho, Psicología,
Sociología, Antropología, Trabajo Social o
Comunicaciones.
Evidencia documental de la acreditación de
estudios en materia de Mediación.
Certificación por el Centro de Mediación,
Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder
Judicial del Estado de México.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Oficial Calificador Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
292
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
(Artículos 32, fracción II y
149 fracción II de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México).
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Título de Licenciatura en Derecho.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Coordinador Municipal
de Protección Civil
(Artículo 17 de la Ley
General de Protección Civil
y artículos 32 y 81 Bis de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título profesional de educación superior.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Certificación de Técnico en Gestión Integral de
Riesgos.
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual).
Cursos de capacitación en materia de Protección
Civil impartidos por la Coordinación Estatal de
Protección Civil o Institución reconocida por la
misma (Ejemplo: Elaboración de Programas
Internos de Protección Civil, Manejo de Residuos
Peligrosos, entre otros.)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
293
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Competencia Laboral del
Titular de la Unidad de
Transparencia
(Artículos 32 fracciones II,
III, IV y V de la Ley
Orgánica Municipal del
Estado de México y 57
fracción I de la Ley de
Transparencia y Acceso a
la Información Pública del
Estado de México y
Municipios).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en
Título profesional de educación superior.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual).
Certificación en materia de acceso a la
información, transparencia y protección de datos
personales, emitida por el Instituto de
Transparencia, Acceso a la Información Pública y
Protección de Datos Personales del Estado de
México y Municipios (INFOEM)
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Director de Ecología
(Artículos 32 fracciones II,
III, IV y V y 96 Nonies de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en
Título profesional en el área de biología-
agronomía-administración pública.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
294
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente
Certificado de No Antecedentes Penales
Competencia Laboral del
Director de Desarrollo
Urbano
(Artículos 32 fracciones II,
III, IV y V y 96 Septies de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en
Título profesional en área de ingeniería civil-
arquitectura.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual).
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales.
Competencia Laboral del
Coordinador General
Municipal de Mejora
Regulatoria
(Artículos 32 fracciones II,
III, IV y V y 85 Sexies de la
Ley Orgánica Municipal del
Estado de México).
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en
Título profesional.
Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la
evidencia documental correspondiente que
contenga la fecha de inicio de funciones en el
puesto (Nombramiento).
Evidencia documental que demuestre la
experiencia mínima de un año para ocupar el
cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores
relacionados con el puesto actual).
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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295
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Diplomado en materia de mejora regulatoria
expedido por el Instituto de Profesionalización de
los Servidores Públicos del Estado de México o
Certificación de competencia laboral en funciones
expedida por el Instituto Hacendario del Estado de
México.
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por
autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales.
Competencia Laboral del Titular de la Procuraduría de Protección de Niñas, Niños y Adolescentes
(Artículos 32 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 20 Ter de la Ley que crea los
Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de carácter municipal,
denominados "Sistemas Municipales para el
Desarrollo Integral de la Familia").
Nombre completo del servidor público.
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Título y Cédula Profesional de Licenciado en Derecho.
Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima de tres años en el ejercicio de su profesión.
Cargo dentro de la entidad fiscalizable, así como la evidencia documental correspondiente que contenga la fecha de inicio de funciones en el puesto (Nombramiento por parte de la Junta de Gobierno del Sistema Municipal DIF).
Alta del servidor público en ISSEMYM.
Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente.
Certificado de No Antecedentes Penales.
Documentos para el Desarrollo Institucional
(Autorizados por la entidad municipal)
Manual de Organización
Semestral (junio y diciembre)
Archivo digital en PDF
Manual de Procedimientos
Organigrama
Reglamento Interior
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296
Indicadores de
Puntos Requerimiento Periodicidad
Formato de
Presentación
Transparencia en el Ámbito Municipal
(Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del
Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM)).
Deberá poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio de Internet la información correspondiente a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM.
Anual (diciembre)
Archivo digital en PDF
Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, IMCUFIDE
e IMJUVE deberán remitir el Disco núm. 6 en un tanto.
7. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c
Requerimiento Periodicidad Formato de
Presentación
El Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2019 a
través del archivo de texto “Avance Trimestral de
Metas de Actividad por Proyecto” (AM) del formato
PbRM-08c.
Trimestral
(marzo, junio, septiembre y
diciembre)
Archivo de texto plano
.txt
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
297
Formato: Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) (PbRM-08c)
“Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), formato PbRM-08c, en
archivo de texto plano .txt
El formato PbRM-08c “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) deberá
tener la siguiente estructura:
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
298
Continuar con la codificación de todas las metas de cada proyecto utilizado. Cada renglón
deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“), realizando la separación de las columnas con “|”;
cuidando que se incluya en todos los renglones el número de columnas solicitado,
independientemente de contener datos o no, lo que se cubrirá con ceros. Ver ejemplo.
Los archivos se construirán trimestralmente (marzo, junio, septiembre y diciembre) y los
nombres de los archivos se integraran de la siguiente forma:
Ejemplo
Parte constante del nombre del archivo
AM
Identificador del Organismo 0 0= Ayuntamiento, 2= ODAS, 3= DIF, 4= IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6=IMJUVE
Número del Municipio 120 1 al 125
Año 2019 Año que se reporta
Trimestre que se reporta 01 01 –= marzo; 02 = junio; 03 = septiembre y 04 = diciembre
Extensión del archivo txt Archivo de texto
Ejemplo: AM0120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120.
AM3120201901.txt
Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
299
8. Programa Anual de Evaluaciones
Por lo que respecta al Programa Anual de Evaluaciones (PAE), deberá dar cumplimiento a lo
establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 327 del Código
Financiero del Estado de México y Municipios, así como a los aspectos mínimos que componen
dicho documento, enunciados en los “Lineamientos Generales para la Evaluación de
Programas Presupuestarios Municipales”, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del
Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018; los cuales se enlistan a continuación:
Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de
Presentación
Publicación del PAE en la Página Web: Elaborar y publicar en su página
web el Programa Anual de Evaluación (PAE), en términos de los artículos 79
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 327 del Código
Financiero del Estado de México y Municipios y Décima Quinta de los
“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas
Presupuestarios Municipales”.
Anual (segundo trimestre)
Deberá estar disponible en la Página Web de la
entidad.
Programas Presupuestarios: Especificar dentro del Programa Anual de
Evaluación los programas presupuestarios ejecutados por la entidad
fiscalizable que serán sujetos de evaluación, a fin de atender lo establecido
en la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la
Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.
Sujetos evaluados: Describir en el Programa Anual de Evaluación los
sujetos evaluados, conforme a la disposición Décima Quinta de los
“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas
Presupuestarios Municipales”.
Tipos de evaluación que se llevarán a cabo: Definir los tipos de evaluación
que se llevarán a cabo para evaluar los programas presupuestarios
establecidos en su Programa Anual de Evaluación, a fin de atender las
disposiciones Décima Segunda y Décima Quinta de los “Lineamientos
Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios
Municipales”.
Calendario de ejecución: Realizar el calendario de ejecución, mismo que
deberá estar establecido en su Programa Anual de Evaluación, a fin de
atender la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la
Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.
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Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
300
Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de
Presentación
Publicación de los Resultados de las Evaluaciones y Personas que las
realizan: Difundir los documentos y resultados de las evaluaciones aplicadas
a los programas presupuestarios en su página web, así como informar sobre
las personas que las realizaron, con el objeto de dar cumplimiento a lo
establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los
Programas Presupuestarios Municipales”, específicamente en su Capítulo III,
Disposición Décima Primera y el Capítulo X, Disposición Vigésima Quinta.
Seguimiento a Recomendaciones derivadas del proceso de Evaluación:
Los sujetos evaluados, deberán atender los hallazgos de las evaluaciones
practicadas mediante el “Convenio para la mejora del Desempeño y
Resultados Gubernamentales” celebrado con la UIPPE, en coordinación con
la Tesorería y la Contraloría Municipal, a fin de atender la disposición
Vigésima Tercera de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los
Programas Presupuestarios Municipales”.
LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL
INFORME MENSUAL MUNICIPAL 2019
Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México febrero 2019
www.osfem.gob.mx