Delegación CentralDelegación Centraldede

Grandes ContribuyentesGrandes Contribuyentes

Plan de prevención del fraude fiscal (1)

Situación de partida

Deficiencias en la coordinación interna entre áreas funcionales.

Oficinas Nacionales que dependen orgánica y funcionalmente de sus Departamentos y

carecen de normas de integración o coordinación.Consecuencia

No se logra la eficacia deseable en el tratamiento integral de los Grandes Contribuyentes.

Plan de prevención del fraude fiscal (2)

Funciones: Oficina Nacional de Inspección Financiera y Tributaria. Oficina Nacional de Inspección de Aduanas e II. EE. Oficina Nacional de Recaudación. Oficina Nacional de Gestión, excepto las referidas a

contribuyentes no grandes o de ámbito nacional.

Medida: Creación de una Delegación Central que permita el control integral de los Grandes Contribuyentes.

Adscripción:

Contribuyentes adscritos a ONI y ONA.

Revisión de criterios teniendo en cuenta:

volumen de operaciones

implantación territorial

Personal actual Oficinas Nacionales

Resumen por Oficinas

C O C O C O CCATALOGO OCUPADOSA 289 190 16 12 36 22 341 224B 253 239 32 27 20 14 305 280C 140 118 39 27 10 6 189 151D 94 73 11 8 2 0 107 81

LAB 1 13 0 1 0 0 1 14TOTAL 777 633 98 75 68 42 943 750PORC 83% 84% 10% 10% 7% 6% 80%

TOTALGRUPO

ONAONI ONR

Criterios generales de organización

Agrupar funciones homogéneas, independientemente de la dependencia funcional.

Separar las funciones de control (cualquier procedimiento) de las demás, agrupando aquéllas en una sola área.

Competencia solo sobre los grandes contribuyentes adscritos plenamente.

Modelo de Agregación puro

U N ID AD C EN TR ALD E G ESTIÓ N

EQ U IPO S D EIN SPEC C IÓ NFinanciera y

Tributaria

DEPENDENCIACENTRAL DE

INSPECCIÓN FyT

EQ U IPO S D EIN SPEC C IÓ N

Aduanas eIm puestos Especia les

DEPENDENCIACENTRAL DE

ADUANAS E II.EE.

DEPENDENCIACENTRAL DE

RECAUDACIÓN

AREA OPERATIVA

DEPENDENCIACENTRAL DE

INFORMÁTICA

DEPENDENCIACENTRAL DERR.HH. y A .E .

SERVICIOJURIDICO

AREA DE APO YO

DELEG ACIÓ N CENTRAL

Modelo de Integración puro

GestiónInspección F y T

Inspección A e IIE ERecaudación

EQUIPOS DE CONTROL

AREA DE CO NTROL

DEPENDENCIACENTRAL DE

INFORMÁTICA

DEPENDENCIACENTRAL DERR.HH. y A .E .

SERVICIOJURIDICO

AREA DE APO YO

DELEG ACIÓ N CENTRAL

Modelo decididoDELEGACIÓN CENTRAL

ÁREA GENERAL ÁREA DE CONTROL ÁREA DE APOYO

DECLARACIONES Y DEV.OFICIO

DEV.INGRESOS INDEBIDOS

DECLARAC. INFORMATIVAS

GESTIÓN RECAUDATORIA

GESTIÓN DE PROCEDIMIENTOS

EQ.NALES.ESPECIALES INSPEC.

EQ. NACIONALES INSPECCIÓN

EQUIPOS ESPECIALIZADOS

UNIDAD DE VERIFICACIÓN

INFORMÁTICA

RECURSOS HUMANOS y A.E.

SERVICIO JURÍDICO

ACTUA SOLO SOBRE CONTRIBUYENTES ADSCRITOS

RELACIÓN CON TRIBUNALES

CUENTA CTE. TRIBUTARIA

ATENCIÓN TELEFÓNICA

OFICINA TÉCNICA

IVA REP.DIPLOMÁT. y ORG.INTERN.

Organigrama básico

S E R V IC IO JU R ÍD IC O DELEGADO ADJUNTOBARCELON A

O F .C O M U N IC A C IÓ N Y R E L A C IÓ NC O N JU Z G A D O S Y T R IB U N A L E S

U N ID A D D E C O O R D IN A C IÓ NY P L A N IF IC A C IÓ N

S E R V IC IO D EA T E N C IÓ N T E L E F Ó N ICA

Á R E A D EG E S T IÓ N

Á R E A D ER E C A U D A C IÓ N

D E P E N D E N C IA D E A S IS T E N C IAY S E R V IC IO S T R IB U T A R IO S

D E P E N D E N C IA D EC O N T R O L

Á R E A D EIN F O R M Á T IC A

Á R E A D E R R H H YG E S T IÓ N E C O N Ó M IC A

D E P E N D E N C IA D E G E S T IÓ ND E M E D IO S Y R E C U R S O S

DELEGADO CENTRAL

Servicio Jurídico

A B O G A D O D E L E S T A D OA D JU N T O

JE F E S D E S E C C IÓ N

JE F E S E R V IC IO

A B O G A D O D E L E S TA D O JE FES E R V IC IO JU R ÍD IC O

Unidad Coordinación y Planificación

S E R V IC IO D EG E S T IÓ N

S E R V IC IO D ER E C A U D A C IÓ N

S E R V IC IOD E C O N T R O L

U N ID A D D EC O O R D IN A C IÓ N Y P L A N IF IC A C IÓ N

Servicio de Atención Telefónica

P E R S O N A L D E A T E N C IÓ NP R IM E R N IV E L

S E C C IÓ N D E G E S T IÓ N

P E R S O N A L D E A T E N C IÓ NP R IM E R N IV E L

S E C C IÓ N D E R E C A U D A C IÓ N

S E R V IC IO D EA T E N C IÓ N T E L E F Ó N IC A

Área de Gestión

JE F E A D JU N T OB A R C E L O N A

A G E N T E S T R IB U T A R IO SP E R S O N A L A D M IN IS T R A T IV O

S E C C IÓ N IR P F - R E S TO

S E R V IC IOIR P F - R E S TO

S E C C IÓ NS O C IE D A D E S - IA E

S E R V IC IOS O C IE D A D E S - IA E

S E C C IÓ NIR N R

S E R V IC IOIR N R

S E C C IÓ NIV A

S E C C IÓ NIE D M T - IP S

S E R V IC IOIM P U E S T O S IN D IR E C T O S

S E C C IÓ N D E C L A R A C IO N E SIN F O R M A T IV A S

S E R V IC IOD E C L A R A C IO N E S

IN F O R M A T IV A S

JE F E Á R E A D E G E S T IÓ N

Área de Recaudación

JE F E A D J U N T O B A R C E L O N A

U N ID A D D EA S IS T E N C IA /A P O YO

A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N

F U N C IO N A R IO S G R U P O B

IN S P E C T O R E S

JE F E A D J U N T O

E Q U IP O S N A C IO N A L E S R E C A U D A C IÓ NJE F E

A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N

F U N C IO N A R IO S G R U P O B

IN S P E C T O R

U N ID A D D E A C T U A C IO N E S E S P E C IA L E SJE F E

JE F EÁ R E A D E R E C A U D A C IÓ N

Área de Informática

JE F E A D JU N T OB A R C E L O NA

JE F E SA D JU N T O S

E Q U IP O S D E A P O YOA L A D E P E N D E N C IA D E C O N T R O L

U N ID A D D E A P O Y O A L A DE P E N D E N C IAD E A S IS T E N C IA Y S E R V IC IO S T R IB U T A R IO S

R E S T O D E U N ID A D E S

U N ID A D E S D EG E S T IÓ N IN F O R M Á T ICA

JE F EÁ R E A D E IN F O R M Á T ICA

Área de RRHH y GE

E Q U IP O T É C N IC OY D E V A L O R A C IO N E S

B IE N E S YS E R V IC IO S

S E R V IC IOE C -F IN A N C IE R O

U N ID A D D EG E S T IÓ N E C O N Ó M IC A

S E R V IC IOR R .H H .

S E R V IC IO P R E V .R IE S G O SY S A L U D L A B O R A L

S E R V IC IO F O R M A C IÓ NY A C C IÓ N S O C IA L

U N ID A D D ER E C U R S O S H U M A N O S

JE F EÁ R E A R R H H Y G E S T IÓ N E C O N Ó M IC A

Dependencia de Control

A D JU N T O A L JE FED E P E N D E N C IA D E C O N T R O L

S E C R E T A R ÍA A D M IN IS T R A T IV AD E L A IN S P E C C IÓ N

U N ID A D D ES E L E C C IÓ N

U N ID A D D EC O N T R O L

E Q U IP O S N A C IO N A L E S D E IN S P E C C IÓ N

IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A

E Q U IP O S N A C IO N A L E SE S P E C IA LE S D E INS P E C C IÓ N

IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A

E Q U IP O S N A C IO N A L E SY E S P E CIA L E S CA T A L U ÑA

IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A

IN S P .JE F E S A D JU N T O SO F IC IN A T É C N IC A

O F IC IN AT É C N IC A

IN S P E C T O R E S JE F E SO F IC IN A T É C N IC A

JE F E D E P E N D E N C IA D E C O N T R O L

Unidad de Control

A G E N T E ST R IB U T A R IO S

P E R S O N A LA D M IN IS T R A T IV O

A D J U N T OB A R C E L O N A

S E R V IC IOIR P F - R E S TO

S E R V IC IOS O C IE D A D E S - IA E

S E R V IC IOIR N R

J E F E U N ID A DIM P U E S T O S D IR E C T O S

S E R V IC IOIM P U E S T O S IN D IR E C T O S

J E F E U N ID A DIM P U E S T O S IN D IR E C T O S

S E R V IC IOA D U A N A S E II.E E .

J E F E U N ID A DA D U A N A S E II.E E .

IN S P E C T O R J E FEU N ID A D D E C O N T R O L

Equipos Nacionales de Inspección

S U B IN S P E C T O R E S E N I A G E N T E S T R IB U T A R IO S

S U B IN S P E C T O R E S E N I

IN S P E C T O R E N IIM P U E S T O S D IR E C T O S

S U B IN S P E C T O R E S E N I

IN S P E C T O R E N IIM P U E S T O S IN D IR E C T O S

S U B IN S P E C T O R E S E N I

IN S P E C T O R E N IA D U A N A S E II.E E .

IN S P E C T O R JE F E E N I

Equipos Nacionales Especiales de Inspección

S U B IN S P E CT O R E S E N E I A G E N T E S T R IB U T A R IO S E N E I

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IIM P U E S T O S D IR E C T O S

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IIM P U E S T O S IN D IR E C T O S

IN S P E C T O R JE FEA D JU N T O E N E I

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IA D U A N A S E II.E E .

IN S P E C T O R JE FEA D JU N T O E N E I

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IC O N S O L ID A C IÓ N

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IF IS C A L ID A D IN T E R N A L

S U B IN S P E CT O R E S E N E I

IN S P E C T O R E N E IO P E R A C IO N E S F E A C

Á R E A DE A P O YO

IN S P E C T O R JE F E E N E I

P.Orden de creación: contenido

Carácter de órgano central. Competencia territorio nacional.

Sede en Madrid. Unidades desconcentradas donde sean necesarias.

Desarrollo por Resolución Presidente AEAT.

También crea la S.G.Tecnologías de Análisis de la Información e Investigación del Fraude en el DIT. Vigor inmediato.

Dependencia directa Director Gral. Criterios Departamentos.

Suprime ONI – ONA – ONR y se subroga en ellas.

Establece un Servicio Jurídico.

Establece un régimen transitorio para el personal afectado.

Entrada en funcionamiento el 1 de enero de 2006.

Todas las competencias AEAT sobre adscritos. Excepción (Resolución): gestión aduanas e II.EE.

Delegado central miembro del Comité territorial.