Manual de
Procedimientos
Dirección Jurídica de
Ingresos
Elaboró Presentó Validó
”Validado de acuerdo a lo establecido en el art ículo 26,
Apartado B fracción XI de la Ley Orgánica del Poder
Ejecutivo del Estado de Sonoraa, según oficio
DS/1352-2017 de fecha 12/09/2017”.
Lic. Miguel Ángel Murillo Aispuro
Secretario de la Contraloría GeneralLic. Rolando Ochoa Hernández / Director
Jurídico de Ingresos
C.P. Raúl Navarro Gallegos / Secretario
de Hacienda
ContenidoI. Introducción
II. Objetivo del Manual
III. Red de Procesos
IV. Lista Maestra
V. Presentación de los procedimientos
Introducción
El presente Manual de Procedimientos servirá de instrumento de apoyo en las actividades
realizadas en la Dirección Jurídica de Ingresos, sirviendo como una herramienta para el desarrollo
eficaz y eficiente de sus funciones.
Contempla la red de procesos, la lista maestra, así como los procedimientos desarrollados
para impulsar la recuperación total de adeudos por Créditos Fiscales, la verificación de
devoluciones y compensaciones por pagos indebidos, atender y resolver las consultas en materia
jurídica, formular y formalizar los Convenios de Colaboración Administrativa en materia de
Ingresos Coordinados Estatales y Federales con los municipios del Estado.
Cabe resaltar que el contenido de este manual esta sujeto a modificaciones y actualizaciones
en la medida que se presenten cambios en su contenido, en la normatividad establecida, en la
estructura orgánica de la unidad, o en algún otro aspecto que influya en la operatividad del mismo.
1
Objetivo del Manual
Es describir las actividades o pasos que se desarrollan en la Dirección Jurídica de Ingresos,
para impulsar la recuperación total de adeudos por Créditos Fiscales, la verificación de
devoluciones y compensaciones por pagos indebidos, atender y resolver las consultas en
materia jurídica, formular y formalizar los Convenios de Colaboración Administrativa en materia
de Ingresos Coordinados Estatales y Federales con los municipios del Estado.
2
FacultadNo.
Macro. No. Subproceso Tipo Responsable Producto Indicador No,Dir.
RED DE PROCESOS
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
Fecha de
ElaboraciónHojas
Código de la Red
03/05/2013
05-DJI-RP/Rev.01
Hoja 1 de 1
Procedimiento Productos Indicadores Cliente
5.5 B 01 1 control interno Operativo Director Jurídico de
Ingresos
Ingresos Captados 01 Análisis y Revisión de
Documentación Jurídica
* Oficios de respuesta - No. doctos. Revisados y/o
analizados / No. de doctos.
Solicitados
* Unidades
Administrativas
adscritas a la Secretaría
de Hacienda
* Contribuyentes
* Proveedor "VILSA"
Total de Ingresos
por Cobrar/Total de
Ingresos cobrados
5.5 B 01 1 control interno Operativo Director Jurídico de
Ingresos
Ingresos Captados 02 Colaboración Administrativa * Convenios Formalizados - No. de convenios formalizados
/ No. de convenios
programados
Unidades
Administrativas de la
Administración Pública
Federal, Estatal y
Municipal.
Total de Ingresos
por Cobrar/Total de
Ingresos cobrados
5.5 B 01 1 control interno Operativo Director Jurídico de
Ingresos
Ingresos Captados 03 Control de Procedimientos
Fiscales
* Cargos sufragados
* Líquidados
* No. de diligencias realizadas /
total de contribuyentes
* monto recaudado / monto
programado
ContribuyentesTotal de Ingresos
por Cobrar/Total de
Ingresos cobrados
5.5 B 01 1 control interno Operativo Director Jurídico de
Ingresos
Ingresos Captados 04 Asesorías y Atención de
Consultas Jurídicas y revisión de
Licencias de Alcoholes
• Consultas y asesorías
brindadas
• No. de asesorías
resueltas/No. asesorías
jurídicas solicitadas = No. Total
• No. de consultas resueltas/No.
consultas jurídicas solicitadas =
No. Total
• No. de expedientes de
licencias de alcoholes revisadas
/No. de licencias de alcoholes
recibidas = No. Total
Contribuyentes
Unidades
Administrativas
adscritas a la Secretaría
de Hacienda
Total de Ingresos
por Cobrar/Total de
Ingresos cobrados
Catálogo de Macroprocesos
01 Recuadación de ingresos
08 Control de egresos
02 Control de bebidas alcoholicas
03 Control de los fondos publicos
07 Planeación y administración de la gestión interna
04 Verificación y fiscalización
06 Control del recursos humanos
05 Marco legal
Catálogo de Facultades
A Planeación
B Ingresos
C Catastral Y Registral
D Bebidas Alcohólicas
E Administración e Informática
F Contabilidad, Evaluación y Estadística
Elaboró Revisó Validó
Lic. Zaira Dal Pozzo
Rosete / Encargada del
Departamento
Administrativo
Lic. Rolando Ochoa
Hernández / Director
Jurídico de Ingresos
C.P. Raúl Navarro
Gallegos / Secretario
de Hacienda
3
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
Análisis y Revisión de Documentación Jurídica
05-DJI-P01/Rev.07
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección Jurídica de Ingresos
26/09/2017
Secretaría de Hacienda
Revisar y analizar la documentación jurídíca recibida de Contribuyentes, ICARDS, Agencias Fiscales y Unidades
Administrativas adscritas a la Secretaría de Hacienda del Estado de Sonora, para su seguimiento en tiempo y forma.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
* Aplica a las diferentes Unidades Administrativas de la Secretar ía de Hacienda.
* Contribuyentes.
* Proveedor "ICARDS".
II.- ALCANCE
AF: Agencia Fiscal.
CFE: Código Fiscal del Estado.
CFF: Código Fiscal Federal.
ICARDS: ICARD SOLUTIONS LATINOAMERICA
III.- DEFINICIONES
• Guía para la elaboración de manuales de procedimientos.
• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de Ingresos de la Subsecretaría de Ingresos.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20 de
Octubre de 2016.
• Código Fiscal de la Federación.
• Código Fiscal del Estado.
• Código Penal.
• Ley de Hacienda del Estado.
• Ley de Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de Diciembre de 1978 y
última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 8 de Julio de 2016.
• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por
conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en
el Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del
Estado de Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.
IV.- REFERENCIAS
1. Toda correspondencia recibida deberá registrarse en los formatos correspondientes
2. La revisión de cada uno de los trámites recibidos deberá ser autorizados por el Director Jurídico
3. Se emitirá una opinión con apego a disposiciones y criterios estrictamente jurídicos
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Procedimiento de Análisis y Revisión
de Documentación Jurídica
05-DJI-P01-A01/Rev.07
4
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1 Recepción del documento por parte del
Contribuyente o de la Secretaría de Hacienda
del Estado de Sonora
1.1 Oficial de Partes Recibe el documento
1.2 Registra en Control Electrónico, asignándole
número de folio
Control de Entrada
1.3 Recibe, revisa y rubrica el documento
planteado
1.4 Turna al área correspondiente la
documentación para análisis y revisión
2 Análisis del documento
2.1 Encargada del Departamento
de Revisión de
Documentación Jurídica
Recibe documento para su análisis y/o revisión
2.2 Analiza el documento
2.3 Elabora oficio de respuesta Oficio de respuesta
2.4 Asigna número de oficio
2.5 Turna al Director Jurídico para revisión y/o
aprobación
2.6 Director Juridico Recibe oficio y analiza
“Si existen observaciones”
Regresa al Departamento de Revisión para su
complementación.
“Si no existen observaciones”
2.7 Firma oficio de respuesta y turna
3 Envió de respuesta de la documentación.
3.1 Oficial de Partes e
Informática
Recibe oficio de respuesta.
3.2 Registra el oficio en control de salida. Control de salida
3.3 Envía a la Unidad Administrativa
correspondiente recabando firma y sello de
recibido.
Acuse de recibo
3.4 Archiva copia de oficio Archivo
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Zayra Denisse Chaira
Sánchez / Encargada del
Departamento de Ánalisis y
Revisión de Documentación
Jurídica
Lic. Rolando Ochoa Hernández /
Director Jurídico de Ingresos
Lic. Christian Gallardo Espinosa
/ Subdirector Jurídico
5
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
Análisis y Revisión de Documentación Jurídica
05-DJI-P01/Rev.07 26/09/2017 11:02:35a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Control de Entrada1 Oficial de partes e
Informatica
Electrónico y/o
Papel
3 años Dirección Jurídica Destrucción de
la
documentacion
Oficio de respuesta2 Encargada del
Departamento de Análisis y
Revisión de Documentación
Jurídica
Papel 3 años Dirección Jurídica Destrucción de
la
documentación
Control de salida3 Oficial de Partes e
Informática
Papel 3 años Dirección Jurídica Destrucción de
documentacion
Acuse de recibo4 Oficial de Partes e
Informática
Papel 3 años Dirección Jurídica Destrucción de
la
documentación
Archivo5 Oficial de Partes e
Informática
Carpeta 3 años Dirección Jurídica Destrucción de
la
documentación
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
6
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
Análisis y Revisión de Documentación Jurídica
05-DJI-P01/Rev.07
1 ¿Se recibió la documentación jurídica enviada por las Unidades
Administrativas de la Secretaría de Hacienda que contiene el
análisis y/o revisión planteada?
2 ¿Se registró en el libro de control de entradas el análisis y/o
revisión solicitada?
3 ¿Se turno el documento jurídico (análisis y/o revisión) al Jefe del
Departamento?
4 ¿Se asignó número de oficio y se registro en el control de
salidas?
5 ¿Se pasó a revisión y firma el oficio de respuesta al Director
Jurídico para su aprobación?
6 ¿Se elaboró oficio de respuesta?
7 ¿Se turnó a la Unidad Administrativa que solicitó el análisis?
8 ¿Se resguardó e integró el oficio de envío y el proyecto de
respuesta?
SIP-F04/REV.017
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
Colaboración Administrativa
05-DJI-P02/Rev.08
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección Jurídica de Ingresos
27/09/2017
Secretaría de Hacienda
Obtener una colaboración administrativa de calidad entre los tres niveles de gobierno, Federal, Estatal y
Municipal, referente a la captación de Ingresos Coordinados, a fin de que por medio de la propia Colaboraci ón
Administrativa se foralezcan las finanzas públicas Municipales, Estatales y/o Federales según el caso.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
• Aplica a todas las Unidades Administrativas de la Secretar ía de Hacienda.
• Municipios que se encuentran coordinados con el Estado.
II.- ALCANCE
CFE: Código Fiscal del Estado.
CFF: Código Fiscal Federal.
IVA: Impuesto al Valor Agregado.
CCAFF: Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.
III.- DEFINICIONES
• Guía para la elaboración de manuales de procedimientos.
• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de Ingresos de la Subsecretaría de Ingresos.
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Sonora.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20
de Octubre de 2016.
• Legislación Fiscal Federal y Estatal.
• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado por el Gobierno Federal por
conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en el
Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio del 2015, Boletín Oficial del Estado de Sonora el 03 de agosto
del 2015 y sus anexos.
• Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Estatal y en relación a Ingresos Estatales
Coordinados con la Federación.
IV.- REFERENCIAS
1. Se recibirán los convenios, solamente si vienen firmados y rubricados en cada una de las hojas por el
Presidente Municipal, Secretario y Tesorero del Ayuntamiento, así como acompañados con acta de cabildo para la
formalización de los mismos.
2. Se recibirán los convenios de los diferentes Dependencias Estatales o Federales seg ún proceda, debidamente
firmados por el titular de la Dependencia.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Procedimiento de Colaboración
Administrativa
05-DJI-P02-A01/Rev.08
8
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1 Recepción de solicitud para elaboración del
documento y/o convenio
1.1 Oficial de Partes Recibe el documento y/o convenio por parte de
los H. Ayuntamientos del Estado o Unidades
Administrativas de la Administración Pública
Federal, Estatal o Municipal
1.2 Registra en control electrónico y turna a
Director Jurídico
Control entrada
2 Aprobación de solicitud para elaboración del
documento y/o convenio
2.1 Director Jurídico Recibe documento para aprobación
2.2 Turna para elaborar la documentación o
Convenio
3 Análisis y Elaboración del Documento o
Convenio
3.1 Jefa del Departamento de
Colaboración Administrativa
Elabora el documento o convenio a petición
del Secretario, Subsecretario o los propios
Ayuntamientos
Documento y/o convenio
3.2 Turna la documentación y/o convenio al
Director Jurídico para observaciones
3.3 Realiza oficio y se envía al H. Ayuntamiento o
Unidad Administrativa correspondiente para
que recaben las Firmas (en caso de
Ayuntamientos) del Presidente, Secretario y
Tesorero Municipal y el sello del
Ayuntamiento, así como con acta de cabildo
para la formalización de los mismos
"Una vez firmado"
3.4 Realiza documento firmado por el Director
Jurídico, donde se solicita la firma de la
Autoridad Estatal que interviene en el
documento
Oficio de solicitud de firma
4 Envía el documento a Procuraduría Fiscal del
Estado de Sonora
4.1 Envía el documento a Procuraduría Fiscal del
Estado de Sonora para su Publicación en el
Boletín Oficial del Gobierno del Estado
5 Guarda del documento
5.1 Oficial de Partes Recibe documento sellado por la Procuraduría
Fiscal del Estado de Sonora
Archivo
5.2 Se archiva en carpeta correspondiente
FIN DEL PROCEDIMIENTO
9
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Julissa Alcaraz Pelayo /
Encargada del Departamento de
Colaboración Administrativa
Lic. Rolando Ochoa Hernández /
Director Jurídico de Ingresos
Lic. Cristian Gallardo Espinosa /
Subdirector Jurídico
10
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
Colaboración Administrativa
05-DJI-P02/Rev.08 27/09/2017 09:30:37a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Control entrada1 Oficial de Partes Electrónico y/o
Papel
3 años Dirección Jurídica destruccion
Documento y/o convenio2 Jefa del Departamento de
Colaboración Administrativa
Papel 3 años Diercción Jurídica destrucción
Oficio de solicitud de
firma
3 Jefa del Departamento de
Colaboración Administrativa
Papel 3 años Dirección Jurídica destrucción
Archivo4 Oficial de Partes Carpeta 20 años Dirección Jurídica destrucción
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
11
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
Colaboración Administrativa
05-DJI-P02/Rev.08
1 ¿Se verificó que la documentación recibida venga completa?
2 ¿Se recibió la documentación enviada por el H. Ayuntamiento o
Unidad Administraiva de la Administración Pública Federal,
Estatal o Municipal?
3 ¿Se registró en el libro de control de entradas la documentación
recibida?
4 ¿Se turno el documento (convenio) al Coordinador del
Departamento?
5 ¿Se elaboró oficio de respuesta?
6 ¿Se asignó número de oficio y se registro en el control de
salidas?
6 ¿Se asignó número de oficio y se registro en el control de
salidas?
7 ¿Se pasó a revisión y firma el oficio de respuesta al Director
Jurídico para su aprobación?
8 ¿Se turnó a la Unidad Administrativa que solicitó el análisis o
documento?
9 ¿Se resguardó e integró el oficio de envío y el proyecto de
respuesta?
SIP-F04/REV.0112
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
Control de Procedimientos Fiscales
05-DJI-P03/Rev.07
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección Jurídica de Ingresos
29/09/2017
Secretaría de Hacienda
Impulsar la recuperación total de adeudos por Convenios de Pagos en parcialidades in -cumplidos,
Determinaciones Fiscales, Resoluciones de Comercio Exterior, Multas Adminis- trativas, derivados de Impuestos
Federales y Estatales, atendiendo las formalidades establecidas en el C ódigo Fiscal de la Federación como del
Estado.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
• Contribuyentes.
• Dirección General de Recaudación.
• Agencias Fiscales.
• Coordinación Ejecutiva de Auditoría Fiscal.
• Coordinación Ejecutiva de Verificación al Comercio Exterior.
II.- ALCANCE
C.F.F.: Código Fiscal de la Federación.
C.F.E.: Código Fiscal del Estado.
P.A.E.: Procedimiento Administrativo de Ejecución.
C.E.V.C.E.: Coordinación Ejecutiva de Verificación al Comercio Exterior.
P.F.: Procuraduría Fiscal.
III.- DEFINICIONES
• Guía para la elaboración de manuales de procedimientos.
• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de la Subsecretaría de Ingresos.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20
de Octubre de 2016.
• Código Fiscal de la Federación.
• Código Fiscal del Estado.
• Código Penal.
• Ley de Hacienda del Estado.
• Ley de Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de Diciembre de 1978 y
última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 8 de Julio de 2016.
•Convenio d e Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por
conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno de Estado de Sonora, publicado en
el Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del Estado
de Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.
IV.- REFERENCIAS
1. Se recibirán los documentos, se ingresarán a la base de datos de control de entradas, se turna al Director
Jurídico de Ingresos, quién a su vez lo turnará al encargado del Departamento
2. Se checará el tipo de crédito y lo ingresará a la base correspondiente para posteriormente llevar a cabo el
Procedimiento Administrativo de Ejecución hasta la recuperación total y/o terminación del mismo.
V.- POLITICAS
13
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
05-DJI-P03-F01/Rev.07 CITATORIO ESTATAL UNIVERSAL
05-DJI-P03-F02/Rev.07 CITATORIO FEDERAL CREDITOS FISCALES
05-DJI-P03-F03/Rev.07 EMBARGO DEUDOR UNIVERSAL
05-DJI-P03-F04/Rev.07 NOTIFICACION ESTATAL UNIVERSAL
05-DJI-P03-F05/Rev.07 NOTIFICACION FEDERAL CREDITOS FISCALES
05-DJI-P03-F06/Rev.07 DILIGENCIA DE PAGO AUDITORIA FISCAL Y CEVCE
05-DJI-P03-F07/Rev.07 REQUERIMIENTO DE PAGO RECAUDACION
05-DJI-P03-F08/Rev.07 REQUERIMIENTO DE PAGO ESTATAL UNIVERSAL
05-DJI-P03-F09/Rev.07 ACTA DE RETIROS DE ESTRADOS CON DOMICILIO
CEVCE
05-DJI-P03-F10/Rev.07 ACTA DE RETIROS DE ESTRADOS SIN DOMICILIO CEVCE
05-DJI-P03-F11/Rev.07 ACUERDO DE NOTIFICACION POR ESTRADOS SIN
DOMICILIO CEVCE
05-DJI-P03-F12/Rev.07 ACUERDO DE NOTIFICACIÓN FEDERAL CON DOMICILIO
CEVCE
05-DJI-P03-F13/Rev.07 CEDULA DE NOTIFICACION FEDERAL CON DOMICILIO
CEVCE
05-DJI-P03-F14/Rev.07 CEDULA DE NOTIFICACION FEDERAL SIN DOMICILIO
CEVCE
05-DJI-P03-F15/Rev.07 MANDAMIENTO DE EJECUCION ESTATAL
05-DJI-P03-F16/Rev.07 MANDAMIENTO DE EJECUCION FEDERAL
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Control de Procedimientos Fiscales05-DJI-P03-A01/Rev.07
14
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
1 Recepción de expediente
1.1 Oficial de partes Recibe expedientes de la Dirección General de
Recaudación, Auditoria Fiscal, C.E.V.C.E.,
Multas Administrativas y P.F.
1.2 Registra en el control electrónico y turna Control de Entradas
2 Revisión de expedientes
2.1 Encargada del Departamento
del Procedimientos
Administrativo de Ejecución
Revisa el expediente
2.2 Encargada del Departamento
del PAE y del Control de
Pagos y Supervisión de
Convenios
Captura los expedientes en Sistema de
Control Jurídico y SAP
Control Jurídico
3 Elaboración de requerimiento
3.1 Elabora requerimiento de pago del
contribuyente y turna al Notificador- Ejecutor
Requerimiento de pago al
contribuyente por sistema
electronico
4 Notificación de Crédito Fiscal y/o
Requerimiento de Pago
4.1 Notificadores-Ejecutores Notifica al contribuyente personalmente Notificación
"En caso de que no se encuentre al
contribuyente en el domicilio fiscal"
4.2 Deja citatorio, para que este se encuentre al
siguiente día hábil en su domicilio
Citatorio
4.3 Se realiza notificación Acta de notificación
"En caso de que no se localice, exista y/o no
se encuentre el domicilio fiscal del
contribuyente"
4.4 Se levanta informe de no localizado y/o no
diligenciado
Notificación por Estrados
"Si no se realiza el pago o no se interpone
medio de defensa"
5 Procede al embargo
5.1 Encargada del Departamento
del Procedimientos
Administrativo de Ejecución
Emisión de embargo y turna al ejecutor Mandamiento de Ejecución
“En caso de no demostrar el pago"
5.2 Notificadores-Ejecutores Practica el embargo en Vía Administrativa en
su domicilio levantando acta de embargo
debidamente fundamentada, sobre los bienes
o la Negociación del Contribuyente, para
asegurar el interés fiscal
Acta de Embargo
6 Solicitud de Información
6.1 Solicitar por medio de oficio a Control
Vehicular, Registro Público de la Propiedad y
catastro los bienes que tenga el contribuyente
Solicitud de Información
7 Designación de Interventor
7.1 Encargada del Departamento
del Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Elabora oficio designando al interventor con
cargo a caja
Oficio de Designación de
Cargo de Interventor
15
7.2 Notifica al interventor el cargo
8 Designación del perito valuador
8.1 Elabora oficio designado a perito valuador,
posteriormente recibe respuesta por oficio de
perito valuador aceptando el cargo
Oficio de aceptación del cargo
de Perito valuador
8.2 Recibe avalúo de los bienes, por parte del
perito valuador
Avalúo de bienes
9 Realización de Remate
9.1 Convoca a remate, al día siguiente de haber
quedado firme el avalúo
Convocatoria de Remate
9.2 Realiza ofrecimiento por medio del postor, este
deberá ofrecerse de contado, por lo menos la
parte suficiente para cubrir el interés fiscal
9.3 Lleva a cabo la aplicación del depósito, que
servirán de garantía para el cumplimiento de
las obligaciones que contraigan los postores
por las adjudicaciones que se les hagan de los
bienes rematados
Ficha de depósito
10 Entrega de Bienes al Adquiriente
10.1 Entrega al adquiriente los bienes libres de
gravamen que serán de su propiedad
Actas de adjudicación del
bien por el adquiriente
"Cuando no se hubiera fincado el remate a la
primera almoneda"
11 Fijación de la segunda almoneda
11.1 Fijar nueva fecha y hora, para que, dentro de
los quince días siguientes, se lleve a cabo una
segunda almoneda
Convocatoria de Remate
“En caso de no acudir a la segunda almoneda”
12 Adjudicación del Fisco Estatal
12.1 Adjudica el Fisco Estatal. Actas de adjudicación del
bien
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
C. Xóchitl Portillo Castillo /
Encargada del Departamento de
Control de Procedimientos
Fiscales
Lic. Rolando Ochoa Hernádez /
Director Jurídico de Ingresos
Lic. Christian Gallardo Espinosa/
Subdirector Jurídico
16
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
Control de Procedimientos Fiscales
05-DJI-P03/Rev.07 29/09/2017 10:52:02a.m.
Hoja 1 de 2
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Control de Entradas1 Oficial de Partes Electrónico y/o
Papel
3 años Oficial de Partes Destruccion
Control Jurídico y SAP2 Encargada del
Departamento del PAE y del
Control de Pagos y
Supervisión de Convenios
Electrónico y/o
Papel
variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Requerimiento de pago al
contribuyente por sistema
electrónico
3 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Electrónico y/o
Papel
variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Notificación4 Notificadores-Ejecutores Papel Variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Citatorio5 Notificadores-Ejecutores Papel variable Notificadores-Ejecut
ores
Destruccion
Acta de Notificación6 Notificadores-Ejecutores Papel Variable Notificadores-Ejecut
ores
Destrucción
Notificación por Estrados7 Notificadores-Ejecutores Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Mandamiento de
Ejecución
8 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel Variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Acta de Embargo9 Notificadores-Ejecutores Papel variable Notificadores-Ejecut
ores
Destrucción
Solicitud de Información10 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Oficio de Designación de
Cargo de Interventor
11 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Oficio de acepación del
cargo de perito valuador
12 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Avalúo de bienes13 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
17
Convocatoria de remate14 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Ficha de Depósito15 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
Actas de adjudicación del
bien por el adquiriente
16 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Convocatoria de Remate17 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel variable Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destruccion
Adjudicación al Fisco
Estatl
18 Encargada del
Departamento del
Procedimiento
Administrativo de Ejecución
Papel Papel Departamento del
Procedimiento
Administrativo de
Ejecución
Destrucción
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
18
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
Control de Procedimientos Fiscales
05-DJI-P03/Rev.07
1 ¿Se hizo la revisión del expediente?
2 ¿Se recibió mediante oficio el expediente?
3 ¿Se registró control electrónico de entradas y en control de
sistemas jurídico el expediente?
4 ¿Se elaboró requerimiento de pago?
5 ¿Se turno la resolución, crédito fiscal ó requerimiento de pago
recibidas a los notificadores?
6 ¿Se notificó la resolución, crédito fiscal ó requerimiento de
pago?
7 ¿Se emitió el Embargo?
8 ¿Se designó perito valuador?
9 ¿Se llevó a cabo la entrega de los bienes inmuebles al
adquiriente?
10 ¿Se llevó a cabo la segunda almoneda?
11 ¿La autoridad Fiscal adjudicó algún bien?
SIP-F04/REV.0119
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de
Alcoholes
05-DJI-P04/Rev.03
ELABORACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
FECHA DE EMISIÓN:
Dirección Jurídica de Ingresos
27/09/2017
Secretaría de Hacienda
Brindar servicios de consultoría y asesoramiento jurídicos (mediante opiniones verbales y escritas) a
Contribuyentes y Unidades Administrativas adscritas a la Secretar ía de Hacien-da; así como revisar las licencias de
alcoholes con el fin de que cumplan con los requisitos legales establecidos.
I.- OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO
* Contribuyentes.
* Unidades Administrativas de la Subsecretaría de Ingresos.
* Secretaría de Hacienda.
II.- ALCANCE
CFE: Código Fiscal del Estado.
CFF: Código Fiscal Federal.
III.- DEFINICIONES
• Guía para la elaboración de manuales de procedimientos.
• Manual de Organización de la Dirección Jurídica de Ingresos de la Subsecretaría de Ingresos.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda, publicado en el Boletín Oficial No. 32, sección II, de fecha 20 de
Octubre de 2016.
• Código Fiscal de la Federación.
• Código Fiscal del Estado.
• Código Penal.
• Ley de Hacienda del Estado.
• Ley de Coordinación Fiscal, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de Diciembre de 1978 y
última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 8 de Julio de 2016.
•Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, Celebrado entre el Gobierno Federal por
conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Sonora, publicado en el
Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de julio de 2015 y sus anexos, Bolet ín Oficial del Gobierno del Estado de
Sonora del 03 de agosto de 2015 y sus anexos.
IV.- REFERENCIAS
1. Para registrar los documentos, se utilizará la base de documentación recibida
2. Se analizará la documentación presentada y se solicitará documentación adicional, en caso de ser necesario
3. La emisión de la respuesta escrita a la asesoría, consulta y/o revisión planteada requiere indispensablemente de
la aprobación del titular de la Dirección Jurídica de Ingresos
4. Se enviarán las resoluciones y respuestas a los planteamientos solicitados al domicilio se ñalado por el
interesado
5. Se deberá generar y mantener registro del seguimiento efectuado.
V.- POLITICAS
Clave de Formato/Instructivo Nombre del Formato/Instructivo
VI.- FORMATOS E INSTRUCTIVOS
N/A
Clave de Anexo Nombre
VII.- ANEXOS
Diagrama de Flujo del Procedimiento de Asesorías y Atención
de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de Alcoholes
05-DJI-P04-A01/Rev.03
20
NO RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES REGISTRO
VIII.- DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Envío del documento
1 Recepción de documento por parte de la
Secretaría de Hacienda, sus unidades
administrativas o los Ayuntamientos del
Estado.
1.1 Oficial de partes Recibe el documento (consulta, asesoría y
revisión) o listado de expedientes de
alcoholes, realizada por la Subsecretaría de
Ingresos y sus unidades administrativas, así
como de la Secretaría de Hacienda.
1.2 Registra en Control Electrónico, asignándole
número de folio.
Control de Entrada
1.3 Turna al área correspondiente la
documentación para análisis y revisión.
2 Análisis del documento.
2.1 Jefe del Departamento
Asesorías y Atención de
Consultas Jurídicas y
revisión de Licencias de
Alcoholes
Recibe documento (consulta, asesoría y/o
expediente de licencia de alcoholes)
2.2 Analiza texto del documento, enviado objeto
arevisión.
"No cumple con los requisitos establecidos”.
2.3 Emite oficio dirigido a la unidad Administrativa
o Contribuyente para que subsane lo
respectivo.
“Si cumple con los requisitos establecidos".
3 Respuesta a la documentación recibida
3.1 Elabora oficio de respuesta Oficio de respuesta
3.2 Turna a Director Jurídico de Ingresos
4 Revisión y aprobación de oficio de respuesta
4.1 Director Jurídico de Ingresos Revisa y analiza oficio de respuesta
4.2 Firma oficio y turna para su seguimiento
5 Envío y guarda de la documentación
5.1 Oficial de partes Registra el oficio en control de salida Control de salida
5.2 Envía el documento a la Unidad Administrativa
o al Contribuyente
5.3 Recibe Acuse de Recibo Acuse de recibo
5.4 Archiva copia de oficio en carpeta
correspondiente.
Archivo
FIN DEL PROCEDIMIENTO
21
Aprobó:Revisó:Elaboró:
SIP-F02/REV.02
Lic. Gabriel Eduardo Gómez
Apodaca / Jefe del
Departamento de Asesorías y
Atención de Consultas Jurídicas
y revisión de Licencias de
Alcoholes
Lic. Rolando Ochoa Hernández /
Director Jurídico de Ingresos
Lic. Christian Gallardo Espinosa
/ Subdirector Jurídico
22
INVENTARIO DE REGISTROS DE PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: Fecha de elaboración:
Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión de Licencias de
Alcoholes
05-DJI-P04/Rev.03 27/09/2017 09:30:59a.m.
Hoja 1 de 1
No. Registro Puesto Responsable* TipoTiempo Ubicación
Resguardo Disposición
final
Control de Entrada1 Oficial de partes Electrónico y/o
Papel
3 años Dirección Jurídica de
Ingresos
Destrucción
Oficio de Respuesta2 Jefe del Departamento de
Asesorías y Atención de
Consultas Jurídicas y
Revisión de Licencias de
Alcoholes
Papel 3 años Dirección Jurídica de
Ingresos
Destrucción
Control de Salida3 Oficial de partes Electrónico y/o
Papel
3 años Dirección Jurídica de
Ingresos
Destrucción
Acuse de recibo4 Oficial de partes Papel 3 años Dirección Jurídica de
Ingresos
Destrucción
Archivo5 Oficial de partes Papel 3 años Dirección Jurídica de
Ingresos
Destrucción
SIP-F03/REV.02* El responsable del resguardo será responsable de su protección.
23
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaría de Hacienda
Dirección Jurídica de Ingresos
Hoja 1 de 1NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:
Fecha de la verificación:CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO:
No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NOTAS:SI NO
Asesorías y Atención de Consultas Jurídicas y revisión
de Licencias de Alcoholes
05-DJI-P04/Rev.03
1 ¿Se recibió la documentación enviada por las Unidades
Administrativas de la Subsecretaría de Ingresos que contiene la
asesoría, consulta o expediente de licencia de alcoholes
planteadas?
2 ¿Se registró en el libro de control de entradas las revisiones y/o
consultas solicitadas?
3 ¿Se turno el documento (asesoría, consulta o expediente de
licencia de alcoholes) al Jefe del Departamento?
4 ¿Se elaboró oficio de respuesta?
5 ¿Se asignó número de oficio y se registro en el control de
salidas?
6 ¿Se pasó a revisión y firma el oficio de respuesta al Director
Jurídico para su aprobación?
7 ¿Se entregó la respuesta a la Unidad Administrativa o
Contribuyente que solicitó el análisis?
8 ¿Se resguardó e integró el oficio de envío y el proyecto de
respuesta?
SIP-F04/REV.0124