por: Rafael Núñez Suárez
INFORMACION EXOGENA PARA LA DIAN EN MEDIOS
ELECTRONICOS
Año Gravable 2016
por: Rafael Núñez Suárez
TEMARIO
FORMATOS 2016 Especificaciones Técnicas de los archivos XML Taller Práctico Recomendaciones y Sugerencias
por: Rafael Núñez Suárez
Novedades Formatos y Presentación
1007Ingresos Recibidos3
1003Retenciones en la fuente que le practi.2
1001Pagos o abonos en cuenta a terceros y Retenciones Practicadas
1
1010Información de Socios y Accionistas9
FormatoConceptoAnexo
por: Rafael Núñez Suárez
Novedades Formatos y Presentación
1012Información de las Declaraciones Tributarias, acciones e Inversiones en bonos, certificados y títulos.
11
1011Información de las Declaraciones Tributarias
10
1008Saldo de Cuentas por Cobrar8
1009Saldo de Cuentas por Pagar7
1006Iva Generado6
1005Iva Descontable5
FormatoConceptoAnexo
por: Rafael Núñez Suárez
Novedades Formatos y Presentación
2278Compra de Bonos Electrónicos
2276Certificados de Ingresos y Retenciones
1647Ingresos Recibidos para terceros
FormatoConceptoAnexo
por: Rafael Núñez Suárez
Formatos y PresentaciónContratos de Mandato
1027Saldo Pasivos17
1055Iva Generado31
1054Iva Descontable30
1017Ingresos15
1016Pagos y Retenciones Practicadas14
FormatoConceptoAnexo
Saldo Deudores 101816
por: Rafael Núñez Suárez
Formatos y PresentaciónConsorciosCONCEPTO FORMATO
Pagos o Abono en Cuenta y Retenciones Practicadas 1043
Ingresos Brutos 1045
Iva Descontable 1585
Iva Generado 1586
Deudores 1587
Pasivos 1588
Información de Socios o Accionistas - 1010
Se deberá informar los socios y/o accionistas, que a a Diciembre 31 de 2016 tengan aportes sociales por un valor nominal superior a $1.000.000
Se debe tener en cuenta, que en el formato 1010 no se deben reportar cuantías menores.
El valor de las acciones y aportes debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal.
por: Rafael Núñez Suárez
por: Rafael Núñez Suárez
Pagos o Abono en Cuenta y retenciones practicadas - 1001
Costos deducibles , no deducibles y retenciones por diferentes conceptos, IVA que implique mayor valor del costo
El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta será de $100.000
Todos los pagos por concepto de salarios se deberán reportar.
En los costos y gastos de nómina (concepto 5001), no se deben reportar los pagos de cesantías realizados a los fondos.
Aportes Salud y pensión Incluye aportes del trabajador, pero se reportan en columnas independientes con el nitde la entidad beneficiaria (EPS, Sena, Icbf)
Amortizaciones con el NIT del INFORMADO
por: Rafael Núñez Suárez
Pagos o Abono en Cuenta y retenciones practicadas - 1001
En salud y pensiones los valores a reportar son los efectivamente pagados en el año.
Se debe informar el valor de las participaciones o dividendos pagadas o abonadas en el período.
Informar las autorretenciones del CREE con el Nit del Informante
Los rendimientos financieros pagados, se reportarán en el concepto 5063
Cómo se reporta el impuesto al consumo pagado…?
por: Rafael Núñez Suárez
Retenciones en la Fuente que le Practicaron - 1003
Se debe solicitar los certificados de las retenciones en la fuente que nos practicaron y reportar los valores que allí aparezcan.
Se deben reportar todas la retenciones sin importar la cuantía.
Que valores se deben reportar como Base?
Descuentos Tributarios. Literal d) De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo
631 del Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración de renta del año gravable 2015, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1004 versión 7; indicando: Concepto del Descuento Tributario Tipo del documento del Tercero Número de identificación del Tercero Apellidos y Nombres del Tercero Dirección del Tercero Correo Electrónico Valor del pago o abono en cuenta Valor del Descuento Tributario solicitado
por: Rafael Núñez Suárez
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IVA Descontable -1005-
Se debe tener en cuenta que en los casos de IVA en importaciones, al tercero que se reporta es a la DIAN.
Se debe reportar todo el IVA descontable sin importar la cuantía
El IVA descontable que se genera por las devoluciones en venta se reportará en la columna “IVA descontable para devolución en venta”
por: Rafael Núñez Suárez
IVA Generado -1006-
El IVA generado producto de las ventas anuladas, rescindidas, devueltas o resueltas se reportará en la columna “IVA generado para devolución en compras”
Se debe informar el valor del impuesto a las ventas generado y/o el impuesto al consumo de las operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a quinientos mil pesos ($500.000).
Se debe reportar el impuesto al consumo en la columna destinada para tal fin.
por: Rafael Núñez Suárez
Ingresos -1007- Si el informante recibió ingresos de consorcios o UT, de
contratos de mandato, de fiducias u otra modalidad similar, esos ingresos se deberán reportar en columnas independientes.
Se deben reportar por tercero, los ingresos que acumulados en el año sean iguales o superiores a quinientos mil pesos ($500.00), los ingresos inferiores a esta suma se informarán como cuantías menores.
Ingresos por intereses presuntivos no se reportan Ingresos por diferencia en cambio, cuando son simples
actualizaciones a Dic 31 no se reportan.
Pasivos
Se deben informar todos los pasivos sin importar el monto en el formato 1009.
por: Rafael Núñez Suárez
Deudores
Se deben informar todos las cuentas por cobrar sin importar el monto en el formato 1008.
por: Rafael Núñez Suárez
Ingresos recibidos para terceros 1647 V2
Se debe reportar el valor total de la operación, el valor de los ingresos reintegrados o transferidos al tercero y el valor de la retención en la fuente reintegrada o transferida al tercero, independientemente del valor del ingreso recibido.
por: Rafael Núñez Suárez
Información de la declaración de Renta - 1011
El formato 1011 sólo consta de dos columnas en las cuales se reporta conceptos y valores correspondientes a las declaraciones tributarias así: La información correspondiente a los diferentes tipos de
ingresos no gravados que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016.
La información correspondiente a los diferentes tipos de Rentas Exentas que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016.
La información correspondiente a ciertos costos y deducciones especiales fiscales que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016 (tales como deducción por depreciación, por provisión de cartera, etc.)
por: Rafael Núñez Suárez
Información de la declaración de Renta - 2275
La información de los terceros de quienes se recibieron ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, deberán ser reportados en el nuevo formato 2275 versión 1 indicando:
Concepto Solicitado
Tipo de documento del tercero Número de Identificación del tercero Apellidos y Nombres del Tercero Dirección del Tercero Correo Electrónico Valor total del ingreso Valor del ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional
solicitado por: Rafael Núñez Suárez
Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados año gravable 2016. Conforme con el literal p) del artículo 4 de la resolución
112 de octubre de 2016, todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales clasificados como empleados, deberán reportar la información de cada uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2016 (Formato 220 DIAN), conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 versión 1.
por: Rafael Núñez Suárez
Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales
empleados año gravable 2015. Tipo de documento del Empleado Número de identificación del Empleado Apellidos y nombres del Empleado Fecha Inicial del Periodo de Certificación Fecha Final del Periodo de Certificación Fecha de Expedición del Certificado Departamento y Municipio donde se practicó la retención Número de entidades que consolidan la retención Pagos al Empleado Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo Gastos de Representación Pensiones de jubilación, vejez o invalidez Otros ingresos como empleado Total ingresos brutos Aportes obligatorios por salud Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.por: Rafael Núñez Suárez
por: Rafael Núñez Suárez
Cómo Generar Archivos XML
Descargar e Instalar el Prevalidador, herramienta desarrollada por la DIAN la cual se puede usar en Excel a partir de la versión Office 2000.
El campo de Identificación no debe tener puntos ni comas
Los campos donde se reportarán valores, no deben tener puntos ni comas, ni deben tener formato alguno.
por: Rafael Núñez Suárez
Nombre de los Archivos XML
El Nombre de los archivos debe cumplir con el siguiente estándar:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xmlcc : Concepto (01=Inserción 02=Reemplazo)mmmmm :Formato (01001=pagos)vv :Versión del formato (Versión = 07)aaaa : Año de envío = 2017cccccccc : Consecutivo de envío por año
Ejemplo:
Dmuisca_010100107201700000001.xml