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UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN PROYECTOS
PERFIL ECONÓMICO
PARA LA INSTALACIÓN DE:
_______________________________________________________
___________________________________________
“_____________________________________________”
EJECUTA:____________________________________________________
CHICLAYO,_________________________________
ÍNDICE
Portada.Índice.PRESENTACIÓN.INTRODUCCIÓN.
I. LA EMPRESA1.1 Nombre o razón social del proyecto
1.2 Responsable y ejecutora del proyecto
II. ESTUDIOS TÉCNICOS2.1 ESTUDIO DE MERCADO
DEMANDAPerfil del consumidorEstimación de la demandaOFERTAPerfil del competidorEstimación de la ofertaDEMANDA INSATISFECHACualitativa.Cuantitativa.
2.2 ESTUDIO DEL TAMAÑO Demanda aparente.Requerimientos
2.3 ESTUDIO DE LOCALIZACIÓNLugar.Plano de ubicación.
2.4 ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO.Proceso productivo o del servicioDistribución de planta
2.5 ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIÓN Descripción de funciones
2.6 ESTUDIO LEGAL Modalidades de constitución.
III. ESTUDIOS ECONÓMICOS3.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO3.2 INGRESOS Y EGRESOS3.3 ESTADOS FINANCIEROS3.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO.
CONCLUSIONES Y SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
PRESENTACIÓN
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RESUMEN EJECUTIVO
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I. LA EMPRESA
1.1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL PROYECTO:
...........................................................
............................................................
...........................................................
R.U.C:....................CIIU:.............SECTOR:........
DIRECCIÓN LEGAL:...........................................
DISTRITO:.............PROVINCIA:..... DPTO:................
DIRECCIÓN DE PLANTA:.......................................
DISTRITO:..........PROVINCIA: ..............DPTO:..........
GIRO DEL NEGOCIO:..........................................
FECHA DE CONSTITUCIÓN:.....................................
FECHA DE INICIO DE OPERACIONES:............................
ACCIONISTAS:
PRINCIPALES ACCIONISTAS NACIONALIDAD MONTO PORCENTAJE
FUENTE: Elaboración propia
GRUPO ECONÓMICO O EMPRESAS VINCULADAS
EMPRESAS TAMAÑO SECTOR
FUENTE: Elaboración propia
EJECUTIVOS
PRINCIPALES EJECUTIVOS CARGO DESDE
FUENTE: Elaboración propia
1.2 RESPONSABLE Y EJECUTOR DEL PROYECTO
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II. ESTUDIOS TÉCNICOS
2.1 ESTUDIO DE MERCADO
DEMANDA
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PERFIL DEL CONSUMIDOR
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CLIENTES DIRECCIÓN
FUENTE: Elaboración propia
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
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PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
AÑO DEMANDA
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
FUENTE: Elaboración propia.
OFERTA
................................................................
...............................................................
PRINCIPALES PROVEEDORES DIRECCIÓN
FUENTE: Elaboración propia
PRINCIPALES DISTRIBUIDORES DIRECCIÓN
FUENTE: Elaboración propia
PERFIL DEL COMPETIDOR
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
COMPETIDORES DIRECCIÓN
FUENTE: Elaboración propia
ESTIMACIÓN DE LA OFERTA
.............................................................
.............................................................
.............................................................
............................................................
CUADRO
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
AÑO OFERTA
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
FUENTE: Elaboración propia.
DEMANDA INSATISFECHA
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CUANTITATIVA.
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CUADRO
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS DEMANDA OFERTA DEMANDAINSATISFECHA
200120022003200420052006200720082009201020112012
FUENTE: Elaboración Propia.
CUALITATIVA.
.............................................................
.............................................................
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FUENTE: Elaboración Propia
2.2 ESTUDIO DEL TAMAÑO
%
0.00
xxxxxx
0.00 xxxx
xxxx
xxxxx
............................................................
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DEMANDA APARENTE.
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CUADRO
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA APARENTE
AÑOS DEMANDAINSATISFECHA
OFERTADE LA EMPRESA
DEMANDAAPARENTE
DEMANDA EFECTIVA
200120022003200420052006200720082009201020112012
FUENTE: Elaboración Propia.
REQUERIMIENTOS
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
CUADRO
REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
MAQUINA MODELO CAPACIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
FUENTE: Elaboración Propia.
CUADRO
REQUERIMIENTO DE OBRAS CIVILES
DESCRIPCIÓN DE
OBRAS CIVILES
M 2 COSTO UNITARIOMt2 US$
COSTO TOTALUS$
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO
REQUERIMIENTO DE MUEBLES
DETALLE CANTIDAD PRECIOUNITARIO
US$
PRECIOTOTAL
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS (AGUA, ENERGÍA ELÉCTRICA,
TELÉFONO)
DETALLE PRECIOTOTAL US $
TOTAL FUENTE: Elaboración propia
2.3 LOCALIZACIÓN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
..............................
MACROLOCALIZACIÓN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
MICROLOCALIZACIÓN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
LUGAR:
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.....................................................
PLANO DE UBICACIÓN
.............................................................
.............................................................
.............................................................
....................................................
2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO.
PROCESO PRODUCTIVO O DEL SERVICIO
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
...............
PRODUCTO:
MATERIA PRIMA:
MAQUINARIA:
PERSONAL:
ETAPAS SÍMBOLO TIEMPOREQUERIMIENTO OPTIMO
MAQUINARIA PERSONAL
FUENTE: Elaboración propia
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
.................................................
FUENTE: Elaboración propia
2.5 ADMINISTRACIÓN
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
................................................................
................................................................
................................................................
................................................................
...............................
ORGANIGRAMA
FUENTE: Elaboración propia
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
A. ÓRGANOS DIRECTIVOS
1. GERENTE
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
........
B. ÓRGANOS DE LÍNEA
1. DEPARTAMENTO SERVICIO
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
...........................................................
2. DEPARTAMENTO VENTAS
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
...........................................................
2.6 LEGAL
MODALIDADES DE CONSTITUCIÓN
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
............................................................
III. ESTUDIOS ECONÓMICOS
3.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
INVERSIONES
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
La inversión total del proyecto asciende a __________de los
cuales ___________corresponden a la inversión fija tangible
y ________corresponde a la inversión fija intangible y
________que corresponde al capital de trabajo.
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
DETALLE CANTIDAD MONTOUNITARIO
MONTOTOTAL
I. INVERSIÓN FIJA
Tangibles
Maquinaria EquipoMueblesEnseresInmuebles
Intangibles
Licencias y PatentesTramites de ConstituciónProyecto de Inversión
II. CAPITAL DE TRABAJO Materia prima
Mercaderías Remuneraciones
Energía Eléctrica Gastos Generales
III. INVERSIÓN TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
El monto a financiarse es de..................... de los
cuales se requiere para la Inversión Fija
de................... y para el capital de trabajo
de...................
FUENTES:
Se requerirá de un crédito de la.......................
canalizado por............................ ascendente
a.................. y por el.................... un crédito
del orden de $ o S/. ................... y el resto de la
inversión por el prestatario de $ o S/. ....................
CONDICIONES:
El crédito de la ................................será
sometido a las siguientes condiciones:
Se pagará a la tasa de ..............Se amortizará en
.............en cuotas............con periodo de gracia de
..........
El crédito del ........................se ajustará a las
siguientes conclusiones:
Se pagará a la tasa de ........................... Se
amortizará en .................en cuotas ..............con
periodo de gracia de .........
DETALLE FUENTE DE FINANCIAMIENTO
.......
..........
$ ó S/.
.......
...........
$ ó S/.
.......
...........
$ ó S/.
TOTAL$ ó S/.
Inversión Fija
Capital de
Trabajo
Inversión Total
Participación
Porcentual %
FUENTE: Elaboración propia
SERVICIO DE LA DEUDA
La concordancia con las características del financiamiento y
siguiendo el orden de inversiones del proyecto, se ha
elaborado los cuadros del servicio de la deuda. Lo mostramos
a continuación.
Entidad Prestamista : .....................
Monto del Préstamo : US $ ...............
Tasa de Interés : ....... %
Devolución : ....... años
Períodos de gracia : ....... meses
Períodos de pago : ...........(mes, trimestre o años)
Forma de pago : ...............(al rebatir,
flat, decreciente, creciente)
CUADRO
DE SERVICIO DE LA DEUDA O DE AMORTIZACIÓN
PERIODO
CAPITALPENDIENT
EDE PAGO
O PRINCIPA
L
CAPITAL PAGADO ACUMULA
DO
INTERESES
AMORTIZACIÓN
CUOTAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia
ESTRUCTURA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD Y CANTIDAD
MENSUAL EFECTIVA:
DIRECTA
PRODUCTO:...........unid.
medida.......cantidad........porciones....
INDIRECTA
MATERIALESINDIRECTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO UNITARIO $ o S/.
COSTO TOTAL UNIDAD
COSTO TOTAL POR
CANTIDAD MENSUALEFECTIVA
TOTAL
MATERIALESDIRECTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO UNITARIO $ o S/.
COSTO TOTAL UNIDAD
COSTO TOTAL POR
CANTIDADMENSUALEFECTIVA
TOTAL
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
DETALLE CANTIDAD PRECIOS$ o S/.
P E R I O D O ....................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DETALLE CANTIDAD PRECIOS$ o S/.
P E R I O D O ........................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12CIFV
MPI
MOI
Man. Rep.
Energ.
Transpor.
CIFF
Alquiler
Aportes
Impuestos
Depreciación
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
DETALLE CANTIDAD
PRECIOS$ o S/.
P E R I O D O .......................................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. Costos Administrativos
Mano de obra indirecta
Útiles de Oficina
Servicio
Otros
B. Costos Mercadeo
Mano de obra indirecta.
Publicidad
Otros
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN
DETALLE CANTIDAD PRECIOS$ o S/.
P E R I O D O .....................................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12VALOR
RESIDUALMaquinaria
Depreciación ...% Anual
Equipo
Depreciación ...% Anual
Inmuebles
Depreciación ...% Anual
Muebles
Depreciación ...% Anual
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE IMPUESTOS
DETALLE TASAP E R I O D O.........................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Régimen General
Régimen Único Simplificado (RUS)
Régimen Especial
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
CUADRO
ESTRUCTURA DE COSTOS OPERATIVOS
DETALLE
P E R I O D O .................................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A .COSTOS DE PRODUCCIÓN
a)DIRECTOS
Mano de obra Dta.
Materia prima Dta.
b)INDIRECTOS
Mano de obra Idt
Materia prima Idt.
Energía
Mant. y Repuestos
Transporte
Alquiler
Aportes
Impuestos
Depreciaciones
B. COSTOS DE ADM. Y VENTAS
Mano de obra idt.
Útiles de oficina
Servicios
Publicidad
C. COSTOS FINANCIEROS
Intereses
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
FORMACIÓN DEL PRECIO:
PRODUCTO:.......................
DETALLEP E R I O D O
.............................................1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Costos de Producción
Costos de
Administración y
Ventas.
Costos de Operación
Unidades Producidas
Costo Unitario
Utilidad Neta 30%
Precio Unitario
+ IGV 18%
Precio Público S/
Precio Público $
FUENTE: Elaboración propia.
CÁLCULO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DETALLE PRECIOUNITARI
O
P E R I O D O...........................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS
Cantidad
Precio
INGRESOS
Cantidad
Precios
INGRESOS
cantidad
Precios
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia.
3.3 ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ECONÓMICO - FINANCIERO
DETALLE P E R I O D O..............................................
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12INGRESO POR VENTAS
(costos de producción)
UTILIDAD BRUTA
(costos de administración y
ventas)
UTILIDAD OPERATIVA
(costos financieros)
(depreciación)
UTILIDAD ANT/ IMPT.
(Impuestos) (RUS)
UTILIDAD NETA
FUENTE: Elaboración propia.
FLUJO NETO DE CAJA ECONÓMICO - FINANCIERO
DETALLES P E R I O D O.............................................
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Utilidad Neta
(+) Depreciación
(-) Amortización
Inversión
Inicial
( )
Préstamo
Flujo Neto de
Caja
FUENTE: Elaboración propia.
BALANCE GENERAL
DETALLE
P E R I O D O
.......................................................................
ACTIVO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
CORRIENTE
CAJA
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA
EQUIPO
PASIVO
DEUDA LARGO
PLAZO
PATRIMONIO
UTILIDADES
RETENIDAS
Fuente: Elaboración Propia
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS: RATIOS FINANCIEROS PROYECTADOSP E R I O D O................................................................
INDICADOR ECONÓMICO FINANCIERO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
ÍNDICES DE LIQUIDEZ1.Liquidez General2. Prueba AcidaÍNDICES DE GESTIÓN3. Rotación de Existencias Final4. Existencias a Capital de Trabajo5.Cuentas por Cobrar Comerc. A Cap. de Trabajo6. Inmovilización de Existencias7.Rotación de Inmueb.Maquin.y Equipo (Neto)8. Rotación del Activo Total9. Costo de Ventas a Ventas10. Gastos Operativos a Ventas11.Gastos Financieros a Gastos Totales12. Gastos Financieros a Ventas13. Deprec.Acumulada a Inmueb.Maq y Equipo14.Rotación de Ventas15. Rotación de CobrosÍNDICES DE SOLVENCIA16. Endeudamiento Patrimonial17. Endeudamiento Patrimonial a Largo Plazo18. Endeudamiento del Activo Total19. Endeudamiento de Inmuebles Maq. y EquipoÍNDICES DE CAPITALIZACIÓN20. Capitalización de Utilidades y Reservas21. Capitalización de Nuevos Aportes22. Capitalización del Excedente de Revaluación ÍNDICES DE RENTABILIDAD23. Rentabilidad Neta del Patrimonio24. Rentabilidad por Acción25. Rentabilidad de Ventas Netas26. Rentabilidad antes de Part. e Impuestos27. Margen BrutoOTROS ÍNDICES28. Valor Contable de AcciónNÚMERO DE EMPRESAS:
Fuente: Elaboración Propia
3.4 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA DEL PROYECTO
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO FINANCIERA Y VALOR ACTUAL
NETO ECONÓMICO FINANCIERO
AÑOS FLUJO NETO DE CAJAECONÓMICOFINANCIERO
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACIÓN (FAS) AL _____
%
VALOR ACTUAL AL _____%
FACTOR SIMPLE DE
ACTUALIZACIÓN (FAS) AL _____%
VALOR ACTUAL AL _____%
(1) (2) (3) (4)=(2)*(3) (5) (6)=(2)*(5)
0 ( ) 1.00 1.001 0. 0. 2 0. 0.3 0. 0.4 0. 0.5 0. 0.6 0. 0.7 0. 0.8 0. 0.9 0. 0. 10 0. 0.11 0. 0.12 0. 0.VA
( ) ( )VANEF +____.___ -____.___
Tasa Interna de Retorno Económica – Financiera (TIREF):
TIR=TA % menor+(TA %mayor−TA %menor ) [VA %menor /VA %menor+VA %mayor ]
TIREF =............+(...……...-…........)(...…...../.........+........)
TIREF = ...........+ 1 (................)
TIREF = ...........+ ...............
TIREF =….........%
La tasa interna de retorno que hace que el VANEF se haga cero es el
de ............%, es decir a esta tasa, el Valor Actual es igual a la
Inversión inicial.
La TIREF alcanza una rentabilidad ............% que es mayor a la tasa
de interés del mercado ..........%, por lo que el proyecto debe de
ejecutarse.
PERÍODO DE RECUPERO DE LA INVERSIÓN:
PRI = Inversión inicial / Promedio anual flujo neto de caja
PRI = - ................ / ..................
PRI = .............. años
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
....................................
.............................................................
.............................................................
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.................................... ........................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
............ ................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
................................................. ...........
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
......................... ...................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.............................................................
.
ANEXOS
1. DOCUMENTOS DE IDENTIDAD
2. RECIBOS DE SERVICIOS PÚBLICOS
3. MINUTA DE CONSTITUCIÓN
4. CERTIFICADO DE BÚSQUEDA MERCANTIL
5. FACTURAS