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1
Agencia Tributariawww.agenciatributaria.com
SEMINARIO-TALLERGESTIÓN DEL REGISTRO DE CONTRIBUYENTES
PANEL 5ENTRADA DE DATOS Y
MANTENIMIENTODE LOS REGISTROS DE CONTRIBUYENTES
Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala26 AL 30 DE MARZO DE 2007
PROYECTO EUROSOCIAL
2
Entrada de Datos y mantenimiento de los
Registros de Contribuyentes.
Características del sistema informático del registro de contribuyentes.
Tipos de declaraciones.
Entrada de datos.
Ayudas y facilidades para la cumplimentación, presentación y pago de las declaraciones.
Vías o canales de entrada.
Ingreso(pago) / Devolución del resultado de las declaraciones.
Colaboradores sociales y medidas de protección.
Registro centralizado de entrada de declaraciones.
Validación y procesamiento de declaraciones.
I PARTE
II PARTE
3
Características del sistema informático
del registro de contribuyentes.Estructura de Datos Única.
CensosAutol. Liq.
Decl. Fisc.
Decl.Infor.
Infor. Imput.
Act.de Gest.
Actas.Recur
sosDevol.
Infor. Recau (SIR)
DATOS IDENTIFICATIVOS
IDENIDEN
...
ObligadosMódulos.AA.EE.GG.EE.Exportad.
Ingresos.Solic.Dev.Negativas.Compens.Etc.
I.R.P.F.I..V.A.I.s.Socied.Ret.G.E.No Resid.
Ret.R.T.190Ret.R.C.193Op.Terc.347Op.Intr.349P.Hip., Etc.
Rent.Trab.Interese,Dividendos etc.
Requer.Exp.Sanc.Exp.Rec.Liquid.Etc..
Actas Insp. Actas Ad.Actas Mod.Sanc.Actas.
RecursosReclamac.
Devol.Regl.Dev.Ing.IndDev.ActasDev.Espec.Etc.
Rec.Vol y Ejec. Liq. AT.y Ext.Embargos,Aplaz. Etc.
4
Características del sistema informático
del registro de contribuyentes.Identificación de Contribuyentes.
NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas ConyugeFICHERO IDEN
Ident. Contribuyente:
P.Físicas: N.I.F. + 3 primeras letras primer Apellido.
E.Jurídicas: N.I.F. (C.I.)
5
Características del sistema informático
del registro de contribuyentes.
Devol.Regl.Dev.Ing.IndDev.ActasDev.Espec.Etc.
Estructura Lógica de Datos
CONCEPTO 1
NºInterno Datos Fisc.
FICHEROS DE DATOS FISCALES
… …
NIF+3L Anag. NºInterno Apellidos y N. Domic.Fiscal Indic.-Fechas ConyugeFICHERO IDEN
CONCEPTO 2
NºInterno Datos Fisc.
CONCEPTO...n
NºInterno Datos Fisc.
6
BDCBDCA
PLICA
CIO
NES D
E
GESTIÓ
N
TRIB
UTA
RIA
OTR
AS
APLIC
AC
ION
ES
(DIR
ECC
IÓN
,
EE.FF., AU
DITO
RIA
,
ETC.)
APLICACIONES DE ENTRADA DE
DATOS
APL
ICA
CIO
NES
DE
INSP
ECC
IÖN
FIN
AN
CIE
RA
APLICACIONES DE RECAUDACIÓN
APL
ICA
CIO
NES
GEN
ERA
LES
¿Cómo es la BDC?
ContribuyentesCorporativaCentralizadaConsolidada
Estructura Única de Datos
Conjunto de Sistemas Informáticos Inter-relacionados
Características del sistema informático
del registro de contribuyentes.
7
Tipos de declaraciones.
Declaraciones censales:Finalidad: inscripción, modificación de datos censales y/o baja en los diferentes Registros de contribuyentes.
MODELO 031MODELO 031: Solicitud de alta en el Registro de Contribuyentes.: Solicitud de alta en el Registro de Contribuyentes. P.F. sin actividades económicas. P.F. sin actividades económicas.
MODELO 030:MODELO 030: Comunicación de cambio de domicilio o de Comunicación de cambio de domicilio o de variación de datos personales o familiares. variación de datos personales o familiares.
MODELO 036:MODELO 036: Declaración censal de alta, modificación y baja Declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de Emp./Prof./ Ret.en el censo de Emp./Prof./ Ret.
MODELO 840:MODELO 840: Declaración del Impuesto sobre Actividades Declaración del Impuesto sobre Actividades Económicas.Económicas.
MODELO D-100MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Ordinaria.: Declaración Anual I.R.P.F. Ordinaria.
MODELO D-100MODELO D-100: Declaración Anual I.R.P.F. Simplificada.: Declaración Anual I.R.P.F. Simplificada.
8
Tipos de declaraciones.
Declaraciones fiscales
Declaraciones informativas
Declaración-liquidación
Doc. de Ingreso / Devolución (Inf. Contable)
Finalidad: Posibilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Su finalidad es de carácter informativo, y proporcionan información sobre todo tipo de rendimientos, de bienes inmuebles, de prestamos hiptecarios, operaciones de compraventa, etc.
Datos fiscales y liquidación.
Documento para ingresar o solicitar devolucion del resultado de la liquidaci´n.
9
Entrada de datos. Objetivos:
Objetivo general:
Agilidad y sencillez en la entrada de datos.
Objetivos específicos:
Fiabilidad.
Seguridad.
Promover y facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.
Reducir errores de todo tipo.
Mecanismos de ayuda orientados a tres aspectos distintos para conseguir objetivos: Confección, cumplimentación y liquidación de declaraciones. Presentacion de declaraciones. Pago de declaraciones.
10
Ayudas para la Cumplimentación, presentación
y pago de declaraciones:
Normalización de formularios de declaraciones.
Etiquetas identificativas adhesivas.
Programas de ayuda para confección de declaraciones.
Uso de códigos de barras y puntos multifilas PDF-417.
Presentación de declaraciones en soportes magnéticos (cintas,
cartuchos y disquetes magnéticos, CDs,).
11
Formularios electrónicos de declaraciones.
Validación Online de declaraciones a través de Internet
Presentación telemática de declaraciones por INTERNET
Presentación telemática de declaraciones por EDITRAN.
continuación:
Ayudas para la Cumplimentación, presentación
y pago de declaraciones:
Formularios para imprimir y rellenar manualmente.
Formularios PDF Adobe con código ejecutable incorporado para facilitar la cumplimentación.
Formularios HTML / XML para rellenar y prensentar Online. Formularios para generar declaraciones y guardar en fichero para validar y/o presentar posteriormente.
12
Comunicación de errores y posibilidad de corrección de los mismos por Internet.
Confección de borradores de declaración:
Confeccionado por el contribuyente (Aplic.Web interactiva).
Confeccionados por la AEAT, con datos de terceros.
continuación:
Ayudas para la Cumplimentación, presentación
y pago de declaraciones:
• Impresión, Firma manuscrita y presentación en papel.
• Guardar, Firma electrónica y presentación telemática.
Se envian por Correo, y/o se ponen disponible en Web.Opciones del contribuyente:
• No presentar. (ignorar el borrador de decl.).
• Rectificar datos y confirmar, es decir, presentar.
• Confirmar.
13
Entrada de datos. Vías y/o Canales.
Grabación (manual 3270 - INTRANET)
Soportes magnéticos:
EDITRAN:
INTERNET:
Formulario electrónico interactivo:
CAT – Centro de atención telefónica: Modelo 030 y confirmaciones de borradores.
VRU,SMS,TDT interactiva: Confirmación de borradores.
Formulario electrónico + fichero de datos:
Webservices: (Inscripcion de P.J. Desde CIRCE y Notarias).
Lectura óptica de PDF-417 (Pistola individual ó S.L.C.)
14
Entrada de datos. Vías y/o Canales.
BDCBDC
APLICACIONES DE ENTRADA DE
DATOS
DECL.CÓD.PDF-417
S.L.C.S.L.C.
INTRANET
PC - APLICAC.ENVIWIN
DECL.CÓD.PDF-417
INTERNET WEB
Decl. Terminal3270
Lectura
EMPRESAS
• Identificación.• Loteado (Refª. Ubicación) • Registro (Nº Expediente)• Validación • Grabación en BDC.
15
Registro centralizado de entrada de declaraciones.
16
Ingreso/devolución del resultado de las decl.
INGRESOS (pagos de declaraciones):
Exclusivamente a través de entidades financieras (Bancos, Cajas de Ahorros y cooperativas de créditos).
Ingreso presencial en efectivo o cargo en cuenta.
Ingreso telemático. (Obtención de N.R.C.).
Ingreso por domiciliación bancaria.
• banca telemática privada.
• pasarela de pagos de la AEAT.
DEVOLUCIONES:
(exclusivamente por transferencia bancaria).
individual
por lotes.
17
Bancos y Cajas
A.E.A.T.
BANCO DE ESPAÑA
INFORMACIÓN DEL INGRESO
(inmediata)
3N.P.G.T.
INFORMACIÓN De Las DECLARACIONES
(7 días después)
4
2
INGRESO En el BANCO De ESPAÑA
(7 días después)
DECLARACIÓN – LIQUIDACIÓN
(AUTOLIQ.)
1
1
Oficinas AEAT
INTERNET
Ingreso (pago) de declaraciones por banco en efectivo o con cargo en cuenta.
18
InternetN.R.C.
Pago presencial, telefónico, banca a distancia.
Internet
Presentación telemática decl. + N.R.C.
Recepción: Asignación código electrónico.
Internet
Datos del Ingreso para obt. NRC
A.E.A.T. / D.I.T.
A.E.A.T. / D.I.T.
Paso 1.- Obtención datos para el ingreso.
Paso 2. Pago presencial o por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s. Bancos /Cajas
Paso 3.-presentacióntelemática.Declaración 576+N.R.C.Individual.
Paso 4.-Impresión declaracion (Opcional).
Datos pagoDeclaración
N.R.C.’s
Datos pago
Declaración
MMMMMM
Cód.ElectrCód.Electr..
Decl.Presntda.
Datos para Datos para el Ingreso el Ingreso
Datos para Datos para el Ingreso el Ingreso
PROCESO DE PRESENTACIÓN
INDIVIDUAL
Pago y presentación telemática. Opción individual.
19
Bancos /Cajas
Internet
Banca a distancia.Proceso de Cargo en Cuenta
por Lotes.
Internet
Paso 2.- Pago por Banca telemática. Obtención de N.R.C.s.Por lotes.
Paso 3.-presentacióntelemática.Declaración 576+N.R.C.Por lotes.
Recepción: Asignación código electrónico o
Rechazo.
Paso 4.-Impresión declaraciones presentadas.
Paso 1.- generación ficheros dedeclaración y obt.NRC’s(sw gestoría)
A.E.A.T. / D.I.T.
PROCESO DE PRESENTACIÓN
POR LOTES
N.R.C.’s
Datos pago
Decl.Acept. LOGDecl.Rech.
MMMMMM
Cód.ElectrCód.Electr..
Declaración
APLICACIÓN GESTORÍAS
Declaración
Datos pago
Presentación telemática por lotes.
GESTORÍAS
Pago y presentación telemática. Opción por Lotes.
20
PRESENTACIÓN
TELEMÁTICA
A.E.A.T.
Pres.telemática
C.E.de Pres.
MMM
C.E. de Pres.
Contri-buyente.
O
Colabo-rador Social
Ingreso por domiciliación bancaria.
BDCBDC
APLICACIONES DE ENTRADA DE
DATOSBancos /Cajas
Orden de cobro.5 días antes del Vencimiento.
BANCO DE ESPAÑA
21
Colaboración Social.
EN LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES:
EN LA RECAUDACIÓN.
EN EL SUMINISTRO DE INFORMACIÓN:
Entidades Financieras.
Gestorías y asesorías fiscales. Colegios y Asociaciones profesionales.
Organismos públicos: CC.AA., Ayuntamientos.
Entidades Financieras: Bancos, Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crédito.
Organismos y Empresas públicas. Catastro, S.Social, INE, D.G.Tráfico, Reg.Civil, Notarios, Reg. Propiedad, etc.
22
Registro centralizado de entrada de declaraciones.
Identificación:
Validación:
Asignación de Expediente:
Loteo de declaraciones:
Ubicación física:
Repositorio de datos:
Control de entrada de datos:
FUNCIONES DEL REGISTRO DE ESTRADA DE DECLARACIONES:
23
Entrada de datos. Vías y/o Canales.
BDCBDC
APLICACIONES DE ENTRADA DE
DATOS
DECL.CÓD.PDF-417
S.L.C.S.L.C.
INTRANET
PC - APLICAC.ENVIWIN
DECL.CÓD.PDF-417
INTERNET WEB
Decl. Terminal3270
Lectura
EMPRESAS
• Identificación.• Loteado (Refª. Ubic.) • Registro (Nº Expte.)• Validación • Grabación en BDC.
24
Validación y procesamiento de declaraciones.
Procesamiento de las declaraciones censales 036:
IDENIDEN
SITRIBSITRIB
OBLIOBLI
C.MODULOSC.MODULOS
C. ACT. EC.C. ACT. EC.
Part.,Repr.Part.,Repr.
Gestores o contribuy.
INTERNET
OTROS...OTROS...
S.C.E.D.S.C.E.D.
INTRANET
PROCESO BATCH
Aplic. ONLINE Gestión 036 Ptes.
25
PANEL V : Entrada de datos.
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN.
Visitenos en:
http://www.agenciatributaria.es
Centro de Formación AECI. Antigua ,Guatemala26 AL 30 DE MARZO DE 2007
PROYECTO EUROSOCIAL
26
Validación y procesamiento de declaraciones.
Informacióncontable
Informaciónfiscal
Verificación
Documentos de ingreso/devolución
Declaraciones - Liquidaciones
C/C DDFF
Agencia TributariaDelegación deAdministración de Código Administración
MINISTERIODE ECONOMIAY HACIENDA
Impuesto sobre la Renta delas Personas FísicasRETENCIONES E INGRESOS A CUENTARendimientos del trabajo, de actividades profesionales,de actividades agrícolas y ganaderas y premios.GRANDES EMPRESASDeclaración - Documento de ingreso
Modelo
111Período...Ejercicio..
1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1
Deve
ngo
(2)
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia Teléfono
Ident
ificac
ión
(1)
Suje
topa
sivo
(8
)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida decolaboración en la recaudación de la Delegación de la A.E.A.T.,declaraciones-liquidaciones (autoliquidaciones).Forma de pago:
Ingr
eso
(7)
Devo
luci
ón
(6)
Sin actividad -En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Firma:
Fecha: _________________________________________________
Sin
(5)
activ
idad
Si resulta 38 negativa consignar el importe a compensar
Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñadodeseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a lacuenta indicada de la que soy titular:
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Com
pen-
saci
ón
(4)
27
Validación y procesamiento de declaraciones.
Declaración Fiscal Documeto de Ingreso / Devolución
Agencia TributariaDelegación deAdministración de Código Administración
MINISTERIODE ECONOMIAY HACIENDA
Impuesto sobre la Renta delas Personas FísicasRETENCIONES E INGRESOS A CUENTARendimientos del trabajo, de actividades profesionales,de actividades agrícolas y ganaderas y premios.GRANDES EMPRESASDeclaración - Documento de ingreso
Modelo
111Período...Ejercicio..
1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1
Deve
ngo
(2)
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia Teléfono
Iden
tifica
ción
(1)
Suje
topa
sivo
(8)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida decolaboración en la recaudación de la Delegación de la A.E.A.T.,declaraciones-liquidaciones (autoliquidaciones).Forma de pago:
Ingr
eso
(7)
Devo
luci
ón (
6)
Sin actividad -En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Firma:
Fecha: _________________________________________________
Sin
(5)
activ
idad
Si resulta 38 negativa consignar el importe a compensar
Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñadodeseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a lacuenta indicada de la que soy titular:
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Com
pen-
saci
ón (4
)
Agencia TributariaDelegación deAdministración de Código Administración
MINISTERIODE ECONOMIAY HACIENDA
Impuesto sobre la Renta delas Personas FísicasRETENCIONES E INGRESOS A CUENTARendimientos del trabajo, de actividades profesionales,de actividades agrícolas y ganaderas y premios.GRANDES EMPRESASDeclaración - Documento de ingreso
Modelo
111Período...Ejercicio..
1 1 1 7 0 0 0 8 3 2 4 9 1
Deve
ngo
(2)
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia Teléfono
Iden
tifica
ción
(1)
Suje
topa
sivo
(8)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida decolaboración en la recaudación de la Delegación de la A.E.A.T.,declaraciones-liquidaciones (autoliquidaciones).Forma de pago:
Ingr
eso
(7)
Devo
luci
ón (
6)
Sin actividad -En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Firma:
Fecha: _________________________________________________
Sin
(5)
activ
idad
Si resulta 38 negativa consignar el importe a compensar
Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñadodeseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a lacuenta indicada de la que soy titular:
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Com
pen-
saci
ón (4
)
I.V.A. Deducible Base imponible
I.V.A. deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores
I.V.A. deducible por cuotas satisfechas en las importaciones.......I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias......................
Compensaciones Régimen Especial A. G. y P.............................................................................................
Regularización inversiones............................................................................................................................
Total a deducir ( 23+25+27+28+29) ..........................
Diferencia ( 21 - 30) ........................................
Entregas intracomunitarias...........................................................Exportaciones...............................................................................Otras operaciones exentas...........................................................
%Atribuible a la Administración del Estado
Cuotas a compensar de periodos anteriores................................
Resultado ( 33 - 34 +- 38) ...........
Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a laAdministración del Estado y a las Diputaciones Forales. Resultado de
la regularización anual. ptas.
28
Período...Ejercicio..
N.I.F. Apellidos y nombre o razón social
Calle, Plaza, Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta
Código Postal Municipio Provincia
TeléfonoIden
tific
ació
n (1
)
3 2 0 7 0 0 1 3 7 3 9 3 1
Agencia TributariaDelegación deAdministración de Código Administración
MINISTERIODE ECONOMIAY HACIENDA
Impuesto sobre elValor Añadido
GRANDES EMPRESAS
DECLARACION MENSUAL
Modelo
320
1
2
3
9 8 0 1
Dev
engo
(2)
4
Información contable
29
Suje
topa
sivo
(8)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida decolaboración en la recaudación de la Delegación de la A.E.A.T.,declaraciones-liquidaciones (autoliquidaciones).Forma de pago:
Ingr
eso
(7)
Dev
oluc
ión
(6)
Sin actividad -En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Firma:
Fecha: _________________________________________________
Sin
(5)
activ
idad
Si resulta 38 negativa consignar el importe a compensar
Manifiesto a esa Delegación que el importe a devolver reseñadodeseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a lacuenta indicada de la que soy titular:
Importe:Código Cuenta Cliente (CCC)
Com
pen-
saci
ón (4
)
5
6
7Suje
topa
sivo
(8)
I.V.A. Deducible Base imponible
I.V.A. deducible por cuotas soportadas en operaciones interioresI.V.A. deducible por cuotas satisfechas en las importaciones.......I.V.A. deducible en adquisiciones intracomunitarias......................
Compensaciones Régimen Especial A. G. y P.............................................................................................
Regularización inversiones............................................................................................................................
Total a deducir ( 23+25+27+28+29)..........................
Diferencia ( 21 - 30)........................................
Entregas intracomunitarias...........................................................Exportaciones...............................................................................Otras operaciones exentas...........................................................
%Atribuible a la Administración del Estado
Cuotas a compensar de periodos anteriores................................
Resultado ( 33 - 34 +- 38)...........Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a laAdministración del Estado y a las Diputaciones Forales. Resultado dela regularización anual. ptas.
Liqu
id
Información contable