Contenido• InformedePresidencia2008
- Introducción 5
- Encargo Fiduciario 5
- Construcciones y Ejecuciones 2008 6
- Nuestros Socios 8
- Situación Financiera 9
- Actividades Sociales y Culturales 10
- Actividades Deportivas 11
- Hechos importantes surgidos después del Ejercicio 13
- Situación Tributaria 13
- Derechos de Autor 14
- Agradecimientos 14
• DictamendelRevisorFiscal 15
• BalanceGeneral 19
• EstadodeIngresosyEgresos 20
• EstadodeCambiosenelFondoSocial 21
• EstadodeFlujosdeEfectivo 22
• EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera 23
• Notas 24
• Presupuesto2009 30
• CertificacióndeEstadosFinancieros 32
JUNTA DIRECTIVA 2008 - 2010Pedro Gómez BarreroPRESIDENTE HONORARIO
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Alvaro Rueda BravoVICEPRESIDENTE
Carmen Elvira GardeazabalSECRETARIA DE JUNTA DIRECTIVA
Carolina Moncada Gómez Carlos Duarte Torres Javier Enrique Pinzón Rojas Luis Fernando Gómez VOCALES
Diego Alfonso Tovar Alberto Manotas Ernesto Martínez Lema Alvaro ParraSUPLENTES
Orlando Chaparro G.GERENTE
Tower Consulting Worldwide Ltda. Camilo Torres Romero (Principal) William Medina (Suplente)REVISOR FISCAL
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CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Informe de Presidencia 2008
Apreciados Consocios:
Como Presidente de la Junta Directiva de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES, tengo el honor de presentar ante ustedes el informe anual de las actividades desarrolladas durante eL año 2008, con la participación invaluable de mis compañeros de Junta , los integrantes de los diferentes Comités y el equipo de Administración, a los cuales les expreso mis agradecimientos.
Antes de iniciar este informe, los invito a renovar nuestros sentimientos de condolencia y pesar por el fallecimiento de los siguientes socios y amigos(as): Manuel José Valle Tarazona, Alfonso Parra Ortiz, Carmen Yolanda de Ruíz, Santiago González Angulo, Ignacio De Guzmán Noguera y Eva de Rodríguez, fallecidos durante el año 2008, en cuya memoria pido un minuto de silencio.
IntroducciónAl asumir funciones la nueva Junta y Gerencia del Club a partir del 1 de Abril de 2.008,
efectuamos un diagnóstico para establecer la situación real del Club, en todos sus ordenes, y procedimos a efectuar los nombramientos de las vacantes básicas para el desarrollo adecuado de la operación del Club, así como a evaluar toda el área administrativa (plan estratégico que contempló: organigrama, funciones, procedimientos, control interno, trabajo en equipo, comunicaciones y organización de los archivos del club, entre otros).
Efectuamos la revisión de la base de datos del área financiera (contabilidad, cartera, costos, compras, presupuestos y tesorería) a fin de lograr parametrizar el PUC acorde con las disposiciones de orden contable y fiscal, y lograr una información confiable y oportuna, para el cumplimiento de las diferentes obligaciones laborales, fiscales, con proveedores y pagos a terceros, y llevamos a cabo la implantación del presupuesto por centros de costos e ítem de gastos y costos.
Completamos el cableado estructurado de voz y datos, red eléctrica normal y regulada UPS, y los procesos y procedimientos necesarios para que los diferentes “usuarios” en el Club puedan aplicar adecuadamente la estructura tecnológica hoy existente en el Club.
De otra parte, logramos con el proveedor de nuestro software, ajustar éste a las necesidades del Club, que estaban siendo requeridas, y comprometer al equipo humano con esta herramienta informática, tan importante para nuestra operación eficiente en las diferentes áreas.
Revisamos la estructura física de las cocinas y equipamiento, de recetas y menús, y hemos puesto gran empeño en procurar un mejoramiento del servicio de alimentos y bebidas en los diferentes puntos de venta, mediante la selección, capacitación y compromiso del personal supernumerario y fijos.
Estamos trabajando en la definición y contratación de líderes en las diferentes áreas DEPORTIVAS, así como el mantenimiento correctivo y preventivo en todo el Club, y al respecto hemos hecho importantes avances.
Todo lo anterior ha contribuído a que podamos entender y manejar mejor el desarrollo armónico de la operación total de nuestro Club, en aras de buscar superarnos en proveer el servicio que desean y merecen nuestros socios e invitados.
Encargo Fiduciario Tras varias reuniones con miembros de la Junta Directiva que nos precedió y personal
de FIDUDAVIVIENDA, pudimos cerrar el 31 de julio de 2008, el encargo fiduciario constituído el 7 de Enero de 2.005. Previa la firma de las actas correspondientes, balance final y el concepto de la Revisoría Fiscal, la Junta Directiva aprobó que, de acuerdo con la documentación que recogimos y que hoy reposa en los archivos del Club (actas entregadas por FIDUDAVIVIENDA, firmadas por la fiducia, DAVID BEHAR y CAMILO HUERTAS), se
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proceda a efectuar los registros contables, según detalle, para el cierre del ejercicio del año 2008, según el siguiente detalle.
CONSTRUCCIONES
Cocina principal 80.992.233,63
Vestier empleados 56.789.876,54
Mantenimiento de áreas de servicio 16.579.654,44
Mantenimiento cubierta de hípica 32.551.507,37
Reparación de pavimento vías 133.688.509,00
Mantenimiento planta agua tratada 21.228.761,78
Canchas de squash, gimnasio y piscina 1.502.428.792,05
Salón juvenil 175.077.930,85
Cuarto de tacos 95.838.390,12
Remodelación Arrayalandia 141.339.876,16
Adecuación refugio tenis 192.768.256,90
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES 2.449.283.789,00
EQUIPOS
Cocina principal y tenis 175.966.193,00
Tablero electrónico 41.524.400,00
Dotación de equipos 191.187.858,00
Maquinaria campo de golf 163.000.000,00
Baños vestieres 55.980.823,00
SUBTOTAL EQUIPOS 627.659.274,00
TOTAL 3.076.943.063.00
Construcciones y Ejecuciones 2008Establecimos un plan prioritario de ejecuciones, tendiente al mejoramiento de
diferentes áreas. Con el apoyo del Comité Financiero y Comité de Obras, efectuamos inversiones por valor de $1.341.318.670, de los cuales $350.000.000.00 provinieron del Fondo de Reservas según aprobación en Asamblea Extraordinaria realizada el pasado mes de septiembre, para la obra remodelación de la CAFETERIA y otras, según detalle. (Ver cuadros a continuación).
Según acta Fiduciaria Davivienda 31 de julio de 2008
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AMPLIACIONES AREAS SOCIALES CLUB 2008
AREA SOCIALESADICIONALES
CLUBDETALLE ACABADOS
Areas Deportivas 3.190.980 Piñones Bolos, Canal Tenis, Calentador Hípica y Bodega Eventos
Arrayalandia 23.931.684 Acabados Arrayalandia, pintura y mano obra.
Baños Porteria Suba-Golf 39.391.668 Nuevos Baños Porteria Suba-Golf, Cuarto de seguridad
Caminos Capilla, Arrayalandia, Sede 15.234.383 Instalación Piso Granito Capilla y Arrayalandia
Campo de Golf Drenajes 57.057.806 Campo de Golf “Drenajes”
Canchas de Squash 8.344.570 Canchas de Squash cambio piso madera y mano de obra
Cocina principal 2.100.000 Instalación y compra de lavaplatos
Gimnasio 14.716.040 Ventaneria gimnasio y película control solar
Guardería 8.010.329 Remodelación de guardería materiales y mano obra
Nueva Cafetería Piscina - Terraza 480.002.363 Remodelación de la cafetería y parrila
Piscina 44.196.037 Impermeabilización cubierta piscina
Red, cableado y Voz Datos 51.259.125 Red, cableado y voz datos sede y admón.
Salón Juvenil 10.415.500 Salón juvenil vidrios fachada y acabados
Sede administración personal 2.316.880 Sede Administración remodelación oficinas
Terraza Golf 11.960.893Terraza Golf Techo, canales, materiales y mano de obra
Vestieres 5.297.967 Vestieres damas y caballeros materiales
TOTAL AMPLIACIONES 777.426.225
ACTIVOS COMPRADOS EN EL CLUB 2008
CONCEPTO VALOR DETALLE
Construcciones áreas sociales 33.756.092 Acabados Arrayalandia, Salón Juvenil y Sede Social
Cubiertas policarbonato 123.596.000 Cubiertas de Piscina Cafetería y Terraza Golf
Equipo de computación 29.554.600Computadores, Impresoras, Portátiles y Dynapos
Equipo de comunicación 31.454.839Teléfonos, Radios, Cabina Sonido, Equipo de Sonido.
Equipo de hoteles y restaurante 54.440.790Equipo de Cocina, Neveras, Equipos de Aseo, Brilladoras
Equipo de oficina 8.446.265Muebles secretariales, escritorios en cedro, estanterías
Flota y equipo de transporte 13.029.002 Dos Motos Suzuki y reparación camioneta roja
Maquinaria y equipo 83.945.314Maq. Golf, guadañas, cortadoras, repuesto Maq. Bolos
Motobombas 11.084.188 Cambio de motobombas para golf
Muebles deportivos 17.726.741Mesa billar, colchonetas, máquina abdominal, reloj marca
Muebles y enseres 50.659.750 Sillas y Muebles
Pavimentación 29.484.556 Pavimentación Arrayalandia
Planta eléctrica 34.505.746 Planta aguas residuales
Fibra Optica 33.110.762 Instalación Tenis e Hípica
Televisores 7.897.800 Televisores Plasma 42` Panasonic
Semovientes 1.200.000 Ocho caballos
TOTAL COMPRA DE ACTIVOS 563.892.445
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5000
10000
15000
20000
25000
30000
PAX
AREAS DEPORTIVAS
UTILIZACION DE AREAS DEPORTIVAS
PAX
GOLF
TENI
S
NATA
CIÓN
HÍPI
CA
SALÓ
N JU
VENI
L
GIM
NASIO
SQUA
SH
BOLO
S
FUTB
OL
ARRA
YALA
NDIA
0
50
100
150
200
250
300
350
61 - 9
9
51 - 6
0
41 - 5
0
31 - 4
0
21 - 3
0
15 - 2
0
11 - 1
5
6 - 101 -
5
Cant
idad
Edades
POBLACION ETAREA
Hom bres Mujeres
Nuestros SociosDe las 900 acciones autorizadas que por Estatutos tiene el Club, a diciembre 31 de 2008 teníamos
833 acciones en uso, de las cuales 750 corresponden a socios activos en pleno ejercicio de sus acciones, 46 a personas que tienen acciones dadas en sustitución y 21 acciones de las denominadas “empresariales”. Tenemos a esa fecha 30 socios decanos, 3 honorarios y 2 diplomáticos, para un total de 83 acciones que tenemos disponibles para su respectiva colocación.
Base estatutaria composicion socios a diciembre 31 de 2008
Tipo de Derecho No. Acciones
Socios activos 666
Socios ausentes 1
Socios sustituídos 46
Hijos de socios entre 26 y 30 años 8
Hijos de socio 100% 55
Hijos de socio 75% (de 30 a 35 años) 5
Hijos de socio ausente 0
Hijos de socios menores de edad 15
Sustitutos acciones del club 16
Empresariales 21
TOTAL ACCIONES EN USO 833
Acciones por estatutos 900
Acciones disponibles 67
Mas: sustitutos acciones del club 16
TOTAL ACCIONES DISPONIBLES 83
9
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
2.008 2.007 2.006
ACTIVO CORRIENTE
Disponible Inversiones Deudores Inventarios Gastos Pagados por Anticipado
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
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OTROS ACTIVOS
Bienes Adquiridos Leasing Diferidos Otros Activos -Bienes Artes y Cultura Intangibles
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Situación Financiera
Activo corrientePresenta un comportamiento estable con relación al año 2007, con un incremento de
M$30.313, equivalente al 1.2 % con relación al año anterior. Es de resaltar el incremento de las inversiones que pasaron de M$334.17 a M$542.51 en el año 2008, con fondos colocados a una tasa de interés promedio del 11 % efectiva anual (depósitos a termino), resultado de la apropiación del 50% del valor de la venta de derechos.
En materia de Cartera, efectuamos una conciliación de saldos desde el año 2.002 y realizamos traslados de las cuentas deudoras contra la respectiva provisión por valor de $69 millones, según el análisis a cada una de las zonas que conforman el grupo de cartera, con el fin de cubrir pérdidas de créditos.
La composición de nuestra cartera por edades presenta un 58.5 % con el convenio Davivienda – Diners, un 23.2 % en cartera corriente, un 10.8% entre cartera de 30 - 60 días, y un 7.6% de cartera entre 90 y más de 120 días.
Otros activos
Presenta una disminución de $3.395 millones principalmente por la capitalización (activación) de los derechos de fideicomiso. Así mismo, presentamos el detalle de los activos comprados por la anterior Junta Directiva en LEASING BANCO DE CREDITO, por valor $330.4 millones, representados en maquinaria de golf y equipo de cómputo principalmente. Los bienes de arte y cultura tuvieron un incremento de $5.8 millones por los cuadros donados al Club durante el 2.008 en las diferentes exposiciones que se hicieron en el Club.
Pasivo corriente.
Presenta una disminución del 3.47% con relación a diciembre 31 de 2.007, equivalente a $51.1 millones, resultado neto de la disminución en el agregado de proveedores en $171.2 millones, aumento de las obligaciones fiscales y gravámenes en $43.4 millones, y obligaciones financieras correspondientes al saldo del LEASING por valor de $57.4 millones, principalmente.
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-
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
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FONDO SOCIAL
Derechos de miembros asociados Superavit por valorizaciones
Reservas Revalorización del patrimonio
Resultado ejercicio
10.000.000
Fondo SocialPresenta un incremento de $542 millones después de compensar las pérdidas del año
2007 por $680.7 millones para efectos fiscales y contables. El patrimonio ha presentado un crecimiento básicamente generado por la valorización de terrenos y propiedad planta y equipo por un valor de $5.480 millones en el año 2008 y aportes sociales por un valor de $1.222 ,7 millones representados en venta de derechos de uso y traspasos.
Las cuotas de sostenimiento aumentaron el 5.8%, mientras que los otros ingresos operacionales (fiestas, patrocinios, clases y entretenimiento) aumentaron el 27,5%, y los ingresos en ventas disminuyeron en un 8.2% en promedio, debido al cierre del campo de golf y obras de la Cafetería, y su correspondiente impacto sobre los eventos.
Los ingresos por concepto de actividades deportivas se vieron disminuídos debido a que no se realizó el Abierto de Golf, comparado con el año 2007 en que este evento dejó una utilidad importante.
El costo de ventas presenta un incremento de 2.2% con respecto al presupuesto y de un 7% con respecto al año anterior, pero es inferior en 4 puntos porcentuales al índice de precios al consumidor para el grupo de alimentos del 13.17% para el año 2008 (IPC ingresos medios 7.67%), si se tiene en cuenta que el Club, dentro de su política de fijación de precios de la carta y estrategia de mercadeo, no aumentó sus precios durante los 3 últimos años. No obstante, el Departamento de Alimentos y Bebidas viene adelantando programas regulares encaminados a la verificación de recetas estándar, comparativos de precios de venta, y otros controles en los procesos de almacenamiento, manipulación y compra de inventarios, que permitan minimizar las pérdidas en mermas y maximizar la utilización de materias primas.
Gastos operacionales (incluyendo depreciaciones, amortizaciones y provisiones)
Real M$9.414. Vs. Pto M$8.730 presentando un incremento de $684 millones equivalente al 7.84%. Es de anotar que el mayor impacto es en los gastos de personal y cooperativa que se incrementaron en $552.7 millones con respecto al presupuesto del año 2007, equivalente 12.72%, según las razones anexas en el siguiente cuadro:
Estado de Ingresos y GastosLos ingresos y costos operacionales
Los Ingresos Operacionales del Club incluyendo la cuotas de sostenimiento y los ingresos netos por ventas de alimentos y bebidas y prestación de servicios a los socios en eventos, aumentaron el 5.8 %, equivalente a $530 millones con respecto al año 2007, debido al buen desempeño de las ventas (salvo los períodos afectados por el invierno y las obras), con un incremento del 7.1%, sin aumento de precios de los alimentos y bebidas.
Respecto a las expectativas presupuestales, los ingresos operacionales totales presentan un incremento de $314 millones equivalente al 3.3%, al pasar de $9.383 a $9.697 millones, debido a las siguientes razones:
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JUSTIFICACIÓN MAYOR VALOR NOMINA 2008
Valor presupuestado 2008 2,90% $ 4.345,50
Valor Real de incremento según convención 6,41% $ 4.492,74
Diferencia presupuesto 2008 $ 147,24
Variación Tarifas personal fin de semana no presupuestadas $ 70,93
NOMBRAMIENTO DE CARGOS VACANTES
Salario integral jefe AyB (Marz-Dic) $ 23,96
Control Interno (Ene-Oct) $ 53,08
Relación Publicas (Ago-Dic) $ 28,10
Auxiliar de Cartera (Sep-Dic) $ 4,92
Aprendiz sena (5) $ 12,11
Encargado Aguas Blancas (Jul-Dic) $ 4,80
Caddie Master (Mar-Dic) $ 13,86
Jardinero Tenis (Jun-Dic) $ 5,50
Calderista (Jun-Dic) $ 6,93
Pintor (Jun-Dic) $ 6,46
Conductor ayb (Ago-Dic) $ 6,93
Auxiliar Campo de Golf (Jun-Dic) $ 4,62
Jardinero Golf (Jun-Dic) $ 4,62
Electricista (Jun-Dic) $ 6,46
Salon Juvenil (May-Dic) $ 8,60
Ornamentador (May-Dic) $ 8,08
Personal Aseo (Jul-Dic) $ 36,55
Salario Integral manto $ 1,20
SUBTOTAL $ 236,78
Dif. Incremento 2,9% (ppto/08) y 6,41% (convec colect) Cesantías Rég. anterior $ 35,65
Dif. Incremeto Inter. Reg. Anterior 2,9% (ppto/08) y 6,41% (convec colect). $ 4,27
Dotación AyB y personal administración. $ 32,00
Incremento alimentación personal nuevo $ 16,25
Incremento transporte personal $ 3,20
SUBTOTAL $ 546,32
Diferencia presupuesto real 2008 $ 552.70
Contratación adicional de personal intermitente eventos institucionales, fines de semana (día de la madre, del padre, velitas)
$ 6.38
Otros gastos con incrementos representativos son el consumo de GAS, cuyo valor presupuestado para el año 2008 fue $324.8 millones, pero el consumo real fue $401.3 millones con un variación de $76.5 millones, equivalente a 23.5%, debido, por una parte, a que la tarifa del año se incrementó en el 31.7%, muy por encima de lo presupuestado, y por otra, al aumento en el consumo debido a las obras de la cubierta piscina, cafetería y alrededores, arreglo y calibración caldera.
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Los suministros de cafetería, elementos de aseo, transporte de caddies y suministros a socios, presentaron una variación absoluta de $94.8 millones debido a que en el mes de noviembre del año 2008 se contabilizaron los gastos en alimentos y bebidas de la fiesta de aniversario del Club por un valor de $45.6 millones.
Las depreciaciones tuvieron una variación del 22.44% con relación al año 2007, principalmente por registro de los nuevos activos de la fiducia a partir del mes de agosto y hasta diciembre de 2008, por un valor de $76.4 millones de pesos y los bienes adquiridos en leasing por $33.8 millones.
Actividades Sociales y CulturalesLas actividades sociales durante el 2008 fueron, además de variadas y animadas de
gran acogida por los socios y familiares.
• CELEBRACIÓN DIA DE LA MADRE llevada a cabo el segundo domingo del mes de mayo la cual contó con buffet en el comedor principal y una gran variedad en los diferentes puntos de venta amenizada por el grupo UNPLUGGED.
• OTRAS CELEBRACIONES IMPORTANTES: DIA DEL PADRE en el mes de junio, AMOR Y AMISTAD en el mes de septiembre y DIA DE LOS NIÑOS el 26 de octubre.
• FIESTA DE ANIVERSARIO 55 AÑOS celebrada el 22 de noviembre la cual revivió la tradición de FIESTA DE GALA y contó con una asistencia de socios e invitados sin precedentes 1.100 personas quienes disfrutaron de buffet internacional, orquesta y el show principal con SILVESTRE DANGOND y los MARIACHIS CONTEMPORANEOS.
• DIA DE LAS VELITAS, celebrada el pasado 7 de diciembre, contando con la asistencia de socios y sus familias durante todo el día, y un show especial para los niños en el salón de Comedor Principal.
• LOS ARRAYANES CAMP Campamento Vacacional que se realizó del 15 de julio al 1 de agosto con la participación de 70 niños, los cuales pusieron en práctica sus valores de convivencia en comunidad, demostrando que a través de estas actividades pueden competir de una manera sana y armónica, fue todo un éxito.
• FESTIVAL DE COROS, que se realizó el 4 de Octubre en nuestra sede principal, con la participación de los coros de varios clubes de la ciudad, donde contamos con el Guitarrista Néstor Andrés Martín, como invitado especial.
Actividades DeportivasDurante el año 2008 se llevaron a cabo importantes actividades Deportivas en las
diferentes disciplinas con resultados positívos para nuestro club y con nuestra asistencia nutrida en cada uno, entre los que resaltamos:
• XXVIII COPA PRESIDENTE DE NATACIÓN llevada cabo el 3 y 4 de mayo, contó con la participación de 196 nadadores de 22 clubes del país.
• Expresamos nuestras felicitaciones y orgullo por nuestros socios Marcela Valencia, Rolando Triana y Jorge Contreras, quienes en representación del club y de Colombia obtuvieron medalla de plata y bronce en el SUDAMERICANO MASTER DE NATACION realizado en la ciudad de Lima (Perú).
• EQUITACION - CONCURSO NACIONAL DE SALTO CIRCUITO A COPA PERONI llevado a cabo del 8 al 11 de mayo, evento que recibió reconocimiento por la organización y condiciones del escenario.
• CAMPEONATO NACIONAL ECUESTRE llevado a cabo del 24 al 28 de septiembre, considerado como uno de los más importantes eventos hípicos de la Federación Ecuestre Colombiana, con la participación de 500 binomios durante tres días de competencia, congregando jinetes de diferentes regiones del país.
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• COLOMBIA JUNIOR OPEN DE SQUASH realizado del 16 al 18 de mayo, que contó con la participación de jugadores de países como ARGENTINA, CHILE, COLOMBIA, ECUADOR, TRINIDAD y TOBAGO y VENEZUELA quedando en alto la organización e imagen de nuestro club.
• FUTBOL, nuestro equipo se coronó CAMPEON DEL TORNEO XCOLI en la categoría juvenil mayores, en la final celebrada el 17 de mayo.
• GOLF INFANTIL, durante el mes de mayo, en el que nuestros golfistas Infantiles y Juveniles participaron en los torneos tradicionales organizados por la FEDEGOLF y el COMITÉ DE INTERCLUBES. Evento de gran altura y por el que recibimos igualmente felicitaciones de la Federación de Golf.
• COPA TAYLOR MADE - CAMPEONATO NACIONAL INFANTIL realizado del 1 al 6 de septiembre El CLUB LOS ARRAYANES fue anfitrión de uno de los eventos más importantes que tiene el calendario oficial de la FEDEGOLF participaron 158 golfistas de 8 a 15 años de las diferentes regiones del país, expresamos felicitaciones para Ana Maria Rengifo Ochoa por el título obtenido en este certamen como campeona.
• COPA PRESIDENTE, torneo realizado del 20 al 21 de septiembre bajo la modalidad MEDAL PLAY, destacándose la participación del gran campeón juvenil Erik León.
• TORNEO INTERCLUBES DE DOBLES de Tenis contó con la asistencia de 130 deportistas en 10 categorías de los principales clubes de la ciudad, logrando reunir el GRUPO T-7
• LOS ARRAYANES CAMP. Campamento vacacional que se realizó del 15 de julio al 1 de agosto con la participación de 70 niños, los cuales pusieron en práctica sus valores de convivencia en comunidad, demostrando que a través de estas actividades pueden competir de una manera sana y armónica, fue todo un éxito.
• FESTIVAL DE COROS se realizó el 4 de octubre en nuestra sede con la participación de varios clubes de la ciudad, donde contamos con un invitado especial el guitarrista Néstor Andrés Martín.
Hechos importantes surgidos después del EjercicioEntre la fecha del cierre del ejercicio y la presentación de este informe, merecen
destacarse los siguientes aspectos :
• Estamos dando continuidad a los trabajos de drenaje en el campo de golf, limpieza de lagos y vallado de ingreso de aguas, y seguimos con el plan de tratamiento de las mismas.
• Compramos los muebles de la Cafetería y, además, efectuamos la compra de los equipos de cocina via Leasing por un valor de $ 270 millones de pesos.
Situación TributariaLa CORPORACIÓN CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES ha cumplido en forma adecuada
con las obligaciones tributarias que le corresponden en su calidad de Gran Contribuyente del Régimen Tributario Especial, y como responsable del Iva y agente retenedor.
La Entidad no tiene procesos en curso en la vía gubernativa ni ante el contencioso administrativo por concepto de impuestos nacionales y territoriales pero si es de resaltar que en la actualidad a partir del 1º de enero de 2009 y hasta el 1er. semestre del año 2010, por un tiempo de hasta 16 meses, la DIAN adelanta un proceso de verificación o de cruce de cuentas e información en lo referente al Impuesto de Renta del año 2006 por compensación de pérdidas de años anteriores por un valor de $1.186 millones de pesos. La Junta Directiva y la Gerencia han tomado las medidas pertinentes del caso en asesoría y acompañamiento de la visita con una firma especializada en materia tributaria.
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Derecho de AutorSegún lo estipulado en la Ley 603 de 2000 informamos que la Corporación Club Campestre Los Arrayanes ha dado cumplimiento a las normas de propiedad intelectual, manteniendo vigente
y al día los pagos por licenciamiento de software que utiliza en su operación.
AgradecimientosExpresamos especial agradecimiento a todos nuestros colaboradores, Señores Directores, Coordinadores de los Comités Deportivos y Sociales, empleados y contratistas, por su compromiso y
dedicación en el desarrollo y alcance de los objetivos propuestos para el año 2008.
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
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CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Dictamen del Revisor Fiscal
Señores Asamblea de Asociados
CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES
He auditado el balance general del CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES a 31 de diciembre de 2008 y los correspondientes estados de ingresos y egresos, de cambios en el fondo social, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros que se acompañan son responsabilidad de la administración del Club; una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría. Los estados financieros a 31 de diciembre de 2007, fueron auditados por otro Contador Público, quien en su dictamen del 18 de marzo de 2008 emitió una opinión sin salvedades.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los estados financieros. Una auditoría comprende, entre otras, el examen con base en pruebas selectivas, de las evidencias que soportan los montos y las correspondientes revelaciones de los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES al 31 de diciembre de 2008, el estado
de ingresos y egresos, de cambios en el fondo social, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron aplicados sobre una base uniforme con la del año anterior.
Además, con base en el resultado de mis pruebas, en mi opinión:
a. La contabilidad del Club ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.
b. Las operaciones registradas en sus libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Junta Directiva y de la Asamblea de Asociados.
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente.
d. Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad y de los terceros que están en su poder. Mis comentarios relacionados con el fortalecimiento de los controles han sido dirigidos separadamente a la Gerencia del Club.
e. De conformidad con lo establecido en los artículos 11 y 12 del decreto 1406 de 1999, los aportes al Sistema de Seguridad Social y la información contenida en las declaraciones de autoliquidaciones correspondientes al año 2008 por concepto de aportes a dicho sistema y los ingresos base de cotización, son correctos y se pagaron en su oportunidad.
f. El Club cumple con las exigencias de la Ley 603 de 2000 en cuanto a las nomras sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
Informedegestión2008
16
g. El informe de gestión preparado por los administradores de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008, concuerda con los citados estados financieros y sus correspondientes notas por el año terminado en esa fecha.
Bogotá, D.C. 12 de marzo de 2009
Camilo Torres Romero (Principal) REVISOR FISCAL T.P. 89430-T
Tower Consulting Worldwide Ltda.
Informe del Revisor Fiscal sobre la vigilancia al cumplimiento de la Ejecución presupuestal
Señores Asamblea de Asociados.
CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES
He auditado la ejecución presupuestal por la vigencia 2008 - 2009 de la CORPORACION CLUB CAMPESTRE LOS ARRAYANES a 31 de diciembre de 2008. Dicho estado financiero que se acompaña es responsabilidad de la administración del Club; una de mis funciones consiste en expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoría.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los estados financieros. Una auditoría comprende, entre otras, el examen con base en pruebas selectivas, de las evidencias que soportan los montos y las
correspondientes revelaciones de los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.
En mi opinión, los citados estados financieros auditados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la ejecución de los ingresos y egresos presupuestales al 31 de diciembre de 2008.
Además, con base en el resultado de mis pruebas, en mi opinión:
a. Los gastos se realizaron en la medida que se aseguraron los ingresos a fin de conservar el mayor equilibrio presupuestal posible.
b. No se presentó modificaciones, traslados o ampliaciones autorizadas por la Junta Directiva.
c. No se presentaron variaciones en la ejecución presupuestal en porcentajes que presentaran desfases negativos superiores al 10% considerando el total de los ingresos, costos y gastos presupuestados contra los ejecutados.
Bogotá, 12 de marzo de 2009
Camilo Torres Romero (Principal) REVISOR FISCAL T.P. 89430-T
Tower Consulting Worldwide Ltda.
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CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Balance General
A 31 de diciembre de 2008 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)
*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros
ACTIVO NOTA 2008 2007
CORRIENTE
Disponible 3 423.576 581.030
Inversiones 4 542.512 334.170
Deudores 5 1.328.810 1.379.343
Inventarios 6 99.470 100.822
Gastos pagados por anticipado 7 52.853 21.543
Total Activo Corriente 2.447.221 2.416.908
NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo 24.609.255 19.825.375
Depreciación y amortización acumulada -10.562.493 -9.311.865
Total propiedades, planta y equipo 8 14.046.762 10.513.510
OTROS ACTIVOS
Derechos fiduciarios 9 0 3.317.371
Cargos diferidos 7 390.655 474.481
Bienes de arte y cultura 10 47.133 41.333
Total Otros Activos 437.788 3.833.185
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.484.550 14.346.695
Valorizacion de activos 11 27.373.030 21.892.040
TOTAL ACTIVO 44.304.801 38.655.643
PASIVO NOTA 2008 2007
CORRIENTE
Obligaciones financieras 12 57.493 0
Proveedores y cuentas por pagar 13 687.030 858.253
Impuestos gravámenes y tasas 14 216.664 173.242
Obligaciones laboralesy otros 15 343.946 340.125
Diferidos 16 9.068 460
Otros pasivos 17 106.316 99.549
Total Pasivo Corriente 1.420.517 1.471.629
Obligaciones financieras 12 165.008 0
TOTAL PASIVO 1.585.525 1.471.629
FONDO SOCIAL
Aportes (Derechos) de los asociados 18 8.226.951 7.684.915
Reservas 954 954
Revalorización del patrimonio 8.286.814 8.286.814
Superávit por valorizaciones 27.373.030 21.892.040
Déficit del ejercicio -1.168.473 -680.709
TOTAL FONDO SOCIAL 42.719.276 37.184.014
TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL 44.304.801 38.655.643
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T
Informedegestión2008
20
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T
Estado de Ingresos y Egresos
De enero 1 al 31 diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)
INGRESOS OPERACIONALES NOTA 2 0 0 8 2 0 0 7
Cuotas de sostenimiento 6.637.419 6.219.915
Actividades deportivas y otros 744.453 741.505
Total de Ingresos Operacionales 7.381.872 6.961.420
SERVICIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS 19 2.315.375 2.205.300
Menos: Costo de Ventas 20 1.380.901 1.290.346
Excedente Bruto en servicio de alimentos y bebidas 934.474 914.954
GASTOS OPERACIONALES 21 7.989.742 7.199.908
Excedente antes de depreciación, amortización, otros ingresos y otros egresos 326.604 676.466
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
Depreciación, amortización y provisiones 22 -1.425.190 -1.205.555
Ingresos no Operacionales 23 199.298 108.789
Egresos no Operacionales 24 -269.185 -260.409
Corrección Monetaria 0 0
Total de Otros Ingresos (Egresos) -1.495.077 -1.357.175
DEFICIT NETO DEL EJERCICIO -1.168.473 -680.709
*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros
21
CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Estado de Cambios en el Fondo Social
Por el año de 2008 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)
Aumentos en el Fondo Social 2 0 0 8 2 0 0 7
Aportes de Socios 1.222.744 566.333
Cuotas Extraordinarias 866.271
Valorizaciones 5.480.991 0
Resultados Ejercicios Anteriores 6.703.735 0 1.432.604
Menos: Disminuciones del Fondo Social
Déficit del Ejercicio 1.168.473 680.709
Total Disminución del Fondo Social $1.168.473 $680.709
Total Aumento del Patrimonio $5.535.262 $751.896
Cambio en el Fondo Social
Fondo Social a Diciembre 31 de 2008 42.719.276 Fondo Social a Diciembre 31 de 2007 37.184.014
Fondo Social a Diciembre 31 de 2007 37.184.014 Fondo Social a Diciembre 31 de 2006 36.432.118
Aumento del Fondo Social $5.535.262 Aumento del Fondo Social $751.896
*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T
Informedegestión2008
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Estado de Flujos de Efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)
Flujo de efectivo actividades de operación 2008 2007
Déficit neto del período -1.168.473 -680.709
Depreciaciones 1.215.263 992.498
Amortizaciones 140.892 187.407
Provisión cuentas por cobrar 69.035 25.650
Reclasificación de activos de operación 0 110.622
256.717 635.468
Cambio en activos y pasivos operacionales
(Aumento) Disminución de deudores -18.502 -189.694
(Aumento) Disminución de inventarios 1.352 -19.266
(Aumento) Disminución de gastos pagados por anticipado -31.310 -19.049
Aumento (Disminución) de proveedores -171.223 98.276
Aumento de impuestos, gravámenes y tasas 43.422 19.735
Aumento Obligaciones laborales 3.821 111.959
Aumento (Disminución) obligaciones financieras corriente 57.493 0
Aumento (Disminución) otros pasivos 15.375 -32.569
Efectivo provisto por las operaciones -99.571 604.860
Flujo de efectivo actividades de inversión 2008 2007
Adquisición de propiedades y equipos -4.748.514 -488.676
(Aumento) Disminución de derechos fiduciarios 3.317.371 -734.794
(Aumento) de bienes de arte y cultura -5.800 -6.450
(Aumento) Disminución en cargos diferidos -57.067 -81.717
(Aumento) Disminución de inversiones -208.342 -334.170
Efectivo utilizado en actividades de inversión -1.702.352 -1.645.807
Flujo de efectivo actividades de financiación
Aportes sociales 1.222.744 566.333
Cuota extraordinaria 0 866.271
Obligaciones financieras no corriente 165.008 0
Efectivo provisto por actividades de financiación 1.387.752 1.432.604
Aumento (Disminución) Neto del Efectivo -157.454 391.657
Efectivo al principio del año 581.030 189.373
Efectivo al final del Año 423.576 581.030
*Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros
Ejercicios terminados el 31 de diciembre
Antonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T
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CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Estado de Cambios en la Situacion FinancieraPor los años terminados el 31 de diciembre de 2008 y 2007 (Valores expresados en miles de pesos colombianos)
Los recursos financieros provistos (utilizados) por 2008 2007
Déficit del período -1.168.473 -680.709
Más (Menos) - Cargos (Créditos) que no afectan el capital del trabajo
Depreciaciones 1.215.263 992.498
Amortizaciones 140.892 187.407
Reclasificación Activos de Operación 0 110.622
Capital de trabajo provisto por las operaciones del período 187.682 609.818
Otros recursos financieros provistos por
Aportes Sociales 1.222.744 566.333
Cuota Extraordinaria 0 866.271
(Aumento) Disminución de Derechos Fiduciarios 3.317.371 0
Obligaciones Financieras no Corriente 165.008 0
Total recursos Provistos 4.705.123 1.432.604
Los recursos financieros fueron utilizados para 2008 2007
Adquisición de Propiedades y Equipos 4.748.514 488.676
Aumento de Bienes Arte y Cultura 5.800 6.450
Aumento de Derechos Fiduciarios 734.794
Aumento en Cargos Diferidos 57.067 81.717
Total recursos utilizados 4.811.381 1.311.637
Aumento Capital de Trabajo 81.424 730.785
Explicacion a las Variaciones en el Capital de Trabajo
Aumento (Disminucion) en el Activo Corriente
Disponible -157.454 391.657
Inversiones 208.342 334.170
Deudores -50.533 164.044
Inventarios -1.352 19.266
Gastos Pagados por Anticipado 31.310 19.048
(Aumento) Disminución en el Pasivo Corriente
Proveedores y Cuentas por Pagar 171.223 -98.276
Impuestos Gravámenes y Tasas -43.422 -19.735
Obligaciones Financieras Corriente -57.493 0
Obligaciones Laboralesy Otros -3.821 -111.959
Otros Pasivos -15.376 32.570
Capital de Trabajo Neto 81.424 730.785
*Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados FinancierosAntonio Duarte AmezquitaPRESIDENTE
Camilo TorresREVISOR FISCAL T.P. 89430-T (VER MI OPINIÓN DEL 12/03/09)
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T
Informedegestión2008
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Notas 1 y 2
Nota 1: Entidad y objeto socialLa Corporación Club Campestre Los Arrayanes en una entidad sin áni-mo de lucro con Personería Jurídica de derecho privado reconocida por resoluciones número 1587 de 1954 y 1138 de 1962 emanadas del Mi-nisterio de Justicia, regulada por sus propios Estatutos y Reglamentos y en lo no prescrito en ellos, por la Legislación Colombiana, especialmente el Código Civil. Actúa como Club Social y Deportivo, cuyo objeto princi-pal es el fomento y desarrollo de todo tipo de actividades culturales, recreativas, sociales, y deportivas, y en general todas las que conduzcan al adelanto y beneficio físico y recreativo de todos sus asociados. Su duración como persona jurídica es indefinida y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá
Nota 2: Principales políticas y prácticas contablesPara sus registros contables y para la preparación de sus Estados Finan-cieros la Corporación observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por disposiciones legales, especialmente los Decretos 2649 y 2650 de 1993, y el Código de Co-mercio y demás normas concordantes.Las siguientes políticas y prácticas contables son utilizadas por La Corporación Club Campestre Los Arrayanes en su contabilidad y en la preparación de los Estados Financieros.
DeudoresRepresentan los derechos a reclamar en efectivo en el desarrollo del objeto social del Club por cuotas de sostenimiento, consumos, convenios y otros conceptos como anticipos y avances, préstamos a empleados y otros deudores. De acuerdo con las leyes y normas de contabilidad, se constituye la provisión para protección de cartera como un menor valor de las cuentas por cobrar con cargo a las cuentas de resultado.
InventariosLos inventarios se contabilizan al valor de costo. El costo se determina con base en el método promedio y sistema de inventario permanente.
Propiedades y equipo Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al valor de adquisición o construcción e incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta que el activo se encuentre en condiciones de utilización. Las ventas y retiros de tales activos se registran al costo neto y las diferencias entre precio de venta y costo se cargan al resultado del ejercicio a medida que se incurren en ellos.La depreciación se determina usando el método de línea recta a las tasas anuales del 5% para construcciones y edificaciones, 10% para maqui-naria y equipo, 10% para muebles y enseres y el 20% para equipo de transporte, y equipo de cómputo y comunicaciones.
Activos diferidosLos gastos pagados por anticipado son aquellos en los que incurre el Club en desarrollo de su actividad como seguros, suscripciones, y otros suministros.
El Club tiene como política registrar como cargos diferidos los desembol-sos por concepto de activos de operación, dotación, mantenimiento de edificios y maquinaria y se amortizan considerándole período de asocia-ción con los ingresos con cargo a las cuentas de resultado.
ValorizacionesLas valorizaciones al fin del ejercicio corresponden a las diferencias entre el valor neto contable ajustado por inflación de los terrenos, construccio-nes y campos deportivos y el avalúo comercial efectuado en Noviembre de 2006 ajustado por inflación.
Obligaciones laboralesLas obligaciones laborales, se concilian al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y en los convenios laborales vigentes.
Proveedores y cuentas por pagarRepresentan las obligaciones a favor de terceros que suministran bienes y servicios a la institución y otros acreedores a cargo del Club originados en el desarrollo del objeto social.
Impuestos gravámenes y tasas El Club no efectúa provisión para Impuesto de Renta y Complementarios por pertenecer al Régimen Tributario Especial, en el cuál el impuesto se liquida sobre los excedentes netos del año, a una tarifa del 20%, y no existe la obligación de liquidar y pagar sobre renta presuntiva. En lo concerniente al impuesto a las ventas el Club es responsable de dicho impuesto a la tarifa general.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastosPara el reconocimiento de ingresos, costos y gastos la Corporación utiliza la norma de asociación.
25
CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Notas 3 a 7NOTA 3: DISPONIBLE 2008 2007
La composición del disponible a diciembre 31, es la siguiente:
Caja 14.862 3.618
Bancos 189.588 251.206
Cuentas de ahorro 219.127 326.206
TOTAL DISPONIBLE 423.577 581.030
Sobre estos saldos no existen restricciones en su disponibilidad.
NOTA 4: INVERSIONES 2008 2007
Las inversiones a diciembre 31 están representadas en certificados de depósito a término , que corresponden a fondos de destinación especifica, su disponibilidad depende de las decisiones de la Asamblea General de Socios:
Inversiones
Certificados de depósito 542.512 334.170
TOTAL INVERSIONES 542.512 334.170
NOTA 5: DEUDORES 2008 2007
Los saldos de Deudores a 31 diciembre están dados por las siguientes cifras:
Cartera miembros asociados 1.103.041 1.076.573
Cuentas por cobrar por venta de derechos
65.839 99.523
Cuentas por cobrar a terceros (1) 11.929 21.612
Cartera eventos 75.339 96.049
Anticipos y Eventos 87.495 19.050
Deudores varios 15.628 50.871
Prestamos a empleados 8.613 18.226
Documentos por Cobrar - 3.593
Anticipo de Impuestos 17.024 12.857
Sub Total 1.384.908 1.398.354
Provisión cuentas por cobrar (2) -56.098 -19.011
TOTAL DEUDORES 1.328.810 1.379.343
NOTA 6: INVENTARIOS 2008 2007
Los Inventarios debidamente confrontados con los realizados físicamente, se encuentran compuestos por los siguientes grupos:
Alimentos 43.955 51.763
Bebidas,confiteria y otros 55.515 49.059
TOTAL INVENTARIOS 99.470 100.822
(1) Comprende cuentas por cobrar a terceros por concepto de patrocinios e inscripciones
NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2008 2007
Los diferidos a 31 de diciembre comprenden:
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros - 2.693
Servicios 52.853 18.850
52.853 21.543
CARGOS DIFERIDOS 2008 2007
Roperia, lenceria, toallas y dotaciones
49.556 22.081
Suministros de operación 17.293 24.657
Suministros de mantenimiento, papelería y otros
33.465 63.884
Menaje, loza y cristaleria 15.175 -
Programas por computador 58.361 97.158
Licencias - 2.100
Mantenimiento via La Inmaculada
215.138 245.655
Reparaciones mayores 1.667 18.946
TOTAL CARGOS DIFERIDOS 390.655 474.481
TOTAL DIFERIDOS 443.508 496.024
(2) La provisión está estimada al valor real en gestión y conciliación de deudas de difícil cobro
Inversiones Confinanciera
Fecha Constit.
Próximo Vencim. Término Tasa Valor a 31
Dic./08
139980 18-Dic-08 19-Jun-09 181 días 11,35% 45.484.739
140194 23-Dic-08 24-Jun-09 181 días 11,35% 46.000.000
91.484.739
Inver. Leasing de Occidente
Fecha Constit.
Próximo Vencim. Término Tasa Valor a 31
Dic./08
0078673 20-Nov-08 20-May-09 181 días 10,85% 210.245.000
0078848 09-Dic-08 8-Jun-09 181 días 11,00% 140.000.000
0078849 09-Dic-08 08-Jun-09 181 días 11,00% 100.781.851
451.026.851
Informedegestión2008
26
2008 2007
Costo Historico
Depreciacion Acumulada
AjustadaSaldo Neto Costo Historico
Depreciacion Acumulada
AjustadaSaldo Neto
NO DEPRECIABLES 1.400.214 1.400.214 1.305.440 1.305.440
Terrenos y Campos Deportivos 1.382.386 1.382.386 1.305.440 1.305.440
Construcciones en Curso 17.828 17.828 -
DEPRECIABLES 22.873.380 10.425.196 12.448.184 18.214.959 9.210.045 9.004.914
Construcciones y Edificaciones 17.945.702 7.155.144 10.790.558 14.640.269 6.365.895 8.274.374
Maquinaria y Equipo 1.685.457 1.218.183 467.274 1.201.470 1.065.557 135.913
Muebles y Enseres 1.300.962 1.099.740 201.222 1.121.908 979.264 142.644
Equipo de Computo y Comunicación 1.020.947 736.067 284.880 767.131 645.941 121.190
Equipo Médico y Cientifico 8.875 8.772 103 8.876 7.885 991
Equipo de Hoteles y Restaurantes 496.626 33.835 462.791 152.228 5.108 147.120
Flota y Equipo de Transporte 144.947 80.013 64.934 108.513 70.845 37.668
Acueducto Plantas y Redes 269.864 93.442 176.422 214.564 69.550 145.014
AMORTIZABLES 335.661 137.297 198.364 304.976 101.820 203.156
Vías de Comunicación 309.316 125.679 183.637 279.831 95.433 184.398
Semovientes 26.345 11.618 14.727 25.145 6.387 18.758
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 24.609.255 10.562.493 14.046.762 19.825.375 9.311.865 10.513.510
Nota 8 Las propiedades y equipos a diciembre 31 están representados así:
El Club ha mantenido las medidas necesarias para la protección y conservación de las propiedades y equipos. A la fecha existen pólizas de seguros contratados por la Institución, que amparan los bienes contra los diferentes riesgos a los que se encuentran expuestos.
27
CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
NOTA 9: DERECHOS FIDUCIARIO 2008 2007
Fondo fiduciario Banco Davivienda - 3.317.371
TOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS - 3.317.371
El 31 de Julio 2008 se da por terminado el Contrato de Fideicomiso constituído el 7 de Enero de 2005 de acuerdo a las diferentes actas y liquidaciones entregadas por Fiduciaria Davivienda y por los delegados de Obras doctores David Behar y Camilo Huertas.Los valores activados corresponden a:
Obra Civil Cocina 80.992
Vestieres, Cubierta Hípica, Pavimentación Vía y Planta Aguas
260.838
Canchas Squash, S.Juvenil, Baños empleados, Remd.Arrayalandia
2.163.434
Reposición Equipos de Cocina 175.966
Tablero Eléctrico 41.524
Dotaciones Equipos - Gimnasio, comedores y cocinas
191.188
Maquinaría de Golf 163.000
Equipo de redes y computación servidor 50.000
Cubierta piscina 100.000
Cubierta Terraza Parrilla 137.288
TOTALES 3.364.230 3.317.371
El mayor valor en la liquidación por parte de la Fiducia corresponde a Cuotas recaudadas en el 2008 que se encontraban pendientes de cobro.
46.859
SUMAS IGUALES 3.364.230 3.364.230
NOTA 11: VALORIZACIONES 2008 2007
Se registró la diferencia favorable entre el valor en libros (costo menos depreciación acumulada) y el valor del estudio técnico ajustado por inflación realizado por Borrero Ochoa y Asociados en el año 2006.
Terrenos 21.760.822 19.016.862
Construcciones y edificaciones 5.486.675 2.749.645
Bienes de Arte y Cultura 125.533 125.533
TOTAL VALORIZACIONES 27.373.030 21.892.040
VALORIZACION
Terrenos 2.743.961
Construcciones y edificaciones 2.737.029
TOTAL VALORIZACIONES 5.480.990
NOTA 12: OBLIGACIONES FINANCIERAS
2008 2007
Corresponde a la Obligación adquirida a través de Leasing Banco de Crédito por la adquisición de Activos en arrendamiento financiero, de los cuales M $57,493 corresponden a corto plazo y M $165,008 a largo plazo.
222.501 -
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 222.501 -
NOTA No. 13: PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
2008 2007
Las cuentas por pagar a 31 de diciembre comprenden:
Proveedores 328.032 375.992
Cuentas por Pagar
Costos y Gastos por pagar 251.554 317.363
Retenciones y Aportes Nómina 72.717 63.845
Retención en la Fuente 34.406 30.463
Acreedores varios 321 70.590
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 358.998 482.261
TOTAL PROV. Y CUENTAS POR PAGAR 687.030 858.253
NOTA No. 14: IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
2008 2007
Corresponde a impuestos causados durante el 6to. bimestre y se pagan en el siguiente año
Impuesto sobre las Ventas 202.350 159.992
Impuesto de Industria y Comercio 14.314 13.250
TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
216.664 173.242
Notas 9 a 14
NOTA 10: BIENES DE ARTE Y CULTURA
2008 2007
Bienes de arte y cultura 47.133 41.333
TOTAL OTROS ACTIVOS 47.133 41.333
Informedegestión2008
28
NOTA No. 15: OBLIGACIONES LABORALES 2008 2007
Comprende las obligaciones laborales consolidadas por concepto de:
Salarios por pagar 47 -
Cesantías consolidadas Ley Laboral anterior
181.094 177.946
Cesantías consolidadas Ley 50 y Normas Posteriores
69.521 67.784
Intereses sobre cesantías 29.956 28.916
Vacaciones consolidadas 43.179 45.959
Prima extralegal consolidada de vacaciones y otros
20.149 19.520
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 343.946 340.125
NOTA No. 16: DIFERIDOS 2008 2007
Los pasivos Diferidos a 31 de diciembre corresponden a:
Cuotas de sostenimiento anticipadas 9.068 460
TOTAL DIFERIDOS 9.068 460
NOTA No. 17: OTROS PASIVOS 2008 2007
El saldo de otros pasivos al 31 de diciembre comprende:
Anticipo para realización de eventos 5.448 -
Otros depósitos recibidos 6.477 -
Ingresos recibidos para terceros 84.443 99.549
Garantía cumplimiento de contratos 9.948 -
TOTAL OTROS PASIVOS 106.316 99.549
Notas 15 a 21
NOTA No. 20 : COSTO DE VENTAS 2008 2007
Los costos hacen relación a la materia prima y demás insumos necesarios para la prestación de servicios a los asociados del Club.
De alimentos y bebidas 1.314.020 1.228.267
Otros costos 66.881 62.079
TOTAL COSTO DE VENTAS 1.380.901 1.290.346
NOTA No. 21 : GASTOS OPERACIONALES 2008 2007
Los gastos operacionales son ocasionados en el desarrollo del objeto social del Club.
Gastos de personal 2.756.196 2.581.425
Servicios temporales 2.142.042 1.640.710
Honorarios 100.832 91.508
Impuestos 124.621 110.796
Arrendamientos 97.694 99.912
Contribuciones y afiliaciones 10.989 10.291
Seguros 40.738 33.537
Servicio de aseo, vigilancia y lavanderia 343.052 347.434
Otros servicios 285.752 229.629
Energia eléctrica y teléfono 339.935 345.971
Combustibles y lubricantes 545.633 431.291
Gastos legales 1.220 467
Mantenimiento y reparaciones 615.468 709.569
Diversos 197.905 131.281
NOTA No. 18: FONDO DE RESERVA 2008 2007En cumplimiento de los Estatutos y conforme con el parágrafo del Art., 2o, el 50% de los Ingresos por Venta de Acciones y por los Derechos de Traspaso, se destina para la Constitución del Fondo de Reserva.
A 31 de diciembre de 2008 se obtuvieron ingresos netos por la suma de M$1.222.744 menos la compensación de la pérdida del año 2007 por M$680.709, lo cual refleja el incremento neto de los aportes por M$542.036, por lo tanto el Fondo de Reserva Estatutaria queda conformado de la siguiente manera:
CONSTITUCION FONDO DE RESERVA
Saldo Anterior 283.167 -
Incremento por Ventas de Derechos 50% 611.372 283.167
Subtotal Fondo de Reserva 894.539 283.167
Menos: Traslados Asamblea Sep/08 a Obra cafetería, baños y terraza
-350.000 -
Saldo Cuenta por Cobrar por Venta Derechos
-65.839 -
SALDO AL FINAL DEL AÑO 478.700 283.167
NOTA No. 19: INGRESOS OPERACIONALES SERVICIOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
2008 2007
A continuación se relaciona un detalle de los ingresos por prestación de servicios:
Prestación de servicios en Alimentos y Bebidas
Puntos de servicio 2.160.727 1.639.660
Eventos culturales y sociales 154.648 565.640
TOTAL INGRESOS SERVICIOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
2.315.375 2.205.300
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29
CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Elementos de aseo, cafeteria y utiles de papeleria
130.020 160.408
Suministros a socios 157.633 110.749
Elementos y premiación eventos deportivos
20.632 86.163
Suministros a caballos área hípica 28.999 30.088
Transporte Caddies 50.382 48.678
TOTAL 7.989.742 7.199.908
Notas adicionales (22 a 25)
NOTA 22: DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISION
2008 2007
Depreciaciones 1.215.263 992.498
Amortizaciones (Licencia Software, activos de operación, vías internas y externas y suministros varios).
140.892 187.407
Provisiones (Cuentas de díficil cobro según conciliación cartera 2002 al 2007)
69.035 25.650
SUBTOTAL DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISION
1.425.190 1.205.555
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 9.414.932 8.405.463
NOTA 23: INGRESOS NO OPERACIONALES
2008 2007
Financieros 42.897 11.495
Reintegro de otros costos y gastos 53.639 30.720
Donaciones (eventos deportivos) 1.263 14.450
Diversos 101.499 52.124
Saldo al final del año 199.298 108.789
NOTA 24: GASTOS NO OPERACIONALES
2008 2007
Comisiones recaudo cartera Banco Davivienda
148.681 146.657
Gravámen a los movimientos financieros 54.159 44.436
Gastos bancarios y comisión tarjeta 57.641 42.175
Costos y gastos ejercicios anteriores 5.674 27.141
Otros 3.030 -
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
269.185 260.409
NOTA 25: CORRECCIONES AL BALANCE 2007
Incluye las correcciones a los Estados Financieros 2007 - 2006 presentadas en la pasada Asamblea General Ordinaria realizada el 29 de Marzo de 2008 por el Socio GUSTAVO R. VITOLO, las cuales fueron verificadas y aprobadas por la Junta Directiva y la Administración
Informedegestión2008
30
20072008 2009
PRESUPUESTO BALANCE CUMPLIMIENTO VARIACION PRESUPUESTO INCREMENTO
INGRESOS OPERACIONALES
Cuotas de Sostenimiento 6.219,9 6.276,4 6.637,4 105,8% 6,7% 7.350,0 10,7%
Actividades Deportivas y Otros 741,5 584,0 744,5 127,5% 0,4% 1.020,0 37,0%
Servicios de A&B
Ventas de A&B -PDV- 1.639,6 1.787,2 1.755,8 98,2% 7,1% 2.024,0 15,3%
Eventos 565,6 735,3 559,5 76,1% -1,1% 702,5 25,6%
Menos: Costo de Ventas en A&B 1.290,3 1.350,6 1.380,9 102,2% 7,0% 1.486,1 7,6%
TOTAL INGRESOS 7.876,3 8.032,3 8.316,3 103,5% 5,6% 9.610,4 15,6%
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal y Cooperativa 4.222,1 4.345,5 4.898,2 112,7% 16,0% 5.342,2 9,1%
Honorarios 91,5 95,2 100,8 105,9% 10,2% 130,8 29,8%
Impuestos 110,8 116,9 124,6 106,6% 12,5% 154,9 24,3%
Arrendamiento y Alquileres 99,9 105,4 97,6 92,6% -2,3% 102,4 4,9%
Contrib. Afiliaciones y Seguros 43,8 46,2 51,7 111,8% 18,0% 71,0 37,3%
Ss Generales - Aseo -Vigilancia - Lavanderira 347,4 366,5 343,1 93,6% -1,2% 382,5 11,5%
Otros Servicios 229,6 242,3 286,1 118,1% 24,6% 408,1 42,6%
Servicios Públicos 346,0 380,6 339,9 89,3% -1,7% 380,4 11,9%
Gastos Legales 0,5 0,5 1,2 243,3% 156,7% 1,5 25,0%
Mantenimiento y Reparaciones 709,6 710,3 615,5 86,6% -13,3% 844,4 37,2%
Presupuesto 2009
31
CorporaciónClubCampestreLosArrayanes
Combustibles, Lubricantes y Gas Natural 431,3 465,8 545,6 117,1% 26,5% 613,9 12,5%
Diversos 567,4 490,6 585,5 119,3% 3,2% 629,9 7,6%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 7.199,91 7.365,7 7.989,86 108,5% 11,0% 9.062.00 13,4%
EXCEDENTE OPERACIONAL 676,4 666,6 326,4 49,0% -51,7% 548,4 68,0%
Depreciaciones 992,4 1.151,3 1.215,2 105,6% 22,5% 1.409,7 16,0%
Amortizaciones y Provisiones 213,1 237,2 209,8 88,5% -1,5% 185,4 -11,6%
TOTAL DEPREC. AMORT Y PROVISIONES 1.205,6 1.364,9 1.425,0 104,4% 18,2% 1.595,1 11,9%
Otros Ingresos Operacionales 108,7 168,6 199,3 118,2% 83,3% 122,4 -38,6%
Leasing Financiero 87,6 33,5 66,2
Gastos no Operacionales 260,4 269,3 235,6 87,5% -9,5% 251,0 6,5%
Subtotal Ingresos Egresos No Operacionales -151,7 -188,2 -69,8 37,1% -54,0% -194,8 179,1%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -680,8 -886,5 -1.168,4 131,8% 71,6% -1.241,5 6,3%
EBITDA 524,7 566,0 256,6 45,3% -51,1% 419,8 63,6%
EBITDA % 5,72% 6,03% 2,65% 43,9% -53,8% 3,78% 43,0%
Informedegestión2008
32
Certificación de Estados FinancierosNosotros, el Gerente General y el Contador Certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos:Balance General, Estado de Ingresos y Egresos, Estados de Cambios en el Fondo Social, Estado de Cambios en la Situacion Financiera, Estado de Flujo de Efectivo al 31 de Diciembre del año 2008, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603 del 2000, Decreto 1406 del 1999 y el Decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados, uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Club a 31 de Diciembre de 2008; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el Fondo Social, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a su Flujo de Efectivo y además:
a. Las cifras incluídas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.
c. Garantizamos la existencia de Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el Ejercicio del año 2008 y 2007, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros básicos y sus respectivas notas.
f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.
g. El Club ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999.
h. En cumplimiento al artículo 10 de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
Dado en Bogotá, al dia Doce (12) del mes de Marzo del año 2009, en cumplimiento a los artículos 57 del Decreto 2649 de 1993 y 37 de la Ley 222 de 1995.
Orlando Chaparro G.GERENTE GENERAL
Andrés R. Arguello G.CONTADOR TP No. 86435-T