Post on 31-Jan-2020
transcript
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
57
CAPÍTULO 3: ESTUDIO TÉCNICO
Esta tercera fase del proyecto comprende el Estudio Técnico de la fabricación de las
cajas de cartón a partir de cartón y papel reciclado, donde se realiza el análisis y
determinación de la localización óptima del proyecto, determinación del tamaño
recomendable del proyecto, el costo de los suministros e insumos, la identificación y
descripción de los procesos, la determinación de la organización humana y jurídica que
se requiere para la correcta operación del proyecto, hasta las conclusiones generales
del Estudio Técnico.
Esta tercera fase pretende resolver las preguntas referentes de dónde, cuánto, cuándo,
cómo, y con qué producir los embalajes secundarios para productos de limpieza,
describiendo los aspectos técnico-operativos que tengan relación con el funcionamiento
y la operatividad del proyecto.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
58
3.1 OBJETIVO DEL ESTUDIO TÉCNICO
El objetivo general del análisis técnico-operativo del proyecto será el siguiente:
Verificar la factibilidad técnica de instalar una empresa dedicada a la fabricación
de embalajes secundarios para productos de limpieza, y su comercialización a
nivel de El Salvador y Guatemala.
Los objetivos específicos a alcanzar con el Estudio Técnico son:
Determinar la localización óptima del proyecto.
Establecer el tamaño óptimo del proyecto.
Analizar la disponibilidad y el costo de los suministros e insumos para la
fabricación de embalajes para productos de limpieza.
Describir el proceso de fabricación de los embalajes así como también los
puntos críticos de control.
Establecer la organización humana que se requiere para la correcta operación
de la planta.
Determinar la organización jurídica que se requiere para la adecuada operación
del proyecto.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
59
3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
La decisión del lugar donde se instalará la empresa, contempla básicamente dos fases:
la Macrolocalización (es la estimación del área en términos generales de la localización
del proyecto) y la Microlocalización (evalúa y define la ubicación precisa de la
empresa).
3.3 MÉTODO DE LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
Métodos de análisis para macrolocalización y microlocalización.
Método de ponderación
Punto de equilibrio.
Costos y beneficios.
Asignación y transporte.
Para el caso de nuestro proyecto se utilizó el método de ponderación para la
localización de la planta; el cual consiste en asignar factores cuantitativos a una serie
de factores que se consideran relevantes para la localización, lo cual con lleva a una
comparación cuantitativa de diferentes sitios de estudio. Con este método es posible
ponderar factores que son de preferencia para el investigador y poder tomar una
decisión adecuada.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
60
3.4 MACROLOCALIZACIÓN.
A continuación se muestra los pasos a seguir para determinar la Macrolocalización de
la empresa:
1. Identificación y Descripción de Principales Factores: se enumeran los
factores que se consideren influyentes en la selección de la Macrolocalización
de la planta que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones,
detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado y su
comercialización a nivel de El Salvador y Guatemala.
2. Priorización de Factores: una vez enlistados los factores a considerar en la
fase anterior, se procede a la priorización de los mismos.
3. Ponderación de los Factores Seleccionados: los factores seleccionados se
ordenaron por grado de importancia la cual obedece al valor del peso asignado
a criterios del investigador.
4. Establecimiento y Descripción de Escala de Calificación: se estableció una
escala para realizar una ponderación apropiada de los factores escogidos la cual
a su vez explicará las características básicas.
5. Descripción de Alternativas: se describe las alternativas de selección, según
las características de los factores previamente seleccionados para cada una de
ellas.
6. Selección de la Mejor Alternativa Propuesta: finalmente se realizó la
selección de la mejor alternativa propuesta anteriormente mediante la técnica de
evaluación de puntos.
Factores determinantes de la Macrolocalización
Localización del mercado de consumo.
Fuentes de materias primas.
Disponibilidad de mano de obra.
Facilidades de transporte.
Fuentes de suministro de agua.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
61
Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.
Disposiciones legales, fiscales o de política económica.
Servicios públicos diversos.
Condiciones climáticas.
Localización del Mercado de Consumo
Representa como se encuentra distribuido y la vez el grado de dispersión que tiene el
mercado consumidor el cual fué identificado a nivel nacional en el departamento de
San Salvador y a nivel de Guatemala, en el departamento de Guatemala.
Fuentes de Materia Prima:
Se evalúa la disponibilidad de materia prima básica (como lo son los diferentes tipos de
papel y cartón aptos para reciclar) que requiere el proceso de fabricación del embalaje
para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y
cartón reciclado. Desde este enfoque es importante evaluar el grado de cercanía que
se tiene respecto a los proveedores de dichos recursos ya que este factor podría
afectar fuertemente la estructura de costos que conforma dicho producto, reduciendo
así las ganancias que pudiesen tener en el caso del ahorro de gastos de transporte por
materia prima.
Disponibilidad de Mano de Obra:
Es importante considerar dentro de los factores de selección de la Macrolocalización
del proyecto en mención, la disponibilidad de la mano de obra que existe en cada una
de las alternativas que son propuestas en forma general. La Macrolocalización del
proyecto considerará las características de la mano de obra en cuanto a su calidad de
trabajo, hábitos, cultura laboral, niveles salariales y nivel educativo.
Facilidades de Transporte:
Básicamente este factor se enfoca en la accesibilidad y facilidad que la alternativa de
localización de la empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza
(jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y cartón reciclado, lo cual incluye
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
62
tanto el transporte de materia prima como de producto terminado. Cabe resaltar
también que la evaluación de este factor incluirá la evaluación de la facilidad con que la
mano de obra podrá transportarse hasta la empresa.
Todo lo anterior, tiene sus efectos más representativos en el incremento o disminución
de los costos de la empresa en operación.
Fuente de Suministro de Agua:
El agua es importante para el proyecto y para el uso del personal, aseo e higiene, así
como también para la satisfacción de las necesidades biológicas.
Disponibilidad de Energía Eléctrica y Combustible:
El primer elemento de este factor (energía eléctrica) constituye la principal fuente para
la fabricación de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y
limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, ya que además de contribuir al
desarrollo de actividades administrativas, exige niveles altos de consumo de energía
eléctrica puesto que mucha maquinaria depende en su funcionamiento exclusivamente
de este insumo. Por ello, es un recurso necesario ya que se encuentra disponible en
las cantidades requeridas.
Respecto al segundo elemento de este factor (combustible) este es utilizado para la
planta eléctrica y los flota de vehículos con los que cuenta la empresa.
Disposiciones Legales, Fiscales y Política Económica
Este factor permite considerar las disposiciones legales, fiscales y políticas económicas
de las diferentes alternativas de localización.
Hoy en día, determinados departamentos, municipios, etc. de nuestro país establecen
dentro de sus normativas algunas disposiciones legales y tributarias con el objeto de
atraer la inversión de empresas tanto de procedencia nacional como internacional a
dichas localidades. No obstante, así como pueda que existan reglamentaciones y
normativas benéficas para los inversionistas; también existen reglamentaciones de
prohibición en determinadas áreas.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
63
Servicios Públicos Diversos:
Este factor se refiere a la disponibilidad de servicios que existen en el área de
localización que se está evaluando; tales como: seguridad pública comunicación,
telefonía, recolección de basura, sistemas de drenaje y alumbrado público.
Condiciones Climáticas:
En este factor se consideran para las actividades operativas, las ventajas y desventajas
que proporcionan las condiciones ambientales del área evaluada como alternativa de
localización. Así como los beneficios o daños que posiblemente pudiera causar la
fabricación de embalaje para productos de limpieza a partir del papel y cartón reciclado
al medio ambiente.
Además es necesario analizar la facilidad que la empresa tendrá para poder eliminar
sus desechos.
Selección de los factores más significativos
A partir de la lista (anteriormente presentada con su respectiva descripción) de los
factores que de alguna manera influyen ya sea directa o indirectamente en la
localización de la empresa de embalajes para productos de limpieza (jabones,
detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; se procede a la
selección de aquellos que se consideran más influyentes en sus actividades operativas
y que por tanto se consideran más importantes.
Los factores seleccionados son:
Localización del mercado de consumo.
Fuentes de materias primas.
Disponibilidad de mano de obra.
Facilidades de transporte.
Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.
Fuentes de suministro de agua.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
64
El listado anterior representa aquellos factores que se consideran esenciales para el
buen funcionamiento de la empresa que fabricará embalajes para productos de
limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el
resto de factores que no se enlistaron también son importantes pero en menor medida,
no siendo determinantes en la ejecución de la mayoría de las actividades de dicha
empresa.
Se determinó, por criterios de los investigadores, que las ponderaciones
correspondientes a cada factor se presentan en la siguiente tabla:
Tabla Nº 3: Ponderación para cada criterio de evaluación
FACTOR PONDERACION
(%)
1 Localización del mercado de consumo. 20%
2 Fuentes de materias primas. 15%
3 Disponibilidad de mano de obra 25%
4 Facilidades de transporte. 5%
5 Disponibilidad de energía y
combustible.
25%
6 Fuentes de suministro de agua. 10%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia en base a criterios del investigador.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
65
Establecimiento y descripción de escala de calificación
En la Tabla Nº 4, se muestra como se realizó la evaluación por puntos y determinación
de la mejor macrolocalización de la empresa que fabricará embalajes para productos
de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; se
utilizará la siguiente escala de calificación:
Tabla Nº4: Valores de calificación
Descripción Calificación
Excelente localización Indica que el cumplimiento del factor que
se está evaluando, debe ser por completo
cubierto por la alternativa
10
Buena localización Indica que el desempeño del factor
evaluado es aceptable, pero no el mejor,
es decir que pueden existir otras
alternativas que lo satisfagan mejor
8
Aceptable localización. Esta calificación indica que la alternativa
evaluando respecto a un determinado
factor no es muy adecuada, puesto que
existen otras alternativas mejores.
6
Localización poco aceptable. Las alternativas que se evalúen con esta
calificación indicaran que no son
apropiadas respecto al factor que se está
analizando para la localización de la planta
4
Pésima localización Es la peor de las valoraciones, se
considera que aquellas alternativas que
tengan esta calificación respecto a cierto
factor tienen un incumplimiento total de
sus requerimientos.
2
Fuente: Elaboración propia en base a criterios del investigador.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
66
En Tabla Nº5, se muestra las calificaciones que se tomaron en cuenta al momento de
localizar la planta según las zonas en las que se divide El Salvador de manera que
beneficiará la producción en todos los aspectos.
Tabla Nº5: Evaluación de factores para la macrolocalización.
Evolución de Factores para la macrolocalización
Ponderación %
Zona Occidental
Zona Central
Zona Oriental
Calificación (C ) y Ponderación (P) C P C P C P
Localización del mercado de consumo. 20% 6 1.2 8 1.6 6 1.2
Fuentes de materias primas. 15% 4 0.6 8 1.2 4 0.6 Disponibilidad de mano de obra. 25% 6 1.5 8 2 6 1.5 Facilidades de transporte. 5% 6 0.3 8 0.4 6 0.3 Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.
25% 6 1.5 8 2 8 2
Fuentes de suministro de agua. 10% 6 0.6 8 0.8 4 0.4 Total 100% 5.7 8 6
Fuente: Elaboración propia en base a criterios del investigador.
Resultado
A partir de la Técnica de Evaluación por Puntos se encontró que la empresa que
fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a
partir del papel y cartón reciclado deberá estar localizada en la Zona Central del país.
En Tabla Nº6, se puede observar de una forma más específica las calificaciones que
se tomó en cuenta al momento de localizar la planta por departamento según la zona
anteriormente seleccionada.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
Tabla Nº6: Evaluación de factores para la macrolocalización.
Fuente: Elaboración propia.
Evolución de Factores para la macrolocalización
Ponderación %
La Paz
Chalatenango San Salvador
Cuscatlán Cabañas San Vicente
La Libertad.
Calificación ( C ) y Ponderación ( P )
C P C P C P C P C P C P C P
Localización del mercado de consumo.
20% 2 0.4 2 0.4 10 2 5 1 2 0.4 2 0.4 6 1.2
Fuentes de materias primas.
15% 6 0.9 6 0.9 8 1.2 6 0.9 6 0.9 6 0.9 8 1.2
Disponibilidad de mano de obra.
25% 4 1 6 1.5 8 2 6 1.5 6 1.5 6 1.5 6 1.5
Facilidades de transporte. 5% 4 0.2 4 0.2 8 0.4 6 0.3 6 0.3 6 0.3 8 0.4
Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.
25% 6 1.5 6 1.5 8 2 6 1.5 5 1.25 6 1.5 8 2
Fuentes de suministro de agua.
10% 6 0.6 8 0.8 8 0.8 6 0.6 6 0.6 6 0.6 8 0.8
Total 100% 4.6 5.3 8.4 5.8 4.95 5.2 7.1
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
68
Mapa 1. Departamento de San Salvador fue donde se ubicará la planta de producción
de embalajes para productos de limpieza (jabones, limpiadores y detergentes) a partir
del papel y cartón reciclado.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
69
Tabla Nº7: Características del Departamento de San Salvador para la localización de la
planta de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a
partir del papel y cartón reciclado.
FACTOR CARACTERISTÍCA DE LA ZONA
Localización del mercado de consumo. Se identificó que la principal fuente de consumidores
potenciales se encontraba en el Departamento de San
Salvador el cual es el departamento más poblado
Fuentes de materias primas. En este departamento se encuentra cerca fuentes de
abastecimiento de materia prima, debido a su
localización podría acceder tanto a oriente como a
occidente
Disponibilidad de mano de obra El departamento cuenta con la mano de obra requerida
para los diferentes procesos de producción, el cual
cuenta con un nivel académico superior a los demás
departamentos.
Facilidades de transporte. Por encontrarse en la zona central del país, es altamente
accesible hacia cualquier punto de este. Existen
carreteras adecuadas para el traslado de materia prima
y suministros; así como producto terminado,
encontrándose en la principal fuente de consumismo
Disponibilidad de energía y combustible. Este departamento cuenta con energía eléctrica de
voltajes de 110 y 220 voltios. El costo de energía
eléctrica tiene un cargo por uso de red de 13.34 $/mes y
un cargo por comercialización de 0.79 $/ mes. Además
el servicio en este departamento se podría considerar
como normal ya que la ausencia de servicio se da en
forma eventual.
Fuentes de suministro de agua. El suministro de agua está bajo la dirección de ANDA.
La ausencia de servicio se encuentra en pocas zonas
del departamento, suministrándose a sus usuarios (en
su mayoría) en base a horarios.
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
70
3.4.1 MICROLOCALIZACIÓN
Luego de haber determinado la Macrolocalización del proyecto, se procede a
determinar la Microlocalización del mismo la cual consiste en el punto de ubicación
exacto. Igualmente que en la evaluación anterior se tomaron en cuenta factores a
considerar para su posterior evaluación.
A continuación se muestra los pasos a seguir para determinar la microlocalización de la
empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y
limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado.
1. Identificación y Descripción de Principales Factores: se enumeran los
factores que se consideren influyentes en la selección de la Microlocalización de
la planta que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones,
detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado.
2. Priorización de Factores: una vez enlistados los factores a considerar en la
fase anterior, se procede a la priorización de los mismos.
3. Ponderación de los Factores Seleccionados: los factores seleccionados se
ordenaran por grado de importancia la cual obedece al valor del peso asignado a
criterios del investigador.
4. Establecimiento y Descripción de Escala de Calificación: se establece una
escala para realizar una ponderación apropiada de los factores escogidos la cual
a su vez explicara las características básicas.
5. Descripción de Alternativas: se describe las alternativas de selección, según
las características de los factores previamente seleccionados para cada una de
ellas.
6. Selección de la Mejor Alternativa Propuesta: finalmente se realiza la
selección de la mejor alternativa propuesta anteriormente mediante la técnica de
evaluación de puntos.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
71
Factores determinantes de la microlocalización
En la microlocalización influyen los siguientes factores:
Tipo de edificio;
Área requerida;
Necesidades de líneas férreas, carreteras y otros medios;
Consumo de agua, luz y energía;
Volúmenes y residuos de agua;
Otros contaminantes;
Instalación y cimentación para equipo y maquinaria;
Flujo y transporte de materias primas dentro de la planta.
Evaluación de los terrenos
Superficie disponible;
Topografía.
Costo de terreno;
Proximidad a las vías de transporte;
Accesibilidad a los servicios públicos;
Seguridad.
Superficie disponible
Este factor se refiere al espacio físico disponible, lo cual debe ser considerado desde
dos ópticas: la primera analizará los requerimientos mínimos de espacio que tendrá la
empresa que fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y
limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, para poder realizar efectivamente sus
actividades. Y en segundo plano se podría pensar a largo plazo en el sentido de
posibles ampliaciones de la planta.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
72
Topografía del terreno
Las condiciones topográficas mínimas que debe poseer el terreno donde se pretende
realizar la construcción de la planta deben ser las siguientes:
La superficie del terreno debe ser una planicie, en el área donde se realizará
la construcción.
El terreno debe presentar en menor cantidad, suelos orgánicos y vegetación
existente.
Las condiciones del nivel freático1 deben ser tales que no interfieran en la
construcción, profundidad mínima 1.5 metros.
Costos de terreno
El costo del terreno es un factor muy importante ya que se deberá evaluar el grado de
concordancia de este factor con respecto a las condiciones que este ofrece. Además se
tendrá que analizar que la adquisición del terreno no implique incurrir en mayores
gastos e inversiones a corto plazo.
Proximidad a las vías de transporte
Debido a las actividades de comercialización que la empresa que fabricará embalajes
para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y
cartón reciclado, es importante que cuente con acceso inmediato a las diferentes vías
de comunicación, puesto que se pretende entregar sin retrasos el producto terminado a
los clientes y obtener al menor tiempo posible las materias primas.
1 Nivel Freático: nivel a las que se encuentran las aguas subterráneas.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
73
Accesibilidad a los servicios públicos
Debido a la naturaleza de las operaciones que desarrollará la empresa que elaborará
embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del
papel y cartón reciclado, es necesario contar con un efectivo servicio tanto de agua,
energía eléctrica de 220 voltios para maquinaria y el acceso a las telecomunicaciones
para el desarrollo comercial efectivo de la empresa.
Seguridad
Como toda empresa, es importante para su localización contar con niveles mínimos de
delincuencia.
Selección de los factores más significativos
Una vez analizados los factores antes mencionados, se procede a seleccionar aquellos
que se consideran más influyentes en la óptima Microlocalización de la Empresa que
fabricará embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a
partir del papel y cartón reciclado.
Los factores seleccionados son:
1. Superficie disponible.
2. Accesibilidad a los servicios públicos.
3. Costo del Terreno.
4. Proximidad a las vías de transporte.
El listado anterior representa aquellos factores que se consideran esenciales para el
buen funcionamiento de la empresa que elaborará embalajes para productos de
limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
74
resto de factores que no se enlistaron también son importantes pero en menor medida,
no siendo determinantes en la ejecución de la mayoría de las actividades de dicha
empresa.
Tabla Nº8: Ponderación de los Factores más importantes para la microlocalización.
No. FACTOR PONDERACIÓN (%)
1 Accesibilidad a
los Servicios Públicos 51%
2 Superficies Disponibles 36%
3 Accesibilidad a vías de transporte 11%
4 Costo del Terreno 2%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia.
Descripción de alternativas
A partir del Estudio de Mercado, en combinación con la priorización de Factores en
cuanto al establecimiento de la microlocalización; se obtuvo como resultado 2
ubicaciones a analizar:
Tabla Nº 9: Descripción de alternativas.
ALTERNATIVA CARACTERISTICAS
1
San Salvador, Nejapa
Terreno a orilla de Carretera Nejapa -
Quezaltepeque, frente a retorno. Son 2,500
m^2. Ideal para bodegas, industria, etc.
2
San Salvador, San Martín
Terreno totalmente plano de 5,000 m2 en San
Martín, Ideal para industria.
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
75
SELECCIÓN DE LA MEJOR OPCIÓN.
Tabla Nº10: Calificación y ponderación para la localización del proyecto.
ALTERNATIVAS
FACTOR
PONDERACION %
1 2
C P C P
Accesibilidad a
los Servicios Públicos 51%
8 4.08 8 4.08
Superficies Disponibles
36%
7 2.52 8 2.88
Accesibilidad a vías de transporte
11%
8 0.88 9 0.99
Costo del Terreno 2% 8 0.16 8 0.16
100% 7.64 8.11
Fuente: Elaboración propia.
RESULTADO
A partir de la Técnica de Evaluación por Puntos se ha ubicado que la empresa de
fabricación de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y
limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; deberá estar localizada en carretera a
San Martín.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
76
Mapa 2: Municipio de San Martín fue donde se ubicará la planta de producción de
embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del
papel y cartón reciclado.
Ubicación desde San Salvador centro, hasta San Martín
INDUSTRIA Y COMERCIO
La principal industria del municipio lo constituye la fabricación de envases de gaseosas,
maquilas, carrocerías de camiones y la pesca artesanal. Su comercialización la realiza
con los municipios de San Salvador, Ilopango, Suchitoto, San Pedro Perulapán,
Cojutepeque, San Bartolomé Perulapía (los últimos cuatro pertenecientes al
departamento de Cuscatlán) y otros.
VÍAS DE COMUNICACIÓN
La ciudad de San Martín se comunica por carretera pavimentada con los municipios de
San Bartolomé Perulapía y Suchitoto (ambos del departamento de Cuscatlán), San
Salvador, Soyapango e Ilopango. Cantones y caseríos se enlazan por caminos
vecinales a la cabecera municipal.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
77
Datos relativos a la cabecera municipal
La cabecera de este municipio es la ciudad de San Martín, situada a 18.0 kilómetros al
oeste de la ciudad de San Salvador y a 725.0 metros sobre el nivel del mar. Sus calles
son pavimentadas y de tierra; entre los servicios públicos con que cuenta el municipio,
podemos mencionar: Alcaldía Municipal, energía eléctrica, agua potable, unidad de
salud, telecomunicaciones, Juzgado de Paz, correo, iglesias, Casa de la Cultura,
Policía Nacional Civil, casa comunal, Tribunal Supremo Electoral, agencias bancarias,
parques, Cajas de Crédito, mercado, Cruz Verde, centros educativos, cementerio y
transporte colectivo, entre otros.
3.5 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ÓPTIMA DE LA PLANTA
Para el desarrollo del proyecto se estableció como punto de referencia en la
determinación de la capacidad instalada el aspecto tecnológico del proceso, ya que se
espera que la mayor parte de las actividades se desarrollen de forma automatizada
dando lugar así a un proceso de manufactura más constante y estandarizado.
Un factor clave en la determinación de la capacidad instalada óptima de la planta es la
DPI (Demanda Potencial Insatisfecha) obtenida en el Estudio de Mercado.
Para la determinación del incremento o decremento de la demanda potencial se
tomaron los datos de las demandas potencial insatisfecha optimista y pesimista, y se
utilizó la fórmula siguiente:
I/D = (An2-An1) / An1 x 100
Donde:
I/D: Incremento ó Decremento (%)
An1: 1° Año ó período
An2: 2° Año ó período.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
78
Cuadro Nº20: Demanda potencial de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, a nivel de El Salvador.
Año DPI optimista (kgs) Incremento o
Decremento anual optimista (%)
DPI pesimista (kgs) Incremento o
Decremento anual pesimista (%)
2010 8,047,321.45 ----- 6,183,888.86 ----- 2011 8,183,891.50 1.70% 6,032,811.20 -2.44% 2012 8,317,901.85 1.64% 5,859,591.18 -2.87% 2013 9,159,398.59 10.12% 6,121,001.36 4.46% 2014 10,060,542.46 9.84% 6,394,058.34 4.46% 2015 11,025,036.24 9.59% 6,679,280.39 4.46% 2016 12,606,416.54 14.34% 6,977,085.43 4.46% 2017 14,315,617.33 13.56% 7,833,623.32 12.28% 2018 16,161,367.34 12.89% 8,753,979.54 11.75% 2019 18,152,945.35 12.32% 9,742,207.14 11.29%
Fuente: Demanda Potencial Insatisfecha de embalajes para productos de limpieza, Capítulo 2 Estudio de Mercado.
Cuadro N°21: Demanda potencial de embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, a nivel de Guatemala.
Año DPI optimista (kgs) Incremento o
Decremento anual optimista (%)
DPI pesimista (kgs) Incremento o
Decremento anual pesimista (%)
2010 1573,219.75 ----- 1185,383.36 ----- 2011 4960,705.61 215.32% 4499,641.67 279.59% 2012 9020,888.71 81.85% 8388,199.35 86.42% 2013 13993,159.25 55.12% 13069,632.95 55.81% 2014 19845,672.11 41.82% 18549,702.89 41.93% 2015 26707,986.87 34.58% 24841,393.36 33.92% 2016 34979,036.61 30.97% 32492,168.49 30.80% 2017 44669,489.85 27.70% 41412,052.42 27.45% 2018 55991,691.49 25.35% 51784,089.93 25.05% 2019 69188,211.39 23.57% 63816,437.43 23.24%
Fuente: Demanda Potencial Insatisfecha de embalajes para productos de limpieza, Capítulo 2 Estudio de Mercado.
Como se puede observar en las tablas N°20 y N°21 anteriores, se determinaron los
incrementos ó decrementos de la DPI con respecto a los años de proyección, dando
lugar a poder introducirse con mejores facilidades en el mercado para la producción de
embalajes para productos de limpieza. A pesar de la existencia de otras plantas que
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
79
fabrican embalajes, se tiene la oportunidad de cubrir la demanda para esta área que
son los productos de limpieza sin perder de vista que los datos estadísticos proyectado
tiene cierto margen de error, lo cual no significa que con exactitud que la demanda
potencial del mercado salvadoreño y guatemalteco es la real para cada período
proyectado.
La Capacidad Instalada y la Disponibilidad de Capital.
Se enfocará el estudio de ingeniería del proyecto hacia la instalación de una empresa
destinada a la fabricación de embalajes para productos de limpieza. En el proceso
productivo las operaciones son automatizadas para permitir una optimización en el
proceso. Lo que conlleva a una mayor inversión en concepto de maquinaria y
tecnología.
Se definirá la cantidad de personas laborando en la empresa ya que el proceso
productivo cuenta con maquinaria especializada, se tiene que analizar como un factor
que condiciona directamente la capacidad instalada mínima que puede obtenerse.
La Capacidad Instalada y la Tecnología.
El factor tecnológico es fundamental. Para la elaboración de embalajes para productos
de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir de papel y cartón reciclado, la
tecnología es sumamente importante ya que todo es tecnología automatizada. Entre los
cuales se mencionan pulper, máquina de papel, troqueladora, onduladora, entre otras.
La elección de cierta tecnología debe seleccionarse con sumo cuidado no solo con el
punto de vista de ingeniería, sino también desde el punto de vista de los negocios.
La Capacidad Instalada y los Insumos.
La facilidad de conseguir insumos no es un factor que limite mucho la capacidad
instalada, ya que estos se pueden conseguir en diferentes proveedores de papel en
todo el país.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
80
Determinación del tamaño óptimo de la planta.
Cuadro N°22: Porcentaje de demanda potencial a nivel de El Salvador.
DPI optimista anual DPI optimista mensual años peso (kgr) peso (kgr)
Incremento porcentual de demanda Producción en (kgs)
2010 8,047,321.45 670,610.12 15% 1,207,098.22 2011 8,183,891.50 681,990.96 17% 1,391,261.55 2012 8,317,901.85 693,158.49 19% 1,580,401.35 2013 9,159,398.59 763,283.22 21% 1,923,473.70 2014 10,060,542.46 838,378.54 23% 2,313,924.77 2015 11,025,036.24 918,753.02 25% 2,756,259.06 2016 12,606,416.54 1,050,534.71 27% 3,403,732.47 2017 14,315,617.33 1,192,968.11 29% 4,151,529.03 2018 16,161,367.34 1,346,780.61 31% 5,010,023.88
2019 18,152,945.35 1,512,745.45 33% 5,990,471.97
promedio : 2,972,817.60 Fuente: Elaboración propia en base a demanda potencial insatisfecha de El Salvador y de Guatemala, Capítulo 2 Estudio de
Mercado.
Cuadro N°23: Porcentaje de demanda potencial a nivel de Guatemala.
DPI optimista anual DPI optimista mensual años peso (kgr) peso (kgr)
Incremento porcentual de demanda Producción en (kgs)
2010 1573,219.75 131,101.65 15% 235,982.96 2011 4960,705.61 413,392.13 17% 843,319.95 2012 9020,888.71 751,740.73 19% 1713,968.86 2013 13993,159.25 1166,096.60 21% 2938,563.44 2014 19845,672.11 1653,806.01 23% 4564,504.58 2015 26707,986.87 2225,665.57 25% 6676,996.72 2016 34979,036.61 2914,919.72 27% 9444,339.89 2017 44669,489.85 3722,457.49 29% 12954,152.06 2018 55991,691.49 4665,974.29 31% 17357,424.36
2019 69188,211.39 5765,684.28 33% 22832,109.76
promedio : 7956,136.26 Fuente: Elaboración propia en base a demanda potencial insatisfecha de El Salvador y de Guatemala, Capítulo 2 Estudio de
Mercado.
Los cálculos efectuados para poder determinar estas cantidades fueron tomados en
base a la demanda potencial insatisfecha salvadoreña y guatemalteca presentados en
el capítulo 2 Estudio de Mercado, en el cual se tomó un porcentaje diferente y en
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
81
aumento para cada año de la demanda potencial insatisfecha pronosticada y
posteriormente se efectuó un promedio de los 10 años analizados para poder
determinar la producción anual.
Tabla N° 11: Producción total anual de embalajes para productos de limpieza.
Demanda de El Salvador en kgs
Demanda de Guatemala en kgs
2,972,817.60 7,956,136.26
total a producir: 10,928,953.86 Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
82
3.6 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
La planta a la cual se le realizará el Estudio Técnico está integrada, lo que significa
que el proceso desde la recepción del papel hasta la entrega del producto final se
realiza en la planta, a través de dos procesos fundamentales los cuales son el
reciclado del papel y cartón y la elaboración de los embalajes secundarios, a
continuación se describen ambos procesos:
Proceso para la fabricación de papel reciclado.
Para realizar el proceso de fabricación de papel a partir de material desechado lo
primero a hacer es la recolección de cartón y papel usado el cual se comprara a los
diferentes comercios ver anexo 3 (pág. 255) que se encargan de recolectar y clasificar
el papel apropiado para su reciclaje para luego seguir con el siguiente proceso:
1. Se mezclan distintos tipos y calidades de papel usado para su desintegración en un
pulper (batidora industrial) junto con agua.
2. La pasta se prepara en la maquinaria pulper (dispositivo semejante a una gran
batidora), donde se mezcla agua con la pasta de papel.
Imagen 1. Pulper , en vista de planta
La pasta puede estar en forma de fardos (muchas hojas de pasta de papel), o granel
(pasta de papel desmenuzada).
Fuente: wikipedia Fuente: Wikipedia.
Imagen 2. Pulper, vista de perfil
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
83
El pulper es una gran licuadora, normalmente a nivel inferior del suelo, en cuyo interior
se encuentra una gran hélice. Al añadir la pasta de papel, comienza el proceso de
disgregación de fibras, primero por el impacto al caer los fardos, después por el
rozamiento de la hélice con la pasta y finalmente por el rozamiento de las mismas
fibras entre sí. Esta acción genera calor que ayuda a la dispersión.
3. Después, las fibras en suspensión se han de tratar físicamente mediante un proceso
de fricción, para aumentar su capacidad de "afieltrarse" y unirse entre sí. A este
proceso se le llama "refino". Consiste en frotar las fibras entre sí y contra unos discos
metálicos. Esto hace que se rompan parcialmente y se creen una especie de pelos que
son los que crearán los puentes de hidrógeno y darán al papel mayor resistencia a la
tracción.
Una vez refinado, pasa por varias tinas (contenedores de líquidos) donde se le añaden
aditivos tales como colorantes, cargas minerales (para añadir blancura, disminuir
porosidad, etc.), productos especiales (para aumentar la resistencia al agua, a la
tracción, etc.)
4. La máquina de papel es el elemento más importante. Es el lugar donde la pasta en
suspensión se convierte en papel. Aunque hay varios tipos, la más extendida es la
máquina de mesa plana, derivada de la primera máquina inventada por Fourdrinier en
tiempos de Napoleón. Consta de varios elementos, se citan los más importantes por
orden de utilización y la utilidad que desempeñan.
4.1 Cabeza de máquina: Se encarga de expulsar la
pasta de papel en una fina capa sobre la tela de la
máquina de papel. Básicamente es una caja alargada, en
cuyo interior circula la pasta. En su extremo inferior, tiene
una abertura en su largo por donde sale la película de
pasta. El ancho de esta abertura se controla con unos
Imagen 3. Cabeza máquina de papel.
Fuente: wikipedia
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
84
labios, que al aumentar su distancia entre sí dejan caer más o menos cantidad.
Controlando la salida de pasta de los labios se obtienen distintas propiedades de la
hoja formada.
4.2 Tela: Es una malla muy fina donde se coloca la
pasta de papel y comienza el desgate y secado.
La primera parte del secado es por gravedad, el
agua cae atravesando la tela y las fibras quedan
retenidas en la parte superior.
4.3 Foils: unas piezas, generalmente de plástico,
que se colocan en la parte inferior de la tela. Tienen
un ligero ángulo de descenso que al contacto con la
malla generan un cierto vacío.
4.4 Vacuum foils: lo mismo que los foils, pero
además absorben el agua mediante bombas de
vacío.
4.5 Dandy: un gran rodillo hueco, cuyo exterior
está recubierto de una malla. Se coloca en la parte
superior de la tela en contacto directo con el papel.
Mediante presión y, en algunos casos bombas de
vacío, exprime el agua.
Al eliminar el agua en su mayor parte, el papel
comienza a tener consistencia y se coloca en la
sección de prensas y secadores.
Imagen 4. Tela de papel.
Fuente: Wikipedia.
Imagen 5. Tela de papel
Fuente: Wikipedia Imagen 6. Rodillo para papel.
Fuente: Wikipedia
Imagen 7. Prensas y Rodillos.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
85
4.6 Prensas y secadores Rodillos: una vez el papel ya ha adquirido consistencia,
se ha de eliminar toda la humedad posible, para esta etapa se usa presión y
calor. La presión se da por medio de pares de rodillos recubiertos de goma;
entre los rodillos y la hoja de papel corre una cinta de fieltro que absorbe el agua
escurrida por la presión del rodillo. La banda de papel prensada se hace pasar
por una serie de rodillos huecos por los que circula vapor a altas temperaturas,
para ello se acompaña con una manta de fieltro que evita que la hoja se aparte
del cilindro ayudando al secado y guiando la hoja por ellos.
5. Cocina.
Es un proceso aparte del de fabricación del papel en el que se elaboran los productos
para ser aplicados a la superficie del papel para modificar aspectos del producto final.
Después continúa otra serie más de prensas para terminar el secado.
Este producto aplicado en la máquina de papel es llamado preestucado, luego el papel
puede ser llevado a la máquina estucadora para serle aplicado el estucado que junto
con una aplicación de presión y calor se da brillo al papel.
6. Lisas y calandras
Una vez seco, las fibras se han unido convirtiéndose finalmente en lo que
consideramos papel. En algunas ocasiones, se requiere un papel muy brillante, o con
una lisura especial, esto se consigue presionando entre dos rodillos llamados lisas. Las
calandras tienen varios rodillos metálicos colocados unos sobre otros, algunos
calentados a vapor. Otra aplicación de las lisas es la de modificar el calibre o grosor del
papel mediante presión.
7. Pope.
Finalmente, el papel fabricado se enrolla en grandes bobinas para su posterior uso. Es
un cilindro refrescador con entrada y salida de agua para el correcto enrollado.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
86
Al terminar el proceso de fabricación del papel reciclado las bobinas de papel se
transportan y guardan en las bodegas, para luego utilizarlas para la fabricación de
papel ondulado y posteriormente los embalajes que es el producto final.
Proceso para la fabricación de embalajes de cartón ondulado.
El proceso de fabricación del embalaje se divide en dos grandes áreas:
Fabricación de planchas de cartón por medio de la onduladora.
Transformación. En esta área, se realizan las operaciones necesarias para la
transformación de la plancha en embalaje.
1. Diseño.
Las cartoneras cuentan con un departamento de diseño en el que se desarrolla tanto el
diseño gráfico como estructural de la caja.
Diseño gráfico. A partir de la imagen proporcionada por el cliente u otra caja similar, el
diseñador perfila las líneas y los colores de la imagen. El dibujo resultante sirve como
testigo de fabricación y para encargar los clichés de impresión.
Diseño estructural. Una vez analizadas las dimensiones y el número de productos que
irán en la caja así como el modelo de embalaje, el diseñador traza un plano acotado
con las líneas maestras del embalaje: líneas de corte, hendidos y precortados. El
diseño servirá para encargar el troquel así como para control de producción.
2. Ondulado de cartón
La fabricación de cartón propiamente dicha se realiza en la onduladora. En esta
máquina se desenrolla el papel que se ondula y se pega creando planchas de cartón
de tres tipos:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
87
una onda (doble).
dos ondas (doble-doble).
de tres ondas (triplex), para lo que se necesitan onduladoras de mayor
tamaño.
La plancha se fabrica en la onduladora según la composición y medidas establecidas
para la caja en sus especificaciones técnicas. Por ello, una de las operaciones clave en
la cartonera de cara a su productividad y rentabilidad es la correcta planificación de
onduladora. Esta tiene dos objetivos primordiales:
a) Agrupar las fabricaciones por composiciones.
b) Optimizar los anchos de plancha, minimizando así el desperdicio lateral.
Fuente: www.lanterogalicia.com
3. Conversión.
Una vez fabricada la plancha, ésta se traslada en pilas a la zona de conversión
alineándolas con la máquina indicada por su ruta. Esta operación se realiza bien
manualmente utilizando carretillas o de forma automatizada mediante caminos de
rodillos.
Imagen 8. Proceso para ondular el papel.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
88
Las principales operaciones que se realizan en la zona de transformación son las
siguientes:
3.1 Impresión de la plancha.
El cartón ondulado utiliza básicamente la técnica flexográfica para impresión haciendo
uso de clichés de polímero para depositar la tinta sobre la plancha. Las impresoras
pueden constituir una operación independiente dentro del flujo de fabricación o más
comúnmente, integrarse con otras máquinas como las troqueladoras.
3.2 Impresión offset. La impresión se realiza sobre una lámina de cartoncillo que
posteriormente se contracola a un formato de cartón simple cara.
3.3 Troquelado de la plancha. El troquelado puede ser de dos tipos:
Troquelado plano. El troquel es plano e incide perpendicularmente sobre la plancha
consiguiendo una gran precisión en el corte.
Troquelado rotativo. El troquel es semicircular e incide de forma oblicua sobre la
plancha por lo que la tolerancia en el corte puede alcanzar los dos milímetros.
3.4 Plegado y pegado de la caja. Las plegadoras-pegadoras administran diferentes
puntos de cola a la plancha procediendo a su posterior plegado de acuerdo con las
especificaciones del embalaje. Algunos modelos exigen la aplicación de varios puntos
de cola para su correcta formación. Tal es el caso de las cajas de fondo automático,
bandejas de cuatro puntos o cajas con tapa de seis puntos.
Imagen 9 . Troqueladora plana. Imagen 10. Troqueladora rotativa.
Fuente: www.lanterogalicia.com Fuente: www.lanterogalicia.com
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
89
3.5 Formación e incorporación de rejilla. Para la fabricación de cajas con rejilla
incorporada es preciso formar previamente la rejilla lo que se realiza en una línea
específica. Posteriormente, la rejilla es introducida y pegada a la caja mediante la
aplicación de cola caliente.
3.6 Grapado de la caja. Algunas cajas por sus grandes dimensiones o para reforzar su
unión se unen mediante grapas. Para ello, se utilizan grapadoras industriales que
pueden también integrarse con el fabricante de caja.
3.7 Flejado y paletizado. Las paletizadoras automáticas se encargan de formar los
paquetes, flejarlos y paletizarlos de acuerdo a las especificaciones de fabricación.
Imagen 11 . Paso de Ranurado , hendido, plegado y pegado.
Fuente: www.lanterogalicia.com
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
90
3.7 OPTIMIZACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Y DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LA PLANTA
Los insumos necesarios para el proceso de producción de embalajes para productos
de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado,
comienza con la fabricación del papel y posteriormente el embalaje. Las materias
primas disponibles para el año son:
Pacas de papel de 500 kgs.
Agua.
Colorantes.
Cargas minerales (Hidróxido de sodio NaOH, Silicato de sodio Na2SiO3,
Peróxido de hidrógeno H2O2).
Cola blanca.
Adhesivo.
Tinta.
Diagramas de flujo de proceso.
Un diagrama de flujo es una forma de representar gráficamente los detalles de un
proceso multifactorial. A continuación se muestran dos diagramas de flujo de procesos:
aquel donde se realiza la producción de las bobinas de papel usando el papel y cartón
reciclado y el otro proceso en el cual se fabrica el papel ondulado y posteriormente las
cajas de cartón.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
91
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
92
Almacenamiento de bobinas de papel reciclado en bodega
1
Transporte de las bobinas hacia la onduladora
Instalacion de las bobinas de papel en la onduladora
2Planchas de papel en
la impresora
4
3Planchas de papel en
la troqueladora
Plegado y pegado
5 Paletizado de las cajas
Transporte hacia la bodega de producto
terminado
Almacenamiento de las cajas en bodega de producto terminado
Página 1
1
1
2
2
1
2
Tiempo 10 minutos
Tiempo 10 minutos
Tiempo 5 minutos
Tiempo 20 minutos
Tiempo 10 minutos
Tiempo 8 minutos
Tiempo 10 minutos
RESUMEN
Operacion 5 55 minutos
Transporte 3 18 minutos
Almacenamiento 2 -
PCC
PCC
PC
Puntos control calidad (PCC)
2 -
Puntos de control (PC)
1 -
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
93
Cálculo de producción.
El año tiene 365 días, debemos restarle los días de asueto, sábados y domingos y los
días de vacaciones obligatorios por ley, como se muestra a continuación:
Tabla N°12: Días de asueto según ley laboral.
Días de asueto Total de días
Enero 1
Abril 2
Mayo 1
Agosto 2
Septiembre 1
Noviembre 1
Diciembre 2
Sábado 26
Domingo 52
SUB TOTAL 88
Fuente: Elaboración propia en base a días de asueto en calendario y ley laboral.
Total: 88 días no laborados.
Si, a 365 días le restamos 88 días, esto nos da 277 días laborales.
En total los días que no se laboran en el año son 88 días, donde cabe mencionar que
se tomaron 26 sábados, ya que en realidad es la mitad de la jornada cada día sábado,
y para efectos de cálculo lo tomamos como si fueran 26 sábados no laborados.
Por lo que se restan 277 días, en los cuales se produce en una jornada de 8 horas.
Por lo cual tenemos:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
94
Cuadro N°24: Producción por períodos de embalajes para productos de limpieza.
Producción (kgs) 10,928,953.86 Anual Días laborales 277 Días N° de meses 12 Anual Horas de trabajo 8 Diarias Días real de trabajo 23 días/mes Horas real de trabajo 185 hr/mes Horas de trabajo anual 2216 hr/año Producción hora 4,931.84 kgs/hr Producción diaria 39,454.71 kgs/día
Producción mensual 910,746.15 kgs/mes Fuente: Elaboración propia en base a datos de demanda anual y días de trabajo.
Cálculo de Eficiencia
El cálculo de eficiencia es E= (tiempo estándar total de operaciones / tiempo total
estándar asignado) x 100
E = (297 min x 60 seg) / (8 hr x 60 min x 60 seg) x 100
E= 61.87 %
Según los cálculos efectuados la planta trabajará a un 61.87% de eficiencia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
95
Cálculo de materia prima:
Cuadro N°25: Materia prima para fabricar papel para embalajes de cartón reciclado.
Materia prima Rendimiento de papel (kgr)
Requerimiento anual (kgs)
Materia prima requerida anual
Pacas de papel de 500 kgr 495 1,480,508.95 2,991 Pacas
Agua en (0.01 mt³) 1 1,480,508.95 14,805 mt3
Hidróxido de sodio NaOH. Cubeta de 25 kgr 800 1,480,508.95 1,851 Cubetas
Silicato de sodio Na2SiO3. Cubeta de 25 kgr 600 1,480,508.95 2,468 Cubetas
Peroxido de hidrogeno H2O2. cubeta de 25 kgr 1500 1,480,508.95 987 Cubetas
Cola Blanca. Cubeta de 25 kgr 550 1,480,508.95 2,692 Cubetas
Colorantes. Cubeta de 25kgr 700 1,480,508.95 2,115 Cubetas
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro N°26: Materia prima para la elaboración de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado
Materia Prima Rendimiento (kgs) Requerimiento anual
(kgs) Materia prima
requerida anual
Bobinas de papel de 1,016 kgr (18 km) 7,500.00 10,928,953.86 1,457.19 Bobinas
Adhesivo. Cubeta de 25 kgr 4,000.00 10,928,953.86 2,732.24 Cubetas
Tinta Offset. Cubeta de 25kgr 30,000.00 10,928,953.86 364.30 Cubetas
Fuente: Elaboración Propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
96
Cuadro N°27: Materia prima a utilizar para papel y embalaje de cartón reciclado.
MATERIA PRIMA UTILIZADA EN LA PRODUCCIÓN
Nombre de la materia prima
Presentación Cantidad Fórmula
Química
Propiedades Imagen
Papel y cartón usado
Pacas de papel
Pacas de 500 kg.
------------ Estado de agregación: solido Color: cualquiera
Hidróxido de sodio
Cubetas Cubetas 25 kg.
NaOh
Color: blanco Olor: inoloro Densidad: 2100 kg/m3 Estado de Agregación: solido Otros nombres: soda caustica Sosa caustica
Silicato de Sodio
cubetas
Cubetas 25 kg.
NA2SIO3
Estado de agregación: Liquido Apariencia: amarillento Olor: inodoro
Peróxido de Hidrógeno
Cubetas Cubetas 25 kg.
H2O2 Estado de agregación: liquido Color: incoloro Otros nombres: Agua oxigenada Hidroperóxido
Cola blanca
Cubetas
Cubetas 25 kg.
----------
Estado de agregación: liquido Apariencia: blanca Olor: débil
Tinta Offset
Cubetas
Cubetas 25 kg.
------------ Estado de agregación: líquido
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
97
Colorantes
Cubetas Cubetas 25 kg.
--------------
Estado: líquido Color: craft Olor: débil
Adhesivos
Cubetas Cubetas de 25 kg.
------------ Estado de agregación: líquido Color: transparente
Fuente: Elaboración propia.
Balance de línea.
Cuadro N°28: Balance de línea para el proceso de fabricación de papel para embalaje
de cartón y el embalaje para productos de limpieza.
N° Operación Desperdicio (%) Requerimiento
anual
Producción requerida anual (kgr)
con desperdicio Papel para embalaje de cartón
1 Recepción de papel y cartón usado. N/A 1,480,508.95 1,483,398.13
2 Pesado para la producción. N/A 1,480,508.95 1,483,398.13
3 Mezclado en el pulper para el proceso. 0.05% 1,480,508.95 1,483,398.13
4 Curado en la tina de reposo. N/A 1,480,508.95 1,482,656.80
5 Remoción de la tinta en la tina de reposo. 0.025% 1,480,508.95 1,482,656.80
6 Tina de colorantes. 0.02% 1,480,508.95 1,482,286.23
7 Proceso en la máquina de papel. 0.05% 1,480,508.95 1,481,989.83
8 Aplicación de calor y presión en Estucadora N/A 1,480,508.95 1,481,249.20
9 Obtención del papel en Lisas y Calandras 0.05% 1,480,508.95 1,481,249.20
10 Embobinado de papel en Pope N/A 1,480,508.95 1,480,508.95
Almacenaje 1,480,508.95 1,480,508.95
N° Operación Desperdicio (%) Requerimiento
anual
Producción requerida (kgr) con
desperdicio Embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado
1 Instalación de las bobinas de papel en Onduladora N/A 10,928,953.86 10,936,277.26
2 Planchas de papel en la Impresora 0.001% 10,928,953.86 10,936,277.26
3 Planchas de papel en la Troqueladora 0.05% 10,928,953.86 10,935,183.74
4 plegado y pegado 0.007% 10,928,953.86 10,929,718.88
5 Paletizado de las cajas. N/A 10,928,953.86 10,928,953.86
Almacenaje 10,928,953.86 10,928,953.86 Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
98
Con los porcentajes de defectos que se presentaron en los procesos de fabricación de
papel para embalaje de cartón reciclado y de embalaje para productos de limpieza
(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, se obtuvieron
los requerimientos, en el cual es necesario producir 1,483, 398.13 kg de papel para
obtener 1, 480,508.95 kgr de papel y es necesario producir 10, 936,277.26 kgr de
embalajes para obtener 10, 928,953.86 kgr de embalajes para productos de limpieza.
Cuadro N°29: Rendimiento de la maquinaria.
N° Máquina Rendimiento/ hr (kgr) Rendimiento al
61.87% (kgr)
1 PULPER 1800 1113.66
2 TINAS CON AGITADOR 2000 1237.40
3 MÁQUINA DE PAPEL 9753.6 6034.55 4 CORRUGADORA 11250 6960.38 Fuente: Elaboración propia en base a proveedores de maquinaria.
Cuadro N°30: Cantidad de maquinaria a utilizará para fabricar embalajes para
productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón
reciclado.
Empresa: ___E.R.E.S.________________________ Producto: _____Embalajes_______________ Revisado por : ____José_Burgos________ Elaborado por: ____Melvin Medina_________________ Pág: __1__ de __1__
Maquinaria Código Operación Rendimiento requerimiento/hr Teórica Real
0.0.1 PULPER 1113.66 4,432.63 0.251 1
0.0.2 TINAS CON AGITADOR 1237.40 4,432.63 0.279 1 0.0.3 MÁQUINA DE PAPEL 6034.55 4,432.63 1.361 1
0.0.4 CORRUGADORA 6960.38 4,432.63 1.570 1 Fuente: Elaboración propia en base a proveedores de maquinaria.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
99
3.8 SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA
Equipos de capacidad estandarizada mecanizados.
Montacargas.
Básculas eléctricas.
Equipos de capacidad estandarizada automatizada.
Pulper.
Agitador para las tinas.
Máquina de papel.
Corrugadora (Onduladora).
Las capacidades de los equipos para utilizar en la elaboración de embalajes para
productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón
reciclado, son importantes a la hora de calcular la capacidad mínima de producción que
tendrá la planta productiva.
Se tiene que tener en cuenta que debe de haber materia prima existente al momento
de comenzar el proceso productivo.
Para comenzar el proceso productivo de embalajes para productos de limpieza
(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado; las maquinas
que requieren calor deben de estar previamente calentadas por 15 minutos5 y deben de
estar todos los componentes pesados y especificados para que empiecen el proceso
de mezcla en el pulper y en la máquina de papel.
La máquina de papel, corrugadora y el pulper, son maquinarias que puede funcionar
ininterrumpidamente lo que nos permitirá tener un proceso continuo.
5 Proveedores de maquinaria: Corrugated Machinery Consultants Limited, PERRIVIDEX.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
100
A continuación se presentan los equipos necesarios para el proceso de elaboración de
embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del
papel y cartón reciclado.
Cuadro N°31: Maquinaria para procesos de fabricación de embalaje para productos de
limpieza.
Descripción técnica
Nombre: Pulper.
Marca: VOITH
Modelo: MODELO 45-4-HOAV.
Capacidad: 1800 kg.
Dimensiones: 4m alto, 3.5m largo, 4.8m diámetro.
Proveedor: Perryvidex (usa)
Descripción técnica
Nombre: Tinas con agitador
Marca: VOITH
Modelo: 1-A
Capacidad: 2000 kg.
Dimensiones: 4m ancho, 1.5m largo, 4m diámetro.
Proveedor: Montajes Industriales S.A. de C.V.
Descripción técnica
Nombre: Máquina de papel
Marca: FOURDRINIER
Modelo: PERRIVIDEX
Capacidad: 160 m/min.
Dimensiones: 3m alto, 25m largo, 3.5 ancho
Proveedor: PERRIVIDEX
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
101
Descripción técnica Nombre: Corrugadora
Marca: EMBA
Modelo: Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer
Capacidad: 150 Cajas/minuto
Dimensiones: 2.5m alto, 15m largo, 3.5m ancho.
Proveedor: Corrugated Machinery Consultants Limited (usa)
Fuente: Elaboración propia en base a maquinaria y proveedores
Descripción técnica
Nombre: Balanza papel (GRAMAJE) KERN 121g. x 0,001g.
Marca : KERN
PLATO 81 mm.
DIÁMETRO PESADA DE REFERENCIA PESO PAPEL g/m2
Peso en gramos, quilates, libras
Dispositivo para pesada inferior
Pesadas de referencia (longitud hilo g/m, peso papel g/m2)
Proveedor: DREAM TECH CONSULTING
Descripción Técnica
Nombre: Medidor de espesor micrómetro
Marca: CADY
Modelo: DW micrómetro
La presión es de 8 psi
El viaje es de .0005 "a un total 1 / 2" de espesor.
graduaciones de .001 ", .0005", o .01 mm
Proveedor: DREAM TECH CONSULTING
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
102
Descripción Técnica
Nombre: Manual Clamp
Para medir el tamaño o tipo de agua de los revestimientos. Se puede utilizar para evaluar los problemas de unión ondulado, junta pegada o caso de problemas de sellado y simplemente para determinar la tasa de absorción de agua
Proveedor: DREAM TECH CONSULTING
Descripción técnica
Nombre: Crush crustter
Para el corte circular de probetas de papel, cartón y cartón ondulado, que se utilizará en las pruebas de aplastamiento plano.
Proveedor: DREAM TECH CONSULTING
Cuadro N°32: Áreas en m2 de maquinarias de producción.
Línea de Producción. Elaborado por_________________
Producto__________________ Aprobado____________________
Código________ Nº Pág._________ Fecha__________
Dimensiones (m) N Nombre de Maquina Marca Modelo alto largo ancho
1 PULPER VOITH 45-4-HOAV. 4 3.5 4.8 2 TINAS CON
AGITADOR VOITH 1-A 3 4 4
3 MÁQUINA DE PAPEL FOURDRINIER Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer
3 25 4
4 CORRUGADORA EMBA Emba UVZ – RTZ Automatic Folder Gluer
2.5 15 3.5
SUB TOTAL M2: 185.52
Fuente: Elaboración propia.
Área de avisos y tableros: 2m2
TOTAL DE ÁREA DE PRODUCCIÓN: 1,875 M2
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
103
3.9 CÁLCULO DE MANO DE OBRA NECESARIA
El cálculo de mano de obra está contemplado por el número de operarios que laboran
en el área de producción y el personal que labora en el área de oficinas.
Se presenta un cuadro en el cual se detallan los operarios disponibles necesarios en
el área de producción y un cuadro resumen en el cual se detalla el total del personal a
laboral en la empresa.
TE = Tiempo estándar por operación. IP = Indice de producción . N.O = Número de operarios. E= Eficiencia.
Cuadro N°33: Número de operarios necesarios para producción de papel para embalaje de cartón reciclado y embalajes para productos de limpieza.
N° Operación TE IP E N° Operarios Proceso para fabricación de papel para embalaje de cartón
1 Pesado para la producción 0.05 10.027 0.6187 0.81
2 Proceso de mezclado en el pulper 0.45 10.027 0.6187
7.29
3 Curado en la tina de reposo 0.35 10.027 0.6187 5.67
4 Remoción de la tinta en la tina de reposo 0.3 10.027 0.6187
4.86
5 Tina de colorantes 0.3 10.027 0.6187 4.86
6 Aplicación de calor y presión en la estucadora 0.15 10.027 0.6187
2.43
7 Obtención del papel en lisas y calandras 0.25 10.027 0.6187
4.05
Procesos para fabricación de embalajes para productos de limpieza.
8 Instalación de las bobinas de papel en la onduladora 0.2 10.027 0.6187
3.24
9 Planchas de papel en la impresora 0.05 10.027 0.6187
0.81
10 Plancha de papel en la troqueladora 0.1 10.027 0.6187
1.62
11 Plegado pegado 0.1 10.027 0.6187 1.62
12 Paletizado de cajas 0.1 10.027 0.6187 1.62
Total de Operarios:
40
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
104
Tabla N°13: listado del personal a laborar.
No NOMBRE PERSONAL CANT.
1 Gerente General 1
2 Gerente de RRHH 1
3 Gerente de Producción 1
4 Gerente Finanzas 1
5 Gerente de Control de Calidad 1
6 Gerente de Diseño 1
7 Jefe de Compras y Ventas 1
8 Jefe de Mantenimiento 1
9 Jefe de Producción 1
10 Operarios 40
11 Operarios Montacargas 1
12 Secretaria 1
13 Vendedores 1
14 Vigilante 2
Total General 54 Fuente: Elaboración propia.
Para el área de producción de papel para embalaje de cartón y para la producción de
embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del
papel y cartón reciclado, se cuenta con un total de personal de 40 operarios distribuidos
para cada proceso.
3.10 JUSTIFICACIÓN DE LA CANTIDAD DE EQUIPO COMPRADO
Para la elección de la maquinaria se establece que se utilizará una maquina por cada
proceso, ya que cada una de ellas es suficiente para poder cumplir con el plan de
producción.
Por medio de los cálculos efectuados de producción y de requerimientos podemos
establecer las maquinarias que son las esenciales para la producción del embalaje
para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y
cartón reciclado.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
105
Para el caso de la máquina de papel, el pulper y de la corrugadora, son maquinarias de
alto rendimiento y de gran capacidad de producción ya que pueden funcionar
ininterrumpidamente para obtener una producción continua y en el menor tiempo
posible de acuerdo con las especificaciones de los fabricantes para obtener un optimo
rendimiento; de igual forma que para la tina con los agitadores es de vital importancia
debido a que permite que la materia prima como el papel pueda remover los colorantes
indeseables.
3.11 PRUEBAS DE CONTROL DE LA CALIDAD
Las pruebas de control de calidad son efectuadas tanto para el papel como para el
embalaje en la cual son realizadas en el laboratorio, siguiendo las normas de calidad
establecidas por CDIECAP (Centro para el Desarrollo de la Industria del Empaque y
Embalaje de Centro América y Panamá) y se presentan a continuación:
PRUEVAS DE CONTROL DE CALIDAD A REALIZAR EN LA EMPRESA E.R.E.S PARA EL PRODUCTO TERMINADO.
Gramaje del papel y del cartón
Es la cantidad de masa de papel o cartón por unidad de superficie (generalmente, un
metro cuadrado). Con una humedad constante, todas las características mecánicas del
cartón corrugado aumentan con el gramaje de los componentes.
Frecuencia de prueba: dos veces al mes.
Equipo a utilizar: balanza electrónica.
Imagen 12. Balanza electrónica.
Fuente. Dream Team Consulting.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
106
Calibre del papel y del cartón
Es el espesor del cartón, dado a su vez por el espesor de los papeles componentes y el
tipo de flauta (calibre de la onda) usada. Permite el control en diferentes etapas de la
fabricación, en máquina corrugadora y durante el proceso de conversión. Influye sobre
la resistencia al apilamiento de la caja.
Frecuencia de la prueba: dos veces al mes.
Equipo a utilizar: Medidor de espesor.
Resistencia a la compresión vertical (ECT)
El ECT se define como la fuerza de compresión máxima que una pieza de ensayo
soportará sin que se produzca ningún fallo (colapso) en ella. La prueba se aplica sobre
una muestra de 2x2 plg, la cual es sujetada por un dispositivo, luego se aplica una
carga a velocidad constante hasta que la muestra colapse. El valor obtenido en este
ensayo nos ayuda a estimar la resistencia de la caja.
Frecuencia de la prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: Crush tester
Imagen 13. Medidor de espesor.
Imagen 14. Crush tester.
Fuente. Dream Team Consulting.
Fuente. Dream Team Consulting.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
107
Humedad del papel y del cartón
Se expresa en porcentaje, por la relación que hay entre la cantidad de agua que
contiene el papel (o cartón) y su peso. Todo cambio de equilibrio de humedad entre la
atmósfera y el papel (o cartón) conduce a cambios dimensionales y variación de sus
propiedades mecánicas.
Frecuencia de la prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: estufa de secado,
Resistencia a la comprensión horizontal (FCT)
Es una medida de la rigidez de la onda del cartón corrugado. Este ensayo determina la
calidad general del cartón y la resistencia del fondo de la caja. Altos valores de FCT
indican la combinación de una buena formación de flautas y un médium con la
resistencia adecuada.
Frecuencia de prueba: dos veces al mes Equipo a utilizar: Crush Tester.
Imagen 16. Crush tester.
Imagen 15. Estufa de secado.
Fuente. Dream Team Consulting.
Fuente. Dream Team Consulting.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
108
Mantenimiento aplicado por la empresa.
El tipo de mantenimiento aplicado por una empresa que requiere una inversión fuerte,
ya sea para mantenimiento correctivo y mantenimiento preventivo. Estos estarán en
función del equipo que se utilizará y el tiempo aplicado para cada uno de ellos, el cual
está reflejado en la siguiente tabla:
Meses Descripción Cantidad
de equipo Frecuencia de
mantenimiento(veces al año)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Pulper 1 3 x x X Tinas con agitador 1 3 X x X Maquina de papel 1 2 x X Corrugadora 1 2 x X Balanza electrónica 1 4 x x x X Medidor de espesor 1 4 x x x X Manual Clamp 1 2 X x Crush Tester 1 4 x X Montacargas 1 3 x x X Planta eléctrica 1 2 X X Extinguidores 12 3 x x x Detector de humo 4 3 x x X Detector de temperatura 2 3 X x x Cisterna 1 3 x x X Reparaciones varias 1 4 x X x X
Fuente: Elaboración propia.
El Mantenimiento autónomo:
Es uno de los diferentes tipos de mantenimiento aplicados por la empresa E.R.E.S y
que los operarios deben de cumplir, el cual consta de 7 pasos:
1. Llevar a cabo la limpieza de inspección inicial. 2. Eliminar las fuentes de contaminación y áreas inaccesibles.
3. Establecer estándares provisionales de limpieza, inspección, lubricación y
ajustes.
4. Realizar un entrenamiento en inspección y desarrollar procedimientos de
inspección general.
5. Conducir las inspecciones generales regularmente y mejorar sus
procedimientos.
6. Mejorar la administración y el control del lugar de trabajo.
7. Participar en actividades avanzadas de mejora.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
109
Puntos clave: haciendo que el equipo sea más sencillo de inspeccionar y limpiar
Detener la contaminación desde su fuente.
Controlar el polvo y la suciedad atacando el escombro y las fugas.
Reubicar partes del equipo para hacer que todas las áreas sean fáciles de ver y
acceder.
Modificar las cubiertas de los equipos haciéndolas transparentes y/o fáciles de
quitar.
3.12 DETERMINACIÓN DE AREAS DE LA EMPRESA
DESCRIPCIÓN DE CADA ÁREA
1. RECEPCIÓN, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla para la
secretaria, y dos sillas o sillones amplios para los visitantes a la empresa.
2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES, se considera el espacio para:
mueble de escritorio con silla, y dos sillas para visitantes.
3. OFICINA DE VENTAS, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla, y
dos sillas para visitantes.
4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS, se considera el espacio para: dos muebles de
escritorio con sillas, y dos sillas para visitantes (una por mueble).
5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, se considera el espacio para
tres cubículos, dos de contabilidad y uno de finanzas, cada uno con: mueble de
escritorio pequeño con silla.
6. RECURSOS HUMANOS, se considera el espacio para: mueble de escritorio con silla
y dos sillas para visitantes.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
110
7. GERENCIA GENERAL, se considera espacio para: mueble de escritorio con silla,
dos sillas para visitantes y cubículo para secretaria con mueble de escritorio pequeño y
silla.
8. SALA DE JUNTAS, se considera espacio para: mueble de escritorio para doce
personas, doce sillas, espacio para proyección multimedia y pantalla.
9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN, 9.1 sanitario de damas con espacio para: dos
escusados, dos lavabos, y área de movimiento. 9.2 sanitarios caballeros con espacio
para: dos escusados, dos mingitorios, dos lavabos, y área de movimiento.
10. OFICINA DE PRODUCCIÓN, se considera espacio para: mueble de escritorio con
silla, y dos sillas para visitantes, división para biblioteca de fórmulas.
11. DISEÑO, se considera el espacio para: dos computadoras, un escritorio, sillas, un
archivero, proyector, pantalla.
12. ÁREA DE PRODUCCIÓN, se considera espacio para: las áreas de producción de
papel y embalajes de cartón y papel reciclado
13. ÁREA DE VESTIDORES, se considera espacio para: casilleros, banquetas y área
de movimiento.
14. SISTEMA MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA, se considera un área para:
monitor de estado, y dispositivo de identificación de tarjeta, y un espacio para
movilización.
15. LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD, se considera espacio para: dos
mesas de laboratorio con gaveteros, mueble para instrumentos, mueble para
computadora, y cuatro sillas.
16. ÁREA DE MANTENIMIENTO, se considera el espacio para: estantes para
herramientas y refacciones, dos sillas, una mesa.
17. SALA DE MÁQUINAS, se considera el espacio para: una planta eléctrica y otras
maquinas, repuestos, etc.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
111
18. SANITARIOS EN AREAS DE PRODUCCIÓN, 18.1 sanitarios de damas se
considera espacio para: dos sanitarios, dos lavabos, y área de movimiento.18.2
sanitarios para caballeros con espacio para: dos sanitarios, dos mingitorios, dos
lavabos, y área de movimiento.
19. BODEGA DE MATERIA PRIMA, se consideran áreas para: las tarimas de papel y
cartón usado.
20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO, se considera espacio para: tarimas con
cajas de embalaje terminado.
21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA, se considera espacio para: estacionamiento de
camiones, ramplas de carga y descarga, plataforma de carga y descarga, espacio de
giro de camiones.
22. CASETA DE VIGILANCIA, se considera espacio para: mesa de escritorio con silla,
y espacio para movilización del vigilante.
23. PARQUEOS, parqueo para clientes, administración y producción.
24. ZONAS VERDES, se considerarán áreas de zonas verdes para aumentar la
estética de la planta en las siguientes posiciones y áreas.
25. CAFETERIA, se considera un área para: seis mesas con asientos, un lavamanos,
basureros, un servicio sanitario.
26. CUARTO DE LIMPIEZA, se considera un área para: almacenar los instrumentos de
limpieza.
DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES DE CADA ÁREA.
1. RECEPCIÓN, en esta área se recibirá a los clientes y visitantes que requieran de la
información sobre los servicios que la empresa pueda brindarles y luego remitirlos al
área de su interés.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
112
2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES, serán los encargados de establecer
el contacto con el cliente para presentarle la empresa, en caso de conseguirlo como
cliente será el área responsable de mantener la relación con el cliente y recopilar
información útil para la satisfacción del mismo.
3. OFICINA DE VENTAS, responsables de manejar todas las operaciones de
comercialización y venta, y estrategias de publicidad.
4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS, son los encargados de gestionar el
procedimiento de adquisición de bienes y servicios a través de un proceso de compra
competitivo; coordinar, negociar y facilitar las opciones de compra; y obtener los bienes
y servicios de contratistas, vendedores, y abastecedores.
5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS, área responsable de llevar los
registros de contabilidad y sus respaldos, de la preparación de los informes financieros
y estadísticos, y de cuidar que pueda disponerse de la información contable y
financiera necesaria para la toma de decisiones por parte de la alta gerencia.
6. RECURSOS HUMANOS, área responsable de llevar registros de empleados, así
como la contratación y selección respectiva de estos.
7. GERENCIA GENERAL, área responsable de la toma de decisiones de la empresa,
donde se da la labor de cuidar, supervisar, controlar y planificar los procesos de
entrada y salida, personal.
8. SALA DE JUNTAS, lugar donde se reunirán la gerencia con demás divisiones para
tomar de decisiones, llegar a acuerdos y verificar cumplimiento de metas trazadas y
requerimientos establecidos.
9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN, servicios sanitarios que se utilizaran por el
personal de administración de la empresa.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
113
10. OFICINA DE PRODUCCIÓN, área donde se llevará la planeación de materias
primas, eficiencias, capacidades que tiene la planta, análisis de diagrama de procesos.
11. AREA DE DISEÑO, área en la cual se perfila la imagen de cada producto a
elaborar y sus respectivas características.
12.ÁREA DE PRODUCCIÓN, área definida para el proceso productivo de la planta.
13.ÁREA DE VESTIDORES, lugar donde los operarios tienen su guardarropa y puedan
vestirse con la ropa de trabajo y los equipos necesarios para su trabajo.
14. SISTEMA MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA, área donde el reloj marcador se
encontrará para cada trabajador de marque a la hora de su entrada y salida de trabajo.
15. LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD, área especializada para el control y
monitoreo del cartón reciclado y las cajas de embalajes.
16. ÁREA DE MANTENIMIENTO, área especializada en dar mantenimiento a la
maquinaria de la empresa, y a la infraestructura de la planta.
17. SALA DE MÁQUINAS, área de empresa donde se ubicará planta eléctrica que
permitirá una reincorporación de electricidad si existen fallas eléctricas.
18. SANITARIOS DE PRODUCCIÓN, servicios sanitarios a utilizar el personal
operativo de la empresa.
19. BODEGA DE MATERIA PRIMA, área en la cual se almacenan los insumos y los
componentes como: bobinas de papel, etc.
20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO, área en la cual se almacena los
embalajes ya terminado con sus especificaciones de producción.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
114
21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA, área destinada a camiones tanto de la empresa,
como de proveedores para cargar y descargar camiones con materia prima o producto
terminando, esta área deberá tomarse en cuenta los giros de los camiones.
22. CASETA DE VIGILANCIA, área destinada para la vigilancia de la empresa, donde
se mantendrá un vigilante.
23. PARQUEOS, área destinada a parqueos tanto de clientes como de personal de la
empresa.
24. ZONAS VERDES, área con la que contará la empresa para dispersión del personal
y también pensando en posibles ampliaciones con las que podría contar la planta. El
área de zona verde también es importante por seguridad, para posibles simulacros de
emergencia.
25. CAFETERÍA, área destinada para que los trabajadores de la empresa puedan
comer en las horas de almuerzo.
26. CUARTO DE LIMPIEZA, área donde se guardarán todos los instrumentos de
limpieza necesarios.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
115
Carta de Actividades Relacionadas para la fabricación de embalajes secundarios a partir de papel y cartón reciclado.
Tablas N°14: Motivos de proximidad y código de cercanía.
MOTIVOS DE PROXIMIDAD
CODIGO MOTIVOS
1 Importancia de accesibilidad y comunicación directa
2 Utilización de los mismos documentos
3 Utilización de los mismos registros
4 Utilización del mismo equipo
5 Facilidad de acceso a las instalaciones
6 Condiciones ambientales
7 Importancia en la coordinación
8 Higiene
9 Uso del mismo personal
10 Distracción/Obstaculización Fuente: Elaboración propia.
Código de cercanía.
Fuente: Elaboración propia.
ESCALA DE VALORES VALOR RELACIÓN
A Absolutamente necesaria E Especialmente importante I Importante O Normal U Sin importancia X No recomendable
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
DIAGRAMA GENERAL DE RELACIÓN DE ACTIVIDADES
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
117
DIAGRAMA DE HILOS
Para el diagrama de hilos se aplicó un código de colores el cual representa la
proximidad con la cual están relacionadas las diferentes áreas de la empresa, cabe
mencionar que son once áreas generales las cuales encierran las 26 áreas especificas
con las que se trabajaron tanto en el diagrama de bloques como en el área de
actividades relacionadas, por ejemplo en el diagrama de hilos se menciona el área de
producción el cual contiene: bodega de producto terminado, bodega de materia prima,
área de producción, etc. Esto con el objetivo de presentar un diagrama de hilos más
fácil de visualizar y entender.
A continuación se presentan las áreas a relacionar con el diagrama de hilos:
1. Oficinas administrativas.
2. Sanitarios de administración.
3. Producción.
4. Área de vestidores.
5. Sanitarios de producción.
6. Bodegas.
7. Caseta de vigilancia.
8. Parqueos.
9. Zonas verdes.
10. Cafetería.
11. Cuarto de limpieza.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
118
Código de Proximidad:
Tabla N°15: Valor en líneas para el diagrama de hilos.
Fuente: Elaboración propia.
Orden de Proximidad Color de Línea
Absolutamente Necesaria Roja
Especialmente Importante Azul
Importante Verde
Ordinaria o Normal Amarilla
Sin Importancia No linea
Indeseable Negra
Muy Indeseable Morada
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
119
DIAGRAMA DE HILOS DE LA EMPRESA E.R.E.S
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
120
Diagrama de Actividades Relacionadas.
El diagrama de actividades relacionadas, se deriva de la carta de actividades
relacionadas; donde las actividades se llevan a un gráfico en función de los objetivos
de proximidad valorados en la carta.
Hoja de Análisis de Actividades Relacionadas para la fabricación de embalajes
para productos de limpieza a partir de papel y cartón reciclado. N° ACTIVIDAD A E I O U X
1 Recepción 23 6 2 3,4,5 7,8,10,11,14,15,19,
20,21,22,24,25, 26
9,12,13,16,17, 18
2 Departamento de servicio al cliente
23 - - 3,4,5,6 7,8,9,10,11,14,15,19,
20,21,22,24, 25,26
12,13,16,17,18
3 Oficinas de venta
5,20 4,23 - 6,10 7,8,9,14,15,19,21,22,
24,25,26
13,16,17, 18
4 Departamento de compras
5,10,11, 19, 23
15 - 6,12 7,8,9,11,20,21,22,
24,25,26
13,16,17, 18
5 Dpto. de Contabilidad y Finanzas
7 10 11 6,8,12 9,14,15,19,20,21,22,
23,24,25,26
13,16,17, 18
6 Recursos humanos
- - 7,10 8 9,11,12,14,15,19,20,
21,22,23,24,25,26
13,16,17, 18
7 Gerencial general
8 - 10 - 9,11,12,14,15,19,20,
21,22,23,24,25,26
13,16,17, 18
8 Sala de juntas - - - - 9,10,11,12,14,15,19,20,
21,22,23,24,25,26
13,16,17, 18
9 Sanitarios de administrativo
- - - - 10,11,12,13,14,15,
16,17,18,19,20,21,22,
23,24,25,26
-
10 Oficina de producción
11, 12, 15
17,19,20
21 - 13,14,16,22,23,24,
25,26
18
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
121
11 Área de diseño
15 12 17 - 13,14,16,19,20,21,22,23,24,25,26
18
12
Área de producción
15, 19, 20
13,16,21
17
-
14,18,22,24,25,26
23
13 Área de vestidores
- 18 - - 26 14,15,16, 17,
19,20,21,
22,23,24, 25
14 Sistema marcador de entrada y salida
- - - - 15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26
-
15 Laboratorio de control de calidad
- - 19,20 - 16,17,22,23,24,26 18,21,25
16 Área de mantenimiento
17 - - - 19,20,21,22,23,24,26 18,25
17 Sala de máquinas
- - - - 19,20,21,22,23,24,26 18,25
18 Sanitarios de producción
- - - - - 18,19,20, 21,22,23,24,25,
26
19 Bodega de materia prima
20, 21
- - - 22,24,26 23,25
20 Bodega de producto terminado
21 - - - 22,24,26 23,25
21 Zona de carga y descarga
22 - - - 24,26 23,25
22 Caseta de vigilancia
23 - - - 24,26 25
23 Parqueo 24 - - - 24,26 -
24 Zona verde - - - - 25,26 -
25 Cafetería - - - - 26 -
26 Cuarto de limpieza
- - - - - -
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
122
Diagrama de Actividades Relacionadas.
Todas las actividades del diagrama, se agrupan en cuadrados enumerados en forma
ascendente; además contiene los grados de cercanía y la relación entre las
actividades.
Diagrama de Actividades Relacionada para la fabricación de embalajes para
productos de limpieza a partir de cartón y papel reciclado
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
123
Arreglo Final
Utilizando el diagrama de bloques, en forma de cuadrados se hacen las propuestas de
distribución en planta, para posteriormente, hacer el plano a escala de acuerdo al
arreglo final.
Tabla N°16: Resumen de las áreas de la empresa. NOMBRE DEL ÁREA REQUERIMIENTO DE
ÁREA EN M²
1. RECEPCIÓN 32
2. DEPARTAMENTO DE SERVICIO A CLIENTES. 32
3. OFICINA DE VENTAS 20
4. DEPARTAMENTO DE COMPRAS 16
5. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS 20
6. RECURSOS HUMANOS 20
7. GERENCIA GENERAL 32
8. SALA DE JUNTAS 36
9. SANITARIOS DE ADMINISTRACIÓN 20
10. OFICINA DE PRODUCCIÓN 24
11. DISEÑO 20
12. PRODUCCIÓN 1875
13. VESTIDORES 35
14. SISTEMA DE MARCADOR DE ENTRADA Y SALIDA -
15. LABORATORIO DE CONTROL DE LA CALIDAD 20
16. AREA DE MANTENIMIENTO 30
17. SALA DE MÁQUINAS 30
18. SANITARIOS DE PRODUCCIÓN 25
19. BODEGA DE MATERIA PRIMA 198
20. BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO 198
21. ZONA DE CARGA Y DESCARGA -
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
124
Continuación de la Tabla N°16: Resumen de las áreas de la empresa.
22. CASETA DE VIGILANCIA 4
23. PARQUEO 288
24. ZONA VERDE 140
25. CAFETERIA 24
26. CUARTO DE LIMPIEZA 15
TOTAL 3174m2
Fuente: Elaboración propia.
Arreglo Final para la fabricación de embalajes para productos de limpieza a partir de cartón y papel reciclados
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
6M
5M
6M
5M
6M
5M
Oficina
9 m cuadr
470mmmuelle
6.78
3.38
7M
5M
6M
5M
Seminario de Investigación
Descripción: Planta productora de embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado
Fecha:27 oct. 2009
Escala: 1:2000 Presentan: José Gilberto Burgos Rubio Melvin Benjamín Medina Mejía
Pág. 1 de 1
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
126
Equipo de manejo de materiales
Aspectos Importantes para elegir y adquirir equipos a utilizar:
Costo de funcionamiento.
Seguridad en planta.
Capacidad de trabajo.
Costo de mantenimiento.
En el área de planta, las bobinas y las pacas de papel se transportan mediante
montacargas debido a su peso, por lo cual es necesaria la incorporación de este equipo
además de que también se utilizaría para la colocación del producto terminado en
bodega y en el transporte hacia el cliente.
HELI
MONTACARGAS DUAL GASOLINA – GAS
MODELO MC-CPQD15 MC-CPQD25
Capacidad de Carga Operativa 1.500,00 Kg 2.500,00 Kg
Altura Torre Triple 4,50 mts 4,50 mts
Motor NISSAN H-25 H-25
Cauchos todo terreno (Semi-Sólido) (Semi-Sólido)
Garantía Un Año o 2.000 horas
Fuente: Wikipedia
Imagen 17. Montacargas
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
127
Área de planta
Carretilla manual de elevación para cargas de hasta 100 kg, este equipo se utilizaría
para transportar las cajas plegadas en proceso y así facilitar el buen manejo del
producto en proceso.
Montacargas. Pallet Jack marca Tritón de 1.8 de largo y 0.9 de ancho, este equipo lo
utilizaríamos para el manejo de la diferente materia prima, y para el manejo de
embalajes hacia otro proceso.
Fuente: Wikipedia
Fuente: Wikipedia
Imagen 18. Carretillas
Imagen 19. Pallet
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
128
Aplicación de seguridad industrial
1. En la zona de producción es establecerá un plan y una ruta de evacuación en
caso de una emergencia, el cual estarán ubicadas salidas de emergencia en
diferentes sectores del área de producción el cual guiara al personal a una zona
segura.
2. Se colocarán extintores de tres tipos A, B, y C según su función y en las zonas
específicas.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
129
Extintores para fuego clase "A". Son aquellos que se utilizan para combatir todo
fuego de combustible común, enfriando el material por debajo de su temperatura de ignición y remojando las fibras para evitar la reignición.
Extintores para fuego clase "B". Son aquellos que se utilizan para combatir todo fuego de líquidos inflamables, grasas o gases, removiendo el oxígeno, evitando que
los vapores alcancen la fuente de ignición o impidiendo la reacción química en cadena.
Extintores para fuego clase "C". Son aquellos utilizados para combatir todo fuego
relacionado con equipos eléctricos energizados, utilizando un agente extintor que
no conduzca la corriente eléctrica, pueden ser utilizados para combatir fuegos clase
"C". NO UTILIZAR los extintores de agua para combatir fuegos en los equipos que funcionan con energía eléctrica
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
130
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
1/27
1.Objetivo: Proporcionar un documento técnico que permita explicar en forma clara y
sistemática la estructura de la organización , las líneas de autoridad-responsabilidad y la
estructura formal, así como también describir sus funciones y objetivos.
2.Vision: “ Ser una empresa competitiva en la producción y comercialización de embalajes
para productos de limpieza a partir de material reciclado”
3. Misión: Producir cajas de cartón para productos de limpieza a partir de material
reciclado, que cumpla con la calidad deseada por los clientes mediante la implementación
de un sistema productivo que cumpla con las crecientes exigencias del mercado.
4. Actualización del manual: el presente manual se actualizara cada año, y el encargado
de su aprobación es el gerente general previamente analizado por el Gerente de
Recursos Humanos.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
131
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
2/27
ORGANIGRAMA POR DEPARTAMENTOS DE LA EMPRESA E.R.E.S
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
132
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
3/27
Nombre de la unidad: Gerencia General.
Dependencia Jerárquica: Junta Directiva
Unidades subordinadas: Gerencia de Ventas, Gerencia de Producción,
Control de la calidad, Gerencia de Recursos Humanos,
Gerencia Finanzas.
Objetivos: La Gerencia General usualmente vela por todas las funciones de mercadeo y ventas de una empresa, así como las operaciones del día a día. Frecuentemente, la Gerencia General es también responsable de liderar y coordinar las funciones de planeamiento estratégico.
Funciones: 1. Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos.
2. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos.
3. Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se están llevando correctamente.
4. Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
133
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
4/27
Nombre de la unidad: Gerencia de Ventas.
Dependencia Jerárquica: Gerencia General.
Unidades subordinadas: N/A
Objetivos: Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a cabo dichos planes.
Funciones: 1. La Gerencia de Ventas tiene como principal función mantener y aumentar las ventas mediante la administración eficiente del recurso humano de ventas disponible y del mercado potencial de clientes en un plazo determinado.
2. Establecer metas y objetivos.
3. Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
134
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
5/27
Nombre de la unidad: Gerencia de Producción.
Dependencia Jerárquica: Gerencia General.
Unidades subordinadas: N/A.
.
Objetivos: Organizar, planear, ejecutar y dirigir los planes de producción de la empresa.
Velar por un eficiente control de la producción, planeación y control de calidad de los
productos. Toma de decisiones referentes a la producción.
Funciones: 1. Planificar la producción diaria, asignar tareas a los operarios.
2. Supervisar diariamente el cumplimiento de metas de producción.
3. Coordinar las actividades productivas y velar por el cumplimiento de las metas.
4. Realizar los respectivos controles y distribuir la carga de trabajo.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
135
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
6/27
Nombre de la unidad: Gerencia Control de la Calidad.
Dependencia Jerárquica: Gerencia General.
Unidades subordinadas: N/A
Objetivos: Asegurar que las actividades reales se ajusten a las actividades planificadas, establecimiento de estándares, asegurar que las cosas se hagan de acuerdo con las expectativas o conforme fue planeado, organizado y dirigido, señalando las fallas y errores con el fin de repararlos y evitar que se repitan. Determinar y analizar rápidamente las causas que pueden originar desviaciones para que no vuelvan a presentarse en el futuro.
Funciones: 1.Definir el modelo de control para la evaluación de la calidad en la empresa.
2. Establecer la organización del flujo de información de la calidad.
3. Evaluar el producto en el mercado y, de ahí, obtener el análisis de su calidad.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
136
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
7/27
Nombre de la unidad: Gerencia de Finanzas.
Dependencia Jerárquica: Gerencia General.
Unidades subordinadas: N/A
Objetivo: Proponer la política de desarrollo institucional de índole administrativa en sus
diversos ámbitos de operación y prever los dispositivos necesarios para garantizar la
función administrativa de la organización.
Funciones: 1. Preparar los proyectos de reglamentaciones internas para su
implementación por la autoridad competente, dirigir la aplicación de las mismas y evaluar
los procedimientos que en materia presupuestal, contable, de tesorería, de
administración de los recursos físicos y demás que el sistema de administración interna
de la organización requiera.
2. Formular, de acuerdo con lo que establezca la empresa, políticas que tiendan a una
mejor administración de los recursos financieros y físicos a fin de procurar niveles
óptimos de calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia y eficacia.
3. Fijación de políticas y de conducción y orientación institucional en el ramo
administrativo.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
137
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
8/27
Nombre de la unidad: Gerente de Recursos Humanos.
Dependencia Jerárquica: Gerencia General.
Unidades subordinadas: N/A
Objetivos: Mantener un clima laboral adecuado, velando por el bienestar de las relaciones empleado - empresa.
Funciones: 1. Controlar las políticas a seguir organizativamente con respecto a los Recursos Humanos de la organización.
2. Responsable de planificar, organizar y verificar eficiencia en los sistemas de RR.HH. de la empresa.
3. Proyectar y coordinar programas de capacitación y entrenamiento para los empleados.
4. Interceder por la buena marcha en contratos laborales entre empleados y empresa.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
138
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
9/27
ORGANIGRAMA DE PUESTOS DE LA EMPRESA E.R.E.S.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
139
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
10/27
Nombre del puesto: Gerente General.
Dependencia Jerárquica: Junta Directiva.
subordinados: Gerente de Ventas, Gerente de Producción,
Control de la calidad, Gerente de Finanzas,
Gerente de Recursos Humanos.
Objetivos: Realizar evaluaciones periódicos acerca del cumplimiento de tareas, planear y desarrollar metas a corto y largo plazo, coordinar con las diferentes oficinas administrativas, motivación de personal para un buen desarrollo del trabajo
Actividades: Programar, conducir, supervisar, dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de las actividades, cautelando el cumplimiento de los objetivos de la empresa. Dictar directivas de cumplimiento obligatorio para las diferentes áreas de la empresa. Aprobar la adquisición y contratación de los bienes y servicios necesarios para la ejecución de las actividades de la empresa. Proponer a la alta dirección los manuales y reglamentos de organización y funciones de la Institución y demás documentos de gestión. Delegar sus funciones y facultades en cualquiera de las gerencias, cuando lo considere conveniente. Presentar a la junta directiva los programas de la empresa.
Estudios requeridos: Titulo profesional universitario en Licenciatura en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial. Experiencia en el manejo de personal. Experiencia laboral mínima de 5 años.
Habilidades requeridas: Ing. Industrial, Maestría en administración y negocios, 3 o más años de experiencia en puestos similares, mayor de 30 años, bilingüe (español, ingles), conocimientos de programas de computación.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
140
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
11/27
Nombre del puesto: Gerente de Ventas.
Dependencia Jerárquica: Gerente General.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Ser el canal de distribución de la empresa para el producto a fabricar.
Actividades: 1. Promover el producto a través de estrategias de mercado.
2. Organizar eventos para comercializar el producto.
3.Organizar los despachos de embalajes para que lleguen a los clientes en
la fecha indicada.
4. Realizar las proyecciones de ventas para poder proporcionar a produc-
ción requerimientos de productos.
5. Organizar la publicidad del producto.
Estudios requeridos: Licenciatura en Mercadotécnia.
Habilidades requeridas: Liderazgo, manejo de equipos de trabajo. Experiencia laboral en la industria de embalaje mínima de 1 año.
Relación con otros departamentos: Producción, Compras, Mantenimiento.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
141
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
12/27
Nombre del puesto: Gerente de Producción.
Dependencia Jerárquica: Gerente General.
Cargos subordinados: Jefe de Producción, Jefe de Mantenimiento, Jefe de Diseño.
Objetivos: Mantener un control de empleados, revisar y controlar registros de producción, proveedores, materia prima, despacho, clientes.
Actividades: 1.Planificar, coordinar, ejecutar y supervisar las acciones referidas a la administración, registro y control de los bienes de la empresa.
2. Proponer la capacitación necesaria en los temas relacionados con la producción en embalajes.
3. Determinar el contenido de la capacitación técnica que deberá impartirse.
4. Proponer a la Gerencia General la implementación de las medidas que permitan generar una mayor rentabilidad de la empresa.
5. Solicitar a la Gerencia General la aprobación de los procesos de selección y contratación de los bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operativo.
6. Coordinar, autorizar y realizar programas a corto, mediano y largo plazo. Formular y vigilar la aplicación de los programas de servicios, seguridad y mantenimiento a las instalaciones y equipos.
Estudios requeridos: Titulo profesional universitario en: Licenciatura en Administración de Empresas, Ingeniería Industrial.
Habilidades requeridas: Liderazgo, manejo de equipos de trabajo. Experiencia laboral en la industria de embalajes mínima de 1 año. Empuje y alto nivel de energía habilidad de negociación.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
142
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
13/27
Nombre del puesto: Jefe de Producción
Dependencia Jerárquica: Gerente de Producción.
Cargos subordinados: Operarios de Producción.
Objetivo: Verificar la calidad de la materia prima, productos en proceso y producto terminado, planificar y ejecutar las actividades de producción así como el uso eficiente de los recursos de producción.
Actividades: 1. Supervisar que los productos que se fabriquen cumplan con los
estándares establecidos.
2. Supervisar el trabajo de toda la producción.
3. Supervisar el mantenimiento de la maquinaria.
4. Informar a la gerencia sobre el funcionamiento de la sección.
5. Coordinar y dirigir las actividades de producción.
6. Verificar la calidad de la materia prima usada para la producción.
Estudios requeridos: Ingeniero Industrial, conocimientos de paquetes computacionales, 1 año de experiencia.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
143
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
14/27
Nombre del puesto: Operario Pulper.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Encargados de la operación de la maquinaria Pulper.
Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la maquinaria Pulper.
2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.
3. Hacer uso correcto de las maquinarias.
Estudios requeridos: Técnico en Mecánica.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
144
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
15/27
Nombre del puesto: Operario de Máquina de Papel.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Encargados de la operación de la Máquina de Papel.
Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina de Papel.
2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.
3. Hacer uso correcto de las maquinarias.
Estudios requeridos: Técnico en Mecánica.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
145
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
16/27
Nombre del puesto: Operario de Onduladora.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Encargados de el funcionamiento de la Máquina Onduladora para la producción.
Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina Onduladora.
2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.
3. Hacer uso correcto de las maquinarias.
Estudios requeridos: Técnico en Mecánica.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
fFecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
146
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
17/27
Nombre del puesto: Operario Troqueladora.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Encargados de la operación de la Máquina Troqueladora.
Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento de la Máquina Troqueladora.
2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.
3. Hacer uso correcto de las maquinarias.
Estudios requeridos: Técnico en Mecánica.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
147
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
18/27
Nombre del puesto: Operario de la Máquina Paletizadora.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Encargado de la fase de producción de paletizado.
Actividades: 1. Conocimiento del funcionamiento del paletizado.
2. Interactuar con los demás operarios para el proceso de fabricación.
3. Hacer uso correcto de las maquinarias.
Estudios requeridos: Técnico en Mantenimiento.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
148
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
19/27
Nombre del puesto: Jefe de Mantenimiento
Dependencia Jerárquica: Gerente de Producción.
Cargos subordinados: Técnicos de Mantenimiento,
Objetivo: Proporcionar mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo a las maquinarias de la empresa.
Actividades: 1. Suministrar mantenimiento a las maquinarias de producción.
2. Conocer el funcionamiento de las maquinarias.
3. Organizar un inventario de repuestos.
4. Elaborar cotizaciones de repuestos y maquinaria.
Estudios requeridos: Ingeniero Mecánico o Técnico Mecánico, experiencia de 1 año en puestos similares.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
149
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
20/27
Nombre del puesto: Técnicos de Mantenimiento.
Dependencia Jerárquica: Jefe de Mantenimiento.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Mantener en buenas condiciones las maquinarias.
Actividades: 1. Dar mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo a las maquinarias
de acuerdo a la guía de lubricación y mantenimiento del fabricante de cada una de las
maquinarias.
2. Conocer el funcionamiento de las maquinarias.
3. Preveer los repuestos a utilizar para que se tenga en stock .
Estudios requeridos: Técnico en Mantenimiento.
Habilidades requeridas: Proactivo, dinámico, responsable.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
150
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
21/27
Nombre del puesto: Jefe de Diseño.
Dependencia Jerárquica: Gerente de Producción.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Diseñar el prototipo de la caja a producir según las especificaciones de los clientes.
Actividades: 1. Diseñar las características técnicas de la caja de embalaje.
2. Proporcionar a producción el prototipo.
3. Conocer las características que el cliente necesita.
4. Elaborar análisis de desechos según especificación de las cajas.
Estudios requeridos: Diseñador gráfico.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
151
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
22/27
Nombre del puesto: Gerente de Control de la Calidad.
Dependencia Jerárquica: Gerente General.
Cargos subordinados: N/A
Objetivos: Conocer las especificaciones establecidos por la ingeniería del producto, proporcionar asistencia al departamento de producción, recolección y análisis de datos.
Actividades: 1. Verificar la calidad del proceso productivo según las normas y procedimientos de la empresa.
2. Verificar la calidad en la materia prima. Verificar el producto final. Tomar acciones correctivas en casos necesarios y proponer soluciones a los problemas generados.
3. Preparación y análisis de muestras. Presentación de los análisis efectuados a los productos. Llevar un control de las muestras y análisis efectuados a los productos para su consulta.
4. Hacer revisiones y ajustes en los planes generales de la calidad .Fijación de los estándares o metas, debidamente cuantificados, en cada uno de los campos que lo están haciendo los análisis
Estudios requeridos: Procesos de control de puntos críticos, conocimiento de laboratorio, técnicas de muestreo, ingles nivel intermedio, conocimientos en Excel, Word y PP.
Habilidades requeridas: Ing. Industrial, 2 años de experiencia, proactivo, dinámico, habilidad de trabajar en equipo.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
152
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
23/27
Nombre del puesto: Gerente de Finanzas.
Dependencia Jerárquica: Gerente General.
Cargos subordinados: Jefe de Compras, Contabilidad.
Objetivos: Proponer la política de desarrollo institucional de índole administrativa en sus diversos ámbitos de operación y prever los dispositivos necesarios para garantizar la función administrativa de la organización. Fijación de políticas y de conducción y orientación institucional en el ramo administrativo
Actividades: 1. Preparar los proyectos de reglamentaciones internas para su
implementación por la autoridad competente, dirigir la aplicación de las mismas y evaluar
los procedimientos en materia presupuestal, contable, de tesorería, de administración de
los recursos físicos y demás que el sistema de administración interna de la organización
requiera.
2. Formular, de acuerdo con lo que establezca la empresa, políticas que tiendan a una
mejor administración de los recursos financieros y físicos a fin de procurar niveles óptimos
de calidad, cantidad, oportunidad, eficiencia y eficacia.
3. Dirigir, en coordinación con la Oficina de Planeación y las gerencias departamentales,
la elaboración del proyecto de presupuesto y el plan de compras.
Estudios requeridos: Ingeniería Industrial, Licenciatura en Contabilidad o Licenciatura en Finanzas.
Habilidades requeridas: Alta capacidad de liderazgo, trabajo en equipo, capacidad de análisis y solución de problemas, excelentes procesos de comunicación, capacidad de relaciones interpersonales, manejo de personal.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
153
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
24/27
Nombre del puesto: Contador.
Dependencia Jerárquica: Gerente de Finanzas.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Llevar los registros contables de la empresa de manera transparente y eficiente.
Actividades: 1. Llevar registro de todas las actividades contables de la empresa.
2. Realizar estudios de costos de los productos para la empresa, realizar estados de
resultados y balances generales, presentar informes de cuentas al gerente general.
3. Manejar las cuentas de la empresa, ser el representante ante instituciones como el
ministerio de hacienda, estadística, etc.
4. Realizar análisis de márgenes de utilidad.
Estudios requeridos: Licenciatura en Contaduría Pública.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
154
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
25/27
Nombre del puesto: Jefe de Compras.
Dependencia Jerárquica: Gerente de Finanzas.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Llevar los registros contables de la empresa de manera transparente y eficiente.
Actividades: Llevar registros de todas las actividades contables de la empresa, realizar
estudios de costos de los productos para la empresa, realizar estados de resultados y
balances generales, presentar informes de cuentas a junta directiva, manejar las cuentas
de la empresa, ser el representante ante instituciones como el Ministerio de Hacienda,
estadística, etc, realizar análisis de márgenes de utilidad.
Estudios requeridos: Licenciatura en Contaduría Pública.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.
Relación con otros departamentos: directa: Gerencia de Producción, Indirecta: compras.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
155
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
26/27
Nombre del puesto: Gerente de Recursos Humanos.
Dependencia Jerárquica: Gerente General.
Cargos subordinados: Jefe de Administración de Personal.
Objetivos: Responsable de la administración de los subsistemas de Recursos Humanos de la organización, buscando procesos eficientes y eficaces para el mejoramiento contínuo.
Actividades: 1. Mantener un clima laboral adecuado, velando por el bienestar de las
relaciones empleado - empresa.
2. Interceder por la buena marcha en contratos laborales entre empleados y empresa.
3. Dirigir el sistema de carrera administrativa en la organización.
Estudios requeridos: Psicólogo, Administrador de Empresas o carreras afines.
Habilidades requeridas: Experiencia mínima 2 años en áreas similares. Amplio conocimiento de leyes laborales. Alta capacidad de relacionarse con los diversos niveles de RR.HH. de la empresa; don de mando y liderazgo participativo; fluidez verbal; adaptabilidad a distintas situaciones laborales; alto grado de responsabilidad.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
156
MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
27/27
Nombre del puesto: Jefe de Administración de Personal.
Dependencia Jerárquica: Gerente de Recursos Humanos.
Cargos subordinados: N/A
Objetivo: Organización, supervisión y apoyo en la administración y gestión del Departamento de Recursos Humanos.
Actividades: 1.Dirección y gestión del equipo.
2. Relación con los organismos sociales.
3. Gestión de nóminas y seguridad social.
4.Control de turnos, absentismo e incidencias
Estudios requeridos: Licenciatura en Administración de Empresas.
Habilidades requeridas: Acostumbrado a trabajar bajo presión, adaptación y equilibrio emocional, facilidad de expresión, manejo de conflictos.
.
Fecha de elaboración: Fecha de aprobación: Fecha de vigencia al:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
157
3.14 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA
CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA Y TIPO DE SOCIEDAD
Se regirá según lo establecido en:
El Código Mercantil:
Artículo 490 y siguientes.- Referentes a la constitución legal de personas
jurídicas y todo lo concerniente a la empresa.
LO REFERENTE A POSESIÓN Y VIGENCIA DE LOS TÍTULOS DE BIENES RAÍCES
Se regirán por lo establecido según:
El Código Civil específicamente el capítulo referido a Disposiciones Registrales.
La Ley de Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de
Servicios.
APOYOS FISCALES, EXENCIONES DE IMPUESTOS A CAMBIO DE UBICARSE EN DETERMINADA ZONA.
Se regirán según lo contemplado en:
La Ley de Zonas Francas, Industriales y de Comercialización.
COMPRA DE MARCAS Y PATENTES. Se regirá según lo establecido en el Código
Mercantil, contemplado en:
Artículo 444.- Inciso tercero referente a derechos de autor, concesiones, marcas
de fábrica, y demás distintivos comerciales.
Artículo 456.- Inciso cuarto referente al registro de invenciones, distintivos
comerciales, y propiedad literaria.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
158
Artículo 460.- Referente al registro de patentes e inscripción.
Artículo 475.- Inciso sexto respecto a las inspecciones de registro de patentes.
Artículo 491.- Inciso segundo, literal a), referente al uso indebido de marcas y
patentes.
ARANCELES Y PERMISOS NECESARIOS PARA LA IMPORTACIÓN DE MAQUINARIAS.
Los aranceles y permisos necesarios se regirán según lo establecido en:
El Código Tributario
o Artículo 141.- Referente a los registros para contribuyentes inscritos del
impuesto a la transferencia de bienes muebles y la prestación de
servicios.
Ley de Aduanas.
o Capítulo referido a la simplificación aduanera
Ley de Registro a Importadores.
PRESTACIONES SOCIALES PARA TRABAJADORES.
Se regirán según lo establecido en:
El Código de Trabajo, sección segunda:
o Artículo 30.- Numeral 10, referente a la prohibición de reducción de
prestaciones sociales a los trabajadores.
o Artículo 119.- Párrafo segundo referente al salario.
o Artículo 121.- Referente a créditos privilegiados.
o Artículo 139.- Referente a las disposiciones legales protectoras del salario
y prestaciones sociales.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
159
HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL
Se regirá según lo establecido en:
El Código de Trabajo, Libro III, Previsión y Seguridad Social, Título Segundo
Seguridad e Higiene del Trabajo.
TRATAMIENTOS FISCALES E IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
Se regirá según lo establecido en:
Ley de Impuestos sobre la Renta.
LEYES BANCARIAS Y DE INSTITUCIONES DE CREDITOS
Se regirá según lo establecido en:
El Código Mercantil, Capítulo relativo a los Bancos.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO TECNICO
160
3.15 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO.
Se considera que el proyecto es factible desde la perspectiva técnica debido a que:
Por medio del método de puntos y ponderaciones a los criterios de evaluación se
determinó la ubicación de la planta, la cual se evaluó entre diferentes zonas de todo
El Salvador, y el resultado fue que se ubicará en el departamento de San Salvador en
el municipio de San Martín.
El tamaño óptimo del proyecto está relacionado con la capacidad instalada y la
disponibilidad de capital, en el proceso productivo las operaciones son automatizadas
para permitir una optimización en el proceso. Lo que conlleva a una mayor inversión en
concepto de maquinaria y tecnología y de igual forma con las personas que laboran en
la empresa. El tamaño óptimo de la planta está definido por las cantidad de kilogramos
que se van a producir en el año 2010, el cual se definió por medio de la demanda
potencial insatisfecha establecidas en el estudio de mercado con una cantidad de
10, 928,953.86 kgr/año.
Se estableció el proceso productivo para la fabricación de embalajes para productos de
limpieza el cual comienza con el proceso de fabricación de papel para embalaje, el cual
nos permitirá obtener como materia prima las bobinas para la fabricación de los
embalajes para los productos de limpieza.
La distribución de la planta permitió determinar los equipos para el manejo de los
materiales, así como también la higiene y seguridad industrial
El tipo de organización que se presenta para la empresa está definido por medio de
una organización por departamentos y por puestos de trabajo en la cual se presentó los
diferentes puestos de trabajo con sus respectivas áreas la cual nos permitió distribuirlas
adecuadamente respetando los diferentes criterios de evaluación y proximidad para
obtener un arreglo final de la planta.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
161
CAPÍTULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO
El estudio económico pretende el establecimiento de una guía que sirva como
base para conocer la rentabilidad económica asociada a éste proyecto y además
determinar el monto de los recursos necesarios para la realización del proyecto.
Comienza con la determinación de los costos totales y de la inversión inicial, cuya
base son los estudios de ingeniería, ya que tanto los costos como la inversión
inicial dependen de la tecnología seleccionada. Continúa con la determinación de
la depreciación y amortización de toda la inversión inicial.
Dentro de este análisis financiero se encuentran los insumos, materiales e
inversiones en general, para saber cuál será la cantidad de recursos a utilizar para
implantar el proyecto de la creación de la empresa.
Además, se harán las proyecciones de los estados financieros en los cuales
podremos encontrar el presupuesto de caja el cual servirá para saber cuáles serán
las necesidades de financiamiento a corto plazo de la empresa, así como sus
estados financieros tales como el estado de resultados proforma, el cual nos
servirá para saber cuál es el desempeño de las finanzas de la empresa y para
hacer un diagnóstico de cómo se encontrarán sus finanzas proyectadas; además,
si existe la posibilidad de obtener fondos para las inversiones y cuáles serán las
cantidades a repartir de utilidades que pueden esperar los socios.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
162
4.0 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Determinar la inversión necesaria para poder implementar el proyecto.
Establecer el capital da trabajo para funcionabilidad del proyecto.
Realizar un sistema de costos que permita determinar los costos fijos y
variables del producto para establecer el precio de venta.
Verificar la factibilidad del proyecto desde el punto de vista económico,
realizando análisis económicos.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
163
4.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS
Lo que se busca es determinar el desembolso en efectivo en el tiempo cero, es
decir estimar la inversión, para poder proyectar mediante los estados financieros
proforma los costos de oportunidad.
Tabla N°17 : Tipos de Costos a considerar en el proyecto.
Fuente: Elaboración propia.
INVERSIÓN FIJA RUBROS
TANGIBLES
Adquisición del terreno.
Obra civil.
Mobiliario y equipo de oficina.
Utilería y papelería.
Maquinaria y equipo.
INTANGIBLES
Inversión preliminar.
Permisos municipales
Gastos de organización y trámites legales.
Capacitación del personal.
Administración del proyecto (implantación)
Imprevistos.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
164
Los costos son un desembolso en efectivo o en especie que se pueden clasificar
como:
Costos de producción.
Costos de administración.
Costos de venta.
Costos financieros.
Costo de producción.
Para la determinación de los costos de producción nos basaremos en la cantidad
de kgr. de embalajes de cartón reciclado, que se ha estimado a ser producido así
mismo como los datos de la capacidad instalada que tendría la planta para la
producción.
La capacidad instalada de la planta de embalajes de cartón reciclado es de
10, 928,953.86 kgs anuales. El aumento de la producción para cada año será el
1.05% de la producción anual anterior, partiendo del año 2011 y el
aprovechamiento de la capacidad instalada aumenta en la medida que la
producción crece.
Tabla N°18: Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años.
Años Aumento anual de
producción (1.05%)
Aprovechamiento de la capacidad instalada
2010 10,928,953.86 61.87% 2011 11,475,401.55 64.96% 2012 12,049,171.63 68.21% 2013 12,651,630.21 71.62% 2014 13,284,211.72 75.20% 2015 13,948,422.30 78.96% 2016 14,645,843.42 82.91% 2017 15,378,135.59 87.06% 2018 16,147,042.37 91.41% 2019 16,954,394.49 95.98%
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
165
Tabla N° 19: Costo de materia prima.
Costo total anual Materia prima Consumo
diario Consumo mensual
Consumo anual
Costo unitario
($) ($)
Pacas de papel y cartón usado (500kgr) 11 249
2,991 0.06 179.46
Hidróxido de sodio (NaOh) cubetas de 25 kg. 7 154
1,851 50.00 92,531.81
Silicato de Sodio (NA2SIO3) cubetas de 25 kg. 9 206
2,468 50.00 123,375.75
Peróxido de Hidrogeno (H2O2)cubetas de 25 kg. 4 82
987 50.00 49,350.30
Cola blanca cubetas de 25 kg. 10 224 2,692 95.00 255,724.27
Tinta Offset cubetas de 25 kg. 1 30 364 142.50 51,912.53
Colorantes cubetas de 25 kg. 8 176 2,115 50.00 105,750.64
Adhesivos cubetas de 25 kg. 10 228 2,732 1.20 3,278.69
Agua en ( mt³) 53 1,234 14,805 0.92 13,620.68
Total 695,724.12 Fuente: Elaboración propia en base a datos de ANDA, Sun Chemical El Salvador.
4.2 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA.
Para realizar el cálculo de la mano de obra se considera el número de
trabajadores y su cargo para conocer su costo, así como otros pagos para cumplir
con los requisitos legales.
Entre estos pagos se encuentran:
1. Pago de AFP se considera el pago del 6.75% del salario devengado
mensual para la AFP. (Ver anexo 4. Pág. 258).
2. Pago al ISSS este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado
mensual por el trabajador.(Ver anexo 4. Pág. 258).
3. Pago de Renta se considera mediante la tabla de retención del impuesto
sobre la renta (Ver anexo 4. Pág. 258).
4. Los salarios establecidos están basados a partir de la Ley de Salarios
Mínimos. (Ver anexo 5. Pág. 260).
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
Tabla N°20: Sueldo de empleados de producción y aporte patronal.
APORTE DEL PATRONAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
No NOMBRE CANT. DIAS
TRAB. SUELDO
MENSUAL SUELDO ANUAL
RENTA 10%
ISSS/ 7.5%
AFP/ 6,75%
INSAFORP 1% VACACIONES AGUINALDO
3 Gerente de Producción 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33
5 Gerente de Control de Calidad 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33
7 Jefe de Mantenimiento 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67
8 Jefe de Producción 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67
9 Jefe de Diseño 1 30 $800.00 $9,600.00 $960.00 $51.43 $54.00 $520.00 $266.67 $10,386.67
10 Operarios 40 30 $8,124.00 $97,488.00 $9,748.80 $609.30 $548.37 $5,280.60 $2,708.00 $105,476.60
11 Operario montacargas 1 30 $203.10 $2,437.20 $243.72 $15.23 $13.71 $132.02 $67.70 $2,636.92
TOTAL GENERAL 46 $14,527.10 $174,325.20 $17,432.52 $881.67 $980.58 $13.71 $9,442.62 $4,842.37 $188,610.18 Fuente: Elaboración propia en base a datos del Ministerio de Trabajo y Prevención social, Salario mínimo; Ministerio de Hacienda, Renta y Código Laboral de El Salvador, capítulos V
y capítulo VII ANEXO 8. (pág. 262) Y ANEXO 4. (pág. 258)
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
167
4.3 COSTO DE AGUA
Requerimiento de Agua.
Para el proceso industrial de producción de embalajes para productos de limpieza
(jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, el
consumo de agua durante el proceso es alto, ya que la mayoría de consumo que
se genera es por el proceso de la fabricación del papel para cartón, no así el
proceso de la fabricación del embalaje, el cual no consume agua para este
producto; por otro lado se tomó el consumo de agua por parte del personal que
trabajará en la empresa y se efectuó el cálculo siguiente para determinar el
consumo del vital líquido:
Se cuenta con un total de 53 personas.
Se tienen las siguientes consideraciones.
Cantidad de agua utilizada por persona para el uso del servicio sanitario es
de 12 litros.
La cantidad de agua para lavado de manos es de 0.8 litros.
Aproximadamente se tiene un uso de baños por parte de los empleados de
2 veces al día.
A continuación se presentan los siguientes cálculos.
Servicios sanitarios.
N° personas x cantidad de veces que usan el sanitario al día x cantidad de
agua utilizada x 30 x 277 días laborales hábiles.
53 x 2 x 12 x 277= 352,344.0 litros/anuales
1000 litros = 1m3
Consumo de sanitarios = 352.344 m3
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
168
Lavamanos
N° personas x cantidad de veces que usan el lavamanos al día x cantidad de agua
utilizada x 262 días laborales hábiles.
53 x 2 x 0.8 x 277= 23,489.60 litros
Consumo de lavamanos= 23.489 m3
Suministro de agua en el proceso productivo de papel para el embalaje.
Se estableció en el Estudio Técnico que la utilización del agua como materia prima
para la cual el papel reciclado debe de utilizar en el año un total de 14,805 m3 (ver cuadro 25, Estudio Técnico).
Tabla N°21: Consumo de agua en la empresa.
Descripción Consumo agua (m3) anual.
Servicios sanitarios 352.344
Lavamanos 23.489
Proceso productivo 14,805.089
Total 15,180.923
Fuente: Elaboración propia.
La tarifa se cobra según una formula interna, de acuerdo si es para oficinas
comerciales, industria, y residencial. Según estudios realizados por cuenta de
ANDA, han determinado que el consumo promedio por persona en la industria
está alrededor de los 15 litros al día. Esto incluye uso de servicio sanitario, lavado
y consumo. No hacen diferencia entre personal administrativo y personal de
producción.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
169
El personal de la empresa consta de 53 personas, y tomando como referencia el
dato brindado por ANDA, el consumo mensual de los 53 empleados es un total de
795 litros diarios que equivalen a 0.795 metros cúbicos diarios, a un costo
(también proporcionado por ANDA) de $1.761 el costo de metro cúbico de agua.
Tabla N°22: Consumo de agua dentro de la empresa.
Consumo humano Número de operarios
Consumo unitario (litros)
Número de veces diario
Días trabajados
al año* Consumo
anual (litros) Sanitarios 53 12 2 277 352,344.00
Lavamanos 53 0.8 2 277 23,489.60 Producción 53 - - 277 14,805,089.49 sub total m³ 15,180,923.09
Cisterna/eventualidades - - - 277 301,426.27
Consumo anual total
(litros) 30,663,272.45
Consumo total en m³ 30,663.27
Tabla N°23: Costo total anual de agua.
Consumo Anual
Total
Descripción M3 $
Consumo total de agua 30,663.27 34,649.50
Fuente: Elaboración propia en base a costo por m3 de agua según ANDA.
Costo anual de agua para la empresa E.R.E.S. S.A de C.V, es de $34,649.50 esto
es debido a que la producción de papel para el embalaje requiere una gran
cantidad de agua para el proceso de producción, no así para el proceso de
producción del embalaje para productos de limpieza.
1 Fuente: ANDA
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
170
4.4 COSTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Requerimiento de Energía Eléctrica.
Para la fabricación del embalaje para productos de limpieza (jabones, detergentes
y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, es necesario del suministro de
energía eléctrica para alimentar las maquinarias que lo requieran tanto para el
proceso de fabricación del papel y para la fabricación para el embalaje como
producto final. Por ello se determinaron diferentes aspectos que se tomaron en
cuanta como las áreas de producción, las áreas de oficinas y los equipos que
requieran uso de energía eléctrica para poder determinar el costo anual del
suministro.
Consumo del proceso productivo.
Consiste en 16 ventiladores industriales para remoción de calor cada ventilador
tiene un motor de 1Hp.
Consumo de ventiladores.
Consumo por maquinaria.
Cuadro N°34: Consumo de Kw-h/día, de maquinaria.
Maquina Unidades HP del Motor
Consumo de kw-h/motor
Consumo de kw/h
total
h/día Consumo kw-h/día
Pulper 1 300 223.71 223.71 8 1,789.68 Tinas con agitador
1 300 223.71 223.71 8 1,789.68
Maquina de papel
1 600 447.42 447.42 8 3,579.36
Corrugadora 1 350 260.995 260.995 8 2,087.96 Total 9,246.68
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
171
Tabla N°24: Consumo de electricidad en otras áreas.
Área m2 Watts/m2 Total watts h/ día Consumo de w-h/día
Área de Producción 1875.00 19 35,625.00 8 285,000.00 Área administrativa 360.00 16 5,760.00 8 46,080.00
Cafetería 24.00 17 408.00 8 3,264.00 Caseta de Vigilante 4.00 2 8.00 8 64.00
Sanitarios 49.00 8 392.00 8 3,136.00
Casilleros 35.00 8 280.00 8
2,240.00 Bodegas Materia
Prima 198.00 8 1,584.00 8
12,672.00 Bodegas Producto
terminado 198.00 8 1,584.00 8
12,672.00 Total 2743.00 86 45,641.00 365,128.00
Total de Kw-h/
día 365.13 Fuente: Elaboración propia en base a datos de valores máximos permisibles de potencia eléctrica ANEXO 6. (pág. 260)
El costo de energía eléctrica de la compañía CAESS es de $0.17 por Kwh, por lo
tanto el consumo de energía eléctrica total en kwh y en dólares se representa en
el cuadro siguiente:
Cuadro N°35: Total de consumo y costo de energía eléctrica de CAESS
Detalle Consumo de kw-h/día
Maquinaria 9,246.68
Otras áreas 365.13 Total de consumo 9,611.81 Consumo en ($) 1,634.01 Consumo mensual en ($) 35,948.16 Total de consumo anual ($) 431,377.94
Fuente: Elaboración propia en base a datos de costo de kwh establecida por CAESS.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
172
4.5 COMBUSTIBLE
Para el caso de la fábrica E.R.E.S S.A. de C.V, únicamente se emplea
combustible para los camiones que se encargaran distribuir los pedidos de
embalajes.
Tabla N°25: Consumo de combustible.
Capacidad de
combustible (gal)
Número de
Camiones
Rendimiento por camión:
km/gal
Promedio de
distancia recorrida
(km)
Consumo de
combustible (gal)
Consumo de
combustible 2veces por
semana (gal)
Combustible “Diesel” x año (gal)
33 2 17.2 100 11.63 23.26 1,171.25 Fuente: Elaboración propia.
Tabla N°26: Costo total de combustible anual.
COSTO DE COMBUSTIBLE ($/gal)
COSTO TOTAL ANUAL DE COBUSTIBLE DIESEL ($)
2.95 3,455.18 Fuente: Elaboración propia en base a datos del Ministerio de Economía de El Salvador, precios de referencia de
combustible.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
173
4.6 MANTENIMIENTO
Para los costos de mantenimiento se toman en cuenta reparaciones varias,
mantenimiento de montacargas, mantenimiento de maquinaria entre otros; estos
costos están basados según recomendaciones del fabricante el cual recomienda
tomar un 5% del costo de cada maquinaria o equipo donde este porcentaje refleja
el mantenimiento y repuestos requeridos para dichos equipos y maquinarias, por
lo que se representa en la tabla siguiente:
Tabla N°27: Detalle de costos de mantenimiento.
Precio de maquinaria/equi
po Descripción Cantidad de equipo
Frecuencia de mantenimiento(v
eces al año) ($)
Costo de Mtto. Por valor de
equipo($) en un 5%
Costo de matto. Total
anual ($)
Pulper 1 3 20,150.00 1,007.50 3,022.50 Tinas con agitador 1 3 1,650.00 82.50 247.50 Maquina de papel 1 2 550,000.00 27,500.00 55,000.00 Corrugadora 1 2 450,000.00 22,500.00 45,000.00 Balanza electrónica 1 4 250.00 12.50 50.00 Medidor de espesor 1 4 1,450.00 72.50 290.00 Manual Clamp 1 2 472.50 23.63 47.25 Crush Tester 1 4 1,030.00 51.50 206.00 Montacargas 1 3 6,500.00 325.00 975.00 Planta eléctrica 1 2 35,000.00 1,750.00 3,500.00
Extinguidores 12 3 50.00 30.00 90.00
Detector de humo 4 3 30.00 4.50 13.50 Detector de temperatura 2 3 50.00 5.00 15.00
Cisterna 1 3 7,425.00 371.25 1,113.75 Reparaciones varias 1 4 700.00 35.00 140.00
Total Mantenimiento 109,710.50
Fuente: Elaboración propia en base a datos proporcionados por los proveedores.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
174
4.7 COSTO DE CONTROL DE CALIDAD.
La empresa E.R.E.S S.A de C.V, que fabricará los embalajes para productos de
limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado,
tiene destinado $1,988.88 al aseguramiento de la calidad en lo que concierne a
sus procesos, todo esto con el fin de hacernos una empresa mucho más
competitiva en el mercado.
A continuación se presentan las pruebas que el laboratorio se encargara de
realizar para mejorar continuamente nuestros procesos:
Tabla N°28: Costos de control de calidad para papel y embalajes.
PRUEBA DE CONTROL DE CALIDAD
FRECUENCIA DE PRUEBA
ANUAL PRECIO DE PRUEBA ($)
COSTO TOTAL ANUAL ($)
Unión de ondulado y prueba de absorción de agua 24 14.29 342.96 Aplastamiento plano papel y cartón 24 14.29 342.96 Medidor de espesor 24 17.14 411.36 Determinación de gramaje 24 14.29 342.96
Compresión de cajas 24 22.86 548.64
TOTAL 1,988.88 Fuente: Elaboración propia en base a datos fabricante y referencia de CIDECAP, UES (Universidad de El Salvador).
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
175
4.8 CARGOS DE DEPRECIACIÓN
La depreciación se hará por el método de la línea recta para recuperar la inversión
hecha en la maquinaria y equipo, para ello se muestra la simbología a ocupar:
P: Precio del bien VR: Valor de recuperación al final de “n”
n: Vida útil del bien en
años
D: Depreciación anual del bien a lo largo de su
vida útil.
La fórmula de la depreciación por el método de la línea recta es:
nVRPD
Tabla N°29: Porcentajes máximos de depreciación de bienes
RUBRO % a Depreciar
Edificios (construcciones) 5% Maquinaria y equipo 20% Mobiliario y equipo de oficina 10%
Equipo de computo electrónico 30%
Fuente: Ministerio de Hacienda de El Salvador.
Las depreciaciones que se efectúan a los bienes se realizan por medio de los
datos de la tabla de los porcentajes máximos para cada uno de los bienes de la
empresa E.R.E.S. S.A. de C.V, la cual se presenta en la tabla siguiente:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
176
Tabla N°30: Depreciación de maquinaria y equipo.
COSTO TOTAL
MAQUINARIA / EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL
Unitario ($) ($) n* VR Depreciación
Total Pulper 1 20,150.00 $20,150.00 5 $4,030.00 $3,224.00 Tinas con agitador 1 1,650.00 $1,650.00 5 $330.00 $264.00 Máquina de papel 1 550,000.00 $550,000.00 15 $110,000.00 $29,333.33 Corrugadora 1 450,000.00 $450,000.00 15 $90,000.00 $24,000.00 Balanza electrónica 1 250.00 $250.00 5 $50.00 $40.00 Medidor de espesor 1 1,450.00 $1,450.00 5 $290.00 $232.00 Manual Clamp 1 472.50 $472.50 5 $94.50 $75.60 Crush Tester 1 1,030.00 $1,030.00 5 $206.00 $164.80 Montacargas 1 6,500.00 $6,500.00 5 $1,300.00 $1,040.00 Planta eléctrica 1 35,000.00 $35,000.00 5 $7,000.00 $5,600.00 Camiones 2 39,900.00 $79,800.00 5 $15,960.00 $12,768.00
Carretilla manual 2 65.00 $130.00 5 $26.00 $20.80
Detector de humo 4 30.00 $120.00 5 $24.00 $19.20
Detector de temperatura 2 50.00 $100.00 5 $20.00 $16.00
Escritorio 11 $200.00 $2,200.00 5 $220.00 $396.00
Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00 5 $51.00 $91.80
Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00 5 $56.00 $100.80
Archiveros 9 $30.00 $270.00 5 $54.00 $43.20
Casilleros 20 $30.00 $600.00 5 $120.00 $96.00
Computadora 10 $500.00 $5,000.00 5 $1,500.00 $700.00
Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00 5 $105.00 $49.00
Teléfono 11 $10.00 $110.00 5 $11.00 $19.80
Pizarra 4 $8.00 $32.00 5 $3.20 $5.76
Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00 5 $30.00 $54.00 Retro proyector 2 950.00 $1,900.00 5 $570.00 $266.00
Relój marcador 2 $150.00 $300.00 5 $90.00 $42.00
TOTAL $78,662.09 Fuente: Elaboración Propia en base a datos del Ministerio de Hacienda, porcentajes de depreciación.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
177
4.9 COSTOS VARIOS.
En esta sección se incorporan costos genéricos los cuales no son responsabilidad
de un departamento en particular.
Limpieza
El costo de limpieza se entenderá como el costo de los materiales y equipo que
sean utilizados para mantener las oficinas e instalaciones limpias. En cuanto a los
materiales y equipo de limpieza, se presupuesta gastar $150 mensuales, haciendo
un total de $1,800 anual.
Uniformes
La empresa brindará a los operarios gabachas para proteger su ropa de la
suciedad a la que éstos estén expuestos en el desempeño de sus labores. Se le
hará entrega de dos gabachas por año a cada operario, los cuales son 40
empleados. Cada gabacha tiene un costo de $4.00, por lo tanto resulta en un
costo anual de ($ 160) x (2)= $320.
El total de estos costos (limpieza y uniformes) asciende a $2,120 anual
Además se incluyen otros costos relacionados al equipo para la seguridad
industrial, que serán utilizados para los operarios del área de máquinas, los cuales
son 40 operarios, el jefe de producción (1), operario de montacargas (1), jefe de
mantenimiento (1); en total son 43 empleados que necesitan el equipo de
protección personal (EPP), el cual se detalla en el siguiente cuadro.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
178
Tabla N°31: Costo de los equipos de seguridad personal.
OTROS EQUIPOS
DESCRIPCIÓN CANTIDAD FRECUENCIA DE COMPRA(anual)
PRECIO UNITARIO
TOTAL anual
Guantes(pares) 43 2 $1.80 $154.80 Tapones (pares) 43 6 $1.36 $350.88 Lentes (unidades) 43 1 $1.75 $75.25 Extintores 12 1 $50.00 $600.00 Detector de humo 4 1 $30.00 $120.00 Detector de temperatura 2 1 $50.00 $100.00
Total $1,400.93 Fuente. Elaboración propia en base a cotizaciones de equipos de protección personal.
4.10 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
El presupuesto de los gastos de producción nos expresan los costos o gastos que se
tendrán en el primer año de operación de la planta en el área productiva:
Tabla N°32: Resumen de los costos de producción.
DETALLE
COSTO DE PRODUCCION ANUAL ($)
Costos de materia prima $695,724.12 Costos de mano de obra $188,610.18 Costo de agua $34,649.50 Costo de energía eléctrica $431,377.94 Control de calidad $1,988.88 Mantenimiento $109,710.50 Otros equipos $1,400.93 Depreciación $78,662.09 Total $1,542,124.15
Fuente: Elaboración Propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
4.11 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Estos gastos están basados en el organigrama general de la empresa mostrado en el Estudio Técnico. El sueldo del
personal administrativo es el siguiente:
Tabla N°33: Costos de sueldos administrativos.
APORTE DEL PATRONAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
No NOMBRE CANT. DIAS
TRAB. SUELDO
MENSUAL SUELDO ANUAL
RENTA 10%
ISSS/ 7.5%
AFP/ 6,75%
INSAFORP 1% VACACIONES AGUINALDO
1 Gerente General 1 30 $2,300.00 $27,600.00 $2,760.00 $51.43 $155.25 $6.86 $1,495.00 $766.67 $29,861.67
2 Gerente de RRHH 1 30 $1,900.00 $22,800.00 $2,280.00 $51.43 $128.25 $6.86 $1,235.00 $633.33 $24,668.33
3 Gerente de Finanzas 1 30 $2,000.00 $24,000.00 $2,400.00 $51.43 $135.00 $6.86 $1,300.00 $666.67 $25,966.67
4 Secretaria 1 30 $250.00 $3,000.00 $300.00 $18.75 $16.88 $162.50 $83.33 $3,245.83
5 Vigilante 2 30 $406.20 $4,874.40 $487.44 $30.47 $27.42 $264.03 $135.40 $5,273.83
Total General 6 $6,856.20 $82,274.40 $8,227.44 $203.50 $462.79 $20.57 $4,456.53 $2,285.40 $89,016.33 Fuente: Elaboración propia.
Por lo tanto el gasto administrativo anualmente es de $89,016.33 esta cantidad es la que el inversionista tendrá que tomar
en cuenta en sus gastos administrativos.
La administración también tiene otros egresos como los gastos de oficina que incluyen: papelería, lapiceros, lápices,
facturas, mensajería, cd, etc. Estos gastos ascienden a un total de $200 mensuales que equivalen a $2,400 anuales.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
180
*La Cuota fija de Teléfono es de $ 14.17 + IVA mensual (Ver Anexo 4 ), la
empresa tiene un presupuesto de telefonía mensual $ 150, es decir que
anualmente será de $1,800.
**El Costo de Internet es de $ 40 + IVA mensual, y anualmente es de $ 542.40
El costo anual de administración se representa en la tabla siguiente:
Tabla N°34: Costo anual de administración.
DETALLE COSTO ($)
Material de oficina $2,400.00 Teléfono $1,800.00 Internet $542.40
Salarios de personal administrativo $89,016.33
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $93,758.73 Fuente: Elaboración propia.
4.12 PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS
De acuerdo con el organigrama se tiene al gerente de ventas el cual se encarga
de realizar la labor de ventas para la empresa; también es necesario tener en
cuenta el gasto de publicidad, debido al tipo de producto, la empresa necesita
realizar inversiones en publicidad por el tipo de producto que se elabora. Se
asignará un gasto de $1,000 mensual y el tipo de publicidad que se utilice deberá
ajustarse al presupuesto establecido.
Tabla N°35: Costo anual de empleado de Departamento de Ventas.
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
181
Tabla N°36: Total de Gasto de Venta
DETALLE COSTO ($) Salario de personal de ventas $23,370.00 Publicidad $12,000.00 Combustible de trasporte $3,455.18
TOTAL $38,825.18 Fuente: Elaboración propia.
Costo Unitario del embalaje para productos de limpieza.
El costo unitario para el embalaje para productos de limpieza se obtiene por medio
de la suma de los costos fijos y los costos variables, teniendo este total de costos
se procede a dividirlo entre el nivel de producción de embalajes para productos de
limpieza obteniendo así el costo unitario el cual se detalla en la tabla siguiente:
Para efectos de cálculo, se tomaron las unidades de embalajes:
Promedio de producción Anual de embalajes 10,928,953.86 kgr Peso por unidad de Embalaje 0.8 kgr Unidades de embalajes 13,661,192.32
Tabla N°37: Costo unitario del embalaje para productos de limpieza.
DETALLE Costos ($) Costo variable $1,166,607.67 Costo fijo $93,758.73 TOTAL $1,260,366.40
Producción anual 13,661,192.32 unidades Costo unitario $0.092
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
182
4.13 COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN.
En esta sección se indican el total de costos de operación en el primer año
considerando costos de producción, costos de administración y costos de venta.
Tabla N°38: Costos Totales de Operación
COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN EN ($) Costos de producción $1,542,124.15 Costos administrativos $93,758.73 Costos de ventas $38,825.18 Total $1,674,708.06
Fuente: Elaboración propia.
4.14 INVERSIÓN INICIAL DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO.
Son los gastos necesarios para hacer andar el proyecto y que serán invertidos en
el primer año del proyecto. Este dinero será empleado para comprar maquinaria,
el mobiliario necesario y todo lo que se requiera para poder operar en la planta. A
continuación se presentan los rubros que forman parte de la inversión fija del
proyecto en estudio:
Activo fijo para producción.
En la siguiente tabla se consideran los costos de la maquinaria que se utilizará
para operar en la planta, tomando en cuenta los equipos de control de calidad.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
183
Tabla N°39: Costo de maquinaria para la elaboración de embalajes para
productos de limpieza.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO ($)
COSTO TOTAL ($)
Pulper 1 $20,150.00 $20,150.00 Tinas con agitador 1 $1,650.00 $1,650.00 Máquina de papel 1 $550,000.00 $550,000.00 Corrugadora 1 $450,000.00 $450,000.00 Balanza electrónica 1 $250.00 $250.00 Medidor de espesor 1 $1,450.00 $1,450.00 Manual Clamp 1 $472.50 $472.50 Crush Tester 1 $1,030.00 $1,030.00 Montacargas 1 $6,500.00 $6,500.00 Planta eléctrica 1 $35,000.00 $35,000.00
TOTAL $1,066,502.50 Fuente: Elaboración propia.
Activo fijo de oficinas
En la siguiente tabla se detallan los equipos de oficina necesarios para la
instalación del área de oficinas en el cual se establecen los costos para cada
equipo. Tabla N°40: Costos de equipos para oficina.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO ($)
COSTO TOTAL ($)
Escritorio 11 $200.00 $2,200.00
Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00
Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00
Archiveros 9 $30.00 $270.00
Casilleros 20 $30.00 $600.00
Computadora 10 $500.00 $5,000.00
Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00
Teléfono 11 $10.00 $110.00
Pizarra 4 $8.00 $32.00
Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00
Retro proyector 2 950.00 $1,900.00
Relój Marcador 2 $150.00 $300.00
TOTAL $12,132.00 Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
184
4.15 TERRENO Y OBRA CIVIL.
La localización más adecuada para la ubicación de la planta productora de
embalajes para productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir
del papel y cartón reciclado es en el departamento de San Salvador en el
municipio de San Martín, según fue determinado en el Estudio Técnico. El terreno
que se pretende adquirir es de una superficie de 5,000 v^2, en la zona donde se
localizara la empresa, el suelo tiene un costo de $10 la v^2 (según asesor de
bienes raíces).
Tabla N°41: Inversión para el terreno.
DIMENSIONES (m²) v² COSTO DE v² COSTO TERRENO 3,174.00 4,507.08 $10.00 $45,070.80
Fuente: Elaboración propia en base a datos de asesores de bienes raíces.
El cálculo se efectuó tomando como base la conversión de 1m2 equivale a
1.42v2.
Obra Civil.
En este rubro se incluyen todas aquellas actividades orientadas a la construcción
de la obra civil de la planta destinada a la producción de embalajes para productos
de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón
reciclado, el cual empieza a partir de la preparación del terreno.
La construcción de la planta será llevada a cabo por una empresa constructora
que deberá ser contratada por medio del Administrador del Proyecto. Se considera
además, que la depreciación de la infraestructura será realizada en veinte años.
Para determinar el costo de la obra civil, se consultaron diversas empresas
constructoras y se baso también en el precio que da la cámara de comercio e
industria de El Salvador. A continuación se presenta los precios:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
185
Costo por construcción de obra rústica: $90m2
Costo por construcción con acabados: $150/m2
La obra civil de la planta requiere ambos tipos de construcción, ya que el área
administrativa requerirá de una construcción con acabados a diferencia del área
de producción que no amerita mayor infraestructura por el tipo de proceso.
A continuación se detallan los requerimientos de área de cada unidad y del tipo de
construcción:
Tabla N°42: Tipo de construcción por áreas de la fábrica.
Descripción Área (m^2) Tipo de construcción
Área de producción 1875.00 R Área administrativa 360.00 A
Cafetería 24.00 A Caseta de vigilante 4.00 R
Parqueos 288.00 R Zona verde 140.00 R Sanitarios 49.00 R Casilleros 35.00 R
Bodegas materia Prima
198.00 R
Bodegas Producto Terminado
198.00 R
Total 3171.00 Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo a la tabla anterior, se presenta el total de área de acuerdo al tipo de
construcción requerida donde R: Rústico; A: Acabado.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
186
Tabla N°43: Tipo de construcción requerida y costo total.
TIPO DE CONSTRUCCIÓN
REQUERIDA TOTAL AREA
(m2) COSTO M² ($) TOTAL ($)
Con acabados 384.00 $150.00 $57,600.00 Rústica 2,787 $90.00 $250,830.00 TOTAL 3,171.00 $308,430.00
Fuente: elaboración propia.
Los costos totales del terreno y la obra civil se reflejan el cuadro siguiente:
Tabla N°44: Costos totales de terreno y obra civil.
DETALLE COSTOS ($) TERRENO $45,070.80 OBRA CIVIL $308,430.00
TOTAL $353,500.80 Fuente: Elaboración propia.
4.16 ACTIVO DIFERIDO.
Son las inversiones que se realizarán para la planeación e integración del
proyecto, entre las cuales se pueden mencionar los estudios realizados para
analizar la factibilidad del proyecto, gastos necesarios para su realización y pagos
por capacitaciones y pagos administrativos por licitaciones. El valor de planeación
e integración, de la supervisión y de la administración del trabajo es un 1.5% de la
inversión total, mientras que la ingeniería del proyecto es un 1.5% de la inversión
en el activo fijo de producción. También se debe de considerar la supervisión que
comprende la verificación de precios de equipo, compra de equipo de materiales,
verificación de traslado a la planta y verificación de servicios contratados lo cual
representa un 1% de la inversión total de la obra sin incluir activos diferidos y la
administración del proyecto, la cual incluye desde la construcción y administración
de la ruta critica para el control de la obra civil e instalaciones, hasta la puesta en
función de la empresa el cálculo es de 5% de la inversión total. Además, se
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
187
considerará un 0.25% de imprevistos de planeación e integración y de supervisión
de la obra.
Tabla N°45: Inversión total de activos fijos.
Concepto Total $ Equipo de producción $1,066,502.50 Equipo de oficinas y ventas $12,132.00 Terreno y obra civil $353,500.80 TOTAL $1,432,135.30
Fuente: elaboración propia.
Tabla N°46: Inversión total de activos diferidos
Concepto Total ($) Planeación e integración $21,482.03 Ingeniería del proyecto $15,997.54 Supervisión $14,321.35 Administración del proyecto $71,606.77 Total $123,407.69
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N°47: Inversión total de activos fijos y diferidos.
Concepto Costo ($) Activo fijo $1,432,135.30 Activo diferido $123,407.69 Imprevistos (25%) $8,950.85 Total $1,564,493.83
Fuente: Elaboración propia
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
188
4.17 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN.
Respecto a la depreciación de los equipos administrativos, maquinaria y equipos
de producción y otros equipos adicionales, la empresa tiene la política de utilizar
como valor residual para cada equipo o maquinaria en base al porcentaje de
depreciación y el valor de rescate para los activos del costo inicial de dicho equipo.
Para la vida útil, se consideró 5 años casi todos los equipos y maquinarias a
excepción las maquina de papel y de la corrugadora un período de 15 años, los
cuales están reflejados en el punto 4.8 (cargos por depreciación).
Con respecto a la amortización se toma en cuenta lo siguiente:
Amortización: Es la aplicación a gasto de un activo diferido en proporción a su
valor y al tiempo estimado de vida.
Amortización anual: Se determina dividendo su valor original entre el número de
ejercicios que se le estima de vida probable, siempre y cuando se considere que al
concluir su vida probable no tenga ningún valor de desecho.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
189
Tabla N°48: Depreciación de maquinaria y equipo.
COSTO TOTAL
MAQUINARIA / EQUIPO CANTIDAD COSTO TOTAL
Unitario ($) ($) n* VR Depreciación
Total Pulper 1 20,150.00 $20,150.00 5 $4,030.00 $3,224.00 Tinas con agitador 1 1,650.00 $1,650.00 5 $330.00 $264.00 Máquina de papel 1 550,000.00 $550,000.00 15 $110,000.00 $29,333.33 Corrugadora 1 450,000.00 $450,000.00 15 $90,000.00 $24,000.00 Balanza electrónica 1 250.00 $250.00 5 $50.00 $40.00 Medidor de espesor 1 1,450.00 $1,450.00 5 $290.00 $232.00 Manual Clamp 1 472.50 $472.50 5 $94.50 $75.60 Crush Tester 1 1,030.00 $1,030.00 5 $206.00 $164.80 Montacargas 1 6,500.00 $6,500.00 5 $1,300.00 $1,040.00 Planta eléctrica 1 35,000.00 $35,000.00 5 $7,000.00 $5,600.00 Camiones 2 39,900.00 $79,800.00 5 $15,960.00 $12,768.00
Carretilla manual 2 65.00 $130.00 5 $26.00 $20.80
Detector de humo 4 30.00 $120.00 5 $24.00 $19.20
Detector de temperatura 2 50.00 $100.00 5 $20.00 $16.00
Escritorio 11 $200.00 $2,200.00 5 $220.00 $396.00
Sillas secretariales 17 $30.00 $510.00 5 $51.00 $91.80
Sillas ejecutivas 8 $70.00 $560.00 5 $56.00 $100.80
Archiveros 9 $30.00 $270.00 5 $54.00 $43.20
Casilleros 20 $30.00 $600.00 5 $120.00 $96.00
Computadora 10 $500.00 $5,000.00 5 $1,500.00 $700.00
Fotocopiadora e impresor 5 $70.00 $350.00 5 $105.00 $49.00
Teléfono 11 $10.00 $110.00 5 $11.00 $19.80
Pizarra 4 $8.00 $32.00 5 $3.20 $5.76
Sala de conferencia 1 $300.00 $300.00 5 $30.00 $54.00 Retro proyector 2 950.00 $1,900.00 5 $570.00 $266.00
Relój marcador 2 $150.00 $300.00 5 $90.00 $42.00
TOTAL $78,662.09 Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
Para la depreciación de la obra civil se tomó el criterio de depreciación a 15 años con un valor de recuperación del 5%.
Tabla N°49: Depreciación de obra civil.
Obra Civil Costo total VR Depreciación total
$308,430.00 $15,421.50 $19,533.90 Fuente: Elaboración propia.
Tabla N°50: Depreciación y amortización de activos fijos y diferidos en ($).
CONCEPTO VALOR($) DEPRECICACIÓN ANUAL ($) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 VS
EQUIPO DE PRODUCCIÓN $158,784.50 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 $25,328.76 0 0 0 0 0 MÁQUINA DE PAPEL $550,000.00 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $29,333.33 $146,666.67
CORRUGADORA $450,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $24,000.00 $120,000.00 EQUIPO DE OFICINA $12,132.00 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 $1,864.36 0 0 0 0 0 $0.00
OBRA CIVIL $308,430.00 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $19,533.90 $97,669.50
TOTAL $1479,346.50 $100,060.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17 Fuente: elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
191
4.18 OTROS COSTOS.
A continuación se presentan los costos de otros equipos que se encuentran en el
Área Administrativa y en el Área de Cafetería. Estos costos se toman en cuenta
para efectos de cálculo del monto total de inversión inicial para la empresa.
Tabla N°51: Costos de otros equipos.
EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
Lavamanos 9 $40.00 $360.00 Mingitorios 4 $10.00 $40.00 Sanitarios 10 $45.00 $450.00 Total $850.00
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N°52: Costos de mobiliario de la cafetería.
Mobiliario Cantidad Precio Unitario
Costo Total
Mesas 10 $7.00 $10.00 Sillas 40 $3.00 $120.00 Refrigeradora 1 $299.00 $299.00 Cocina 1 $200.00 $200.00 Horno microondas 1 $60.00 $60.00 Oasis 10 $75.00 $750.00 Total $1,439.00
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
192
4.19 RESUMEN DE INVERSIÓN INICIAL EN EL PROYECTO.
Con la información acerca de las inversiones que se estima se tendrán, se calcula
a continuación la inversión inicial para el proyecto.
Tabla N°53: Resumen de la inversión fija.
RUBRO MONTO ($)
Adquisición del terreno $45,070.80
Obra civil $308,430
Mobiliario y equipo $12,132.00
Vehículos $79,800.00
INVE
RSI
ÓN
FI
JA
TAN
GIB
LE
Maquinaria y equipo $1,066,502.50 SUB TOTAL $1511,935.30
Planeación e integración $21,482.03
Ingeniería del proyecto $15,997.54
Supervisión $14,321.35 Administración del
proyecto $71,606.77 Imprevistos (25%) $8,950.85
SUB TOTAL $132,358.53
INVE
RSI
ÓN
FIJ
A IN
TANG
IBLE
TOTAL DE INVERSIONES $1,644,293.83
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
193
4.20 DETERMINACIÓN DE LA TMAR DE LA EMPRESA Y LA INFLACIÓN CONSIDERADA.
Para la determinación de la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR), se
debe de tomar en cuenta los niveles de inflación por cada país y a esto se le debe
de adicionar un porcentaje de riesgo ( el verdadero crecimiento del dinero), se le
llama así porque la empresa inversionista siempre arriesga su dinero( siempre que
no invierta en el banco), por lo tanto para este porcentaje se ha tomado en cuenta
los niveles de demanda que se presentan en los datos del estudio de mercado ,
por lo que la competencia en las empresas productoras de embalajes para
productos de limpieza (jabones, detergentes y limpiadores) a partir del papel y
cartón reciclado, ya que es un producto que de alto grado de comercialización. La
estimación para el nivel de riesgo se encuentra entre un 4%y 8% según
referencias del Banco Central de Reserva de El Salvador. Para determinar el valor
de la inflación para el 2010 se tomó como dato de referencia que las proyecciones
de la inflación se encontrará entre un 4% a principios del siguiente año y un 4.5%
para Diciembre del 2010 (Ver anexo 9. Pág. 263). De esta forma se estima que el
premio al riesgo es de 5% y la tasa de inflación en El Salvador es de 4%.
TMAR = inflación + premio al riesgo (1 + f) (1 + i) - 1 = i + f + if
donde f = premio al riesgo
I= inflación
TMAR del Inversionista= 4% + 5% + (0.04)(0.05) = 9.20%
Para calcular la TMAR ponderada que representa el rendimiento generado por el
capital propio y la deuda adquirida, se parte del porcentaje de aportación de cada
uno de ello el que corresponde a 80% y 20% respectivamente.
La TMAR del banco es de 12.25%
Capital propio: 0.2 x 0.0920 = 0.0184 = 1.84%
Deuda: 0.80 x 0.1225 = 0.098 = 9.8%
TMAR del proyecto: 11.64%
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
194
4.21 DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
El Capital de Trabajo (CT), representa el capital adicional (distinto de la inversión
en activo fijo) con el que hay que contar para que inicie las operaciones de la
planta; es decir hay que financiar un primer periodo de operación antes de recibir
ingresos; entonces debe comprarse materiales, pagar mano de obra directa,
gastos diarios; todo esto constituirá el activo circulante. Pero así como hay que
invertir en estos rubros, también se puede obtener créditos a corto plazo en
concepto de impuestos, y algunos servicios y proveedores, y esto es llamado
pasivo circulante. Es decir el capital de trabajo es el capital con que hay que
contar para empezar a trabajar.
Dentro del CT se encuentran materiales y accesorios a utilizar en el desarrollo de
la operación de la planta, el costo de la mano de obra, caja o efectivo y los
imprevistos.
Cuadro N°36: Elementos de Capital de Trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO a. Servicios públicos b. Materias primas. c. Salarios del personal. d. Caja o efectivo. e. Cuentas por cobrar. f. Cuentas por pagar
Servicios públicos
Enmarca aquellos gastos mensuales por el uso de estos servicios, que se deberán
cancelar cada mes. Se estima que los gastos serán:
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
195
Tabla N°54: Costo mensual por servicios públicos.
SERVICIOS PÚBLICOS CONCEPTO COSTO ($) Energía eléctrica $35,948.16 Agua potable $2,887.46 Servicios telefónicos y internet $45.20 TOTAL $38,880.82
Fuente: Elaboración propia.
Materias primas.
Para el caso de las materias primas, se establece los costos por unidades, así
como también el consumo que esta tiene anualmente.
Tabla N°55: Costos de materia prima.
Costo total anual Materia prima Consumo
mensual Consumo
anual Costo
unitario ($) ($)
Pacas de papel y cartón usado (500kgr) 249 2,991 0.06 179.46 Hidróxido de sodio (NaOh) cubetas de 25 kg. 154 1,851 50.00 92,531.81 Silicato de Sodio (NA2SIO3) cubetas de 25 kg. 206 2,468 50.00 123,375.75
Peróxido de Hidrogeno (H2O2) cubetas de 25 kg. 82 987 50.00 49,350.30
Cola blanca cubetas de 25 kg. 224 2,692 95.00 255,724.27
Tinta Offset cubetas de 25 kg. 30 364 142.50 51,912.53
Colorantes cubetas de 25 kg. 176 2,115 50.00 105,750.64 Adhesivos cubetas de 25 kg. 228 2,732 1.20 3,278.69
Agua en ( mt³) 1,234 14,805 0.92 13,620.68 TOTAL 695,724.12
Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
196
Salarios del personal.
Este rubro se refiere a la cancelación del salario de cada uno de los empleados de
la planta; es importante considerar que el pago será mensual, a continuación se
presentan los costos relacionados con el salario del personal.
Tabla N°56: Salario de personal
Puestos Días trabajados Sueldo
Gerente General 30 $2,300.00
Gerente de RRHH 30 $1,900.00
Gerente de Producción 30 $1,900.00
Gerente de Finanzas 30 $2,000.00 Gerente de Control de
Calidad 30 $1,900.00
Gerente de Ventas 30 $1,800.00
Jefe de Mantenimiento 30 $800.00
Jefe de Producción 30 $800.00
Jefe de Diseño 30 $800.00
Operarios 30 $8,124.00
Operario montacargas 30 $203.10 Secretaria 30 $250.00 Vigilante 30 $406.20
Total $23,183.30 Fuente: Elaboración propia.
Caja o efectivo.
Es el dinero ya sea en efectivo o en documentos con que debe contar la planta,
para realizar operaciones cotidianas. Existen varias razones por las cuales la
empresa tiene que contar con efectivo, pero las más importantes son:
La necesidad de realizar negocios y operaciones en forma cotidiana,
la precaución para contrarrestar posibles contingencias.
Aprovechar en algunos casos ofertas y obtener descuentos por pagos
adelantados.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
197
La decisión del monto a tener en caja dependerá en gran medida de las
necesidades del volumen de gastos que se efectúan diaria y mensualmente.
Se ha definido en base a lo anterior que el rubro caja o efectivo representara el
15% del monto total invertido en salarios del personal el cual esta multiplicado por
12 meses que genera la inversión total para el capital de trabajo inicial.
Tabla N°57: Cantidad disponible en caja.
CAJA O EFECTIVO RUBRO COSTO ($) Salarios del personal $23,183.30
CAJA O EFECTIVO (15%) $41,729.94
Fuente: Elaboración propia.
Cuentas Por Cobrar (C.P.C.)
En este rubro se determina que la política crediticia será de 30 días y que los
ingresos llegaran a la empresa hasta el segundo mes de operaciones, asumiendo
también que se vende la totalidad de la producción, se dará hasta el 25% de la
producción a crédito. Para el cálculo de las cuentas por cobrar es necesario saber
el precio de venta preliminar del embalaje para productos de limpieza, valor que
fue tomado del Estudio Técnico.
Para la operación se estima que se obtendrá de utilidad un 78% sobre el costo
unitario del embalaje, el cual este porcentaje puede variar según las variaciones
de los precios. Por lo que el costo unitario es de $0.09 y con el porcentaje de
utilidad el precio de venta es de $0.16/unidad de embalaje.
C.P.C. = (Volumen de venta) x (Precio de venta) x (Plazo)
C.P.C. = (910,746.15 kgr/mes) x ($0.16) x (1 mes)
C.P.C. = $145,719.38
Cuentas Por Pagar (C.P.P.)
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
198
Debido a que el producto terminado se venderá al crédito es necesario, y resulta
conveniente establecer una política de crédito con los proveedores dentro de las
cuales tenemos:
Días plazo de crédito = 15 días.
Porcentaje de crédito = 50% de la compra total.
Compra total = $57,977.01/mes.
Compra al contado =$28,988.51
Compra al crédito = $28,988.51
C.P.P. = $ 28,988.51
El procedimiento de estos cálculos para el capital de trabajo se efectúa de
diferentes formas, para nuestro caso se calculó por medio de la diferencia o
excedente de las cuentas de activos circulantes y pasivos circulantes.
Donde CT= Capital de Trabajo.
AC= Activo Circulante.
PC= Pasivo circulante. CT= AC - PC reflejados en la siguiente tabla:
Tabla N°58: Capital de trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVO CIRCULANTE $245,426.33 EFECTIVO $41,729.94
CXC $145,719.38
INVENTARIO $57,977.01
PASIVO CIRUCLANTE $28,988.51 SOBREGIRO BANCARIO $28,988.51
$216,437.83 Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
199
4.22 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
El proyecto a desarrollar pertenece al rubro de la industria, por lo que se acudió a
una institución financiera que otorga préstamos para este tipo de proyectos. Se
evaluaron a diferentes instituciones financieras que otorgan préstamos para este
tipo de proyecto. El monto total de la inversión se calculó por medio del total de la
inversión fija más el capital de trabajo el cual asciende a $ 1, 860,731.66 (Ver
Anexo 7. Pág. 261). Los costos financieros en los que se incurrirá son los que
pagará en concepto de intereses del crédito que se obtendrá de la entidad
bancaria BMI (Banco Multisectorial de Inversiones), el cual financia por medio del
sistema bancario nacional.
Programa de crédito para capital de trabajo.
Los plazos y períodos de gracia por destino son los límites máximos, estos pueden
ser establecidos de acuerdo a las necesidades de cada proyecto. El período de
gracia está incluido en el plazo.
Cuadro N°37: Período de gracia para cada línea de producción.
DESTINO PLAZO (AÑOS)
PERIODO DE GRACIA
Capital de trabajo 4 1
Estudios, servicios técnicos, capacitación de personal y adquisición de tecnología 5 1 Compra de maquinaria y equipo 10 2
Adquisición de terrenos para uso productivo 15 4 Construcciones e instalaciones 15 6
Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero.
Tasa de intereses.
Como se mencionó anteriormente el BMI trabaja con la banca privada del país
siendo estos los intermediarios entre el cliente y BMI. Cada uno de los bancos
tiene una tasa de interés sobre lo que cobra el BMI y la tasa que proporciona el
BMI a los intermediarios es de 6.25%.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
200
Cuadro N°38: Tasa de interés del préstamo del BMI con bancos financieros.
Banco Tasa de BMI (%)
Tasa de banco (%)
Total de interés (%)
Scotiabank 6.25 15.75 22.00 Banco HSBC 6.25 10.00 16.25 Banco Hipotecario 6.25 13.75 20.00 Banco Promerica 6.25 15.75 22.00 Banco de Fondo Agropecuario 6.25 9.75 16.00 Banco Agrícola 6.25 6.25 12.50 Banco Procredit 6.25 13.75 20.00 Banco de América Central 6.25 14.75 21.00 Banco G&T Continental El Salvador 6.25 11.75 18.00
Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero.
El préstamo se realizará con el Banco Agrícola, ya que presenta la tasa de interés
menor de 12.5%
Tabla N°59: Fuente de financiamiento.
Fuentes Financiera Condiciones Banco Agrícola Monto (80% de la inversión) $1,251,595.06 Tasa de interés anual 12.5%
Línea de crédito Líneas BMI
Comisión 6.25% sobre el monto
Capital de trabajo: hasta 2 años. Inversión fija: hasta 5 años. Compra de inmuebles productivos e inversión mixta: hasta 10 años
Plazo
Inversión fija 6 meses.
Inmueble 1 año
Período de gracia
Pago a capital y intereses. 9 años.
Tipo de garantía Garantía real (puede ser hipotecaria, bien inmueble, prendaría o aval bancario)
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
201
Opciones de pago.
Pago de cantidades iguales al final de cada uno de los años
Para realizar el cálculo de esta forma de pago es necesario determinar el monto
de la cantidad que se debe pagar en cada año y se determina con la siguiente
fórmula:
11
)1(n
n
iiiPA
Donde:
A= anualidad (pago que se hace cada fin de año)
P= monto del préstamo
i = tasa de interés anual.
n = número de años para cubrir el préstamo
El pago de intereses y capital al final de los 10 años de plazo se calcula mediante
la fórmula arriba descrita, esta fórmula da como resultado el acumulado de capital
e intereses en el período de pago del préstamo que es de 10 años.
93.870,268$
1125.01)125.01(125.0 .33$1,488,585 10
10
A
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
202
Tabla N°60: Amortización del préstamo.
AÑO INTERÉS ANUALIDAD PAGO A CAPITAL
DEUDA DESPUES DE PAGO
0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1488,585.33
1.00 $186,073.17 $268,870.93 $82,797.77 $1405,787.56
2.00 $175,723.44 $268,870.93 $93,147.49 $1312,640.07
3.00 $164,080.01 $268,870.93 $104,790.93 $1207,849.14
4.00 $150,981.14 $268,870.93 $117,889.79 $1089,959.35
5.00 $136,244.92 $268,870.93 $132,626.02 $957,333.34
6.00 $119,666.67 $268,870.93 $149,204.27 $808,129.07
7.00 $101,016.13 $268,870.93 $167,854.80 $640,274.27
8.00 $80,034.28 $268,870.93 $188,836.65 $451,437.62
9.00 $56,429.70 $268,870.93 $212,441.23 $238,996.39
10.00 $29,874.55 $268,870.93 $238,996.39 $0.00
total interés $1200,124.02 Fuente: Elaboración propia.
En este método el pago anual se mantiene constante y lo que va cambiando es el
aporte a intereses y a capital de este pago. El monto que va a intereses se calcula
mediante la multiplicación de la tasa de interés por el saldo de la deuda que da
como resultado al restarle el aporte a capital del pago anual. El aporte a capital del
pago anual se calcula mediante la resta de la cuota fija menos los intereses.
El total a pagar por este método al final de los 10 años es de $ 1, 200,124.02.
4.23 DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Con base en el presupuesto de ingresos y de los costos de producción,
administración y ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la
finalidad de determinar cuál es el nivel de producción donde los costos totales se
igualan a los ingresos. Se hace una clasificación los costos fijos y los costos
variables tomando en cuenta que estos últimos son los que varían con el volumen
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
203
de producción, mientras que nuestros costos fijos se mantienen constantes
aunque aumente la producción, siempre y cuando se utilice el mismo activo fijo.
Tabla N°61: Cálculo de Punto de Equilibrio.
costo fijo unitario $0.01 Ventas $ 2185,790.77
costo variable unitario $0.09
costo unitario $0.09
precio de venta $0.16
PE=CF/Mc MC: $0.07
PE: punto de equilibrio CF: $1,260,366.40
CF: costo fijo PE: 7,877,290.01 unidades anuales
MC: margen de contribución unitario 656,441 unidades mensuales MC= PV-CV PE: 6,301,832.01 kgr PV: precio de venta 525,152.67 kgr mensuales
CV: costo variable unitario Fuente: Elaboración propia.
Gráfica del Punto de Equilibrio.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
204
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
4.24 BALANCE GENERAL INICIAL
Balance General al 31 de Diciembre de 2010 Cifras expresadas en Dólares Americanos
ACTIVOS PASIVOS + CAPITAL
Activo Circulante $225,388.68 Pasivo Circulante $28,988.51
Efectivo $41,729.94 Cuentas por pagar $28,988.51
Cuentas por cobrar $145,719.38
Inventarios $28,988.51 Pasivo Largo Plazo
Imprevistos $8,950.85
Activo Fijo $1511,935.30 Obligaciones Bancarias $1488,585.33 $1488,585.33
Equipo de producción $1066,502.50
Equipo de oficina $12,132.00
Terreno y obra civil $353,500.80
Camiones $79,800.00
Patrimonio $343,157.82
Activo diferido $123,407.69 $123,407.69
TOTAL PASIVO + CAPITAL
TOTAL ACTIVO $1,860,731.66 $1,860,731.66 Fuente: elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
4.25 DETERMINACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADO PROFORMAS
Tabla N°62: Estado de resultados con producción constante, con financiamiento y con inflación.
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos
Ventas proyectadas $2185,790.77 $2360,654.03 $2549,506.36 $2753,466.86 $2973,744.21 $3211,643.75 $3468,575.25 $3746,061.27 $4045,746.17 $4369,405.87
Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15
utilidad Bruta $643,666.62 $818,529.89 $1007,382.21 $1211,342.72 $1431,620.07 $1669,519.60 $1926,451.10 $2203,937.12 $2503,622.03 $2827,281.72
Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73
Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18
UAII $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81
Gastos financieros $186,073.17 $175,723.44 $164,080.01 $150,981.14 $136,244.92 $119,666.67 $101,016.13 $80,034.28 $56,429.70 $29,874.55
UAI $325,009.55 $510,222.53 $710,718.29 $927,777.66 $1162,791.24 $1417,269.03 $1692,851.06 $1991,318.93 $2314,608.41 $2664,823.26 Impuestos sobre renta 25% $81,252.39 $127,555.63 $177,679.57 $231,944.42 $290,697.81 $354,317.26 $423,212.77 $497,829.73 $578,652.10 $666,205.82
Utilidad neta $406,261.94 $637,778.16 $888,397.86 $1159,722.08 $1453,489.05 $1771,586.28 $2116,063.83 $2489,148.66 $2893,260.52 $3331,029.08 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17
Flujo de Efectivo $506,323.29 $737,839.52 $988,459.22 $1259,783.43 $1553,550.40 $1844,453.52 $2188,931.06 $2562,015.90 $2966,127.75 $3695,365.24 Fuente: elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
Tabla N°63: Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y producción constante.
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos
Ventas proyectadas $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77 $2185,790.77
Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15
utilidad Bruta $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62 $643,666.62
Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73
Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18
UAII $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72
Gastos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
UAI $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 $511,082.72 Impuestos sobre renta 25% $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68 $127,770.68
Utilidad neta $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 $638,853.39 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17
Flujo de Efectivo $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $738,914.75 $711,720.63 $711,720.63 $711,720.63 $711,720.63 $1003,189.56 Fuente: elaboración propia
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
Tabla N°64: Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y producción constante
Años 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos
Ventas proyectadas $2185,790.77 $2185,790.77 $2360,654.03 $2549,506.36 $2753,466.86 $2973,744.21 $3211,643.75 $3468,575.25 $3746,061.27 $4045,746.17 $4369,405.87
Costo de producción $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15 $1542,124.15
utilidad Bruta $643,666.62 $643,666.62 $818,529.89 $1007,382.21 $1211,342.72 $1431,620.07 $1669,519.60 $1926,451.10 $2203,937.12 $2503,622.03 $2827,281.72
Costos y Gastos Gastos de administración. $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73 $93,758.73
Gasto de venta $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18 $38,825.18
UAII $511,082.72 $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81
Gastos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
UAI $511,082.72 $511,082.72 $685,945.98 $874,798.30 $1078,758.81 $1299,036.16 $1536,935.69 $1793,867.19 $2071,353.21 $2371,038.12 $2694,697.81 Impuestos sobre renta 25% $127,770.68 $127,770.68 $171,486.49 $218,699.57 $269,689.70 $324,759.04 $384,233.92 $448,466.80 $517,838.30 $592,759.53 $673,674.45
Utilidad neta $638,853.39 $638,853.39 $857,432.47 $1093,497.87 $1348,448.51 $1623,795.20 $1921,169.62 $2242,333.99 $2589,191.52 $2963,797.64 $3368,372.26 Depreciación y Amortización $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $100,061.35 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $72,867.23 $364,336.17
Flujo de Efectivo $738,914.75 $738,914.75 $957,493.82 $1193,559.23 $1448,509.86 $1723,856.55 $1994,036.85 $2315,201.23 $2662,058.75 $3036,664.88 $3732,708.43 Fuente: elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
209
4.26 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Es conveniente construir un programa de instalación de la empresa, desde las
primeras actividades de compra de terreno, hasta el momento en que se pondrá
en marcha el mismo.
Tabla N 65: Cronograma de Inversiones.
MES Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Elaboración del estudio. Constitución de la empresa. Tramitación del financiamiento. Negociación de compra del terreno. Acondicionamiento del terreno. Preparación de terreno adquirido. Compra de maquinaria y equipo. Recepción de maquinaria. Instalación de maquinaria. Instalación de servicios industriales.
Colocación de mobiliario. Prueba de arranque.
Inicio de producción. Fuente: Elaboración propia.
SEMINARIO DE INVESTIGACION ESTUDIO ECONÓMICO
210
4.27 CONCLUSIONES ESTUDIO ECONÓMICO
En el estudio se determinó los costos de los insumos que la empresa
necesita, así como también la maquinaria y equipo que se requiere para
poder elaborar los embalajes para productos de limpieza (jabones,
detergentes y limpiadores) a partir del papel y cartón reciclado, de tal forma
que se establecieron los diferentes tipos de suministro que la empresa
necesita para operar a partir del 2010,
Se determinó el capital de trabajo que se requiere para poder hacer o llevar
a cavo el proyecto en el cual están inmersos los salarios de personal y los
diferentes suministros requeridos.
Se determinaron los costos fijos, los costos variables y los costos unitarios
el cual nos permitió establecer el precio de venta del embalaje para
productos de limpieza y posee un valor de costo unitario de $0.09 por
embalaje ó por kgr, y con un precio de venta de $0.16 por unidad, en el
cual se obtiene un margen de ganancia del 78% del costo de venta.
Se estableció el financiamiento para el préstamo por medio de la banca
financiera nacional en el cual se determinó que el Banco Agrícola Comercial
será el que financie el proyecto en un 80% del costo total de inversión que
haciende a $1,860,73166 y con el financiamiento por parte del banco se
otorgará un valor de $1,488,585.33.