Universidad Autónoma del Estado de México Secretaría de Docencia Coordinación General de Estudios Superiores
Programa Institucional de Innovación Curricular
Programa de Estudios por Competencias PLANEACIÓN FISCAL
ESTRATÉGICA
I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO
ORGANISMO ACADÉMICO: FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
Programa Educativo: CONTADURÍA
Área de docencia: ACÁDEMIA DE FISCAL
Aprobación por los H.H. Consejos
Académico y de Gobierno
13 JULIO 2017
Fecha: 13 Julio 2007
Programa elaborado por: MAE. MA. ANTONIETA CORDERA CARDENAS
M.F. JOSE ANGEL FLORES NAVA Programa actualizado por: M.D.P. JORGE MERCADO VILLAFAÑA
Fecha de elaboración : Junio / 06 / 2007.
Fecha de actualización:
Junio 2017
Clave
Horas de teoría
Horas de práctica
Total de
horas
Créditos
Tipo de Unidad de
Aprendizaje
Carácter de la Unidad de
Aprendizaje
Núcleo de formación
Modalidad
L30153 2 2 4 6 Curso
Teórico Práctico
Optativa Integral Presencial
Prerrequisitos HABER CURSADO 218 CRÉDITOS OBLIGATORIOS ( Conocimientos Previos): Habilidades para lectura
capacidad de interpretación
Unidad de Aprendizaje Antecedente
Ninguna
Unidad de Aprendizaje Consecuente
Ninguna
Programas educativos en los que se imparte: CONTADURÍA
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Perfil del docente:
Grado de maestría
Experiencia en contabilidad Habilidad para transmitir el conocimiento
Facilidad de aprendizaje Impulsar la utilización de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable
Actualización constante Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución
II. PRESENTACIÓN El presente curso está diseñado en la modalidad de taller (aprender haciendo), dividido en cinco tareas:
La primera tarea comprende teoría de la planeación fiscal. La tarea dos se enfoca a las estrategias y diagnóstico fiscal.
La tarea tres integra el marco jurídico de la planeación.
La tarea cuatro percibe los beneficios implícitos en las leyes fiscales federales la planeación aplicable a dichas leyes.
La tarea cinco alcanza una visión general sobre las disposiciones al implementar un programa integral de impuestos.
Con estas tareas se pretende fomentar en el alumno el análisis e interpretación de los diferentes conceptos que comprenden la planeación mediante los
cuales es posible diagnosticar diseñar e interpretar un programa integral de impuestos, mediante la facilitación del profesor, la investigación y
participación del alumno de manera individual y grupal, de igual forma se generarán productos aplicado a casos prácticos, uti lizando sus conocimientos
axiológicos así como la práctica de las actitudes, habilidades y valores, no solo en el ámbito personal sino en el profesional, ya que son fundamentales para que pueda lograr un desarrollo humano integral.
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III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
DOCENTE DISCENTE
1. Asistencia puntual a cada sesión (100%). 2. Asesorar y conducir el trabajo de la unidad de aprendizaje. 3. Cubrir el programa en su totalidad.
4. Motivar al aprendizaje significativo y colaborativo. 5. Fomentar el intercambio de experiencias.
6. Resolver las dudas de los participantes. 7. Evaluar la unidad de aprendizaje. 8. Fomentar el respeto, la integración y el trabajo en equipo.
1. Convenir conjuntamente con el docente la tolerancia para el inicio de las sesiones de clase. Puntualidad.
2. Asistir a un mínimo del 80% de las clases impartidas durante
el curso. 3. Cumplir con las tareas, lecturas, investigación y participación
que se les encomiende. 4. Presentar los exámenes en las fechas, hora y lugar que se
indiquen en el calendario de actividades de la Facultad.
5. Observar buen comportamiento dentro y fuera del aula 6. No celulares en clase ni en examen.
7. Disposición para trabajo en equipo. 8. Entregar en tiempo y forma los trabajos requeridos.
IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
Intensificar el concepto, origen, evolución y naturaleza de la planeación, ubicándolo dentro del marco legal que le corresponde,
predeterminar cuantitativa y cualitativamente los objetivos de la planeación, en cuanto a su estructura se trabajan en forma teórica y práctica con aclaraciones del profesor y con exposiciones e intervenciones por parte de los alumnos.
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V. COMPETENCIAS GENÉRICAS
VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL
VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE
VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA
(Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado)
Conocer y aplicar todas las disposiciones relativas a la legislación fiscal, fomentar la participación activa de los estudiantes,
desarrollando en ellos su capacidad creativa. Se desarrollarán los valores éticos y humanísticos, que le permitan aplicar sus habilidades, actitudes y conocimientos para detectar y proponer soluciones a los problemas fiscales que se presenten a los
contribuyentes, con un sólido conocimiento del código de ética de su profesión que le ayudará a resolver honestamente cualquier situación.
1. Empresas Comerciales.
2. Empresas de Servicio.
3. Empresas Industriales.
4. Instituciones Financieras.
5. Organismos Gubernamentales.
6. Organismos no Gubernamentales.
1. Salón de Clases. 2. Visitas a empresas públicas y privadas.
Entrenamiento y Complejidad creciente
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IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
Tarea 1: Elaborar mapas conceptuales
Conocer y aplicar conceptos de planeación relacionándolo con el Estado y los particulares, así como el derecho que tienen los particulares a planear su economía, teniendo un soporte Constitucional e implementar un programa que permita diferenciar plenamente los conceptos con la evasión.
Tarea 2: Resolución de casos.
Conocer y analizar el perfil actual de la empresa, así como de la situación documental de las operaciones, seleccionando la mejor alternativa para combatir sus debilidades, evaluando el costo de sustitución y detectando las áreas a optimizar .
Tarea 3: Elaborar mapas conceptuales:
Conocer y aplicar las herramientas de la planeación fiscal, la empresa y la planeación fiscal, los efectos adversos de la planeación fiscal, consecuencias que derivan de una inadecuada planeación fiscal, comisión de los delitos fiscales y el ombudsman fiscal.
Tarea 4: Elaborar mapas conceptuales.
Analizar y aplicar los beneficios implícitos y explícitos en las leyes fiscales federales vigentes mediante la planeación aplicable a dichas
leyes.
Tarea 5: Elaborar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de planeación y diagnóstico fiscal.
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Unidad de
Aprendizaje
No.
TAREA HT HP TOTAL
I Elaboración de mapas conceptuales 6 4 8
II Resolución de casos 10 10 20
III Elaboración de mapas conceptuales 4 4 8
IV Elaboración de mapas conceptuales 4 4 8
V Elaborar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de planeación y diagnóstico fiscal.
8 10 20
T O T A L 32 32 64
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X.- SECUENCIA DIDÁCTICA
PLANEACIÓN FISCAL
ESTRATÉGICA
MARCO JURÍDICO DE LA PLANEACIÓN
TEORÍA DE LA PLANEACIÓN
FISCAL
ESTRATEGIAS Y DIAGNÓSTICO
FISCAL
IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA INTEGRAL
DE IMPUESTOS
ANÁLISIS DE BENEFICIOS IMPLÍCITOS
EN LAS LEYES
FISCALES
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XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
UNIDAD DE COMPETENCIA I ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Conocer y aplicar concepto y elementos de la planeación.
El derecho de los particulares a planear su economía.
Conocer el concepto de planeación
así como diferenciar entre la planeación del Estado y la planeación de los particulares. El
derecho de los particulares a planear su economía y sus diferencias con la
evasión.
Vocación de servicio a la
sociedad, sensibilidad para detectar y proponer soluciones económicas
basadas en una planeación estratégica.
Fomentar el espíritu de
servicio. Fomentar la Responsabilidad, Solidaridad, Discreción, Honestidad.
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
Conferencias de expertos.
Discusión por equipos. Discusión dialogada.
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla.
2. Aula digital.
TIEMPO DESTINADO
6 Horas de teoría
4 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO I EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar cuadro sinóptico. Elaborar mapas conceptuales.
Realizar un cuadro sinóptico. Realizar el mapa conceptual con las características solicitadas.
Mapa conceptual. Cuadro sinóptico.
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UNIDAD DE COMPETENCIA II ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar el perfil actual de la
empresa, detectando áreas a optimizar.
Seleccionar la mejor alternativa basado en el análisis de la situación documental.
Evaluar el costo de sustitución.
Análisis del perfil
actual de la empresa, detección de las áreas
a optimizar. Análisis de la situación
documental de las operaciones y selección de la mejor
alternativa, evaluando el costo de sustitución.
Fomentar el análisis y
síntesis, el trabajo en equipo, la
observación.
Fomentar la disposición del trabajo
tanto individual como grupal. Promover la Tolerancia y Respeto
entre los miembros del grupo, Responsabilidad, Honradez.
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapa conceptual.
Dinámica grupal. Lectura de revistas especializadas en la
materia.
RECURSOS REQUERIDOS Aula digital
Pantalla.
TIEMPO DESTINADO
10 Horas de Teoría 10 Hora de
Práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO II EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar mapa conceptual Casos prácticos.
Realizar mapa con las características Solicitadas. Intercambiar la información
entre los miembros del grupo, para fomentar la cooperación y el trabajo en
equipo.
Mapa conceptual. Exposición ante el
grupo.
Casos Prácticos
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UNIDAD DE COMPETENCIA III ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Conocer y aplicar las Conocer los conceptos de acto y Fomentar la disposición del trabajo herramientas de la planeación
fiscal, los efectos adversos de la planeación fiscal. Planeación desde las consultas fiscales.
Consecuencias que derivan de
una inadecuada planeación fiscal. El ombudsman fiscal.
hecho jurídico, Elementos esenciales y de validez, efectos jurídicos y fiscales, inexistencia, nulidad absoluta y relativa, sistema jurídico federal mexicano, la planeación fiscal y la simulación de los actos jurídicos, planeación desde las consultas fiscales, efectos
Razonamiento
lógico. Observación,
Análisis, Síntesis, e Interpretación.
tanto individual como grupal .
Promover la Tolerancia y Respeto a los miembros del grupo,
creatividad, responsabilidad.
adversos de la planeación fiscal. Consecuencias que derivan de una inadecuada planeación fiscal, el ombudsman fiscal.
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1. Exposición del equipo. 2. Dinámica grupal. 3. Resolución de casos Prácticos.
.
RECURSOS REQUERIDOS
Pantalla/ aula digital. Lecturas.
TIEMPO DESTINADO
4 Horas de Teoría 4 Horas de Práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO III EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar un Mapa Conceptual permitiendo la creatividad del alumno en el diseño y
materiales a utilizar.
Elaborar un Mapa Conceptual con el material que prefiera el alumno
intercambiar los materiales entre los miembros del grupo para fomentar la
cooperación y el trabajo en equipo.
Mapa conceptual. Exposición ante el
grupo. Casos Prácticos.
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UNIDAD DE COMPETENCIA IV ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Analizar y aplicar los beneficios implícitos y explícitos en las leyes
fiscales federales vigentes
Planeación aplicable a las diferentes leyes fiscales
federales vigentes
Razonamiento lógico. interpretación
Observación, Análisis, Síntesis.
Responsabilidad Honestidad
Respeto
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapa Conceptual
Exposición del equipo Visita a la suprema corte Resolución de Casos Prácticos
RECURSOS REQUERIDOS 1. Pantalla. 2. Lecturas.
TIEMPO DESTINADO 4 Horas de teoría
4 Horas de práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO IV EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Elaborar mapas conceptuales permitiendo la creatividad del alumno en
el diseño y materiales a utilizar.
Elaborar mapas conceptuales con el material que prefiera el alumno.
Mapa conceptual. Exponer frente al
grupo. Casos prácticos.
Visita a la suprema corte.
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UNIDAD DE COMPETENCIA V ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores
Elaborar e implementar un programa integral de impuestos con un diseño de estrategias, de
planeación y diagnóstico fiscal.
Aplicación de los conceptos de fusión
escisión y liquidación Dividendos y
reembolsos, remuneraciones al recurso humano
Análisis e interpretación de la información.
Toma de decisiones. Comunicación oral y escrita.
Capacidad crítica
Iniciativa, objetividad, espíritu de servicio, empatía
ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:
1) Método de casos. 2) Debate.
3) Foros educativos.
RECURSOS REQUERIDOS
1. Pantalla/ aula digital. 2. Lecturas de apoyo.
3. Materiales de apoyo.
TIEMPO DESTINADO
8 Horas de teoría 10 Horas de
práctica
CRITERIOS DE DESEMPEÑO V EVIDENCIAS
DESEMPEÑO PRODUCTOS
Casos prácticos Proyecto de aplicación (solución). Casos prácticos. Proyecto de aplicación (solución).
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XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN:
Primera evaluación
parcial (Unidades I, II y III)
Segunda evaluación
parcial (Unidades IV y V)
Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 %
Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 %
*Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase
Total: 100% Total: 100%
Examen escrito práctico 60 % Examen escrito práctico 60 %
Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 %
*Portafolio de evidencias *Portafolio de evidencias *Participación en clase *Participación en clase
Total: 100% Total: 100%
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Acreditación:
EVALUACIÓN REQUISITOS
Exenta Final
1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones parciales.
Presenta Final
1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico.
Presenta Extraordinario
1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.
Presenta Evaluación Título de Suficiencia
1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.
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XIII. REFERENCIAS
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
1.- PLANEACIÓN FISCAL 2007 C.P. JOSE CORONA FUNES.
2.- LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y REGLAMENTO, EDICIÓN VIGENTE.
3.- LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.
4. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.
5. LEY DE IMPUESTOS SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS Y REGLAMENTO, EDICION VIGENTE.
6. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN VIGENTE.
7. CÓDIGO CIVIL, EDICIÓN VIGENTE.
8. CÓDIGO DE COMERCIO, EDICIÓN VIGENTE.
9. LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES, EDICIÓN VIGENTE.
10. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL VIGENTE.
11. DERECHO PROCESAL FISCAL. DIONISIO J. KAYE. ED. THEMIS
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