INSTITUTO COAHUILENSE DE LA
INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
ESTADOS FINANCIEROS
PRIMER TRIMESTRE DE 2016
E
INFORME DE LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA
EDUCATIVA
INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE
AL PRIMER TRIMESTRE DE 2016
ÍNDICE
Declaratoria del auditor acerca de la situación de guarda el control interno
/. Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de 2016; (comparativo ai 31 de
marzo del ejercicio anterior)
II. Estado de Actividades del primer trimestre de 2016; (comparativo con el primer
trimestre del ejercicio anterior)
III. Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio del primer trimestre
de 2016
IV. Estado de Cambios en la Situación Financiera del primer trimestre de 2016
V. Estado de Flujos de Efectivo del primer trimestre de 2016; f Comparativo con el
primer trimestre del ejercicio anterior)
VI. Estado Analítico del Activo del primer trimestre de 2016
Vil. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del primer trimestre de 2016
VIII. Informe sobre Pasivos Contingentes del primer trimestre de 2016.
IX. Notas a los Estados Financieros
a) Notas de Desglose a los estados financieros (23 notas)
b) Notas de Memoria a los estados financieros (2 notas)
c) Notas de Gestión Administrativa a los estados financieros (16 notas).
Carrales Cervantes y Cía. S.C.Contadores Públicos y Consultores
Saltillo, Coahuila, a 11 de julio de 2016
LIC. CARLOS EDUARDO CABELLO GUTIÉRREZSECRETARÍA DE FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DECUENTAS DEL ESTADO DE COAHUILA DE ZARAGOZA.PRESENTE.
En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 16 tercer párrafo de la Ley de Rendición deCuentas y Fiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza, nos permitimosemitir la siguiente:
Declaratoria acerca de la situación que guarda el Control Interno.
Hemos examinado las declaraciones de la administración sobre la efectividad del controlinterno relacionado con la preparación de los estados financieros de la Instituto Coahuilensede la Infraestructura Física Educativa (ICIFED), al 31 de marzo de 2016, para la revisióndel informe de avance de gestión financiera del primer trimestre de 2016. Esresponsabilidad de la administración del ICIFED mantener un control interno efectivo yenfocado a prevenir y detectar errores o fraudes relacionado con la preparación de losestados financieros. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión respecto delas declaraciones de la administración sobre la efectividad del control interno con base ennuestro examen.
Párrafo de alcance
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas para Atestiguar emitidas por elInstituto Mexicano de Contadores Públicos y por lo tanto incluyó la obtención de unentendimiento del control interno y la evaluación de que ofrece una seguridad razonable entodos los aspectos importantes para prevenir o detectar errores o irregularidades en el cursonormal de operaciones del ICIFED. Consideramos que nuestro examen proporciona unabase razonable para sustentar nuestra opinión.
Limitaciones inherentes
Debido a las limitaciones inherentes en cualquier sistema de control interno, los errores ofraudes pueden ocurrir y no ser detectados. Así mismo las proyecciones de cualquierevaluación de control interno a una fecha posterior a la de la revisión, están sujetas al riesgo
de que los procedimientos puedan llegar a ser inadecuados debido a los cambios en lascircunstancias, o a que el grado de cumplimiento de los procedimientos pueda deteriorarse.
Párrafo aclaratorio
Como resultado de nuestra revisión detectamos que Instituto Coahuilense de laInfraestructura Física Educativa se encuentra en proceso de fortalecer políticas,procedimientos y demás elementos de control acordes con las normas generales de controlinterno a que se refiere la Norma de Control Interno Institucional publicada en el PeriódicoOficial del Estado de fecha 23 de agosto de 2013. Consideramos que, mientras no seconcluya con el proceso en comento, esta situación representa una debilidad material. Unadebilidad material es una condición que impide que el control interno de la entidad proveaun aseguramiento razonable de que los errores materiales en los estados financieros seanprevenidos o detectados oportunamente.
Opinión
En nuestra opinión, debido al efecto de las debilidades materiales descritas en el párrafoanterior, las declaraciones de la Administración del Instituto Coahuilense de laInfraestructura Física Educativa, sobre el mantenimiento de un control interno efectivo, yenfocado a prevenir y detectar errores o fraudes en el curso normal de operaciones de laentidad relacionadas con la preparación de estados financieros al 31 de marzo de 2016,concluimos que no se cumplen razonablemente en todos los aspectos importantes con losobjetivos de control descritos por la administración
CARRALES CERVANTES Y CÍA., S.C.
s
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I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes(NotaESFOl)
Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes (Nota ESF 025Derechos a Recibir Bienes oServicios (Nota ESF 03)
Inventarios (Nota ESF 04)
Almacenes (Nota ESF 05}
Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos Circulantes(Nota ESF 10!
Otros Activos Circulantes (NotaESF 11)
31-mar-16
235,788,249
13,240,692
37,609.462
4,590.891
Total de Activos Circulantes $ 291,229,294
ACTIVO NO CIRCULANTEInversiones Financiera a LargoPlazo (Nota ESF 06 y ESF 07)
Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes a Largo Plazo (NotaESF 02)
Bienes Inmuebles, Infraestructuray Construcciones en Proceso 927.135,625(Nota ESF 08)
Bienes Muebles 8.844,311
Activos Intangibles ¡Nota ESF 09)
Depreciación, Deterioro yAmortización Acumulada (Nota (2,371,106)ESF OS)
Activos Diferidos (Nota ESF 09)
Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos noCirculantes (Nota ESF 10}Otros Activos no Circulantes (NotaESF 11)
31-mar-15
376,112,036
26,183,019
4,519,632
406,814,687
198,135,174
8,289.473
(1,064,963)
PASIVO
CIRCULANTE
Cuentas por pagar a corto plazo(Nota ESF 12)
Documentos por pagar a CortoPlazo (Nota ESF 12)
Porción a Corto Plazo de la DeudaPública a Largo PlazoTítulos y Valores a Corto Plazo(Nota ESF 14)
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o Administración a CortoPlazo (Nota ESF 13)
Provisiones a Corto Plazo
Otros pasivos a Corto plazo (NotaESF 14)
Total de Pasivos Circulante
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a LargoPlazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos (Nota ESF 14)Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o en Administración aLargo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
31-mar-16
2,798,671
129,031,405
$ 131,830,075
6,464,770
1,156,614
Total de Pasivos No Circulantes $ 7,621,385
31-mar-15
$ 64,941.496
64,941,496
4,821,342
924,767
5,746,109
Total de Activos No Circulantes $ 933,608,830 905,359,684 Total det Pasivo $ 139,451,460 70,687,605
1 de 2
31-mar-16
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I. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015(Pesos)
31-tnar-15
Total del Activo $ 1,224,838,125 $ 1,312,174,371
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO fNotaEVHPDHacienda Pública/PatrimonioContribuidoAportacionesDonaciones de capitalActualización de la HaciendaPública/Patrimonio
Hacienda Pública/PatrimonioGenerado (Nota EVHP 2)Resultado del periodo(Ahorro/Desa horro)
Remanente de ejercicios anteriores
RevalúosReservasRectificaciones de Resultados deEjercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en laActualización de la HaciendaPública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activosno Monetarios
Total de la Hacienda Pública/ Patrimonio
31-mar-16
(102,700)5,725,430
(820,181)
4,802,549
(17,925,685)
1,461,950,273
(363,440,472)
1,080,584,115
$ 1,085,386,665
Total del Pasivo y HaciendaPública / Patrimonio
$ 1,224,838,125
31-mar-15
(102,700)5,725,430
(820,181)
4,802,549
1,189,659,185
52,576,939
(5,551,907)
1,236,684,217
$ 1,241,486,766
$ 1,312,174,371
Bajo protesta de decir verdad declararnos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor
ARQ. LILIANA AGUIRRESEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL
C.P. LETjClA"A~LTXMIRANp GARCÍA
DIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
2 de 2
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II. ESTADO DE ACTIVIDADESDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015
(Pesos)
2016 2015Transferencias a Fideicomisos, Mandatos yContratos AnálogosTransferencias a la Segundad SocialDonativosTransferencias al Exterior
Participaciones y AportacionesParticipacionesAportacionesConvenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de laDeuda Pública
Intereses de la Deuda PúblicaComisiones de la Deuda PúblicaGastos de la Deuda PúblicaCosto por CoberturasApoyos Financieros
Otros Gastos y Pérdidas ExtraordinariasEstimaciones, Depreciaciones, Deterioros,Obsolescencia y Amortizaciones.ProvisionesDisminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones porPérdida o Deterioro y ObsolescenciaAumento por Insuficiencia de ProvisionesOtros Gastos
Inversión PúblicaInversión Pública no Capitalizare
Total de Egresos
(AHORRO / DESAHORRO)
52,223,055
$ 58,148,302
$ (17,925,685)
$ 5,702,380
$ 52,576,939
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor
ARQ. LILIANA AGUIJARE SEPULVEDADI RECTORO EN E RAL
C.P. LETICIA ALTAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
2/2
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—lU^ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016
(Pesos)
ConceptoHacienda Pública/
PatrimonioContribuido
Hacienda Pública/Patrimonio Generado de
Ejercicio Anteriores
Hacienda Pública/Patrimonio
Generado delEjercicio
Ajustes porCambios de
ValorTotal
Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio al 31de diciembre de 2015
Cambios de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio 2015
AportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Netodel Ejercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos
ReservasRectificaciones de Resultados de EjerciciosAnteriores
Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Final al 31 demarzo de 2016
4,802,549 $
4,802,549
803,591,839 $
294,974,562
(56,600)
1,098,509,801
294,974,562 $
(17,925,685)(294,974,562)
17,925,685
1,103,368,950
(17,925,685)
(56,600)
Nota NVHP 01
$ 1,085,386,665
Nota NVHP 02
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor
ARQ. LILIANA A0UIRRESEPULVEDADIRECTORA GENERAL
C.P. LETICIA ALJAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
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IV . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016
(Pesos)
ACTIVO
Activo Circulanate
Efectivo y equivalentes $Derechos a Recibir Efectivo o EquivalentesDerechos a Recibir Bienes o ServiciosInventariosAlmacenes (Nota ESF 05)Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes {Nota ESF 10)Otros Activos Circulantes (Nota ESF 11)Otros Activos Circulantes
$'Activo No Circulante
Inversiones Financiera a Largo Plazo {Nota ESF 06 y ESF $07}Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a LargoPlazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso (Nota ESF 08)Bienes MueblesActivos Intangibles (Ñola ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada deBienesDepreciación, Deterioro y Amortización Acumulada{Nota ESF 08)Activos Diferidos (Nota ESF 09)
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no $Circulantes (Nota ESF 10)Otros Activos no Circulantes (Nota ESF 11)
PASIVOPasivo CirculanteCuentas por pagar a corto plazoDocumentos por pagar a Corto PlazoPorción a corto plazo de la deuda Pública a Largo Plazo
ORIGEN
25,426,854
APLICACIÓN
51,1846,614,354
982,021
25,426,854 7,647,559
20,871,743
32,908
32,908 $ 20,871,743
17,27820,395,663
Títulos y Valores a Corto PlazoPasivos Diferidos a Corto PlazoFondos y bienes de TercerosAdministración a Corto PlazoProvisiones a Corto PlazoOtros pasivos a Corto plazo
en Garantía y/o
20,412,941
1 de 2
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IV . ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERADEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016
(Pesos)
ORIGEN APLICACIÓNPasivo No CirculanteCuentas por Pagar a Largo PlazoDocumentos por Pagar a Largo PlazoDeuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo PlazoFondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o enAdministración a Largo PlazoProvisiones a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIOHacienda Pública/Patrimonio ContribuidoAportacionesDonaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
524,221
104,664628,885 $
Hacienda Pública/Patrimonio GeneradoResultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúosReservasRectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de laHacienda Pública/PatrimonioResultado por Posición MonetariaResultado por Tenencia de Activos no Monetarios
294,941,655312,900,248
23,692
294,941,655 $ 312,923,940
341,443,243 341,443,242
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor
ARQ. LILIANA ¿(GUIRR'E SEPULVEDADIRECTO RAICEN ERAL
C.P. LETICIA^ALTAMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y
2 de 2
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V. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 v 2015
(Pesos)
2016 2015Flujos de Efectivo por
OrigenImpuestosCuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de mejoras
Derechos
Producios de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosIngresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de IngresosCausados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes deLiquidación o Pago
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas
Otros Orígenes de Operación
AplicaciónServicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de OperaciónFlujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
Flujos de Efectivo de las Actividades de InversiónOrigen
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Otros Orígenes de Inversión
AplicaciónBienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Inmuebles y Muebles
Otras Aplicaciones de Inversión
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión
$ 40,222,617
4,379,297135,627
1,410,322
$ 58,279,319
4,053,721188,523
1,460,136
52,223,055-$ 17,925,684 $ 52,576,939
70,791
(37,883) (947,444)
32,908 -$ 947,444
1 de 2
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V. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016 y 2015
(Pesos)
2016 2015Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
OrigenEndeudamiento Neto
IrternoE rterno
Otros Orígenes de FinanciamientoAplicación
Servicios de la DeudaIrjlernoExterno
Otras Aplicaciones de FinanciamientoFlujos netos de Efectivo
Incremento/Disminución
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio
21,667,568 15,023,399
29,206,645-$ 7,539,077
-$ 25,431,853
$ 261,215,103
$ 235,788,249
-$
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablementecorrectos y son responsabilidad del emisor
105,664,05590,640,656
39,011,161
415,118,197
376,112,036
Nota EFE 01
ARQ. LILIANA ApUIRRXSEPÚLVEDADIRECTORA pÉNERAL
C.P. LETÍCIA AL/AMIRANO GARCÍADIRECTORA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
2 de 2
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VI. ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
co^
ACTIVO
CEPTO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE(Pesos)
SALDO CARGOS DELINICIAL PERIODO
MARZO DE 201 6
ABONOS DELPERIODO
SALDO VARIACIÓNFINAL DEL PERIODO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes $ 261,215,103 $ 125,057,149 $ 150,484,003 $ 235.788,249 $ 25,426,854Derechos a Recibir Efectivoo Equivalentes 13,189,508 40,884.820 40,833,636 13,240,692 -51,184Derechos a Recibir Bienes oServiciosInventariosAlmacenes
30,995,108 14,686,562
3,608,870 3,223,537
8,072,208
2,241,516
37,609,462 -6,614,3540
4,590,891 -982,021
Estimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes 0 0Otros Activos CirculantesTotal de ActivosCirculantes $ 309,008,589 $ 183,852,068 $ 201,631,363 $ 291,229,294 $ 17,779,295
NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras aLargo PlazoDerechos a Recibir Efectivoo Equivalentes a LargoPlazo
Bienes Inmuebles,Infraestructura yConstrucciones en Proceso.
Bienes MueblesActivos IntangiblesDepreciación, Deterioro yAmortización Acumulada deBienesActivos DiferidosEstimación por Pérdida oDeterioro de ActivosCirculantes
Otros Activos No CirculantesTotal de Activos NoCirculantes
TOTAL DEL ACTIVO
906,263,882
8,877,219
-2,371,106
73,756,456
38,802
52,884,712
71,710
912,769,995 73,795,258 52,956,422
927,135.626
8,844,311
-2,371,106
O
933,608,831
1 ,221 ,778,584 257,647,326 254,587,785 1,224,838,125
-20,871,744
32,908
-20,838,836
-3,059,541
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razo ectos y son responsabilidad del emisor
ARO. LILIANA AflUIRRE,SEPÚLVEDADIRECTORA GENERAL
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
Vil. ESTAPO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOSDEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016
(Pesos)
MonedaNacional deContratación
Institucióno País
Acreedor
SaldoInicial delPeriodo
SaldoFinal delPeriodo
DEUDA PÚBLICA
Corto PlazoDeuda Interna
Instituciones de CréditoEs Títulos y ValoresOti Arrendamientos Financieros
Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y Valores
Inv Arrendamientos FinancierosDerechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo (Nota ESF 02)Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso (Nota ESF
Largo PlazoActivos Intangibles (Nota ESF 09)Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada (Nota ESF 08)
A. Instituciones de CréditoEs' Títulos y ValoresOtr Arrendamientos Financieros
Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTítulos y ValoresArrendamientos Financieros
Subtotal Largo Plazo
Otros PasivosCuentas por pagar a corto plazo
Total Deuda y Otros Pasivos
$ 118,409,634 $ 139,451,460
$ 118,409,634 $ 139,451,460
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor
ARQ. LILIANAAGUIRRE SEPULVEDADIRECTOR/GENERAL
INSTITUTO COAHUILENSE DE LAINFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
VIII.-INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES
AL 31 DE MARZO DE 2016
De conformidad a las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio emitidaspor el Consejo Nacional de Armonización Contable, publicadas en el Diario Oficial de laFederación el 27 de diciembre de 2010, los pasivos contingentes consideran a:
a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha deser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso, por la no ocurrencia, de uno omás eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de laentidad; o bien
b) Una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, que no se hareconocido contablemente porque:
(i) no es probable que la entidad tenga que satisfacerla, desprendiéndosede recursos que incorporen beneficios económicos; o bien
(ii) el importe de la obligación no pueda ser medido con la suficientefiabilidad.
En otros términos, los pasivos contingentes son obligaciones que tienen su origen enhechos específicos e independientes del pasado que en el futuro pueden ocurrir o no y, deacuerdo con lo que acontezca, desaparecen o se convierten en pasivos reales, por ejemplo,juicios, garantías, avales, costos de planes de pensiones, jubilaciones, etc.
Por lo que, en el caso de existir obligaciones por estos conceptos, el Instituto Coahuilensede la Infraestructura Física Educativa las reconocería en el ejercicio que se paguen, debidoa que es en ese momento cuando se afecta el Presupuesto d^Egresos del Ejercicio.
Arq. Liliana Aguirre Sepúlveda
Directora General
INSTITUTO COAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA
IX. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE MARZO DE 2016
(Pesos)
De conformidad con el artículo 47 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, acontinuación, se presentan las notas a los estados financieros correspondiente al PrimerTrimestre de 2016, con los siguientes apartados:
a) Notas de Desglose,b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden); yc) Notas de Gestión Administrativa
a) NOTAS DE DESGLOSE
I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
ESF 01. Efectivo y EquivalentesEn este apartado se integran los recursos monetarios que maneja el Organismo en cientodieciocho (118) cuentas bancarias y un fondo fijo de las cuales cuatro (4) tienen saldo cero.A continuación, se presenta la integración de este rubro.
Cuenta Nombre de la Cuenta
1111 Efectivo $
1112 Bancos/Tesorería
Total $
Al 31 demarzo de 2016
5,000
235,783.249
235,788,249
A continuación, se presenta la integración de la cuenta 1112105 Bancos Moneda Nacional- cuentas bancarias, con las cuentas que tienen saldo:
i INúm. |
i i
Cuenta NombreAl 31 de
marzo de 201 6Destino
12
3 !
4
317,812 Presupuesto
133,026 Recursos propios
4,532^ FIIEMS2010i
6,321 Instituto Tecnológico de Saltillo
74-10 Instituto Tecnológico de la Región1 1J Carbonífera (PAOE 2010)
Núm.
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
: 30
Cuenta
!
!
¡i
!
;
\3
NombreAl 31 de I
marzo de 201 6 j
7,644
1,991,290
467,990 !
301,113!
794,539
6,726
667,659
435,724 !
6,493 ;
2,151,333
7,225
6,582
7,110;
7,427,164|
827,419
; 548,076
i 6,601
• 40,735
6,034
17,846,649
7,392
709,129
i 7,654
: 10,064,419
! 7,520
Destino
FAM Básico 2011 ;
Presupuesto
Recursos Propios
Instituto Tecnológico de Saltillo
Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera (PAOE 2010} i
Instituto Tecnológico de SanPedro ;
Instituto Tecnológico de SanPedro
FAM Básico 2011
FAM Superior 2011
FAM Superior 2011
Sistema Nacional de Bachillerato2011
FAM Superior 2012
FAM Básico 201 2
FAM Superior 2012
FAM Básico 201 2
Sistema Nacional de Bachillerato2011
Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera 2012 (Convenio)
Instituto Tecnológico de la RegiónCarbonífera 2012 (Convenio)
Instituto Estatal de Educaciónpara Adultos
Instituto Estatal de Educaciónpara Adultos
Instituto Tecnológico de PiedrasNegras (PAOE 201 2)
Instituto Tecnológico de PiedrasNegras (PAOE 2012)
FAM Básico 201 3
FAM Básico 201 3
FAM Superior 201 3
!
Núm.
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
; 41
42
43
44
45
46
47
48¡
49
50
51
52
53
54
Cuenta
Í
NombreAl 31 de
marzo de 201 6
8,202,336
8,409
632,798
7,255
710,873
6,006
310,539
7,218
1,537,599
3,706
6,622
8,168
287,719
6,286
76,304
6,086
304,396
6,873
16,780
6,465
71,483
7,126
12,244
: 8,019
Destino
FAM Superior 2013
Sistema Nacional de Bachillerato2012
Sistema Nacional de Bachillerato2012
Saldos Cuentas Virtuales
Saldos Cuentas Virtuales
Restauración Educación Priman ;a Coahuila ;
Restauración Educación Primaria ICoahuila
Instituto Tecnológico de EstudiosSuperiores de la RegiónCarbonífera (PAC 201 3)
Instituto Tecnológico de Estudiossuperiores de la RegiónCarbonífera (PAC 2013)
Instituto Tecnológico de Múzquiz(PAOE2013)
FAM Básico 2013 (Gastos !Indirectos)
Escuelas Dignas 2014
Escuelas Dignas 2014
FOPEDEP Cuatrociénegas 2014
FOPEDEP Cuatrociénegas 2014
FOPEDEP Francisco I. Madero2014 I
FOPEDEP Francisco I. Madero i2014 |
FOPEDEP Hidalgo 2014 |
FOPEDEP Hidalgo 2014
! FOPEDEP San Juan de Sabinas I12014 i
¡ FOPEDEP Parras 2014 ¡
j FOPEDEP Parras 2014 |
Núm.!
55
56
i 57
58
59
60
61
62
63
64
65
; 66
67
68
69
i 70
; 71
72
73
74
75
76
77
78
Cuenta
l
;
;
Nombre
\O MERCANTIL DEL
Al 31 demano de 201 6
164,851 :
1 1 ,838
216,887
7,428
60,081 i
7,304
12,561
6,643
118,883
7,604
324,443
7,077
7,226,837
6,150
1,498.530
7,042
12,692
6,299
4,504,390
¡ 11,334
3,852,517
6,338
i 10,815,523
8,004
Destino
FOPEDEP San Juan de Sabinas2014
FOPEDEP Torreón 2014
FOPEDEP Torreón 2
FOPEDEP Vlesca 2014
FOPEDEP Viesca 2014
FOPEDEP Villa Unión 2014
FOPEDEP Villa Unión 2014
FOPEDEP Matamoros 2014
FOPEDEP Matamoros 2014
FOPEDEP San Pedro 2014
FOPEDEP San Pedro 2014
FAM Básico 201 4
FAM Básico 2014
FAM Media Superior 2014
FAM Media Supenor2014
FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Coahuila
FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Coahuila
FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Saltillo
FAM Superior 2014 - UniversidadTecnológica de Saltillo
FAM Superior 2014 - Universidad: Tecnológica de la Región: Carbonífera
FAM Superior 2014- UniversidadTecnológica de la Región Car
FAM Superior 2014 - Universidadi Politécnica de la Región Laguna
FAM Supenor2014- Universidad'. Politécnica de la Región Laguna
¡ FAM Supenor2014 - Universidadi Politécnica de Ramos Arizpe
Núm.
79
80
81
82
83
84
85
86
87
1 88
• 89
Í 90
! 91
j 92
93
94
95
Cuenta
Í
NombreAl 31 de
marzo de 201 6
942,353
6,938
1,385,364
580
3,821,554
3,931,450
10,812
10,317
1 1 ,278
1 1 ,269
9,076
7,047
3,217,718
261,871
199,420
1,031,116
| 8,583
Destino
FAM Superior 2014 - UniversidadPolifónica de Ramos Arizpe
FAM Superior 2014 - UniversidadPolitécnica de Monclova/Frontera
FAM Superior 2014 - UniversidadPolitécnica de Monclova/Frontera
Diagnóstico de la infraestructuraFísica Educativa 2014
PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Ramos Arizpe
PISSE 2014 -Universidad ;Politécnica de Monclova / jFrontera
PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Ramos Arizpe
PISSE 2014 -UniversidadPolitécnica de Mondo va/Frontera
Programas Regionales 2014 -Programa de Construcción yRehabilitación de Oficinas ;Regionales de la SEDU (1a ;etapa) •
Programas Regionales 2014 - jSuministro e Instalación deBebederos en PlantelesEducativos
: Programas Regionales 2014 - !i Programa de Construcción y \ Rehabilitación de Oficinas i
j Regionales de la SEDU (2a !I etapa)
Instituto Tecnológico de SanPedro de las Colonias
Programas Regionales 2014 -Programa de Construcción yRehabilitación de Oficinas ;Regionales de la SEDU (1a ;etapa)
Programas Regionales 2014 -i Suministro e Instalación deI Bebederos en Planteles< Educativos
i Programas Regionales 2014 -j Programa de Construcción yi Rehabilitación de OficinasÍ Regionales de la SEDU (2aetapa)
Instituto Tecnológico de SanPedro de las Colonias
ProExOE Tecnológico de PiedrasNegras ;
Núm.
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
;
Cuenta!
Nombre
Total
Al 31 de Imarzo de 201 6
5,044,585
9,824 i
7,562,754
6,478
243,855
7,409
6,818,396
9,135
4,091,957
1 1 ,608
57,524,375
7,411
19,545,210
0
0
6,112
9,081,304
7,486
4,330,959
6,054
20,629,699
0
0
$235,783,249
Destino
ProExOE Tecnológico de PiedrasNegras
ProExOE Instituto Tecnológico deCiudad Acuña
ProExOE Instituto Tecnológico deCiudad Acuña
Escuelas de Excelencia
Escuelas de Excelencia
ProExOE Instituto Tecnológico deTorreón
PrcExOE Instituto Tecnológico deTorreón
FAM Media Superior 2015
FAM Media Superior 2015
FAM Básico 2015 i
FAM Básico 201 5 j
FAM Superior 201 5
FAM Superior 2015 j
Instituto Tecnológico de laLaguna (Remodelación Lab.)
Instituto Tecnológico de laLaguna (Remodelación Lab.)
Escuelas al Cien.
I ESF 02. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir.
' En este rubro se incluye los saldos que representan cuentas por cobrar a corto plazo.
Al 31 de•
Cuenta Nombre de la Cuenta . _ _ _ „marzo de 2016
• 112390 Deudores diversos - Dependencias $ 13,187,934
1 1 2392 Gastos a comprobar empleados 52,758
Total $ 13,240,692
Del saldo de $13,187,934, la Entidad no cuenta con la documentación soporte. Dichainformación se localiza en Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.
ESF 03. Derechos Bienes o Servicios a recibir
Al 31 deNombre de la Cuenta _. „„_ „
marzo de 2016
Proyectos para la Ampliación de la Oferta Educativa $ 1,458,007
FAM - Universidad Politécnica de la Región Laguna 689,926
Univ. Pol de Moncíova^Frontera (PISSE 2014) 3,340,800
FAFEF2015 5.462,157
IE2015 1,991,958
FAM Básico 2015 4,163,700
PEOES2014 1,815,053
Fondo de Cultura 2015 4,043,613
Fondo de Contingencia Económica 2015 3,184,526
FAM Superior 2015 4,121,361
FAM Mediana Superior 2015 981,977
Proyecto Desarrollo Regional 2015 4,094,938
Escuelas al Cien (1ra. Ministración-Nivel Básico 2,261,446
Total $ 37,609,462
Corresponde a los anticipos de obra otorgados a contratistas.
ESF 04. Bienes Disponibles para su transformación o Consumo (Inventarios)Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene bienes disponibles para sutransformación y que se encuentren dentro de la cuenta Inventarios, toda vez que no realizaalgún proceso de transformación y/o elaboración de bienes.
ESF 05. Almacén Local de Mobiliario y EquipoEl saldo por $4,590,891, representa la existencia de Mobiliario y Equipo para ser distribuidoen las instituciones educativas y se encuentran registradas a su costo de adquisición.
ESF 06. Inversiones Financieras de FideicomisosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene Fideicomisos.
ESF 07. Inversiones Financieras a Largo PlazoEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con inversiones financieras, nisaldos de participaciones y aportaciones de capital
ESF 08. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Bienes Inmuebles
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoCorresponde a obras en proceso que se construyen en favor de un tercero, las cuales a lafecha del presente informe financiero se encuentran en proceso, o bien, están pendientesde finiquitar o capitalizar.
Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta _, ...,
marzo de 2015
Edificación no habitacional en proceso. • • r» • i_i-- Inversión Publica
Total $ 927,135,625
A continuación, se muestra resumen de la cuenta, Edificación no Habitacional en Proceso- Inversión Pública
Al 31 deNombre de la Cuenta
marzo de 2015
Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) $ 322,497,044
Otros Fondos, Programas y Proyectos 604,638,581
Total $ _ 927,135,625
La integración de las subcuentas Fondos de Aportaciones Múltiples FAM y de OtrosFondos, Programas y Proyectos es la siguiente:
Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)
INV00015 FAM BÁSICO 2009 $676,960.56
INV00025 FAM BÁSICO 201 1 7,619,41 1 .55
INV00033 FAM BÁSICO 2012 74,334,767.48
Núm. Cta.
INV00056
INV00127
INV00104
INV00103
INV00102
INV00105
INV00120
INV00121
INV00082
INV00018
INV00126
INV00009
INV00016
INV00027
INV00034
INV00071
INV00137
INV00090
INV00107
INV00089
INV00088
INV00092
INV00091
Núm. Cta.
INV00050
INV00060
INV00004
INV00077
INV00048
INV00058
INV00049
INV00073
INV00140
. Saldo al 31 decuenta marzo de 2016
FAM BÁSICO 201 3
FAM BÁSICO 201 5
FAM BÁSICO 2013 (GTS IND ESTUDIOS)
FAM BÁSICO 2013 (GTS IND FLETES)
FAM BÁSICO 2013 (GTS IND MONTAJE)
FAM BÁSICO 2014 (GTS IND ESTUDIOS)
FAM BÁSICO 2014 (GTS IND FLETES)
FAM BÁSICO 2014 (GTS IND MONTAJE)
FAM BÁSICO 2014 EN 2014
FAM EDUCACIÓN BÁSICA 2010
FAM MEDIA SUPERIOR 2014
FAM SUPERIOR 2007
FAM SUPERIOR 2009
FAM SUPERIOR 2011
FAM SUPERIOR 2012
FAM SUPERIOR 2013
FAM SUPERIOR 2015
FAM - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MONCLOVA/FRONTERA
FAM - UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE COAHUILA 2014
FAM - UNIV TECNOLÓGICA DE LA REG CARBONÍFERA 2014
FAM - UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE RAMOS ARIZPE
FAM - UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SALTILLO
FAM - UNIVESIDAD POLITÉCNICA DE LA REGIÓN LAGUNA
Suma $
Cuenta Subtotal
CONADE FEDERAL - 2012 EN 2012 $4,741 ,883.58
CONADE FEDERAL 2012 EN 2013 23,754,180.16
CONVENIO DE AMPLIACIÓN OFERTA EDUCATIVA2008
CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NOREGULARIZABLE 12 io,o¿ü,í>¿b.tw
CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO 7 m . „„ „REGULARIZABLE 12 EN 2012 /.Urt.üM.df
CONVENIO APOYO EXTRAORDINARIO NO 1 1 ,, „ ̂REGULARIZABLE 12 EN 2013 n,ot>¿,yjf.¿b
CONVENIO ESTRUCTURA TECH. ITESRC 2012
CONVENIO ITESRC - ICIFED 13
ESCUELAS AL CIEN 2015 (1ERA MINISTRACION -MLWPI DACIi~n\2
19,673,271.16
254,646.80
860,934.22
149,639.99
120,461.41
322,857.28
117,281.80
15,750,880.29
360,289.43
278,298.17
2,203,123.81
196,227.03
14,629,399.21
14,418,714.71
46,609,385.24
1,762,408.40
3,524,328.26
2,998,076.63
14,672,833.26
35,062.64
13,452,054.44
16,821,965.73
322,497,043.52
Saldo al 31 demarzo de 201 6
$ 28,496,063.74
1,907,050.93
34,126,047.50
1,330,705.92
3,279,552.83
49,662.63
Núm. Cta. Cuenta Subtotal Saldo al 31 demarzo de 2016
INV00134 Especial de construcción 2015
INV00045 FAEB2012
292,690.6371,994.77
INV00041 FAFEF2012
INV00039 FAFEF2012
INV00065 FAFEF2013
INV00086 FAFEF2014
INV00124 FAFEF2015
19,364,749.59
20,323,635.63
18,307,338.98
30,194,276.36
41,781,670.78 129,971,671.34
INV00087 FEISE - EDO 2009 1,324,857.80
INV00051 FEOEMS 2012 EN 2012
INV00061 FEOEMS 2012 EN 2013
INV00080 FEOEMS 2012 EN 2014
INV00066 FIIEMS2011
INV00019 FIIEMS2010
13,374,565.51
18,007,493.67
9.344,665.82
9,979,461.78
5,664,050.69
40,726,725.00
15,643,512.47
INV00040
INV00085
INV00093
INV00119
FISE2012
FISE2013
INV00075 FONCON MED SUP 2012 EN 2014
INV00122 FONCON MEDIA SUPERIOR 2014
1NV00078 FONCON MED-SUP 2011 EN 2014
INV00096 FONCON MED-SUP 2013
FONDEN2010
FONDEN2013
11,538,339.09
1,620,881.95
-699,435.07
6,573,501.93
5,829,008.13
2,541,844.31
766.12
-48,707.72
13,159,221.04
INV00136 FONDO DE CONTINGENCIA ECONÓMICA 2015
14,244,919.30
-47,941.60
10,565,182.96
INV00094 FONDO DE CULTURA 2014
INV00135 FONDO DE CULTURA 2015
INV00017 FONDOS PROPORCIONALES 09 EN 10
INV00052 FONDOS PROPORCIONALES 09 EN 2012
INV00064 FONDOS PROPORCIONALES 09 EN 2013
INV00010 FONDOS PROPORCIONALES 2008
INV00002 FONDOS PROPORCIONALES 2009
INV00069 FOPEDEP 2013
INV00106 FOPEDEP CUATROCIENEGAS 2014
INV00097 FOPEDEP HIDALGO 2014
3,901,560.751,649,191.48
17,934,669.25
32,433.25
228,798.47
264,622.78
6.321,358.40
18,208,383.39
134,366.10
439,889.44
5,550,752.23
24,781,882.15
10
Núm. Cta.
INV00098
INV00114
INV00101
INV00100
INV00044
INV00046
INV00063
INV00081
INV00125
INV00001
INV00024
1NV00043
INV00053
INV00037
INV00003
INV00011
INV00054
INV00055
INV00062
INV00079
INV00129
INV00076
INV00047
INV00059
INV00074
INV00070
INV00128
INV00131
INV00132
Cuenta
FOPEDEP MUZQUIZ 2014
FOPEDEP SAN JUAN DE SABINAS 2014
FOPEDEP SAN PEDRO 2014
FOPEDEP VIESCA 2014
I E 2009
IE2012
IE2013
IE2014
IE2015
IED 2009
IED2011
IED 2012
IED 2013
IED2008
MEJORES ESPACIOS EDUCATIVOS 2009
P. EDUC, RURAL 2008
PACED 20 10
PACED 2012 EN 2012
PACED 2012 EN 2013
PACED 2012 EN 2014
PACED 201 3
PAOE2011 EN 2014
PAOE2012
PAOE 2012 EN 2013
PAOE 2013 EN 2014
PAOE FED 2010
PEOES2014
PROEXOE - TECNOLÓGICO CIUDAD ACUÑA
PROEXOE - TECNOLÓGICO DE TORREÓN
Subtotal
251,296.15
336,614.21
172,532.93
462,304.27
648,893.09
131,635.39
642,532.42
5,964,456.47
472,347.25
14,200.05
27,693,218.85
995,157.83
328,618.95
118,135.70
21,543.31
1,046,573.77
4,815,939.03
159,592.80
1,458,079.66
1,393,588.95
15,493,557.06
6,282,365.35
6,974,587.77
-42,185.07
2,059,430.86
76,850.00
Saldo al 31 demarzo de 2016
20,005,386.49
7,859,864.62
29,149,331.38
827,251.23
511,700.05
7,501,728.57
30,101,914.06
9,573,018.46
2,136,280.86
INV00115 PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.REGIONALES SEDU (1A ETAPA)
INV00116 PROG. REG. 2014 - CONST. Y REHAB. OF.REGIONALES SEDU (2A ETAPA)
INV00117 PROG. REG. 2014-SUMINISTRO E INST. DEBEBEDEROS EN PLANTELES EDUC.
9.098,018.61
4,201,684.59
-1.93 13,299,701.27
11
Núm. Cta. Cuenta Subtotal Saldo al 31 demarzo de 2016
INV00072 PROGRAMAS REGIONALES 2013 6,690,000.30
INV00006 PROYECTO PARA LA AMPLIACIÓN DE LA OFERTAEDUCATIVA 2009
INV00029 PROYECTO PARA LA AMPLIACIÓN DE LA OFERTAEDUCATIVA 2010
2,596,177.75
4,345,470.73 6,941,648.48
INV00023 PROY. APOY. CALIDAD 09
INV00095 PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL 2014
INV00026 SANCIONES
INV00068 SISTEMA NACIONAL BACHILLERATO 2012 EN 2013
INV00038 SN BACHILLERATO 2011
6,453,056.98
57,055,064.30
-83,497.11
1,700,005.12
1,817,885.05
44,152,600.28INV00112 UNIV POLITÉCNICA DE MONCLOVA-FRONTERA
(PISSE2014)
INV00113 UNIV POLITÉCNICA DE RAMOS-ARIZPE (PISSE 2014) 32,999,984.90 77,152,585.18
INV00133 VALORACIÓN ESTRUCTURAL 471,105.00
Total $604,638,581.93
Suma $927,135,625.45
La Entidad observó parcialmente lo dispuesto en el Acuerdo por el que se reforman yadicionan las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio en loconcerniente al punto 2.3 Obras Transferibles, emitida por el COÑAC y publicadas en elDiario Oficial de la Federación de fecha seis de octubre de 2014.
Ese precepto legal establece que las obras deben de permanecer como construcciones enproceso hasta concluir la obra, en ese momento, con el acta de entrega - recepción o conla documentación justificativa o comprobatoria como soporte, se deberán reclasificar alactivo no circulante que corresponda, y una vez aprobada la transferencia, se dará de bajadel activo, reconociéndose en gastos del periodo en el caso que corresponda alpresupuesto del ejercicio, por lo que se refiere a erogaciones presupuestos de añosanteriores se deberá reconocer en el resultado de ejercicios anteriores.
En base a la información mostrada se determina como resultado de la capitalización deobras en proceso construidas en favor de un tercero, al fina! del periodo del 01 de enero al31 de marzo de 2016 este Instituto afectó el Resultado del Ejercicio (RE) con la cantidaddel $52,223,055 correspondientes a las mismas construidas durante dicho periodo.
Concepto Importe
Obras del ejercicio en bienes no capitalizados
Total
$ 52,223,055
$ 52,223,055
12
Por lo que respeta a mobiliario y equipo de ejercicios años anteriores, la afectación serealizó a Resultados del Ejercicio Anteriores {REA} mismo que ascendió a la cantidad de$2,384,161 integrados como a continuación se muestra:
Obras del
Concepto
ejercicio en bienes no capitalizados
Total
$
$
Importe
2,384,161
2,384,161
De acuerdo con la información generada por la Dirección Técnica del Instituto, al 31 demarzo de 2016 existen obras construidas en favor de un tercero y que fueron concluidas,por un importe contratado en suma por $141,186,839, habiéndose ejercido en suma lacantidad de $116,293,903, tal y como se muestra a continuación.
Instituto Coahuilense deContratos Finiquitados del
la Infraestructura Física Educativa01 de enero al 31 de marzo de 2016
Programa
Fondo Concursable 2011
Fondo Concursable 2012
FAM Superior 201 2
FAM Básico 201 3
FONDEN Reconstrucción 201 3
Fondo Concursable 2013
FAM Superior 2013
FAM Básico 2014
FAM Media Superior 2014
Fondo Concursable 2014
FAM Superior 2014
Ampliación de Oferta Educativa 2014
Proyecto de Infraestructura Social del SectorEducativo 2014
Especial de Construcción 2014
C
8
1
2
1
15
3
2
4
23
6
3
6
7
1
A
0
7
0
0
0
0
0
8
0
0
0
0
0
0
L
1
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
T
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ax
0
2
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
R
0
0
0
0
15
0
0
1
23
0
0
0
0
1
Monto
Contratado
$4,55697
7,429.067
9.637,304
1,667,559
2,956,502
412.994
3,151.670
7,168,916
925,084
2,687,064
21.126,040
2,184,909
15,465,932
20.281.528
Monto
Pagado
1.985 199
4.329.307
9,450,503
1,659,466
2.400,706
572
3,151,669
5,248,608
733,969
1,027.167
17,768.173
1,790.172
15,331,909
20,281,282Especial de Construcción 2014
Fondo de Pavimentación de Espacios Deportivo,Alumbrado Público y Rehabilitación deInfraestructura Educativa 2014
Programas Regionales 2014
FAM Básico 2015
Apoyos Parciales Inmediatos 2015
Contingencias Económicas 2015
Especial de Construcción 2015
Total
1
1
4
24
11
6
8
136
0 0
0 0
0 0
14 0
0 0
0 0
0 0
29 3
O = ObraA = AulaL- Laboratorio
0
0
0
2
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
4
1
1
1
5
11
0
1
61
20.281.528
187.806
11.229,665
14,178,168
2,534,513
9,959.466
141.186.839
$141,186,839
T = TallerAx - AnexoR = Reparación mayor
20,281,282
172,590
10,250,505
13,436.749
2,384,574
3,929,251
961.532
$116,293,903
Bienes Muebles
A continuación, se informa de manera agrupada por cuenta específica de activo, los rubrosde bienes muebles e inmuebles, así como el monto de su depreciación o su depreciaciónacumulada al 31 de marzo de 2016.
13
„ „ . . . - Valor de Depreciación ImporteCuenta Nombre de la Cuenta Adquisición Acumulada Neto
1241
1244
1246
Mobiliario y Equipo deAdministración
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos yHerramienta
Total
$ 3,450,657
5,393.654
$8,844,311
$ 775,148
1,267,689
328,269
$2,371,106
$ 2,675,509
4,125,965
-328,269
$ 6,473,205
Para el cálculo de la vida útil de los bienes muebles, y su valor de depreciación, la entidadobserva lo establecido en los Parámetros de Estimación de Vida Útil emitidos por elConsejo Nacional de Armonización Contable el 31 de julio del 2012.
La entidad calcula la depreciación al cierre del ejercicio, por lo que no se muestra el montode la depreciación del trimestre. El método de depreciación es eí de línea recta.Las tasas que aplica la entidad son las siguientes:
Concento Años de vida % de depreciaciónp útil anual
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Muebles de Oficina y Estantería 10 10
Muebles, Excepto de Oficina Y Estantería 10 10
Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3
Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10
Equipo de Transporte
Automóviles y Equipo Terrestre 5 20
Para el cálculo de la vida útil de los bienes se aplica la siguiente formula:
Valor de Adquisición = Listado de inventario con el que cuenta el Instituto.Valor de Desecho = Valor aproximado en el costo al día de hoy.Vida útil = Valor de años en vida útil según experiencia.Depreciación = Valor de Adquisición - Valor de Desecho
Vida útil
ESF 09. Activos Intangibles y DiferidosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene activos intangibles y diferidos.
ESF 10. Estimaciones y DeteriorosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no ha determinado estimación de cuentasincobrables, estimación de inventarios, y cualquier otra que aplique.
14
ESF 11. Otros ActivosEsta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no tiene otros activos circulantes o nocirculantes.
Pasivo
Este rubro se compone de dos grupos, el pasivo circulante y el pasivo no circulante. Enestos se reflejan pasivo derivados de operaciones por servicios personales, cuentas porpagar a proveedores y contratistas, obligaciones laborales, acreedores diversos.
A continuación, se presenta la integración de este rubro.
ESF 12. Cuentas por Pagar a Corto y Largo Plazo
Cuentas por pagar a Corto Plazo
« .. . « Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta , _„marzo de 2016
Contratistas por Obras Públicas en Bienes de2113203 Dominio Público por Pagar a Corto Plazo: $ 1,582,893
Contratistas
Contratistas por Obras Públicas en Bienes de2113212 Dominio Público por Pagara Corto Plazo: 1,198,500
Proveedores
2111 Servicios Personales por pagara Corto Plazo -13 39
Retenciones de Impuestos por pagar a CP-Contratistas
2,798,671
La cuenta 2113203 Contratistas por Obras Públicas en Bienes de Dominio Público porPagar a Corto Plazo: Contratistas, como sigue:
« * L. i. -• • « Al 31 deCuenta Nombre de la Cuenta . „„_„marzo de 2016
CR00003 Constructora y Servicios Mano, S.A. de C.V. $ 1,568,543
CR00027 Constructora Diora S.A. de C.V. 7,003
CR00028 Constructora Krion, S.A. de C.V. 7,347
$ 1,582,893
La cuenta 2113212 Contratistas por Obras Públicas en Bienes de Dominio Público porPagar a Corto Plazo: Proveedores, se integra como sigue:
Cuenta Nombre de la Cuenta . ^marzo de 2016
PR00171 Edutelsa, S.A. de C.V. $ 1,198,500
15
Cuenta Nombre de la Cuenta
CR00028 Constructora Krion, S.A. de C.V.
CR00032 Grupo Constructor de la Carbonífera, S.A. de C.V.
CR00035 Scala Diseño y Construcciones, S.A. de C.V.
CR00036 Roma Arquitectos e Ingenieros S.A. de C.V.
CR00044 Efrén Martínez Flores
CR00045 ICCSA Estructuras y Edificaciones, S.A. de C.V.
CR00049 Constructora Pega Del Norte, S.A. de C.V.
CR00053 Antonio Buendía Zavala
CR00067 Crece Construcción y Desarrollos, S.A. de C.V.
CR00079 Constructora Regional de la Laguna, S.A. de C.V.
CR00084 Efrén Miguel Ayala de La Garza
CR00085 Jisa Bienes Raíces, S.A. de C.V.
CR00086 Alejandro Ortiz Cárdenas
CR00090 Rea Ingeniería Y Construcciones, S.A. de C.V.
CR00094 Concretos de Acuña, S.A. de C.V.
CR00101 CIV Constructora Inteligente y Virtual, S.A. de C.V.
CR00104 Corporación Lagunera, S.A. de C.V.
CR00108 Rotoplas, S.A. de C.V.
CR00111 Constructora !ECS, S.A. de C.V.
CR00112 Corporativo de Desarrollo y Construcción, S.A. de C.V.
CR00123 Constructora Salas López, S.A. de C.V.
CR00126 Lumau, S.A. de C.V.
Total $
Al 31 demarzo de 2016
265,665
152,821
1,678,6452,024,356
422,803
320,925
135,5021,866,2101,965,730
194,268
4,756,916
-440,380
907,871
1,748,480
2,163,530
1,716,5401,690,504
13,685,953
306,384
354,4931,098,855
505,856
96,552,896
La cuenta 2186912 Cuentas por pagar en Obra en Proceso - Proveedores, se integra comosigue:
Cuenta Nombre de la Cuenta Al 31 demarzo de 2016
PROC0 13
PR00015
PR00021
PR00025
PR00041
PR00042
PR00063
PR00070
Control Técnico y Representaciones, S.A. De C.V.
DEDUTEL Exportaciones e Importaciones, S.A. De C.V.
GOVAL Internacional, S.A. De C.V.
Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. De C.V.
Oficentro de México, S.A. De C.V.
Procom Plus, S.A. De C.V.
Festo Pneumatic, S.A.Miriam Alejandra Míreles Ortiz
$ 5,731,45596,914
36,673
2,456,7882,644,943
3,074,549
800,400
921,304
17
Cuenta Nombre de la Cuenta
PR00082 Muebleinova, S.A. De C.V.
PR00145 Compumark S.A. De C.V.
PR00146 Metalinspec, S.A. De C.V.
PR00457 Ofivic, S.A. De C.V.
PR00693 Sistemas, Equipamiento e Implementos Técnicos San Javier,S.A. de C.V.
PR00820 Science Works México Sa De Cv
PR00823 Rotoplas, S.A. De C.V.
PR00870 Comercializadora Alfin, S.A. De C.V.
PR00886 Productos Para Consumo Empresarial, S.A. De C.V.
PR00920 Juan Héctor Santos Roiz
PR00950 Global Scientific, S.A. De C.V.
Total
Al 31 demarzo de 2016
80,875
36,053133,180
177,595
2,662,339
1,633,8858,924,999
1,124,0814,677
835,284352,988
31,728,982
ESF 13. Esta Nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta con Fondos de Bienesde Terceros en Administración y/o en Garantía a corto y largo plazo.
ESF 14. Pasivos Diferidos.
Cuenta Nombre de la Cuenta
224312 Activos en resguardo - Proveedores
Al 31 demarzo de 2016
6,464,770
La cuenta 224312 ACTIVOS EN RESGUARDO - PROVEEDORES, corresponde al saldocon proveedores por el mobiliario y equipo que el Instituto adquiere para entregar a losplanteles, y se integra como sigue:
Cuenta Nombre de la Cuenta
PR00006 Ascensus, S.A. De C.V.
PR00013 Control Técnico Y Representaciones, S.A. De C.V.
PR00021 Goval Internacional, S.A. De C.V.
PR00025 Importadora y Exportadora Saltillo, S.A. De C.V.
PR00041 Oficentro de México, S.A. De C.V.
PR00042 Procom Plus, S.A. De C.V.
PR00048 Rosa María Delgado Gaona
PR00070 Miriam Alejandra Míreles Ortiz
PR00076 Tecnoplay, S.A.
PR00082 Muebleinova, S.A. De C.V.
PR00382 Ángel Jair Valdez Sánchez
Al 31 demarzo de 2016
6,76414,471
328
257,8122,257,308
130,82916,078
1,529,48119,435
190,890784
18
Cuenta Nombre de la Cuenta . ,_marzo de 2016
PR00457 Ofivic, S.A. De C.V. 163,356
PR00471 Consuelo Cuellar Hernández 8,679
PR00847 Consorcio Inmobiliario Azteca, S.A. De C.V. 1,977
PR00870 Comercializadora Alfin, S.A. De C.V. 1,029,701
PR00045 PSM Proyectos Santa María, S.A. De C.V. 836,877
Total $ 6,464,770
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
• 19
•
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos de Gestión
EA 01. La cuenta de Participaciones, se integran por participaciones y aportacionesfederales y estatales, como se muestra en el siguiente cuadro:
Del 1 de enero alCuenta Nombre de la Cuenta 31 de marzo de 2016
421 Participaciones y Aportaciones
4211 Participaciones $ 40,171,186
Integración de Participaciones
Del 1ero. de enero alConcepto 31 de marzo de 2016
Remesas para Gasto Corriente
Servicios Personales $ 5,037,140
Materiales y Suministros 72,828
Servicios Generales 651,450
Total Gasto Corriente $ 5,761,418
Remesas para Bienes Muebles e Inmuebles 463,000
Remesas para Inversión Pública 34,363,468
Total de Participaciones $ 40,171,186
EA 02. Otros ingresos.
Los recursos que percibe el Instituto por otros ingresos provienen de los rendimientosfinancieros que generan las cuentas productivas de cheques, y los ingresos provenientesde la venta de bases de concurso.
Del 1 de eneroCuenta Nombre de la Cuenta al 31 de marzo
de 2016
431 Ingresos Financieros4^1?1 Intereses por Créditos,
Valores Internos.4359 Otros ingresos varios 36,530
,«191 Intereses por Créditos, Bonos y Títulos y _ , QrHf o i ^ i \ i i , o i *t, y w iValores Internos.
Total Otros Ingresos $ 51,431
20
Gastos y Otras Pérdidas:
EA 03. Gastos de Funcionamiento
Las cuentas de gastos de funcionamiento, del cuarto trimestre se integran por serviciospersonales, materiales y suministros y servicios generales. La cuenta de ServiciosPersonales representa el 55.8% del total de gastos de funcionamiento; por su parte, el gastopor servicios de traslado y viáticos, representó el 7.6% del gasto total incurrido en el periodo.
Gastos de Funcionamiento
Del 1 de enero al31 de marzo de
2016$7,853,366 100.0%
Servicios Personales
Remuneraciones al Personal de carácter Permanente
Seguridad Social
Otras prestaciones sociales y económicas
$ 4,379,297 55.8%
3,894,175 49.6%
118,979 1.5%
366,143 4.7%
Materiales y Suministros
Materiales de Administración, Emisión de Documentos y ArtículosOficiales
Alimentos y Utensilios
Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación
Productos Quimicos, Farmacéuticos y de Laboratorio
Combustibles, Lubricantes y Aditivos
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores
Servicios Generales
Servicios Básicos
Servicios de Arrendamiento
Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios
Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento yConservación
Servicios de Comunicación Social y Publicidad
Servicios de Traslado y Viáticos
Otros Servicios Generales
$ 135,627
91,457
7,463
15,055
22
14,832
6,798
1.7%
1.2%
0.1%
0.2%
0.0%
0.2%
0.1%
$1,410,322
136,234
20,092
295,430
100,804
168,459
41,538
595,150
52,615
18.0%
1.7%
0.3%
3.8%
1.3%
2.1%
0.5%
7.6%
0.7%
Inversión Pública no Capitalizable $ 52,223,055
21
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Estado de Flujos de Efectivo
EFE 01. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo en la cuenta de efectivo y equivalentes se integra como sigue:
Al 31 de marzo de Al 31 de marzo de2016 2015
Efectivo en Bancos - Tesorería $ 235,788,249 $ 376,112,036
Efectivo en Bancos-Dependencias
Inversiones temporales (hasta 3meses)
Fondos con afectación específica
Depósitos de fondos de terceros yotros
Total de Efectivo y Equivalentes $ 235,788,249 $ 376,112,036
EFE 02. En el periodo de enero a marzo de 2016 se registró la adquisición de bienesmuebles, en suma, por la cantidad de $38,802, desglosados de la siguientemanera:
Cuenta Concepto Monto
12419 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración $ 38,802
Total $ 38,802
EFE 03. Conciliación Flujo de Efectivo Neto de las Actividades de Operación y la Cuentade Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.
Al 31 de marzode 2016
Ahorro/Desahorro antes de rubros * ,, ooc coc_ . .. 9 -1 i ,y¿O.DOOExtraordinariosMovimientos de partidas (o rubros) que noafectan al efectivo
Depreciación
Amortización
Incremento en las provisiones $231,848
Incremento de inversiones producido porrevaluación
Ganancia/pérdida en venta de propiedad,planta y equipo
Incremento en cuentas por cobrar 6,614,354
23
Al 31 de marzode 2016
Partidas extraordinarias
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOSCONTABLES
Nota EA 4
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 01 de enero al 31 de marzo de 2016
(Cifras en Pesos)I
1.- Ingresos Presupuestarios
2.- Ingresos Contables no presupuestarios
Incremento por variación de inventarios
Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deteriorou obsolescencia
Disminución del exceso de provisiones
Otros ingresos y beneficios varios
Otros ingresos contables no presupuestarios
3.- Ingresos presupuestarios Contables
Productos de capital
Aprovechamientos capital
Ingresos derivados de financiamientos
Otros Ingresos presupuestarios no contables
4. Ingresos Contables
$51,431
51,431
0
$40,171,186
$40,222,617
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Correspondiente del 01 de enero al 31 de marzo de 2016(Pesos)
1. Total de egresos (presupuestarios) $ 5,925,247
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Mobiliario y equipo de administración
Equipo de cómputo yInformación
de Tecnologías de la
24
Otros mobiliarios y equipos de administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Vehículos y equipo de transporte
Equipo de defensa y seguridad
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Otros equipos
Activos biológicos
Bienes inmuebles
Activos intangibles
Obra pública en bienes propios
Acciones y participaciones de capital
Compra de títulos y valores
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otrosanálogos
Provisiones para contingencias y otraserogaciones especiales
Amortización de la deuda publica
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores(ADEFAS)
Otros Egresos Presupuéstales No Contables
3. Más gastos contables no presupuéstales 52,223,055
Estimaciones, depreciaciones,obsolescencia y amortizaciones
deterioros,
Provisiones
Disminución de inventarios
Aumento por insuficiencia de estimaciones porpérdida o deterioro u obsolescencia
Aumento por insuficiencia de provisiones
Otros Gastos
Otros Gastos Contables No Presupuéstales 52,223,055
4. Total de Gasto Contable (4 = 1-2 + 3)
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b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden:Nota CO 1Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afectan omodifican el estado de situación financiera del ente; sin embargo, su incorporación en loslibros es necesaria con fines de recordatorio contable de control.
CUENTAS DE ORDEN CONTABLES
Cuenta Concepto inicial Cargo Abono Saldo Final
76301 Vehículos en comodato $ 0.00 $ 715,124.70 $ 0.00 -$ 715,124.70
76401 Comodato de Vehículos 0.00 0.00 715,124.70 715,124.70
Total $ 0.00 $ 715,124.70 $ 715,124.70 $ 0.00
Nota CO 2
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUÉSTALES
Del 01 de enero al 31 de marzo de 2016
Cuenta
8 Cuentas de Orden Presupuestarlas
8.1 Ley de Ingresos
8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar
8.1 .4 Ley de Ingresos Devengada
8.1.5 Ley de Ingresos Recaudada
8.2 Presupuesto de Egresos
8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado
8.2.2 Presupuesto de Egresos porEjercer
8.2.3 Modificaciones al Presupuesto deEgresos Aprobado
8.2.4 Presupuesto de EgresosComprometido
8.2.5 Presupuesto de EgresosDevengado
8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido
8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado
Total
Saldo Inicial
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Cargos
40,222,617
40,222,617
-
-
237,424,797
563,641
76,347,350
79,681,703
79,681,703
79,681,683
$633,828,111
Abonos
-
40,222,617
40,222,617
23,935,000
76,910,991
213,491,797
79,681,703
79,681,703
79,681,683
-
$633,828,111
Saldo Final
-40,222,617
-
40,222,617
23,935,000
160,515,805
212,928,156
-3,334,353
-
19
79,681,683
$473,726,310
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Por otra parte paulatinamente se fueron incrementando las responsabilidades transferidasa los Gobiernos de los Estados, hasta que en 1995 el Ejecutivo Federal promovió laFEDERALIZACIÓN DEL PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS, para quecada entidad federativa tuviese su propio organismo con capacidad institucional y técnicapara responder a las necesidades de Infraestructura Física Educativa (IFE) que segenerasen en ella.
En respuesta a las acciones tomadas por el Gobierno de la República dentro de lafederalización con base al programa de construcción de escuelas y por iniciativa delGobierno del Estado, se publicó en el Periódico Oficial del Estado el 10 de febrero de 1998,el DECRETO EJECUTIVO mediante el cual se crea el INSTITUTO ESTATAL PARA LACONSTRUCCIÓN DE ESCUELAS DE COAHUILA "IECEC" como un Organismo PúblicoDescentralizado de la Administración Pública Estatal sectorizado a la SECRETARIA DEEDUCACIÓN PUBLICA, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con domicilio en laciudad de Saltillo Coahuila.
Este DECRETO se fundamentó en las facultades establecidas para el titular del PoderEjecutivo artículos 82, fracción XVIII y 85, tercer párrafo, de la Constitución Política delEstado; así como en los artículos 3°, 6° y demás relativos de la Ley Orgánica deAdministración Pública Estatal vigentes en la fecha de su publicación.
Al expedirse por el Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos mediante decretopublicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 01 de febrero de 2008, la LeyGeneral de la Infraestructura Física Educativa, se establecen en la misma, obligacionespara las entidades federativas relativas a la construcción, equipamiento, mantenimiento,rehabilitación, reforzamiento, reconstrucción y habilitación de inmuebles e instalacionesdestinados al servicio educativo, así como a la coordinación de las acciones que propicienla optimización de los recursos, la homologación de los procesos en los casos procedentesy la toma de decisiones conjuntas entre los diferentes órdenes de gobierno, además de lasociedad civil.
Que en las disposiciones transitorias de la nueva Ley, se establece que las entidadesfederativas deberán realizar las adecuaciones que sean necesarias a fin de crear suInstituto Estatal de la Infraestructura Física Educativa, cuyo marco constitutivo y normativosea acorde a las disposiciones contenidas en dicho ordenamiento federal.
En razón de lo anterior, y para efecto de un mayor y más óptimo ejercicio de recursos enmateria de infraestructura educativa, se considera necesario crear en sustitución delInstituto Estatal para la Construcción de Escuelas de Coahuila, un nuevo organismo conidénticas características, pero nuevas atribuciones, acorde a los requerimientosestablecidos para el sistema educativo nacional.
En el periódico oficial 3, del día martes 19 de mayo del 2009 se crea el "INSTITUTOCOAHUILENSE DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA" como organismopúblico descentralizado de la administración pública estatal, sectorizado a la Secretaría deEducación, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía técnica y de gestiónpara el cumplimiento de sus objetivos y el ejercicio de sus facultades, con domicilio enPaseo de la Reforma No. 1729, colonia Rancho las Varas, en la Ciudad de Saltillo, Coahuilade Zaragoza, sin perjuicio de que pueda establecer en otras poblaciones de la entidad,oficinas administrativas para el adecuado cumplimiento de su objeto; este decreto fue
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reformado en el periódico oficial 32, del día 19 de abril del 2013 en los rubros de objetivosy atribuciones para un mejor funcionamiento.
4. Organización y objeto social
Objeto social:Fungir como un organismo con capacidad normativa, de consultoría y certificación de lacalidad de la infraestructura física educativa del Estado, en los términos de su Decreto decreación, y demás disposiciones aplicables;
Establecer y aplicar lineamientos para que la infraestructura física educativa en el Estadocumpla con los requisitos de calidad, seguridad, funcionalidad, oportunidad, equidad,sustentabilidad y pertinencia, de acuerdo con la política educativa determinada, con baseen lo establecido por la Ley Estatal de Educación y los programas educativos;
Validar y aprobar las propuestas de construcción, ampliación, rehabilitación ymantenimiento de la infraestructura física educativa que se realice dentro del Estado,tomando en consideración las normas técnico-administrativas que expida la o el Titular delEjecutivo y aquellas que se acuerden con la Federación y los Municipios;
Ejercer el presupuesto que el Gobierno Federal asigne a la construcción de lainfraestructura educativa en Coahuila y, en su caso, las aportaciones que para el mismoobjeto entregue el Gobierno del Estado, los Ayuntamientos, los sectores social y privado yaquellos ingresos que obtenga para estos fines por cualquier otro concepto;Fomentar la participación de los gobiernos municipales, en la planeación, programación,ejecución y supervisión de la construcción de sus propios espacios educativos;
Alentar la participación de las comunidades, en la definición de las características de susespacios educativos, así como en la supervisión de los recursos destinados a suconstrucción.
Ser la única entidad del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, encargada de laconstrucción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción,reconversión, reubicación y habilitación de inmuebles e instalaciones.Llevar a cabo las obras de conservación, protección, restauración y recuperación de bienesinmuebles considerados o declarados monumentos o patrimonio cultural, artístico ehistórico del Estado de Coahuila de Zaragoza, cuyo objeto sea o no educativo. El ICIFEDpodrá recibir aportaciones de autoridades federales, estatales y municipales asi como departiculares y de los Institutos Nacionales de Antropología e Historia y de Bellas artes,respectivamente para los fines antes señalados.
En general, todos aquellos actos que tengan que ver con la infraestructura física educativaen el Estado de Coahuila de Zaragoza.
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de las Reglas Especificas del Registro y Valoración del Activo de la Ley General deContabilidad Gubernamental.
Las cifras de los Estados Financieros y sus Notas que se acompañan se cuantifican entérminos monetarios y se registran al costo histórico o el valor económico más objetivo enmoneda nacional conforme lo establecen los Postulados Básicos de Contabilidad y estánexpresados en pesos nominales por lo que pudieran existir diferencias o materiales debidoa los efectos del redondeo.
Postulados BásicosLos postulados básicos de contabilidad a que está sujeta la Entidad son: SustanciaEconómica, Entes Públicos, Existencia permanente, Revelación suficiente, Importanciarelativa, Registro e integración presupuestaria, Consolidación de información financiera,Devengo contable, Valoración, Dualidad económica, y Consistencia.
El reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la informaciónfinanciera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estadosfinancieros; por ejemplo: como histórico, valor de realización, valor razonable, valor derecuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos,se realizan conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental ylos lineamientos establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Normatividad SupletoriaEn apego al Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental emitido por el ConsejoNacional de Armonización Contable y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20de agosto de 2010, la entidad aplica de manera supletoria, y en lo conducente las siguientesnormas:
• La Normatividad emitida por las unidades administrativas o instancias competentesen materia de Contabilidad Gubernamental.
• Las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP)emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público{International Public Sector Accounting Board, International Federation AccountingCommitte).
• Las Normas de Información Financiera del Consejo Nacional de ArmonizaciónContable Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de InformaciónFinanciera (CINIF).
6. Políticas de contabilidad significativas
Actualización:Esta actualización se aplicó en el mobiliario y equipo con el que el Instituto actualmentecuenta, el procedimiento se incluye en una de las notas.
Operaciones con el extranjero:Esta Nota no le aplica al Instituto en virtud de que no realiza operaciones con el extranjero.
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Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias noconsolidadas y asociadas:No aplica para el instituto ya que no cuenta con inversión en acciones de compañíassubsidiarias no consolidadas y asociadas
Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido:Las adquisiciones del mobiliario están determinadas por un programa anual de obras, porlo consiguiente ya tienen un destino.
Se registra la entrada y la salida del almacén del mobiliario, a costo de adquisición.
La compra de bienes muebles con valor inferior a 35 salarios mínimos vigentes del DistritoFederal, se contabilizan como gasto en concordancia con lo establecido en las ReglasEspecificas del Registro y Valoración del Activo emitidas por el Consejo Nacional deArmonización Contable el 29 de noviembre del año dos mil once.
Beneficios a empleados:Los trabajadores del Instituto aportan al Instituto Estatal de Pensiones para efecto depensión.
Provisiones:El instituto registra provisiones conforme lo establece el tabulador
Reservas:Esta nota no le aplica al Instituto ya que no considera este rubro.
Cambios en políticas contables y corrección de errores:El Instituto aplica la depreciación en los conceptos de mobiliario y equipo con que cuenta,y se aplica en línea recta.
Reclasificaciones:Cuando surjan movimientos que se deban de corregir se registra una reclasificación.
Depuración y cancelación de saldos:Considerando que se está iniciando con un sistema nuevo de contabilidad y que se está enproceso de aplicar la normatividad emitida, este aspecto en este ejercicio no se generó.
ParticipacionesLas remesas de participaciones destinadas para la construcción de obras en beneficio deun tercero se registran como ingresos.
7. Posición en moneda extranjera y protección por riego cambiarioEl Instituto no aplica este concepto debido a que no realiza operaciones en monedaextranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.
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8. Reporte analítico del activo
Instituto Coahuilense de la Infraestructura Física EducativaEstado Analítico del Activo
Del 01 de enero al 31 de marzo de 2015
CONCEPTO
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes
Derechos a Recibir Bienes oServicios
Inventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes $
NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a LargoPlazo
Derechos a Recibir Efectivo oEquivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles,Infraestructura y Construcciones $en Proceso.
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro yAmortización Acumulada deBienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida oDeterioro de Activos noCirculantes
Otros Activos No Circulantes
SALDO CARGOS DEL ABONOS DEL SALDO VARIACIÓN
INICIAL PERIODO PERIODO FINAL OCS™«rtKIUDU
(D (2) (3) (4) (1+23=4)
261,215,103 125,057,149
13,189,508 40,884,820
30,995,108 14,686,562
3,608,870 3,223,537
150,484,003 235,788,249 25,426,854
40,833,636 13,240,692 -51,184
8,072,208 37,609,462 -6,614,354
2,241,516 4,590,891 -982,021
309,008,589 183,852,068 201,631,363 291,229,294 17,779,295
906,262,882
8,877,219
(2,371,106)
73,756,456
33,802
52,884,712
71,710
927135,626
8,844,311
(2,371,106)
(20,871,744)
32,908
Total de Activos NoCirculantes $ 912,769,995 73,795,258 52,956,422 933,608,831 (20,838,836)
TOTAL DEL ACTIVO $ 1,221,778,584 257,647326 254,587,785 1,224,838,125 (3,059,541)
Respecto al reporte mencionado se señala lo siguiente:
En la Nota de Desglose 8 se muestran los porcentajes que la Entidad aplica para ladepreciación de bienes muebles.
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El Instituto aplicó la depreciación en los conceptos de mobiliario y equipo que cuenta, y serealizó aplicando la Regla "Línea Recta" donde se describe:
Valor de Adquisición = Listado de inventario con el que cuenta el Instituto.Valor de Desecho = Valor aproximado en el costo al día de hoy.Vida útil = Valor de años en vida útil según experiencia.Depreciación = Valor de Adquisición - Valor de Desecho
Vida útil
9. Fideicomisos, mandatos y análogos
Esta nota no le es aplicable al Instituto ya que no cuenta ni con fideicomisos, ni conmandatos, ni con ninguno con naturaleza análoga a los ya mencionados.
10. Reporte de la recaudaciónLos ingresos registrados por el Instituto corresponden a participaciones y aportacionesfederales, estatales e ingresos propios, mismos que se muestran en el siguiente cuadro:
ingresos y otros beneficios 01
Participaciones, Aportaciones, Transferencias,Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones $ 40,171,186
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros 14,901
Otros Ingresos y Beneficios Varios 36,530
Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 40,222,617
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la DeudaEsta Nota no le es aplicable al Instituto en virtud de que no cuenta con deuda.
12. Calificaciones otorgadasEste concepto no aplicó en el periodo ya que el Instituto no realiza transacciones, que hayansido sujetas a calificación crediticia.
13. Procesos de mejora• El Instituto aplica la normatividad que es proporcionada por la Secretaría de la
Fiscalización y Rendición de Cuentas (SEFIR) y la Secretaría de Finanzas (SEFIN).
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• Se tienen documentados los procesos para el otorgamiento de viáticos ycombustibles.
• La Entidad tiene registrados y documentados los procesos más sustantivos enManuales Administrativos.
IlIilIl
El Instituto obtuvo el nivel de cumplimiento de información pública de oficio de lossujetos obligados ante el Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública(ICAI), mismo que registró una calificación del 98.46%.
14. Información por SegmentosEsta nota no le aplica al ente público debido a que no se cuenta con diversidad deactividades y operaciones que realiza el Instituto.
15. Eventos posteriores al cierreEsta nota no le aplica al ente público dado que no se ocurrieron hechos en el periodoposterior a aquel al que se informa.
16. Partes RelacionadasEste concepto en este ejercicio fiscal no aplicó, dado que no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre las decisiones financieras y operativas.
Bajo protesta de decir verdad que los estados financieros y sus notas son razonablementecorrectos y responsabilidad del emisor.
Arq. Liliana Acjuirre SepúlvedaDirectora General
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