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Sobre la
documenta
contratacio
adquisicion
También fu
existentes t
ejecutado
l de erogaci
ditado para
los fines d
Anexo I del p
is efectuado
a auditoria d
de los listad
odo mensua
expediente
formación s
que en est
nes de bien
ente:
O s de Uso adq
egida para revque represen
muestra d
ación respal
ones, a los
nes a través
fueron solic
tanto al inic
para el per
iones en es
a el ejercici
de su anális
presente Inf
o – Metodo
de este rubro
os de adqui
al, con la i
y procedim
solicitada se
te caso en
es de uso (t
quiridos (Pesvisión (Pesosnta la muestra
determinada
ldatoria exi
efectos de
del F-033 e
itados los r
cio como al
ríodo objet
ste rubro, se
o financier
sis, el detal
forme.
ología
o, se ha pro
isiciones pe
indicación
miento de co
egún el inci
n particular
total de com
os) s) a seleccionad
a se ha p
istente en
su revisión
establecido
respectivos
cierre del p
to de exame
egún la info
o 2014, asc
lle y comp
cedido de la
erteneciente
del detalle
ontratación u
iso anterior
r coincide
mpras para
$ 1$ 1
da 1
procedido a
cada uno d
n y análisis
en Res. AG
inventarios
período obje
en
ormación su
ciende a la
osición del
a siguiente
es al ente au
e, importe,
utilizado.
se ha determ
con el u
este rubro)
2014 18.988,00 18.988,00 00,00%
a la solici
de los expe
para cada
GPS N° 35/1
s de los bie
eto de audito
10
uministrada
suma de $
l mismo se
manera:
uditado, por
proveedor,
minado una
universo de
). El detalle
itud de la
edientes de
una de las
10.
enes de uso
oría.
0
a
$
e
r
,
a
e
e
a
e
s
o
v.
4.1.
El E
Con
de
plan
4.1.
Res
con
Reg
prov
plan
dict
corr
4.1
en
Po
se
cam
cab
9B
enc
Conforme
proporcion
del bien rea
.3. Progra
Ente Audita
ntrataciones
las especifi
nes de traba
.4. Legajo
specto de l
ntienen part
glamentario
visión, afec
nilla de inv
tamen de
respondient
1.5. Bienes
inventario
r Resolució
resuelve: “
mioneta Pic
bina doble,
BG138AC05
contrarse to
con lo me
nado la sigu
alizadas por
ama de Con
ado no ha e
s, estipulado
icaciones té
ajo según co
os de compr
las adquisic
te de la d
o Nº 1448/96
ctación pres
vitaciones y
pre-adjud
te y Contrat
s de uso (ro
o al inicio d
ón de Presid
“Dar de baj
ck up Chevr
, 2,8 T die
5C405762,
otalmente d
encionado
uiente docu
r la Direcció
ntratacione
elaborado, p
o en el art.
écnicas, vol
orresponda y
ras
ciones de B
documentac
6, reglamen
upuestaria,
sus recepci
dicación, a
to u Orden d
odados) con
del período
dencia N° 1
ja del inven
rolet, model
esel, STD
Planilla d
deteriorado
en el anter
umentación:
ón de Patrim
es
para los per
4º de la Ley
lúmenes fís
y estimacio
Bienes de U
ción requer
ntario de la
encuadre d
iones, presu
adjudicación
de Compra.
n baja form
objeto de e
194 del 25/
ntario y del
lo año 2005
4 x 2, mo
de Alta Nº
debido al us
rior inciso,
facturas, ó
monio y el i
ríodos audi
y Nº 6838,
sicos, crono
ones de cost
Uso, los le
rida por la
Ley N° 683
de la contrat
upuestos, cu
n por pa
malizada en
examen
/09/2014 de
l patrimonio
5, patente E
otor Nº 407
º 1222 del
so y transcu
, el ente a
órdenes de
inventario 2
itados, el Pr
conteniend
ogramas de
os.
egajos de c
a normativ
38), a saber
tación, publ
uadros com
arte del f
n 2014, y no
el organism
o del ente,
EUW 788, m
704185051,
ejercicio
urso del tiem
11
auditado ha
pago, altas
2014.
rograma de
do el detalle
entregas o
compras no
a (Decreto
r: Pedido de
licaciones y
mparativos y
funcionario
o incluidos
mo auditado,
al vehículo
modelo S10,
chasis Nº
2004, por
mpo.”
a
s
e
e
o
o
o
e
y
y
o
,
o
º
r
Ta
el
qu
20
eje
Di
4.1.
Se h
ante
pres
Aut
Ciu
obte
4.1.
Por
resu
tota
cam
TFR
710
SQQ
carr
Cas
Plan
Res
765
esta
al como se o
transcurso
e el rodado
14 (inventa
ercicio 2014
cho bien rec
.6. Deveng
ha detectad
erior y que
sente inform
tomotores,
udad de Sal
enido desde
.7. Bienes
r Resolución
uelve dar d
almente dete
mioneta Pick
R54H-20, m
09029, Plan
Q 885, mo
rocería ISU
si con una d
nilla de Baj
solución de
55/72 “Rég
ablece: “Las
observa, el
del ejercici
en cuestión
ario 2013). E
4 no estaba
cién debió h
gamiento d
do que el ve
fuera dado
me aún se
tributo éste
lta. Se adju
e la página w
rodados co
n de Preside
de baja del
eriorados d
k up marca
motor ISUZ
nilla de Alta
delo año 19
UZU Nº JAA
demora de
ja (planilla N
e Presidenci
gimen de C
s reparticion
acto admin
io 2014 (25
n dejó de in
Esto es, el v
a incluido
haber sido d
de impuesto
ehículo al q
de baja en
encuentra d
e que se en
unta en el
web de la D
on resolució
encia N° 29
inventario
ebido al uso
a ISUZU, p
ZU Nº 902
a Nº 711 y b
994, model
ATFR54 HR
dos años y
N° 02 del E
ia N° 290/
Contabilida
nes o depen
nistrativo de
5/09/2014),
ncluirse en e
vehículo dad
en el inven
dado de baja
os sobre bie
ue esta aud
fecha 25/0
devengando
ncuentra ba
Anexo II e
Dirección de
ón de baja
90 del 28/12
y del patri
o y transcur
atente SQQ
649, carroc
b) camionet
lo TRFR54
R 7109030,
y recién en
Ejercicio 20
12. Al resp
d y Contr
ndencias qu
e baja del bi
no obstante
el inventario
do de baja f
ntario de in
a del invent
enes dados
ditoría hace
9/2014, a la
o el Impues
ajo la órbita
el Informe
e Rentas del
en el año 2
2/2012 del o
imonio del
rso del tiem
Q 883, mod
cería ISUZU
ta Pick up m
H-20, moto
Planilla de
fecha 19/1
14) de los r
pecto el Ar
rol del Pat
ue inicien ac
ien se produ
e ello, se ha
o al inicio d
formalmente
nicio (ejerc
tario 2014.
de baja
referencia
a fecha de e
sto a la Rad
a del Muni
del Estado
l Municipio
2012
organismo a
ente, por e
mpo a los ve
delo año 199
U Nº JAAT
marca ISUZ
or ISUZU N
Alta Nº 709
1/2014 se c
rodados incl
rt. 27 del D
trimonio de
ctuaciones
12
ujo durante
a detectado
del ejercicio
e durante el
cicio 2013).
en el punto
emisión del
dicación de
icipio de la
o de Deuda
.
auditado, se
encontrarse
ehículos: a)
94, modelo
TFR54 HR
ZU, patente
Nº 902824,
9.
confecciona
luidos en la
Decreto N°
el Estado”,
de bajas de
2
e
o
o
l
.
o
l
e
a
a
e
e
)
o
R
e
,
a
a
°
,
e
bien
serv
con
bien
cara
resa
07/0
de
Pro
4.1
inv
El
com
el M
de
pla
en
4.1
De
fal
fal
dic
Al
not
dep
en
nes por cua
vicio patrim
nsignando lo
nes, númer
acterísticas,
altado en ne
08 de la Co
la baja pat
ograma Adm
1.8. Falta
ventario
encargado
mo lo estab
Manual de P
inventario
anillas de in
las que se r
1.9. Obser
e las planill
tantes infor
tantes care
chos bienes
respecto c
tifica en oc
pendencia:
la fecha, b
alquier cau
monial par
os siguiente
o de las fi
, marcas y
egrita nos p
ontaduría Ge
trimonial de
ministración
de firmas
del Sector
blece el pun
Procedimie
suministrad
nventario qu
realiza el co
rvaciones en
las de inven
rmados por
ecen de jus
faltantes.
cabe agrega
casión de ca
“El detalle
bajo superv
sa, deberán
ra que efec
es datos: cla
ichas censa
números de
pertenece. C
eneral de la
el bien de
n de Bienes.
de respon
Compras y
nto 1.13 del
entos Admin
das a esta au
ue carecen d
ontrol de sto
n planillas
ntario sumi
r el sector
tificación e
ar que el S
ada toma de
e precedente
isión del pe
n dar interv
ctúe la ind
asificación
ales de alta
e identifica
Con relació
a Provincia
uso deberá
nsables de
Patrimonio
l Anexo III
nistrativos d
uditoría, se
de firma del
ock efectuad
de control
inistradas a
que realiza
emitida por
Sector enca
e inventario
e correspon
ersonal de
vención inm
dividualizac
instituciona
as que los r
ción y valo
ón al mismo
establece q
á realizarse
los bienes
o realiza los
(Resolució
del ente aud
ha detectad
l responsab
do.
de inventa
a esta audito
a los contro
r la depend
argado del
y por escri
nde al inven
control pat
mediata al
ción de lo
al, clasifica
registran, d
ores de inve
o tema, la C
que la gestió
e ante las o
s en las p
s controles d
ón N° 69 qu
ditado). De l
do que exis
le de las de
ario
oría, se han
oles de sto
dencia resp
control de
ito, lo sigui
ntario físico
trimonial; s
13
l respectivo
os mismos,
ación de los
descripción,
entario.” El
Circular N°
ón o trámite
oficinas del
lanillas de
de stock tal
ue establece
las planillas
ten algunas
ependencias
n detectado
ock. Dichos
ponsable de
inventario
ente a cada
o realizado
se lo tendrá
3
o
,
s
,
l
°
e
l
e
l
e
s
s
s
o
s
e
o
a
o
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por
tra
qu
esc
4.2. Pers
4.2.1
El
perí
este
Ago
Seg
con
para
en e
4.2.
A ef
de l
meto
i.
ii.
r válido a t
aslado de b
ien deberá
crito.”
sonal
1. Período
análisis de
íodos mens
e modo han
osto/2014.
gún los Est
ncepto ascie
a el período
el Anexo III
.2. Proced
fectos de la
legajos pers
odología:
Obtención
auditado,
personal
agosto/20
Teniendo
comporta
cumplir (
respaldato
todos los efe
bienes sin c
comunicars
o y muestr
este rubro
suales perten
n sido selecc
ados de Ej
ende a $ 6.9
o Agosto/20
I y IV respe
dimientos d
a auditoria d
sonales y l
n de la n
ordenado p
transitorio,
014) y por fe
en cuenta
amiento hom
a saber: rev
oria, compr
fectos, queda
conocimient
se cualquier
a seleccion
o se ha llev
necientes al
cionados en
ecución Pr
41.448,51 p
014. El deta
ectivamente
de auditoría
de este rubr
liquidacione
nómina com
por categorí
, legislador
fecha de ingr
que un mu
mogéneo c
visión de le
robaciones m
ando termin
to previo de
r novedad e
ados
vado a cab
l Ejercicio
n forma ale
esupuestari
para el perío
alle y compo
e del present
a utilizados
ro y en part
es de habe
mpleta del
ía (agrupam
res), por p
reso.
uestreo alea
con respect
gajos perso
matemática
nantemente
de la mencio
en el momen
bo tomando
Financiero
atoria los p
a respectiv
odo Marzo/
osición de l
te Informe.
s – Metodol
ticular respe
eres, se ha
personal
miento políti
período ele
atorio simp
to a los p
onales, exam
as y aplicaci
prohibido
onada depe
nto de prod
o una mues
objeto de e
períodos Ma
os, el mon
/2014 y $ 8.
os mismos
logía
ecto de la v
utilizado l
pertenecien
co, planta p
egido (mar
ple no repre
puntos de a
men de docu
ión de porc
14
disponer el
endencia, a
ducida y por
stra de dos
examen. De
arzo/2014 y
nto por este
.413.527,02
se exponen
verificación
a siguiente
nte al ente
permanente,
rzo/2014 y
esentaría el
auditoría a
umentación
centuales en
4
l
a
r
s
e
y
e
2
n
n
e
e
,
y
l
a
n
n
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
las liquid
condicion
muestreo
del perso
categoría
Con poste
uno de lo
modo, la
16,40% d
TMP
. Sobre la
Personale
Luego y
construye
conceptos
auditoría,
. Con las m
se ha pro
incluido e
. Aclaració
(es decir,
descripta
en forma
daciones de
nes de eleg
aleatorio es
nal como l
enunciada
erioridad y
os estratos s
a muestra d
de la poblaci
Total NóminaMuestra elegPorcentaje qu
muestra de
es y su Docu
en base
eron matric
s: escalas
, conceptos
matrices del
ocedido a co
en la muestr
ón final: ate
, sin variac
se ha aplica
conjunta.
e haberes,
gibilidad, f
stratificado.
a población
en el inc. i)
a efectos d
se ha elegid
determinada
ión a audita
a de Personalida para revisue representa
eterminada
umentación
a la infor
ces individu
salariales
remunerativ
punto ante
ontrolar la c
ra.
ento el carác
ciones brus
ado a los pe
cumplimie
fecha de i
. Esto es, co
n objeto de
el carácter
de definir la
do la técnic
a según el
ar, esto es:
l (Cantidad) sión (Cantidaa la muestra
se ha pro
n respaldator
rmación su
uales en ex
correspond
vos a abona
rior y siemp
correcta liq
cter más o
scas de un
eríodos obje
ento de la
ingreso, etc
onsiderando
auditoría,
de subpobl
a cantidad d
ca de asign
método de
ad) seleccionada
cedido a la
ria.
uministrada
xcel que re
dientes a l
ar, categoría
pre sobre la
quidación de
menos esta
período a
eto de exam
normativa
c.), se ha
o a la nómin
se ha asign
lación o estr
de elemento
nación óptim
escripto, re
a
a revisión
a por el a
esumen los
los meses
as y período
a muestra de
e haberes d
able del rubr
otro), la m
men 03/2014
15
específica,
elegido el
na completa
nado a cada
rato.
s para cada
ma. De este
presenta el
43371
16,40%
de Legajos
auditado se
s siguientes
objeto de
os.
eterminada,
del personal
ro auditado
metodología
4 y 08/2014
5
,
l
a
a
a
e
l
s
e
s
e
,
l
o
a
4
4.2.
De
Mar
“Su
sala
para
lega
4.2.
De
Mar
“Bo
por
en l
4.2.
De
Ago
Fun
sala
para
lega
4.2.
De
Ago
.3. Análisi
la verifica
rzo-2014 y
ueldo Básic
ariales vigen
a cada age
ajos persona
.4. Análisi
la verifica
rzo-2014 y
onificación
centuales es
los legajos p
.5. Análisi
la verifica
osto-2014,
nción Jefatu
ariales vigen
a cada age
ajos persona
.6. Análisi
la verifica
osto-2014,
is Sueldo B
ación de liq
y Agosto-20
co” ha sido
ntes para ca
nte corresp
ales verifica
is Bonificac
ación de liq
Agosto-20
por Título
stablecidos
personales v
is Adiciona
ación de liq
surge que
ura” ha sid
ntes para ca
nte corresp
ales verifica
is Adiciona
ación de liq
surge que e
Básico
quidación d
014, surge
o liquidado
ada período
pondía de a
ados.
ción por Tí
quidación d
014, surge q
o” ha sido
por la Ley
verificados.
al Función J
quidación d
el código
do liquidad
ada período
pondía de a
ados.
al por Antig
quidación d
el código 5
de haberes
que el cód
o correctam
o en cuestió
acuerdo a l
ítulo
de haberes
que el códi
liquidado
6463 y resp
Jefatura
de haberes
6, correspo
do correctam
o en cuestió
acuerdo a l
güedad
de haberes
0, pertenec
correspond
digo 1 pert
mente de a
n y respeta
la documen
correspond
igo 38, pert
correctame
petando la d
de los pe
ondiente al
mente de a
n y respeta
la documen
de los pe
ciente al con
dientes a lo
teneciente a
acuerdo a
ando las cate
ntación obra
dientes a lo
teneciente a
nte de acu
documentac
eríodos Mar
l concepto
acuerdo a
ando las cate
ntación obra
eríodos Mar
ncepto “Ad
16
os períodos
al concepto
las escalas
egorías que
ante en los
os períodos
al concepto
uerdo a los
ción obrante
rzo-2014 y
“Adicional
las escalas
egorías que
ante en los
rzo-2014 y
dicional por
6
s
o
s
e
s
s
o
s
e
y
l
s
e
s
y
r
Ant
resp
4.2.
De
Ago
Fun
doc
4.2.
De
Ago
Fun
doc
4.2.
De
Ago
Fun
corr
pers
4.2.
Vi
De
Ago
Rie
doc
tigüedad” h
paldatoria o
.7. Análisi
la verifica
osto-2014,
nción Repr
cumentación
.8. Análisi
la verifica
osto-2014,
nción Legi
cumentación
.9. Análisi
la verifica
osto-2014,
nción Siste
rectamente
sonales veri
.10. Aná
da)
la verifica
osto-2014,
esgo de salu
cumentación
ha sido liqu
obrante en lo
is Adiciona
ación de liq
surge que e
resentativa”
n respaldato
is Adiciona
ación de liq
surge que e
islativa” h
n respaldato
is Adiciona
ación de liq
surge que e
ema, cómp
de acuerdo
ificados.
álisis Adici
ación de liq
surge que e
ud, higiene y
n respaldato
uidado corr
os legajos p
al por Func
quidación d
el código 3
ha sido
oria obrante
al por Func
quidación d
el código 3
a sido liq
oria obrante
al por Func
quidación d
el código 1
puto y da
a la docum
ional por F
quidación d
el código 2
y vida” ha s
oria obrante
rectamente
personales v
ción Repres
de haberes
1, pertenec
liquidado
en los legaj
ción Legisla
de haberes
2, pertenec
quidado co
en los legaj
ción Sistem
de haberes
6, pertenec
atos (Funci
mentación re
Función SH
de haberes
21, pertenec
sido liquida
en los legaj
de acuerdo
verificados.
sentativa
de los pe
ciente al con
correctamen
ajos persona
ativa
de los pe
ciente al con
orrectament
ajos persona
a, Cómput
de los pe
ciente al con
ión SCD)”
espaldatoria
HV (Riesgo
de los pe
ciente al con
ado correcta
ajos persona
o a la docu
eríodos Mar
ncepto “Ad
nte de acu
ales verifica
eríodos Mar
ncepto “Ad
te de acu
ales verifica
to, Datos
eríodos Mar
ncepto “Ad
” ha sido
a obrante en
o de Salud,
eríodos Mar
ncepto “Ad
amente de a
ales verifica
17
umentación
rzo-2014 y
dicional por
uerdo a la
ados.
rzo-2014 y
dicional por
erdo a la
ados.
rzo-2014 y
dicional por
liquidado
n los legajos
, Higiene y
rzo-2014 y
dicional por
acuerdo a la
ados.
7
n
y
r
a
y
r
a
y
r
o
s
y
y
r
a
4.2.
Salv
real
mis
Ob
En
corr
orig
aus
4.2.
De
perí
304
sido
obr
obs
4.2.
(SI
De
perí
pert
resp
que
.11. Ver
vo la obser
lizada sobre
smas se encu
servación
la verifica
respondient
ginales de r
encia de fir
.12. Aná
la verificac
íodos Marz
4, 305 y 315
o liquidado
ante en lo
servaciones
.13. Aná
IPA)
la verificac
íodos Mar
tenecientes
pectivament
e establece
rificación p
rvación que
e las planil
uentran com
ación de l
tes a los pe
ecibos de h
rma del dupl
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ción realizad
zo-2014 y A
5 pertenecie
os correctam
os legajos
que formul
álisis de lo
ción realizad
rzo-2014 y
a los con
te, han sido
la normati
planillas de
e se inform
llas de liqui
mpletas sin o
las planilla
eríodos Ma
haberes pend
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Agosto-2014
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da sobre la l
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4, surge que
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liquidación
2014, surge
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ión respald
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nsecuencia
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1, 302, 303,
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no existen
Jubilatorio
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5
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lega
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Recomend
endo en c
cterísticas c
5.1. El
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Con
5.2. El e
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Nº 6
com
cont
norm
para
legaj
los
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el se
las
conc
A ef
los s
ajos person
mular.
daciones
cuenta que
orrectivas,
ente audit
ntrataciones
ntrataciones.
ente audita
ministrativos
6838 - Sist
mpras y cont
trataciones
mativa vigen
a la ejecució
ajo, garantiz
principios
cionarios qu
nera la efici
e aclarar q
ema de Con
ector públic
contratacio
cesiones de
fectos de co
siguientes re
nales verific
la compet
se formulan
ado debe
con arreg
.
ado debe d
s-contables n
ema de Co
trataciones
se efectúen
nte y cuent
ón y registr
zando la tra
de igualda
ue autoricen
iencia y efi
que el Art.
ntrataciones
co provincia
ones de su
servicios, l
olaborar en
ecaudos:
cados. En c
tencia asig
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proceder
glo a lo
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necesarios p
ontratacione
a efectuar,
n conforme
te con la do
ración presu
ansparencia
d de los o
n, dirijan , o
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Nº1 de la
s de la Prov
al y municip
uministros,
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n este proce
consecuenc
gnada a és
ntes recome
a la elab
dispuesto
mas operativ
para el estri
es de la Pro
de manera
e a los pro
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upuestaria, c
de las oper
oferentes, re
o ejecuten l
proceso de
a menciona
incia será d
pal sin excep
servicios,
y venta de B
eso, en parti
ia no exist
te Órgano
endaciones:
boración de
por el art
vas e instr
icto cumplim
ovincia de
tal que per
ocedimiento
ón y autoriz
como para
raciones pú
esponsabilid
las contrata
contratació
ada norma
de aplicación
epción…” y
obras, co
Bienes.”
icular, se su
ten observa
de Contro
e los Prog
t. 4º de l
rumentar lo
miento de la
Salta- en
rmita asegu
os estableci
zación nece
la tramitaci
úblicas relac
dad de los
aciones y lo
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n en el ámb
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oncesiones
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19
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ión de cada
cionada con
s agentes y
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que: “…El
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de obras,
r en cuenta
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e
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e
s
.
s
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y
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.
l
o
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a
5.2.1
requ
5.2.2
Disp
reem
5.2.3
art.
parti
oblig
míni
de a
5.2.4
cond
y su
de v
resp
5.2.5
sum
com
5.2.6
estab
5.2.7
térm
Adm
5.2.8
y se
Reg
“El
1. Se debe
uerido, el lu
2. Se debe
p. Nº 15/09
mplace) en l
3. Se debe
24 del De
icular, el es
gatorios se
ima de diez
acuerdo con
4. Debe v
dición de C
u Decreto R
verificación
pectivo.
5. Toda d
ministros de
mparativos d
6. Deben
blece el Art
7. Los act
minos y pla
ministrativo
8. La emi
ervicios re
lamentario
contrato d
e incorporar
gar de entre
dar cumpli
9 de la Unid
lo relativo a
e velar por e
ecreto 1448
stablecido e
publicarán
(10) días h
n las caracte
verificarse
Contratista d
Reglamentar
debe ser fe
documentaci
ebe indicar
de las ofertas
dictarse lo
t. 32º de la L
tos administ
azos establ
s.
sión de la O
eviste el ca
N° 1448/96
de suministr
r en la orde
ega de la me
imiento a lo
dad Central
al requisito d
el cumplim
8/96, reglam
en el tercer
n al menos
hábiles a la f
erísticas de
la acredita
del Estado, t
rio 1448/96
ehaciente e i
ión emitida
fecha cier
s a que hace
os actos ad
Ley 6838.
trativos emi
ecidos en
Orden de Co
arácter de
6 que establ
ro se perfe
n de compr
ercadería o
o establecido
l de Contrat
de Publicida
iento estrict
mentario de
párrafo de
un (1) día
fecha fijada
cada contr
ación por p
tal cual lo r
6 en su Art.
incorporada
en el proce
rta de emi
e referencia
dministrativ
itidos deben
el art. 147
ompra en lo
obligatorio
lece en su A
eccionará c
ra correspon
de realizaci
o en el art.
taciones (y
ad.
to de los pla
e la Ley d
e dicha norm
a, el último
a para la ap
atación”.
parte de lo
requiere la L
25 corresp
a en el expe
eso de cont
isión. En p
a el Art. 31º
vos de adju
n notificarse
7 de la Le
os procesos
o. Así lo
Art. 36º terce
con la adju
ndiente, com
ión del traba
24 de la Le
la que en
azos estable
de Contrata
mativa: “Lo
con una a
pertura de p
os proponen
Ley 6838 en
pondiente. D
ediente de c
tratación de
particular l
del Decreto
udicación,
e a los ofere
ey de Proc
s de compra
establece
er párrafo lo
udicación e
20
mo un dato
ajo.
ey 6838 y la
el futuro la
ecidos en el
aciones. En
os anuncios
anticipación
propuestas,
ntes de su
n su art. 25
Dicha labor
contratación
e bienes y/o
os cuadros
o 1448/96.
tal cual lo
entes en los
cedimientos
as de bienes
el Decreto
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efectuada y
0
o
a
a
l
n
s
n
u
5
r
n
o
s
o
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s
s
o
:
y
notif
form
real
instr
5.2.9
estab
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iden
5.2.1
bien
5.2.1
obse
estab
exist
ingr
mod
“En
Esta
debe
5.2.1
inve
aqué
actú
5.2.1
de b
Prov
5.3. El e
vige
ficada al ad
malizará co
izarse en u
rumento leg
9. El ente
blecidos pa
hivo (forma
ntificación, e
10. El cum
nes y/o sumi
11. El ente
ervando de
blecen: Ar
tencias y m
resen al patr
do de hacer
n concordan
ado formará
erá mantene
12. Toda
entarios deb
éllos que ac
úan en su car
13. El ent
bienes del m
vincia (plaz
ente auditad
entes en mat
djudicatario
n la entreg
un plazo no
gal adjudica
e auditado d
ara la conf
ación de e
etc.).
mplimiento d
inistros con
e auditado
esta mane
rt. 46: “La
movimiento
rimonio por
factible el
ncia con lo
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la documen
be encontrar
ctúan en su
rácter de co
te auditado
modo en que
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teria de adm
o dentro de
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o mayor de
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formación d
expedientes,
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era los arts
a Contabili
de los bien
r ejecución
mantenimie
o establecid
el Inventar
nentemente
ntación em
rse rubricad
u carácter d
ontralor.
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e lo establec
).
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ministración
el plazo de
rden de com
e seis (6) d
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, foliatura,
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requisito ins
ener inventa
s. 46 y 60
idad de Bi
nes, con esp
del presupu
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do en el a
rio General
actualizado
mitida en ra
da por los
de responsa
ar los trámi
ce la Circula
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n de persona
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mpra o pro
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mplimiento d
aciones adm
cronología
todo el proc
soslayable.
arios perma
de la Ley
ienes del E
special dete
uesto o por
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rtículo 46,
l de Bienes
o”.
azón del co
funcionario
ables de los
ites de altas
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al, tal como
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los otros co
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21
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actuaciones,
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entes, tanto
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6.
De la
refer
a las
conc
Las
respo
poste
conte
Reso
impl
circu
cust
vige
OPINIÓN
a auditoría f
rida al Ejerc
Aclaracion
luye lo sigu
6.1. En r
Salv
4.1.9
rubr
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6.2. En r
Salv
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ejerc
mism
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onsabilidad
erioridad a
enidas en es
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uito de pago
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N
financiera y
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nes Previas
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ncia por h
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efectos de
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5, 4.1.6, 4.
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esenta razon
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hechos ocu
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22
entido debe
e dar fin al
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del mes de
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A DE EMISI
sente Inform
Diciembre
yo – Cra. I.
IÓN
me de Audi
del año 201
. Salvadore
itoría Defin
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es – Cr. J. S
nitivo, en la
Soliz Jurad
a ciudad de
do
Salta, a los
23
s dieciocho
3
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A N E X
O S
244
C
Juris
Unid
Ejec
Rub
Código
123000 BIE
123142 Eq.Ele
123143 Maq
123144 ComSeñ
123146 Equ123147 Equ
123148 Hervs.
123149 Equ
sdicción 12
dad de Org
cución Pres
ro: Bienes
Concep
ENES DE USO de Transportev. quinarias y Equmunicaciones yñalamiento uipos de compuuipos de oficinarramientas y re uipos varios
2 - Poder Le
ganización:
upuestaria
de Uso
pto
O y Tracc.
uipos y
utación a y muebles paraciones
egislativo
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Crédito Val 31/1
en pesos$ 433.219,
$38.36-
- $176.07 $217.38
$1.39-
ara de Sena
014
Vigente 12/14
s en %,00 100%
64,00 9% 0%
0% 72,00 41% 84,00 50%
99,00 0% 0%
adores
EjecuciónAcumuladAnterior
$ 18.988,0
- -
- $8.700 $8.889
$1.399-
n da r
Ejecucde
Perío(Dic '1
00 ‐
- -
- 0,00 - 9,00 -
9,00 - -
ción l odo a
14) en $ 18
25
Anexo I
Acumulado al 31/12/14
pesos e8.988,00 1
- -
- $8.700,00 $8.889,00
$1.399,00 -
5
I
en % 100%
0% 0%
0% 46% 47%
7% 0%
ESDDM:ANSimF
A
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Fuen
Estado DeuSr. ContribuDirección deDomicilio : Marca CHE
Año : Nombre : CASi desea establecmportes. Fecha a Pag
Año Cuota
2015 12 1
2015 11 1
2015 10 1
2015 9 1
2015 8 1
2015 7 1
2015 6 1
2015 5 1
2015 4 1
2015 3 1
2015 2 1
2015 1 1
2014 12 1
2014 11 1
2014 10 1
2014 9 1
2014 8 1
nte: https://
da Automouyente, pose Atención
CASERO
EVROLET
2005 AMARA DE cer una fecha de
gar…../……
1erVcmto
14/01/2016
15/12/2015
16/11/2015
14/10/2015
16/09/2015
14/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
13/08/2015
Informe Es
/www.dgrm
otor: Dominsee sus dat al ContribuOS 519 (44
Modelo :
Grupo : SENADOREe pago posterio
…/…….
Impto Exc
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
23,07 -
25,60 -
25,60 -
25,60 -
25,60 -
25,60 -
stado de De
msalta.gov.
nio EUW-78os incompluyente para400) Salta C
S102.8TI(
2 CES DE LA PRor al vencimiento
Pgo Can
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
euda del R
ar/
8 etos, por faa su actualCapital
(CAB DOBL
Categoría : ROVINCIA o original de su/
Otr Acc
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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E)
3
CU/s boleta/s, ingre
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- 23,07
- 23,07
- 23,07
- 23,07
- 23,07
- 23,07
- 23,53
- 23,95
- 24,46
- 24,90
- 25,35
- 25,75
- 29,17
- 29,67
- 30,20
- 30,72
- 31,19
minio EUW
rse al Centr
IT: 30-999ese aquí la nuev
FPag Pags
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
W – 788
ro Cívico Mu
25589-9 va fecha y recal
OtAccs Sa
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 2
- 3
- 3
- 3
26
Anexo II
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23,07
23,07
23,07
23,07
23,07
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23,95
24,46
24,90
25,35
25,75
29,17
29,67
30,20
30,72
31,19
6
I
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2014 7 1
2014 6 1
2014 5 1
2014 4 1
2014 3 1
2014 2 1
2014 1 1
2013 12 1
2013 11 1
2013 10 1
2013 9 1
2013 8 1
2013 7 1
2013 6 1
2013 5 1
2013 4 1
2013 3 1
2013 2 1
2013 1 1
2012 12 1
2012 11 1
2012 10 1
2012 9 1
2012 8 1
2012 7 1
2012 6 1
2012 5 1
2012 4 1
2012 3 1
2012 2 1
2012 1 1
2011 12 1
2011 11 1
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31,33 -
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31,33 -
31,33 -
4.326,60
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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Rub
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11000 GAST411100 Person411200 Person411400 Contri411500 Asigna411600 Asiste
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dad de Org
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TOS EN PERSnal Permanentenal Temporariobuciones Patroaciones Familiancia Soc. al Pe
2 - Poder Le
ganización:
upuestaria
en Persona
C
eONAL $ 76.e $
o $onales $ares ersonal
egislativo
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a al 31/03/20
al
rédito Vigenal 31/03/14
en pesos .779.082,00 13.580.051,00 51.283.878,00 10.628.876,00 $1.050.468,00
$235.809,00
ara de Sena
014
nte 4
EA
en %
100% $ 13 18% 67% 14% 1% 0%
adores
Ejecución Acumulada Anterior
3.348.332,72 $2.223.381,8 $9.118.984,3 $1.816.984,5
$188.982,0 $
Ejecucde
Perío(Marzo
2 $ 6.941.48 $1.144 $4.760 $960 $6 -
ción el odo o '14) 448,51 $ 45.608,06 64.635,79 68.754,66 62.450,00
$ -
31
Anexo III
Acumulaal 31/03/
en pesos 20.289.781,2
$3.368.989 $13.883.620 $2.785.739
$251.432
I
ado /14
en %
23 100% 9,94 17% 0,13 68% 9,16 14% 2,00 1% $ - 0%
C
4
Juris
Unid
Ejec
Rub
Código Con
411000 GAS411100 Pers411200 Pers411400 Con411500 Asig411600 Asis
sdicción 12
dad de Org
cución Pres
ro: Gastos
ncepto
STOS EN PERsonal Permanesonal Tempora
ntribuciones Patgnaciones Famstencia Soc. al
2 - Poder Le
ganización:
upuestaria
en Persona
RSONAL $73
ente rio tronales iliares Personal
egislativo
01 - Cáma
a al 31/08/20
al
Crédito Vigeal 31/08/1
en pesos
3.542.082,00 $13.580.052,0 $48.046.878,0 $10.628.876,0 $1.050.468,0
$235.808,0
ara de Sena
014
ente 14 A
en %
0 100% $55
0 18% 0 65% 0 14% 0 1% 0 0%
adores
Ejecución Acumulada Anterior
5.762.425,97 $9.191.394,75$38.244.064,66 $7.789.752,56
$537.214,00 $
Ejecucidel
Períod(Agosto
7 $8.413.525 $1.3656 $5.7906 $1.1740 $84-
ión do '14) e
27,02 $64.
.021,60 $1
.057,74 $4
.081,68 $
.366,00 $ -
32
Anexo IV
Acumuladoal 31/08/14
en pesos
175.952,99 10.556.416,35 44.034.122,40 $8.963.834,24
$621.580,00 $ -
2
V
o 4
en %
100% 16% 69% 14% 1% 0%
RES AUD Prov de lacualq Ley NFinancomoPresuEjerc Audiprese
AudiA.G.intern DefinCám
alcanProv
SOLUCIÓN
DITORÍA G
VISTO lovincia, Audit
CONSIDE
Que el arta Provincia quiera fuera
Que en cuNº 7.103 y nciera y de o objetivo: upuestaria dcicio 2014;
Que por Ritoría y Conente auditor
Que el eitoría Extern.P.S. Nº nacionalme
Que con nitivo corre
mara de Sena
Que el Inces y limivisorio al ent
N CONJUN
GENERAL
o tramitadotoría Financ
ERANDO
tículo 169 del control
a su modalid
umplimientode acuerdo Legalidad, “Evaluar
de los inciso
Resolución ntrol de la Aría al Proyec
examen se hna para el S61/01, dic
ente;
fecha 18 despondienteadores de la
Informe Deitaciones qute auditado;
NTA Nº 171
L DE LA PR
o en el Expciera y de L
de la Constiexterno po
dad de organ
o del mandaa la normaen el ámbila razonab
os: a) Gasto
A.G.P.S NAuditoría Gcto 0I-03/15
ha efectuadSector Públctada conf
de diciembre a la Aud
Provincia;
efinitivo ha ue allí cons;
1
ROVINCIA
ediente Nº Legalidad Cá
itución Provosterior de nización;
ato constituativa institucto de la Cám
bilidad de os en Person
Nº 58/14 seGeneral de l5 del menci
o de acuerdlico de la Pforme norm
re de 2015ditoría Finan
sido emitidstan, habién
S
A
242-4764/1ámara de Se
vincial ponela hacienda
cional, lo ccional vigenmara de Sela informanal y b) Bie
e aprobó ela Provinciaonado Prog
do a las Norovincia de
mas gener
, el Área dnciera y de
do de acuendose notif
SALTA, 18
15 de la Auenadores; y
e a cargo da pública pr
oncordantemnte, se ha efnadores de ción contenenes de Uso
l Programaa – Año 201grama;
ormas Genere Salta, aproralmente a
de Control e Legalidad
rdo al objeficado opor
de Diciemb
uditoría Gey
e la Auditorovincial y
mente dispufectuado unla Provincinida en lao” – Períod
a de Acción15, correspo
rales y Partobadas por aceptadas n
Nº I, emitd en el ám
eto estipuladrtunamente
33
bre de 2015
eneral de la
oría Generalmunicipal,
uesto por lana Auditoríaia, que tuvoa Ejecucióndo auditado:
n Anual deondiendo la
ticulares deResoluciónnacional e
tió Informembito de la
do, con losel Informe
3
5
a
l ,
a a o n :
e a
e n e
e a
s e
RES
Definarts.
EL
ARTAudique Ejecuaudit ARTpreseNº 10 ART
Cr. O
SOLUCIÓN
Que las a
Que en nitivo de A11 y 12 de
Por ello,
L AUDITODE CON
TÍCULO 1itoría Finantuvo como
ución Presutado: Ejerci
TÍCULO 2ºente Resolu0/11.
TÍCULO 3º
O. Salvatie
N CONJUN
actuaciones
virtud de Auditoría, de
la Resoluci
R GENERNTROL Nº
1º.- APROBnciera y de Lo objetivo: upuestaria dcio 2014, ob
º.- NOTIFIución Conju
º.- Regístres
erra - Cr. G
NTA Nº 171
s son girada
lo expuese acuerdo coión A.G.P.S
RAL PRESII DE LA A
BAR el InLegalidad e
“Evaluar de los incisobrante de fs
ICAR a traunta, de con
se, comuníq
G. De Cec
1
s a consider
sto, correspon lo establ
S. Nº 10/11;
IDENTE YAUDITORÍ
RESUELV
nforme de en el ámbito
la razonabos: a) Gastos. 164 a 195
avés del Árformidad co
quese, publí
cco
ración del S
ponde efectlecido por e
Y EL AUDIÍA GENER
VEN:
Auditoría o de la Cámbilidad de s en Person
5 del Expedi
rea respection lo establ
quese, cum
Señor Audit
tuar la aprel art. 42 de
TOR GENRAL DE LA
Definitivomara de Sena
la informanal y b) Bieniente Nº 242
iva el Inforlecido por l
mplido, archí
or General
robación de la Ley Nº
NERAL DEA PROVIN
correspondadores de la
ación contenes de Uso”2-4764/15.
rme de Auda Resolució
ívese.
34
Presidente;
del Informe7103 y los
L ÁREA NCIA
diente a laa Provincia,nida en la” – Período
ditoría y laón A.G.P.S.
4
e s
a , a o
a .