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PROYECTO : PLANTA PROCESADORA DE MERMELADAS DE
1.- DATOS DE ENTRADA
Alternativa actual: ALTERNA
3 1 2 esmsa orma pm
PLAZO PROYECCION (Años) : 5 5 5
.
INFLACION ANUAL : 4.0% 4.0% 2.0TASA DE INTERES: 4.0% 11% 8%
II. VARIABLES INTERNAS
INCREMENTO ANUAL EN VENTAS:icional a . uni. e y por esraegiasolumen por el el secor unia esPrecios 1% 3% 4%
INCREMENTO ANUAL EN ELCOSTO DE LA MATERIA PRIMA 4% 3.0% 1.0
DIAS EN CUENTAS POR COBRAR 90 30 15
DIAS EN INVENTARIOS 30 10 5 DIAS EN CxP PROVEED. 15 30 45
III. FINANCIAMIENTO
:PRESTAMO : 80% 60% 40%
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2.- VENTAS
Año 0 A
VOLUMEN (Unidades) :
Incremento en volúmen por el PIB :Incremento por estrategias comerciales y markting
PRODUCTO A 250 'gramos 200,000 200,000 PRODUCTO B U 0 PRODUCTO C qq 0
Total unidades 200,000
PRECIOS UNITARIOS (D lares) :
Variación en el precio :
mermelada 1.2 1.20PRODUCTO B 0.00PRODUCTO C 0.00
TOTAL VENTAS NETAS EN US :
mermelada 240,000 PRODUCTO B 0 PRODUCTO C 0
suman: 240,000
PRECIO UNITARIO PROMEDIO 1.20
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3.- INVERSION
D E S C R I P C I O N : VALOR US INSTA
INSTALACIONES 80,000
Nave industrial , Terreno e instalaciones 80,000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 60,000
Maquinaria 60,000
EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000
Camiones y vehiculos 50,000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 35,000
Mobiliario, equipos 35,000
TOTAL INVERSION FIJA 225,000
R E S U M E N :Año 0 A
Inversión 227,000 Depreciación 45,400 Amortizaciones 0 Mantenimiento 22,700
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4.- MANO DE OBRA
SUELDO # PERSONAS BASE BEN
PRODUCCIN
PROCESOS 3 1,000
Gerente Comercial 1 550Técnicos 2 450Asistente 0 0
MANO OBRA INDIRECTA 1 400
Gerente Financiero 0
Bodeguero 1 350
DISTRIBUCIN Y VENTAS 2 500
Jefe de Ventas 0Vendedores 2 500
ADMINISTRACIN 2 1,000
Gerente General 1 1,500Contador General 1 450Mensajero 0
,TOTAL DISTRIBUCIN Y VENTAS 2 500
TOTAL ADMINISTRACIN 2 1,000
TOTAL COMPA A 8 2,900
Inflación : 4%
o o
Producción 23,010 23,930Administración 25,470 26,489Distribución y Ventas 12,600 13,104
TOTAL COMPA A 61,080 63,523
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5.- MATERIAS PRIMAS
Año 0 Añ
Variación en el costo de MP : 4
:
TOMATE DE RBOL 0.3 0.30 0.COSTO 0.00 0.COSTO 0.00 0.
TOTAL 0.30 0.
UNIDADES DE MATERIA PRIMA USADA POR CADA UNIDAD DE PRODUCTOS PRODUCIDAConsumopor unidad
mermelada 1 200,000 PRODUCTO B 1 0 PRODUCTO C 1 0
TOTAL 200,000
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA:
mermelada 60,000 PRODUCTO B 0 PRODUCTO C 0
TOTAL 60,000
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6.- OTROS COSTOS VARIABLES
Año 0 Año1
ENERGIA ELECTRICA :Precio KW usadospor cada por unidadKW producida
0.0008000 20.0
Consumo anual de energía eléctrica (US$) 3,200
EMBALAJE :
Costo Unidadesunitario de por cadaembalaje embalaje
Para Prod. Mermelada $0.05 1 10,000 PRODUCTO B $0.00 1Para Prod. MODELO 2 $0.00 1 0
10,000
TOTAL OTROS COSTOS VARIABLES 13,200
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7.- GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS - FIJOS
Año 0 Año 1
Inflación : 4%
Mensual
ADMINISTRACINSuministros oficina 10 120 12Servicios públicos 20 240 25Telefono,Fax, otros 15 180 18Seguro s de Activos 0
540 56
VENTASPublicidad 300 3,600 3,74Gasolina vehiculos 200 2,400 2,49Gastos de viaje 200 2,400 2,49
8,400 8,73
Total gastos Administ. y Vtas. 8,940 9,29
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8.-ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Proyeccion en años : 5
Año 0 A
VENTASUnidades mensuales 16,667Unidades anuales 200,000
TOTAL VENTAS NETAS (US) 240,000 Precio unitario promedio 1.20
73,200 Costo unitario promedio 0.37
MARGEN DE CONTRIBUCION 166,800 Margen unitario promedio 0.83
% 70%
COSTOS FIJOS PRODUCCION 91,110
Depreciación/Amortiz. 45,400 Mano de Obra planta 23,010 Mantenimiento 22,700
UTILIDAD BRUTA 75,690 % 32%
GASTOS DE VENTAS Y ADM. 47,010
UTILIDAD EN OPERACIONES 28,680 % 12%
GASTOS FINANCIEROS : 7,264
Prèst. Bancario 7,264
UTIL. ANTES IMPT.y P. TRAB. 21,416
15% PART. TRABAJ. 3,212
12% IMPTO. A LA RENTA 2,184
UTIL. NETA 16,019
UTIL. NETA/ VENTAS 7%
COSTOS/GASTOS
VARIABLES
(mat.prim+otrosgtos.vari)
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9.- PROYECCION DE LA INVERSION Y RETORNO (PARA L
o o o
,
UTILID. NETA 16,019
CAJA BANCOS 1,200 (estim. % de ventas) 0.50%CUENTAS POR COBRAR 67,200
Dias permanencia 90INVENTARIOS 13,693
Dias permanencia 30
CTAS. POR PAG. PROVEED. 2,500 Dias de credito 15
OTRAS CTAS POR PAGAR 5,397 arcp. ra aa ores , Impto. a la Renta 2,184
CAPITAL DE TRABAJO 74,196 (%) SOBRE VENTAS 31%
INVERSION FIJA :
5 EDIF. E INTALAC. 80,000 80,000 5 MAQUINARIA Y EQUIPOS 62,000 62,000 5 EQUIPO TRANSPORTE 50,000 50,000 5 MOBILIARIO E EQ. COMPUT. 35,000 35,000 5 NUEVAS COMPRAS A. FIJOS 0 0
TOTAL INVERS. FIJA 227,000 227,000
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONeprecac n anua ,Deprec. Nuevas compras 0 Depreciacion Acumulada (45,400)
INVERSION FIJA NETA 227,000 181,600
OTROS 0 0
TOTAL ACTIVOS NETOS 227,000 255,796
PROMEDIO ACTIVOSTOTALES NETOS 227,000 241,398
UTIL. NETA/ AVG ACT. NETOS 0% 7%
.
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10.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Año 0 Año 1 Añ
FUENTES DE INGRESOS :
UTIL. NETA 0 16,019 15,
DEP. Y AMORT. 0 45,400 45,4
FLUJO NETO OPERACIONAL 0 61,419 60,
INGRESOS FIANCIEROS : 181,600 20,000 0
Aporte propio 45,400 0 0
Financ. Bancos Inicial 181,600 0 0Prestamo Adicional 0 20,000 0
OTROS INGRESOS 0 0 0
TOTAL INGRESOS : 181,600 81,419 60,
: , , ,
INVERS. FIJAS INIC. 227,000 0 0
NUEVAS COMPRAS A. FIJOS 0 0 0
VARIAC. CAP. TRABAJO 0 74,196 2,1
EGRESOS FINANCIEROS( No cons. en Result.) 0 0 47,4
rstamo ancaro ,,
FLUJO NETO FONDOS : (45,400) 7,224 11,3
FLUJO DE CAJA
ACUMULATIVO (45,400) (38,177) (26,
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11.- INDICES ECONOMICOS Y FINANCIEROS
COSTO DEL CAPITAL :
PRESTAMO/PATRIMONIO 4.000PRESTAMO/(PRESTAMO + PATRIMONIO) 0.800COSTO DEL PRESTAMO (A.T.) 4%COSTO DEL PATRIMONIO (Aporte propio) 18%% DE PRESTAMO 80%% DE APORTE PROPIO (Patrimonio ) 20%
PROM. UTIL. / ACT. NETOS 8%
TASA INTERNA DE RETORNO 29.8%
PERIODO PROMEDIO DE PAGO 4.1 años
VALOR PRESENTE ( NPV ) 31,722 12%Tasa de Dsto.
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 174,321 178,
PUNTO DE EQUILIBRIO EN US$ 209,186 215,
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12.- DATOS DEL FINANCIAMIENTO
DATOS DEL FINANCIAMIENTO : DATOS DE
Valor del Préstamo 181,600 Valord
semestre anual Plazo 8 4 Plazontereses nterese
Tabla de Amortizacion : Tabla de
factor cuota fija0.137 24,790
Nro. Principal Interes Total US Control No. semeSemestres (int + com) P. gracia 0 3,632 3,632 3,632 P. gracia P. gracia 0 3,632 3,632 3,632 P. gracia
1 21,158 3,632 24,790 3,6322 21,581 3,209 24,790 3,2093 22,013 2,777 24,790 2,7774 22,453 2,337 24,790 2,3375 22,902 1,888 24,790 1,8886 23,360 1,430 24,790 1,4307 23,828 963 24,790 963 , ,
Suman... 181,600 23,985 205,585 0 Suman...
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