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MARZO DE 2010
PRINCIPALES VALIDACIONES INCLUIDAS EN EL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA CUENTA 2009
CIERRE CONTABLE 2009
1
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DE HACIENDA NACIONAL HADICIONALA LA HACIENDA NACIONAL
1
TRASLADO DE SALDOS
4
TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE LA HACIENDA NACIONAL HADICIONAL A HACIENDA NACIONAL
Asiento de
Apertura
5
TRASLADO DEL SALDO DEUDOR DE LA HACIENDA NACIONAL HADICIONAL A HACIENDA NACIONAL
Asiento de
Apertura
6
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DE TRASPASOS Y REMESAS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
2
TRASLADO DE SALDOS
7
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Análisis de Cuentas
8
TRASPASOS Y REMESAS ENTREGADAS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Análisis de Cuentas
9
CRUCE DE INFORMACIÓN DE AJUSTES Y REGULARIZACIONESCON EL BALANCE CONTRUCTIVO HT-1
10
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DE INGRESOS Y GASTOSA RESULTADO DE OPERACION
3
TRASLADO DE SALDOS
11
INSUMOS PARA EL TRASLADO DE SALDOS DE INGRESOS Y GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN
Ó
Balance de
Comprobación
Hoja de Trabajo EF- 2 (excel)
12
REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE INGRESOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN
13
REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN
14
15
CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS DE OPERACIÓN
ASIENTO CONTABLE DE RESULTADOS DE OPERACIÓN A RESULTADOS DEL EJERCICIO = AL RUBRO DE RESULTADO DE OERACIÓN DEL EF-2
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DE OTROS INGRESOS Y GASTOSA RESULTADOS DEL EJERCICIO
4
TRASLADO DE SALDOS
17
INSUMOS PARA EL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS INGRESOS Y GASTOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO
Balance de
Comprobación
Hoja de Trabajo (excel)
18
REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS INGRESOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO
19
REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS GASTOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO
20
CRUCE DE INFORMACIÓN DEL TOTAL RESULTADODE OTROS INGRESOS Y GASTOS
ASIENTOS CONTABLES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS A SUPERAVIT Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO = AL RUBRO DE TOTALOTROS INGRESOS Y GASTOS DEL EF-2
22
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TRASLADO DE SALDOS
5
DE RESULTADO DE OPERACIONA RESULTADO DEL EJERCICIO Y
A SU VEZ A RESULTADOS ACUMULADOS
23
PASOS DE MAYORIZACION PARA DETERMINAR EL RESULTADO EL EJERCICIO
24
TRASLADO DE RESULTADOS DE OPERACIÓN A RESULTADOS DEL EJERCICIO
25
TRASLADO DEL SUPERAVIT A DEFICIT DEL EJERCICIO
26
TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS
27
CRUCE DE INFORMACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
ASIENTO CONTABLE DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS = RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT/DEFICIT DEL EF-2
28
CRUCE DE INFORMACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
ASIENTO CONTABLE DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS = RESULTADO DEL BALANCE
CONSTRUCTIVO HT-129
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ASIENTO DE CIERRE DEL ACTIVOS, PASIVO Y PATRIMONIO
AL FINALIZAR EL EJERCICIO
1
31
ARCHIVO EXCEL DE SALDOS HISTÓRICOS (EF-1)
Ó
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ASIENTO DE CIERRE DE CUENTAS CONTABLES DEL BALANCE GENERAL
AL FINALIZAR EL EJERCICIO 2009
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CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS
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CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS
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VALIDACIONES EN LA GENERACIÓNDEL BALANCE GENERAL
36
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•Reclasificación y/o Distribución de Cuentas•Depreciación no mayor al activo•Cuentas contra su naturaleza•Cuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Orden y Presupuestarias, al cierre del Ejerciico deben tener saldo cero (0)
Validaciones al General el Balance General EF-1
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VALIDACIONES CONTABLESDEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO
40
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 3101
Hacienda Nacional Adicional Nota 3201, 1601
Reservas Nota 3301
Resultados Acumulados Nota 3401, 6101,02
TOTAL PATRIMONIO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PAT.NETO EF3 & BALANCE GENERAL EF1
CONCEPTOSHACIENDA HACIENDA
RESERVASRESULTADOS
NACIONAL NAC.ADICIONAL ACUMULADOS
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 3201.010101
Traspasos y Remesas de Otras entidades 3201.010102/010104
Traspasos de Documentos 3201.0102
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 3201.0103/3201.99
Superávit (Déficit) del Ejercicio 6101.02
Traslados entre Cuentas Patrimoniales +/-3101.01+3101.03 +/- 3201 (3401)
Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 3101 3201 3401
EF-1
EF-3
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VALIDACIONES CONTABLESDEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO
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VALIDACIONES CONTABLESDEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO
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VALIDACIONES CONTABLESESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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VALIDACIONES CONTABLESESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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VALIDACIONES CONTABLESESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
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VALIDACIONES CONTABLESAF-1
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VALIDACIONES CONTABLESAF-2
48
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VALIDACIONES CONTABLESAF-2A
49
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VALIDACIONES CONTABLESAF-3
50
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VALIDACIONES CONTABLESAF-4
51
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VALIDACIONES CONTABLESAF-5
52
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VALIDACIONES CONTABLESAF-6
53
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VALIDACIONES CONTABLESAF-7
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VALIDACIONES FINANCIERAS
VALIDACIONES APLICABLES AL CIERRE CONTABLE
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VALIDACIONES PRESUPUESTARIAS
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