Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
LXIII Legislatura 2014 – 2016
Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Agosto de 2015.
Año Año
2015 2015
6,004,872.38 68,734.76
2,189,725.15 0.32
448,160.36 1,571,429.52
0.00 0.00
1,158,171.33 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
9,800,929.22
1,640,164.60
0.00 0.00
152,341.00 0.00
15,590,224.96 0.00
2,354,644.91 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
522,100.00
1,640,164.60
18,619,310.87
28,420,240.09
0.00
0.00
0.00
0.00
26,780,075.49
15,533,843.98
445,369.16
0.00
0.00
10,800,862.35
0.00
0.00
0.00
26,780,075.49
28,420,240.09
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
Cargo de quien revisa
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
CONTRALOR MUNICIPAL
Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
Total Hacienda Pública/ Patrimonio
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio
Resultado por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
Aportaciones
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Provisiones a Largo Plazo
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes
Otros Activos no Circulantes
Total del Pasivo
Total de Activos No Circulantes
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
Total del Activo
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Deuda Pública a Largo Plazo
Bienes Muebles Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Activos Intangibles Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
Total de Activos Circulantes
Total de Pasivos Circulantes
Activo No Circulante Pasivo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Derechos a Recibir Bienes o Servicios Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Inventarios Títulos y Valores a Corto Plazo
Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Documentos por Pagar a Corto Plazo
CONCEPTO CONCEPTO
ACTIVO PASIVO
2015 2015
1,810,397.84 9,269,668.01
801,882.32 4,763,731.36
0.00 1,458,289.27
0.00 3,047,647.38
685,948.55
4,176.32 481,391.88
34,700.00 0.00
39,500.00 0.00
244,190.65 0.00
481,391.88
23,525,366.33 0.00
21,849,890.33 0.00
1,675,476.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
25,335,764.17 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50,860.30
50,860.30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,801,920.19
15,533,843.98
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
Inversión Pública no Capitalizable
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
Inversión Pública
Comisiones de la Deuda Pública
Gastos de la Deuda Pública
Costo por Coberturas
Apoyos Financieros
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gastos
Otros Ingresos y Beneficios Varios Convenios
Total de Ingresos y Otros Beneficios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Intereses de la Deuda Pública
Incremento por Variación de Inventarios Participaciones y Aportaciones
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Participaciones
Disminución del Exceso de Provisiones Aportaciones
Ingresos Financieros
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidación o Pago
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Pensiones y Jubilaciones
Participaciones y Aportaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Otros Ingresos y Beneficios Transferencias al Exterior
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Transferencias al Resto del Sector Público
Impuestos Servicios Personales
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Materiales y Suministros
Contribuciones de Mejoras Servicios Generales
Derechos
Productos de Tipo Corriente Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Aprovechamientos de Tipo Corriente Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Ingresos de la Gestión Gastos de Funcionamiento
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ESTADO DE ACTIVIDADES
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
Concepto Concepto
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
2015 2015
25,335,764.17 0.00
801,882.32 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
685,948.55
4,176.32 2,306,269.12
34,700.00 2,306,269.12
39,500.00 0.00
244,190.65 0.00
21,849,890.33
1,675,476.00 -2,306,269.12
0.00
9,801,920.19
4,763,731.36
1,458,289.27 0.00
3,047,647.38 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
481,391.88
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
50,860.30 0.00
15,533,843.98 13,227,574.86
0.00
13,227,574.86
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Donativos Interno
Transferencias al Exterior Externo
Participaciones Otras Aplicaciones de Financiamiento
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operación Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento
Transferencias a la Seguridad Social Servicios de la Deuda
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público InternoTransferencias al resto del Sector Público ExternoSubsidios y Subvenciones Otros Orígenes de Financiamiento
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Aplicación
Servicios Generales Endeudamiento Neto
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios
Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o PagoOtras Aplicaciones de Inversión
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión
Otros Orígenes de Operación
Aplicación Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros Origen
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Bienes Muebles
Impuestos Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en ProcesoCuotas y Aportaciones de Seguridad Social Bienes MueblesContribuciones de mejoras Otros Orígenes de InversiónDerechos
Productos de Tipo Corriente Aplicación
Aprovechamientos de Tipo Corriente Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Concepto Concepto
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen Origen
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ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
7 Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo
1 2 3 4 =(1+2-3) (4-1)
10,820,093.04 5,864,724.86 6,883,888.68 9,800,929.22 -1,019,163.82
6,358,620.35 2,811,835.40 3,165,583.37 6,004,872.38 -353,747.97
2,342,884.67 2,702,430.13 2,855,589.65 2,189,725.15 -153,159.52
690,709.47 350,459.33 593,008.44 448,160.36 -242,549.11
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,427,878.55 0.00 269,707.22 1,158,171.33 -269,707.22
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,313,041.75 2,306,269.12 0.00 18,619,310.87 2,306,269.12
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
152,341.00 0.00 0.00 152,341.00 0.00
13,283,955.84 2,306,269.12 0.00 15,590,224.96 2,306,269.12
2,354,644.91 0.00 0.00 2,354,644.91 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
522,100.00 0.00 0.00 522,100.00 0.00
27,133,134.79 8,170,993.98 6,883,888.68 28,420,240.09 1,287,105.30
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
Almacenes
Concepto
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
Inventarios
Otros Activos no Circulantes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
TOTAL DEL ACTIVO
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
MONTO
25,360.00
268,621.85
399,797.00
777.53
0.00
808,688.14
2,835,089.81
1,423,854.55
242,683.50
TOTAL 6,004,872.38
500,558.15
1,671,471.00
17,696.00
TOTAL 2,189,725.15
2. Por tipo de contribución se informará el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta
cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una
antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro.
h.1) Notas de Desglose
h.1.1) Información contable
1. Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir
Efectivo y Equivalentes
1. Se informará acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones
financieras se revela su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
h) Notas a los Estados Financieros
Con el propósito de dar cumplimiento a los artìculos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el H.
ayuntamiento de Citlaltepetl Ver. acompaña con notas a los estados financieros cuyos rubros así lo requieran teniendo presente
los postulados de revelación suficiente e importancia relativa esto con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para
los usuarios
Se presentan tres tipos de notas que acompañan a los estados financieros:
Notas de desglose;
Notas de memoria (cuentas de orden), y
Notas de gestión administrativa.
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H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
FONDO TIPO CLASIFICACIONFONDO F. Y CAJA 1 RECURSOS FISCALES CORTO PLAZOARBITRIOS 2014 1 RECURSOS FISCALES LARGO PLAZOCONTINVER 2014 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFISM 2014 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFAFM 2014 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOARBITRIOS 2015 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFISM 2015 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZOFAFM 2015 2 RECURSOS FEDERALES LARGO PLAZO
* Cuenta de inversion 7500098553 * CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO (FISM Y FORTAMUN D.F.)* DEUDORES DIVERSOS ( RESPONSABILIDAD DE FUNCIONARIOS 2013 Y
2015)
2. Se informará de manera agrupada los recursos localizados en Fondos de Bienes de Terceros en Administración
y/o en Garantía a corto y largo plazo, así como la naturaleza de dichos recursos y sus características cualitativas
significativas que les afecten o pudieran afectarles financieramente.
3. Se informará de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las
características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente.
2. Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión.
1. De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones
y aportaciones, y transferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones, se informarán los montos totales de cada
clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
Estimaciones y Deterioros
10. Se informarán los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de
cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.
Otros Activos
11. De las cuentas de otros activos se informará por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus
características cualitativas significativas que les impacten financieramente.
Pasivo[2]
1. Se elaborará una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en
días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se informará sobre la factibilidad del pago de dichos
pasivos.
Inversiones Financieras
6. De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos
asignados por tipo y monto, y características significativas que tengan o puedan tener alguna incidencia en las
mismas.
7. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital.
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
8. Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la
depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los
mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos.
9. Se informará de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza,
amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.
3. Se elaborará, de manera agrupada, los derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir,
(excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras,
participaciones y aportaciones de capital) en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual
a 365 y mayor a 365. Adicionalmente, se informará de las características cualitativas relevantes que le afecten a
estas cuentas.
4. Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta
Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o
elaboración de bienes.
En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los inventarios, así como la
conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. Adicionalmente, se revelará el impacto en la
información financiera por cambios en el método o sistema
5. El Almacen cuenta con la donacion recibida de Pemex y esta valuada al costo de adquisicion $ 1,675,476.00 que
marca la constancia de donacion GRDS/CD/134/201, su aplicacion se realiza para el abastesimiento de combustible
al parque vehicular, para apoyar la operacion de la administracion municipal y el asfalto en acciones para la
rehabilitacion y pavimentacion de diversas calles.
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)
15,533,843.98
Efectivo y equivalentes
1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de
efectivo y equivalentes es como sigue:
2. Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso , el porcentaje de
estas adquisiciones fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central. Adicionalmente, revelar el
importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados.3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro
antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación.
Al 31 de Agosto
Resultados del Ejercicio (Ahorro)
Gastos y Otras Pérdidas:
1. Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones
y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, así como los ingresos y gastos extraordinarios, que en lo
individual representen el 10% o más del total de los gastos.
3. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública
1. Se informará, de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y
monto.
2. Se informará, de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio
generado.
4. Notas al Estado de Flujos de Efectivo
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
2. Se informará, de manera agrupada, el tipo, monto y naturaleza de la cuenta de otros ingresos, asimismo se
informará de sus características significativas.
En el fondo de FAFM 2014 65-50415713-8 se cobraron Comisiones Bancarias por $ 733.94 por manejo de cuenta de enero a junio 2015.En el fondo de FISM 2014 65-50415709-5se cobraron Comisiones Bancarias por $ 733.94 por manejo de cuenta de enero a julio 2015.En el fondo de FAFM 2015 65-50484446-0 se cobraron Comisiones Bancarias por $ 3,445.20 por manejo de cuenta de enero a julio 2015.En el fondo de FISM 2015 65-50484454-8 se cobraron Comisiones Bancarias por $ 241.28 por manejo de cuenta de
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Columna1 Columna2
Ingresos de la Gestión 1,810,397.84
Participaciones, Aportaciones,
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
23,525,366.33
Otros Ingresos y Beneficios 0.00
Total de Ingresos y Otros Beneficios 25,335,764.17
SE RECAUDO 23,664,293.17
DEVENGADO NO COBRADO 1,671,471.00
TOTAL DEVENGADO 25,335,764.17
Al 31 de Agosto
3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato.
h.3) Notas de Gestión Administrativa
2. Presupuestarias:
Cuentas de ingresos
Cuentas de egresos
Se informará, de manera agrupada, en las notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas
de orden presupuestario:
1. Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito
recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros.
2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
Valores
Emisión de obligaciones
Avales y garantías
Juicios
Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares
Bienes concesionados o en comodato
La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de Conciliación
entre los ingresos presupuestarios y contables, así como los egresos presupuestarios y los gastos contables.
h.2) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente
contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en
general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que
puedan, o no, presentarse en el futuro.
Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
1. Contables:
Las cuentas que aparecen en el cuadro anterior no son exhaustivas y tienen como finalidad ejemplificar el formato que
se sugiere para elaborar la nota.
5. Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, asì como entre los egresos presupuestarios y los
gastos contables
Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la
información financiera, y
Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas
políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.
6. Políticas de Contabilidad Significativas
Se informará sobre:
a) Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y
Hacienda Pública/ Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión
inflacionariab) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera
gubernamental.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la
información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros;
por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método
empleado y los criterios de aplicación de los mismos.c) Postulados básicos.
d) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias),
deberá realizar la justificación razonable correspondiente, su alineación con los PBCG y a las características
cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto
2009).
e) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de
Contabilidad, deberán:
Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;
Su plan de implementación;
e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.
f) Estructura organizacional básica
g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros
Se informará sobre:
a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.
4. Organización y Objeto Social
Se informará sobre:
a) Objeto social
b) Principal actividad
c) Ejercicio fiscal
d) Régimen jurídico
2. Panorama Económico y Financiero
Se informará sobre las principales condiciones económico- financieras bajo las cuales el ente público estuvo
operando; y las cuales influyeron en la toma de decisiones de la administración; tanto a nivel local como federal.
3. Autorización e Historia
Se informará sobre:
a) Fecha de creación del ente
b) Principales cambios en su estructura
1. Introducción
Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la
misma, al Congreso y a los ciudadanos.
El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más
relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los
estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.
De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información
financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de
decisiones en períodos posteriores.
b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.
f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados
en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones
financieras, etc.
g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.
h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva.
Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos
como sigue:a) Inversiones en valores.
b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto.
c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria
d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.
e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda.
9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos
Se deberá informar:
a) Por ramo administrativo que los reporta.
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las
disponibilidades.
10. Reporte de la Recaudación
a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de
forma separada los ingresos locales de los federales.
Debe mostrar la siguiente información:
a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.
b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.
c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.
d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras.
e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.
c) Posición en moneda extranjera
d) Tipo de cambio
e) Equivalente en moneda nacional
Lo anterior, por cada tipo de moneda extranjera que se encuentre en los rubros de activo y pasivo.
Adicionalmente,se informará sobre los métodos de protección de riesgo por variaciones en el tipo de cambio.
8. Reporte Analítico del Activo
i) Reclasificaciones: Se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los
tipos de operaciones.
j) Depuración y cancelación de saldos.
7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario
Se informará sobre:
a) Activos en moneda extranjera
b) Pasivos en moneda extranjera
c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.
d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.
e) Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados
comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficiarios actuales como futuros.f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.
g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.
h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en
la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda
Se informará lo siguiente:
El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al
que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a
la fecha de cierre.
16. Partes Relacionadas
No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y
operativas.
17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable.
La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo
protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son
responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada.
a) Principales Políticas de control interno
b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.
14. Información por Segmentos
Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la
diversidad de las actividades y operaciones que se realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona
información acerca de las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que
maneja, de las diferentes áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del
ente, evaluar mejor los riesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partes integrantes.
Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de
riesgo y crecimiento potencial de negocio.
15. Eventos Posteriores al Cierre
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y
son responsabilidad del emisor”
a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación
tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.
b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se
considere intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.
12. Calificaciones otorgadas
Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.
13. Proceso de Mejora
Se informará de:
Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
LXIII Legislatura 2014 – 2016
Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
Estimado Ampliaciones y Reducciones Modificado Devengado Recaudado
(1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 - 1 )
984,438.83 0.00 984,438.83 1,031,637.97 1,031,637.97 47,199.14
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
805,592.62 0.00 805,592.62 699,483.55 699,483.55 -106,109.07
73,451.16 0.00 73,451.16 5,076.32 5,076.32 -68,374.84
Corriente 73,451.16 0.00 73,451.16 5,076.32 5,076.32 -68,374.84
Capital 0.00 0.00 0.00 0.00
34,146.98 0.00 34,146.98 34,700.00 34,700.00 553.02
Corriente 34,146.98 0.00 34,146.98 34,700.00 34,700.00 553.02
Capital 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 39,500.00 39,500.00 39,500.00 39,500.00 0.00
29,998,618.00 -372,494.66 29,626,123.34 21,849,890.33 20,178,419.33 -9,447,704.01
0.00 1,675,476.00 1,675,476.00 1,675,476.00 1,675,476.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 31,896,247.59 1,342,481.34 33,238,728.93 25,335,764.17 23,664,293.17
EstimadoAmpliaciones y
Reducciones Modificado Devengado Recaudado
(1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 - 1 )
Ingresos del Gobierno 31,896,247.59 -372,494.66 31,523,752.93 23,620,788.17 21,949,317.17 -9,574,435.76
984,438.83 0.00 984,438.83 1,031,637.97 1,031,637.97 47,199.14
0.00 0.00 0.00
805,592.62 0.00 805,592.62 699,483.55 699,483.55 -106,109.07
73,451.16 0.00 73,451.16 5,076.32 5,076.32 -68,374.84
Corriente 73,451.16 0.00 73,451.16 5,076.32 5,076.32 -68,374.84
Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,146.98 0.00 34,146.98 34,700.00 34,700.00 553.02
Corriente 34,146.98 0.00 34,146.98 34,700.00 34,700.00 553.02
Capital 0.00 0.00 0.00
29,998,618.00 -372,494.66 29,626,123.34 21,849,890.33 20,178,419.33 -9,447,704.01
0.00 0.00 0.00
Ingresos de Organismos y Empresas 0.00 1,714,976.00 1,714,976.00 1,714,976.00 1,714,976.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 39,500.00 39,500.00 39,500.00 39,500.00 0.00
0.00 1,675,476.00 1,675,476.00 1,675,476.00 1,675,476.00 0.00
Ingresos derivados de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 31,896,247.59 1,342,481.34 33,238,728.93 25,335,764.17 23,664,293.17
-
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
9,574,435.76- Ingresos excedentes
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Estado Analítico de Ingresos
Por Fuente de Financiamiento
IngresoDiferencia
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Aprovechamientos
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
9,574,435.76- Ingresos excedentes
Derechos
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
Contribuciones de Mejoras
Rubro de Ingresos
IngresoDiferencia
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
LXIII Legislatura 2014 – 2016
Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
AprobadoAmpliaciones/
(Reducciones) Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
7,367,200.44 1,754,397.34 9,121,597.78 4,763,731.36 4,719,084.55 4,357,866.42
Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 4,701,397.44 1,541,498.96 6,242,896.40 4,038,304.67 3,993,657.86 2,204,591.73
Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio 352,550.48 212,898.38 565,448.86 319,652.47 319,652.47 245,796.39
Remuneraciones Adicionales y Especiales 1,997,819.89 0.00 1,997,819.89 405,774.22 405,774.22 1,592,045.67
Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Prestaciones Sociales y Económicas 315,432.62 0.00 315,432.62 0.00 0.00 315,432.62
Previsiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de Estímulos a Servidores Públicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,392,909.89 229,872.90 1,622,782.79 1,458,289.27 1,458,289.27 164,493.52
Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 226,000.00 60,000.00 286,000.00 180,668.76 180,668.76 105,331.24
Alimentos y Utensilios 20,250.00 0.00 20,250.00 7,919.07 7,919.07 12,330.93
Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 55,600.00 26,000.00 81,600.00 11,997.33 11,997.33 69,602.67
Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 5,000.00 0.00 5,000.00 605.00 605.00 4,395.00
Combustibles, Lubricantes y Aditivos 900,000.00 60,000.00 960,000.00 1,180,233.38 1,180,233.38 -220,233.38
Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 5,000.00 2,872.90 7,872.90 5,003.90 5,003.90 2,869.00
Materiales y Suministros Para Seguridad 59,000.00 -59,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 122,059.89 140,000.00 262,059.89 71,861.83 71,861.83 190,198.06
3,831,853.54 1,213,992.32 5,045,845.86 3,098,507.68 3,074,419.73 1,947,338.18
Servicios Básicos 1,545,137.23 200,000.00 1,745,137.23 1,156,560.73 1,156,560.73 588,576.50
Servicios de Arrendamiento 46,760.00 99,610.00 146,370.00 98,120.00 98,120.00 48,250.00
Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios 150,000.00 422,318.86 572,318.86 131,359.37 131,359.37 440,959.49
Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 14,000.00 126,000.00 140,000.00 50,628.32 50,628.32 89,371.68
Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 776,000.00 79,000.00 855,000.00 557,658.59 557,658.59 297,341.41
Servicios de Comunicación Social y Publicidad 59,000.00 6,320.00 65,320.00 58,896.00 58,896.00 6,424.00
Servicios de Traslado y Viáticos 328,000.00 0.00 328,000.00 296,581.62 296,581.62 31,418.38
Servicios Oficiales 729,000.00 197,795.88 926,795.88 528,090.42 528,090.42 398,705.46
Otros Servicios Generales 183,956.31 82,947.58 266,903.89 220,612.63 196,524.68 46,291.26
591,000.00 234,269.62 825,269.62 481,391.88 481,391.88 343,877.74
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias al Resto del Sector Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subsidios y Subvenciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ayudas Sociales 591,000.00 234,269.62 825,269.62 481,391.88 481,391.88 343,877.74
Pensiones y Jubilaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias a la Seguridad Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Donativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Transferencias al Exterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Concepto
EgresosSubejercicio
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
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ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
AprobadoAmpliaciones/
(Reducciones) Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
Concepto
EgresosSubejercicio
724,155.00 1,033,000.00 1,757,155.00 33,704.55 33,704.55 1,723,450.45
Mobiliario y Equipo de Administración 122,830.00 0.00 122,830.00 20,579.08 20,579.08 102,250.92
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 33,500.00 37,000.00 70,500.00 5,625.47 5,625.47 64,874.53
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 0.00 21,000.00 21,000.00 0.00 0.00 21,000.00
Vehículos y Equipo de Transporte 500,000.00 920,000.00 1,420,000.00 0.00 0.00 1,420,000.00
Equipo de Defensa y Seguridad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 67,825.00 55,000.00 122,825.00 7,500.00 7,500.00 115,325.00
Activos Biológicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bienes Inmuebles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14,715,317.65 -2,112,364.13 12,602,953.52 5,663,307.03 5,663,307.03 6,939,646.49
Obra Pública en Bienes de Dominio Público 10,700,228.17 -8,123,563.74 2,576,664.43 909,175.32 909,175.32 1,667,489.11
Obra Pública en Bienes Propios 4,015,089.48 6,011,199.61 10,026,289.09 4,754,131.71 4,754,131.71 5,272,157.38
Proyectos Productivos y Acciones de Fomento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,677,789.33 1,677,789.33 0.00 0.00 1,677,789.33
Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acciones y Participaciones de Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compra de Títulos y Valores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Concesión de Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales 0.00 1,677,789.33 1,677,789.33 0.00 0.00 1,677,789.33
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Participaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Convenios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
585,335.03 0.00 585,335.03 397,666.42 397,666.42 187,668.61
Amortización de la Deuda Pública 585,335.03 0.00 585,335.03 397,666.42 397,666.42 187,668.61
Intereses de la Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Comisiones de la Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo por Coberturas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Apoyos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefas) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total del Gasto29,207,771.55 4,030,957.38 33,238,728.93 15,896,598.19 15,827,863.43 17,342,130.74
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Deuda Pública
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inversiones Financieras y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
LXIII Legislatura 2014 – 2016
Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
AprobadoAmpliaciones/
(Reducciones)Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
13,270,963.87 1,432,005.38 14,702,969.25 9,801,920.19 9,733,185.43 4,901,049.06
15,351,472.65 2,598,952.00 17,950,424.65 5,697,011.58 5,697,011.58 12,253,413.07
585,335.03 0.00 585,335.03 397,666.42 397,666.42 187,668.61
Total del Gasto 29,207,771.55 4,030,957.38 33,238,728.93 15,896,598.19 15,827,863.43 17,342,130.74
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Amortización de la Deuda y
Disminución de Pasivos
Concepto
Egresos
Subejercicio
Gasto Corriente
Gasto de Capital
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LXIII Legislatura 2014 – 2016
Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Administrativa
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
AprobadoAmpliaciones/
(Reducciones) Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
Dependencia Cabildo 3,728,032.40 520,000.00 4,248,032.40 2,102,664.83 2,102,664.83 2,145,367.57
Dependencia Desarrollo Economico 290,387.74 707,200.00 997,587.74 156,219.45 156,219.45 841,368.29
Dependencia Desarrollo Social 16,331,466.99 2,718,086.28 19,049,553.27 9,007,302.66 9,007,302.66 10,042,250.61
Dependencia Direccion de Obras publicas 992,035.55 0.00 992,035.55 544,507.76 544,507.76 447,527.79
Dependencia Organo de Control Interno 863,588.39 85,000.00 948,588.39 161,131.95 161,131.95 787,456.44
Dependencia Presidencia 428,423.76 0.00 428,423.76 516,210.32 516,210.32 -87,786.56
Dependencia Regiduria 1,683,589.15 0.00 1,683,589.15 660,162.45 660,162.45 1,023,426.70
Dependencia Secretaria del Ayuntamiento 761,673.56 671.10 762,344.66 452,986.07 452,986.07 309,358.59
Dependencia Sindicatura 1,168,908.22 0.00 1,168,908.22 125,781.43 125,781.43 1,043,126.79
Dependencia Tesoreria 1,893,717.82 0.00 1,893,717.82 1,225,223.64 1,156,488.88 668,494.18
Dependencia Policia Municipal 1,065,947.97 0.00 1,065,947.97 944,407.63 944,407.63 121,540.34
Total del Gasto 29,207,771.55 4,030,957.38 33,238,728.93 15,896,598.19 15,827,863.43 17,342,130.74
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Egresos
Subejercicio
Congreso del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
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Secretaría de Fiscalización
H. Ayuntamiento del Municipio de Citlaltepetl, Veracruz
ESTADO ANÁLITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Clasificación Funcional (Finalidad y Función)
del 01 de Enero al 31 de Agosto de 2015
Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado
1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )
9,348,953.89 2,700,099.00 12,049,052.89 6,335,409.66 6,266,674.90 5,713,643.23
1,215,224.31 575,000.00 1,790,224.31 1,589,167.00 1,589,167.00 201,057.31
741,783.54 0.00 741,783.54 404,254.98 404,254.98 337,528.56
3,900,434.52 990,000.00 4,890,434.52 1,199,977.82 1,199,977.82 3,690,456.70
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,496,067.68 500,000.00 1,996,067.68 1,750,223.64 1,681,488.88 245,844.04
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,253,094.06 130,800.00 1,383,894.06 1,256,195.83 1,256,195.83 127,698.23
742,349.78 504,299.00 1,246,648.78 135,590.39 135,590.39 1,111,058.39
18,983,094.89 623,658.38 19,606,753.27 9,007,302.66 9,007,302.66 10,599,450.61
580,898.55 0.00 580,898.55 360,292.11 360,292.11 220,606.44
17,137,046.30 343,657.58 17,480,703.88 7,824,676.90 7,824,676.90 9,656,026.99
0.00 0.00 0.00 0.00
385,782.57 135,000.00 520,782.57 270,219.08 270,219.08 250,563.49
0.00 0.00 0.00 64,610.81 64,610.81 -64,610.81
671,570.02 80,000.00 751,570.02 450,365.13 450,365.13 301,204.89
207,797.44 65,000.80 272,798.24 37,138.63 37,138.63 235,659.61
290,387.74 707,200.00 997,587.74 156,219.45 156,219.45 841,368.29
290,387.74 707,200.00 997,587.74 156,219.45 156,219.45 841,368.29
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
585,335.03 0.00 585,335.03 397,666.42 397,666.42 187,668.61
585,335.03 0.00 585,335.03 397,666.42 397,666.42 187,668.61
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total del Gasto 29,207,771.55 4,030,957.38 33,238,728.93 15,896,598.19 15,827,863.43 17,342,130.74
Cargo de quien autoriza Cargo de quien elabora
L.C.P. ARACELI GOMEZ CASTELLANOS
CONTRALOR MUNICIPAL
Cargo de quien revisa
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL L.C. LEONEL NARCISO FERRER
TESORERO MUNICIPA CONTADOR MUNICIPAL
Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores
Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda
Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de Gobierno
Saneamiento del Sistema Financiero
Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos
Protección Social
Otros Asuntos Sociales
Desarrollo Económico
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General
Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza
Combustibles y Energía
Minería, Manufacturas y Construcción
Transporte
Comunicaciones
Turismo
Ciencia, Tecnología e Innovación
Educación
Coordinación de la Política de Gobierno
Relaciones Exteriores
Asuntos Financieros y Hacendarios
Seguridad Nacional
Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior
Otros Servicios Generales
Desarrollo Social
Protección Ambiental
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Salud
Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales
Justicia
Concepto
Egresos
Subejercicio
Gobierno
Legislación
CONCEPTOS 1 2
SALDO INICIAL DE LA CUENTA DE CAJA
CAJA GENERAL 0.00
ENTRADAS:
IMPUESTOS 20,426.81
DERECHOS 104,538.96
CONTRIBUCIONES DE MEJORA 0.00
PRODUCTOS 0.00
APROVECHAMIENTO 5,400.00
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 0.00
INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA
LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO 6,887.01
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 0.00
TOTAL DE ENTRADAS: 137,252.78 137,252.78
APLICACIONES:
DEPOSITOS BANCARIOS REALIZADOS EN EL MES 136,892.78
TOTAL DE APLICACIONES 136,892.78 136,892.78
SALDO SEGÚN CORTE DE CAJA 360.00
FALTO DEPOSITAR PARCIAL RECAUDACION DEL 360.00
DIFERENCIA 0.00
CORTE DE CAJA MES DE AGOSTO DE 2015
ATENTAMENTE:
"SUFRAGIO EFECTIVO NO REELECCIÓN"
CITLALTEPETL, VER, A 01 DE SEPTIEMBRE DEL 2015
DAMOS FE:
C. JESÚS ISIDRO BALTAZARPRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL
L.A.E. JUAN CARLOS SANTIAGO DEL ANGEL TESORERO MUNICIPAL
C. CLEOFAS FLORES SANTIAGOSINDICO UNICO
PROF. RAMIRO SANTIAGO DEL ANGEL REGIDOR UNICO
PROF. PASCUAL FLORES CASTROSECRETARIO DEL H. AYUNTAMIENTO
C.P. ARACELI GÓMEZ CASTELLANOSCONTRALOR MUNICIPAL