GESTIONAR SOLICITUD DE CONVENIO DE PAGO

CÓDIGO: AP-01.2.6.2

FECHA: 27-04-12

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CONTROL DE CAMBIOS

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Modificación

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ÍNDICE

OBJETO .......................................................................................................................4

ALCANCE ....................................................................................................................4

NORMATIVA ................................................................................................................4

GLOSARIO ...................................................................................................................4

CARACTERIZACIÓN………………………………………………………………………6

RESPONSABILIDADES……………………………………………………………………..8

PROCEDIMIENTO .......................................................................................................9

FLUJOGRAMA ......................................................................................................... 111

FORMULARIOS ....................................................................................................... 133

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OBJETO

Facilitar la aplicación de las normas para la recaudación de los valores por concepto de contribuciones y multas que las compañías, personas naturales y demás entes en el ámbito societario y de mercado de valores adeudan a la Superintendencia de Compañías.

ALCANCE

Este procedimiento inicia con la recepción de los títulos de crédito notificados y concluye con la recaudación de los valores.

NORMATIVA

Constitución de la República del Ecuador.

Código Tributario.

Ley de Compañías

Código de Procedimiento Civil.

Código Civil.

Reglamento para el Ejercicio de la Acción Coactiva por parte de la Superintendencia de Compañías.

Reglamento para la determinación y recaudación de contribuciones societarias.

Reglamento Orgánico Funcional de la Superintendencia de Compañías.

Demás resoluciones de la Superintendencia de Compañías.

GLOSARIO

Coactiva.- Potestad de diferentes organismos del Estado para cobrar acreencias directamente, sin necesidad de recurrir a la Función Judicial, sin perjuicio del régimen aplicable a las excepciones de los demandados y las tercerías.

Título de Crédito.- Órdenes de cobro emitidas por la autoridad competente de la respectiva administración cuando la obligación fuere determinada y líquida.

CAU.- Centro de Atención al Usuario

Expedientillo.- Carpeta física en la que se archivan todos los documentos de un trámite o expediente

Resolución.- Decisión adoptada por una entidad pública en aplicación de sus facultades.

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Sistema.- Aplicación o conjunto de aplicaciones informáticas que la Superintendencia ha puesto a disposición de su personal para llevar a cabo sus actividades.

Firma Electrónica.- Certificado digital equivalente a la firma manuscrita, con la misma validez legal, que requiere cumplir con los requisitos establecidos en la Ley de Comercio Electrónico, Firma Electrónica y Mensajes de Datos. No se debe confundir con la imagen digitalizada o escaneada de una firma manuscrita

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CARACTERIZACIÓN

TIPO DE PROCESO: Habilitantes de Apoyo FECHA: 30 – 04-12 MACROPROCESO: Gestión Administrativa Financiera VERSIÓN: 01 PROCESO: Administración Financiera ELABORADO POR: Gabriela García SUBPROCESO: Coactiva APROBADO POR: Ing. Daniel Morales PROCEDIMIENTO: Gestionar solicitud de convenio de pago

CONTROLES

INDICADORES: # de convenios de pagos

recibidos.

ENTRADAS

Convenio de Facilidades de Pago

Receptar Excepción al

Proceso Coactivo

SALIDAS

Requerimiento de pago PROVEEDORES

Contribuciones

CLIENTES

Usuarios

TECNOLOGICOS:

Sistema de Coactiva

HUMANOS:

Superintendente de Compañías

Director Financiero

Delegado de Coactiva

Secretario de Coactiva

Depositario

Notificador de Coactiva

Personal de Ventanilla CAU

Notificador

RECURSOS

NORMATIVA: Ley de Compañías

Resoluciones de la Superintendencia de compañías

Ley Orgánica de Código Tributario. Ley Orgánica de Procedimiento Civil

Reglamento Orgánico Funcional de la Superintendencia

de Compañías

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Prohibida su reproducción parcial o total

Dirección de Organización y Métodos

RESPONSABILIDADES

DELEGADO DE COACTIVA JEFE

Revisar y calificar los documentos presentados para el convenio de pago.

Solicitar tabla de amortización.

Completar en el Sistema la información en los formatos de: memos, resolución de convenios de facilidades de pago.

Ingresar al sistema de contribuciones, la resolución de convenio.

Disponer al Secretario de Coactiva revisar cumplimiento del mismo.

JEFE DE CONTRIBUCIONES O QUIEN HAGA SUS VECES A NIVEL NACIONAL

Elaborar tabla de amortización y remitir al Delegado de Coactiva Jefe.

SECRETARIO – COACTIVA

Verificar, realizar seguimiento de Convenio de Pago.

Completar y emitir oficios de requerimiento de pago.

Sentar razones y archivar los documentos. DIRECTOR FINANCIERO O QUIEN HAGA SUS VECES EN LAS DEMAS INTENDENCIAS.

Revisar y suscribir las resoluciones de convenios de facilidades de pago hasta por 6 meses.

Remitir resolución debidamente suscrita, fechada y numerada al Delegado de Coactiva Jefe.

SUPERINTENDENTE DE COMPAÑÍAS

Revisar los documentos en el Sistema.

Aprobar o negar los convenios de facilidades de pago cuando el tiempo es mayor a 6 meses. PERSONAL VENTANILLA RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS – CAU

Receptar y revisar los documentos presentados por el Usuario.

Remitir el trámite a la Sección Coactiva. NOTIFICADOR COACTIVA

Notificar resolución de Convenio de Pago, Oficio de Requerimiento de Pago. NOTIFICADOR

Prestar colaboración a la Sección Coactiva.

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PROCEDIMIENTO

NOTA: en el caso de que la compañía requiera un convenio de facilidades de pago por mas de 6 meses, tendrá

que ser aprobado previo al cumplimiento de los requisitos que estipula el Art. 153 del Código Tributario en

concordancia con el ARTICULO. DECIMO SEGUNDO del Reglamento para el Ejercicio de la acción coactiva

por parte de la Superintendencia de Compañías.

RECEPTAR Y ANALIZAR SOLICITUD DE CONVENIO DE FACILIDADES DE PAGO PERSONAL VENTANILLA RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS - CAU 1. Recepta del Usuario la solicitud de Convenio de Facilidades de Pago y los documentos de

respaldo respectivo (solicitud con firma de abogado, fotocopia de la cédula de ciudadanía y certificado de votación, factura de servicios básicos o fotocopia de la factura que emite el contribuyente, dirección y teléfono para su respectiva notificación).

2. Registra en Sistema de trámite la siguiente información y obtiene un número de trámite - Número de Expediente / RUC del coactivado. - Nombre del representante y abogado del trámite. - Documentos que se receptan.

3. Remite a través del Sistema el trámite al Delegado de Coactiva Jefe. 4. Imprime “Ticket” con el número de trámite y lo entrega al Usuario. 5. Imprime número de trámite, fecha y usuario del sistema en los documentos. 6. Remite el trámite para que se desarrolle la actividad de digitalización 7. (Nota: La actividad control de flujo de documentos del proceso de administración de documentos

se aplicará en todos los casos en los que haya movimiento de documentación física entre departamentos)

DELEGADO DE COACTIVA JEFE 8. Recepta el trámite remitido desde digitalización bajo la actividad “control de flujo de documentos”

del proceso de administración de documentos. (Nota: Esta actividad se aplicará en todos los casos en los que haya movimiento de documentación física entre departamentos). 9. Revisa y califica los documentos. 10. Se solicita el proceso al Secretario, si lo hubiere. 11. Aceptada la solicitud, se remite memorando al Jefe de Contribuciones para que elabore la tabla

de amortización. JEFE DE CONTRIBUCIONES O QUIEN HAGA SUS VECES A NIVEL NACIONAL 12. Elabora tabla de amortización y remite a Delegado de Coactiva Jefe. DELEGADO DE COACTIVA JEFE 13. Recepta y revisa la información que consta en la tabla de amortización. 14. Verifica si el coactivado ha realizado el depósito mínimo del 20% previo a la aprobación y

suscripción. 15. Prepara el informe favorable con los documentos anexos para la aprobación.

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16. Prepara el proyecto de resolución de Convenio de Facilidades de Pago para su aprobación y suscripción.

DIRECTOR NACIONAL FINANCIERO O QUIEN HAGA SUS VECES 17. Revisa los documentos anexos al proyecto de resolución. 18. Aprueba el proyecto de resolución. 19. Remite la resolución debidamente suscrita, fechada y numerada al Delegado de Coactiva Jefe.

DELEGADO DE COACTIVA JEFE 20. Ingresa al Sistema de Contribuciones la resolución del convenio de facilidades de pago. 21. Ordena al Secretario de Coactiva se incorpore original de la resolución con todos los documentos

anexos, al proceso coactivo de la compañía. 22. Dispone se notifique la resolución de convenio de facilidades de pago al usuario.

.

NOTIFICADOR

22.1. Notifica al coactivado. SECRETARIO DE COACTIVA 23. Completa el formato del documento en el que él certifica que se ha notificado la providencia y la

firma. 24. Realiza seguimiento del convenio de facilidades de pago mes a mes, hasta la culminación del

mismo. 25. Si la compañía incumple el convenio, prepara requerimiento de pago para la firma del Delegado,

otorgándosele el plazo determinado por la ley. 26. Dispone se notifique el requerimiento de pago. NOTIFICADOR

26.1. Notifica al coactivado el requerimiento de pago. SECRETARIO DE COACTIVA 27. En caso de continuar con el incumplimiento del convenio, se continuará con la acción coactiva

que corresponda.

FIN DEL PROCESO

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Prohibida su reproducción parcial o total

Dirección de Organización y Métodos

FLUJOGRAMA

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Prohibida su reproducción parcial o total

Dirección de Organización y Métodos

FORMULARIOS