UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
COMPOTA DE PITAHAYA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JOFFE JOEL CAMARENA BULLÓN –
Ingeniería Industrial
HENRY HOBER CHAVEZ COLLAZOS –
Administración de Empresas
CARMEN ROSA DAVID CORSINO –
Negocios Internacionales
LILIANA MARILÚ MARTÍNEZ GALINDO –
Ingeniería Industrial
FABIOLA ESTHER ORELLANA CHINCHAY –
Marketing y Gestión Comercial
Asesor:
Beatriz Elizabeth Durán Arista
Lima – Perú
2019
1
Índice
Índice de Figuras ............................................................................................................... 6
Índice de Tablas ................................................................................................................ 8
Capítulo I: Información general ........................................................................................ 18
1.1. Denominación de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................... 18
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida Arancelaria. .................................... 19
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS. ........................................................ 19
1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................. 23
1.5. Oportunidad de Negocio. ................................................................................... 27
1.6. Estrategia genérica de la Empresa. ................................................................... 29
Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................... 30
2.1. Análisis del Macro entorno. ................................................................................ 30
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................ 30
2.1.2. Del sector ................................................................................................... 43
2.2. Análisis del Micro entorno. ................................................................................. 47
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................ 47
2.2.2. Potencia comercializadora de los clientes. ................................................. 49
2.2.3. Potencia negociadora de los proveedores. ................................................. 50
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 50
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ......................................... 51
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 52
3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................... 52
3.2. Análisis FODA. .................................................................................................. 53
3.3. Objetivos ........................................................................................................... 54
Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 55
4.1. Investigación de mercado .................................................................................. 55
4.1.1. Criterios de segmentación. ......................................................................... 55
4.1.2. Marco muestral. .......................................................................................... 55
4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................... 56
4.1.4. Focus Group. .............................................................................................. 60
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................. 64
4.2. Demanda y oferta .............................................................................................. 87
4.2.1. Valoración del mercado probable ............................................................... 87
4.2.2. Valoración del mercado utilizable. .............................................................. 89
2
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................... 90
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................... 91
4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................... 92
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 93
4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................... 94
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .......................................... 95
4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 97
4.3.1. Producto. .................................................................................................... 97
4.3.2. Precio. ...................................................................................................... 102
4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 107
4.3.4. Promoción. ............................................................................................... 109
Capítulo V: Estudio legítimo y Organizacional ............................................................... 118
5.1. Estudio legítimo ............................................................................................... 118
5.1.1. Forma jurídica. .......................................................................................... 118
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................ 119
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 121
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 121
5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................ 122
5.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................. 122
5.1.7. Resumen de Capítulo ............................................................................... 124
5.2. Estudio organizacional ..................................................................................... 125
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................ 125
5.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................. 125
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 126
5.2.4. Detalle de labores de los servicios tercerizados. ...................................... 134
5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................... 135
Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 139
6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 139
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................ 139
6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................. 142
6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................. 143
6.2. Procesos ......................................................................................................... 144
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 144
6.2.2. Programa de producción........................................................................... 148
3
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 149
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 150
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 151
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 152
6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 156
6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 157
6.3.3. Programa de compras posteriores ............................................................ 158
6.4. Localización ..................................................................................................... 159
6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 159
6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 161
6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 162
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 163
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 164
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 164
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 165
6.5.1. Impacto ambiental .................................................................................... 165
6.5.2. Con los trabajadores ................................................................................. 166
6.5.3. Con la comunidad ..................................................................................... 166
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 168
7.1. Inversiones ...................................................................................................... 168
7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable ........................................................... 168
7.1.2. Inversión de activo fijo intangible .............................................................. 168
7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos ............................................................. 169
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales .............................................................. 172
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 173
7.1.6. Liquidación de IGV ................................................................................... 177
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 177
7.2. Financiamiento ................................................................................................ 178
7.2.1. Estructura de financiamiento .................................................................... 178
7.2.2. Financiamiento de activo fijo ..................................................................... 178
7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo ........................................................ 181
7.3. Ingresos Anuales ............................................................................................. 181
7.3.1. Ingresos por ventas .................................................................................. 181
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 182
4
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................ 183
7.4. Costo y gastos anuales ................................................................................... 185
7.4.1. Egresos Desembolsables ......................................................................... 185
7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 197
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 201
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 204
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 205
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja ....................... 205
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................... 205
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal ............. 206
8.4. Flujo de Caja Operativo ................................................................................... 207
8.5. Flujo de Caja de Capital................................................................................... 207
8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................. 208
8.7. Flujo de Caja del Servicio de la deuda ............................................................. 208
8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................. 209
Capítulo IX: Evaluación económica financiera ............................................................... 210
9.1. Cálculo de tasa de descuento .......................................................................... 210
9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 210
9.1.2. Costo Promedio ponderado de capital (WACC) ........................................ 212
9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 213
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 213
9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio ................................................................. 217
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo ...................................................................... 220
9.3.1. Variables de entrada ................................................................................. 220
9.3.2. Variables de salida ................................................................................... 221
9.3.3. Análisis unidimensional ............................................................................ 221
9.3.4. Análisis multidimensional .......................................................................... 223
9.3.5. Variables críticas del proyecto .................................................................. 225
9.3.6. Perfil de riesgo .......................................................................................... 226
CONCLUSIONES: ......................................................................................................... 227
RECOMENDACIONES: ................................................................................................. 229
REFERENCIAS ............................................................................................................. 230
Anexos 232
9.4. Anexo 1 – Proyección de población ................................................................. 236
5
9.5. Anexo 2 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Jesús María. .......... 239
9.6. Anexo 3 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Lince ...................... 240
9.7. Anexo 4 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Magdalena ............. 241
9.8. Anexo 5 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Pueblo Libre. .......... 242
9.9. Anexo 6 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en San Miguel. ............ 243
9.10. Anexo 7 – Programa de Ventas mensual (En unidades) .................................. 244
9.11. Anexo 8 – Presupuesto de Ventas mensual (en soles). ................................... 245
9.12. Anexo 9 – Guía de Pautas para Focus Group ................................................. 246
9.13. Anexo 10 – Material Gráfico ............................................................................ 249
9.14. Anexo 11 – Toma de encuestas ...................................................................... 252
9.15. Anexo 12 – Encuesta ....................................................................................... 253
9.16. Anexo 13 – Canales ........................................................................................ 257
9.17. Anexo 14. Entrevista a Encargada del área de Almacenamiento de Makro Perú
259
9.18. Anexo 15. Respuesta de propietaria de Ecotiendas Walma ............................. 261
9.19. Anexo 16. Entrevista Chef profesional ............................................................. 262
9.20. Anexo 17. Proforma de Ventas. ....................................................................... 263
9.21. Anexo 18. Estado de Entregables .................................................................... 264
9.22. Anexo 19 – Cálculo de Producción Mensual .................................................... 265
9.23. Anexo 20 – Cálculo de Necesidad mensual de materia prima e insumos ........ 267
9.24. Anexo 21 – Programa de Compras en cantidad y en soles. ............................. 282
9.25. Anexo 22 – Receta por 113 g de Compota de Pitahaya .................................. 298
9.26. Anexo 23 – Transcripción 1er Focus Group ..................................................... 299
9.27. Anexo 24 – Pagos mensuales por financiamiento ........................................... 301
9.28. Anexo 25 – Ventas Mensuales ........................................................................ 304
9.29. Anexo 26 Vacaciones ...................................................................................... 307
6
Índice de Figuras
Figura 1. Logo Propuesto. ...............................................................................................18
Figura 2. Distribución de Niveles Por Zona APEIM 2017 .................................................20
Figura 3. Design Thinking. ...............................................................................................21
Figura 4. Modelo Canvas. ................................................................................................22
Figura 5. Pitahaya amarilla ..............................................................................................23
Figura 6. Pitahaya roja .....................................................................................................23
Figura 7. Alimentación complementaria del bebé. ............................................................29
Figura 8. Variación Porcentual del PBI per cápita 2013-2017 ..........................................34
Figura 9. Variación porcentual del PBI per cápita 2012-2017. ..........................................35
Figura 10. Población económicamente Activa 2013-2017. ...............................................36
Figura 11. Balanza Comercial de exportaciones e importaciones 2013-2017. .................37
Figura 12. Producto Bruto Interno 2013-2017. .................................................................38
Figura 13. Tasa de Inflación 2013-2017. ..........................................................................39
Figura 14. Tasa de interés promedio para el sistema financiero. .....................................40
Figura 15. Tipo de cambio 2013-2017. ............................................................................41
Figura 16. Riesgo país en el Perú 2013-2017. .................................................................42
Figura 17. Perfil general de los niveles socioeconómicos. ...............................................45
Figura 18. Lista de Competidores. ...................................................................................48
Figura 19. Ecobodega. .....................................................................................................49
Figura 20. Productos Orgánicos.......................................................................................49
Figura 21. Focus Group 1 – Madres con hijos de 1 a 3 años. ..........................................61
Figura 22. Focus Group 2 – Madres con hijos de 4 a 6 años. ..........................................61
Figura 23. Pregunta filtro número 1. .................................................................................65
Figura 24. Pregunta filtro número 2. .................................................................................65
Figura 25. Pregunta filtro número 3. .................................................................................66
Figura 26. Pregunta filtro número 4. .................................................................................66
Figura 27. Pregunta 1. .....................................................................................................67
Figura 28. Pregunta 2. .....................................................................................................67
Figura 29. Pregunta 3. .....................................................................................................68
Figura 30. Pregunta 4. .....................................................................................................68
Figura 31. Pregunta 5. .....................................................................................................69
Figura 32. Pregunta 6. .....................................................................................................69
Figura 33. Pregunta 7. .....................................................................................................70
Figura 34. Pregunta 8 A –Importancia del factor Marca. ..................................................71
Figura 35. Pregunta 8 B – Importancia del factor Presentación. ......................................71
Figura 36. Pregunta 8 C – Importancia del factor Valor Nutricional. .................................72
Figura 37. Pregunta 8 D – Importancia del factor Sabor. .................................................72
Figura 38. Pregunta 8 E – Importancia del factor Precio. .................................................73
Figura 39. Pregunta 8 F – Importancia del factor Lugar de Compra. ................................73
Figura 40. Pregunta 9. .....................................................................................................74
Figura 41. Pregunta 10. ...................................................................................................74
Figura 42. Pregunta 11. ...................................................................................................75
Figura 43. Pregunta 12 A – Nivel de satisfacción del atributo Presentación. ....................76
Figura 44. Pregunta 12 B – Nivel del atributo Valor Nutricional. .......................................76
7
Figura 45. Pregunta 12 C – Nivel de satisfacción del atributo Sabor. ...............................77
Figura 46. Pregunta 12 D – Nivel de satisfacción del atributo Precio. ..............................77
Figura 47. Pregunta 12 E – Nivel de satisfacción del atributo Tamaño. ...........................78
Figura 48. Pregunta 12 F – Nivel de satisfacción del Producto. .......................................78
Figura 49. Pregunta 13. ...................................................................................................79
Figura 50. Pregunta 14. ...................................................................................................79
Figura 51. Pregunta 15. ...................................................................................................80
Figura 52. Pregunta 16. ...................................................................................................80
Figura 53. Pregunta 17. ...................................................................................................81
Figura 54. Pregunta 18 A – Precio dispuesto a pagar por envase de 113 g. ....................82
Figura 55. Pregunta 18 B – Precio dispuesto a pagar por sachet de 113 g. .....................82
Figura 56. Pregunta 18 C – Precio dispuesto a pagar por envase de 130 g. ....................83
Figura 57. Pregunta 18 D – Precio dispuesto a pagar por sachet de 130 g. .....................83
Figura 58. Pregunta 18 E – Precio dispuesto a pagar por envase de 150 g. ....................84
Figura 59. Pregunta 18 F – Precio dispuesto a pagar por sachet de 150 g. .....................84
Figura 60. Pregunta 19. ...................................................................................................85
Figura 61. Pregunta 20. ...................................................................................................85
Figura 62. Pregunta 21. ...................................................................................................86
Figura 63. Pregunta 22. ...................................................................................................86
Figura 64. Pregunta 23. ...................................................................................................87
Figura 65. Logo Propuesto 1. ...........................................................................................98
Figura 66. Logo Propuesto 2. ...........................................................................................99
Figura 67. Envase. ......................................................................................................... 100
Figura 68. Propuesta de Etiqueta 1. ............................................................................... 101
Figura 69. Propuesta de Etiqueta 2 – propuesta final..................................................... 101
Figura 70. Heinz Papilla – presentación. ........................................................................ 102
Figura 71. Gloria bebé compota. .................................................................................... 103
Figura 72. Colados Agú. ................................................................................................ 103
Figura 73. Canal de distribución indirecto del proyecto. ................................................. 107
Figura 74. Canal de distribución directo del proyecto. .................................................... 107
Figura 75. Feria expo bebé 2018. .................................................................................. 114
Figura 76. Isotipo de marca del producto. ...................................................................... 120
Figura 77. Organigrama. ................................................................................................ 125
Figura 78. Diagrama del proceso productivo de compota de Pitahaya. .......................... 145
Figura 79. Macro localización de la Empresa – San Luis. .............................................. 161
Figura 80. Plano del Establecimiento. ............................................................................ 164
Figura 81. Tarifario de Caja Sullana. .............................................................................. 180
Figura 82. Porcentaje de depreciación según SUNAT. .................................................. 183
8
Índice de Tablas
Tabla 1.............................................................................................................................17
Comparativo de Puntos Observados ...............................................................................17
Tabla 2.............................................................................................................................25
Propiedades de la Pitahaya. ............................................................................................25
Tabla 3.............................................................................................................................26
Valor nutricional por 100gr de fruta (55gr de pulpa). ........................................................26
Tabla 4.............................................................................................................................27
Tesis de Pregrado acerca de la Pitahaya como insumo o en estado natural. ..................27
Tabla 5.............................................................................................................................30
Dato Poblacional. .............................................................................................................30
Tabla 6.............................................................................................................................31
Dato Poblacional Madres Lima - Zona 6 ..........................................................................31
Tabla 7.............................................................................................................................31
Crecimiento Poblacional en el Perú .................................................................................31
Tabla 8.............................................................................................................................32
Crecimiento Poblacional ..................................................................................................32
Tabla 9.............................................................................................................................33
Tabla ingreso per cápita y variación porcentual del 2013 al 2017. ...................................33
Tabla 10. ..........................................................................................................................34
Tabla Ingreso Per cápita y Variación Porcentual del 2012 al 2016. ..................................34
Tabla 11. ..........................................................................................................................35
Población Económicamente Activa (PEA) ........................................................................35
Tabla 12. ..........................................................................................................................36
Balanza comercial. ..........................................................................................................36
Tabla 13. ..........................................................................................................................37
Producto Bruto Interno. ....................................................................................................37
Tabla 14. ..........................................................................................................................38
Tasa de Inflación .............................................................................................................38
Tabla 15. ..........................................................................................................................39
Tasa de interés (TAMN – TIPMN). ...................................................................................39
Tabla 16. ..........................................................................................................................40
Tipo de cambio. ...............................................................................................................40
Tabla 17. ..........................................................................................................................41
Riesgo país. .....................................................................................................................41
Tabla 18. ..........................................................................................................................43
Reporte de exportación por partida. .................................................................................43
Tabla 19. ..........................................................................................................................44
Reporte de importaciones del país. ..................................................................................44
Tabla 20. ..........................................................................................................................44
Reporte de Exportaciones del país. .................................................................................44
Tabla 21. ..........................................................................................................................53
FODA. .............................................................................................................................53
9
Tabla 22. ..........................................................................................................................55
Búsqueda cuantitativa del marco muestral .......................................................................55
Tabla 23. ..........................................................................................................................60
Ficha Técnica de Focus Group ........................................................................................60
Tabla 24. ..........................................................................................................................70
Pregunta 8 .......................................................................................................................70
Tabla 25. ..........................................................................................................................75
Pregunta 12. ....................................................................................................................75
Tabla 26. ..........................................................................................................................81
Pregunta 18. ....................................................................................................................81
Tabla 27. ..........................................................................................................................87
Población histórica de los distritos seleccionados como mercado....................................87
Tabla 28. ..........................................................................................................................88
Población proyectada de los distritos seleccionados........................................................88
Tabla 29. ..........................................................................................................................88
Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017 .................................................88
Tabla 30. ..........................................................................................................................88
Porcentaje de edades por distritos seleccionados. ..........................................................88
Tabla 31. ..........................................................................................................................89
Mercado potencial del proyecto. ......................................................................................89
Tabla 32. ..........................................................................................................................89
% de personas que compra alimentos envasados. ..........................................................89
Tabla 33. ..........................................................................................................................89
Porcentaje de personas que compra compota para sus hijos. .........................................89
Tabla 34. ..........................................................................................................................90
Mercado disponible del proyecto......................................................................................90
Tabla 35. ..........................................................................................................................90
Aceptación del producto. .................................................................................................90
Tabla 36. ..........................................................................................................................91
Mercado Efectivo del proyecto. ........................................................................................91
Tabla 37. ..........................................................................................................................91
P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? – RM ................................................91
Tabla 38. ..........................................................................................................................91
Mercado objetivo en porcentaje. ......................................................................................91
Tabla 39. ..........................................................................................................................92
Mercado objetivo del proyecto. ........................................................................................92
Tabla 40. ..........................................................................................................................92
Frecuencia de compra .....................................................................................................92
Tabla 41. ..........................................................................................................................93
Cantidad de Compotas de Pitahaya compraría. ...............................................................93
Tabla 42. ..........................................................................................................................93
Demanda en unidades. ....................................................................................................93
Tabla 43. ..........................................................................................................................94
Demanda en kilogramos de compota. ..............................................................................94
Tabla 44. ..........................................................................................................................94
Estacionalidad de compota. .............................................................................................94
10
Tabla 45. ..........................................................................................................................95
Estacionalidad mensual. ..................................................................................................95
Tabla 46. ..........................................................................................................................95
Preferencia de canal de distribución. ...............................................................................95
Tabla 47. ..........................................................................................................................96
Preferencia según lugar de compra seleccionado para el proyecto. ................................96
Tabla 48. ..........................................................................................................................96
Programa de ventas en unidades. ...................................................................................96
Tabla 49. ..........................................................................................................................97
Estructura de precios. ......................................................................................................97
Tabla 50. ..........................................................................................................................97
Programa de ventas valorizado en soles .........................................................................97
Tabla 51. ..........................................................................................................................98
Valor nutricional de la Pitahaya. .......................................................................................98
Tabla 52. ........................................................................................................................ 104
Precios de la competencia. ............................................................................................ 104
Tabla 53. ........................................................................................................................ 105
Tabla comparativa de precios y características. ............................................................. 105
Tabla 54. ........................................................................................................................ 106
Precio al público según resultados de encuesta. ........................................................... 106
Tabla 55. ........................................................................................................................ 106
Estructura de costos por 113 gr de compota de pitahaya. ............................................. 106
Tabla 56. ........................................................................................................................ 108
Cantidad de Minimarkets y tiendas naturistas. ............................................................... 108
Tabla 57. ........................................................................................................................ 109
Detalle de servicios de página web. ............................................................................... 109
Tabla 58. ........................................................................................................................ 110
Presupuesto de anuncio en Facebook ........................................................................... 110
Tabla 59. ........................................................................................................................ 111
Presupuesto de anuncio en Facebook. .......................................................................... 111
Tabla 60. ........................................................................................................................ 111
Presupuesto de publicidad en Blogs. ............................................................................. 111
Tabla 61. ........................................................................................................................ 112
Degustaciones: Requerimientos necesarios. ................................................................. 112
Tabla 62. ........................................................................................................................ 113
Degustaciones – presupuesto. ....................................................................................... 113
Tabla 63. ........................................................................................................................ 114
Cronograma de Campaña de lanzamiento. .................................................................... 114
Tabla 64. ........................................................................................................................ 115
Estimación de Campaña de Lanzamiento. ..................................................................... 115
Tabla 65. ........................................................................................................................ 115
Actividades del año 1 al 5 del proyecto. ......................................................................... 115
Tabla 66. ........................................................................................................................ 116
Cronograma Año 1. ....................................................................................................... 116
Tabla 67. ........................................................................................................................ 116
Cronograma Año 2 al 5. ................................................................................................. 116
11
Tabla 68. ........................................................................................................................ 117
Presupuesto año 1. ........................................................................................................ 117
Tabla 69. ........................................................................................................................ 117
Presupuesto año 2 al 5. ................................................................................................. 117
Tabla 70. ........................................................................................................................ 117
Presupuesto de Promoción y publicidad año 0 a 5. ....................................................... 117
Tabla 71. ........................................................................................................................ 118
Conformación de la Empresa. ........................................................................................ 118
Tabla 72. ........................................................................................................................ 119
Valorización ................................................................................................................... 119
Tabla 73. ........................................................................................................................ 120
Costo de registro de marca. ........................................................................................... 120
Tabla 74. ........................................................................................................................ 121
Régimen Laboral General – Ley MYPE. ........................................................................ 121
Tabla 75. ........................................................................................................................ 122
Costo de impresiones. ................................................................................................... 122
Tabla 76. ........................................................................................................................ 123
Costo de otros aspectos legales. ................................................................................... 123
Tabla 77. ........................................................................................................................ 124
Costo de otros aspectos legales. ................................................................................... 124
Tabla 78. ........................................................................................................................ 126
Descripción de puesto Director. ..................................................................................... 126
Tabla 79. ........................................................................................................................ 127
Descripción de puesto Administrador. ............................................................................ 127
Tabla 80. ........................................................................................................................ 128
Descripción del puesto jefe de operaciones y logística. ................................................. 128
Tabla 81. ........................................................................................................................ 129
Descripción de puesto Jefe comercial y marketing......................................................... 129
Tabla 82. ........................................................................................................................ 130
Descripción de puesto Asistente Administrativo. ............................................................ 130
Tabla 83. ........................................................................................................................ 131
Descripción de puesto Ejecutivo comercial. ................................................................... 131
Tabla 84. ........................................................................................................................ 132
Descripción de puesto Operario de control de calidad. .................................................. 132
Tabla 85. ........................................................................................................................ 133
Descripción de puesto Operario de producción. ............................................................. 133
Tabla 86. ........................................................................................................................ 136
Tabla de distribución de operarios ................................................................................. 136
Tabla 87......................................................................................................................... 137
Planilla Año 1 ................................................................................................................. 137
Tabla 88. ........................................................................................................................ 138
Horario de Trabajadores. ............................................................................................... 138
Tabla 89. ........................................................................................................................ 139
Máquinas principales. .................................................................................................... 139
Tabla 90. ........................................................................................................................ 140
Proceso y tiempos. ........................................................................................................ 140
12
Tabla 91. ........................................................................................................................ 140
Capacidad por día. ........................................................................................................ 140
Tabla 92. ........................................................................................................................ 141
Días de producción por año. .......................................................................................... 141
Tabla 93. ........................................................................................................................ 141
Capacidad instalada. ..................................................................................................... 141
Tabla 94. ........................................................................................................................ 142
Demanda del proyecto – envases. ................................................................................. 142
Tabla 95. ........................................................................................................................ 142
Producción adicional. ..................................................................................................... 142
Tabla 96. ........................................................................................................................ 143
Programa de producción consolidado. ........................................................................... 143
Tabla 97. ........................................................................................................................ 143
Capacidad instalada. ..................................................................................................... 143
Tabla 98. ........................................................................................................................ 144
Volumen o capacidad máxima. ...................................................................................... 144
Tabla 99. ........................................................................................................................ 148
Demanda y variables adicionales................................................................................... 148
Tabla 100. ...................................................................................................................... 148
Programa de producción consolidado. ........................................................................... 148
Tabla 101. ...................................................................................................................... 149
Necesidad de materia prima e insumo por envase de 113 g. ......................................... 149
Tabla 102. ...................................................................................................................... 149
Necesidades adicionales de materia prima e insumos. .................................................. 149
Tabla 103. ...................................................................................................................... 150
Programa de compras consolidado. ............................................................................... 150
Tabla 104. ...................................................................................................................... 150
Precios de insumos y materia prima. ............................................................................. 150
Tabla 105. ...................................................................................................................... 151
Programa de compras valorizado sin IGV. ..................................................................... 151
Tabla 106. ...................................................................................................................... 151
Programa de compras valorizado con IGV. .................................................................... 151
Tabla 107. ...................................................................................................................... 152
Funciones de los operarios. ........................................................................................... 152
Tabla 108. ...................................................................................................................... 153
Clasificación de maquinaria, equipo y otros ................................................................... 153
Tabla 109. ...................................................................................................................... 155
Detalle técnico de máquinas principales: ....................................................................... 155
Tabla 110. ...................................................................................................................... 156
Programa de mantenimiento. ......................................................................................... 156
Tabla 111. ...................................................................................................................... 157
Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles ............................................................ 157
Tabla 112. ...................................................................................................................... 157
Programa de reposición de Herramientas y Utensilios. .................................................. 157
Tabla 113. ...................................................................................................................... 158
Presupuesto de reposición de Herramientas y Utensilios – Nuevos Soles ..................... 158
13
Tabla 114. ...................................................................................................................... 158
Programa de compras posteriores. ................................................................................ 158
Tabla 115. ...................................................................................................................... 159
Calculo de compras posteriores. .................................................................................... 159
Tabla 116. ...................................................................................................................... 160
Valoración de macro localización. .................................................................................. 160
Tabla 117. ...................................................................................................................... 161
Opciones de ubicación. .................................................................................................. 161
Tabla 118. ...................................................................................................................... 162
Evaluación de la micro localización. ............................................................................... 162
Tabla 119. ...................................................................................................................... 163
Gastos de adecuación de local. ..................................................................................... 163
Tabla 120. ...................................................................................................................... 163
Costo de Servicios. ........................................................................................................ 163
Tabla 121. ...................................................................................................................... 163
Pago anual de los servicios. .......................................................................................... 163
Tabla 122. ...................................................................................................................... 165
Distribución de espacios asignados. .............................................................................. 165
Tabla 123. ...................................................................................................................... 167
Pago mensual de actividades (Responsabilidad social). ................................................ 167
Tabla 124. ...................................................................................................................... 167
Pago anual de actividades (Responsabilidad social)...................................................... 167
Tabla 125. ...................................................................................................................... 168
Activo fijo depreciable (soles). ....................................................................................... 168
Tabla 126. ...................................................................................................................... 169
Activo fijo intangible. ...................................................................................................... 169
Tabla 127. ...................................................................................................................... 170
Gastos de Adecuación. .................................................................................................. 170
Tabla 128. ...................................................................................................................... 170
Gasto de Alquiler. .......................................................................................................... 170
Tabla 129. ...................................................................................................................... 170
Gastos de Servicios y Sueldos. ..................................................................................... 170
Tabla 130. ...................................................................................................................... 171
Activos no Depreciables. ............................................................................................... 171
Tabla 131. ...................................................................................................................... 172
Campaña de Lanzamiento. ............................................................................................ 172
Tabla 132. ...................................................................................................................... 172
Inversión Gasto Pre-Operativo. ...................................................................................... 172
Tabla 133. ...................................................................................................................... 173
Inversión en Inventario Inicial. ........................................................................................ 173
Tabla 134. ...................................................................................................................... 174
Capital de Trabajo (Déficit Acumulado). ......................................................................... 174
Tabla 135. ...................................................................................................................... 177
Liquidación de IGV. ....................................................................................................... 177
Tabla 136. ...................................................................................................................... 177
Estructura de inversiones. ............................................................................................. 177
14
Tabla 137. ...................................................................................................................... 178
Estructura de Financiamiento. ....................................................................................... 178
Tabla 138. ...................................................................................................................... 181
Condiciones del Préstamo. ............................................................................................ 181
Tabla 139. ...................................................................................................................... 181
Cronograma de Pagos Anual. ........................................................................................ 181
Tabla 140. ...................................................................................................................... 182
Estructura de Precios. .................................................................................................... 182
Tabla 141. ...................................................................................................................... 182
Ingreso por ventas. ........................................................................................................ 182
Tabla 142. ...................................................................................................................... 182
Recuperación de capital de trabajo. ............................................................................... 182
Tabla 143. ...................................................................................................................... 184
Valor de Desecho. ......................................................................................................... 184
Tabla 144. ...................................................................................................................... 185
Presupuesto de Materia prima e Insumos – sin IGV. ..................................................... 185
Tabla 145. ...................................................................................................................... 185
Presupuesto de Materia prima e Insumos – con IGV. .................................................... 185
Tabla 146. ...................................................................................................................... 186
Tabla 147. ...................................................................................................................... 186
Presupuesto por Costos Indirectos. ............................................................................... 186
Tabla 148. ...................................................................................................................... 187
Distribución de áreas. .................................................................................................... 187
Tabla 149. ...................................................................................................................... 188
Consumo de energía eléctrica por equipo y por año ...................................................... 188
Tabla 150. ...................................................................................................................... 189
Consumo anual de consumo de agua. ........................................................................... 189
Tabla 151. ...................................................................................................................... 190
Costo mensual de Insumos de Mantenimiento y Limpieza ............................................. 190
Tabla 152. ...................................................................................................................... 191
Útiles de Oficina y otros. ................................................................................................ 191
Tabla 153. ...................................................................................................................... 192
Costos comunes. ........................................................................................................... 192
Tabla 154. ...................................................................................................................... 193
Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................................... 193
Tabla 155. ...................................................................................................................... 194
Servicio de Contabilidad. ............................................................................................... 194
Tabla 156. ...................................................................................................................... 194
Servicio de Limpieza. ..................................................................................................... 194
Tabla 157. ...................................................................................................................... 195
Presupuesto de Gasto de Ventas .................................................................................. 195
Tabla 158. ...................................................................................................................... 196
Servicio de Transporte. .................................................................................................. 196
Tabla 159. ...................................................................................................................... 196
Promoción y publicidad. ................................................................................................. 196
Tabla 160. ...................................................................................................................... 197
15
Depreciación. ................................................................................................................. 197
Tabla 161. ...................................................................................................................... 198
Distribución de depreciación por áreas. ......................................................................... 198
Tabla 162. ...................................................................................................................... 199
Amortización. ................................................................................................................. 199
Tabla 163. ...................................................................................................................... 200
Gasto por activo fijo no depreciable. .............................................................................. 200
Tabla 164. ...................................................................................................................... 201
Costo de producción unitario promedio (Sin IGV). ......................................................... 201
Tabla 165. ...................................................................................................................... 202
Costo Total Promedio Unitario (Sin IGV). ....................................................................... 202
Tabla 166. ...................................................................................................................... 202
Costo Unitario - Minimarkets. ......................................................................................... 202
Tabla 167. ...................................................................................................................... 203
Costo Unitario – Tiendas Naturistas. .............................................................................. 203
Tabla 168. ...................................................................................................................... 203
Costo Unitario – Delivery. .............................................................................................. 203
Tabla 169. ...................................................................................................................... 204
Costos Variables (Sin IGV). ........................................................................................... 204
Tabla 170. ...................................................................................................................... 204
Costos fijos (Sin IGV). .................................................................................................... 204
Tabla 171. ...................................................................................................................... 205
Estructura de precios. .................................................................................................... 205
Tabla 172. ...................................................................................................................... 206
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................................. 206
Tabla 173 . ..................................................................................................................... 206
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y Escudo Fiscal. ...................... 206
Tabla 174. ...................................................................................................................... 207
Flujo de Caja Operativo en soles. .................................................................................. 207
Tabla 175. ...................................................................................................................... 208
Flujo de Caja Capital. ..................................................................................................... 208
Tabla 176. ...................................................................................................................... 208
Flujo de Caja Económico. .............................................................................................. 208
Tabla 177. ...................................................................................................................... 209
Flujo de Servicio de la Deuda. ....................................................................................... 209
Tabla 178. ...................................................................................................................... 209
Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................... 209
Tabla 179. ...................................................................................................................... 210
Datos para la tasa de descuento. .................................................................................. 210
Tabla 180. ...................................................................................................................... 211
Costo de Oportunidad del proyecto. ............................................................................... 211
Tabla 181. ...................................................................................................................... 211
Cok Propio. .................................................................................................................... 211
Tabla 182. ...................................................................................................................... 212
WACC del proyecto. ...................................................................................................... 212
Tabla 183. ...................................................................................................................... 213
16
Indicadores financieros VANE y VANF. ......................................................................... 213
Tabla 184. ...................................................................................................................... 214
Indicadores de Rentabilidad TIRE, TIRF y TIR Modificada. ........................................... 214
Tabla 185. ...................................................................................................................... 215
Flujos descontados. ....................................................................................................... 215
Tabla 186. ...................................................................................................................... 215
Período de Recuperación Descontado. ......................................................................... 215
Tabla 187. ...................................................................................................................... 216
Indicador Beneficio/Costo del Flujo Económico. ............................................................ 216
Tabla 188. ...................................................................................................................... 216
Indicador Beneficio/Costo del Flujo Financiero. ............................................................. 216
Tabla 189. ...................................................................................................................... 217
Costos Variables Unitarios. ............................................................................................ 217
Tabla 190. ...................................................................................................................... 217
Costos Fijos Totales. ..................................................................................................... 217
Tabla 191. ...................................................................................................................... 218
Estado de Resultados – Costeo Directo......................................................................... 218
Tabla 192. ...................................................................................................................... 218
Valor de Venta por servicio. ........................................................................................... 218
Tabla 193. ...................................................................................................................... 219
Costos Variables Unitario............................................................................................... 219
Tabla 194. ...................................................................................................................... 219
Margen de Contribución (PVU-CVU). ............................................................................ 219
Tabla 195. ...................................................................................................................... 219
Punto de Equilibrio en unidades. ................................................................................... 219
Tabla 196. ...................................................................................................................... 220
Punto de Equilibrio en Soles. ......................................................................................... 220
Tabla 197. ...................................................................................................................... 221
Análisis Unidimensional. ................................................................................................ 221
Tabla 198. ...................................................................................................................... 223
Sensibilidad Precio y Demanda. .................................................................................... 223
Tabla 199. ...................................................................................................................... 224
Sensibilidad Precio y Costo Materia Prima. ................................................................... 224
Tabla 200. ...................................................................................................................... 224
Sensibilidad Demanda y Costo de Materia Prima. ......................................................... 224
Tabla 201. ...................................................................................................................... 225
Sensibilidad costo de MOD y demanda. ........................................................................ 225
Tabla 202. ...................................................................................................................... 225
Sensibilidad Gastos Adm. - Ventas y demanda. ............................................................ 225
17
Tabla 1.
Comparativo de Puntos Observados
COMPARATIVO DE PUNTOS OBSERVADOS INFORME 6
Tema Observación (Era) Subsanación (Es)
1.- Investigación
cualitativa Actualizar los detalles de la Investigación cualitativa.
Se agregó el resumen y las conclusiones de la investigación cualitativa.
2.- Precio Se había considerado el precio en ambas presentaciones (vidrio y sachet)
Se anuló el precio considerado para el sachet debido a que no se trabajara con esa presentación.
3.- Promoción No había un valor diferenciado con impuestos y sin impuestos.
Se agregó una columna para diferenciar los precios de venta con los costos de venta.
4.- Sorteo El precio considerado para el sorteo era errado.
Utilización del precio de venta para considerar el sorteo.
5.- Licencia de
Software No había sido tomado en cuenta dentro de los gastos.
Fue incluido dentro de gastos por activo fijo intangible.
6.- Costo indirecto de
fabricación No incluye los gastos pres operativos.
No se ha incluido los gastos pre operativo debido a que ya forma parte de la inversión.
7.- Capital de trabajo. Requiere recalcular de capital de trabajo.
Se toma en cuenta la cuota para el préstamo que no había considerado.
Capítulo I: Información general
1.1. Denominación de la empresa, Horizonte de evaluación.
• Razón Social: Inversiones JHOMER S.A.C.
Hemos decidido pertenecer a una empresa anónima cerrada requerido a que
contamos con poca inversión y pocos participantes como accionistas en la empresa;
además es la más recomendable para negocios emprendedores. Por otro lado,
tenemos la ventaja de poseer o no un directorio ya que este es facultativo.
• Nombre del producto: SUPERPIT Marca. Que se inscribe en Indecopi.
El nombre fue elegido por lo siguiente:
❖ Super: “lugar situado por encima: superciliar, superponer; superioridad o
excelencia” (Telmo, 2018).
❖ Pit: referente a las tres primeras letras con las que empieza el nombre del insumo
que queremos rescatar de la compota, que es la pitahaya.
Figura 1. Logo Propuesto.
• Slogan: Superpit “delicioso como en casa”
• Extensión del Proyecto:
Planteamos una extensión del proyecto en 5 años, cuyo año “0” es el 2018, ya que
es el año en donde se inicia la inversión del proyecto, seguidamente del año “1” que
corresponde al año 2019 y así consecutivamente hasta concluir con el fin del proyecto
en el año 2023.
Elaboración propia.
19
1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida Arancelaria.
• Actividad Económica: 154990 – Elaboración de otros productos alimenticios no
clasificados en otra parte. (Extraído de:
http://aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).
• Código CIIU: Clase: 1030 – Elaboración y conservación de frutas, legumbres y
hortalizas (Extraído de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).
• Partida Arancelaria: 2007.10.00.00 Preparaciones homogeneizadas de frutas u
otros frutos, obtenidos por cocción, incluso con adición de azúcar ú otro
edulcorante. Preparaciones homogeneizadas (extraído de:
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS.
Definición del Negocio.
INVERSIONES JHOMER S.A.C. es una compañía en brindar la elaboración y distribución
de compotas hechas a base de su ingrediente principal que es la Pitahaya, proveniente de
la Selva peruana, y que tiene como propiedades principales su acción anti-Inflamatoria,
antioxidante, entre otros (Sierra y Selva Exportadora, 2017).
Nuestro negocio está enfocado a una estrategia de mercado B2C, debido a que nos
dirigiremos a nuestro consumidor final.
Los criterios que hemos utilizado para definir nuestro público objetivo son:
• Geográfico: Nuestro Público objetivo está constituido por Mujeres que habitan según
APEIM zona 6, cuyos distritos son: Magdalena, Lince, San Miguel, Pueblo Libre y Jesús
María (APEIM, 2017)
Se eligió a las Mujeres debido a que cada vez hay un notable aumento significativo de
mujeres que toman las decisiones de compras por lo que se sugiere dirigir las
estrategias de ventas hacia ellas. Además, de resaltar que más del 50 % de las mujeres
navegan por internet interdiariamente y diariamente por lo que deberá ser tomado en
cuenta para nuestras estrategias de publicidad. (IPSOS, 2015) Link
https://tinyurl.com/ybu7u4qv
• Demográfico: Nuestra compota Superpit está dirigida a mamás entre los 25 – 45 años
de edad.
• Socio-económico: Nuestra parte del mercado está enfocado a las personas con un nivel
socioeconómico B y C, dentro de nuestra zona elegida. Esto debido a que la mayor
cantidad de la población se encuentra localizada en ese NSE.
20
Figura 2. Distribución de Niveles Por Zona APEIM 2017
Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016
* Con un Nivel de confianza al 95% p=0.5
• Psicográfico: Mujeres sofisticadas y modernas preocupadas por brindarles una
alimentación más saludable a su hijo, además de tener mayor preocupación por la
conservación del hábitat y el crecimiento sostenible.
• Conductual: Nuestros clientes están enfocados a aquellas mamás que están en
constante búsqueda de información para mejorar la calidad alimenticia de sus hijos, así
como también en busca de productos más saludables con presentaciones, sabores y
valor agregado diferentes a lo ya ofertado en el mercado.
• Según Kantar Worldpanel:
“El 60% de las amas de casa esperan que la innovación le facilite el uso del producto
y que le ahorre tiempo, el 50% espera nuevos colores, aromas y sabores y el 40%
nuevos tamaños y formatos.” (2018)
Extraído de https://www.peru-retail.com/perfil-consumidor-peruano/
21
DESIGN THINKING
Figura 3. Design Thinking.
Modelo CANVAS
Compota de Pitahaya
22
Figura 4. Modelo Canvas.
23
1.4. Descripción del producto o servicio.
La Pitahaya o fruto del dragón, es una fruta cactácea que resulta ser muy resistente
a la sequía, se produce en su mayoría en la Amazonía peruana, pero se tiene registro
que su siembra se está expandiendo a lugares como Piura, Trujillo e Ica. Esta fruta
tiene como período de estacionalidad los meses de abril y setiembre. (Sierra y Selva
Exportadora, 2017).
Tenemos dos tipos de Pitahaya, una de ella es la pitahaya roja con nombre científico
“Hylocereus undatus” y la otra es la pitahaya amarilla con nombre científico
“Selenicereus megalanthus”; La primera se cultiva en mercados de México, España,
Nicaragua y Vietnam; mientras que la pitahaya amarilla se cultiva en zonas tropicales
de Colombia, Ecuador e Israel. Nosotros hemos elegido la segunda opción debido a
su concentración en Vitamina C, su contenido de caroteno; entre otras propiedades
que fortalecen el sistema inmunológico. (Pitahaya Enciclopedia Ilustrada, 2018).
Gracias a los múltiples beneficios de este producto, se ha buscado la manera de
conseguir una mayor aceptación del mismo a través de presentaciones novedosas
para el consumidor, por lo que ahora no sólo se consume en su estado natural, sino
también se puede consumir procesada, utilizando la pulpa para la fabricación de
gelatinas, helados, yogures, mermeladas, jaleas y refresco. Incluso se ha trabajado
en la creación de un jabón de Pitahaya que tiene beneficios positivos en la piel,
actuando como un exfoliante y a su vez aromatizante. (Sierra y Selva Exportadora.
2017).
Figura 5. Pitahaya amarilla
Figura 6. Pitahaya roja
Foto: IStock
24
Es por ello que nosotros sumándonos a esta “campaña” a favor de la Pitahaya,
hemos propuesto una compota diferenciada a base de la misma; que resultará un
alimento saludable y a su vez práctico para las mamás modernas. (La Republica,
2016).
La etapa pre-escolar será determinante en la alimentación de los niños ya que se
fijarán sus hábitos alimenticios los cuales serán definitivos en corto y largo plazo.
(Revista Española Nutrición Humana y Dietética, 2016).
Las compotas son una preparación a base de fruta o verduras que debe contener
menor cantidad de azúcar y persevantes. En la actualidad la oferta de alimentos
infantiles preparados es enorme, aunque exista incertidumbre alrededor de lo
nutritivo y equilibrado en términos de calorías, contenido en azúcares, grasas, entre
otros componentes. (Revista de Investigación Agraria y Ambiental, 2017).
Nuestra presentación de compota será en un envase de vidrio con un contenido de
113 gr. La decisión del envase ha sido basándonos en la inocuidad que debe tener y
transmitir el producto, siendo el vidrio la primera opción como propuesta de envase
para nuestro producto.
Nuestro envase y cantidad del contenido se ha basado en las compotas que se
comercializan actualmente en el mercado. Sin embargo, el valor nutricional de
nuestra compota será más saludable y enriquecida con vitamina C y siendo esta lo
más natural posible para ingresar al mercado como la “mejor opción” para el cliente.
En cuanto a la durabilidad del producto, podemos mencionar que, gracias a su
elaboración artesanal y a la aplicación de una técnica a través de cocción,
recomendada por un chef de la Universidad San Ignacio de Loyola, podemos
conseguir el tiempo de vida hasta de un año, sin la necesidad de un uso de
persevantes o conservantes para mantener en óptimas condiciones el producto. De
esta manera en toda la parte de su proceso productivo, podemos conseguir un
producto más sano, y de ahí viene nuestro slogan “Delicioso como en casa”
remarcando el cuidado que se tiene para la fabricación de cada uno de nuestras
compotas de pitahaya.
A continuación, presentaremos las propiedades de este fruto:
25
Tabla 2.
Propiedades de la Pitahaya.
Revistas referentes a la Pitahaya
Publicación Año Título del Artículo Tema
Revista Caos, Conciencia 2006 Aprovechamiento de la
pitahaya: bondades y
problemáticas.
“Sobresale en su contenido de sodio,
potasio y vitamina A, los frutos, tallos y
flores de pitahaya son usados para curar
diversas enfermedades, principalmente del
riñón y gastrointestinales”
Semanario de Agrociencia 2009 Ácidulado ascórbico,
cabidad fenólico, y
alcance antioxidante de
las diversidades roja,
cereza, amarilla y
blanca del jugo del
cactus de la
pitaya (Stenocereus
stellatus Riccobono)
El dispendio de frutos de pitaya lograría
ofrecer el idéntico alcance benefactor
sobre radicales libres que las bayas del
género Vaccinium, disminuyendo el peligro
de afecciones graves; así, los frutos de la
pitaya pueden estimarse como sustento
nutracéutico latente.
Agroindustrial Science –
Revista Científica de la
Universidad Nacional de
Trujillo.
2013 Consecuencia del
periodo de enfriamiento
en el alcance de
rehidratación de la
pitahaya amarilla
“La pulpa contiene captina, utilizado como
tónico cardiaco, mientras que sus semillas
contienen un aceite de suave y seguro
efecto laxante”
Revista ‘Espacio y Desarrollo’
– Pontificia Universidad
Católica del Perú (PUCP)
2014 Oportunidades de
penetrar el sembrado
de Pitaya en el distrito
de Frías (Ayabaca,
Piura)
“La pulpa de la pitahaya es un alimento
fresco y dulce, cuya importancia nutricional
proviene de su alto contenido de vitaminas
B, C y E”
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, presentaremos algunas razones para consumir pitahaya:
• La pitahaya es rica en vitamina C, a su vez tiene un mínimo porcentaje calórico,
que es saludable para el cuerpo.
• Alivia el estreñimiento, siendo recomendado su uso de forma diaria.
• Mejora la presión arterial, ya que purifica la sangre.
• Contribuye en la creación de colágeno, huesos y dientes. (Huarachi, K. y Loza, R.,
2016).
26
• Beneficia a la impregnación de hierro de los comestibles, así como también en la
creación de glóbulos rojos. (Huarachi, K. y Loza, R.2016).
• Tiene propiedades antioxidantes, y favorece a la recuperación de infecciones.
(El Comercio, 2006)
• Refuerza el sistema inmunológico, además de retrasar el envejecimiento celular.
(Notimex, 2016).
Finalmente como dato importante mencionamos un estudio acerca de la pitahaya
donde politécnicos de México, descubrieron una propiedad más de la pitahaya que
va a resultar aún más beneficiosa a la población en general, pues concluyeron lo
siguiente: "es difícil encontrar sustancias, naturales o sintéticas con buen efecto
contra células cancerosas, porque esas unidades biológicas tienen una estructura
bioquímica muy compleja que las hace resistentes a cualquier fármaco”, siendo la
pitahaya el alimento con mayor actividad tumoral. (Luna, A. 2016)
Tabla 3.
Valor nutricional por 100gr de fruta (55gr de pulpa).
Fuente: (Recuperado de http://pitahaya.info/tipos-pitaya-roja-mexicana/)
Tabla de composición de alimentos ICBF, sexta edición, 1992. INCAP y FAQ
(Recuperado de
http://www.cci.org.co/publicaciones/Perfil%20de%20producto/perfilpitaya5.htm)
Pitahaya amarilla
Pitahaya roja
Factor Nutricional Contenido
Factor Nutricional Contenido
Ácido Ascórbico 4.0 mg
Ácido Ascórbico 25.0 mg
Agua 85.4 g
Agua 89.4 g
Calcio 10.0 mg
Calcio 6.0 mg
Calorías 50
Calorías 36
Carbohidratos 13.2 g
Carbohidratos 9.2 g
Cenizas 0.4 g
Cenizas 0.5 g
Fibra 0.5 g
Fibra 0.3 g
Fósforo 16.0 mg
Fósforo 19.0 mg
Grasa 0.1 g
Grasa 0.1 g
Hierro 0.3 mg
Hierro 0.4 mg
Niacina 0.2 mg
Niacina 0.2 mg
Proteínas 0.4 g
Proteínas 0.5 g
Riboflavina 0.0 mg
Riboflavina 0.0 mg
Tiamina 0.0 mg
Tiamina 0.0 mg
Vitamina A -U.I.
Vitamina A -U.I.
27
Por último, presentaremos una tabla en donde se podrá evidenciar estudios anteriores
sobre la Pitahaya; sin embargo, sólo se refieren a ella en su estado natural, más no
transformada como el producto que ofrecemos.
Tabla 4.
Tesis de Pregrado acerca de la Pitahaya como insumo o en estado natural.
Fuente: Elaboración propia.
En caso de nuestro segundo ingrediente de la compota, tenemos la pectina que es un
polisacárido, una especie de fibra que se encuentra en muchas frutas, actualmente en
presentaciones de gel, extracto y en nuestro caso en polvo.
Este ingrediente va a tener la función de actuar como un espesante ya que le dará la
consistencia que necesitamos al producto, este insumo también es usado en las compotas
existentes en el mercado, por lo cual no hemos enfocado su uso como ingrediente
diferenciador, sino más bien para ayudar en conseguir la apariencia y textura del producto;
además de contribuir a que no se pierda el sabor de la fruta en fresco, así como también a
disminuir el tiempo de cocción para finalmente presentar un producto con casi el total de
sus propiedades alimenticias.
1.5. Oportunidad de Negocio.
En el mercado peruano hemos identificado un segmento el cual no está satisfecho
correctamente, incluso podemos mencionar que no se ha creado la necesidad de este
producto por el desconocimiento que se tiene sobre sus múltiples beneficios para la salud
Título de la Tesis Universidad Año de
publicación
Actividad laxante del Extracto Hidroalcohólico del fruto Hylocereus undatus (Haw) Briton & Rose “pitahaya roja” en ratones albinos de la especie
Mus musculus
Universidad Privada Norbert Wiener
2018
Actividad antioxidante del extracto etanólico del mesocarpio del fruto de Hylocereus undatus
“pitahaya” e identificación de los fitoconstituyentes.
Universidad Privada Norbert Wiener
2017
Oportunidades de exportación de Pitahaya de Chachapoyas al mercado Chino
Universidad Cesar Vallejo 2015
Precisión de elementos científicos para el logro de un pigmento natural de Ayrampo (Opuntia
Soherensii) y su uso en la producción de un comestible a base de fécula de yuca (Manihot
Esculenta Crantz)
Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa
2014
Pitahaya (Hylocereus undatus), deshidratada por ósmosis en algarrobina
Universidad Nacional José Faustino Sánchez Carrión
2014
Propiedades antioxidantes, fisicoquímicas y microbiológicas de extracto descompuesto y sin
fermentar de tres variedades de pitahaya (Hylocereus spp)
Universidad Nacional de Trujillo
2012
28
o incluso por lo complejo que puede resultar encontrarlo a disposición de consumo. Es por
ello que nuestra empresa al haber identificado la necesidad de este mercado, hemos
diseñado este producto que no solo aportará un mejor valor alimenticio, sino que también
ayudará a mantener un mejor tracto digestivo para quienes más lo necesitan; bebés, niños
y posteriormente en ancianos.
Pero ¿Por qué Pitahaya? En bloques anteriores ya hemos mencionado las diversas
propiedades de éste fruto, así como las formas de consumirlo y las razones para hacerlo.
Sin embargo, una de nuestras primeras preguntas para poder sacar a la luz este proyecto,
es ¿Qué tan viable es el consumo de éste producto para nuestro target?
Infantes (1 a 2 años) y niños en etapa pre- escolar (3 a 6 años).
Con los siguientes videos, hemos identificado la necesidad que tienen las madres
modernas de obtener una alimentación complementaria adecuada para su bebé.
Video 1
Video 2
Entonces, para el caso de los niños, sabemos que no sólo necesitan nutrientes que una
compota tradicional no les aporta, sino también que tiene que ser un alimento que no lo
estriña, ya que al pasar de la leche materna exclusiva a una alimentación complementaria
o leche en fórmula suelen tener este tipo de problemas por la reciente formación de su
aparato digestivo. En los niños en etapa pre-escolar puede ser un gran complemento para
su lonchera. Y para el caso de los ancianos (proyecto a futuro) que, por su misma edad,
sus órganos ya no trabajan con el mismo metabolismo y por lo cual necesitan ayuda para
que su digestión sea más rápida y efectiva.
Lo que proponemos como empresa, es dejar de lado el uso de laxantes, medicamentos, o
suplementos y empezar a sacar provecho a los productos naturales que tenemos en el
mercado, en una presentación práctica y a disponibilidad del consumidor.
En el siguiente gráfico podemos observar que las papillas caseras siguen siendo las
preferidas como alimentación complementaria para nuestro consumidor final
29
Figura 7. Alimentación complementaria del bebé.
Nota: Recuperado de la tesis “ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE COMPOTAS DE
QUINUA Y FRUTAS PARA BEBES DE 6 A 24 MESES” de Bobadilla León, S.
1.6. Estrategia genérica de la Empresa.
La estrategia genérica que usaremos a lo largo del proyecto será el de Diferenciación
debido a que buscaremos un posicionamiento en la mente del consumidor a través
de los atributos y beneficios que brindará nuestro producto para la salud. Además de
trabajar constantemente en la post venta, usando no solo las redes sociales sino
también los foros para aconsejar y escuchar comentarios acerca del producto;
asimismo de mantener un espacio en donde las mamás pueden interactuar con
expertos para sus consultas respectivas y contar sus experiencias. También
podemos mencionar que tendremos una participación en Eco ferias, que favorecerán
a que nuestros clientes objetivos conozcan nuestra propuesta de valor.
30
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno.
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
El Perú tiene gran diversidad cultural, y está comprendida por costa, sierra y selva,
cada una con grandes especies de fauna y flora; a su vez cuenta con importantes
ciudades que poseen buenos puntos de comercio de bienes y servicios.
2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes, Superficies, Numero de
Habitantes.
Tabla 5.
Dato Poblacional.
País
Perú
Superficie
1 285 215.6 Km2
Población
31 826 018 personas
Capital
Lima
Ciudades Importantes
Lima: 9 320 000 habitantes
Arequipa: 1 315 528 habitantes
Trujillo: 957 019 habitantes
Chiclayo: 850484 habitantes
IDIOMA Español, quechua y aimara
PRESIDENTE Martín Vizcarra
Fuente: INEI - Perú: Datos.
Interpretación: La capital del Perú es Lima, con 9 320 000 habitantes, siendo el
29.28% del total de la población. Siendo en aquí en Lima donde se desarrollará la
producción y comercialización de la compota de pitahaya.
31
Tabla 6.
Dato Poblacional Madres Lima - Zona 6
País Perú
Superficie
1´285,215.6 Km2
Población
31´826,018 Personas
Capital
Lima
Distritos Principales
Grupo 6
San Miguel: 72 476
Pueblo Libre 40011
Jesús María: 39 344
Lince: 26 654
Magdalena: 69 982
IDIOMA Español
PRESIDENTE Martín Vizcarra
Fuente: INEI- Perú: Datos
Interpretación: La capital del Perú es Lima, con el 29.28% del total de la población.
En lima se desarrollará la producción y comercialización de la compota de pitahaya
centrándonos en la zona 6 que incluye 5 distritos de lima en la cual encontramos
alrededor de 248 467 madres.
2.1.1.2. Índice de desarrollo de habitantes, Ganancia individual,
Población económicamente activa.
Índice de desarrollo habitacional: Es el aumento de la población del país a través de un
tiempo específico, en la siguiente tabla se precisa los datos del crecimiento poblacional en
el Perú en los últimos 5 años.
Tabla 7.
Crecimiento Poblacional en el Perú
Año 2013 2014 2015 2016 2017
Población (Miles de personas
30,475,144
30,814,175
31,151,643
31,488,625
31,826,018
Índice de desarrollo
habitacional total (por cien)
Periódicamente
1.13
1.11
1.1
1.08
1.07
Fuente: INEI- Perú: Estimaciones y proyecciones de población
Interpretación: El Perú registra un aumento considerable en los habitantes en los últimos
5 años, mientras que la tasa anual muestra un incremento decreciente ya que el 2013 tuvo
32
una tasa de 1.13 mientras que en el 2017 la tasa fue de 1.07. Enfocándonos en el mercado
al cual entraremos se incrementaría la demanda en paralelo a la población lo cual sería
una tendencia positiva para nuestras ganancias.
Tasa de crecimiento Poblacional Total (Sexo y Edades)
Tabla 8.
Crecimiento Poblacional
POBLACIÓN TOTAL DE CADA AÑO (SEXO Y GRUPO DE EDAD 2005 - 2021)
Sexo y grupo de edad
Población al 30 de junio
2005 2010 2015 2016 2017 2021
Total 27810540 29461933 31151642 31488625 31826018 33149016
0 - 4 2986020 2958307 2861874 2845845 2831055 2778083
5 - 9 2959627 2938148 2922744 2909263 2891287 2818583
10-14 2950813 2926874 2914162 2913285 22913810 2892095
15-19 2830976 2894913 2887529 2886860 2886546 2886490
20-24 2590945 2736208 2828387 2835930 2839017 2841983
25-29 2430912 2485715 2661346 2689337 2715239 2784291
30-34 2133781 2327388 2411781 2444792 2485122 2636893
35-39 1866815 2040580 2258372 2284457 2302392 2394758
40-44 1617653 1784657 1977630 2023192 2072765 2235355
45-49 1327896 1544094 1725353 1763893 1803078 1973730
50-54 1089835 1262267 1486312 1525756 1562831 1711981
55-59 865030 1029294 1205103 1247403 1293000 1468240
60-64 689276 804729 967702 1000958 1034068 1182125
65-69 556478 623443 736059 764379 794999 924236
70-74 416934 480926 545659 563472 582918 676992
75-79 274041 336472 394230 405372 416026 468841
80 y más 226508 287918 367400 384431 401865 474340
Hombres 13948639 14768901 15605814 15772385 15939059 16591315
0 - 4 1520647 1509339 1460651 1452570 1445122 1418474
5 - 9 1504043 1495997 1489659 1482982 1473968 1437410
10-14 1498218 1486658 1483135 1483106 1483727 1473683
15-19 1435005 1468615 1465657 1465807 1466289 1468638
20-24 1309701 1383547 1432145 1436234 1438000 1440919
25-29 1226665 1253777 1343154 1357651 1371191 1407823
30-34 1073364 1171945 1214095 1230799 1251238 1328820
35-39 935966 1024331 1134864 1147985 1156915 1203252
40-44 807443 892531 990241 1013313 1038422 1120567
45-49 659219 768430 860135 879579 899326 985336
50-54 539029 623862 736147 755954 774590 849535
55-59 425701 505214 590957 611871 634510 721809
60-64 335625 391304 469267 485231 501128 572956
65-69 266156 298276 351637 364970 379352 440202
70-74 194144 224143 254420 262682 271687 315045
75-79 123000 150917 176971 181996 186805 210494
80 y más 94713 120015 152679 159655 166789 196352
Mujeres 13861901 14693032 15545829 15716240 15886959 16557701
0 - 4 1462373 1448968 1401223 14393275 1385933 1359609
5 - 9 1455584 1442151 1433085 1426281 1417319 1381173
10-14 1452595 1440216 1431027 1430179 1430083 1418412
33
15-19 1395971 1426298 1421872 1421053 1420257 1417852
20-24 1281244 1352661 1396242 1399696 1401017 1401064
25-29 1204247 1231938 1318192 1331686 1344048 1376468
30-34 930849 1155443 1197686 1213993 1233884 1308073
35-39 810210 1016249 1123508 1136472 1145477 1191506
40-44 668677 892126 987389 1009879 1034343 1114788
45-49 550806 775664 865218 884314 903752 988394
50-54 439329 638405 750165 769802 788241 862446
55-59 353651 524080 614146 635532 658490 746431
60-64 290322 413425 498435 515727 532940 609169
65-69 222790 325167 384422 399409 415647 484034
70-74 151041 256783 291239 300790 311231 361947
75-79 131041 185555 217259 223376 229221 258347
80 y más 131795 167903 214721 224776 235076 277988
Fuente: INEI - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población. “Boletín de Análisis
Demográfico N° 36”.
Interpretación: El Perú registra un aumento considerable en la población con proyección
al 2021 de 33 149 016 habitantes. Centrándonos en el segmento de madres con un rango
de edad de 25 a 40 años en el 2017 tenemos 4, 757,752 mujeres, siendo los potenciales
clientes de nuestro producto con un incremento de su población positiva favoreciendo a la
rentabilidad del negocio para mejores ganancias.
Ingreso Per Cápita: Relación que existe entre el producto bruto interno (PBI) y la población
en su totalidad en el Perú. Determina el ingreso promedio familiar que tiene la población
de un país.
Tabla 9.
Tabla ingreso per cápita y variación porcentual del 2013 al 2017.
Año 2013 2014 2015 2016 2017
PBI Per cápita
14,975 15,164 15,498 15,931 15,692
Variación Porcentual
4.6 1.3 2.2 2.9 1.5
Fuente: BCRP-Estadísticas.
34
Figura 8. Variación Porcentual del PBI per cápita 2013-2017
Interpretación: En el cuadro y grafico presentado se muestra el ingreso per cápita familiar
con un aumento en los últimos años hasta el 2016 con un ingreso de 15931 pero para el
2017 disminuyó a 15,692. El mercado se determina por la evolución económica
concluyendo que más adelante la demanda a través del incremento del ingreso per cápita
de la población es indeterminada, pero puede incrementarse en adelante.
Ingreso Per Cápita (Madres Lima - Zona 6)
Tabla 10.
Tabla Ingreso Per cápita y Variación Porcentual del 2012 al 2016.
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Zona 6
PBI per cápita 890.11 937.25 1512.53 1695.01 1721.66
Variación porcentual
5.6 5.3 61.4 12.1 1.6
Fuente: BCRP-Estadísticas.
4.6
1.3
2.22.9
1.5
0
1
2
3
4
5
14,000
14,500
15,000
15,500
16,000
16,500
2013 2014 2015 2016 2017
PBI Per cápita
PBI per cápita Variación Porcentual
35
Figura 9. Variación porcentual del PBI per cápita 2012-2017.
Interpretación: En el cuadro y grafico presentado se muestra que el ingreso per cápita de
madres de Lima en la zona 6 en su totalidad, vemos que se ha ido aumentando en los
posteriores años hasta el 2016 con el mayor ingreso de 1721.66 ese último año.
El mercado se determina por la evolución económica concluyendo que más adelante la
demanda a través del incremento del ingreso per cápita de la población es creciente, por
lo cual tenemos menos riesgo de pérdida.
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
Es llamada así a la población participa activamente como fuerza laboral de un país,
tomando en cuenta a la población que ya se encuentra laborando y a la que está en
búsqueda de un trabajo.
Tabla 11.
Población Económicamente Activa (PEA)
5.6 5.3
61.4
12.1
1.60.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
60.0
70.0
0.00
300.00
600.00
900.00
1,200.00
1,500.00
1,800.00
2,100.00
2012 2013 2014 2015 2016
Pbi Percapita
PBI per cápita Variación Porcentual
Año Miles de personas Lima
2,013 15,682.9 4,381.2
2,014 15,796.8 4,365.2
2,015 15,919.2 4,451.0
2,016 16,197.1 4,560.9
2,017 16,407.7 4,620.2
36
Fuente: INEI-Perú estadísticas/índice-temático/ocupación-y-vivienda
Figura 10. Población económicamente Activa 2013-2017.
Interpretación: Lima registra un aumento considerable en los habitantes económicamente
activos a través de los posteriores 5 años, Teniendo como referencia que el mercado al
cual entraremos tendrá más población con fuerza laboral lo cual sería positivo para
demandar nuestro producto.
2.1.1.3. Registro de importaciones y exportaciones.
BALANZA COMERCIAL: IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES.
La balanza comercial se refiere al resultado entre una diferencia entre el envío y
recepción de productos terminados o servicios que se realiza entre diferentes países, es
decir entre exportaciones e importaciones respectivamente. Si la balanza comercial es
positiva representa un superávit comercial, caso contrario representa un déficit comercial.
Tabla 12.
Balanza comercial.
Año
Balanza comercial -
valores FOB (millones US$) - Exportaciones
Balanza comercial -
valores FOB (millones US$) - Importaciones
Saldo comercial
2,013 42,860 42,356 504
2,014 39,534 41,043 -1,509
2,015 34,415 37,330 -2,915
2,016 37,082 35,130 1,952
4,381.2
4,365.2
4,451.0
4,560.9
4,620.2
4,200.0
4,300.0
4,400.0
4,500.0
4,600.0
4,700.0
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
La PEA -Lima
37
2,017 45,275 38,704 6,571
Fuente: BCRP
Figura 11. Balanza Comercial de exportaciones e importaciones 2013-2017.
Interpretación: La balanza comercial ha tenido saldos volubles, siendo el 2014 y 2015 los
años con déficit en su saldo comercial y del 2016 al 2017 unos años con superávit. Las
negociaciones con los distintos países son determinantes en los siguientes años con
tendencia positiva.
2.1.1.4. PBI, Pago de incremento, Costo de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI): Representa el Grado de producción de una nación,
se puede medir en términos nominales y reales. La tasa de crecimiento del PBI se calcula
tomando el PBI real, ya que este no toma en cuenta a la inflación.
Tabla 13.
Producto Bruto Interno.
42,860
39,534
34,41537,082
45,275
42,356 41,043
37,330
35,130
38,704
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
BALANZA COMERCIAL
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones
AÑO
Producto bruto interno y otros indicadores -
PBI (millones S/ 2007)
Tasa anual de crecimiento
(%)
2,013 456,449.0 5.8%
2,014 467,433.0 2.4%
2,015 482,837.0 3.3%
2,016 502,341.0 4%
38
Fuente BCRP: estadísticas.
Figura 12. Producto Bruto Interno 2013-2017.
Interpretación: El PBI tiene un incremento durante 5 años de manera positiva lo cual
demuestra que el nivel de producción del país está mejorando.
TASA DE INFLACIÓN: Es el crecimiento de elevación de valores. En Perú se determina
entre la alteración de la lista de importe al usuario (IPC).
Tabla 14.
Tasa de Inflación
5.8%
2.4%
3.3%
4%
2.5%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
420,000.0
440,000.0
460,000.0
480,000.0
500,000.0
520,000.0
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
BALANZA COMERCIAL
Producto bruto interno y otros indicadores - PBI (millones S/ 2007)
Tasa anual de crecimiento (%)
2,017 514,927.0 2.5%
Año %
2013 2.9%
2014 3.2%
2015 4.4%
2016 3.2%
2017 1.4%
39
Fuente: BCRP-Perú. Elaboración propia
Figura 13. Tasa de Inflación 2013-2017.
Interpretación: En el Perú el banco central de reserva (BCR) controla a la inflación bajo un
rango que oscila entre 1 y 3 %. En los últimos 5 años se ha superado este rango, teniendo
como resultado en el 2015 una inflación de 4.4%; siendo la tendencia en aumento por lo
que tendríamos que considerarlo en balances del negocio.
TASA DE INTERÉS: Esta tasa puede ser Activa o Pasiva según el país, El “TAMN”
siendo tasas que son utilizadas como base para los cobros realizados por parte de
las entidades financieras por la venta de su producto o servicio y el “TIPMN” son
aquellas tasas que recompensan las entidades bancarias al realizar depósitos.
Tabla 15.
Tasa de interés (TAMN – TIPMN).
Año Tasas de interés nominal y real en MN y
ME- MN - Promedio activa (TAMN) - Nominal
Tasas de interés nominal y real en MN y ME -MN - Promedio pasiva (TIPMN) -
Nominal
2012 19,10 2.4
2013 15,9 2,3
2014 15,7 2,3
2015 16,1 2,4
2016 17,2 2,6
Fuente: BCRP-Perú:
2.9% 3.2%
4.4%
3.2%
1.4%
0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
Tasa de Inflación %
40
Interpretación: El incremento de precios puede inquietar el horizonte de ventas, pues la
demanda tendrá la opción de recurrir a productos sustitutos al que nosotros ofrecemos. Por
otro lado, se puede apreciar quelas tasa que retribuyen los bancos proveniente de los
depósitos ha aumentado en los últimos 4 años, así como las tasas que cobran.
Figura 14. Tasa de interés promedio para el sistema financiero.
TIPO DE CAMBIO: Es aquello que representa el costo de la divisa extranjera en función
de la moneda nacional, en caso de nuestro país el tipo de cambio es determinado a través
de la moneda americana (Dólares).
Tabla 16.
Tipo de cambio.
Años Tipo de Cambio
(Soles por Dólares)
2013 S/. 2.70
2014 S/. 2.84
2015 S/. 3.18
2016 S/. 3.37
2017 S/. 3.26
Fuente BCRP: Estadísticas.
41
Figura 15. Tipo de cambio 2013-2017.
Interpretación: El tipo de cambio en nuestro país ha variado en los últimos 5 años, siendo
el año 2013 el año en el que sufrió una caída tempestiva a 2.70 y el año 2016 el momento
en el cual estuvo más alto el valor del tipo de cambio.
RIESGO PAÍS: Se denomina al indicador que muestra la falta de obligación de deuda por
parte de un estado. El riesgo país se mide tomando como referencia el EMBIG conocido
también como el Indicador de bonos de mercados emergentes, a través de los bonos del
tesoro norteamericano.
Tabla 17.
Riesgo país.
Años Perú Países
Latinoamericanos
Países
Emergentes
2013 159 379 318
2014 162 407 330
2015 201 540 415
2016 200 537 410
2017 145 429 324
Fuente BCRP: Estadísticas.
2.72.84
3.18
3.373.26
2
2.5
3
3.5
4
2013 2014 2015 2016 2017
Tipo de cambio (soles por dólares)
42
Figura 16. Riesgo país en el Perú 2013-2017.
Interpretación: El gráfico muestra una comparación en entre Perú, Países
Latinoamericanos y Países Emergentes. En el año 2017 el Perú se encuentra con menor
riesgo país, en comparación con la tendencia del resto de Latinoamérica no está, la misma
dirección, siendo beneficioso para nosotros en el sentido de la inversión.
2.1.1.5. Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto.
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable Decreto Supremo que aprueba el
Reglamento de la Ley N° 30021 D.S. N° 017-2017-SA
La norma busca la protección de la salud pública para que las personas adquieran un
crecimiento y progreso apropiado, por lo cual dispone fomentar la actividad física en los
colegios e implementar a los kioscos y comedores de dichas instituciones con productos
saludables.
Asimismo, la norma supervisará la difusión e información que contengan los comestibles y
brebajes no alcohólicos destinados a menores y jóvenes.
1. Observatorio de Nutrición: La norma que fue promulgada hace 4 años Según
Resolución Ministerial N° 487-2017/MINSA
Dispuso la obra del Observatorio de Nutrición y de Estudio del Sobrepeso y
Obesidad, este recaba información sobre los hábitos alimentarios de los diversos
grupos socioeconómicos a nivel nacional. Los datos podrán ser utilizados por las
instituciones para crear políticas.
2. Kioscos saludables: La norma también estableció que los kiosco dentro de los
colegios debían promover la alimentación saludable por lo cual deben brindar solo
159 162201 200
145
0
100
200
300
400
500
600
2013 2014 2015 2016 2017
Riesgo País
Peru Paises Latinoamericanos Paises Emergentes
43
alimentos y bebidas de esa naturaleza, con lo cual se desterró de ellos productos
como chizitos, papas fritas y otras golosinas altas en grasas.
3. Más deporte: Otro eje de la ley también toma en cuenta la promoción de la actividad
física. De esta forma se establece que los colegios deben implementar una cantidad
mínima de actividad física al día que los alumnos deben cumplir.
4. La publicidad y etiquetado: Este punto es el que más debate ha tenido. La Ley de
Alimentación Saludable indica que cualquier publicidad dirigida a niños y
adolescentes que se difunda debe estar acorde a los estatutos que rigen la promoción
de la salud.
5. Advertencias en la etiqueta: En las últimas semanas se ha debatido sobre si se debe
usar un semáforo nutricional o etiquetas de advertencia, pero la norma solo señala
que se debe poner de manera transparente, comprensible, destacada y clara las
siguientes frases:
6. "Alto en ______ (sodio, azúcar, grasas saturadas) Evitar su consumo excesivo"
"Contiene grasas: Evitar su consumo"
2.1.2. Del sector
2.1.2.1. Mercado internacional.
Actualmente en el mercado global de la Pitahaya podemos apreciar según los cuadros
debajo que se muestran que tanto las exportaciones como las importaciones cada año
están aumentando e incursionando en los diferentes países del mundo por lo tanto
podemos decir que este fruto es relativamente nuevo y no tiene una competencia
fuerte.
REPORTE DE EXPORTACIÓN POR PARTIDA
PARTIDA ARANCELARIA:
810904000 - PITAHAYAS (CEREUS SPP.)
FRESCAS
PERÍODO (Regularización): 01/01/2013 - 30/04/2018
ADUANA:
TODAS LAS ADUANAS
Tabla 18.
Reporte de exportación por partida.
ITEM
N° ADUANA AÑO PERIODO FOB $
44
1 TODAS LAS ADUANAS 2013 Enero-Diciembre 63.00
1 TODAS LAS ADUANAS 2014 Enero-Diciembre 3.00
1 TODAS LAS ADUANAS 2015 Enero-Diciembre 1.7
5 TODAS LAS ADUANAS 2016 Enero-Diciembre 1587.41
14 TODAS LAS ADUANAS 2017 Enero-Diciembre 10432.8
4 TODAS LAS ADUANAS 2018 Enero-Abril 8939.58
Fuente: SUNAT extraído de https://preview.tinyurl.com/ybhsqjl
Como podemos apreciar en el cuadro los primeros tres años de exportación fue decayendo
consecutivamente en el año 2013, 2014 y 2015 las ventas valor FOB fueron valores bajos
y los siguientes años 2016, 2017 aumentaron radicalmente cabe mencionar que el año
2018 se está considerando solo hasta el mes de abril.
Tabla 19.
Reporte de importaciones del país.
REPORTE DE IMPORTACIONES DE COMPOTAS DESDE EL 2013 AL 2017 EN MILES DE DOLARES
AÑO HEINZ GLORIA AGU OTROS TOTAL
2013 1484 0 235 659 2378
2014 1703 0 299 492 2494
2015 1717 0 297 308 2322
2016 2306 89 368 220 2983
2017 1801 576 267 77 2721
Fuente: Importaciones de las arancelarias, SUNAT
Tabla 20.
Reporte de Exportaciones del país.
Año
N° PAIS a EXP. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 TOTAL
FOB $
1 ITALIA 63 3 1.7 47.5 32 147.2
2 ESPAÑA 90.91 90.91
3 ARUBA 1449 9230.8 3212 13891.8
4 CANADA 1170 1170
5 FRANCIA 5227.51 5227.51
6 EEUU 500 500
45
Fuente: SUNAT Extraído de http://www.aduanet.gob.pe/cl-ad-itconsultdwh/ielTS01Alias
Como se puede apreciar no existe mucho comercio internacional, el país que más importa
es Aruba seguido de Francia y por ultimo esta Italia por lo cual esto nos brinda una
oportunidad de exportar nuestra compota de pitahaya que podría ser una alternativa en el
futuro. Extraído de: https://tinyurl.com/ycfe79vj
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Padres “modernos y sofisticados” entre 25 y 45 años, con hijos entre 1 y 2 años y en la
etapa del desarrollo de la niñez entre 3 a 6 años edad, la cual tienen una ocupación laboral
y por lo tanto pertenezca al grado socioeconómicos B Y C de la zona 6 de Lima
Metropolitana según APEIM.
Figura 17. Perfil general de los niveles socioeconómicos.
Perfil del nivel B: Medio
En el cuadro mostrado se puede observar que el nivel socio económico del perfil medio
(B) representa 59.7% de Lima metropolitana de la zona 6 que representan los distritos de
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y por último San Miguel con rango de
valores del 5.7%.
46
Perfil del nivel C: Bajo
En el perfil C de nivel socio económico bajo contamos con 20.3% de lima metropolitana
de la zona 6 representan los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y
por último San Miguel con un rango de valores del 5.7%.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
En los diversos mercados de Lima el fruto de la pitahaya se puede encontrar entre los
precios que oscilan de S/. 20 a S/. 25 por kilo en los minoristas y en los mercados
mayoristas que son pocos en lima metropolitano los precios están desde S/. 8 hasta S/. 12
soles por kilo.
Principal proveedor:
Después de una exhaustiva evaluación, se optó por elegir a un pequeño empresario que
tiene su empresa “Pitahaya-Sm_Perú” y tiene su centro de operaciones en Amazonas –
Bongará – Varela. Su número de contacto es +51-928631254.
En el Anexo 2 se podrá encontrar la relación de los proveedores que se evalúo previo a la
decisión.
En cuanto a los proveedores de envase, después de una evaluación y negociación con
ellos, hemos decidido trabajar con la empresa “Envases del Perú Wildor E.I.R.L.”, la
cual nos ofrece los envases de vidrio a un precio de 0.14 y las tapas a 0.05.
2.1.2.4. Mercado Competidor.
En el mercado peruano no existe ninguna empresa que elabore o comercialice compota de
pitahaya lo cual se caracteriza por sus propiedades y beneficios saludables entre los más
resaltantes: abundante en vitamina C y altamente antiinflamatorio, antioxidante. Sin
embardo es utilizado en bebidas y platas ejecutivos, también podemos encontrar en
refrescos, helados, yogur o gelatinas.
De igual modo también es conocido por sus usos medicinales donde nos indica que retrasa
el envejecimiento celular, refuerza el sistema inmunológico nos ayuda a que se
reproduzcan los glóbulos rojos, blanco y plaquetas.
El competidor más reconocido y preferido del mercado es Heinz, colado Agú y grupo Gloria.
Sin embargo, sus productos no son iguales al nuestro. Por que poseen poco valor nutritivo
ya que sus papillas son comunes en el mercado como por ejemplo de plátanos y manzana.
47
2.1.2.5. Mercado Distribuidor
Actualmente en el mercado nos enfocaremos en un solo canal de distribución de los dos
que existe el tradicional y el moderno nos enfocaremos en el primer canal.
El canal de distribución tradicional será:
• Venta directa, Las Bodegas, Eco tiendas y por último los Minimarkets.
2.1.2.6. Edictos o reglamentos del sector asociados al proyecto.
Artículo 88.- Tiene como finalidad el comercio y la producción adecuada de bebidas y todo
tipo de alimentos para el consumo humano.
Artículo 89.- el objetivo de este artículo es cerciorarse que un alimento se encuentra apto
y en óptimas condiciones para el consumo humano cumpliendo todas los requisitos y
especificaciones por cada norma sanitaria establecida y cumpliendo la calidad
conjuntamente por la Autoridad de Salud del país.
2.2. Análisis del Micro entorno.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Rivalidad entre competidores existentes
Actualmente conocemos que no existe en el mercado un producto parecido al que
presentamos en este proyecto. Sin embargo, existen empresas trasnacionales que ofrecen
compotas a base de frutas y/ o verdura; exactamente éstas no producen presentaciones
de cereales andinos ni frutas exóticas. Esta propuesta se basa en brindar un producto que
aporte nutrientes y que haga que las propiedades del fruto principal se conviertan en la
alimentación complementaria perfecta.
Reconocemos que estas marcas que detallaremos a continuación nos llevan una ventaja
muy grande, son productos masivos, industrializados con amplia experiencia en el
mercado, con canales de distribución muy importantes a los cuales por encontrarnos en la
primera etapa del proyecto no vamos a abarcar. Se convierten en nuestra competencia
porque ofrecen el mismo tipo de producto que éste proyecto y va orientado a nuestro target,
sin embargo, los intereses de éste proyecto es empezar desde un canal pequeño.
Competencia
• Heinz Company, empresa extranjera (EEUU) en el rubro de alimentos procesados con
presencia en más de 200 países.
• Colados Agú, de la empresa costarricense Grupo Irex, empresa que comercializa
productos de consumo masivo. En Perú solo tiene presencia con los colados.
48
• Grupo Gloria, conglomerado industrial de capitales peruanos con presencia en los
sectores lácteos y alimenticios.
Figura 18. Lista de Competidores.
Fuente: Elaboración propia.
En capítulos posteriores, veremos cuáles serán nuestros principales canales de
distribución, sin embargo, como parte de la investigación preliminar, hicimos un recorrido
por tiendas y bodegas naturistas u orgánicas –que es por donde queremos empezar- con
la finalidad de conocer si como marcas independientes ya había algún producto similar a
la idea de éste proyecto. El resultado fue que no se encontró muestra alguna, este tipo de
tienda que siguen la tendencia de productos orgánicos aún no cuenta dentro de sus líneas
de alimentación para bebes o niños un producto como SUPERPIT.
49
Figura 19. Ecobodega.
Figura 20. Productos Orgánicos.
2.2.2. Potencia comercializadora de los clientes.
En cuanto a nuestra fuerza con nuestros clientes podemos considerar que es medio,
debido a que nuestros clientes son los padres de familia, en especial la madre, quien se
encargará de tomar la decisión de qué producto comprar para la alimentación de su niño,
informándose minuciosamente para conocer más acerca de esta opción nutritiva hecha
compota. En el mercado de compotas como ya mencionamos existen muchas marcas que
ofrecen las presentaciones de frutas mixtas, tutti fruti, cocktail de frutas y verduras por lo
que las consumidoras se fidelizan del todo a alguna marca. Es por ello que nuestra
compota, al ser un producto diferenciado e innovador frente a la competencia existente en
el mercado, donde destacamos por ser únicos reforzando el consumo de un fruto exótico;
fuente de nutrientes, rico en antioxidantes naturales y que proporcionará una nutrición
balanceada de más alto nivel, se está creando un nicho de mercado en productos de
alimentación complementaria para bebes, es cierto no hay producto con tal valor nutricional
como el de nosotros, sin embargo reconocemos que los padres de familia depositan su
confianza en las marcas actuales debido a su tamaño y reconocimiento en el mercado.
50
2.2.3. Potencia negociadora de los proveedores.
Nuestra fuerza de negociación con nuestros proveedores es medio debido a la
estacionalidad de la pitahaya, pues no hay una exuberante cantidad de productores de
pitahaya, y en su mayoría no se encuentran localizados en Lima, por lo que el tiempo de
espera para recibir el insumo sería un poco más de lo esperado. Los aspectos con mayor
relevancia para la elección de proveedores son el precio, la calidad que tengan en el
insumo y que presten como servicio, al igual que la seriedad, responsabilidad y
compromiso para cumplir con nuestros requerimientos debido a que nuestros clientes así
lo exigen y merecen.
De la misma forma, sucede con los proveedores de frascos debido a que no existen
muchas empresas que ofrezcan envases como los que requerimos para la distribución de
nuestro producto.
En cuanto a la elaboración de productos, la empresa que nos ofrecerá la maquina tendrá
más poder de negociación hacia nosotros debido a que al inicio los volúmenes que
manejaremos serán conservadores. Estos podrían mejorar conforme seamos más
conocidos en el mercado, por ende, deberían mejorar los volúmenes de ventas.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Nuestro poder de negociación es media - alta debido a que se cuenta con productos
sustitutos como son las compotas naturales hechas en casa que, si bien pueden ser más
económicas, la elaboración de estas requiere tiempo y dedicación, sin embargo, son
consideradas más saludables que cualquier compota ofrecida en el mercado.
Por otro lado, tenemos a las ya reconocidas compotas en el mercado que tienen el respaldo
de grandes empresas como lo son GLORIA, HEINZ, etc. motivo por el cual se considera
que esta amenaza es también alta ya que la marca se encuentra posicionada en el
consumidor habitual, así como la disponibilidad que se tiene de este producto, pues su
comercialización es masiva, a través de Supermercados.
Cabe mencionar también que dentro de los sustitutos encontramos también aquellas
presentaciones que no son necesariamente compotas, pero que, si son alimentos prácticos
y enriquecidos en hierro que son dirigidos a nuestro público objetivo, por ejemplo, Nestum,
que es un producto sencillo de preparar y de agradable sabor también para los bebés.
51
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
El ingreso de nuestro producto como nuevo competidor es media - alta, más aún sabiendo
que el líder de la categoría es una empresa trasnacional y que parte de sus políticas no es
lanzar un producto específico que compita directamente con alguno del mercado local, esto
debido a que cuenta con una amplia cartera de productos, además de contar con una
excelente capacidad de abastecimiento.
Es importante recalcar que “Marcas Propias” de Supermercados como Plaza Vea, Tottus
o Wong cuentan con una amplia cartera de productos a quienes les han puesto su propio
nombre; sin embargo, hasta el momento ninguna de estas marcas cuenta con productos
como compotas, pero esto no quita la posibilidad que puedan incursionar en este rubro y
volverse un competidor muy fuerte, pues ya lo han hecho en “artículos de limpieza para
bebés” como pañales, toallitas húmedas, etc. Tomando ventaja de esta manera para ofertar
sus productos a un precio menor debido a que no gastan en temas de exhibición en sus
tiendas.
Además de tener en cuenta la serie de requisitos que se debe cumplir para la distribución
y aceptación de una compota dirigida para infantes y niños.
52
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
Ser reconocida como la mejor empresa peruana en la elaboración y comercialización de
productos nutritivos y la mejor opción de los padres como sinónimo de practicidad,
confiabilidad, diversidad, nutrición y calidad de nuestros productos.
Misión
Elaborar productos de calidad, sanos y nutritivos desarrollado por un equipo humano
competente comprometido en proporcionar bienestar y calidad de vida buscando que
nuestros clientes se sientan satisfechos y disfruten de nuestro trabajo.
Planeación Estratégica y Táctica
Planeación Estratégica:
Nuestra Estrategia será la Diferenciación. A largo plazo busca abarcar todos los distritos
de Lima del sector B y C para distribuir el producto en Eco bodegas y Minimarkets. Además,
cubrir las expectativas y necesidades de nuestros clientes con la venta de Compota de
Pitahaya.
Planeación Táctica:
Para lograr nuestro objetivo a mediano plazo es fundamental fidelizar a nuestras alianzas
(Minimarkets, Ecotiendas) y ganar posicionamiento en el mercado con nuestra marca.
Además, es muy importante mantener una relación estrecha con nuestros proveedores ya
que la materia prima que utilizaremos debe estar accesible a todo momento- evitar la
estacionalidad- así como también debe estar en las mejores condiciones sanitarias de los
mismos.
Planeación Contingente:
Por otro lado, si nuestro plan de acción no obtiene el resultado que esperada, contamos
con el mismo proyecto en diferente presentación, y enfocada de diferente manera ya que
su público objetivo sería otro, como por ejemplo niños en etapa escolar y adultos mayores.
Adicionalmente se realizará encuestas para saber los gustos y preferencias de nuestros
clientes potenciales.
53
3.2. Análisis FODA
Tabla 21.
FODA.
FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1.- Productos con valor nutritivo. 2.- Innovación constante de la Compota. 3.- Personal capacitado. 4.- Adecuado traslado y conservación de los alimentos. 5.- Precio accesible.
1.- No incursionamos en todos los distritos. 2.- Empresa que aún no es reconocida. 3.- Preferencia por parte de los niños hacia la comida chatarra. 4.- No contamos con variedad en nuestro producto.
5.- Empresa que aún no es reconocida.
6.- Preferencia por parte de los niños hacia la comida chatarra.
7.- No contamos con variedad en nuestro producto.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
1.- Nuestros clientes están dispuestos a experimentar nuevas alternativas nutritivas para la papilla de sus niños. 2.- Alianzas estratégicas con productos conocidos. 3.- Aumento de la demanda por la tendencia a la buena alimentación. 4.- Sector económico con mayor poder adquisitivo. 5.- Mayor disponibilidad de dar a conocer el producto a través de las redes sociales.
(1 - 1) La Diferenciación será nuestra principal estrategia ya que presentamos un producto innovador y nutritivo. (4 – 5) El Público objetivo cuenta con poder adquisitivo y nuestro precio lo hace accesible.
(3-4) Cada vez los padres de familia están interesados en la mejor alimentación de sus niños y se están informando de los nuevos productos nutritivos que ingresan al mercado orientando los gustos y preferencias de los niños en cuanto a su alimentación.
AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA
1.- Competidores cercanos (productos sustitutos). 2.- Incrementos en los precios de alimentos a utilizar. 3.- Inundaciones y/o sequías. 4.- No contar con la Pitahaya en todas las estaciones del año. 5.- Huelgas de transportes.
(2 – 5) Si bien es cierto no es posible controlar los precios, la información nutritiva que se brinde al cliente será relevante para que los clientes sigan consumiendo nuestro producto.
(1-2) Utilizaremos la estrategia contingente para incursionar en otro público objetivo como infantes y adultos mayores
(4-4) Utilizaremos el producto en mayor concentración para uso laxante.
54
3.3. Objetivos
Objetivos Generales:
Fomentar una alimentación saludable para disminuir y controlar riesgos de desarrollo de
enfermedades relacionadas con la ingesta excesiva o insuficiente de ciertos alimentos.
Objetivos Específicos:
• Desplegar un proyecto que nos posibilite promover nuestro fruto.
• Complacer las exigencias de nuestros consumidores.
• Ejecutar una estrategia de suministro y reparto que posibiliten nuestro desarrollo de
fabricación y distribución.
55
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
En nuestra investigación de mercados realizamos un conjunto de entrevistas a profundidad,
efectuamos focus group así como encuestas al público objetivo de nuestro proyecto.
Presentamos a continuación, los detalles de nuestra investigación:
4.1.1. Criterios de segmentación.
Los criterios que han sido utilizados para señalar el cliente objetivo son los señalados a
continuación:
• Criterio geográfico: hombres y mujeres que actualmente viven en los distritos de San
Miguel, Magdalena, Jesús María, Lince y Pueblo Libre,
• Criterio demográfico: mujeres con hijo (s) de entre 1 hasta 6 años.
• Criterio Socio-económico: NSE B y C según APEIM 2017.
• Criterio Psicográfico: estilo de vida “las modernas” según Arellano.
• Criterio conductual: compran compota de fruta para su (s) hijo (as).
Por lo tanto nuestro cliente objetivo son mujeres modernas con al menos un hijo que esté
entre la categoría de edad 1 a 6 años, pertinente al nivel socio económico B, C y residan
en Lince, Pueblo Libre, Magdalena, Jesús María y San Miguel.
4.1.2. Marco muestral.
El marco muestral está constituido por madres de niños en la categoría de edad de 1 a 6
años de la infancia y etapa pre-escolar del Nivel socioeconómico B y C de los distritos de
Magdalena, San Miguel, Jesús María, Lince, Magdalena y Pueblo Libre
Tabla 22.
Búsqueda cuantitativa del marco muestral
Distrito NSE B y C Edad (1 a 6 años) Personas Peso Cantidad de Encuestas
Jesús María 79.10% 5.78% 5,504 17% 64
Lince 79.10% 5.96% 3,824 11% 44
Magdalena 79.10% 6.67% 4,851 15% 56
Pueblo Libre 79.10% 6.22% 6,227 19% 72
San Miguel 79.10% 7.17% 12,884 39% 149
Total 33,290 100% 385
Fuente: Elaboración propia según la base a datos extraída de INEI 2015 y de
APEIM 2017.
56
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista N° 1 – Proveedor de pitahaya
OBJETIVO
PERFIL
CONCLUSIONES
• Conseguir información sobre el abastecimiento y condiciones de mercado de la Pitahaya.
•Nombre: Julio Cesar Santos •Oficio: Agricultor. •Experiencia: 6 años. •Empresa: Pitahaya-Sm_Perú. •Fecha de entrevista: 10/09/2018.
• Finalmente concluimos que el traslado y la posibilidad de la obtención del producto es algo viable debido a que hay la facilidad de un contacto directo con el productor así como una posibilidad a una abierta negociación que pacte una estabilidad de precios y no afecte la estacionalidad del fruto; que es variable en los diferentes meses del año; es por ello que poco a poco está buscándose incrementar su cosecha y mejorarse las formas de riego. Finalmente es importante mencionar que el precio pactado con el proveedor es de 8 soles el kilo.
Resumen entrevista N° 1.
• La entrevista a profundidad fue realizada a un estudiante de Ingeniería Agrónoma,
productor y comercializador de pitahaya en el departamento de Amazonas, provincia
de Huancara, en el distrito de Valera. Menciona no conocer a detalle en cómo ha
evolucionado la producción de frutas exóticas del Perú; sin embargo, reconoce que su
incursión en este negocio fue básicamente por el “boom” de la pitahaya.
• En cuanto a la producción de pitahaya refiere que aún falta mejorar en cuestión de
técnicas, esto debido a que se sabe a qué aún no abarca grandes volúmenes. Entre
las frutas que existen en sus zonas mencionan la naranja, mandarinas, guabas o pacay,
entre otros.
• Entre las zonas productoras de pitahaya menciona que no solo en amazonas se
produce la pitahaya, sino también en San Martin, Piura, Tumbes, Lima (Huaral) y
Trujillo.
• En cuanto a la evolución menciona que se ha mejorado el riego y que ha dado un
impacto favorable en la producción.
• Haciendo referencia al rendimiento del fruto por hectárea, va en un rango de 3 a 15
toneladas. Con respecto a los detalles de la fruta señala que, de todas las 2 variedades
de pitahaya en el mundo, la que se cultiva en el Perú, es la pitahaya amarilla. En cuanto
al consumo menciona que la fruta se consume en su mayoría fresca, en cuanto a la
corteza (cascara) se desecha en su totalidad habitualmente. También recalca que no
se procesa y que el enfoque por el momento es en las técnicas de riego, además que
entre los cuidados principales está la temperatura ambiente de la fruta para mantenerla
libre de patógenos.
57
• Actualmente El precio de la pitahaya se encuentra entre 8 a 15 soles el kilo, mientras
que por tonelada esta entre 12000 y 15000, por lo que le resulta rentable. El mercado
mayorista de la zona es muy limitado, por lo general es minorista.
• En cuanto al traslado de la fruta a la capital, básicamente el contacto con el proveedor
es directo y se realiza a pedido y el envío respectivo. El estado en el que es
transportada pitahaya es en un estado semi-maduro, pues después de la cosecha,
gracias a su gran concentración de etileno que es el que interviene en la maduración
de la fruta. Respondiendo a la pregunta sobre si la pitahaya puede ser un “insumo
principal” refiere que conoce no solo de su consumo en fresco sino también en otras
formas como helados, yogures, etc. Sin embargo, lo habitual suele ser en fresco.
• Referente a la estacionalidad de la fruta destaca que tiene tres producciones al año
Enero-Febrero, junio-julio y nov y dic. En cuanto a su zona, también menciona que
probablemente los meses que no exista producción de pitahaya sean los meses de
marzo abril, octubre. Refiere también que en su conocimiento no conoce una asociación
o empresa dedicada a la comercialización e pitahaya.
• Finalmente, entre sus sugerencias menciona que intervenir en el proceso de selección
de pitahaya sería parte del proceso muy importante por lo que acotaría como
sugerencia y que pese a saber que la fruta en su estado fresco tiene múltiples
propiedades no desmerece y le agrada la idea de incursionar la pitahaya en otras
formas.
Entrevista N° 2 – Especialista en procesamiento de alimentos.
OBJETIVO
PERFIL
CONCLUSIONES
• Alcanzar información sobre la ejecución y aspectos complejos en la fabricación de compotas de frutas.
•Nombre: Moisés Viacava. •Profesión: Ingeniero de Alimentos. •Experiencia: 12 años. •Empresa: Coordinador de la carrera de Ing. En Industrias Alimentarias de USIL. •Fecha de entrevista: 09/09/2018
• Después de haber realizado la entrevista al ingeniero de Alimentos podemos concluir que la aceptación de productos envasados va en aumento debido a la carga laboral y al poco tiempo que se dispone para la realización de ciertas actividades en casa como como cocinar, lo cual apoya el consumo de nuestro producto gracias a practicidad y disponibilidad que se busca. Adicional a ello nos recordó de los reglamentos y requisitos que debemos cumplir para la comercialización de un producto alimenticio, y más si está dirigido a infantes y niños en etapa pre- escolar.
58
Resumen entrevista N°2
• El consumo de alimentos envasados ha ido creciendo en las últimas décadas,
principalmente porque el ritmo de vida de las personas es más agitado y tienen poco
tiempo cocinar. Además, los alimentos envasados tienen una duración más larga. Se
pretende que su consumo siga creciendo en los próximos años.
• Se puede hacer compota de cualquier tipo de fruta y va dirigido principalmente a niños.
• El proceso de elaboración consiste en mezclar los insumos como ácidos, almidón y
azúcar, dichos insumos se mezclan con agua. Luego se agrega dicha mezcla a la
marmita con el puré de la fruta seleccionada, la temperatura de cocción de toda la
mezcla en la marmita debe ser de 55 °C a 65 °C para que el almidón proporcione la
contextura viscosa. Después la mezcla pasa a envases de vidrio según tamaño que
deseen y dichos envases son sellados inmediatamente. Posteriormente se pasa por un
proceso de pasteurización para evitar el crecimiento de microorganismos. Finalmente,
se etiqueta y empaca manualmente en cajas de cartón que serán almacenados a una
temperatura ambiente de 25 °C
• La pitahaya es un fruto que cuyo potencial no ha sido utilizado en la industria y el cual
ofrece muchos beneficios para la salud tanto adultos como niños, por lo que sí es un
insumo que pueda ser utilizado para elaborar compota.
• La pitahaya es una fruta que puede procesarse de manera industrial o semi-industrial;
sin embargo, se debe tener en cuenta que la pulpa de la pitahaya ya de por sí es viscosa
por lo que no se recomienda incluir almidón en su proceso como en otro tipo de frutas.
• Ente las máquinas y equipos se recomienda contar con una marmita, que es una olla
para cocción, un tanque para mezclado o mezcladora, una máquina llenadora de pulpas
o líquidos viscoso que permita dosificar porciones y llenar la mezcla en envases de
vidrio, una selladora de envases de vidrio para asegurar las tapas, un túnel de
pasteurización. Opcionalmente una máquina etiquetadora, pero se puede hacer las
etiquetas de forma tercerizada.
• Se debe procesar la pitahaya cuando esté madura y suave. Su merma aproximada es
de 25%.
• Se puede envasar en diversos tamaños, pero como va dirigido a niños, se recomienda
una porción pequeña de aproximadamente 110 gr a 115 gr ya que es un producto que
una vez abierto su tiempo de vida es corto, por lo que debe ser terminado en el mismo
momento en que se abre el envase.
• La marca más conocida de compotas es Heinz además de que cuenta con muchos
años de experiencia., luego Gloria también ha entrado al mercado de compotas para
bebés.
59
• Actualmente se producen compotas de frutas dulces como durazno, plátano, a veces
combinado de diversas frutas. Recientemente Heinz ha sacado su línea de compotas
de verduras y carnes también.
• El proceso de envasado consiste en pasar la mezcla a envases de vidrio y sellarlos
inmediatamente para luego pasteurizarlos.
• Los alimentos envasados como compotas se regulan bajo la Norma Sanitaria aplicable
a la Fabricación de Alimentos envasados de Baja acidez y acidificados destinados a
consumo humano. (Huarachi, K. y Loza, R., 2016).
• Un elemento primordial en el transcurso del proceso de abastecimiento de insumo y
producción es la calidad limpieza, por lo que todos los insumos deben almacenarse en
un ambiente estéril y producido con estrictos estándares de limpieza.
• Se recomienda comercializar el producto en porciones pequeñas para que el infante
pueda terminarlo, evitar el almidón en el proceso productivo y resaltar los beneficios del
producto para el niño.
Entrevista N° 3 – Especialista en procesamiento de alimentos.
OBJETIVO
PERFIL
CONCLUSIONES
• Adquirir datos sobre la distribución, impulso y venta de compotas de fruta, en la ciudad de Lima.
•Nombre: Christian Antonio Barreda •Experiencia: 10 años •Cargo: Supervisor de comercialización •Empresa: Corporación VEGA S.A.C •Fecha de entrevista: 09/09/2018
• A través de esta entrevista hemos podido de cierta manera corroborar que los padres modernos, es decir, de hoy en día; invierten un poco más de su dinero para comprar algún producto que será más saludable para su hijo, así como también que hay incremento de compra de compotas debido a que los padres se encuentran más ocupados en sus horas laborales por lo que un producto con tantos beneficios irían acorde a la necesidad de alimentar correctamente a su hijo; y de cierta manera darle lo mejor del mercado.
Resumen entrevista N°3
• Los padres tienen tendencia a pagar precios altos por un buen producto para sus hijos,
desde comida hasta pañales.
• Las ventas de alimentos para bebés están creciendo enormemente.
• Los consumidores no solo buscan alimentos saludables, sino que también tenga un
sabor agradable.
• El perfil del cliente de alimentos envasados para bebés son padres que no tienen
tiempo para preparar comidas, por lo que buscan productos de calidad y prácticos para
alimentar a sus bebés.
60
• Los lugares recomendados para vender la compota de pitahaya son bodegas,
minimarkets, tiendas naturistas, farmacias y supermercados.
• El consumo de productos de compota tienda una estacionalidad regular durante casi
todo el año, a excepción de marzo a julio donde las ventas incrementan un poco más.
• La marca más reconocida de compota es Heinz, luego también hay compotas de la
marca Gloria y Agú.
• El envase más adecuado es de vidrio, de un tamaño de 113 gr al igual que la
competencia.
• Se recomienda dar muestras gratis del producto, pero en una cantidad más pequeña
para que el consumidor pueda degustarlo y reconocerlo la próxima vez que lo vea.
• Los medios de publicitad más recomendados para este tipo de producto son revistas,
redes sociales, blogs, entre otros. Las redes de comunicación social constituyen una
de las más destacadas plataformas para publicitar este tipo de productos para bebés
ya que brinda la ventaja de interactuar con el mercado potencial.
• La propuesta de la marca “Superpit” para el producto sugiere la idea del sinónimo de
súper. “extraordinario, excelente”
• Se recomienda enfatizar en el valor nutricional y propiedades de la fruta determinado
mediante un análisis de laboratorio, las cantidades de vitaminas y todas sus
propiedades para dar mayor credibilidad al producto.
4.1.4. Focus Group.
Se realizaron dos focus group, los cuales fueron grabados en audio y video. La
ficha técnica de cada focus group se presenta a continuación:
Tabla 23.
Ficha Técnica de Focus Group
Datos Focus
Group 1
Focus
Group 2
Fecha 10/09/2018 13/09/2018
N° de Participantes 7 8
Edades de los hijos de los
participantes 1-3 años 4-6 años
Nivel socioeconómico de los
participantes B y C B y C
Duración 1 hora 1 hora
Elaboración propia.
61
Figura 21. Focus Group 1 – Madres con hijos de 1 a 3 años.
Figura 22. Focus Group 2 – Madres con hijos de 4 a 6 años.
Conclusiones Focus Group 1 Conclusiones Focus Group 2
• Todas las mamás asistentes han escuchado las
marcas de la competencia más cercana que tenemos,
que son las compotas: Agú, Gloria y Heinz. Las
participantes se encuentran satisfechas con el precio
actual de las compotas porque le parece accesible, así
como también con la cantidad del contenido (113 g).
Manifestaron además que de ser el producto tan bueno
• La idea de proyecto es viable gracias a las
propiedades mismas del fruto, además que se
corroboró la frecuencia de compra más aceptadas por
las mamás y la opinión de las mismas acerca del
precio y los canales pactados para el producto, en
cuanto al precio mencionaron ajustarse un poco a la
competencia que existe actualmente; es decir, no
excedernos demasiado; pues ese precio ya les parecía
62
como lo expuesto, podría ser incluso en el menú del
bebé aceptando un precio superior a los 4 soles.
accesible gracias a las propiedades y ventajas de la
compota. Así como también se reafirmó la idea de
utilizar canales tradicionales como bodegas, farmacias
y tiendas por conveniencia gracias a la accesibilidad
que se tiene de las dos primeras en el mercado actual.
Resumen Focus Group 1:
• Participaron mamás entre 25- 35 años de edad de los distritos pertenecientes San
Miguel, Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María.
• Los participantes fueron seleccionados por conveniencia de acuerdo a los criterios
establecidos, participando en su totalidad 7 mamás con niños menores a 3 años y con
ocupación ama de casa y comerciante.
• El principal objetivo fue conocer las variables que influyen en la compra de una
compota de fruta dirigida para infantes y niños en etapa Pre-escolar. Además de
conocer qué factor es determinante para la compra de este producto, cual es la
frecuencia de compra, cuáles son los lugares donde adquieren compotas y finalmente
conocer el monto que gastan y/o están dispuestas a pagar.
• La mayoría de los participantes afirmaron haber consumido la compota HEINZ, siendo
una de sus favoritas; entre las razones del porqué de su preferencia, mencionaron un
sabor más natural y agradable, además del tiempo que llevaba en el mercado.
• En cuanto a su frecuencia de compra prevaleció la necesidad de comprar para
alimentar “por emergencia”; es decir cuando tienen poco tiempo.
• Entre los lugares de su preferencia para comprar el producto mencionaron
Minimarkets, bodegas, boticas – farmacias y algunos lugares específicos como tiendas
naturistas.
• En relación con el envase y etiquetado del producto indicaron que la compota Gloria
era la que mejor diseño tenía, esto debido a que resalta su principal aporte nutricional
en sus compotas que es la Vitamina C, siendo llamativo para los clientes; pues en su
totalidad manifestaron no leer la tabla de información nutricional ni los ingredientes del
producto.
• En cuanto a la fruta, insumo principal del producto, que es la pitahaya; 5 de 7 mamás
han escuchado y probado esta fruta, garantizando sus propiedades y lo saludable que
resulta ser para el consumo.
• Consideran la compota de pitahaya como un producto natural, realizada con una fruta
sumamente saludable como la pitahaya, la cual puede considerarse como parte del
63
“menú del bebé” con un mínimo de consumo de dos veces por semana, aceptando un
precio entre 4 y 5 nuevos soles.
• Respecto al logo, se logró transmitir lo que se buscaba a través del nombre elegido
para el producto con una única recomendación de colocar un fondo adecuado para la
etiqueta.
• En cuanto a la publicidad, la sugerida por todas fue las redes sociales como Facebook,
Blogs y Páginas Web; considerando que es una comunicación más rápida y eficaz
según las participantes.
Resumen Focus Group 2:
• Participaron mamás entre 25- 35 años de los distritos pertenecientes San Miguel,
Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María.
• Los participantes fueron seleccionados por conveniencia de acuerdo con los criterios
establecidos, participando en su totalidad 8 mamás con niños y niñas entre el rango
de edades de 4 a 6 años.
• El principal propósito fue confirmar el resultado que se ha obtenido en el Focus 1 sobre
las variables que influyen en la compra de una compota de fruta dirigida para infantes
y niños en etapa Pre-escolar.
• Además de identificar otros atributos que podrían reforzar la intención de compra de
las mamás como los canales que serían más asequibles para ellas.
• No todas las participantes conocían el fruto de la pitahaya ni sus beneficios, les pareció
una idea atractiva y práctica.
• En el caso de las que sí conocían del producto y lo habían probado en su estado
natural, comentaban que el fruto en un mercado minorista es muy difícil de encontrar.
Por lo que la idea de realizar un derivado de este producto, lo cual sería más accesible.
• Seis de las ocho participantes comentaron haberles dado a sus hijos compotas dentro
de los primeros meses en los que los bebés comienzan a ingerir alimentos sólidos.
• Las 8 integrantes afirmaron que, al momento de hacer consumir una compota a sus
bebes, se fijaban en la marca, el sabor, variedad, textura y precio.
• La frecuencia con la que compran compotas es 1 diaria.
• Las marcas más recordadas para ellas son Heinz y Gloria, en menor medida la marca
Agú.
• En cuanto al producto, les gustó el sabor, sin embargo, sugirieron que se regule el
espesor o textura y que se añada más azúcar.
64
• En cuanto a la etiqueta: Se les presentó las 3 propuestas de diseño, la que más resaltó
fue la etiqueta amarilla, sugirieron que el color de las letras se cambie por uno más
luminoso.
• Les explicamos el porqué del nombre SUPERPIT, y les gustó la idea porque es un
nombre fácil de recordar y porque va con las características del producto.
• Los establecimientos donde compran el producto son: bodegas, minimarkets y
Supermercados.
• Cuando se les preguntó dónde les gustaría encontrar este nuevo producto señalaron
en bodegas, farmacias y tiendas por conveniencia como Más, Listo o Tambo y
supermercados,
• En cuanto al precio: el monto de S/ 4.50 soles les pareció accesible, sin embargo,
recomendaron que sería importante manejar los mismos precios que la competencia.
4.1.5. Encuestas.
Cálculo de la muestra
Para el cálculo de nuestra muestra utilizamos la fórmula para poblaciones infinitas (superior
a 100,000 personas). Utilizamos un nivel de confianza de 95% y un margen de error de 5%
y una probabilidad de aceptación (P = 50%) y de rechazo (Q= 50%).
Desarrollando la formula con dichos datos nombrados al principio obtenemos una medida
de 384.25 unidades muéstrales, lo cual para nuestro proyecto una unidad muestral equivale
a una persona por lo tanto nuestro nuevo resultado seria 385 personas
Formato de encuesta.
La encuesta realizada esta constituida por preguntas de elección múltiple y escala Likert.
Está conformado por 27 preguntas las cuales son: 4 preguntas son de filtro y las siguientes
23 preguntas para saber el consumo (compra) y la aprobación de nuestro nuevo producto.
(Anexo 12).
65
Resultados de la encuesta.
Se recolectaron 469 encuestas, a los que se aplicaron las preguntas filtro, siendo la
primera el lugar de residencia:
Figura 23. Pregunta filtro número 1.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta Filtro número 1.
El 38% de los sujetos encuestados radican en los distritos de San Miguel, 19% en
el distrito de Pueblo Libre, 17% en Jesús María, 14% en Magdalena, 11% en
Lince, y por último el 2% en otros distritos. El 2% de los encuestados que viven en
otros distritos no continúan con la encuesta.
Pasaron a la pregunta de ingresos promedio 460 encuestados.
Figura 24. Pregunta filtro número 2.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
17%
11%
19%38%
14%
2%
P1. ¿En qué distrito vive?
Jesús María
Lince
Pueblo Libre
San Miguel
Magdalena
Otros (fin de la encuesta)
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Menos a S/ 2 748 (fin de la encuesta)
De S/. 2 748 a S/. 3 329
De S/. 3 329 y S/.4 815
De S/. 4 815 y S/.7 800
Mayor a S/ 7 800
3%
43%
33%
15%
6%
P2 ¿Cuál es su ingreso familiar mensual aproximado?
66
Conclusión Pregunta Filtro número 2.
El 43% de las personas encuestadas tienen ingresos familiares en un rango
aproximado de S/. 2748 a S/. 3329 soles al mes, el 33% en un rango de S/.3329 a
S/. 4815 soles, el 15% de S/.4815 a S/.7 800, el 6% mayor a S/.7800 soles. El 3%
de encuestados que tienen ingreso familiar mensual menor a S/. 2748 soles, no
continúan con la encuesta. Pasaron 445 encuestados a la siguiente pregunta.
Figura 25. Pregunta filtro número 3.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta Filtro numero 3
El 92% de las personas encuestadas tienen hijos y el 8% no tiene hijos y por ende
no continúan con la encuesta, con lo cual 410 encuestados pasaron a la pregunta
de edad de los hijos.
Figura 26. Pregunta filtro número 4.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
92%
8%
P3. ¿Tiene hijos?
Sí
No (Fin de la encuesta)
20% 19%
22%
13%11%
9%6%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
1 2 3 4 5 6 Otro (fin dela encuesta)
P4. ¿Qué edad tienen?
67
Conclusión Pregunta Filtro número 4.
El 22% de los encuestados tienen hijos de 3 años, el 20% de un año, el 19% de dos
años, el 13% de 4 años, el 11% de cinco años, el 9% de seis años de edad y por
último el 6% de los encuestados que tienen hijos de más de 7 años edad no
continúan con la encuesta, con lo cual solo pasan a contestar el resto de preguntas,
385 personas.
Figura 27. Pregunta 1.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 1
El 88% de las personas encuestadas compra alimentos envasados mientras que
el 12% no compra dichos productos por lo que no continúan con la encuesta. Solo
338 personas continúan con la encuesta.
Figura 28. Pregunta 2.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
88%
12%
P1. ¿Compra productos alimenticios envasados?
Sí
No (Fin de la encuesta)
84%
16%
P2. ¿Compra compotas de fruta para sus hijos?
Sí
No (Fin de la encuesta)
68
Conclusión Pregunta 2
El 84% de las personas encuestadas compra compota de fruta para sus hijos. El
16% que no compra compota de fruta para sus hijos no continúa con la encuesta.
Solo 284 personas continúan con la encuesta.
Figura 29. Pregunta 3.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 3
El 30% de las personas encuestadas consume compota sabor durazno, el 18% de
manzana, el 15% de frutas mixtas, el 15% plátano, el 11% de pera, el 7% de
guindón y el 4% de otro sabor.
Figura 30. Pregunta 4.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
15%
30%
15%18%
11%
7%
4%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Frutasmixtas
Durazno Plátano Manzana Pera Guidón Otro
P3. ¿Consume usted compotas de…?
10%
16%
14%
8%
4%
20%
15%
8%
4%
0% 5% 10% 15% 20% 25%
Bodegas
Supermercados
Minimarkets
Mercado
Tambo, Listo!, tiendas por conveniencia
Farmacias
Tiendas naturistas
Solo compotas caseras
Otro
P4.- ¿En qué lugares suele comprar dichas compotas?
69
Conclusión Pregunta 4
El 20% de las personas encuestadas compra compotas en: Farmacias, el 16% en
supermercados, el 15% en tiendas naturistas, el 14% en minimarkets, el 10% en
bodegas, 8% en mercados, otro 8% solo consume compotas caseras y 4% en otro
lugar.
Figura 31. Pregunta 5.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 5
El 37% de las personas encuestadas compra compotas de fruta para alimentar a
su hijo (a), el 30% como postre, el 18% en ocasiones especiales, el 10% cuando
no puede hacer papillas por falta de tiempo y el 5% por otros motivos u ocasiones
Figura 32. Pregunta 6.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
37%
30%
18%
10%5%
P5. ¿En qué ocasiones compra compotas de fruta?
Para alimentar a mi hijo (a)
Como un postre
En ocasiones especiales
Cuando no puedo hacerpapillas por falta de tiempo
25%
30%
25%
20%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre
P6. ¿En qué mes del año consume compotas?
70
Conclusión Pregunta 6
El 30% de las personas encuestadas consume compotas en los de abril-junio, el
25% de enero-marzo y julio-septiembre y el 20% en octubre-diciembre.
Figura 33. Pregunta 7.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 7
El 30% de las personas encuestadas gasta de S/. 2.5 a S/. 3.5, también 30%
gasta de S/. 3.5 a S/. 4.5, 29% gasta de S/. 1.5 a S/.2.5, 8% gasta de S/.4.5 a
S/.5.5 y un 3% gasta más de S/. 5.5 por una compota de fruta.
Tabla 24.
Pregunta 8
P8. ¿Qué importancia le da usted a los siguientes factores, al momento de elegir una compota de fruta natural?
Rpta Nada
importante Poco
importante Algo importante Importante
Muy importante
Total
a Marca 24% 20% 26% 15% 15% 100%
b Presentación 5% 15% 15% 25% 40% 100%
c Valor nutricional
0% 0% 5% 35% 60% 100%
d Sabor 0% 2% 2% 68% 28% 100%
e Precio 10% 12% 15% 30% 33% 100%
f Lugar de compra
3% 5% 15% 55% 22% 100%
Elaboración propia.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
29%
30%
30%
8%3%
P7. ¿Cuánto gasta en una compota de fruta?
S/. 1.5 a S/ 2.5
S/. 2.5 a S/ 3.5
S/. 3.5 a S/ 4.5
S/. 4.5 a S/ 5.5
Más de S/. 5.5
71
Figura 34. Pregunta 8 A –Importancia del factor Marca.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8A – Factor Marca
El 26% de nuestros encuestados considera la marca un factor algo importante para
elegir una compota, el 24% nada importante, el 20% poco importante, el 15%
importante y el 15% muy importante.
Figura 35. Pregunta 8 B – Importancia del factor Presentación.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8B – Factor Presentación
El 40% de los encuestados considera la presentación un factor muy importante
para elegir una compota, el 25% lo considera un factor importante, el 15% algo
importante, 15% poco importante y 5% nada importante.
24%
20%
26%
15% 15%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8A.- Factor Marca
5%
15% 15%
25%
40%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8B.- Factor Presentación
72
Figura 36. Pregunta 8 C – Importancia del factor Valor Nutricional.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8C – Factor Valor nutricional
El 60% de los encuestados considera el valor nutricional como un factor muy
importante para elegir una compota, el 35% importante y 5% algo importante.
Figura 37. Pregunta 8 D – Importancia del factor Sabor.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8D – Factor Sabor
68% de los encuestados considera que el sabor es un factor importante para
elegir una compota, el 28% muy importante, el 2% algo importante, y otro 2%
poco importante.
0% 0%5%
35%
60%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8C.- Factor Valor nutricional
0% 2% 2%
68%
28%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8D.- Sabor
73
Figura 38. Pregunta 8 E – Importancia del factor Precio.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8 E – Factor Precio
El 33% de los sujetos encuestados considera el monto como una causa muy
significativa al momento de elegir. 12% poco importante y 10% nada importante.
Figura 39. Pregunta 8 F – Importancia del factor Lugar de Compra.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 8 F – Factor Lugar de compra
El 55% de los encuestados considera que el lugar de compra es un factor importante
para comprar una compota, el 22% muy importante, 15% algo importante, 5% poco
importante y 3% nada importante.
10%12%
15%
30%
33%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8E.- Precio
3% 5%
15%
55%
22%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Nada importante Poco importante Algo importante Importante Muy importante
P8F.- Lugar de compra
74
Figura 40. Pregunta 9.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 9
El 26.08% consume compota de la marca Gloria, el 25.85% de la marca Heinz, el
19.95% Agú, 9.07% Caseras, 8.62% Pulp, 8.39% Súper cups y 2.04% otras
marcas.
Figura 41. Pregunta 10.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 10
El 55% de los sujetos encuestados compra tres veces a la semana, 25% una vez a
la semana, 11% quincenal, 4% una vez al mes y 3% en otra frecuencia.
19.95%
26.08% 25.85%
8.62% 8.39% 9.07%
2.04%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
Agú Gloria Heinz Pulp Super cups Caseras Otros
P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? RM
3%
55%
27%
11%
4%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Todos los días
3 veces a la semana
1 vez a la semana
Quincenal
1 vez al mes
P10.- ¿Con que frecuencia lo compra?
75
Figura 42. Pregunta 11.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 11
El 56% de las personas encuestadas compra compota de 170 g, el 35% de 113 g
y 9% de otro tamaño.
Tabla 25.
Pregunta 12.
P12. ¿Cuál es su nivel de satisfacción, respecto a los atributos de las compotas que compra en la actualidad?
Rpta. Muy
satisfecho Satisfecho Insatisfecho
Muy insatisfecho
Total
a Presentación 40% 30% 20% 10% 100%
b Valor nutricional 34% 25% 30% 11% 100%
c Sabor 56% 32% 12% 0% 100%
d Precio 25% 40% 25% 10% 100%
e Tamaño 39% 36% 20% 5% 100%
f El producto en general
30% 56% 10% 4% 100%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Elaboración propia
35%
56%
9%
P11.- Cada vez que compra compotas ¿De qué tamaño elige?
113 g
170 g
Otro
76
Figura 43. Pregunta 12 A – Nivel de satisfacción del atributo Presentación.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Conclusión Pregunta 12A – Atributo Presentación
El 40% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con la presentación de la
compota que compra, el 30% está satisfecho, el 20% insatisfecho y el 10% muy
insatisfecho.
Figura 44. Pregunta 12 B – Nivel del atributo Valor Nutricional.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 12B – Atributo Valor nutricional
El 34% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con el valor
nutricional de la compota que compra, el 30% insatisfecho, el 25% satisfecho
y el 11% muy insatisfecho.
40%
30%
20%
10%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12A.- Atributo: Presentación
34%
25%
30%
11%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12B.- Atributo Valor nutricional
77
Figura 45. Pregunta 12 C – Nivel de satisfacción del atributo Sabor.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Interpretación Pregunta 12C – Atributo Sabor
El 56% de los encuestados se encuentra muy satisfecho con el sabor de la
compota que compra, el 32% satisfecho, y el 12% insatisfecho.
Figura 46. Pregunta 12 D – Nivel de satisfacción del atributo Precio.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 12 D – Atributo Precio
El 40% de nuestros encuestados se encuentra satisfecho con el precio de la
compota que compra, el 25% muy satisfecho, el 25% insatisfecho., y 10% muy
insatisfecho.
56%
32%
12%
0%0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12C.- Atributo Sabor
25%
40%
25%
10%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12D.- Atributo Precio
78
Figura 47. Pregunta 12 E – Nivel de satisfacción del atributo Tamaño.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Interpretación Pregunta 12 E – Atributo Tamaño
El 39% de los sujetos encuestados se encuentra muy satisfecho con el tamaño
de la compota que compra, el 36% satisfecho, el 20% insatisfecho y 5% muy
insatisfecho.
Figura 48. Pregunta 12 F – Nivel de satisfacción del Producto.
Conclusión Pregunta 12F – Producto en general
El 56% de los encuestados se encuentra satisfecho con el producto en general
de la compota que compra, el 30% muy satisfecho, el 10% insatisfecho., y 4%
muy insatisfecho.
39%36%
20%
5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12 E.- Atributo Tamaño
30%
56%
10%
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Muy satisfecho Satisfecho Insatisfecho Muy insatisfecho
P12F.- El producto en general
79
Figura 49. Pregunta 13.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 13
El 42% de las personas encuestadas preferiría comprar compota de pitahaya,
24% de arándanos 11% cocona, 8% camu camu, 5% aguaje, 5% de otra fruta, y
3% ninguna de las opciones.
Figura 50. Pregunta 14.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 14
El 67% de las personas encuestadas definitivamente sí compraría nuestro
producto propuesto, 16% sí lo compraría, 13% no sabe, y 4% no lo compraría.
42%
5%11%2%
8%
24%
5% 3%
P13.- Teniendo en cuenta el valor nutricional de las diversas frutas nativas ¿Cuál preferiría comprar para el
consumo de su hijo (a)?
Pitahaya (antioxidante, calcio yvitaminas B y C)
Aguaje (vitamina A y C, buenopara la piel)
Cocona (Hierro y vitamina C)
Aguaymanto (energizantenatural)
Camu Camu (anti inflamatorio –Vitamina C)
67%
16%
13%
4%
0%
P14.- A continuación, queremos saber su opinión acerca de nuestro producto...
Definitivamente sí locompraría
Sí lo compraría
No sabría decir si locompraría
No lo compraría
Definitivamente no locompraría
80
Figura 51. Pregunta 15.
Conclusión Pregunta 15
El 54% de los encuestados consumiría compota de pitahaya tres veces por
semana, 23% semanalmente, 12% quincenalmente, 8% todos los días y 4% una
vez al mes.
Figura 52. Pregunta 16.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 16
El 65% de los encuestado preferiría el envase de vidrio, el 25% sachet, otro
15% tetra pack y 5% otro tipo de envase para el producto propuesto.
8%
54%
23%
12%
4%
P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha compota de Pitahaya?
Todos los días
3 veces por semana
Semanal
Quincenal
1 vez al mes
65%
15%
15%
5%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Vidrio
Sachet
Tetra pack
Otro
P16.- ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir esta compota?
81
Figura 53. Pregunta 17.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 17
El 52% de las personas encuestadas elige en tamaño de 113 g, el 17% de 150 g,
13% de 130 g, otro 13% de 170 g y 5% de otro tamaño.
Tabla 26.
Pregunta 18.
P18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la compota de Pitahaya?
Rpta S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Más de
S/.5 Total
a Envase de 113 g 1% 2% 9% 43% 45% 100%
b Sachet de 113 g 3% 1% 18% 65% 13% 100%
c Envase de 130 g 3% 45% 36% 12% 4% 100%
d Sachet de 130 g 12% 40% 25% 15% 8% 100%
e Envase de 150 g 2% 10% 55% 28% 5% 100%
f Sachet de 150 g 5% 65% 22% 6% 2% 100%
Elaboración propia.
52%
13%17%
13%
5%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Envase de 113 g Envase de 130 g Envase de 150 g Envase de 170 g Otro
P17.- ¿En qué tamaño de envase preferiría usted adquirir esta compota de pitahaya?
82
Figura 54. Pregunta 18 A – Precio dispuesto a pagar por envase de 113 g.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 18 A– Precio de envase de 113 g
El 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar más de 5 soles por envase
de 113 g, 43% pagaría 5 soles, 9% 4 soles, 2% 3 soles y 1% pagaría 2 soles.
Figura 55. Pregunta 18 B – Precio dispuesto a pagar por sachet de 113 g.
Fuente: Estudio del mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 18 B – Precio de sachet de 113 g
El 65% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 5 soles por sachet de 113 g,
18% 4 soles, 1% 3 soles y 1% pagaría 2 soles.
1% 2%
9%
43%45%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18A.- Envase de 113 g
3% 1%
18%
65%
13%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18B.- Sachet de 113 g
83
Figura 56. Pregunta 18 C – Precio dispuesto a pagar por envase de 130 g.
Conclusión Pregunta 18 C – Precio de envase de 130 gr
El 45% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por envase de 130 g,
36% 4 soles, 12% 5 soles, 3% 2 soles y 4% de los encuestados más de 5 soles.
Figura 57. Pregunta 18 D – Precio dispuesto a pagar por sachet de 130 g.
Conclusión Pregunta 18 D – Precio de sachet de 130 gr
El 40% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por sachet de 130
gr, 25% 4 soles, 15% 5 soles, 12% 2 soles y 8% más de 5 soles.
3%
45%
36%
12%
4%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18C.- Envase 130 g
12%
40%
25%
15%
8%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18D.- Sachet 130 g
84
Figura 58. Pregunta 18 E – Precio dispuesto a pagar por envase de 150 g.
Conclusión Pregunta 18 E – Precio de envase de 150 gr
El 55% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 4 soles por envase de 150
g, 28% 5 soles, 10% 3 soles, 5% más de 5 soles y 2% 2 soles.
Figura 59. Pregunta 18 F – Precio dispuesto a pagar por sachet de 150 g.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 18 F – Precio de sachet de 150 gr
El 65% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 3 soles por sachet de 150 g,
22% 4 soles, 6% 5 soles, 5% 2 soles y 2% más de 5 soles.
2%
10%
55%
28%
5%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18E.- Envase 150 g
5%
65%
22%
6%2%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Mas de S/.5
P18F.- Sachet 150 g
85
Figura 60. Pregunta 19.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 19
El 44% de las personas encuestadas compraría dos compotas de pitahaya por vez
de compra, 30% solo una, 15% tres unidades, 7% cuatro y 4% cinco unidades o
más.
Figura 61. Pregunta 20.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 20
El 45% de las personas encuestadas considera interesante la idea del producto
propuesto debido a que se inclinan al consumo de alimentos saludables dentro de
la lonchera, el 35% lo considera una idea práctica ya que no cuentan con tiempo
para preparación de un producto similar en casa, y el 20% lo considera una idea no
interesante porque no le parece una buena opción a incluir en la lonchera.
30%
44%
15%
7%4%
P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría por vez?
Una
Dos
Tres
Cuatro
Cinco o más
45%
35%
20%
Interesante. Me inclino por el consumo dealimentos saludables dentro de la
lonchera.
Práctica. Ya que no se cuenta con tiempopara la preparación de un producto similar
en casa
No interesante. Porque no me parece unabuena opción para incluir en la lonchera
0% 10% 20% 30% 40% 50%
P20.-¿Tomando en cuenta este concepto, esta idea para Ud. es....?
86
Figura 62. Pregunta 21.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 21
El 52% de los encuestados considera que el nombre SuperPit como el más atractivo
para la compota de pitahaya, el 25% Natural Pit, 13% CompoPit, 8% Compita y 2%
preferiría otro nombre.
Figura 63. Pregunta 22.
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Conclusión Pregunta 22
El 25% de nuestros encuestados le gustaría comprar en minimarkets, el 22% en
bodegas, el 18% en tiendas naturistas, 12% prefiere servicio delivery, el 10% en
mercados, 10% farmacias/boticas y 3% en otro lugar.
25%
52%
13%
8%
2%
P21.- ¿Cuál de los siguientes nombres le parece más atractivo para la compota de Pitahaya?
Natural Pit
SuperPit
CompoPit
Compita
Otros
22%
10%
25%
18%
10%
12%
3%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Bodegas
Mercados
Minimarkets
Tiendas Naturistas
Farmacias/Boticas
Delivey
Otros
P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este nuevo tipo de compota?
87
Figura 64. Pregunta 23.
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Conclusión Pregunta 23
El 27% le gustaría enterarse del producto a través de Facebook/instagram, 27%
página web, otro 27% televisión, 12% vallas publicitarias, 4% en radio y 4% por
otro medio.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Valoración del mercado probable
El mercado probable de nuestro proyecto está integrado por los habitantes que satisfacen
con los criterios de segmentación que hemos elegido; es decir, está integrado por los
habitantes padres de niños de 1 a 6 años de los NSE B y C que residen en los distritos de
Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre y San Miguel.
Para determinar el mercado probable elegido en primer lugar, se va a proyectar a los
habitantes de los distritos que hemos elegido basados en regresión lineal (Anexo 1)
calculada con los datos de población de los últimos 10 años.
Tabla 27.
Población histórica de los distritos seleccionados como mercado.
Distrito 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Jesús María 70914 70989 71064 71139 71214 71289 71364 71439 71514 71589
Lince 58606 57665 56699 55733 54790 53872 52961 52054 51144 50228
Magdalena del Mar
53846 53936 54026 54116 54206 54296 54386 54476 54566 54656
Pueblo Libre 78723 78469 77892 77892 77604 77323 77038 76743 76437 76114
San Miguel 134246 134386 134526 134666 134806 134946 135086 135226 135366 135506
Total 398341 397452 396215 395555 394630 393737 392847 391951 391041 390108
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín N° 18.
27%
4%
12%
27%
27%
4%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Televisión
Radio
Vallas publicitarias
Página web (internet)
Facebook/Instagram
Otros
P23.- ¿A través de qué medio le gustaría enterarse de este tipo de productos?
88
Tabla 28.
Población proyectada de los distritos seleccionados.
N°
Distrito
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Año 0 Año 0 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
11 12 13 14 15 16 17 18
1 Jesús María
71,664
71,739
71,814
71,889
71,964
72,039
72,114
72,189
2 Lince
49,258
48,328
47,397
46,467
45,537
44,606
43,676
42,746
3 Magdalena
54,746
54,836
54,926
55,016
55,106
55,196
55,286
55,376
4 Pueblo Libre
75,861
75,571
75,282
74,992
74,703
74,413
74,124
73,835
5 San Miguel 135,646 135,786 135,926 136,066 136,206 136,346 136,486 136,626
TOTAL 387,175 386,260 385,345 384,431 383,516 382,601 381,686 380,771
Elaboración propia
Posteriormente se adapta el porcentaje de Nivel Socio Económico B, C y entre el rango
de edad de1 a 6 años según el informe disponible de APEIM e INEI.
Tabla 29.
Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017
NSE
Distrito A B C D Total B+C
Jesús María 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%
Lince 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%
Magdalena del Mar 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%
Pueblo Libre 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%
San Miguel 14,90% 59,30% 19,80% 5,90% 79,10%
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 30.
Porcentaje de edades por distritos seleccionados.
EDAD
Distrito 1 - 4 5 - 6 Total 1-6
Jesús María 3,81% 1,98% 5,78%
Lince 3,91% 2,05% 5,96%
Magdalena del Mar 4,40% 2,27% 6,67%
Pueblo Libre 4,11% 2,11% 6,22%
San Miguel 4,74% 2,43% 7,17%
Fuente: Elaboración propia según el Boletín Especial N° 21 del INEI.
Cuando adaptamos los porcentajes de Nivel Socio Económico y rango edad, obtuvimos
como resultado el mercado potencial en personas como sigue:
89
Tabla 31.
Mercado potencial del proyecto.
Mercado Potencial
Ítem Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 3.289 3.293 3.296 3.300 3.303
2 Lince 2.190 2.146 2.102 2.058 2.014
3 Magdalena 2.904 2.909 2.913 2.918 2.923
4 Pueblo Libre 3.691 3.677 3.663 3.648 3.634
5 San Miguel 7.713 7.721 7.729 7.737 7.745
TOTAL 19.787 19.746 19.704 19.662 19.620
Elaboración propia.
4.2.2. Valoración del mercado utilizable.
El mercado utilizable de nuestro proyecto se conforma por las personas que compran
alimentos envasados y compota para sus hijos. En base a ello, aplicamos las respuestas
de la pregunta 1 y pregunta 2 del cuestionario a nuestro mercado probable.
Tabla 32.
% de personas que compra alimentos envasados.
P1. ¿Compra productos alimenticios envasados?
Ítem Rpta %
1 Sí 88%
2 No 12%
Total 100%
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia.
Tabla 33.
Porcentaje de personas que compra compota para sus hijos.
P2. ¿Compra compotas de fruta para sus hijos?
Ítem Rpta %
1 Sí 84%
2 No 16%
Total 100%
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia.
Suministrando las proporciones de personas que compran alimentos envasados y
compota para sus hijos, obtuvimos el mercado disponible que se muestra:
90
Tabla 34.
Mercado disponible del proyecto.
Mercado Disponible
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 2.426 2.428 2.431 2.433 2.436
2 Lince 1.615 1.582 1.550 1.518 1.485
3 Magdalena 2.142 2.145 2.149 2.152 2.156
4 Pueblo Libre 2.722 2.712 2.701 2.691 2.680
5 San Miguel 5.688 5.694 5.700 5.706 5.712
TOTAL 14.592 14.561 14.530 14.500 14.469
Fuente: Estudio del mercado de nuestro proyecto.
Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Se ha respetado como mercado efectivo la proporción de personas que definitivamente
comprarían la compota de pitahaya. Dicha proporción se halló con la siguiente pregunta
aplicada en la encuesta:
Tabla 35.
Aceptación del producto.
P14.- A continuación, queremos saber su opinión acerca de nuestro producto. Se trata de la Compota de Pitahaya, con propiedades antioxidantes, que fortalece el tracto digestivo, rica en vitamina C, que favorece al
desarrollo de los huesos y dientes, asimismo a la creación de glóbulos rojos, dirigida a niños de 1 a 6 años que se va a vender en tiendas naturistas y minimarkets, envasada y sin preservantes a un precio de S/4. Soles por
un envase de 150 gr.
Ítem Distritos %
1 Definitivamente sí lo compraría 67%
2 Sí lo compraría 16%
3 No sabría decir si lo compraría 13%
4 No lo compraría 4%
5 Definitivamente no lo compraría 0%
Total 100%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Elaboración Propia
Aplicando el 58% a nuestro mercado disponible, obtuvimos el siguiente mercado efectivo:
91
Tabla 36.
Mercado Efectivo del proyecto.
Mercado Efectivo
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 1.614 1.616 1.618 1.619 1.621
2 Lince 1.075 1.053 1.032 1.010 989
3 Magdalena 1.425 1.428 1.430 1.432 1.434
4 Pueblo Libre 1.812 1.805 1.798 1.791 1.784
5 San Miguel 3.785 3.789 3.793 3.797 3.801
TOTAL 9.711 9.691 9.670 9.649 9.629
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para el mercado objetivo, en el primer año establecimos captar el porcentaje del
competidor menos consumido según estudio de mercado del proyecto, el cual corresponde
a un 4.18% de la marca Super Cups.
Tabla 37.
P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? – RM
P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su hijo? - RM
Ítem Distritos Rpta% Redistribución
1 Agú 12.00% 19.95%
2 Gloría 30.00% 26.08%
3 Heinz 48.00% 25.85%
4 Pulp 5.00% 8.62%
5 Super cups 8.00% 8.39%
6 Caseras 40.00% 9.07%
7 Otros 5.00% 2.04%
Total 100.00%
Fuente: estudio del mercado de nuestro proyecto.
Elaboración propia.
Nuestro mercado objetivo (6.72%) irá creciendo a la misma tasa que el sector de alimentos
de bebé, el cual corresponde a 2.1% para América Latina (Nielsen, 2015).
Tabla 38.
Mercado objetivo en porcentaje.
Mercado Objetivo (%)
Ítem Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
1 Participación 8.39% 8.57% 8.75% 8.93% 9.12%
Fuente: Estudio del mercado de nuestro proyecto.
Elaboración propia.
92
Tomando en consideración el nivel de mercado objetivo mostrado en la tabla anterior,
obtuvimos el mercado objetivo en personas mostrado a continuación:
Tabla 39.
Mercado objetivo del proyecto.
Mercado Objetivo
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 135 138 141 145 148
2 Lince 90 90 90 90 90
3 Magdalena 120 122 125 128 131
4 Pueblo Libre 152 155 157 160 163
5 San Miguel 318 325 332 339 347
TOTAL 815 830 846 862 878
Fuente: Estudio de mercado del proyecto. Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra de la compota de pitahaya se obtuvo de la pregunta 15 de nuestro
cuestionario y se ha obtuvo un promedio ponderado de 120 unidades al año, con un
consumo aproximado de cada 3 días.
Tabla 40.
Frecuencia de compra
P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha compota de Pitahaya?
Opciones Veces al año Porcentaje Ponderado
Todos los días 365 8% 28,27
3 veces por semana 144 54% 77,07
Semanal 48 23% 10,99
Quincenal 24 12% 2,79
1 vez al mes 12 4% 0,51
Total 100% 119,63
Redondeo 120
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia.
Asimismo, tomando en cuenta la pregunta 19 del cuestionario se encuentra el número de
compotas de pitahaya que se compraría por vez. La cantidad corresponde a 2 unidades en
promedio, de compota de pitahaya por compra.
93
Tabla 41.
Cantidad de Compotas de Pitahaya compraría.
P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría por vez?
Opciones N° Cantidad Porcentaje Ponderado
Una 1 30% 0,30
Dos 2 44% 0,87
Tres 3 15% 0,45
Cuatro 4 7% 0,30
Cinco o más 5 4% 0,19
Total 100% 2,12
Redondeo 2,0
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Elaboración Propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Respetando la frecuencia y cantidad de consumo de las preguntas 15 y 19, calculamos
la siguiente demanda expresada en unidades de compota de pitahaya:
Tabla 42.
Demanda en unidades.
Demanda en cantidad de unidades de compota de pitahaya
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 32,506 33,223 33,956 34,706 35,471
2 Lince 21,638 21,650 21,653 21,647 21,631
3 Magdalena 28,697 29,348 30,013 30,693 31,389
4 Pueblo Libre 36,477 37,099 37,732 38,374 39,027
5 San Miguel 76,225 77,905 79,623 81,379 83,173
TOTAL (unidades) 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
Elaboración Propia.
Asimismo, considerando que cada unidad corresponde a 113 gramos de compota de
pitahaya se obtiene la siguiente demanda en kilogramos:
94
Tabla 43.
Demanda en kilogramos de compota.
Demanda en Kilogramos de compota de pitahaya
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 3,673 3,754 3,837 3,922 4,008
2 Lince 2,445 2,446 2,447 2,446 2,444
3 Magdalena 3,243 3,316 3,391 3,468 3,547
4 Pueblo Libre 4,122 4,192 4,264 4,336 4,410
5 San Miguel 8,613 8,803 8,997 9,196 9,399
TOTAL (Kg) 22,096 22,513 22,937 23,368 23,808
Fuente: Estudio del mercado del proyecto.
4.2.7. Estacionalidad.
La estacionalidad de la compota de pitahaya se ha obtenido de la pregunta 6 del
cuestionario, la cual se observa no hay variaciones significativas entre meses.
Tabla 44.
Estacionalidad de compota.
P6. ¿En qué mes del año consume compotas?
Rpta %
a) Enero – Marzo 25%
b) Abril – Junio 30%
c) Julio – Septiembre 25%
d) Octubre – Diciembre 20%
Total 100%
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia
Respetando el porcentaje hallado de la pregunta 6, obtuvimos la siguiente estacionalidad
mensual:
95
Tabla 45.
Estacionalidad mensual.
Mes Rpta % %
Enero 8.33
Febrero 25% 8.33
Marzo 8.33
Abril 9.98
Mayo 30% 9.98
Junio 9.98
Julio 8.33
Agosto 25% 8.33
Septiembre 8.33
Octubre 6.69
Noviembre 20% 6.69
Diciembre 6.69
Total 100
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Nuestro proyecto de ventas será calculado en cantidades de compota de pitahaya y según
canal de distribución elegido.
Los conductos de distribución que se han considerado para el proyecto son los
Minimarkets, tiendas naturistas y por delivery. Según la pregunta 22 del cuestionario, se
obtuvo los siguientes porcentajes de preferencia en relación al lugar de compra del
producto.
Tabla 46.
Preferencia de canal de distribución.
P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este nuevo tipo de compota? RM
Rpta Cantidad % Redistribución %
a Bodegas 99 35% 22%
b Mercados 43 15% 10%
c Minimarkets 114 40% 25%
d Tiendas Naturistas 80 28% 18%
e Farmacias/Boticas 43 15% 10%
f Delivery 55 19% 12%
g Otros 15 5% 3%
Total 449 158% 100%
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Elaboración Propia.
96
Del porcentaje redistribuido correspondiente a los conductos de Minimarkets, tiendas
naturistas y por Delivery, se redistribuirá el porcentaje entre dichos conductos para luego
obtener el programa de ventas de acuerdo al canal de distribución seleccionado para el
proyecto:
Tabla 47.
Preferencia según lugar de compra seleccionado para el proyecto.
Redistribución de lugar de compra
Rpta % Redistribución
Minimarkets 25% 46%
Tiendas naturistas 18% 32%
Delivery 12% 22%
Total 55% 100%
Fuente: Estudio de mercado de nuestro proyecto.
Elaboración Propia.
Con el canal de distribución seleccionado, obtuvimos el siguiente programa que representa
las ventas en unidades de nuestra compota de pitahaya.
Tabla 48.
Programa de ventas en unidades.
Demanda según lugar de venta
Ítem Lugar de compra 2019 2020 2021 2022 2023 Demanda 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
1 Minimarkets 89,526 91,212 92,930 94,679 96,461
2 Tiendas naturistas 62,825 64,009 65,214 66,441 67,692
3 Delivery 43,192 44,006 44,834 45,679 46,538
TOTAL 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
Fuente: Estudio de mercado del proyecto
Elaboración Propia
De igual modo, para el programa de ventas valorizado en soles se ha considerado la
siguiente estructura de precios:
97
Tabla 49.
Estructura de precios.
Estructura de precio
Concepto PV
consumidor Margen del
canal Precio de
venta IGV
Precio de Venta del Proyecto
Minimarkets S/. 5.00 15% S/. 4.25 S/. 0.65 S/. 3.60
Tiendas naturistas
S/. 5.00 20% S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Delivery S/. 5.00 8% S/. 4.60 S/. 0.70 S/. 3.90
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Elaboración propia.
Considerando el valor de venta por canal de distribución de la tabla anterior, se obtuvo el
siguiente presupuesto de ventas:
Tabla 50.
Programa de ventas valorizado en soles
PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Minimarkets S/. 322,445 S/. 328,518 S/. 334,704 S/. 341,005 S/. 347,423
Tiendas naturistas S/. 212,967 S/. 216,978 S/. 221,064 S/. 225,225 S/. 229,464
Delivery S/. 168,377 S/. 171,548 S/. 174,779 S/. 178,069 S/. 181,420
Total con IGV S/. 703,789 S/. 717,045 S/. 730,547 S/. 744,299 S/. 758,307
Total sin IGV S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633
Fuente: Estudio de mercado del proyecto.
Elaboración Propia.
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Descripción.
Se trata de una compota a base de pitahaya, fruto amazónico con altas propiedades
nutricionales en las que resaltan vitamina C, minerales como hierro, calcio, fierro y fibra
soluble. La compota es un colado o papilla que consiste en cocer la fruta y mezclarla con
agua y azúcar. No tiene preservante, colorante ni saborizante.
98
Tabla 51.
Valor nutricional de la Pitahaya.
Información Nutricional
Tamaño por porción: 100gr
Porción por envase: 113gr
Composición Cantidad (gr) CDR (%)
Kcalorías 51 2.7
Carbohidratos 13.2 4.2
Proteínas 0.2 0.4
Fibra 1 3.3
Grasas 0.1 0.2
Minerales Cantidad (mg) CDR (%)
Calcio 11.7 1
Hierro 0.99 12.4
Fósforo 239.41 34.2
Vitaminas Cantidad (mg) CDR (%)
Vitamina B1 0.11 0.092
Vitamina B2 0.32 0.246
Vitamina B3 3.35 0
Vitamina C 3.35 0
Fuente: Elaboración propia.
Logo.
El logo propuesto está compuesto por el nombre del producto. La palabra “Super” que
señala “superioridad” “fuerza” y por “Pit” que son las 3 primeras iniciales del insumo
principal de esta compota que es la Pitahaya.
Primer logo propuesto: En esta primera propuesta se incluyó un dibujo atractivo del fruto
principal y usamos el color verde en el nombre ya que éste está vinculado con “saludable”
o “naturaleza”.
Figura 65. Logo Propuesto 1.
99
Segundo logo propuesto: Esta segunda versión se presentó en los focus group, el tipo de
letra gustó bastante, pero al dar elegir entre el color verde y el color amarillo, resaltó más
éste último ya que es el color del fruto principal que es la pitahaya. Además de ser un color
muy atractivo al ojo de nuestro consumidor: los bebés o niños.
Figura 66. Logo Propuesto 2.
Slogan: “Delicioso como en casa”
Dentro del focus group se consultó a las mamás entrevistadas su opinión sobre el slogan
“Delicioso como en casa” y les pareció muy atractiva la propuesta. Lo que se busca es
realzar que esta compota tendrá ingredientes saludables y que se realizará en un proceso
de producción simple como si una mamá lo estuviera preparando en la comodidad de su
hogar.
Envase.
La presentación será en un frasco de vidrio, el vidrio es el material más saludable y
sostenible ya que se puede reciclar dándole otros usos. Además, conserva en sabor
original de los productos.
Etiqueta.
100
Figura 67. Envase.
La etiqueta del producto contendrá la siguiente información:
• La designación del alimento.
• El detalle de ingredientes.
• El importe neto del alimento.
• El tiempo de duración del producto, es decir la durabilidad.
• Las circunstancias especiales de mantenimiento y/o de utilización.
• Los datos del ejecutor de la empresa alimentaria.
• El país de naturaleza o lugar de donde procede.
• El modo de aplicación en caso de que, en ausencia de esta información, fuera
difícil hacer un uso conforme.
• La información nutricional.
• Logo y slogan del producto.
• Código de barras.
Capacidad: 113 ml
• Color: Transparente
• Peso: 124 gr
• Altura: 8,1 cm (80,8 mm)
• Diámetro / Ancho: 6,8 cm (67,9 mm)
• Tapa: Twist-Off 63 mm con botón.
• Color de Tapa Disponible: Dorado
101
Figura 68. Propuesta de Etiqueta 1.
Figura 69. Propuesta de Etiqueta 2 – propuesta final.
102
4.3.2. Precio.
El precio ha sido establecido básicamente después de observar los precios de la
competencia directa de las principales marcas de compota de fruta:
a) Heinz
Heinz papillas es un producto de la empresa Heinz Company, una empresa que se
encuentra en el ranking de las 500 compañías más significativas a nivel mundial y con
representación en más de 200 países.
Heinz papilla actualmente cuenta con su presentación tradicional en envase de vidrio y
una nueva presentación en sachet llamada “flexipack”.
Figura 70. Heinz Papilla – presentación.
Cuenta con diversos sabores de compota como frutas criollas, frutas mixtas, coctel de
frutas, frutas tropicales, postre de frutas, pera, ciruela con pasas, manzana y durazno.
Todos sus productos están fortificados con omega 3.
Tiene dos tamaños para su presentación en envase de vidrio: 113 gr y 170 gr mientras
que para su presentación en sachet es de 113 gr.
Los precios por tamaño de presentación son:
• Envase de vidrio de 113 gr a S/. 3.10
• Envase de vidrio de 170 gr a S/. 4.50
• Sachet de 113 gr a S/. 3.00
103
b) Gloria
Gloria es una empresa reconocida en productos lácteos que recientemente ha sacado
su línea Gloria bebé y ha ingreso a la categoría barras de cereal y compotas para bebés
(El Comercio, 2016).
Gloria bebé compota cuenta con una sola presentación de 113 gr en envase de vidrio
a base de frutas y fortificado con vitamina C. Cuenta con diversos sabores como frutas
mixtas, manzana, durazno, pera, mango, plátano y guindones.
El precio estándar está en 2.59 en casi todos los puntos de venta como supermercados,
bodegas, etc.
Figura 71. Gloria bebé compota.
c) Agú
Agú es una marca de la empresa costarricense Irex, la cual en el 2013 lanza su
producto Colados Agú, compotas a base de frutas 100% naturales elaboradas para
satisfacer las necesidades de los infantes.
El producto cuenta con siete sabores: manzana, melocotón, pera, plátano, manzana-
piña, frutas tropicales y guayaba.
Cuenta con dos presentaciones: vidrio y sachet, ambas de 113 gr y a un precio de
2.20 soles.
Figura 72. Colados Agú.
104
Tabla 52.
Precios de la competencia.
Marca Precio Presentación
Heinz papilla
S/. 3.10 (113 g)
S/. 4.50 (170 g)
S/. 3.00 ( 113 g)
Envase de vidrio de 113 y 170 gramos
Sachet de 113 gramos.
Gloria bebé
S/. 2.59
Envase de vidrio de 113 gramos
Colados Agú
S/. 2.20
Envase de vidrio y sachet de 113 gr.
Elaboración Propia
105
Tabla 53.
Tabla comparativa de precios y características.
Compota Heinz Gloria Agú SuperPit
Producto Compotas hechas de alimentos naturales y frutas, sin colorantes, sin preservantes, sin sabores artificiales.
Compota del Grupo Gloria, a base de frutos y fortificada con vitamina C.
Compotas de 100% frutas naturales sin preservantes.
Compota a base de pitahaya, no contiene saborizantes ni colorantes con una mínima dosis de preservante. Se utiliza las mismas propiedades del fruto.
Sabores Pera, cóctel de frutas, frutas criollas, frutas mixtas, frutas tropicales, postre de frutas, ciruela con pasas, manzana.
Frutas mixtas, manzana, durazno, pera, mango, plátano y guindones.
Plátano, frutas tropicales, ciruela, melocotón, manzana.
Pitahaya.
Presentación 113 y 170 gr. 113 gr. 113 gr. 113 gr.
Valor nutricional Fortificado con omega 3. Fortificado con Vitamina C. Fortificado con Vitamina C. Fibra, calcio y hierro.
Envase Vidrio y sachet Vidrio Vidrio y sachet Vidrio
Precio de Venta incluido IGV.
113 GR: 3.10 soles 2.59 soles 2.2 soles 5.00 soles
170 gr: 4.50 soles sachet 113 gr: 3.00 soles
Elaboración Propia.
106
Precio sugerido al público.
Los resultados y determinación del precio al público se basaron en los resultados de los
focus group y la encuesta, así como al análisis de la competencia.
En el focus group se resaltó que el público estaría dispuesto a pagar S/.5.00 por nuestro
producto. Los resultados de la encuesta aplicada son los siguientes:
Tabla 54.
Precio al público según resultados de encuesta.
Tamaño/Precio S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00 S/. 5.00 Más de S/. 5.00 Ponderado
Envase de 113 gr 1% 2% 9% 43% 45% S/. 5.30
Promedio S/. 5.30
Redondeo S/. 5.00
Fuente: Investigación de mercados del proyecto
Elaboración Propia
Asimismo, considerado la estructura de costos del producto, la cual contempla un costo
unitario de 2.10 soles por unidad (compota de pitahaya 113 gr), se considera adecuado
un precio de 4 soles.
Tabla 55.
Estructura de costos por 113 gr de compota de pitahaya.
Receta por 113 gr de Compota de Pitahaya
N° Insumo Unidad Requerimiento Merma Requer.+merma Precio unitario Cost unitario
1 Pitahaya (1) Kg 0.100 25% 0.125 S/. 8.00 S/. 1.00
2 Agua L 0.050 5% 0.0525 S/. 0.0049 S/. 0.00
3 Pectina Kg 0.010 5% 0.011 S/. 1.50 S/. 0.02
4 Azúcar Kg 0.015 5% 0.01575 S/. 2.00 S/. 0.03
5 Envase y tapa Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.19 S/. 0.20
6 Etiquetas Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.03 S/. 0.03
Total Costo Directo S/. 1.28
Fuente: Proveedores varios.
Elaboración Propia.
En conclusión, para el producto compota de pitahaya con la marca “SuperPit” el precio al
público será de S/. 5.00 por su única presentación de envase de vidrio de 113 g.
107
4.3.3. Plaza.
Con el estudio de mercado realizado y de acuerdo a las características de nuestro producto
se tomó la decisión de utilizar los conductos de distribución indirecto y directo.
En el conducto indirecto hemos seleccionado minimarkets y tiendas naturistas, mientras
que para el canal directo se seleccionó el servicio de delivery.
Figura 73. Canal de distribución indirecto del proyecto.
Elaboración Propia
Figura 74. Canal de distribución directo del proyecto.
Elaboración Propia
108
Por otro lado, se ha elegido una estrategia intensiva de distribución pues se tratará de
ubicar el producto en las más importantes tiendas naturistas y minimarkets que sea posible,
además que es un producto que se consumirá de manera constante (cada 3 días según el
estudio de mercado), por lo que debe estar presente en varios establecimientos para hacer
más accesible el consumo.
En relación al canal indirecto, distribuiremos en minimarkets así como en tiendas naturistas
de los cinco distritos de nuestro segmento, siendo la cantidad de puntos de ventas como
se muestra a continuación:
Tabla 56.
Cantidad de Minimarkets y tiendas naturistas.
Ítem Distritos Cantidad disponible Cantidad seleccionada
Minimarkets Tiendas Naturistas Minimarkets Tiendas Naturistas
1 Jesús María 8 10 6 6
2 Lince 24 16 7 5
3 Magdalena 15 6 6 6
4 Pueblo Libre 7 12 6 1
5 San Miguel 18 7 6 6
Total 72 51 31 24
Elaboración Propia.
El número de tiendas fueron seleccionadas según la ubicación indicada en el google Maps
(Ver anexo 2 al anexo 6), considerándose la cantidad de minimarkets y tiendas naturistas
de Lince, Pueblo Libre, Jesús María, San Miguel y Magdalena, según el ranking de
preferencias que dicha página indica.
Por otro lado, también se distribuirá de forma directa, ofreciendo un servicio delivery al
cliente por mínimo de pedido de un pack de compota de pitahaya (12 unidades). El pedido
podrá realizarse a través del fanpage (cuenta Facebook de la empresa), por correo
electrónico y página web. El horario de pedido es hasta el mediodía para entregas del
producto el mismo día, si el pedido se realiza después del medio día será entregado al día
siguiente. En el anexo 13 se puede observar un cuadro en donde se explica las condiciones
de ventas para diversos canales.
109
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de tres meses y se utilizará los siguientes
medios:
1. Página web
Se realizará el lanzamiento de nuestra página web que permita a nuestros clientes las
compras a través de internet y se utilizará SEO para lograr la posición de nuestra página
web como las primeras páginas de búsquedas de Google.
Por ello se contratará a una agencia de marketing digital que brindará los siguientes
servicios:
• Diseño web.
La agencia contratada creará una página web con un diseño agradable según público
a quien se dirige además de incorporar todas las opciones como compra on-line,
• SEO (Search Engine Optimization).
La agencia ayudará a determinar el contenido de la página web, utilizando palabras
claves que ayuden al posicionamiento de nuestra página web. La estrategia SEO
ayudará a que nuestra página web aparezca como las primeras opciones de
búsquedas del navegador Google.
Tabla 57.
Detalle de servicios de página web.
Página web
Servicio Costo
Diseño web S/. 1.660
Campaña SEO S/. 830
Vez S/. 1
Total S/. 2.490
Elaboración propia.
El costo por los servicios anteriormente mencionados será de 2 mil dólares y contempla un
periodo de un mes, el cual equivale a S/. 6 640 (seis mil seiscientos cuarenta soles).
2. Vallas publicitarias
No se colocará vallas publicitarias durante todo el mes previo al lanzamiento.
110
3. Facebook
Se creará una cuenta de Facebook para la marca “Superpit”, la cual permitirá interactuar
con los clientes potenciales buscando presentar el producto e invitar a probarlo. Para
generar likes y visualización del fanpage creado se invertirá en anuncios focalizados
segmentados a través de Facebook, el cual tiene un costo de acuerdo al presupuesto
asignado.
Tabla 58.
Presupuesto de anuncio en Facebook
Duración (semanas) 2
Costo por semana S/. 500
Total S/. 1,000
Elaboración propia.
4. Sorteos
Se realizará 1 sorteo en la campaña de lanzamiento, que se realizará a través de nuestro
fan-page y tendrá las siguientes características:
• Nombre:
o Sorteo N° 1: “Delicioso como en Casa”
• Plazo:
o Sorteo N° 1: Dos semanas.
• Empleo:
Para poder intervenir del sorteo se deberá realizar los siguientes pasos:
1) Darle “like” al fan-page de Superpit.
2) Etiquetar a tres amigos de su preferencia en el comentario debajo de la publicación
del sorteo en el fanpage.
3) Comentarnos cuál es el alimento/postre que le gusta al engreído de la casa y
comentar al menos dos beneficios de la pitahaya.
• Premio:
o Sorteo N° 1: Pack de 12 unidades de SuperPit. En el sorteo se tendrá un solo
ganador el cual se anunciará a través de nuestra página web. El ganador nos
deberá enviar un mensaje vía inbox (mensaje interno) a través de nuestro Facebook
de Superpit para así efectuar la entrega del premio. Al efectuar la entrega del premio
se tomará una foto al ganador la cual será publicada en el Facebook con un
111
mensaje de agradecimiento a los usuarios por confiar en la marca y animarlos a
probar el producto.
Tabla 59.
Presupuesto de anuncio en Facebook.
Sorteos
Premio S/. 250
Cantidad de sorteo 1
Total S/. 250
Elaboración propia
5. Publicidad en Blogs
Se decidió realizar publicidad a través de dos blogs conocidos: Papis por primera vez y
El baúl de Antonia. Ambos blogs son a través de Facebook y cuentan con más de 100 mil
seguidores.
Se les enviará 5 canastas de cinco compotas Superpit a cada blogger durante las dos
primeras semanas de la campaña de lanzamiento, luego en la semana 3 y 4 de la campaña
se enviará 5 canastas más a cada uno. La finalidad de enviar las 5 canastas con el producto
es que dichos blogger puedan postear en sus blogs qué les pareció el producto, si les gustó
a sus hijos o no, etc. Asimismo, que puedan realizar sorteos, a razón de uno cada semana,
durante el mes de campaña de lanzamiento.
Tabla 60.
Presupuesto de publicidad en Blogs.
Publicidad en Blogs
Cantidad de blogs 2
Canasta de compotas de 5 unidades S/. 25
Cantidad de canastas 20
Total S/. 1.000
Elaboración propia.
6. Degustaciones
Del universo de Minimarkets y tiendas naturistas indicado en la tabla 4.33, se realizará
degustaciones en 4 puntos por distrito, y considerando los cinco distritos seleccionados
(Jesús María, Lince, Magdalena, Pueblo Libre y San Miguel), completan 20 puntos de
degustación.
112
Se realizará degustaciones durante las cuatro semanas del mes de la campaña de
lanzamiento, a razón de 3 días por semana (de lunes a domingo), en total se harán
degustaciones por 12 días en 20 puntos.
La actividad consistirá en colocar un stand afuera del punto de venta y en pequeños vasos
de plástico dar a degustar a las personas que pasen o vayan a comprar el producto.
Además, se repartirá material impreso del producto que resalte el contenido nutricional. Se
puede observar el requerimiento de materiales y recursos en la siguiente tabla:
Tabla 61.
Degustaciones: Requerimientos necesarios.
Degustaciones - Cantidad
Concepto Unidad Puntos Días Cantidad por
día Total Observaciones
Muestras Unidad 1 2 20 40 Para exhibición y degustación
Stand Unidad 1 2 1 1 Se alquila 1 sola vez
Folletos Ciento 1 2 0.5 1 Para los 2 días de la
expo feria
Cucharitas Ciento 1 2 1 2 Para los 2 días de la
expo feria
Servilletas Paquete 1 2 0.5 1 Para los 2 días de la
expo feria
Impulsadora
Días 1 2 1 2
Uniforme Unidad 1 2
1 1
Elaboración propia.
Con lo anterior se puede tener un presupuesto total que asciende a S/. 46,286 soles
(cuarenta y seis mil doscientos ochenta y seis). Se puede contemplar la especificación a
continuación:
113
Tabla 62.
Degustaciones – presupuesto.
Degustación - Presupuesto
Concepto Cantidad Costo Total
Cantidad de compota de pitahaya 40 S/. 5,00 S/. 200
Materiales:
Stand 1 S/. 200 S/. 200
Folletos impresos 1 S/. 60 S/. 60
Cucharitas descartables 2 S/. 8 S/. 16
Servilleta 1 S/. 4 S/. 4
Impulsadora 2 S/. 60 S/. 120
Uniforme 1 S/. 40 S/. 40
Total de degustación S/. 640
Elaboración propia.
7. Volanteo (material impreso)
No se ha considerado volanteo en el presente proyecto.
8. Participación en feria Expo Bebé
Actualmente en Lima se realizan dos ferias dirigida a padres de familia: Expo Maternidad
y Expo Bebé, la primera se realiza en el Jockey Plaza (Surco) y la segunda en el C.C. del
Hotel María Angola (Miraflores).
Se ha seleccionado la feria Expo Bebé como actividad de lanzamiento del producto
principalmente por que el ingreso y demás servicios son gratuitos para los padres
asistentes, lo que animaría a las mamás de sectores como B y C a ir en vez de pagar una
entrada y demás costos como en la Feria Expo Maternidad.
114
Figura 75. Feria expo bebé 2018.
Fuente: https://www.facebook.com/expobebeperu/
Finalmente se puede observar el cronograma de lanzamiento respecto a las 7 actividades
descritas y presupuestas:
Tabla 63.
Cronograma de Campaña de lanzamiento.
Campaña de lanzamiento
Mes 1
Semana 1 Semana
2 Semana 3 Semana
4
1 Página web x x x x
3 Facebook x x
4 Sorteos x
5 Publicidad en Blogs x x
6 Degustaciones x
7 Participación en feria (Expo Bebé) x
Elaboración Propia
115
Tabla 64.
Estimación de Campaña de Lanzamiento.
Presupuesto Campaña de lanzamiento
Tipo de actividad Descripción Cantidad Precio
unitario con IGV
Precio de Venta Total
IGV Costo de
venta Total
Página web Servicio de desarrollo (Vez) 1 2490 S/. 2,490 448.2 S/. 2,042
Facebook Publicidad segmentada
(Semanas) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820
Sorteo Una vez 1 250 S/. 250 45 S/. 205
Publicidad en Blogs Canastas (2 Blogs) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820
Degustaciones 1 ubicación en la feria (2
días) 2 320 S/. 640 115.2 S/. 525
Participación en feria (Expo Bebé)
Feria en jockey club 1 6000 S/. 6,000 1080 S/. 4,920
Total Campaña de lanzamiento S/. 11,380 S/. 2,048 S/. 9,332
Elaboración Propia.
4.3.4.2. Publicidad para todos los años.
Nuestro propósito principal de promoción será dar a conocer los beneficios que posee la
pitahaya y la importancia de incluir dicho alimento en la dieta de los niños. En la tabla
siguiente se detallará las actividades a realizar desde el año 1 hasta el año 5 del proyecto,
presentando de esta manera el programa de ejecución.
Tabla 65.
Actividades del año 1 al 5 del proyecto.
Actividad Año 1 Año 2 al 5
Internet • Publicidad en Facebook
• Publicar consejos para mejorar la
alimentación de los niños.
• Publicar los beneficios de la compota de
pitahaya.
• Realizar campañas de SEO.
• Publicidad en Facebook
• Publicar Tips y consejos para
mejorar la alimentación de
los niños.
• Publicar los beneficios de la
compota de pitahaya.
• Realizar campañas de SEO
Presencial • Activaciones dos veces al año
(Mayo y diciembre) en el
punto de venta como juego de
la ruleta.
Elaboración Propia
116
Tabla 66.
Cronograma Año 1.
Promoción durante el año 1
Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Página web S/. 831 S/. 831 S/. 1,662
Facebook S/. 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0 500 S/. 3,000
Total Año 1 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 4,662
Elaboración Propia.
Tabla 67.
Cronograma Año 2 al 5.
Promoción durante el año 2 al 5
Año 2 al 5
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Página web x
Facebook x x x x x x
Activaciones x x
Elaboración Propia
Se puede observar el costo de cada actividad planteada en las siguientes tablas:
Tabla 68.
Presupuesto año 1.
Presupuesto Año 1
Tipo de actividad Veces al
año
Costo unitario con
IGV
Precio de Venta Total
IGV Costo de
Venta Total
Página web (SEO) 2 S/. 831 S/. 1,662 299.16 S/. 1,363
Facebook 6 S/. 500 S/. 3,000 540 S/. 2,460
Total año 1 S/. 4,662 S/. 839 S/. 3,823
Fuente: Estudio de mercado de proyecto.
Elaboración propia.
Tabla 69.
Presupuesto año 2 al 5.
Presupuesto Año 2 al 5
Tipo de actividad Cantidad UM Veces al año
Costo unitario con IGV
Precio de Venta Total
IGV Costo de
Venta Total
Página web (SEO) 1 servicio 1 S/. 831 S/. 831 149.58 S/. 681
Facebook 1 anuncio 6 S/. 500 S/. 3,000 540 S/. 2,460
Activaciones en los puntos de venta
4 distrito 2 S/. 200 S/. 1,600 288 S/. 1,312
Total Año 2 al 5 S/. 5,431 S/. 978 S/. 4,453
Fuente: Estudio de mercado de proyecto.
Elaboración propia.
Tabla 70.
Presupuesto de Promoción y publicidad año 0 a 5.
PRESUPUESTO DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Página web S/. 2,490 S/. 1,662 S/. 831 S/. 831 S/. 831 S/. 831
Facebook S/. 1,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Sorteos S/. 250
Publicidad en Blogs S/. 1,000
Degustaciones S/. 640
Participación en feria (Expo Bebé)
S/. 6,000
Activaciones S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Total S/. 11,380 S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431
Fuente: Estudio de mercado de proyecto.
Elaboración propia.
118
Capítulo V: Estudio legítimo y Organizacional
5.1. Estudio legítimo
5.1.1. Forma jurídica.
La compañía ha elegido trabajar bajo una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) la cual
tendrá como razón social “Inversiones JHOMER S.A.C.”
Las primordiales razones por la cual ha sido elegida esta forma jurídica según “Ley General
de Sociedades – Ley 26887” son que la organización no puede valorizar sus ejercicios en
la Bolsa de Valores, además puede disponer o no de un directorio si es que lo prefieren o
necesiten. Asimismo, Tienen la posibilidad de ser representada a través de intermediarios
en la junta de asociados, es importante mencionar también que trabajan bajo una
responsabilidad limitada; es decir, no afecta a la propiedad de los beneficiarios, externas
al trabajo.
Además, no hay un capital social que este determinado como mínimo y sea obligatorio por
ley; sin embargo, se ha estimado una inversión inicial de S/. 89 767 (ochenta y nueve mil
setecientos sesenta y siete), simbolizado por S/. 89,767 acciones, de un valor nominal de
un sol cada uno. La cual será cubierta por aporte de 5 socios a razón de un 20% cada uno,
como se puede observar a continuación:
Tabla 71.
Conformación de la Empresa.
N°. NOMBRE PARTICIPACIÓN CARGO
1.- Joffe Joel, Camarena Bullón 20% Director
2.- Henry Hober Chávez Collazos 20% Director
3.- Carmen Rosa David Corsino 20% Director
4.- Liliana Marilú Martínez Galindo 20% Director
5.- Fabiola Esther Orellana Chinchay 20% Director
Fuente: Estudio del proyecto.
Elaboración propia.
119
a. Actividades:
b. Valorización.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Constitución de empresa
1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos
S/. 4,00 S/. 0,00 S/. 4,00
2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00
3 Elaboración de minuta S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario)
S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00
5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos
S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00
Sub-Total S/. 832,33 S/. 129,67 S/. 962,00
Fuentes SUNARP – Notaria de Vettori – Av. Aviación 3340 – San Borja
Elaboración propia.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
La marca que representará a nuestro producto, elegida por los socios es “Superpit”. Esta
deberá previamente ser buscada ante INDECOPI para corroborar su disponibilidad y
después proceder a inscribirla.
Razon social
•Escoger una razon social adecuada que transmita la imagen que se busca para la compañia
SUNARP
•Exploracion y consideracion del nombre de la sociedad en la SUNARP
MINUTA •preparacion de Minuta
Presentar la minuta ante un notario,
para ser considerada escritura.
Inscribir en Registros Pùblicos
Tabla 72.
Valorización
120
Figura 76. Isotipo de marca del producto.
Fuente: Elaboración propia.
a. Actividades.
Los pasos a seguir para una correcta inscripción de la marca van desde la exploración de
la misma en INDECOPI, el cumplimiento de requisitos solicitados; hasta la divulgación que
se dará por única vez en el diario “El Peruano”. El detalle de las actividades se encuentra
en el anexo 3.
b. Valorización.
Tabla 73.
Costo de registro de marca.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Registro de marca
1 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86
2 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI
S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16
3 Registro de marca S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69
4 Publicación El Peruano S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00
Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71
Búsqueda fonética 0.84% UIT
Búsqueda de antecedentes figurativos
1.04% UIT
Valor UIT al 2018: S/. 4,150
Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la competencia y la Protección de la propiedad
intelectual / Indecopi
Elaboración Propia
121
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
La licencia otorgada por la Municipalidad de San Luis es la de funcionamiento (tomado de
la página Web):
b. Valorización.
El costo requerido para la obtención de la licencia de funcionamiento para un local de
100m2 hasta 500m2 es 2.9083 % de la UIT (S/. 4150), equivalente a S/. 120.69 soles. El
plazo considerado como máximo para emitir la licencia es de 15 días.
5.1.4. Legislación laboral.
La compañía laborará bajo el régimen laboral general de la actividad privada (Decreto
Legislativo N° 708, aprobado por el Decreto Supremo N° 003-97-TR). Las particularidades
de este régimen están expresadas en el anexo 4, que en términos generales significan lo
siguiente:
Tabla 74.
Régimen Laboral General – Ley MYPE.
Usuarios Tipo de renta Base legal
Colaboradores en la plantilla
electrónica PLAME 5ta categoría
Resolución de Superintendencia
N° 032-2015/SUNAT.
Elaboración propia.
Llenar y presentar el formulario correcto
Si es una persona juridica, se exterioriza la vigencia; si es una
persona natural, se requerirá carta poder con firma certificada.
Tomar en consideracion los procedimientos recomendados por defensa civil para establecimientos
de 100 a 500 m2.
liquidaciòn de Derecho.
122
a. Actividades.
Este movimiento se realizará en la Página web.
Inscribir a los colaboradores de la empresa en el seguro. El seguro es el de ESSALUD.
b. Valorización.
No aplica ningún tipo de costo el registro del personal de trabajo por acogerse al régimen
laboral general. En cuanto a la validación de la planilla, tiene un costo de 0.310 % de UIT
(S/. 4150), por cada 100 hojas, que resulta en promedio S/12.865 soles.
5.1.5. Legislación tributaria.
La compañía está formada en base al Régimen General (RG), proporcionado al Decreto
Legislativo Nº 972, este régimen acoge a personas naturales y jurídicas que genera rentas
de que la vinculen a la categoría número tres, en donde se pueden acoger todo tipo de
empresas sin considerar el volumen de la misma; siendo elegidos de forma automática por
la SUNAT. Los compromisos tributarios correspondientes son los siguientes:
• Documentos que comprueben el pago como boletas o facturas.
• Libros de registro contable
• Impuesto General a las Ventas (IGV) representando un 18%
• Impuesto correspondiente de la renta que es 29.5%
•
a. Actividades.
Las actividades van desde el cumplimiento de los requerimientos de la SUNAT para la
obtención del RUC, hasta la obtención de los Libros electrónicos y el permiso de
operaciones en línea. El detalle de estas actividades se encuentra en el Anexo 5.
b. Valorización.
Tabla 75.
Costo de impresiones.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
1 Impresión de facturas (Millar) S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00
2 Impresión de Boletas (millar) S/. 67,79 S/. 12,21 80
3 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169,49 S/. 30,51 200
Sub-Total S/. 406,77 S/. 73,23 S/. 480,00
Fuente:” Arte y Color” / Av. Bolivia 148 / Tienda 2159 / Lima.
Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades
123
Certificado de Defensa Civil
1. Inspección por parte de Defensa Civil de la Municipalidad del distrito.
2. Llenar el formato solicitado.
3. Exhibir el plan que preserve la seguridad en el trabajo, incluyendo el plano de
Evacuación y señalización a escala 1/100)
4. Incluir el plano de ubicación de la compañía, así como el plano de colocación del
centro donde se realizará las operaciones productivas, plano de las estructuras
eléctricas y sanitarias.
5. Presentar el comprobante de pago, para corroborar que ha sido efectuado en la
cuenta de Banco de la Nación con el código de inspección técnica
6. La resolución será emitida después de 15 días.
Autorización del Ministerio de Salud
El Ministerio de Salud (MINSA) a través de la Dirección General de Salud Ambiental
(DIGESA), establece normas que involucran requisitos indispensables para las empresas
como la sanidad de sus productos, esto a través de cumplir con el tratamiento correcto del
producto e insumos. Este involucra la recepción de Materiales hasta la comercialización de
los productos, todo ello con el fin de preservar la salud de los consumidores. Estas normas
se aprecian en la Ley N° 26842 del 20/07/97 Ar t. 91° y D.S. N° 007-98-SA del 25/09/98 Ar
t. 105°. El detalle de la inscripción se podrá observar en el anexo 6.
b. Valorización.
Se puede observar el costo del certificado de Defensa Civil y de las autorizaciones
sanitarias a continuación:
Tabla 76.
Costo de otros aspectos legales.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Defensa Civil
1 Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil
S/. 543,37 S/. 97,81 S/. 641,18
2 Registro DIGESA S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50
3 Análisis Fisicoquímicos S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00 Sub-Total S/. 1.637,01 S/. 294,66 S/. 1.931,68
Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil 15.45% UIT
Registro Digesa 7% UIT
FS certificaciones SAC http://www.fscertificaciones.com/
Fuente: INDECI, DIGESA
124
5.1.7. Resumen de Capítulo
Como se puede apreciar en el siguiente cuadro el resumen del capítulo y sus costos a
cada proceso y gestión:
Tabla 77.
Costo de otros aspectos legales.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Constitución de empresa
1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos
S/. 4,00 S/. 0,00 S/. 4,00
2 Reserva de nombre S/. 18,00 S/. 0,00 S/. 18,00
3 Elaboración de minuta S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00
5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00
Sub-Total S/. 832,33 S/. 129,67 S/. 962,00
Registro de marca
6 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86
7 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI
S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16
8 Registro de marca S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69
9 Publicación El Peruano S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00
Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71
Licencias
10 Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis
S/. 98,97 S/. 21,73 S/. 120,69
11 Licencia de software S/. 620 S/. 136 S/. 756
Sub-Total S/. 718,64 S/. 157,75 S/. 876,39
Régimen laboral
12 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87
Sub-Total S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87
Régimen tributario
13 Impresión de facturas (Millar) S/. 169,49 S/. 30,51 S/. 200,00
14 Impresión de Boletas (millar) S/. 67,79 S/. 12,21 80
15 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169,49 S/. 30,51 200
Sub-Total S/. 406,77 S/. 73,23 S/. 480,00
Defensa Civil
16 Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil
S/. 543,37 S/. 97,81 S/. 641,18
17 Registro DIGESA S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50
18 Análisis Físico químicos S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00
Sub-Total S/. 1.637,01 S/. 294,66 S/. 1.931,68
Total S/. 4.372,90 S/. 670,75 S/. 5.043,65
Fuente: INDECOPI / SUNARP / Municipalidad de San Luis y otros
125
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Para el proyecto se ha considerado utilizar el siguiente organigrama:
Figura 77. Organigrama.
Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados.
Los servicios a cargo de terceros que contratará la empresa serán los que detallaremos a
continuación:
• Servicio de contabilidad
Se buscará un contador capacitado que actúe como un asesor, pues no pertenecerá a la
planilla de la compañía. Entre sus responsabilidades estará la verificación de la
contabilidad y de poseer la documentación adecuada para ser presentada a la SUNAT. El
monto a pagar por su servicio será 500 soles por mes.
• Servicio de transporte
Se contará con una empresa que cubra el servicio de transporte, a cargo de la distribución
de las compotas desde su punto de fabricación, ubicado en San Luis, hasta sus puntos de
venta. Este servicio se realizará con una frecuencia de aproximadamente 2 veces por
semana y estará a cargo de la empresa “Servicio y Mudanzas Carga General E&C Perú
Express”. Entre sus costos encontramos que, por reparto de 100 kg a 1 tonelada, tiene un
costo de S/. 300 por día.
126
• Servicio de Seguridad
Es necesario contar con este servicio en do turnos para resguardar los intereses de la
compañía. Siendo el primer turno de 8:00am a 08:00 pm y el segundo turno en viceversa.
En cuanto a la selección del personal, se considerará personal del ejército con experiencia
en temas de seguridad y con un pago promedio de 1000 nuevos soles cada uno.
• Servicio de Limpieza
Para este puesto se ha elegido la opción de trabajar por recibos por honorarios, en donde
el sueldo es 930 nuevos soles; considerando que no se contará con una excesiva carga
laboral por lo que trabajará tanto en el área administrativa como en el área de producción.
• Servicio de Mantenimiento de equipos
Se ha considerado trabajar con un servicio que nos ofrezca un mantenimiento preventivo
para las maquinas principales; sin embargo, el gasto por máquina es diferente, es por ello
que hemos estimado un monto que asciende a S/. 2,000 soles trimestralmente.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Los puestos de trabajo se pueden observar en las siguientes fichas:
Tabla 78.
Descripción de puesto director.
Puesto o Función Director
Grado de Educación Universitaria
Título Titulado
Profesión Administración de Empresas
Experiencia:
o 3 años a más en el sector de alimentos envasados como jefe o administrador
Habilidades Blandas:
o Honesto, comprensivo, habilidad de comunicación fluida y liderazgo.
Resultados esperados:
o Concentrarse con las tareas esenciales para evaluar el desarrollo de la empresa.
o Reunirse con el área administrativo para determinar objetivos planteados.
o Plantear a mediano plazo las perspectivas de la empresa.
Requisitos de contratación:
Contrato Indeterminado.
Salario Dietas.
Elaboración propia.
127
Tabla 79.
Descripción de puesto Administrador.
Puesto o Función Administrador
Grado de Educación Universitario
Título Titulado
Profesión Administración de Empresas y negocios
Experiencia:
o Mínimo 3 años de jefatura
Habilidades Blandas:
o Enfocado al logro de sus objetivos planteados
o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.
o Imaginación y originalidad
o Facilidad de palabra.
o Responsabilidad.
Acciones y resultados esperados:
o Se desempeña en la representación y comisión legal de la empresa.
o Verificar el orden y la adecuada marcha de la empresa.
o Escuchar los reclamos o quejas de los proveedores, cliente y de los empleados
o Confirmar que los objetivos y metas propuestos se cumplan correctamente
Requisitos de contratación:
Contrato Plazo Indeterminado
Salario S/2,200
Ubicación Oficina
Planilla Desde el primer día
Elaboración propia.
128
Tabla 80.
Descripción del puesto jefe de operaciones y logística.
Puesto o Función Jefe de Operaciones y logística
Grado de Educación Título técnico / profesional
Título Titulado
Profesión Ingeniería de alimentos o afines
Experiencia: o 3 años en puestos similares
Habilidades Blandas:
o Imaginación y originalidad
o Dirigir y encaminar
o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.
Resultados esperados: o Verificar que cada uno de los operarios cumpla con los reglamentos de seguridad
establecidas.
o Ejecutar con el debido orden la programación asignada de producción.
o Cumplir con todos los controles establecidos de calidad
o Diligenciar vínculos con todos los proveedores.
o Elaborar Compras en su debido momento
Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado
Salario S/2,000
Ubicación física Oficina
Planilla Desde el primer día
Tipo de Salario Mensual
Elaboración propia.
129
Tabla 81.
Descripción de puesto jefe comercial y marketing.
Puesto o Función Jefe comercial y marketing Grado de Educación Técnico / profesional Título Titulado Profesión Marketing Experiencia:
o 1 años en puestos similares. Habilidades Blandas:
o Enfocado al logro de sus objetivos planteados o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo. o Imaginación y originalidad o Facilidad de palabra.
Resultados esperados: o Alcanzar el objetivo de las diversas ventas propuestas correspondientes al periodo.
o Desarrollar perspectivas de gastos y ventas
o Actualizar la página web
o Transmitir información relevante en la página web de la empresa
o Proponer nuevas ideas de publicidad a través de internet.
Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado Salario S/1,800 Ubicación física Oficina Planilla Desde el primer día Tipo de Sueldo Mensual
Elaboración propia.
130
Tabla 82.
Descripción de puesto Asistente Administrativo.
Puesto o Función Asistente Administrativo
Grado de Instrucción Educación técnico o superior completo
Título Titulado
Profesión Administración
Experiencia:
o 1 años en puestos similares.
Habilidades Blandas:
o Iniciativa y liderazgo
o Honesto y responsabilidad o Responsable y Puntual
o fluidez en la Comunicación
o Pro activo
Resultados esperados: o Establecer los procesos administrativos del área
o Organizar y planificar la Agenda administrativa
o Contacta y organizar con proveedores por encargo administrativo
o Apoya y brindar soporte a las labores de gerencia general
Requisitos de contratación: Contrato Indeterminado
Salario S/1,000
Ubicación física Oficina
Planilla Desde el primer día
Tipo de Sueldo Mensual
Elaboración propia.
131
Tabla 83.
Descripción de puesto Ejecutivo comercial.
Puesto o Función Ejecutivo comercial
Grado de educación Educación técnico
Título Graduado
Profesión Comercial
Experiencia: o 1 años en puestos
similares.
Habilidades Blandas:
o Enfocado al logro de sus objetivos planteados
o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.
o Imaginación y originalidad
o Facilidad de palabra.
o Responsable.
Resultados esperados: o Ubicar estratégicamente los productos SUPERPIT en el mercado
o Visitar de manera prolongada a los puntos de venta
o Inspeccionar las campañas de publicidad e impulso
o Monitorear las ventas en la bodega, minimarkets y demás puntos establecidos
o Establecer acciones de comunicación en los puntos de venta establecidos
Requisitos de contratación: Contrato Plazo Indeterminado
Salario 1000 + comisiones
Ubicación física Oficina
Planilla Desde el primer día
Tipo de salario Mensual
Elaboración propia.
132
Tabla 84.
Descripción de puesto Operario de control de calidad.
Puesto o Función Operario en control de calidad
Grado de Instrucción Educación técnica
Título Graduado
Profesión Ingeniería de alimentos
Experiencia: o 3 años en puestos
similares.
Habilidades Blandas:
o Iniciativa y liderazgo
o Honesto y responsabilidad
o Responsable y Puntual
o Enfocado al logro de sus objetivos planteados
o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.
Resultados esperados: o Verificar los resultados propuestos de cada etapa de producción
o Implementar los mecanismos de cada control de calidad en la organización.
o Implantación de Indicadores de Calidad basados en la Mejora Continua
o Aceptar o rechazar los productos no proporcionado referente a los proveedores
Requisitos de contratación: Contrato Indeterminado
Salario S/1,000
Ubicación física Oficina
Planilla desde el primer día
Tipo de Salario Mensual
Elaboración propia.
133
Tabla 85.
Descripción de puesto Operario de producción.
Puesto o Función Operario de producción
Grado de Instrucción Educación técnica
Título Graduado
Profesión Ingeniería de alimentos Experiencia:
o 6 meses en puestos similares.
Habilidades Blandas:
o Fluidez de palabra y Trabajo en equipo.
o Imaginación y originalidad
o Facilidad de palabra.
o Compromiso y
responsabilidad.
Resultados esperados:
o Establecer el plan de producción en la calidad y cantidad definidas.
o Ejecutar el pesado y sellado de todos los productos
o inspeccionar y reportar el correcto funcionamiento o fallas en el proceso
o Empaquetar las botellas
selladas.
o verificar que los productos terminados no estén aplastado o deteriorado antes de
transportarlo al área de almacén
o Almacenar el producto terminado en su respectivo orden
Requisitos de contratación:
Contrato Plazo Indeterminado
Salario S/.930
Ubicación física Oficina
Planilla Desde el primer día
Tipo de Salario Mensual
Elaboración propia.
134
5.2.4. Detalle de labores de los servicios tercerizados.
Transporte
- Los artículos acabados serán trasladados a partir del lugar de producción hasta los
puntos de venta.
- Respetar la frecuencia del recojo de la mercadería; en este caso será dos veces por
semana.
- Preservar el correcto manejo de la mercadería a través de una correcta señalización
de las cajas.
- Finalmente asegurar con las medidas necesarias para que el artículo llegue en en las
mejores condiciones para su distribución.
Contabilidad:
- Poseer un adecuado control de las boletas y factura de compra y venta, para rendir a
la SUNAT.
- Revisar a detalle cada factura para cerciorarse que los datos fiscales cumplan con las
formalidades requeridas.
- Corroborar que los datos ingresados en las plantillas de retención de impuestos, así
como que el cálculo de los mismos sea correcto; y realizar el debido ajuste en caso no
cumpla con lo requerido.
- La declaración de impuestos debe ser presentada de forma mensual y anual.
- Tener a disposición los libros contables de Compras y Ventas de la compañía.
Personal de seguridad / Vigilante
- Resguardar los intereses de la empresa.
- Prohibir el ingreso no autorizado de personas, corroborar que las personas que vayan
a ingresar no porten ningún tipo de armas, entre otros.
- Informar y cerciorarse que los trabajadores de la entidad no se lleve ningún documento
o activo de la misma.
- Explicar los métodos en caso de riesgos y emergencia a los trabajadores de la
empresa.
Trabajadores de Mantenimiento
- Estar atento al estado de las oficinas de administración y ventas durante toda la jornada
laboral.
- Mantener los baños aseados para el uso de los colaboradores.
135
- Percatarse que los servicios higiénicos cuenten papel higiénico, jabón, papel toalla y
todo lo indispensable para preservar sus óptimas condiciones.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Modo de adjudicación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
• El documento que lo acredita utilizado por la empresa será bajo planilla.
• Según corresponde, se usará la Planilla Electrónica PLAME para todos los
colaboradores incluidos en el organigrama presentado.
• Contrato aplicable para los servicios tercerizados, es decir para los trabajadores
independientes
• En este caso se trabajará bajo la modalidad de recibos por honorarios, en donde la
persona que esté prestando su servicio, cobrará bajo esta modalidad, en este caso
el contador.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral que se va a usar para los colaboradores dependientes, previamente
presentados en el organigrama, es el Régimen General de la actividad privada (Decreto
Legislativo N° 708). Los beneficios correspondientes a dicho régimen se encuentran en el
punto 5.1.4 Legislación laboral. Además, se ha incluido el Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo (SCTR) que tiene un costo de S/ 49.9 mensual por colaborador (sólo
operaciones).
c. Planilla para todos los años del proyecto
Los colaboradores incluidos en la planilla serán 8, entre los cuales 2 son operarios de
producción, 1 operario de control de calidad, 1 administrador, 1 profesional administrativo,
1 jefe de operaciones, 1 jefe comercial y de marketing y 1 ejecutivo comercial.
Respecto a los trabajadores administrativos y de venta son 5 y se mantendrán constantes
durante los 5 años de proyecto. Los operarios serán 3, cumplirán las siguientes funciones
y serán constantes como se puede ver en el siguiente cuadro, que es la base del cálculo
para la capacidad instalada (mayor detalle en el punto 6.11).
136
Tabla 86.
Tabla de distribución de operarios
Producción de 100 kilos de Pitahaya diarios = 885 frascos.
Paso Descripción Tiempo Observaciones Operarios
1 Selección de Pitahaya 30.0 Control de calidad
1 2 Lavado 30.0
3 Pelado 60.0
4 Preparado de insumos 60.0
5 Despulpado 60.0 Despulpadora 1
6 Mezclado y hervido 45.0 En marmita
7 Envasado 45.0 Envasadora
1 8 Sellado 45.0 Selladora
9 Esterilizado 40.0 Esterilizadora
10 Etiquetado (Manual) 40.0 Manual 3 operarios
juntos 11 Empaquetado (en cajas de 12 unidades) 15.0 Manual
12 Almacenado (lo que no se envía) 5.0
Tiempo total 475 Minutos
Tiempo total 7.9 Horas 3
Elaboración propia
Tabla 87
Planilla Año 1
Por tanto, la planilla de los 5 años se mantiene de la siguiente manera:
PLANILLA TOTAL - NUEVOS SOLES - AÑO 1
Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico
Mensual
Asignación Laboral
Sueldo básico Anual
Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y en dic.
SUB-TOTAL
ESSALUD
CTS 1/2
sueldo por año
Planilla Anual
10% de RMV 9.00%
Administración 1 Administrador 1 S/. 2,200 S/. 93 S/. 27,516 S/. 2,200 S/. 29,716 S/. 2,674 S/. 1,100 S/. 33,490
Administración 2 Asistente Administrativo
1 S/. 1,000 S/. 93 S/. 13,116 S/. 1,000 S/. 14,116 S/. 1,270 S/. 500 S/. 15,886
Ventas 3 Jefe Comercial y de MKT
1 S/. 1,800 S/. 93 S/. 22,716 S/. 1,800 S/. 24,516 S/. 2,206 S/. 900 S/. 27,622
Ventas 4 Ejecutivo Comercial 1 S/. 1,000 S/. 93 S/. 13,116 S/. 1,000 S/. 14,116 S/. 1,270 S/. 500 S/. 15,886
CIF 5 Jefe de operaciones y logística
1 S/. 1,800 S/. 93 S/. 22,716 S/. 1,800 S/. 24,516 S/. 2,206 S/. 900 S/. 27,622
MOD 6 Operarios (CC y producción)
3 S/. 930 S/. 93 S/. 36,828 S/. 2,790 S/. 39,618 S/. 3,566 S/. 1,395 S/. 44,579
TOTAL 8 S/. 8,730 S/. 558 S/. 136,008 S/. 10,590 S/. 146,598 S/. 13,194 S/. 5,295 S/. 165,087
Elaboración propia.
d. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
El horario laboral de los trabajadores de la empresa es el siguiente:
Tabla 88.
Horario de Trabajadores.
En caso del área marketing (ventas) tendrá un horario flexible Descanso los sábados y
domingos, con excepciones por campañas.
Ítem Personal Cantidad Clasificación Horario de trabajo
Lunes a viernes Sábado
1.- Administrador 1 Administración 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.
2.- Asistente
Administrativo
1 Administración 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.
3.- Jefe Comercial y de
MKT
1 Ventas
10: 00 am – 7:00 pm
(flexible)
4.- Ejecutivo Comercial 1
Ventas 10: 00 am – 7:00 pm
(flexible)
5.- Jefe de operaciones
y logística
1 CIF 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.
6.- Operarios de control
de calidad
1 MOD 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.
7.- Operario de
producción
2 MOD 9:00 am – 6:00 pm 9:00 – 1:00 p.m.
139
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios.
Para poder determinar la capacidad instalada de la línea de producción del proyecto se ha
evaluado los eslabones principales de la cadena que son 3 y dependen de 3 máquinas:
Tabla 89.
Máquinas principales.
Ítem Proceso -
Maquina
Capacidad
declarada Valor adoptado / convertido
1 Marmita 100 kg / Hora 100 kg por hora
2 Despulpadora 60 kg / hora Se van a usar 2 = 120 kg por
hora
3 Envasadora 20 - 50 compotas por / Min 1200 – 3000 envases por hora
4 Esterilizadora 50 litros / hora 50 litros /hora
Fuente: Especificaciones técnicas de máquinas.
Elaboración propia.
La capacidad instalada se va a calcular sobre la línea de producción establecida y sobre la
capacidad de la marmita que es la que comparativamente tiene menor capacidad, por lo
que podría ocasionar cuellos de botella.
En este caso la marmita elegida procesa 100 kilogramos por hora, lo cual equivale a 885
frascos de producto SUPERPIT. Se puede observar los tiempos del proceso productivo en
la tabla a continuación:
140
Tabla 90.
Proceso y tiempos.
Preparación para 100 kilos de compota = 885 frascos
Paso Descripción Tiempo Observaciones
1 Selección de Pitahaya 30.0 Control de calidad
2 Lavado 30.0
3 Pelado 60.0
4 Cortado y preparado 60.0
5 Despulpado 60.0 Despulpadora
6 Mezclado y hervido 45.0 En marmita
7 Envasado 45.0 Envasadora
8 Sellado 45.0 Selladora
9 Esterilizado 40.0 Esterilizadora
10 Etiquetado 40.0 Manual
11 Empaquetado 15.0 Manual
12 Almacenado 5.0
Tiempo total 475 Minutos
Tiempo total 7.9 Horas
Fuente: Ingeniero de Alimentos.
Elaboración propia.
Al durar el proceso 7.9 horas como se observa en la tabla anterior, se concluye que solo
se puede realizar un proceso en una jornada de trabajo diaria, por tanto, se procesan 100
kilogramos de compota de pitahaya y se puede producir 885 envases por jornada.
Tabla 91.
Capacidad por día.
Capacidad por día
Compota de Pitahaya por proceso 100.0 Kilos
Compota de Pitahaya por proceso 100000 Gramos
Envases por proceso 885.0 113 g
Procesos por día 1.0
Total envases por día 885 Envases
Fuente: Ingeniero de Alimentos.
Elaboración propia.
Por lo tanto, de la misma forma vamos a considerar el cálculo de un año de 250 días que
excluye a los domingos y sábado, más los feriados. Se puede ver el detalle a continuación.
141
Tabla 92.
Días de producción por año.
Cálculo de Días de producción
2 31 de dic. y 1 de enero
52 Sábados
52 Domingos
2 24 y 25 de diciembre
2 Jueves y viernes Santo
1 29 de junio
1 Día del trabajo
2 28 y 29 de Julio
1 Día de los muertos
115 Total los días de No fabricación
365 Días por un año
250 Días de fabricación por un año
Elaboración propia.
b. Consideraciones.
Observamos 250 días de fabricación por año y un volumen diario de la línea de producción
de 885 envase por día. Igualmente, aceptar que esa línea de producción y su volumen de
capacidad se mantendrán firme durante toda la extensión del proyecto. A continuación
mostraremos la capacidad anual:
Tabla 93.
Capacidad instalada.
Criterios 2019 2020 2021 2022 2023
Días de fabricación por
cada año 250 250 250 250 250
Envases por día 885 885 885 885 885
Producción anual 221,239 221,239 221,239 221,239 221,239
Elaboración propia.
142
6.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios.
Para hallar el volumen o la capacidad empleada se considera la demanda del plan, la cual
podemos visualizar en la tabla siguiente anunciada:
Tabla 94.
Demanda del proyecto – envases.
Ítem Distritos 2019 2020 2021 2022 2023
1 Jesús María 26053 26628 27216 27816 28430
2 Lince 17343 17353 17355 17350 17337
3 Magdalena 23001 23522 24055 24600 25158
4 Pueblo Libre 29236 29735 30242 30757 31280
5 San Miguel 61093 62440 63817 65224 66662
Total 156726 159678 162685 165747 168867
Elaboración propia.
De la misma manera se ha considerado el siguiente nivel de producción adicional por
concepto de sampling para las campañas de degustación e impulso que solo se realizará
en el año 0, las pérdidas que puede haber por envases deteriorados o con fallas, y el nivel
de inventario final o stock en almacén para afrontar oscilaciones en la demanda.
Tabla 95.
Producción adicional.
Fuente: Ingeniero de alimentos.
Elaboración propia.
b. Cálculos.
Con lo indicado el nivel de producción queda de la siguiente manera año por año:
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Total Anual 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
Sampling 1.0%
Perdida o Merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Inventario Total Final 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%
143
Tabla 96.
Programa de producción consolidado.
PROGRAMA DE PRODUCCION CONSOLIDADO
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Envases de 113 gr 974 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
TOTAL 974 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Elaboración propia.
El proceso productivo se mantiene, con el mismo número de máquinas para los 5 años del
proyecto. Se va a considerar la capacidad instalada calculada en el punto anterior que es
de 885 envases por día, teniendo una capacidad constante de 221,239 envases por año.
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Por último, con la información proporcionada del programa fabricación y la línea de
capacidad instalada año por año, podremos determinar el nivel de uso o utilización del
proyecto, el cual inicial a un nivel de 75% y llega en año 5 a un 78%.
Tabla 97.
Capacidad instalada.
2019 2020 2021 2022 2023
Tamaño Normal (producción) 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Capacidad instalada 221,239 221,239 221,239 221,239 221,239
% capacidad utilizada 90% 91% 93% 94% 96%
Capacidad Ociosa 10% 9.0% 7% 6% 4%
Fuente: Programa de producción.
Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios.
Consideraremos los siguientes criterios para poder determinar:
Días de fabricación: se tomará en cuenta los 365 días.
Turnos por día: como el proceso dura 7.9 horas, en el día se van a contemplar un doble
turno, es decir 2 procesos completos por día.
Producción: se va a mantener la misma capacidad por proceso de 885 envases por día.
144
b. Cálculos.
Por lo tanto, con los criterios indicados obtenemos un volumen o capacidad máxima de
646,018 envases por año, lo cual representa casi 3 veces más que la capacidad actual. Se
puede observar los cálculos a continuación:
Tabla 98.
Volumen o capacidad máxima.
Criterios 2019 2020 2021 2022 2023
Días del año 365.0 365.0 365.0 365.0 365.0
Turnos por día (doble turno) 2 2 2 2 2
Envases por proceso 885 885 885 885 885
Producción anual 646,018 646,018 646,018 646,018 646,018
Elaboración propia.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Nuestro proceso operativo comprende de 13 pasos, donde 2 son de preparación, 9 de
producción y 2 de envasado y por último el almacenaje
A. Ingreso de MP e insumos
B. Control o inspección de calidad - selección
C. Almacenar
D. Trasladar insumos
1. Selección de fruta para proceso
2. Lavado
3. Pelado
4. Cortado y preparado de insumos
5. Despulpado
6. Mezclado y hervido
7. Envasado
8. Sellado
9. Esterilizado
10. Etiquetado
11. Empaquetado
12. Almacenado
Figura 78. Diagrama del proceso productivo de compota de Pitahaya.
Fuente: Ingeniero de Alimentos - Elaboración Propia
Descripción del proceso previo
A. Recepción de materia prima e insumos
Consiste en recibir los insumos y materias primas a utilizar en la producción, el cual
se llevará a cabo en 5 minutos una vez por semana y lo llevará a cabo el jefe de
operaciones y logística.
B. Control de calidad
Se deberá revisar que todos los insumos y materias primas estén de óptimas
condiciones para su uso. En caso contrario, el pedido no será recibido y se deberá
contactar con el proveedor para que envíe nuevos insumos/materias primas.
No se aceptará el producto cuando:
• El empaque esté roto y/o evidencia una mala manipulación. Por ejemplo, si los
sacos de azúcar o pectina están rotos o tienen menos peso.
• La fecha de vencimiento haya pasado o en su defecto falte 15 días o menos para
su vencimiento.
• Si la pitahaya presente un estado de descomposición, el cual será detectado por el
olor y color del fruto.
• En caso los envases de vidrio, estos deben revisarse que no estén rotos.
Este proceso dura 10 minutos y será realizado por los operarios bajo supervisión del
jefe de operaciones y logística.
C. Almacenar
Luego de verificar el buen estado de los insumos y materias primas, se transportará
al almacén para su contabilización y almacenamiento. Se debe colocar los productos
con la fecha más próxima a vencer adelante para que estén al alcance del operario y
se utilicen antes.
Este proceso dura 10 minutos en promedio y será realizado por los operarios bajo
supervisión del jefe de operaciones y logística. Asimismo, se deberá verificar que la
temperatura del almacén esté en 20 - 25 °C.
D. Trasladar insumos y materiales al área de operaciones
Se deberá transportar los insumos y materiales al área de operaciones para elaborar
las compotas de pitahaya.
Este lo lleva a cabo por los operarios y dura 5 minutos debido a la corta distancia entre
el almacén y área de operaciones.
147
Descripción del proceso productivo para 100 kilos de compota = 885 frascos.
1. Selección de la fruta para el proceso, se elige las frutas que tengan la madurez y el
peso apropiado. Se seleccionan 125 kilogramos dado que la merma es de 25%, esta
etapa dura 30 minutos.
2. Lavado. - las frutas se lavan en unos pozos de agua y se retiran cualquier tipo de
suciedad e impurezas, dicho proceso dura 30 minutos para los 125 kilogramos a
procesar.
3. Pelado. – es el retiro de la parte externa de la fruta, ahí se pierde un 25% del peso de
las frutas, por lo que después de dicho proceso solo quedan 100 kilogramos por
procesar.
4. Preparado de insumos. – los insumos como la pectina, el azúcar y el agua son pesados
y alistados para poder proceder a la mezcla.
5. Despulpado, se ingresa la fruta a despulpar por la tolva ubicada en la parte superior,
luego la fruta se dirigirá al tamiz en la cual se separará la pulpa de la cascará y pepas
que pueda tener, la pulpa se descargará por la tolva inferior ubicada debajo del tamiz
y la cascará con las pepas se desechará por el extremo de la máquina. El proceso
será realizado por los operarios y tiene un tiempo promedio de 60 minutos.
6. Mezclado y calentado, los operarios mezclaran la pulpa de pitahaya con los otros
insumos como pectina, azúcar y agua según medidas indicadas en una marmita a una
temperatura entre 55 °C a 65 °C. El proceso será realizado por los operarios y tiene
un tiempo promedio de 45 minutos.
7. Envasado, se pondrá la compota en una máquina que envasa y que demora
aproximadamente 45 minutos, dado que avanza a una velocidad de 20 envases por
minuto.
8. Sellado, el sellado será manual y demorará 45 minutos para la cantidad estimada,
estará a cargo de los 4 operarios.
9. Esterilizado, una vez envasada la compota de pitahaya, dichos envases deben pasar
por una máquina esterilizadora como una autoclave para evitar el crecimiento de
microorganismos, así como para preservar los nutrientes del producto. Demorara
unos 40 minutos para los 885 envases.
10. Etiquetado
Este proceso se realiza de manera manual, por lo que cada operario pegará la etiqueta
adhesiva a los envases de compota de pitahaya. Se dedican en esta actividad los 4
operarios y demoran un promedio de 40 minutos.
148
11. Empaquetado
Luego del etiquetado del producto, ellos pasan a empaquetarse en cajas de 12
unidades, la cuales cuentan con divisiones para evitar que los envases de vidrio
choquen entre sí. Este proceso es manual y lo realizaran los 4 operarios en un
promedio de 15 minutos.
12. Almacenado
Este proceso será realizado por los operarios y se almacenará las cajas de compotas
de pitahaya a una temperatura de 20 - 25 °C. Demora 5 minutos llevar las cajas
(885/12= 74 cajas) al almacén y acomodarlas en los estantes.
6.2.2. Programa de producción.
Por causa de la demanda y algunos variables agregados como por ejemplo el sampling o
muestras, pérdidas o productos fallados y el registro final para poder cubrir la demanda.
Como podemos observar en la tabla 96 la fabricación anual indispensable para cubrir las
variables agregados asimismo se puede observar el programa mensual completo en el
anexo 19.
Tabla 99.
Demanda y variables adicionales.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Total 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
Sampling 1.0%
Merma o perdida* 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Inventario Final 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%
Elaboración propia.
Tabla 100.
Programa de producción consolidado.
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Envases de 113 gr 831 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
TOTAL 831 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Elaboración propia.
149
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
La exigencia de insumos y materia prima por cada envase de compota de pitahaya de 113
gramos es el siguiente:
Tabla 101.
Necesidad de materia prima e insumo por envase de 113 g.
Ítem Componentes Requerimiento Unidad Clasificación
1 Pitahaya 0.100 Kg Materia Prima
2 Agua 0.050 L Materia Prima
3 Pectina 0.010 Kg Materia Prima
4 Azúcar 0.015 Kg Materia Prima
5 Envase y tapa 1.00 Unidad Insumo
6 Etiquetas 1.00 Unidad Insumo
Elaboración propia.
Por lo tanto, cada tipo de insumo o materia prima, contiene un nivel de merma que se
considera el stock de seguridad que podemos apreciar a continuación en la tabla 99:
Tabla 102.
Necesidades adicionales de materia prima e insumos.
Ítem Componentes Stock de
Seguridad Merma * Clasificación
1 Pitahaya 5% 25.0% Materia Prima
2 Agua 1% 5.0% Materia Prima
3 Pectina 5% 5.0% Materia Prima
4 Azúcar 5% 5.0% Materia Prima
5 Envase y tapa 2% 5.0% Insumo
6 Etiquetas 2% 5.0% Insumo
Elaboración propia.
Con la receta de la tabla 98 y las necesidades adicionales de la tabla 99 se va a calcular
las necesidades mensuales de materia prima e insumos, el cual se nuestro el anexo 20.
Asimismo, con esa base se armará el planteamiento de compras de materias primas e
insumos anual que se va a presentar a continuación.
150
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Con la necesidad mensual de materia prima e insumo, y considerando la unidad de compra,
se obtiene el programa de compras mensual (ver anexo 17) y finalmente el consolidado de
materia prima e insumos anual, como se puede observar a continuación:
Tabla 103.
Programa de compras consolidado.
Ítem Componente Unidad 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Pitahaya Caja de 10 kg 11.0 2,508 2,520 2,568 2,616 2,665
2 Agua M3 0.04 10.5 10.6 10.8 11.0 11.2
3 Pectina Paq.de 10 kg 1
217 218 220 226 228
4 Azúcar Paq. de 10 kg 2 324 324 328 336 340
5 Envases y tapas Millares 1.0 217 218 220 226 228
6 Etiquetas Millares 1.0
220 220 226 228 232
Elaboración propia.
Asimismo, considerando los precios por unidades de compra observados en la siguiente
tabla:
Tabla 104.
Precios de insumos y materia prima.
Ítem Componente Unidad Pedido Mínimo
Unidad de
Compra
Valor de venta
Precio Unitario
Valor de venta
Precio por unidad de
compra
1 Pitahaya Kg 10 Caja S/. 6.78 S/. 8.00 S/. 67.80 S/. 80.00
2 Agua L 1000 M3 S/. 0.0041 S/. 0.0049 S/. 4.12 S/. 4.86
3 Pectina Kg 10 Paquete S/. 1.27 S/. 1.50 S/. 12.71 S/. 15.00
4 Azúcar Kg 10 Paquete S/. 2.12 S/. 2.50 S/. 21.19 S/. 25.00
5 Envase y tapa Unidad 1000 Millar S/. 0.38 S/. 0.45 S/. 381.36 S/. 450.00
6 Etiquetas Unidad 1000 Millar S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 25.42 S/. 30.00
Fuente: Proveedores varios.
Elaboración propia.
Se calcula el programa de compras valorizado o presupuesto de compras sin IGV y con
IGV, tal como se aprecia en la tabla 102 (programa de compras valorizado sin IGV)
151
Tabla 105.
Programa de compras valorizado sin IGV.
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Pitahaya S/. 746 S/. 170,034 S/. 170,847 S/. 174,102 S/. 177,356 S/. 180,678
2 Agua S/. 0.2 S/. 43 S/. 43 S/. 44 S/. 45 S/. 46
3 Pectina S/. 13 S/. 2,758 S/. 2,771 S/. 2,797 S/. 2,873 S/. 2,898
4 Azúcar S/. 42.37 S/. 6,864 S/. 6,864 S/. 6,949 S/. 7,119 S/. 7,203
5 Envases y tapas S/. 381 S/. 82,754 S/. 83,136 S/. 83,898 S/. 86,186 S/. 86,949
6 Etiquetas S/. 25 S/. 5,593 S/. 5,593 S/. 5,746 S/. 5,797 S/. 5,898
Total sin IGV S/. 1,208 S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Elaboración propia.
Tabla 106.
Programa de compras valorizado con IGV.
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Pitahaya S/. 880 S/. 200,640 S/. 201,600 S/. 205,440 S/. 209,280 S/. 213,200
2 Agua S/. 0.2 S/. 51 S/. 51 S/. 52 S/. 53 S/. 54
3 Pectina S/. 15 S/. 3,255 S/. 3,270 S/. 3,300 S/. 3,390 S/. 3,420
4 Azúcar S/. 50 S/. 8,100 S/. 8,100 S/. 8,200 S/. 8,400 S/. 8,500
5 Envases y tapas S/. 450 S/. 97,650 S/. 98,100 S/. 99,000 S/. 101,700 S/. 102,600
6 Etiquetas S/. 30 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,780 S/. 6,840 S/. 6,960
Total con IGV S/. 1,425 S/. 316,296 S/. 317,721 S/. 322,772 S/. 329,663 S/. 334,734
Elaboración propia.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Debido a que las actividades son transversales, los operarios realizaran diferentes
actividades durante el proceso productivo, para poder definir un número específico se ha
considerado el número de máquinas principales las cuales son la marmita – mezcladora,
la despulpadora, la envasadora y la esterilizadora.
Las actividades productivas en la que los operarios serán participes se pueden determinar
en la siguiente tabla:
152
Tabla 107.
Funciones de los operarios.
Paso Descripción Observaciones Operario
1
Operario
2
Operario
3
1 Selección de Pitahaya Control de calidad X X
2 Lavado X X
3 Pelado X X
4 Preparado de insumos X X
5 Despulpado Despulpadora X X
6 Mezclado y hervido En marmita X X
7 Envasado Envasadora X X X
8 Sellado Selladora X X
9 Esterilizado Esterilizadora X X X
10 Etiquetado Manual X X X
11 Empaquetado (en cajas de
12 unidades) Manual X X
12 Almacenado X X
Total funciones 9 10 9
Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
El conjunto de activos depreciables y no depreciables (Anexo) clasificados por las áreas
según su uso, son los siguientes:
153
Tabla 108.
Clasificación de maquinaria, equipo y otros
Operaciones Administración Ventas
Maquinaria
Marmita industrial
Esterilizadora
Despulpadora
Envasadora
Lavadora de frutas
-------------------
--------------------
Equipos
Computadora Intel
Balanza electrónica
Dispensador de cinta
de embalaje
Computadora Intel
Impresora multifuncional
Computadora intel
Herramientas Coche transportador
Uniformes
-------------------
-------------------
Utensilios
Juego de
destornilladores
Cuchillo especial para
corte de fruta
Guantes desechables
Gorros desechables
-------------------
-------------------
Mobiliario
Estante cinco repisas
Tacho de basura
Mesa de trabajo
Escritorio
Silla giratoria
Librero de piso
Estante cinco repisas
Tacho de basura
Mesa de trabajo
Escritorio
Silla giratoria
Librero de piso
Estante cinco repisas
Tacho de basura
Mesa de trabajo
Escritorio
Silla giratoria
Librero de piso
154
Útiles de oficina
Lapicero de colores
Liquid paper
Resaltador borrable
Cuadernos y blocks
Sobre y folder manila
Porta documentos
Engrapadora
Grapas 500pc (cajas)
Tijera
Post-it
Lapicero de colores
Liquid paper
Resaltador borrable
Cuadernos y blocks
Sobre y folder manila
Porta documentos
Engrapadora
Grapas 500pc (cajas)
Tijera
Post-it
Lapicero de colores
Liquid paper
Resaltador borrable
Cuadernos y blocks
Sobre y folder manila
Porta documentos
Engrapadora
Grapas 500pc (cajas)
Tijera
Post-it
Elaboración propia.
Considerando los procesos y el orden de la tabla 87 (proceso productivo), se describe las
principales maquinarias a considerar en el proyecto:
155
Tabla 109.
Detalle técnico de máquinas principales:
Actividad
Descripción
de la
actividad
Maquinaria Características Tamaño Cantidad Precio
2 Lavado Lavadora de
fruta
MARCA: Top
CAPACIDAD:
100 Litros por
día
DIMENSIONES:
0.75m Ancho x
0.9m Largo x
0.75m Alto
1
S/. 8 325
5 Despulpado Despulpadora
mecánica
MARCA:
Vulcano
CAPACIDAD:
70 kilogramos
por hora
DIMENSIONES:
0.54m Ancho x
0.10m Largo x
0.13m Alto
1
S/. 9990
6 Mezclado y
hervido Marmita
CAPACIDAD:
100 Kilogramos
DIMENSIONES:
700 x 775 x 850
mm.
DIMENSIONES:
700 x 775 x 850
mm.
1
S/. 23 310
7 Envasado Envasadora
MARCA:
WORKERS
CAPACIDAD:
70 kilogramos
por hora
DIMENSIONES:
0.82 m. Ancho x
0.80 m Largo x
1.55 m
1
S/. 10 989
9 Esterilizado Esterilizadora
MARCA: Jersa
CAPACIDAD:
180 Kilogramos
DIMENSIONES:
91 cm Diámetro
x 163 cm Largo
1
S/. 4 500
Fuente: Proveedores varios.
Elaboración propia.
156
6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Por la intensidad del trabajo, los equipos principales van a pasar por mantenimiento 4 veces
por año, es decir cada 3 meses, y los equipos menores como la lavadora de fruta o el
absorvedor de humedad dos veces por año., al igual que los equipos de oficina como las
computadoras y la impresora multifuncional.
Se puede apreciar en las dos tablas a continuación la frecuencia de mantenimiento y el
costo mensual y anual de dicho programa.
Tabla 110.
Programa de mantenimiento.
Concepto En Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Ag. Sep. Oc. Nov Dic
Maquinaria
1.- Marmita x x x x
2.- Esterilizadora x x x x
3.- Despulpadora x x x x
4.- Envasadora x x x x
Equipos
1.-Lavadora de fruta x x
2.- Absorvedor
de humedad x x
3.- PC x x
4.- Impresora multifuncional x x
Elaboración propia.
157
Tabla 111.
Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles
Concepto En. Fe
b
Marz
o Abr
Ma
y Junio Jul.
A
g Sep.
Oct
.
No
v Dic. Total
Maquinaria
1.- Marmita S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 1000
2.- Esterilizadora S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 800
3.- Despulpadora S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 800
4.- Envasadora S/. 300
S/. 300
S/. 300
S/. 300
S/. 1200
Equipos
1.-Lavadora de fruta S/. 150
S/. 150
S/. 300
2.- Absorbedor de humedad
S/. 100
S/. 100
S/. 200
3.- PC S/. 100
S/. 100
S/. 200
4.- Impresora multifuncional
S/. 150
S/. 150
S/. 300
Total S/. 0
S/. 0
S/. 950
S/. 0
S/. 0
S/.1450
S/. 0
S/0
S/. 950
S/. 0
S/. 0
S/.1450
S/. 4800
Fuente: Elaboración propia.
6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Debido al alto nivel de rotación los guantes y gorros se comprarán 4 veces por año, el
coche transportador y los dispensadores de cinta se repondrán anualmente en el último
mes, al igual que los tachos de basura. Asimismo, los uniformes se reemplazarán 2 veces
al año (junio y diciembre). Podemos apreciar el programa de reposición en la tabla
siguiente:
Tabla 112.
Programa de reposición de Herramientas y Utensilios.
Concepto En. Feb Marzo Abril May. Junio Julio Ag. Sep. Oct. Nov Dic.
Herramientas x
1.- Destornilladores x
2.- Dispensador de cinta x
3.- Cuchillos x
4.- Guantes x x x x
5.- Gorros x x x x
6.- Uniformes x x
7.- Tachos de basura x
Elaboración propia.
158
De la misma manera se puede observar la valorización del programa anual de reposición
de herramientas y utensilios, que llega a S/. 3 792 por año.
Tabla 113.
Presupuesto de reposición de Herramientas y Utensilios – Nuevos Soles
Concepto En. Feb Mar. Ab. May
Junio Jul Ag. Sep. Oct
. Nov
Dic- Total
Herramientas
1.- Destornilladores
S/. 442 S/. 442
2.- Dispensador de cinta
S/. 20 S/. 20
3.- Cuchillos S/.
2690 S/. 2 690
4.- Guantes S/. 40
S/. 40 S/.4
0 S/. 40 S/. 160
5.- Gorros S/. 40
S/. 40 S/.4
0 S/. 40 S/. 160
6.- Uniformes S/.120 S/.120 S/. 240
7.- Tachos de basura
S/. 80 S/. 80
Total S/. 0
S/. 0
S/. 80
S/. 0
S/. 0
S/. 220
S/.0
S/. 0
S/.80
S/.0 S/.0
S/. 3,412
S/.3,792
Fuente: Proveedores diversos
Elaboración propia.
6.3.3. Programa de compras posteriores
Se ha contemplado la compra de equipos y maquinarias en el horizonte de duración del
proyecto. Inicialmente la PC y la impresora en el año 4. Asimismo, los equipos de
producción como la marmita, la despulpadora o la lavadora de frutas serán reemplazados
en el año 10, de la misma manera el mobiliario, Dicho tiempo de vida útil ha sido
proporcionada por los proveedores, podemos apreciar las especificaciones en la tabla
siguiente:
Tabla 114.
Programa de compras posteriores.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 10
1.- Computadora x
2.- Impresora multifuncional x
3.- Coche transportador x
4.- Marmita x
5.- Despulpadora x
6.- Lavadora de fruta x
7.- Mesa de Trabajo x
8.- Escritorios + silla x
9.- Estante metálico
Ranuras
x
10.- Librero x
Elaboración propia.
159
Asimismo, la valorización de dicha reposición se puede ver a continuación:
Tabla 115.
Cálculo de compras posteriores.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 10 Total
1.- Computadora S/ 10 000 S/ 10 000
2.- Impresora multifuncional S/ 1200 S/ 1200
3.- Coche transportador S/. 170 S/. 170
4.- Marmita S/. 23 310 S/. 23 310
5.- Despulpadora S/. 9 990 S/. 9 990
6.- Lavadora de fruta S/. 8 325 S/. 8 325
7.- Mesa de Trabajo
(3 juegos)
S/. 1 200 S/. 1 200
8.- Escritorios + silla
(5 juegos)
S/. 3 500 S/. 3 500
9.- Estante metálico Ranuras S/. 7 200 S/. 7 200
10.- Librero
(4 juegos)
S/. 2 000 S/. 2 000
Total S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/ 11 200 S/.0.0 S/. 55 695 S/ 66 895
Fuente: Proveedores diversos.
Elaboración propia.
Cabe precisar que en el proyecto se va a colocar los montos del año 1 al año 5, el resto se
da fuera de la evaluación realizada (a 5 años), se coloca a fin de mostrar la información
completa.
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
El lugar de nuestra empresa está definido por los criterios que se van a detallar:
• La llegada a nuestro local debe ser factible y no debe demandar mucho tiempo.
• El costo que involucra la renta del local.
• Accesibilidad adecuada para el acopio de desechos.
• Entrada a los mercados propuestos.
• Zonificación conveniente y apropiada.
A todos estos elementos nombrados anteriormente se le asignara un peso según el grado
de significación que posee para nosotros, es decir para el proyecto trabajado. El factor
más importante tendrá un 25% y el más bajo un 15%.
Se ha considerado importante evaluar la ubicación de los distritos de la Victoria, Ate, San
Luis por tener zonas comerciales e industriales a sus alrededores. Por lo tanto estos
distritos se va a determinar en base a estos factores asignados en la tabla siguiente y se
160
proporcionará una puntuación que estará en el rango del 1 al 10, especificando que 1 es
el resultado más bajo para la variable evaluada en el distrito elegido y 10 la puntuación
más alta.
Tabla 116.
Valoración de macro localización.
MACRO LOCALIZACIÓN
Factor Peso La Victoria
San Martín de Porres
Ate San Luis
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Sencillez de llegada al local 1 25% 6 1,5 7 1,75 6 1,5 8 2
Precio de renta por m 2 2 15% 6 0,9 7 1,05 6 0,9 8 1,2
Apropiado método de recojo de basura y residuos 3
20% 5 1 7 1,4 7 1,4 6 1,2
Llegada a los proveedores4 20% 5 1 5 1 6 1,2 7 1,4
Zonificación conveniente y apropiado 5
20% 5 1 5 1 5 1 7 1,4
Total 100% 5,4 6,2 6 7,2
Fuente: Varias.
Elaboración propia.
(1) Sencillez de llegada al local. El establecimiento estará ubicado estratégicamente
cerca de las calles más transcurridas.
(2) Precio de renta por m2. El costo debe ser inferior a $10 por metro cuadrado (m2).
(3) Apropiado método de juntar recoger de basura y residuos. Es vital para nuestro
compromiso con la responsabilidad social que el distrito en donde nos ubiquemos
tenga un adecuado sistema.
(4) Llegada a los proveedores. El lugar será ubicado lo más cerca posible a los
proveedores de insumos primordiales.
(5) Zonificación conveniente y apropiada: Estamos considerando además que los
distritos que elijamos para nuestro local este dentro de un sector industrializado
además que promueva el respeto y apoyo a actividades de asistencia a nuestro
medio ambiente. De esta manera nuestra compañía preservara estas prácticas,
generando una buena imagen corporativa.
Es por ello que tomando en cuenta todos estos puntos expuestos el distrito elegido
es San Luis por la facilidad de llegada, menor costo en la renta, destacado método
de recojo de basura y una adecuada cercanía a los proveedores.
161
Figura 79. Macro localización de la Empresa – San Luis.
Fuente: Google Maps
6.4.2. Micro localización.
En esta parte se hace la evaluación para identificar la avenida o calle del distrito elegido
que es San Luis en la macro-localización. Por consiguiente, presentamos las ubicaciones
estimado para la micro localización:
Tabla 117.
Opciones de ubicación.
Ubicación dentro de San Luis
Dirección Alquiler Área total (m2)
Fuente Link
Av. Nicolás Arriola N° 2000 $500 50 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4128944
Avenida Canadá San Luis $2.600 133 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4148493
Av. San Juan – San Luis $1.200 120 Urbania.pe https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-san-luis-lima-4150827
Fuente: Urbania.pe
Elaboración propia.
Así como utilizamos factores, pesos y criterio para elegir el distrito, en esta parte del trabajo
que es la micro localización, se utilizará el mismo proceso., se proporcionará un peso a los
162
factores según su significación y las avenidas y calles una puntuación que estará en el
rango del 1 al 10. Aquellos factores que tienen un alto peso en esta parte del trabajo estará
basado en el acceso y cercanía de los colaboradores de la empresa, así como de los
proveedores debido al constante traslado de insumos y materiales para el funcionamiento
de la empresa; y finalmente equipamiento correcto de servicios básicos debido a que es
importante para el requerimiento del proceso productivo.
Tabla 118.
Evaluación de la micro localización.
Factor Peso
Av. Nicolás
Arriola N° 2000
Av. Canadá
San Luis
Av. San Juan – San
Luis
Punto. Pond. Punto. Pond. Punto. Pond.
Llegada a las avenidas principales 25% 6 1.5 7 1.75 8 2
Costo de la renta 15% 10 1.5 5 0.75 8 1.2
Tamaño del establecimiento 20% 2 0.4 7 1.4 6 1.2
Distancia a los viviendas 15% 5 0.75 5 0.75 5 0.75
Instalación de agua y desagüe 25% 3 0.75 5 1.25 7 1.75
Total 100% 4.9 5.9 6.9
Elaboración propia.
6.4.3. Gastos de adecuación.
En este punto hacemos referencia al acondicionamiento del local para su utilización, entre
ellos podremos mencionar el pintado de paredes internas de los ambientes de producción,
oficina y servicios higiénicos, resultando un total de 120 m2 el área a trabajar.
En el servicio de pintado de los interiores, está incluido el tarrajeo y aplicación de pintura,
además del material a utilizar para esta acción que son las brochas, rodillo, etc. También
es necesario mencionar la preparación de la pintura. Su costeo de esto sería de S/.20 por
metro cuadrado (m2) teniendo en cuenta el IGV incluido. Luego realizaremos una limpieza
de toda la infraestructura, esto se calculará en base la dimensión del establecimiento este
trabajo se efectuara aproximadamente en dos días consecutivos, tendrá un costo de
S/.100.
Finalmente se va a ejecutar una fumigación del establecimiento que su costo es de S/400
teniendo en cuenta que el IGV ya está incluido y verificación de nuestras instalaciones
163
eléctricas y su adaptación a una línea de producción (costo S/ 600 incluido IGV, finalmente
se hará una revisión a los sistemas de agua y desagüe.
Tabla 119.
Gastos de adecuación de local.
# Concepto Cantidad Precio S/. VALOR
DE VENTA
IGV PRECIO
DE VENTA
1 Pintado (costo en M2) 120 S/. 12 S/. 1,220 S/. 220 S/. 1,440
2 Insumos de limpieza 1 S/. 100 S/. 85 S/. 15 S/. 100
3 Fumigación de establecimiento General 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400
4 Reforzamiento de chapas 1 S/. 300 S/. 254 S/. 46 S/. 300
5 Revisión de instalaciones de agua / desagüe 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400
6 Verificación de instalaciones eléctricas 1 S/. 350 S/. 297 S/. 53 S/. 350
Total S/. 2,534 S/. 456 S/. 2,990
6.4.4. Gastos de servicios.
Dichos servicios que deberá pagar la empresa son los gastos con frecuencia mensual se
pueden observar a continuación:
Tabla 120.
Costo de Servicios.
Concepto Costo Mensual Meses Costo Anual
1.- Luz S/. 708 12 S/. 8,498
2.- Agua S/. 715 12 S/. 8,577
3.- Internet Cable (Dúo) S/. 199 12 S/. 2,388
4.- Alquiler S/. 3,050 12 S/. 36,600
S/. 4,672 S/. 56,063
Fuente: Sedapal / ENEL / Movistar
Elaboración propia.
De la misma manera durante los 5 años de proyecto, se presentaría de la forma
presentada a continuación:
Tabla 121.
Pago anual de los servicios.
Servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.- Energía Eléctrica S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498
2.- Agua S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384
3.- Internet Cable (Dúo) S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388
4.- Alquiler S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600
Total S/. 56,063 S/. 56,482 S/. 56,922 S/. 57,384 S/. 57,870
Elaboración propia.
164
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 80. Plano del Establecimiento.
Nota. Elaboración propia.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El establecimiento tiene un área de 120 m2, siendo la distribución de la siguiente manera,
la mitad se utilizará para ubicar todas nuestras maquinas del proceso productivo,
manteniendo un adecuado espacio para esta área.
Además, habrá dos servicios higiénicos, cada uno destinado para diferentes áreas
El primer servicio higiénico será destinado para el personal operativo y el segundo
para el área administrativa. Se ha considerado también que el almacén tenga un área de
25m2 donde se podrá colocar la materia prima, dicho almacén contará con ventilación y
temperatura adecuada para la preservación de la Pitahaya y demás insumos.
En el local se ha manifestado ubicar una oficina de 25 m² donde será ocupada por:
• Administrador y su asistente
• Logística y operaciones
• Jefe ejecutivo y comercial
165
A continuación, mostraremos la repartición asignada a cada área:
Tabla 122.
Distribución de espacios asignados.
ÁREA MEDIDA UNIDAD %
Operaciones 60 m2 50%
Oficina 25 m2 21%
Baño 1 1.7 m2 1%
Baño 2 1.7 m2 1%
Almacén 25 m2 21%
Patio 6.6 m2 6%
TOTAL 120 m2 100%
Elaboración propia.
Pozo a tierra
Es importante que el terreno en donde se ubicará nuestro centro de operaciones cuente
con pozo a tierra. Se refiere a la seguridad que tendrían nuestras máquinas y personal
operativo al realizar instalaciones eléctricas que nos permita desviar toda la carga eléctrica
con destino a la tierra para que no pueda dañar los equipos de trabajo en la elaboración y
procesamiento de la compota de pitahaya.
Ventajas de tener un pozo a tierra
• Conseguir una resistencia eléctrica menor que será derivado a tierra.
• Brinda la seguridad a nuestros trabajadores.
• Aumenta el progreso de nuestra maquinas.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
En Inversiones JHOMER S.A.C. se incluirá el siguiente programa:
• Poseer un control del uso de agua, emplear un pozo de agua.
• Dentro de la contaminación ambiental, encontramos el ruido de las máquinas, por lo
que se debe aislar las paredes.
• Debido a la manipulación y movilización constante de los materiales y productos, se
solicitará a los proveedores y distribuidores que respeten nuestras condiciones como
política de la empresa, por ejemplo, realizar ruidos innecesarios como tocar el claxon
consecutivamente, silbar, abuchear, etc.).
• Se va a realizar la adecuada clasificación de los desechos.
166
• Formaremos una alianza con la municipalidad de san Luis para el tratamiento de
nuestros desechos, facilitándonos con el contacto de las compañías que realizan
campañas a favor del Medio Ambiente.
6.5.2. Con los trabajadores
Para la empresa, los colaboradores son un recurso vital, pues trabajaran en base a los
objetivos de esta y dirigiéndose al éxito, por ende, se respetará sus derechos laborales
entre los cuales e incluyen el pago de sus sueldos a tiempo, gratificaciones, seguro médico,
así como también los días de vacaciones y todo lo dispuesto por ley.
Además, se incentivará el crecimiento como personas y profesionales a través de
capacitaciones constantes.
Y posteriormente, desarrollaremos el régimen de la no discriminación¸ en donde
bridaremos la confianza necesaria a los trabajadores de pertenecer a una compañía que
no discrimina por factores como raza, religión, orientación sexual, discapacidad, etc. De
esta manera se busca preservar un mejor clima laboral.
Día del trabajador
Se realizará una comida en horario de trabajo donde los empleados de nuestra empresa
logren integrarse. Es por ello que solo se laborará hasta la 1pm y será realizado en un local
externo a la empresa. El monto estimado a desembolsar será de S/. 500.00.
Fiestas patrias
Los colaboradores tendrán un desayuno como parte de la integración y una tarde deportiva.
El monto por desembolsar será de S/. 1000.00.
Fiesta por fin de año
Al término del año, la empresa realizará una actividad recreativa (fiesta o paseo) en la cual
estarán presentes todos los empleados en compañía de sus familiares en algún local
externo de la empresa. El presupuesto asignado es de S/. 2,000.00
6.5.3. Con la comunidad
La empresa en favor de la comunidad, buscará la manera de generar más oportunidades
de trabajo, a medida de su crecimiento y demanda de capital humano que necesite.
Así mismo participaremos de los diferentes eventos comunitarios planeados por la
municipalidad de San Luis auspiciando o donando productos para las madres de familia,
como canastas de SUPERPIT o productos para niños. Se estima un presupuesto de
S/.2000 por año.
167
Proyecto de Reciclaje Desechos Orgánicos
Realizaremos un convenio de Reciclaje con la Empresa “Reciclaje de Residuos Orgánicos
Provenientes de Locales que preparen alimentos y su puesta en valor” para tratar la merma
de la pitahaya, así como su cascara de pitahaya.
El Proyecto de la Empresa con la cual haremos el trato tiene como objetivo principal Cuidar
el medo ambiente para las futuras generaciones , permitiéndoles tener un entorno
ambiental más amigable ,libre de desperdicios orgánicos que contaminan el agua y el suelo
.Recuperamos parte de los desechos orgánicos que generan los restaurantes y negocios
similares , convirtiéndolos en abono orgánico y o combustible ,al mismo tiempo crea
oportunidades laborales para el equipo de socios como nosotros la empresa JHOMER
S.A.C sobre su producto SUPERPIT de compota de pitahaya.
Tabla 123.
Pago mensual de actividades (Responsabilidad social).
EVENTO E F M A M Jun Jul. Ag. S O N D Total
Conferencia
sobre
reciclaje
S/. 500 S/. 500 S/. 1,000
Tachos para
reciclaje (3
colores)
S/. 500 S/. 500
evento de
integración S/. 500 S/. 500
Regalos para
Hogar de
madres por
Navidad
S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,500
Total con
IGV S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 1,000 S/. 3,500
Total sin IGV S/. 424 S/. 424 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 424 S/. 0 S/. 847 S/. 2,966
Elaboración propia.
Tabla 124.
Pago anual de actividades (Responsabilidad social).
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Actividades de RS S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total con IGV S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total sin IGV S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 2,966
Elaboración propia.
168
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable
Es aquello que según Ley (Impuesto a la Renta) tienen un valor unitario mayor a 1/4 de la
unidad impositiva tributaria (UIT). La UIT actualmente es de S/. 4,150, por lo que el valor
unitario de los activos que se deprecien debe ser mayor a S/. 1,037.5.
A continuación, se detalla la inversión en activos que cumple con las condiciones
mencionadas.
Tabla 125.
Activo fijo depreciable (soles).
Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio
unitario con IGV
Total Costo sin
IGV IGV
Total Costo con IGV
Área de operaciones
Marmita industrial maquinaria Unidad 1 S/. 23,310 S/. 19,754 S/. 3,556 S/. 23,310
Esterilizadora maquinaria Unidad 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500
Despulpadora maquinaria Unidad 1 S/. 9,990 S/. 8,466 S/. 1,524 S/. 9,990
Envasadora maquinaria Unidad 1 S/. 10,989 S/. 9,313 S/. 1,676 S/. 10,989
Lavadora de frutas Equipo Unidad 1 S/. 8,325 S/. 7,055 S/. 1,270 S/. 8,325
Computadora intel Equipo Unidad 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Deshumedecedor Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833
Estante cinco repisas
mobiliario Unidad 3 S/. 2,400 S/. 6,102 S/. 1,098 S/. 7,200
Área de administración
Computadora intel Equipo Unidad 2 S/. 2,000 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
Impresora multifuncional
Equipo Unidad 1 S/. 1,200 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Área de ventas
Computadora intel Equipo Unidad 2 S/. 2,000 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
TOTAL S/. 64,700 S/.11,646 S/. 76,347
Elaboración propia
Como se observa en la tabla anterior, la inversión en activo depreciable asciende a S/.
76,347 con IGV y sin IGV asciende a S/. 64,700. La inversión en activo tangible depreciable
involucra maquinaria para el área de operaciones, así como equipo y mobiliario para todas
las áreas del proyecto.
7.1.2. Inversión de activo fijo intangible
La inversión de activo intangible está compuesta por todos los gastos relacionados con la
constitución de la empresa, registro de marca, obtención de licencias, entre otros aspectos
169
legales, así como la obtención de licencias de software. A continuación, se detalla la
inversión:
Tabla 126.
Activo fijo intangible.
N° ACTIVIDADES VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Constitución de empresa
1 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos S/. 4.00 S/. 0.00 S/. 4.00
2 Reserva de nombre S/. 18.00 S/. 0.00 S/. 18.00
3 Elaboración de minuta S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
4 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 381.35 S/. 68.65 S/. 450.00
5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
Sub-Total S/. 832.33 S/. 129.67 S/. 962.00
Registro de marca 6 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 34.86 S/. 0.00 S/. 34.86
7 Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI S/. 43.16 S/. 0.00 S/. 43.16
8 Registro de marca S/. 616.69 S/. 0.00 S/. 616.69
9 Publicación El Peruano S/. 72.88 S/. 13.12 S/. 86.00 Sub-Total S/. 767.59 S/. 13.12 S/. 780.71
Licencias
10 Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis
S/. 98.97 S/. 21.73 S/. 120.69
11 Licencia de software S/. 620 S/. 136 S/. 756
Sub-Total S/. 718.64 S/. 157.75 S/. 876.39 Régimen laboral
12 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 10.55 S/. 2.32 S/. 12.87
Sub-Total S/. 10.55 S/. 2.32 S/. 12.87
Régimen tributario 13 Impresión de facturas (Millar) S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
14 Impresión de Boletas (millar) S/. 67.79 S/. 12.21 80
15 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169.49 S/. 30.51 200
Sub-Total S/. 406.77 S/. 73.23 S/. 480.00 Defensa Civil
16 Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil
S/. 543.37 S/. 97.81 S/. 641.18
17 Registro DIGESA S/. 246.19 S/. 44.31 S/. 290.50
18 Análisis Físico químicos S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 Sub-Total S/. 1,637.01 S/. 294.66 S/. 1,931.68
Total S/. 4,372.90 S/. 670.75 S/. 5,043.65
Elaboración Propia.
7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos
Los gastos pre-operativos se refieren a los gastos de alquiler, activos no depreciables,
campaña de lanzamiento; es decir todos aquellos gastos que permitirán la adecuación del
local. El gasto de adecuación involucra el pintado de paredes de la oficina, la limpieza de
los ambientes, así como la fumigación de los mismos. También se reforzará las chapas, se
revisará las instalaciones eléctricas y de agua. Los costos se detallan en la siguiente tabla:
170
Tabla 127.
Gastos de Adecuación.
1.- GASTOS DE ADECUACIÓN
Ítem Concepto Cantidad Precio S/. VALOR
DE VENTA
IGV PRECIO
DE VENTA
1 Pintado (costo en M2) 120 S/. 12 S/. 1,220 S/. 220
S/. 1,440
2 Insumos de limpieza 1 S/. 100 S/. 85 S/. 15 S/. 100
3 Fumigación General 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400
4 Reforzamiento de chapas 1 S/. 300 S/. 254 S/. 46 S/. 300
5 Revisión de instalaciones de agua / desagüe 1 S/. 400 S/. 339 S/. 61 S/. 400
6 Revisión de instalaciones eléctricas 1 S/. 350 S/. 297 S/. 53 S/. 350
Total S/. 2,534 S/. 456
S/. 2,990
Elaboración Propia.
Por otro lado, el gasto de alquiler se conformará por las condiciones pactadas en el
contratado de alquiler.
Tabla 128.
Gasto de Alquiler.
2. Alquiler
Ítem Concepto Cantidad Precio Venta Valor de
venta IGV Total con IGV
1 Alquiler de local 1 S/. 3,996 S/. 3,996 S/. 0 S/. 3,996
2 Garantía 1 S/. 3,996 S/. 3,996 S/. 0 S/. 3,996
Total S/. 7,992 S/. 0 S/. 7,992
Elaboración Propia.
El gasto de servicios está conformado por los servicios de agua, energía eléctrica, sueldos
y plan dúo Movistar equivalentes a un mes.
Tabla 129.
Gastos de Servicios y Sueldos.
Ítem Concepto Cantidad Precio Venta Valor de venta IGV Total con IGV
1 Agua 1 S/. 715 S/. 605.7 S/. 109.0 S/. 715
2 Energía eléctrica 1 S/. 708 S/. 600.1 S/. 108.0 S/. 708
3 Sueldo de un mes 1 S/. 12,433 S/. 12,433 S/. 0 S/. 12,433
4 Plan Dúo Movistar 1 S/. 199.0 S/. 168.6 S/. 30.4 S/. 199.0
Total S/. 13,808 S/. 247 S/. 14,055
Elaboración Propia
Los gastos por activo no depreciables o activos menores, están conformados por los
siguientes bienes:
171
Tabla 130.
Activos no Depreciables.
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio
unitario con IGV
Total Costo
sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
Balanza electrónica Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833
Dispensador de cinta de embalaje
Herramienta Unidad 1 S/. 20 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Coche transportador Herramienta Unidad 2 S/. 170 S/. 288 S/. 52 S/. 340
Juego de destornilladores
Herramienta Unidad 1 S/. 442 S/. 374 S/. 67 S/. 442
Cuchillo especial para corte de fruta
Herramienta Unidad 6 S/. 448 S/. 2,280 S/. 410 S/. 2,690
Guantes desechables (ciento)
Herramienta Unidad 2 S/. 20 S/. 34 S/. 6 S/. 40
Gorros desechables (ciento)
Herramienta Unidad 2 S/. 20 S/. 34 S/. 6 S/. 40
Tacho de basura Herramienta Unidad 2 S/. 40 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Uniforme Herramienta Unidad 3 S/. 40 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Mesa de trabajo Mobiliario Unidad 3 S/. 400 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Escritorio Mobiliario Unidad 5 S/. 500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500
Silla giratoria Mobiliario Unidad 5 S/. 200 S/. 847 S/. 152 S/. 1,000
Librero de piso Mobiliario Unidad 4 S/. 500 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Lapicero caja de 12 unid Útiles de oficina
Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8
Lápiz caja 12 unid Útiles de oficina
Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Borrador Útiles de oficina
Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Resaltador Útiles de oficina
Unidad 6 S/. 2 S/. 10 S/. 2 S/. 12
Tinta de impresora (juego)
Útiles de oficina
Unidad 2 S/. 65 S/. 110 S/. 20 S/. 130
Hojas bond A-4 Graphos - 500 UNI
Útiles de oficina
Paquete 3 S/. 16 S/. 41 S/. 7 S/. 48
Folder manila - ciento Útiles de oficina
Paquete 1 S/. 12 S/. 10 S/. 2 S/. 12
Sobre manila - ciento Útiles de oficina
Paquete 1 S/. 15 S/. 13 S/. 2 S/. 15
Porta documentos docena
Útiles de oficina
Paquete 2 S/. 48 S/. 81 S/. 15 S/. 96
Engrapadora Útiles de oficina
Unidad 5 S/. 22 S/. 92 S/. 17 S/. 109
Grapas 500pc (cajas) Útiles de oficina
Caja 4 S/. 8 S/. 27 S/. 5 S/. 32
Tijera Útiles de oficina
Unidad 5 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Post-it paquete de 12 Útiles de oficina
Paquete 3 S/. 18 S/. 46 S/. 8 S/. 54
Chiches (caja de 50 unid)
Útiles de oficina
Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8
TOTAL S/.
10,057 S/.
1,810 S/.
11,867
Elaboración Propia.
172
Finalmente, la campaña de lanzamiento está conformada por la publicidad y promoción de
un mes de campaña e involucra las siguientes actividades:
Tabla 131.
Campaña de Lanzamiento.
Presupuesto Campaña de lanzamiento
Tipo de actividad Descripción Cantidad Precio
unitario con IGV
Precio de Venta Total
IGV Costo
de venta Total
Página web Servicio de desarrollo (Vez) 1 2490 S/. 2,490 448.2 S/. 2,042
Facebook Publicidad segmentada
(Semanas) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820
Sorteo Una vez 1 250 S/. 250 45 S/. 205
Publicidad en Blogs
Canastas (2 Blogs) 2 500 S/. 1,000 180 S/. 820
Degustaciones 1 ubicación en la feria (2 días) 2 320 S/. 640 115.2 S/. 525
Participación en feria (Expo Bebé)
Feria en jockey club 1 6000 S/. 6,000 1080 S/. 4,920
Total Campaña de lanzamiento S/. 11,380 S/.
2,048 S/. 9,332
Elaboración Propia.
Considerando los gastos de las tablas anteriores, la inversión por gastos pre-operativos
ascienden a S/. 48 336 con IGV y sin IGV asciende a S/. 44 078.
Tabla 132.
Inversión Gasto Pre-Operativo.
INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS
Ítem Concepto Costo Sin
IGV IGV
Total costo con IGV
1 Adecuación S/. 2,534 S/. 456 S/. 2,990
2 Alquiler S/. 7,992 S/. 0 S/. 7,992
3 Servicios y sueldos S/. 13,808 S/. 247 S/. 14,055
4 Activos no depreciables S/. 10,057 S/. 1,810 S/. 11,867
5 Campaña de lanzamiento S/. 9,644 S/. 1,736 S/. 11,380
Total Pre operativos S/. 44,035 S/. 4,250 S/. 48,285
Elaboración Propia
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales
El monto por inventario está conformado las unidades de producción para cubrir el primer
mes de operaciones, el cual de acuerdo al programa de producción del proyecto es
equivalente a 1,995 unidades para diciembre 2018.
La inversión en inventario inicial asciende a S/. 1 425 con IGV y S/.1 208 sin IGV. A
continuación, el detalle:
173
Tabla 133.
Inversión en Inventario Inicial.
Costo de Insumos y MP
Concepto Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV
Pitahaya S/. 881 S/. 159 S/. 1,040
Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0
Pectina S/. 25 S/. 5 S/. 30
Azúcar S/. 42 S/. 8 S/. 50
Envases y tapas S/. 763 S/. 137 S/. 900
Etiquetas S/. 51 S/. 9 S/. 60
Total S/. 1,763 S/. 317 S/. 2,080
Elaboración Propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
El método de déficit acumulado ha sido elegido para el cálculo del capital de trabajo, en
donde se debe identificar los ingresos y egresos desembolsables de cada mes del primer
año del proyecto para posteriormente hallar el saldo acumulado por cada mes del año,
siendo el déficit más alto el que se tomara como capital de trabajo.
Como se observa en la siguiente tabla, el mayor déficit se da en el mes de enero y equivale
a S/. 37,245. Adicionalmente, se ha adicionado un monto por caja mínima de S/.
S/.3,724.49, dando como resultado una inversión de capital de trabajo de S/. 40,969 con
IGV.
Por otro lado, las premisas para hallar el capital de trabajo son que los montos
consideren IGV, a excepción de los sueldos; considerar también que los insumos de
mantenimiento y limpieza se cobrar dos veces al año (Enero – Julio), así como también
los útiles de oficina que se reponen tres veces al año (febrero, junio y octubre) y en casos
particulares como engrapadora en diciembre.
174
Tabla 134.
Capital de Trabajo (Déficit Acumulado).
CAPITAL DE TRABAJO - AÑO 1
Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Ingresos S/.
14,031 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
70,214 S/.
70,214 S/.
70,214 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
47,084 S/.
47,084 S/.
670,736
Total Ingresos S/. S/.
14,031 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
70,214 S/.
70,214 S/.
70,214 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
58,649 S/.
47,084 S/.
47,084 S/.
670,736
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/.
26,358 S/.
26,358 S/.
26,358 S/.
31,555 S/.
31,555 S/.
31,555 S/.
26,358 S/.
26,358 S/.
26,358 S/.
21,161 S/.
21,161 S/.
21,161 S/.
316,296
Gasto de Administración Luz S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 78.8 S/. 945
Agua S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 79.5 S/. 954
Arbitrios S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 13.9 S/. 167
Alquiler S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/. 339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/.
339.3 S/. 4,072
Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 209
Dúo Movistar S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 955
Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 6,000
Sueldos Administración S/.
3,715 S/.
3,715 S/.
3,715 S/.
3,715 S/. 4,515 S/.
3,715 S/.
5,315 S/.
3,715 S/.
3,715 S/.
3,715 S/.
4,515 S/.
5,315 S/. 49,377
Servicio de limpieza S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 1,242
Servicio de seguridad S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 1,335
Reposición de equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Útiles de Oficina S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 304
Total de Gasto de Administración S/.
5,125 S/.
5,122 S/.
5,021 S/.
5,021 S/. 5,821 S/.
5,122 S/.
6,725 S/.
5,021 S/.
5,021 S/.
5,122 S/.
5,821 S/.
6,621 S/. 65,560
Gasto de Venta Promoción y Publicidad S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 831 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 500 S/. 4,662
Agua S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 954
175
Luz S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 945
Arbitrios S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 167
Alquiler S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 4,072
Actividades de RS S/. 500 S/. 500 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0
S/. 1,000.0 S/. 0.0 S/. 0.0
S/. 500.0 S/. 0.0
S/. 1,000.0 S/. 3,500
Insumos de mant. y limpieza S/. 104 S/. 0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0
S/. 104.4 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 209
Dúo Movistar S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 955
Útiles de Oficina S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 101 S/. 0 S/. 0 S/. 304
Reposición de equipos S/. 0.0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de transporte S/.
400.0 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800
Servicio de Limpieza S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 103 S/. 1,242
Servicio de Seguridad S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 111 S/. 1,335
Sueldos Ventas S/.
3,276 S/.
3,276 S/.
3,276 S/.
3,276 S/. 3,976 S/.
3,276 S/.
4,676 S/.
3,276 S/.
3,276 S/.
3,276 S/.
3,976 S/.
4,676 S/. 43,509
Total de Gasto de Venta S/.
5,917 S/.
5,583 S/.
4,482 S/.
4,982 S/. 5,182 S/.
5,083 S/.
7,817 S/.
4,982 S/.
4,482 S/.
5,583 S/.
5,182 S/.
7,382 S/. 66,654
Mano de Obra
Operarios S/.
3,366 S/.
3,366 S/.
3,366 S/.
3,366 S/. 4,064 S/.
3,366 S/.
4,761 S/.
3,366 S/.
3,366 S/.
3,366 S/.
4,064 S/.
4,761 S/. 44,579
Costos Indirectos de Fabricación Luz S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 6,607
Agua S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 556 S/. 6,669
Arbitrios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/. 2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/.
2,371 S/. 28,457
Útiles de oficina S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 51 S/. 0 S/. 0 S/. 152
Dúo movistar S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 478
Reposición de herramientas S/. 0 S/. 0 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/. 220 S/. 0 S/. 0 S/. 80 S/. 0 S/. 0 S/.
3,412 S/. 3,792
Reposición de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Insumos de mantenimiento y limpieza S/. 729 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 729 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,459
Fumigación Anual S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500
176
Empaques S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 555 S/. 6,659
Servicio de Limpieza S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 723 S/. 8,677
Servicio de seguridad S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 778 S/. 9,330
Personal de reemplazo para operarios
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 1,000
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
1,000 S/. 3,000
Mano de Obra Indirecta S/.
2,077 S/.
2,077 S/.
2,077 S/.
2,077 S/. 2,527
S/. 2,077
S/. 2,977
S/. 2,077
S/. 2,077
S/. 2,077
S/. 2,527
S/. 2,977
S/. 27,622
Pago de IGV (liq.IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 15,067
S/. 7,717
S/. 6,195
S/. 6,225
S/. 6,315
S/. 4,763
S/. 4,824
S/. 4,734 S/. 55,839
Total CIF S/.
8,379 S/.
7,701 S/.
7,730 S/.
8,650 S/.
23,167 S/.
16,137 S/.
15,474 S/.
14,875 S/.
14,045 S/.
12,463 S/.
12,924 S/.
17,696 S/.
159,241
Préstamo
Cuota del préstamo para A.I. S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/. 2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/. 2,131
Total Préstamo S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/. 2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/.
2,131 S/. 2,131
Total Egresos S/. S/.
51,276 S/.
50,261 S/.
49,087 S/.
55,705 S/.
71,919 S/.
63,395 S/.
63,266 S/.
56,733 S/.
55,403 S/.
49,827 S/.
51,282 S/.
59,751 S/.
654,460
Saldo mes -S/.
37,245 S/.
8,388 S/.
9,562 S/.
2,944 -S/. 1,705 S/.
6,819 S/.
6,948 S/.
1,916 S/.
3,246 S/.
8,823 -S/.
4,197 -S/.
12,667
Saldo acumulado -S/.
37,245 -S/.
28,857 -S/.
19,295 -S/.
16,351 -S/.
18,056 -S/.
11,237 -S/.
4,289 -S/.
2,373 S/. 874 S/.
9,696 S/.
5,499 -S/.
7,167
Máximo Déficit Acumulado
S/. 37,245
Caja mínima
S/. 3,724.49
Total Capital de trabajo requerido
S/. 40,969
Elaboración Propia
177
7.1.6. Liquidación de IGV
Ha sido considerado los activos que están afectos al impuesto general de las ventas (IGV).
Tabla 135.
Liquidación de IGV.
Liquidación del IGV
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 703,789
S/. 717,045
S/. 730,547
S/. 744,299
S/. 758,307
IGV de los ingresos S/. 126,682
S/. 129,068
S/. 131,498
S/. 133,974
S/. 136,495
IGV de MP e insumos S/. 48,249 S/. 48,466 S/. 49,236 S/. 50,288 S/. 51,061
IGV de Gastos administrativos S/. 1,339 S/. 1,346 S/. 1,354 S/. 2,156 S/. 1,371
IGV de Gasto de ventas S/. 1,962 S/. 2,087 S/. 2,095 S/. 2,714 S/. 2,112
IGV de Costo Indirecto S/. 10,236 S/. 10,295 S/. 10,370 S/. 10,754 S/. 10,531
IGV de Publicidad y Promoción S/. 2,048 S/. 839 S/. 978 S/. 978 S/. 978 S/. 978
IGV de Activo Tangible S/. 11,646
IGV de Activo Intangible S/. 535
IGV de Inventario Inicial S/. 317
IGV de Gastos pre-operativos S/. 4,250
Total IGV de egresos S/. 18,796 S/. 62,625 S/. 63,171 S/. 64,033 S/. 66,889 S/. 66,053
Diferencia S/. 18,796 S/. 64,058 S/. 65,897 S/. 67,465 S/. 67,085 S/. 70,442
Crédito Fiscal S/. 18,796
Liquidación del IGV S/. 45,261 S/. 65,897 S/. 67,465 S/. 67,085 S/. 70,442
*Con castigo
Elaboración Propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
A continuación, se presenta la estructura de la Inversión del proyecto, tomando en cuenta
las inversiones que han sido descritas con anterioridad.
Tabla 136.
Estructura de inversiones.
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin
IGV IGV
Total costo con IGV
Peso
Activos fijos S/. 64,700 S/. 11,646 S/. 76,347 45.18%
Activos intangibles S/. 4,373 S/. 671 S/. 5,044 2.98%
Gasto pre operativo S/. 44,035 S/. 4,250 S/. 48,285 28.57%
Inventario inicial S/. 1,763 S/. 317 S/. 2,080 1.23%
Capital de Trabajo S/. 31,563 S/. 5,681 S/. 37,245 22.04%
Total S/. 146,435 S/. 22,565 S/. 169,000 100.00%
Elaboración Propia
178
Como se muestra en la tabla anterior, el rubro de inversión más significativa del proyecto
es la de Activos fijos, seguida por la de Gastos pre operativos.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
Los activos fijos depreciables serán financiados en su totalidad, por lo que los activos
intangibles, gastos pre operativos, inventario inicial y capital de trabajo, será considerado
dentro de la inversión en base al capital propio.
Considerando el financiamiento por terceros debemos mencionar que equivale al 45.18%
de las inversiones, mientras que el financiamiento por capital propio equivale al 54.82%.
Tabla 137.
Estructura de Financiamiento.
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Préstamo Total %
Activos fijos (AF) S/. 0 S/. 76,347 S/. 76,347 45.18%
Activos intangibles (AI) S/. 5,044 S/. 0 S/. 5,044 2.98%
Gasto pre operativo (GP) S/. 48,285 S/. 0 S/. 48,285 28.57%
Inventario inicial (II) S/. 2,080 S/. 0 S/. 2,080 1.23%
Capital de Trabajo (CT) S/. 37,245 S/. 0 S/. 37,245 22.04%
54.82% 45.18% 76.7%
Inversión Total S/. 92,653 S/. 76,347 S/. 169,000
Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento de activo fijo
1. Caja Metropolitana de Lima
El crédito por solicitar a dicha institución financiera es un crédito para MYPES y tiene las
siguientes condiciones:
A. Personas Naturales
• A partir de 21 años hasta 71 años 364 días al momento de solicitar un crédito.
• Copia de DNI vigente de los participantes del crédito o ticket en trámite de RENIEC
sólo si en la web de RENIEC se visualice la firma vigente para lo cual se deberá
adjuntar la impresión.
B. Personas Jurídicas
• Para el caso de Personas Jurídicas, Copia de la Escritura de Constitución de la
empresa y modificación de estatutos si las hubiera.
179
• Original de Vigencia de Poder de (los) Representante(s) Legales(es) con una
antigüedad máxima de quince (15) días a la fecha de desembolso, que deberá ser
visada por el Administrador de Agencia.
• Copia de DNI vigente del representante legal o ticket en trámite de RENIEC sólo
si en la web de RENIEC se visualiza la firma vigente para lo cual se deberá
adjuntar la impresión.
• Si cuentas con historial crediticio en el sistema financiero deberás presentar una
calificación 100% Normal, durante los últimos seis (06) meses.
• Los locales comerciales pueden ser propios o alquilados.
• En caso resida en vivienda alquilada o en condición de alojado, deberá demostrar
permanencia en el domicilio como mínimo 12 meses, caso contrario, deberá
contar con un garante con casa propia.
De acuerdo con el simulador online, se estima una TCEA de 24.48% para el monto y
periodo solicitado.
2. Caja de Ahorro y Crédito Cusco S.A.
El crédito por solicitar en dicha institución financiera sería el denominado “crédito
empresarial” otorgado a micro, pequeñas y medianas empresas el cual tiene las
siguientes condiciones:
A. Requisitos
• Documento de identidad vigente.
• RUC y/o licencia de funcionamiento y/o documento que acredite la existencia
del negocio.
• Documento del domicilio o del local comercial propio.
• De no contar con domicilio propio presentar fiador con domicilio propio.
B. Monto
• Monto Mínimo S/300.00 Nuevos Soles o US$300.00
• Monto Máximo S/.100,000.00 Nuevos Soles o US$35,00.00
Dólares Americanos.
C. Plazo
• Máximo 60 meses.
D. Edad
• Mínima 20 años
• Máxima 74 años 11 meses 29 días.
180
Por otro lado, de acuerdo al simulador online de la institución, se estima una TCEA (tasa
que incluye todos los costos de un crédito) de 29.23% para el monto y periodo solicitado.
3. Caja Sullana
El crédito para solicitar es el denominado “crédito empresarial” otorgado a personas con
negocio y empresas con las siguientes condiciones:
A. Personas Naturales
• Buena calificación crediticia.
• Copia DNI
• Boletas o comprobantes.
• Copia de recibo de servicio básicos.
B. Personas Jurídicas
• Buena calificación crediticia.
• R.U.C
• Se debe presentar documentos que acrediten el correcto funcionamiento de la
empresa, además de mencionar al representante legal de la misma.
• Mantener un domicilio estable. (no es indispensable)
Considerando al simulador online de Caja Sullana, se estima una TCEA de 24.995% para
el monto y periodo solicitado. En este caso, el financiamiento asciende a S/. 94,524, para
utilizar en la compra del activo fijo depreciable.
Figura 81. Tarifario de Caja Sullana.
Adaptado de http://www.cmac-sullana.com.pe/
Consideran una TCEA promedio para la inversión de activo fijo, según el tarifario anterior
se muestra en la siguiente tabla las condiciones del financiamiento:
181
Tabla 138.
Condiciones del Préstamo.
Importe por desembolsar S/. 76, 347
Tasa de interés efectiva* 25.00% anual
Plazo de Amortización 60.0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/. 2,131
Elaboración Propia.
Teniendo en cuenta las condiciones anteriores, se calcula el cronograma de pagos
mensual, siendo el resultado anual como se muestra a continuación:
Tabla 139.
Cronograma de Pagos Anual.
Cuadro Resumen S/.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Amortización S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710 S/. 76,346
Intereses S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864 S/. 51,525
Total S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 25,574 S/. 127,872
Elaboración Propia.
7.2.3. Financiamiento de capital de trabajo
El capital propio que es representado por el aporte de 20% de cada accionista será el
responsable de cubrir el capital de trabajo; teniendo un monto de capital de trabajo que
asciende a S/. 89 162, siendo el aporte de cada accionista S/. 17 832 para ese fin.
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Los ingresos para el proyecto son provenientes de las ventas del producto por el canal
directo e indirecto. A continuación, se muestra la estructura de precios del producto según
canal de venta:
182
Tabla 140.
Estructura de Precios.
Concepto PV
consumidor
Margen del
canal
Precio de
venta IGV
Precio de Venta
del Proyecto
Minimarkets S/. 5.00 15% S/. 4.25 S/. 0.65 S/. 3.60
Tiendas
naturistas S/. 5.00 20% S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39
Delivery S/. 5.00 8% S/. 4.60 S/. 0.70 S/. 3.90
Elaboración Propia
Considerando el precio de venta del proyecto, se obtienen los siguientes ingresos
anuales:
Tabla 141.
Ingreso por ventas.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Minimarkets S/. 322,445 S/. 328,518 S/. 334,704 S/. 341,005 S/. 347,423
Tiendas naturistas S/. 212,967 S/. 216,978 S/. 221,064 S/. 225,225 S/. 229,464
Delivery S/. 168,377 S/. 171,548 S/. 174,779 S/. 178,069 S/. 181,420
Total con IGV S/. 703,789 S/. 717,045 S/. 730,547 S/. 744,299 S/. 758,307
Total sin IGV S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633
Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
El capital de trabajo corresponde al capital de trabajo como inversión inicial más la suma
de capital de trabajo incremental año a año, y este se recuperará al final del periodo de
evaluación del proyecto.
A continuación, se muestra el cálculo de la recuperación de capital de trabajo:
Tabla 142.
Recuperación de capital de trabajo.
Capital de Trabajo Incremental
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 1 2 3 4 5
Ventas 195,544 199,227 202,978 206,799 210,691
Ratio % 1.88% 1.88% 1.88% 1.88%
Requerimiento S/. 40,969 S/. 41,741 S/. 42,527 S/. 43,328 S/. 44,143
KW Incremental S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815
Recuperación del Capital de Trabajo S/. 44,143
Elaboración Propia
183
Como muestra la tabla, la recuperación de trabajo se da en el año 5 y asciende a S/.41,
616 soles.
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
El valor de desecho se refiere al valor asignado después de la depreciación de un activo
fijo. Ese valor representa al monto que la empresa podrá recuperar después de la venta de
los mismos, posterior a la evaluación del proyecto.
El porcentaje de depreciación es indicado por la SUNAT de acuerdo con el artículo 22 de
la Ley del impuesto a la renta y corresponde de la siguiente manera:
Figura 82. Porcentaje de depreciación según SUNAT.
184
Tabla 143.
Valor de Desecho.
Ítem
Activos Q Costo
Unitario Costo Total
Depreciación Anual
Depreciación Anual
Valor en libros al 5to año
Valor
% de desecho
(1)
Valor de desecho Comerci
al
Útil./Perd.
Impuesto
29.5% (2)
Valor de Desecho Neto
1 Marmita industrial
1 S/.
23,310 S/. 23,310 10%
S/. 2,331
S/. 11,655 25% S/. 5,828 -S/.
5,828 S/. 0
S/. 5,828
2 Esterilizadora
1 S/. 4,500 S/. 4,500 10% S/. 450 S/. 2,250 25% S/. 1,125 -S/.
1,125 S/. 0
S/. 1,125
3 Despulpadora
1 S/. 9,990 S/. 9,990 10% S/. 999 S/. 0 25% S/. 2,498 S/. 2,498 S/. 737 S/.
1,761
4 Envasadora
1 S/.
10,989 S/. 10,989 10%
S/. 1,099
S/. 5,495 30% S/. 3,297 -S/.
2,198 S/. 0
S/. 3,297
5 Lavadora de frutas
1 S/. 8,325 S/. 8,325 10% S/. 833 S/. 4,163 25% S/. 2,081 -S/.
2,081 S/. 0
S/. 2,081
6 Computadora Intel
5 S/. 2,000 S/. 10,000 25% S/.
2,500 S/. 0 25% S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 738
S/. 1,763
7 Deshumedecedor
1 S/. 833 S/. 833 10% S/. 83 S/. 416 25% S/. 208 -S/. 208 S/. 0 S/. 208
8 Estante cinco repisas
3 S/. 2,400 S/. 7,200 10% S/. 720 S/. 3,600 20% S/. 1,440 -S/.
2,160 S/. 0
S/. 1,440
9 Impresora multifuncional
1 S/. 1,200 S/. 1,200 25% S/. 300 -S/. 300 25% S/. 300 S/. 600 S/. 177 S/. 123
Total S/. 76,347 S/.
9,315 S/. 27,278
S/. 19,276
S/.1,65
1 S/.17,62
5
(1) Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano
(OLX, Mercado Libre)
(2) Impuesto a la renta al final del 5to año
Elaboración Propia.
185
7.4. Costo y gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos
El presupuesto de materia prima está compuesto por los materiales e insumos necesarios
para la producción de las compotas de pitahaya. Para el presupuesto de materia prima e
insumos se ha considerado el programa de compras en unidades y valorizado en soles
descrito en el capítulo 6 del presente proyecto.
A continuación, se presenta el presupuesto de materia prima e insumos por año según
componente:
Tabla 144.
Presupuesto de Materia prima e Insumos – sin IGV.
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Pitahaya S/. 746 S/. 170,034 S/. 170,847 S/. 174,102 S/. 177,356 S/. 180,678
2 Agua S/. 0.18 S/. 43 S/. 43 S/. 44 S/. 45 S/. 46
3 Pectina S/. 13 S/. 2,758 S/. 2,771 S/. 2,797 S/. 2,873 S/. 2,898
4 Azúcar S/. 42 S/. 6,864 S/. 6,864 S/. 6,949 S/. 7,119 S/. 7,203
5 Envases y tapas S/. 381 S/. 82,754 S/. 83,136 S/. 83,898 S/. 86,186 S/. 86,949
6 Etiquetas S/. 25 S/. 5,593 S/. 5,593 S/. 5,746 S/. 5,797 S/. 5,898
Total sin IGV S/. 1,208 S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Elaboración Propia
Tabla 145.
Presupuesto de Materia prima e Insumos – con IGV.
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Pitahaya S/. 880 S/. 200,640 S/. 201,600 S/. 205,440 S/. 209,280 S/. 213,200
2 Agua S/. 0.21 S/. 51 S/. 51 S/. 52 S/. 53 S/. 54
3 Pectina S/. 15 S/. 3,255 S/. 3,270 S/. 3,300 S/. 3,390 S/. 3,420
4 Azúcar S/. 50 S/. 8,100 S/. 8,100 S/. 8,200 S/. 8,400 S/. 8,500
5 Envases y tapas S/. 450 S/. 97,650 S/. 98,100 S/. 99,000 S/. 101,700 S/. 102,600
6 Etiquetas S/. 30 S/. 6,600 S/. 6,600 S/. 6,780 S/. 6,840 S/. 6,960
Total con IGV S/. 1,425 S/. 316,296 S/. 317,721 S/. 322,772 S/. 329,663 S/. 334,734
Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra
La mano de obra del proyecto está conformada por los operarios encargados de la
elaboración de la compota de pitahaya, considerándose tres operarios para todos los años
del proyecto.
186
Tabla 146.
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Puesto Cantida
d
Sueldo
básico
Mensu
al
Asignaci
ón
Laboral
Sueldo
básico
Anual
Gratificacion
es 1/2
sueldo en
julio y en
dic.
SUB-
TOTAL
ESSALU
D
CTS
1/2
sueldo
por
año
Planilla
Anual
9.00%
Operari
os 3 S/. 930 S/. 93
S/.
36,828 S/. 2,790
S/.
39,618 S/. 3,566
S/.
1,395
S/.
44,579
TOTAL 3 S/.
36,828 S/. 2,790
S/.
39,618 S/. 3,566
S/.
1,395
S/.
44,579
Elaboración Propia
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Los costos indirectos del proyecto, en resumen, se van a presentar en la siguiente tabla,
seguido a ellos se detalla cada uno de ellos:
Tabla 147.
Presupuesto por Costos Indirectos.
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.- Depreciación operaciones 75.31% S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015 S/. 7,015
2.- Luz 77.8% S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607
3.- Agua 77.8% S/. 6,669 S/. 6,995 S/. 7,337 S/. 7,696 S/. 8,074
4.- Alquiler 77.8% S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457
5.- Útiles de oficina 20.0% S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152
6.- Dúo movistar 20.0% S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478
7.- Reposición de herramientas 100% S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792 S/. 3,792
8.- Reposición de equipos 100% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0
9.- Insumos de mantenimiento y limpieza 77.8% S/. 1,459 S/. 1,469 S/. 1,497 S/. 1,525 S/. 1,554
10.- Fumigación Anual 100.0% S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
11.- Empaques 100.0% S/. 6,659 S/. 6,707 S/. 6,834 S/. 6,962 S/. 7,093
12.- Servicio de Limpieza 77.8% S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677
13.- Servicio de seguridad 77.8% S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330
14.- Personal de reemplazo para operarios 100.0% S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
15.- Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622 S/. 27,622
Total de Gastos S/.110,416 S/. 110,800 S/. 111,297 S/. 113,813 S/. 112,350
Total de Gastos - sin IGV S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Elaboración Propia.
187
Depreciación
Se considera la depreciación de los equipos del área de operaciones, como la marmita, la
despulpadora, la esterilizadora entre otros. Se puede ver el detalle en la tabla 147.
Servicios y gastos comunes
Para determinar el monto de asignación de agua, luz, alquiler, insumos de limpieza,
servicios de limpieza y seguridad, a los Costos Indirectos de Fabricación (CIF), se va a
considerar el nivel de ocupabilidad de la actividad productiva. Para eso se ha determinado
la distribución de espacios, y calculado qué porcentaje corresponde a dicha actividad,
concluyendo que es un 77.8% que corresponde a 93 m2. Se puede observar el detalle a
continuación:
Tabla 148.
Distribución de áreas.
Distribución de áreas
ÁREA MEDIDA UNIDAD %
Área de producción 60 m2 50%
Oficinas 25 m2 21%
Baño 1 1.7 m2 1%
Baño 2 1.7 m2 1%
Almacén 25 m2 21%
Patio 6.6 m2 6%
TOTAL 120 100%
Redistribución de las áreas principales
ÁREA MEDIDA UNIDAD %
Administración 13 m2 11.1%
Ventas 13 m2 11.1%
Operaciones 93 m2 77.8%
TOTAL 120 m2 100%
Nota. En base a plano del local.
Elaboración propia
Energía Eléctrica y agua
Energía Eléctrica
Considerando el consumo de luz en Kw de cada uno de los equipos, de la misma manera
el número de horas promedio de uso por día (por cada equipo), y un precio promedio por
Kwz (S/ 0.422) obtenido de Enel (ex Edelnor). Se ha calculado el consumo de energía en
kwz y en soles por cada equipo, asimismo considerando un año de producción de 250 días
(365 menos feriados y sábados y domingos), se ha obtenido el consumo anual por equipo
188
y total que asciende a S/.8,498 soles. Se puede observar el detalle en la siguiente tabla a
continuación:
Tabla 149.
Consumo de energía eléctrica por equipo y por año
Ítem Principales equipos Consumo promedio por hora
Cantidad Horas
promedio por día
Costo por KW
incluye IGV - S/.
Total X día
Días por año
Total por año S/.
Operaciones
1 Marmita industrial 2 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.7 250 S/. 422
2 Esterilizadora 2.0 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.7 250 S/. 422
3 Despulpadora 1.5 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 1.3 250 S/. 317
4 Envasadora 1 kW 1 2 S/. 0.422 S/. 0.8 250 S/. 211
5 Deshumedecedor 0.29 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 1.0 250 S/. 245
5 Lavadora de fruta 0.37 kW 1 4 S/. 0.422 S/. 0.6 250 S/. 156
6 Computadora intel 0.8 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 2.7 250 S/. 676 Administración
7 Impresora multifuncional 0.8 kW 2 8 S/. 0.422 S/. 5.4 250 S/. 1,351
8 Computadora intel 1 kW 1 8 S/. 0.422 S/. 3.4 250 S/. 845 Ventas
9 Computadora intel 1 kW 2 8 S/. 0.422 S/. 6.8 250 S/. 1,689 Todas las áreas
10 Focos ahorradores 0.15 kW 10 4 S/. 1.442 S/. 8.7 250 S/. 2,163
Total S/. 8,498
Fuente: Proveedores varios (consumo de Kw), ENEL,
Elaboración propia
Agua
Para el consumo de agua se ha considerado el precio por m3 (1000 litros), el cual equivale
a S/. 4.86, a un consumo diario de 4.5 m3 para el lavado y mantenimiento de equipos y un
adicional de 30% para la limpieza de ambientes. También contempla el pago por
alcantarillado y costos fijos, obteniendo un costo anual de S/. 8 577 en año 1 y de S/. 10
384 en año 5, como se pude ver a continuación:
189
Tabla 150.
Consumo anual de consumo de agua.
2019 2020 2021 2022 2023
Costo del agua por m3 S/. 4.86 S/. 5.10 S/. 5.36 S/. 5.62 S/. 5.90 Costo del agua por litro S/. 0.0049 S/. 0.0051 S/. 0.0054 S/. 0.0056 S/. 0.0059 Consumo anual de agua para equipos de producción (Lt) (250 días por año)
1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000
Consumo de agua para limpieza de equipos de producción - Lt.
1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000 1,125,000
Consumo adicional de agua para aseo de ambientes
30% 30% 30% 30% 30%
Consumo total de agua - Lt. 1,462,500 1,462,500 1,462,500 1,462,500 1,462,500
Consumo de agua por año S/. S/. 7,105 S/. 7,460 S/. 7,833 S/. 8,225 S/. 8,636
Servicio de Alcantarillado $ 4 por mes S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34 S/. 101.34
Cargos Fijos $1.57 por mes S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74 S/. 62.74
Total Servicio de Agua y Alcantarillado sin IGV
S/. 7,269 S/. 7,624 S/. 7,997 S/. 8,389 S/. 8,800
Total Servicio de Agua y Alcantarillado con IGV
S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384
Fuente: SEDAPAL – Estudio técnico del proyecto.
Elaboración propia
Por otro lado, se presenta el detalle mensual de gastos insumos de limpieza y de útiles
de oficina:
190
Costo mensual de insumos de mantenimiento y limpieza*
Concepto Q Unidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic. Total
Bolsa grande de
basura 6 Ciento S/. 10 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 120
Bolsa pequeña de
basura 6 Ciento S/. 5 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60
Papel Higiénico en
rollo 6 Paquete S/. 16 S/. 96 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 96 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 192
Jabón Líquido 6 Botellas S/. 8 S/. 48 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 48 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 96
Papel toalla 3 Paquete S/. 12 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 72
Alcohol en gel 2 Botellas S/. 10 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 40
Guantes de
limpieza 2 Ciento S/. 15 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 30 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60
Cloro concentrado 2 Galón S/. 18 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 72
Desinfectante 2 Galón S/. 21 S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 42 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 84
Extintor 3 Unidad S/. 80 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 480
Botiquín 2 Unidad S/. 150 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600
Total S/. S/. 938 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 938 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,876
*Se compra en enero y julio
Proveedores varios.
Elaboración propia.
Tabla 151.
Costo mensual de Insumos de Mantenimiento y Limpieza
191
Tabla 152.
Útiles de Oficina y otros.
Útiles de oficina y otros**
Concepto Cantidad Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic. Total
Lapicero caja de 12
unid 24 S/. 4.00 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0
S/. 0 S/. 96
Lápiz caja 12 unid 12 S/. 5.00 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 60
Borrador 12 S/. 5.00 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 0 S/. 0 S/. 60
Resaltador 6 S/. 2.00 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 12
Tinta de impresora
(juego) 2 S/. 65.00 S/. 0 S/. 43 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 43 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 43 S/. 0
S/. 0 S/. 130
Hojas bond A-4
Graphos - 500 UNI 3 S/. 16.00 S/. 0 S/. 16 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 16 S/. 0
S/. 0 S/. 48
Folder manila -
ciento 1 S/. 12.00 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4 S/. 0
S/. 0 S/. 12
Sobre manila - ciento 1 S/. 15.00 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5 S/. 0 S/. 0 S/. 15
Porta documentos
docena 2 S/. 48.00 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32 S/. 0
S/. 0 S/. 96
Engrapadora 6 S/. 19.00 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 38 S/. 0 S/. 0 S/. 114
Grapas 500pc (cajas) 4 S/. 8.00 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 11 S/. 0 S/. 0 S/. 32
Tijera 6 S/. 4.00 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 8 S/. 0 S/. 0 S/. 24
Post-it paquete de 12 3 S/. 18.00 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 54
Chiches (caja de 50
unid) 2 S/. 4.00 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0
S/. 0 S/. 8
Total S/. 0.00 S/. 253.67 S/.0.00 S/.0.00 S/. 0.00 S/.253.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.253.67 S/.0.00 S/. 0.00 S/.761.00
*Se compra en febrero, julio y octubre
Proveedores varios.
Elaboración propia.
192
Finalmente se pueden observar los costos comunes y como se distribuyen en las diferentes
áreas, tanto operaciones, administrativo y ventas:
Tabla 153.
Costos comunes.
Año %* 2019 2020 2021 2022 2023
Energía eléctrica S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498 S/. 8,498
Administrativa 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945
Ventas 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945
Operaciones 77.8% S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607 S/. 6,607
Agua S/. 8,577 S/. 8,996 S/. 9,437 S/. 9,899 S/. 10,384
Administrativa 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155
Ventas 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155
Operaciones 77.8% S/. 6,669 S/. 6,995 S/. 7,337 S/. 7,696 S/. 8,074
Arbitrios S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Administrativa 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
Ventas 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
Operaciones 77.8% S/. 1,166 S/. 1,166 S/. 1,166 S/. 1,166 S/. 1,166
Alquiler del Local S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600 S/. 36,600
Administrativa 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072
Ventas 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072
Operaciones 77.8% S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457 S/. 28,457
Servicio de Limpieza S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160 S/. 11,160
Administrativa 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242
Ventas 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242
Operaciones 77.8% S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677 S/. 8,677
Servicio de Seguridad S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Administrativa 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335
Ventas 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335
Operaciones 77.8% S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330 S/. 9,330
Insumos de mantenimiento y limpieza
S/. 1,876 S/. 1,890 S/. 1,925 S/. 1,961 S/. 1,998
Administrativa 11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222
Ventas 11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222
Operaciones 77.8% S/. 1,459 S/. 1,469 S/. 1,497 S/. 1,525 S/. 1,554
Útiles de oficina 1 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 761 S/. 761
Administrativa 40.0% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
Ventas 40.0% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
Operaciones 20.0% S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152 S/. 152
Dúo Movistar 1 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388 S/. 2,388
Administrativa 40.0% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955
Ventas 40.0% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955
Operaciones 20.0% S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478 S/. 478
Elaboración Propia
1 Se asigna solo a personal de oficina según planilla: dos del área de administración, dos del área
de ventas y uno del área de operaciones (jefe de operaciones).
193
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Los gastos administrativos son los detallados a continuación, aplicándole el mismo criterio
para costos comunes.
Servicios y gastos comunes
Es decir, para el agua, la luz, el alquiler, los arbitrios y servicios de limpieza y seguridad,
se ha utilizado el criterio de espacio ocupado, (ver tabla 140), en el caso de la función
administrativa va a ocupar 13 m2 equivalente a 11.1% del espacio total.
Tabla 154.
Presupuesto de Gastos de Administración.
Presupuesto de Gastos Administrativos
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación 14.0% S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 0
Amortización 100.0% S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009 S/. 1,009
Luz 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945
Agua 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155
Arbitrios 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
Alquiler 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072
Insumos de mantenimiento y limpieza 11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222
Dúo Movistar 40% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955
Servicio de contabilidad 100.0% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Sueldos Administración 100.0% S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377 S/. 49,377
Servicio de limpieza 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242
Servicio de seguridad 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335
Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,200 S/. 0
Útiles de Oficina 40% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
Cuota del préstamo sin intereses 100% S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710
Total de Gastos S/. 77,172 S/. 79,546 S/. 82,505 S/. 91,394 S/. 89,493
Total de Gastos- sin IGV S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Elaboración Propia
Depreciación: Adicionalmente a los gastos comunes la depreciación se toma de la tabla
147 y asciende a S/. 1 300 soles que es por la depreciación de equipos de usos
administrativos, que básicamente son las computadores e impresora.
Amortización: De la misma manera la amortización se carga 100% como gasto
administrativo, la cual asciende a S/. 4288 y se carga a razón de S/. 858 por cada año. Se
puede ver el detalle en la tabla 148.
194
Servicio de Contabilidad: El servicio de contabilidad, asciende a 500 soles por mes,
incluido IGV y se carga al 100% como gasto administrativo. En total asciende a S/ 6000
por todo el año.
Tabla 155.
Servicio de Contabilidad.
Servicio de Contabilidad
Concepto Frecuencia VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Veces al mes 1 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Veces al año 12 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Total Anual S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Elaboración propia
Servicio de Limpieza: Se paga a una persona que se encargue de la limpieza de todos
los espacios administrativos y comunes de manera diaria, aunque no estará en planilla. Se
le pagara S/. 930 por mes.
Tabla 156.
Servicio de Limpieza.
Servicio de Limpieza
Concepto Cantidad
Personal de limpieza 1
Frecuencia Mensual
Costo mensual S/. 930
Total Anual S/. 11,160
Elaboración propia
La asignación anual (11.1%), asciende S/. 1242 soles por año.
Planilla administrativa: La planilla de la función administrativa está compuesta por el
100% del sueldo del administrador y del asistente administrativo que asciende a S/. 33 490
y a S/ 15 866 respectivamente, dando un total S/. 49 377 (cuarenta y nueve mil trescientos
setenta y siete).
Reposición de equipos: La reposición de los equipos de función administrativa se va a
realizar a fines del año 4 y asciende a S/. 5200, y equivale a la compra de dos laptops
Toshiba y una impresora multifuncional.
195
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Los gastos que son representados de ventas se detallan de la siguiente manera y se aplica
el mismo criterio anterior.
Servicios y gastos comunes
Para el agua, la luz, el alquiler, los arbitrios y servicios de limpieza y seguridad, se ha
utilizado el criterio de espacio ocupado, (ver tabla 140), en el caso de la función de ventas
va a ocupar 13 m2 equivalente a 11.1% del espacio total.
Tabla 157.
Presupuesto de Gasto de Ventas
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.- Depreciación 10.74% S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 0
2.- Promoción y Publicidad 100% S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431
3.- Agua 11.1% S/. 954 S/. 1,001 S/. 1,050 S/. 1,101 S/. 1,155
4.- Luz 11.1% S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945 S/. 945
5.- Arbitrios 11.1% S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167
6.- Alquiler 11.1% S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072 S/. 4,072
7.- Actividades de RS 100.0% S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
8.- Insumos de mantenimiento y limpieza
11.1% S/. 209 S/. 210 S/. 214 S/. 218 S/. 222
9.- Dúo Movistar 40% S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955 S/. 955
10.- Útiles de Oficina 40% S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
11.- Reposición de equipos 100% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000 S/. 0
12.- Servicio de transporte 100% S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
13.- Servicio de Limpieza 11.1% S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242
14.- Servicio de Seguridad 11.1% S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335 S/. 1,335
15.- Sueldos Ventas 100% S/.
43,509 S/.
43,509 S/.
43,509 S/.
43,509 S/.
43,509
Total de Gastos S/.
67,654 S/.
68,471 S/.
68,524 S/.
72,579 S/.
67,638
Total de Gastos - sin IGV S/.
65,691 S/.
66,384 S/.
66,429 S/.
69,866 S/.
65,525
Elaboración Propia
Actividades de Responsabilidad Social
Para las actividades de responsabilidad social, se ha contemplado un presupuesto de S/.3
500 por año, contempla S/. 1000 por año por charlas de reciclaje al personal, S/. 500 por
tachos para reciclaje, S/. 500 para integración de trabajadores, y S/ 1500 por actividades
para regalos en actividades de fiestas patrias y navidad,
Reposición de equipos
La reposición de los equipos de función de ventas se va a realizar a fines del año 4 y
asciende a S/. 4 000, y equivale a la compra de dos laptops Toshiba.
196
Servicio de Transporte
Los gastos de distribución propia de la entrega son S/. 100 soles por cada traslado, y se
realizan 4 traslados por mes, por lo que se gastan S/. 400 soles por mes y S/. 4800 soles
por año. Se puede ver el detalle a continuación:
Tabla 158.
Servicio de Transporte.
Servicio de Transporte
Concepto Frecuencia VALOR DE
VENTA IGV
PRECIO DE VENTA
Por traslado S/. 85 S/. 15 S/. 100
Semanal 2 S/. 169 S/. 31 S/. 200
Mensual 4 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Total Anual 48 S/. 4,068 S/. 732 S/. 4,800
Elaboración propia
Planilla de ventas
La planilla de la función de ventas está compuesta por el 100% del sueldo del jefe comercial
y el ejecutivo comercial, cuyo gasto por planilla asciende a S/. 27 622 y a S/15 866
respectivamente, dando un total de S/. 43 509 (cuarenta y tres mil quinientos nueve)
anuales.
Depreciación
La depreciación también es parte de los gastos de ventas, se toma de la tabla 147 y
asciende a S/. 1 000 soles por año, que es por la depreciación de equipos de ventas, que
son las 2 computadores.
Promoción y Publicidad
En cuanto a los gastos de promoción y publicidad, están compuestas de la siguiente forma
durante los años de vida del proyecto:
Tabla 159.
Promoción y publicidad.
PRESUPUESTO DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Página web S/. 2,490 S/. 1,662 S/. 831 S/. 831 S/. 831 S/. 831
Facebook S/. 1,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Sorteos S/. 250
Publicidad en Blogs S/. 1,000
Degustaciones S/. 640
Participación en feria (Expo Bebé)
S/. 6,000
Activaciones S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Total S/. 11,380 S/. 4,662 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431 S/. 5,431
Elaboración propia.
197
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
La depreciación se detallará en el punto 7.1.1. Además, la depreciación se distribuirá según
las áreas correspondientes de operaciones, administración y ventas.
Tabla 160.
Depreciación.
Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo
Valor Total Vida Útil
Depreciación Anual Medida Unitario
Área de operaciones
1 Marmita industrial 1 Unidad S/. 23,310 S/. 23,310 10 S/. 2,331
2 Esterilizadora 1 Unidad S/. 4,500 S/. 4,500 10 S/. 450
3 Despulpadora 1 Unidad S/. 9,990 S/. 9,990 10 S/. 999
4 Envasadora 1 Unidad S/. 10,989 S/. 10,989 10 S/. 1,099
5 Lavadora de frutas 1 Unidad S/. 8,325 S/. 8,325 10 S/. 833
6 Computadora intel 1 Unidad S/. 2,000 S/. 2,000 4 S/. 500
7 Deshumedecedor 1 Unidad S/. 833 S/. 833 10 S/. 83
8 Estante cinco repisas 3 Unidad S/. 2,400 S/. 7,200 10 S/. 720 Área de administración
9 Computadora intel 2 Unidad S/. 2,000 S/. 4,000 4 S/. 1,000
10 Impresora multifuncional 1 Unidad S/. 1,200 S/. 1,200 4 S/. 300 Área de ventas
11 Computadora intel 2 Unidad S/. 2,000 S/. 4,000 4 S/. 1,000
Total 15 S/. 76,347 S/. 9,315
Elaboración Propia
198
Como muestra la tabla, la depreciación anual es de S/. 11 132, dicho monto se distribuirá
en las áreas correspondientes como se muestra a continuación, siendo para el año 5 una
depreciación menor debido a que el activo como computadora e impresa se deprecian a
cuatro años:
Tabla 161.
Distribución de depreciación por áreas.
Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %
Depreciación de operaciones
S/.7,015 75.3 S/.7,015 75.31 S/.7,015 75.31 S/.7,015 75.31 S/.5,516 100.0
Depreciación de administración
S/.1,300 13.9 S/.1,300 13.96 S/.1,300 13.96 S/. 1,300 13.96 S/. 0 0.00
Depreciación de ventas
S/.1,000 10.7 S/.1,000 10.74 S/.1,000 10.74 S/. 1,000 10.74 S/. 0 0.00
Total S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 9,315 100% S/. 5,516 100%
Elaboración Propia.
199
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Al distribuir la inversión de intangibles en los años en que se evalúa el proyecto se obtiene
la Amortización. A continuación, se presenta el detalle de la misma en el punto 7.1.2.
Tabla 162.
Amortización.
ACTIVIDAD
Costo total con IGV
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Constitución de empresa
Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos
S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1
Reserva de nombre S/. 18 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4
Elaboración de minuta S/. 400 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Elevar minuta a escritura pública (ante notario) S/. 450 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
Inscribir escritura pública en Registros Públicos
S/. 90 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18
Registro de marca
Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 35 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7
Búsqueda de antecedentes figurativos en INDECOPI
S/. 43 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9 S/. 9
Registro de marca S/. 617 S/. 123 S/. 123 S/. 123 S/. 123 S/. 123
Publicación El Peruano S/. 86 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17
Licencia de funcionamiento
Licencia de funcionamiento para locales mayores a 100 m2 hasta 500 m2 (Municipalidad de San Luis
S/. 121 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Licencia de software S/. 756 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151
Régimen laboral
Legalización de planilla (100 hojas) S/. 13 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3
Régimen tributario
Impresión de facturas (Millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Impresión de Boletas (millar) S/. 80 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16
Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40
Defensa Civil
Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil
S/. 641 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128
Registro DIGESA S/. 291 S/. 58 S/. 58 S/. 58 S/. 58 S/. 58
Análisis Físico químicos S/.
1,000 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Total S/.
5,044 S/.
1,009 S/.
1,009 S/.
1,009 S/.
1,009 S/.
1,009
Elaboración Propia
Como se observa en la tabla anterior, el total de amortización asciende a S/.1009.00
anual.
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciables
Los activos con un valor monetario menor a 1/4 de UIT corresponden al Gasto por activo
fijo no depreciable, por lo que no se pueden depreciar. Dicho monto asciende a S/. 2 990
y S/. 2 534 con IGV y sin IGV respectivamente.
200
Tabla 163.
Gasto por activo fijo no depreciable.
Descripción Tipo Unidad Q Precio
unitario con IGV
Total Costo sin
IGV IGV
Total Costo
con IGV
Balanza electrónica Equipo Unidad 1 S/. 833 S/. 706 S/. 127 S/. 833
Dispensador de cinta de embalaje
Herramienta Unidad 1 S/. 20 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Coche transportador Herramienta Unidad 2 S/. 170 S/. 288 S/. 52 S/. 340
Juego de destornilladores
Herramienta Unidad 1 S/. 442 S/. 374 S/. 67 S/. 442
Cuchillo especial para corte de fruta
Herramienta Unidad 6 S/. 448 S/. 2,280 S/. 410 S/. 2,690
Guantes desechables (ciento)
Herramienta Unidad 2 S/. 20 S/. 34 S/. 6 S/. 40
Gorros desechables (ciento)
Herramienta Unidad 2 S/. 20 S/. 34 S/. 6 S/. 40
Tacho de basura Herramienta Unidad 2 S/. 40 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Uniforme Herramienta Unidad 3 S/. 40 S/. 102 S/. 18 S/. 120
Mesa de trabajo Mobiliario Unidad 3 S/. 400 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Escritorio Mobiliario Unidad 5 S/. 500 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500
Silla giratoria Mobiliario Unidad 5 S/. 200 S/. 847 S/. 152 S/. 1,000
Librero de piso Mobiliario Unidad 4 S/. 500 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000
Lapicero caja de 12 unid
Útiles de oficina
Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8
Lápiz caja 12 unid Útiles de oficina
Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Borrador Útiles de oficina
Caja 2 S/. 5 S/. 8 S/. 2 S/. 10
Resaltador Útiles de oficina
Unidad 6 S/. 2 S/. 10 S/. 2 S/. 12
Tinta de impresora (juego)
Útiles de oficina
Unidad 2 S/. 65 S/. 110 S/. 20 S/. 130
Hojas bond A-4 Graphos - 500 UNI
Útiles de oficina
Paquete 3 S/. 16 S/. 41 S/. 7 S/. 48
Folder manila - ciento
Útiles de oficina
Paquete 1 S/. 12 S/. 10 S/. 2 S/. 12
Sobre manila - ciento
Útiles de oficina
Paquete 1 S/. 15 S/. 13 S/. 2 S/. 15
Porta documentos docena
Útiles de oficina
Paquete 2 S/. 48 S/. 81 S/. 15 S/. 96
Engrapadora Útiles de oficina
Unidad 5 S/. 22 S/. 92 S/. 17 S/. 109
Grapas 500pc (cajas)
Útiles de oficina
Caja 4 S/. 8 S/. 27 S/. 5 S/. 32
Tijera Útiles de oficina
Unidad 5 S/. 4 S/. 17 S/. 3 S/. 20
Post-it paquete de 12
Útiles de oficina
Paquete 3 S/. 18 S/. 46 S/. 8 S/. 54
Chiches (caja de 50 unid)
Útiles de oficina
Caja 2 S/. 4 S/. 7 S/. 1 S/. 8
TOTAL S/. 10,057 S/.1,810 S/. 11,867
Elaboración Propia.
201
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
En el siguiente cuadro se presenta los costos de producción y total unitario promedio:
Costo de producción promedio unitario
El costo de producción unitario se refiere al costo que representa la producción de una
compota. El detalle es mostrado a continuación:
Tabla 164.
Costo de producción unitario promedio (Sin IGV).
Costo de Producción Promedio
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos Indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Total Costo de Producción S/. 412,806 S/. 414,340 S/. 419,041 S/. 427,013 S/. 430,071
Compota de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Costo de producción por unidad S/. 2.07 S/. 2.06 S/. 2.04 S/. 2.04 S/. 2.02
Elaboración Propia.
Como muestra la tabla anterior, el costo de promedio cada unidad de compota de pitahaya
es de S/. 2.07 para el primer año, dicho costo va disminuyendo a medida que la empresa
avanza.
Costo Total promedio Unitario
El costo total unitario involucra tanto los costos directos, MOD, CIF, además de gastos de
administración y gasto de ventas. A continuación, el cálculo:
202
Tabla 165.
Costo Total Promedio Unitario (Sin IGV).
Costo Total Unitario promedio
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costos Variables Materia Prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Costos Fijos Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Gastos Administrativos S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gastos de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Total S/. 552,912 S/. 557,150 S/. 564,404 S/. 583,345 S/. 580,253
Compota de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Costo Total Unitario S/. 2.77 S/. 2.77 S/. 2.75 S/. 2.79 S/. 2.73
Elaboración Propia.
Como se presenta en la tabla que precede, el costo total promedio unitario es de S/. 2.77
que irá disminuyendo a lo largo del proyecto.
Asimismo, se presenta los costos unitarios por canal de venta del proyecto:
Tabla 166.
Costo Unitario - Minimarkets.
Costo Total Unitario promedio - Minimarkets
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima e insumos S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Costo de Insumo y MP S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Mano de Obra Directa S/. 0.23 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.21
Costos Indirectos S/. 0.51 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.48
Costo de Producción Unitario S/. 1.82 S/. 1.81 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.78
Gastos Administrativos S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.39 S/. 0.42 S/. 0.40
Gastos de Ventas S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33 S/. 0.34 S/. 0.31
Costo Total Unitario S/. 2.54 S/. 2.53 S/. 2.52 S/. 2.55 S/. 2.49
Rentabilidad neta 29.47% 29.80% 30.13% 29.11% 30.83%
Elaboración Propia.
Como se aprecia en la tabla anterior, el costo unitario para el canal de venta minimarkets
es de 2.54 soles el primer año, el cual irá disminuyendo hasta llegar a 2.49 soles para el
año 5. Considerando que el precio de venta a minimarkets es de S/. 3.6 soles, la
rentabilidad neta en ese canal aumentará hasta llegar a 31.33% al 5to año del proyecto.
203
Tabla 167.
Costo Unitario – Tiendas Naturistas.
Costo Total Unitario promedio - Tiendas Naturistas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima e insumos S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Costo de Insumo y MP S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Mano de Obra Directa S/. 0.23 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.21
Costos Indirectos S/. 0.51 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.48
Costo de Producción Unitario S/. 1.82 S/. 1.81 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.78
Gastos Administrativos S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.39 S/. 0.42 S/. 0.40
Gastos de Ventas S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33 S/. 0.34 S/. 0.31
Costo Total Unitario S/. 2.54 S/. 2.53 S/. 2.52 S/. 2.55 S/. 2.49
Rentabilidad neta 25.06% 25.41% 25.76% 24.68% 26.51%
Elaboración Propia
Como se denota en la tabla anterior, el costo unitario para el canal de venta en tiendas
naturistas es igual al costo unitario que por minimarkets. Considerando que el precio de
venta es S/ 3.39 para ese canal, la rentabilidad neta en tiendas naturistas, aumentará hasta
llegar a 27.03% al 5to año del proyecto.
Tabla 168.
Costo Unitario – Delivery.
Costo Total Unitario promedio - Delivery
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima e insumos S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Costo de Insumo y MP S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Mano de Obra Directa S/. 0.23 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.22 S/. 0.21
Costos Indirectos S/. 0.51 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.50 S/. 0.48
Costo de Producción Unitario S/. 1.82 S/. 1.81 S/. 1.80 S/. 1.80 S/. 1.78
Gastos Administrativos S/. 0.38 S/. 0.38 S/. 0.39 S/. 0.42 S/. 0.40
Gastos de Ventas S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33 S/. 0.34 S/. 0.31
Costo Total Unitario S/. 2.54 S/. 2.53 S/. 2.52 S/. 2.55 S/. 2.49
Rentabilidad neta 34.84% 35.14% 35.45% 34.50% 36.10%
Elaboración Propia.
Finalmente, el canal propio tiene como precio de venta S/. 4.24 (sin IGV y sin
comisiones), lo cual hace que tenga una rentabilidad neta mayor que es de 34.84% en
año 1, y de 36.10% en año 5.
204
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia prima e
insumos. A continuación, se muestra dicho costo:
Tabla 169.
Costos Variables (Sin IGV).
Costo Variables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Total Costos Variable S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Compotas de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Costo Variable Unitario S/. 1.34 S/. 1.34 S/. 1.33 S/. 1.34 S/. 1.33
Elaboración Propia.
Por otro lado, los costos fijos son aquellos que son inmutables o de poca variación en el
proyecto, entre estos costos están incluidas las variables como Mano de obra, Costos
indirectos, Gastos de administración y Gastos de venta.
Tabla 170.
Costos fijos (Sin IGV).
Costo Fijo
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Gasto de Administración S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gasto de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Total Costos Fijos S/. 284,864 S/. 287,894 S/. 290,868 S/. 303,970 S/. 296,580
Compotas de pitahaya 199,782 201,225 205,014 208,873 212,805
Costo Fijo unitario S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.4 S/. 1.5 S/. 1.4
Elaboración Propia.
205
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja
Las proposiciones que han sido consideradas son:
• El periodo para la evaluación es cinco años, siendo el año 1 el 2019.
• Al quinto año del proyecto los activos se liquidan.
• El valor de ventas de las compotas de pitahaya tiene la siguiente estructura de
venta:
Tabla 171.
Estructura de precios.
Estructura de precio
Concepto PV
consumidor Margen del
canal Precio de
venta IGV
Precio de Venta del Proyecto
Minimarkets S/. 5,00 15% S/. 4,25 S/. 0,65 S/. 3,60
Tiendas naturistas
S/. 5,00 20% S/. 4,00 S/. 0,61 S/. 3,39
Delivery S/. 5,00 8% S/. 4,60 S/. 0,70 S/. 3,90
Elaboración Propia.
• El presente proyecto solo contempla la elaboración y comercialización de un
producto: compota de pitahaya de 113 gr en pote de vidrio.
• Todos los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV(18%), con
excepciones de la partida de remuneraciones, y el estado de Ganancias y
Pérdidas.
• La depreciación de activos es lineal y cumple los tiempos determinados por la
SUNAT, y el tiempo del proyecto.
• El impuesto a la renta considerado para el proyecto es de 29.5%.
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Como se presenta a continuación, la utilidad muestra una tendencia positiva y creciente,
lo que significa ganancias para el proyecto. A continuación, los resultados:
206
Tabla 172.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS
Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633
Costo de Ventas
MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos Indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Utilidad Bruta S/. 183,626 S/. 193,325 S/. 200,067 S/. 203,749 S/. 212,563
Gastos Administrativos S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gastos de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Utilidad Operativa S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380
Gastos Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864
Utilidad antes de impuestos S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516
Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557
Utilidad Neta S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959
Elaboración Propia.
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal
A continuación, se presenta el estado de ganancias y pérdidas considerando gastos
financieros y escudo fiscal:
Tabla 173 .
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y Escudo Fiscal.
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS
Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633
Costo de Ventas
MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos Indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Utilidad Bruta S/. 183,626 S/. 193,325 S/. 200,067 S/. 203,749 S/. 212,563
Gastos Administrativos S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gastos de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Utilidad Operativa S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380
Gastos Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864
Utilidad antes de impuestos S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516
Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557
Utilidad Neta S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959
Escudo Fiscal S/. 4,800 S/. 4,114 S/. 3,256 S/. 2,185 S/. 845
Elaboración Propia.
207
Este estado muestra la utilidad neta real del proyecto con un tendencia creciente y positiva,
ya que toma en cuenta los gastos financieros correspondientes al crédito y el escudo fiscal.
Aunque posteriormente será insuficiente para cubrir la inversión.
8.4. Flujo de Caja Operativo
El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el periodo de
duración del proyecto.
Tabla 174.
Flujo de Caja Operativo en soles.
Flujo de caja Operativo
Ingresos Año
0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ingresos S/.703,789 S/.717,045 S/.730,547 S/.744,299 S/.758,307 S/. 0
Total de ingresos S/.703,789 S/.717,045 S/.730,547 S/.744,299 S/.758,307 S/. 0
Materia prima e insumos
S/.316,296 S/.317,721 S/.322,772 S/.329,663 S/.334,734 S/. 0
Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 0
Costos Indirectos S/.110,416 S/.110,800 S/.111,297 S/.113,813 S/.112,350 S/. 0
Gastos Administrativos S/. 77,172 S/. 79,546 S/. 82,505 S/. 91,394 S/. 89,493 S/. 0
Gastos de Ventas S/. 67,654 S/. 68,471 S/. 68,524 S/. 72,579 S/. 67,638 S/. 0
Impuesto a la Renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557 S/. 0
Liquidación de IGV S/. 43,706 S/. 64,123 S/. 65,248 S/. 64,314 S/. 66,978 S/. 0
Total de egresos S/.667,861 S/.696,028 S/.707,806 S/.728,145 S/.733,328 S/. 0
Flujo Operativo S/. 35,928 S/. 21,016 S/. 22,741 S/. 16,154 S/. 24,979 S/. 0
Elaboración Propia.
8.5. Flujo de Caja de Capital
En este punto se toma en cuenta las inversiones para realizar el proyecto (inversión de
activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de trabajo). Además de
considerarse el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo al quinto año del
proyecto.
208
Tabla 175.
Flujo de Caja Capital.
Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Activo Fijo Tangible S/. 76,347
inversión en Intangibles S/. 5,044
Inversión de Gasto pre-operativos S/. 48,285
Inventario inicial S/. 2,080
Capital de trabajo S/. 37,245 S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815 S/. 0 Recuperación de capital de trabajo
S/. 40,419
Venta de activos (valor de deshecho) S/. 17,625
Recuperación de garantía de alquiler S/. 3,996
Flujo de Capital S/. 169,000 S/. 772 S/. 786 S/. 801 S/. 815 S/. 0 S/. 62,039
Elaboración Propia.
8.6. Flujo de Caja Económico
Se refiere al flujo operativo restándole las inversiones realizadas en el flujo de capital y
añadiéndolo el valor de desecho y rescate de capital de trabajo al final de la evaluación.
Tabla 176.
Flujo de Caja Económico.
Flujo de Caja Económico Proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Flujo Operativo S/. 0 S/. 35,928 S/. 21,016 S/. 22,741 S/. 16,154 S/. 24,979 S/. 0
Flujo de Capital -S/. 169,000 -S/. 772 -S/. 786 -S/. 801 -S/. 815 S/. 0 S/. 62,039
Flujo Económico -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/. 24,979 S/. 62,039
Elaboración Propia.
Como se observa, el flujo de caja económico es positivo durante toda la evaluación que
sirven para el cálculo del VANE y la TIRE.
8.7. Flujo de Caja del Servicio de la deuda
En el cuadro detallado a continuación contempla el monto financiado por la Caja Sullana,
además de la cuota a pagar, intereses y escudo fiscal correspondiente a 24.995% de los
intereses, según el año de ocurrencia.
209
Tabla 177.
Flujo de Servicio de la Deuda.
Flujo del Servicio de la Deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Préstamo S/. 76,347
Amortización S/. 9,303 S/. 11,629 S/. 14,536 S/. 18,169 S/. 22,710 S/. 0
Interés S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864 S/. 0
Crédito Fiscal S/. 4,800 S/. 4,114 S/. 3,256 S/. 2,185 S/. 845 S/. 0
Flujo de deuda S/. 76,347 S/. 20,774 S/. 21,460 S/. 22,318 S/. 23,390 S/. 24,729 S/. 0
Elaboración Propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero
La diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de la deuda durante el periodo
de evaluación del proyecto tiene como resultado el flujo de caja financiero.
Tabla 178.
Flujo de Caja Financiero.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Flujo Económico -S/.
169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/. 24,979
S/. 62,039
Flujo de deuda S/. 76,347 -S/.
20,774 -S/.
21,460 -S/.
22,318 -S/.
23,390 -S/.
24,729 S/. 0
Flujo de caja financiero
-S/. 92,653 S/. 14,382 -S/. 1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250 S/.
62,039
Elaboración Propia.
Como se aprecia el flujo es positivo desde el año 2 al sexto. Tomando en cuenta estos
montos se realizará el cálculo del Van Financiero y la Tasa Interna de retorno financiero
(TIRF).
210
Capítulo IX: Evaluación económica financiera
9.1. Cálculo de tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
El Capital Asset Pricing Model (CAPM) es una herramienta financiera que busca determinar
la tasa de retorno de un activo, conocido también como el costo de oportunidad. La fórmula
es la siguiente:
Ke = Rf + β * (Rm – Rf)
Donde:
Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo
Rf: Tasa libre de riesgo
Rm: Rendimiento esperado del mercado
β: Riesgo del mercado (beta del sector)
A continuación, se presentan los datos considerados para hallar la tasa de descuento del
proyecto.
Tabla 179.
Datos para la tasa de descuento.
Concepto Datos
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 4.29%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 10.26%
Beta desapalancada 0.550
Beta apalancada 0.8899
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.38%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 24.995%
Razón Capital (E/(D+E) 54.82%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.18%
Nota. Damodaran (2018), BCRP (2017), Banco Mundial (2018).
Para el rendimiento del mercado (Rm) se utilizó el promedio aritmético de la tasa de retorno
de inversión del mercado de acciones (Stocks) de Estados Unidos del periodo de 2008 al
2017 así como el promedio aritmético de la tasa de retorno de inversión de los bonos de
tesoro (T. Bonds) de Estados Unidos para hallar la tasa libre de riesgo (Rf) usando el mismo
período. Por otro lado, se ha utilizado el riesgo país a Setiembre 2018 (138 puntos básicos
equivalente a 1.38%), la inflación promedio desde el 2007 al 2017 de Estados Unidos y
211
Perú. Por último, se ha considerado una beta desapalancada para el sector “food
processing” del 2018.
Considerando los datos anteriores y la fórmula del CAPM se calcula el siguiente costo de
oportunidad del proyecto:
Tabla 180.
Costo de Oportunidad del proyecto.
Concepto %
COK Nominal 9.60%
COK Nominal + Riesgo País 10.98%
COK Apalancado 10.98%
Riesgo del proyecto 50% adicional 5.49%
COK del proyecto 16.47%
Elaboración Propia.
9.1.1.2. COK Propio del proyecto
Para hallar el Cok propio se ha considerado el costo de oportunidad de cada uno de los
socios del proyecto, el cual se presenta a continuación:
Tabla 181.
Cok Propio.
Concepto COK Concepto
Joffe Joel Camarena Bullón 5.50% Cuenta ahorro soles - Banco Falabella (1)
Henry Hober Chávez Collazos 6.71% Rendimiento Fondos Mutuos - Credifondo
(BCP) (2)
Carmen Rosa David Corsino 24.00% Rendimiento Fondos Mutuos - SURA (3)
Liliana Marilú Martínez Galindo 7.50% Rendimiento CTS - Caja Sullana (4)
Fabiola Esther Orellana Chinchay 8.00% Negocio propio
Total 10.342%
Factor riesgo 3.42
COK Propio 35.34%
Elaboración propia.
Se puede observar que el promedio del COK de los socios es de 10.342%, asimismo se
ha considerado un riesgo de proyecto de 3.42 calculado a través de la suma de la tasa de
financiamiento (Kd) con el cok promedio por socio (10.342%) entre el cok promedio por
socio, dando como resultado un Cok propio de 35.34%. La tasa obtenida de la tabla anterior
servirá para calcular el VAN financiero del proyecto.
212
9.1.2. Costo Promedio ponderado de capital (WACC)
El WACC es una herramienta financiera que se utiliza para hallar el costo promedio de
capital del proyecto, presenta el promedio de financiamiento del proyecto.
La fórmula para hallar el cálculo del WACC es:
WACC= Ke * C + Kd*(1 - IR) * D
Donde:
Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)
C: Razón de capital
D: Razón de endeudamiento
Kd: Tasa de financiamiento
IR: Impuesto a la Renta
El costo de la deuda (Kd) corresponde a la TCEA del préstamo (25%), mientras que la
razón de endeudamiento y capital corresponde a monto de inversión financiado por
capital propio (C) y capital ajeno a la empresa (D) de la estructura de inversión. Con los
datos indicados, se calcula el siguiente WACC para el proyecto:
Tabla 182.
WACC del proyecto.
Concepto %
Cok del proyecto 35.34%
Costo Deuda ( Kd ) 25.00%
Razón Capital (E/(D+E) 54.82%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 45.18%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 27.334%
Elaboración Propia.
La tasa obtenida en la tabla anterior se utilizará para hallar VAN económico del proyecto.
213
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
El VAN es un indicador financiero que mide la rentabilidad del proyecto con las siguientes
condiciones:
• Si el VAN < 0; rechazar el proyecto
• Si el VAN = 0; indiferente
• Si el VAN > 0, aceptar el proyecto
El VANE es el indicador de que evalúa la rentabilidad del proyecto cuando es financiado
solo con capital propio, utilizando la tasa WACC y el flujo de caja económico. Por otro lado,
el VANF evalúa la rentabilidad del proyecto cuando una parte de las inversiones es
financiada por terceros, para ello utiliza la tasa COK y el flujo de caja financiero.
Tabla 183.
Indicadores financieros VANE y VANF.
Elaboración Propia.
Como muestra la tabla anterior, tanto el VANE como VANF salen negativos, lo cual indica
que el proyecto no es rentable bajo el escenario planteado.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/.
35,157 S/.
20,230 S/.
21,940 S/. 15,339
S/. 24,979
S/. 62,039
FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/.
14,382 -S/.
1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250
S/. 62,039
WACC 27.33%
COK PROPIO 35.34%
VAN ECONOMICO -S/. 90,434
TIR ECONÓMICO 1.6%
VAN FINANCIERO -S/. 75,099
TIR FINANCIERO -5.9%
TIRE MODIFICADA 11.037%
TIRF MODIFICADA 1.539%
214
9.2.1.2. TIRE, TIRF y TIR Modificada
La tasa interna de retorno del proyecto, denominada TIR, también es un indicador de
rentabilidad con las condiciones:
• TIR < tasa de descuento; rechazar el proyecto
• TIR = tasa de descuento; indiferente
• TIR > tasa de descuento; aceptar proyecto
Dependiendo de si la TIR se ha hallado en base a los flujos económicos (TIRE) o flujos
financieros (TIRF) la tasa de descuento será distinta. Para la TIRE se debe utilizar como
comparativo la tasa de descuento WACC mientras que para la TIRF se debe usar el
COK.
Por otro lado, la TIR modificada (TIRM) es un indicador de rentabilidad que soluciona los
problemas que puede tener la TIR, como reinversiones de flujos incrementales o flujos
negativos durante el periodo de operaciones del proyecto. Para la TIRM se usará ambos
flujos de caja (económico y financiero), la tasa de reinversión (WACC) y la tasa de
financiamiento (costo de la deuda).
Tabla 184.
Indicadores de Rentabilidad TIRE, TIRF y TIR Modificada.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/.
35,157 S/.
20,230 S/.
21,940 S/. 15,339
S/. 24,979
S/. 62,039
FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/.
14,382 -S/. 1,230 -S/. 377 -S/. 8,051 S/. 250
S/. 62,039
WACC 27.33%
COK PROPIO 35.34%
VAN ECONOMICO -S/. 90,434
TIR ECONÓMICO 1.6%
VAN FINANCIERO -S/. 75,099
TIR FINANCIERO -5.9%
TIRE MODIFICADA 11.037%
TIRF MODIFICADA 1.539%
Elaboración Propia.
Como se observa en la tabla anterior, la TIR económica es menor al WACC y la TIR
financiera menor al COK, lo que indica que el proyecto no es rentable dado. Asimismo, se
observa que a pesar de que la TIR modificada es positiva, dicho resultado no es mayor a
la tasa de descuento (WACC).
215
9.2.1.3. Período de recuperación descontado
El periodo de recuperación descontado es un método por el cual se logrará determinar
cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del proyecto.
Para el cálculo del periodo de recuperación se hallará los flujos futuros del proyecto
utilizando el flujo descontado con la tasa WACC.
Tabla 185.
Flujos descontados.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940 S/. 15,339 S/.
24,979 S/.
62,039 FLUJO
DESCONTADO S/. 27,610 S/. 12,477 S/. 10,627 S/. 5,835
S/. 12,099
S/. 30,049
FLUJO FUTURO -S/.
141,390 -S/.
128,913 -S/.
118,286 -S/.
112,451 -S/.
100,352 -S/.
70,303
Elaboración Propia.
Como se observa en la tabla anterior, todos los flujos futuros son negativos, lo que indica
que no se recupera la inversión del proyecto en el horizonte planteado (cinco años). A
continuación, se muestra el cálculo para el periodo de recuperación considerando que no
hay recuperación en el año 5:
Tabla 186.
Período de Recuperación Descontado.
Datos
Ingreso neto - Año 5 S/. 30,049
Ingreso mensual Año 5 S/.2,504
Meses para cubrir saldo - Año 5 40.1
Periodo de recuperación en meses 88.07
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 7.34
Año 6.86
Meses - 7.93
Días - 387.8
Elaboración Propia
Como muestra la tabla anterior, la recuperación de la inversión se daría en 7.34 años; es
decir, en siete años y tres meses.
216
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
El análisis beneficio/costos ayuda a determinar cuánto se está ganando por el costo del
proyecto (inversión).
Para el cálculo del análisis beneficio/costo se utilizará los flujos serán descontados con la
tasa WACC dando como resultado el siguiente resultado:
Tabla 187.
Indicador Beneficio/Costo del Flujo Económico.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO ECONÓMICO -S/. 169,000 S/. 35,157 S/. 20,230 S/. 21,940
FLUJO DESCONTADO S/. 27,610 S/. 12,477 S/. 6,554
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 46,641
INVERSIÓN TOTAL S/. 169,000
B/C S/. 0.28 Por cada sol invertido se recibe 0.19 soles
No se obtiene ganancia.
Elaboración Propia.
Por otro lado, utilizando los flujos financieros se obtiene el siguiente indicador B/C:
Tabla 188.
Indicador Beneficio/Costo del Flujo Financiero.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO FINANCIERO -S/. 92,653 S/. 14,382 -S/. 1,230 -S/. 377
FLUJO DESCONTADO S/. 10,627 -S/. 672 -S/. 83.14
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS
S/. 9,872
INVERSIÓN TOTAL S/. 92,653
B/C S/. 0.11 Por cada sol invertido se recibe 0.02 soles
No se obtiene ganancia.
Elaboración Propia.
Como se observa en ambas tablas, por cada sol invertido en el proyecto se está recibiendo
menos de eso, lo cual indica que el presente proyecto no obtiene ganancia.
217
9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio
El análisis permitirá determinar la cantidad en unidades de envases compotas de pitahaya
y en unidades monetarias (soles) que se debe vender para cubrir los costos fijos y variables
del proyecto.
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos
Los costos variables están conformados por los costos directos por servicio mientras que
los costos fijos por los costos indirectos, gastos de administración y gastos de ventas.
Tabla 189.
Costos Variables Unitarios.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Compotas de pitahaya S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Elaboración Propia.
Tabla 190.
Costos Fijos Totales.
Costo Fijo
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Costos indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Gasto de Administración S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gasto de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Gasto Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864
Total Costos Fijos S/. 301,135 S/. 301,840 S/. 301,907 S/. 311,375 S/. 299,445
Elaboración Propia.
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
El método de costo directo se caracteriza por diferenciar los costos variables y los costos
fijos del proyecto, de tal manera que se halla el margen de contribución en vez de utilidad
bruta.
218
Tabla 191.
Estado de Resultados – Costeo Directo.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS
Ingreso S/. 596,432 S/. 607,665 S/. 619,107 S/. 630,762 S/. 642,633
COSTO VARIABLE
MP S/. 268,047 S/. 269,255 S/. 273,536 S/. 279,376 S/. 283,673
Margen de Contribución S/. 328,384 S/. 338,410 S/. 345,571 S/. 351,386 S/. 358,960
COSTO FIJO
Costos Indirectos S/. 100,180 S/. 100,506 S/. 100,926 S/. 103,059 S/. 101,819
Mano de Obra Directa S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579 S/. 44,579
Gastos Administrativos S/. 74,414 S/. 76,426 S/. 78,934 S/. 86,467 S/. 84,658
Gastos de Ventas S/. 65,691 S/. 66,384 S/. 66,429 S/. 69,866 S/. 65,525
Costos fijos total S/. 284,864 S/. 287,894 S/. 290,868 S/. 303,970 S/. 296,580
UTILIDAD OPERATIVA S/. 43,520 S/. 50,515 S/. 54,704 S/. 47,417 S/. 62,380
Gasto Financieros S/. 16,271 S/. 13,946 S/. 11,039 S/. 7,406 S/. 2,864
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 27,249 S/. 36,570 S/. 43,665 S/. 40,011 S/. 59,516
Impuesto a la renta S/. 8,038 S/. 10,788 S/. 12,881 S/. 11,803 S/. 17,557
UTILIDAD NETA S/. 19,210 S/. 25,782 S/. 30,784 S/. 28,208 S/. 41,959
Elaboración Propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Para el análisis del punto de equilibrio en unidades se utilizará la siguiente fórmula:
Punto de Equilibrio = CF
Pu − CVu
Donde:
CF: Costos Fijos
Pu: Precio unitario
CVu: Costo variable unitario
Para el precio unitario se tomará en cuenta el precio unitario del producto del proyecto.
Tabla 192.
Valor de Venta por servicio.
Concepto Precio de venta del proyecto
Minimarkets S/. 3.60
Tiendas naturistas S/. 3.39
Delivery S/. 3.90
Elaboración Propia.
219
Los costos variables unitarios calculados para todos los años del proyecto se presentan a
continuación:
Tabla 193.
Costos Variables Unitario.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Compotas de pitahaya S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08 S/. 1.08
Elaboración Propia.
Utilizando las tablas anteriores da el margen de contribución (precio de venta unitario
menos costo variable unitario).
Tabla 194.
Margen de Contribución (PVU-CVU).
Margen de contribución S/.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Minimarkets S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52 S/. 2.52
Tiendas naturistas S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31 S/. 2.31
Delivery S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81 S/. 2.81
Elaboración Propia.
Utilizando los datos anteriores los costos fijos del proyecto, se estima el siguiente punto
de equilibrio en unidades:
Tabla 195.
Punto de Equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio - Q
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (unidades) 119,258 119,537 119,564 123,314 118,589
CANAL
Minimarkets 54,638 54,766 54,779 56,497 54,332
Tiendas naturistas 36,088 36,172 36,180 37,315 35,885
Delivery 28,532 28,599 28,605 29,502 28,372
Total 119,258 119,537 119,564 123,314 118,589
Elaboración Propia.
220
Como se observa en la tabla anterior, para cubrir todos los costos del proyecto se debe
vender 1118,589 unidades de compota de pitahaya para el año 1 mientras que para el año
5 se debe vender 11118,589 unidades.
9.2.2.4. Estimación del punto de equilibrio en unidades monetarias
El punto de equilibrio en dinero ayuda a determinar cuánto se debe obtener en ingresos
para no percibir pérdidas ni ganancias. Para ello se multiplicará el precio de venta del
proyecto por la cantidad obtenida en el punto de equilibrio de cada año del proyecto.
Tabla 196.
Punto de Equilibrio en Soles.
Punto de Equilibrio en S/
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
CANAL
Minimarkets S/. 196,789 S/. 197,250 S/. 197,297 S/. 203,485 S/. 195,687
Tiendas naturistas S/. 122,332 S/. 122,617 S/. 122,644 S/. 126,492 S/. 121,644
Delivery S/. 111,226 S/. 111,488 S/. 111,511 S/. 115,008 S/. 110,603
Total S/. 430,348 S/. 431,355 S/. 431,452 S/. 444,984 S/. 427,934
Elaboración Propia.
Como muestra la tabla anterior, para cubrir los costos del primer año se debe vender en
total S/. 430,348 Como se podrá comprobar en el capítulo VII en el punto 7.3.1 Ingresos
por ventas, el proyecto está vendiendo ingresos mayores al punto de equilibrio, significaría
que el proyecto está ganando desde el primer año evaluado. Sin embargo, como
demuestran los indicadores de rentabilidad, a pesar que el proyecto obtiene más ingresos
que lo estimado en el punto de equilibrio, dichos ingresos no son suficientes para recuperar
la inversión estimada.
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Las variables de entrada son las que asumirán diferentes cambios para determinar qué tan
sensible son los indicadores económicos.
Las variables de entrada para el proyecto son:
• Precio de venta.
• Demanda.
221
• Costo Directo.
• Costo de Mano de Obra Directa (MOD)
• Gastos de Administración y Ventas.
9.3.2. Variables de salida
Son las variables que varían en función a los cambios en las variables de entrada del
proyecto.
En este caso, las variables de salida son el VAN económico (VANE), la tasa interna de
retorno económico (TIRE), el VAN financiero (VANF) y la tasa interna de retorno
financiero (TIRF), que ayudaran a medir cuánto afecta las variables de entrada al
proyecto.
9.3.3. Análisis unidimensional
Para el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las variables de entrada cuando
ellas varían positivamente y negativamente mientras las demás permanecen constantes.
Asimismo se ha calculado el nivel de la variable de cuando el Valor Actual Neto Financiero
(VANF) es igual a cero.
Tabla 197.
Análisis Unidimensional.
Sensibilidad Precio
Precio 10% 8.9035% 8% 5% Proyecto -5% -8% -10%
VANE S/. 17,362 S/. -2,850 S/. -
19,504
S/. -
74,804
S/. -
166,971
S/. -
259,138
S/. -
314,439
S/. -
351,305
TIRE 31.9% 28.3% 25.2% 14.8% -3.22% -21.5% -31.8% No existe
VANF S/. 17,854 S/. 0 S/. -
14,711
S/. -
63,560
S/. -
144,974
S/. -
226,389
S/. -
275,237
S/. -
307,803
TIRF 40.9% 35.3% 30.7% 15.2% -10.50% -32.23% No existe No existe
Sensibilidad Demanda
Demanda 30% 25.6551% 20% 10% Proyecto -5% -10% -15%
VANE S/. 25,401 S/. -2,460 S/. -
38,723
S/. -
102,847
-S/.
166,971
S/. -
199,034
S/. -
231,096
S/. -
263,158
TIRE 33.3% 28.3% 21.7% 9.5% -3.2% -9.7% -16.3% -22.7%
VANF S/. 24,552 S/. -0 S/. -
31,957
S/. -
88,465
-S/.
144,974
S/. -
173,229
S/. -
201,483
S/. -
229,737
TIRF 42.9% 35.3% 25.4% 7.4% -10.50% -18.92% -26.7% No existe
Sensibilidad de MP
Costo MP 15% 10% 5% Proyecto -20% -20.1463% -25% -30%
VANE S/. -
289,094
S/. -
248,387
S/. -
207,679
-S/.
166,971 S/. -4,141 S/. -2,950 S/. 36,566 S/. 77,274
TIRE -27.1% -19.4% -11.3% -3.2% 28.0% 28.2% 35.4% 42.7%
222
VANF S/. -
252,916
S/. -
216,935
S/. -
180,955
-S/.
144,974 S/. -1,052 S/. 0 S/. 34,928 S/. 70,909
TIRF No existe -29.9% -20.80% -10.50% 35.0% 35.3% 46.3% 57.4%
Sensibilidad de Costo de MOD
MOD 60% 40% 20% Proyecto -20% -40% -60%
-
147.3800
%
VANE S/. -
233,674
S/. -
211,440
S/. -
189,206
-S/.
166,971
S/. -
144,737
S/. -
122,503
S/. -
100,269 S/. -3,127
TIRE -16.3% -12.0% -7.6% -3.2% 1.2% 5.5% 9.8% 28.2%
VANF S/. -
203,995
S/. -
184,321
S/. -
164,648
-S/.
144,974
S/. -
125,301
S/. -
105,627
S/. -
85,954 S/. -0
TIRF -26.6% -21.6% -16.2% 10.50% -4.5% 1.6% 7.8% 35.34%
Sensibilidad de Gastos de Administración y Ventas
Gastos
Adm y
Ventas
15% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%
-
42.19411
%
VANE S/. -
225,163
S/. -
205,766
S/. -
186,369
-S/.
166,971
S/. -
147,574
S/. -
128,177
S/. -
108,780 S/. -3,282
TIRE -14.6% -10.8% -7.0% -3.2% 0.6% 4.4% 8.1% 28.2%
VANF S/. -
196,513
S/. -
179,333
S/. -
162,154
-S/.
144,974
S/. -
127,795
S/. -
110,615
S/. -
93,436 S/. -0
TIRF -24.59% -20.2% -15.4% -10.50% -5.3% 0.0% 5.4% 35.3%
Elaboración Propia.
Como se observa en la tabla anterior, cuando el precio de venta sube en 8.9035% el VANF
se vuelve 0, lo que quiere decir que cuando el precio de venta del proyecto (con IGV)
aumenta en 30 céntimos aproximadamente a más el proyecto se vuelve viable. Es decir,
que si el precio de venta para el canal de minimarkets pasa de 3.60 soles (actual) a 3.90
soles, el de tiendas naturistas de 3.39 soles (precio actual) a 3.70 soles y el de canal directo
(delivery) de 4.24 soles a 4.60 soles el proyecto se vuelve positivo. En otras palabras, el
precio al público sería de 5.4452 soles por compota de pitahaya para que el proyecto sea
rentable.
Por otro lado, la demanda demuestra ser una variable poca sensibilidad ya que cuando
para que el proyecto se vuelva viable tiene que aumentar en 25.6551%; es decir, pasar de
una demanda en unidades de 195 544 a 254 711 unidades para el 2019 y de 2010 691
unidades a 264 744 unidades de compota para el 2023 para que el proyecto sea rentable.
El precio de materia prima e insumos no es una variable sensible debido que para que el
proyecto se vuelva rentable, el costo de materia prima e insumo debe bajar en 20.1463%.
223
Eso quiere decir que los costos variables que en el 2019 está en 321 887 soles deben bajar
a 257 039 soles.
De igual forma, los gastos de administración y ventas son variables poco sensibles,
demostrándose que para que dichas variables vuelvan rentable al proyecto deben bajar en
42.19411% o más.
Por último, la variable menos sensible del proyecto es el costo de mano de obra directa.
De acuerdo con el análisis realizado, dicha variable debe bajar en más de 100%; es decir,
es una variable en la cual a pesar de que su costo llegue a 0 soles, dicha situación no
volvería rentable el proyecto.
9.3.4. Análisis multidimensional
Para el análisis multidimensional se usarán las mismas variables de entrada y salida que
para el análisis unidimensional, pero en este caso variarán dos variables de entrada y las
otras permanecerán constantes.
Escenario 1: Precio de venta y Demanda
Cuando el precio de venta y cantidad demandada varían en la misma dirección se puede
ver en la siguiente tabla en qué momento el VANF se vuelve cero y es cuando el proyecto
se vuelve rentable, dichas variable debe subir en 5.519%.
Asimismo, se puede observar la variación de los indicadores cuando el precio y la demanda
varían en igual proporción pero de sentido inverso:
Tabla 198.
Sensibilidad Precio y Demanda.
Precio 15% 10% 5.5190% 5% Proyecto
-5% -10% -15%
Cantidad 15% 10% 5.5190% 5% -5% -10% -15%
VANE S/. 305,383 S/. 138,715 S/. -2,822 S/. -18,737 S/. -166,971 S/. -305,990 S/. -435,791 S/. -556,376
TIRE 81.3% 53.3% 28.3% 25.3% -3.2% -30.3% No existe No existe
VANF S/. 272,207 S/. 125,005 S/. 0 S/. -14,055 S/. -144,974 S/. -267,752 S/. -382,388 S/. -488,882
TIRF 116.4% 73.5% 35.3% 30.9% -10.5% No existe No existe No existe
Elaboración Propia.
Escenario 2: Costo Materia Prima y Precio de venta
Cuando el precio cambia y el costo directo varían en igual proporción, se puede observar
que el punto para que el proyecto se vuelva rentable es cuando dichas variables aumentan
en 15.9544%; es decir, no es significativo si el costo de materia prima aumenta siempre y
cuando el precio de venta aumente en igual proporción.
224
Tabla 199.
Sensibilidad Precio y Costo Materia Prima.
Precio
venta 20% 15.9544% 15% 5%
Proyecto -5% -15% -20%
Costo MP 20% 15.9544% 15% 5% -5% -15% -20%
VANE S/. 38,866 S/. -2,771 S/. -12,593 S/. -115,512 -S/. 166,971 S/. -218,431 S/. -321,350 S/. -372,809
TIRE 35.8% 28.3% 26.5% 7.0% -3.2% -13.5% -33.1% No existe
VANF S/. 36,761 S/. -0 S/. -8,673 S/. -99,540 -S/. 144,974 S/. -190,408 S/. -281,276 S/. -326,710
TIRF 46.7% 35.3% 32.6% 3.7% -10.5% -23.5% No existe No existe
Elaboración Propia.
Escenario 3: Demanda y Costo de materia prima
Se plantea la modificación de la cantidad demandada y el costo de materia prima del
proyecto en igual proporción, pero en sentido inverso. De análisis planteado, se observa
que cuando la demanda aumenta en 6.17463% y el costo de materia prima baja en la
misma proporción (6.17463%), el proyecto se vuelve viable.
Tabla 200.
Sensibilidad Demanda y Costo de Materia Prima.
Demanda 15% 10% 6.1746% 5% Proyecto
-5% -10% -15%
Costo MP -15% -10% -6.1746% -5% 5% 10% 15%
VANE S/. 231,652 S/. 98,778 S/. -2,881 S/. -34,097 -S/. 166,971 S/. -299,846 S/. -432,720 S/. -565,595
TIRE 69.2% 46.4% 28.2% 22.5% -3.2% -29.1% No existe No existe
VANF S/. 207,210 S/. 89,815 S/. -0 S/. -27,579 -S/. 144,974 S/. -262,369 S/. -379,764 S/. -497,159
TIRF 97.8% 63.0% 35.3% 26.6% -10.50% No existe No existe No existe
Elaboración Propia.
Escenario 4: Costo de MOD y demanda
Se contempla la variación de la cantidad demandada y el costo de mano de obra directa
en igual proporción; observándose que para que el proyecto se vuelva viable la cantidad
demandada debe aumentar en 17.8912% a pesar de que el costo de MOD también
aumente en 17.8912%.
225
Tabla 201.
Sensibilidad costo de MOD y demanda.
Demanda 20% 17.8912% 15% 5% Proyecto
-5% -15% -20%
Costo MOD 20% 17.8912% 15% 5% -5% -15% -20%
VANE S/. 16,632 S/. -2,727 S/. -75,170 S/. -121,071 -S/. 166,971 S/. -212,872 S/. -304,674 S/. -350,575
TIRE 31.8% 28.3% 14.8% 5.9% -3.2% -12.5% -30.3% No existe
VANF S/. 17,088 S/. -0 S/. -63,943 S/. -104,459 -S/. 144,974 S/. -185,490 S/. -266,521 S/. -307,036
TIRF 40.6% 35.3% 15.1% 2.1% -10.50% -22.2% No existe No existe
Elaboración Propia.
Escenario 5: Demanda y Gastos (administración y ventas).
Se contempla la variación de la cantidad demandada y que los gastos principales del
proyecto (administrativos y de ventas) varíen en el mismo sentido e igual proporción,
observándose que cuando la demanda aumenta en 25.6551% y los gastos también, el
proyecto se vuelve viable.
Tabla 202.
Sensibilidad Gastos Adm. - Ventas y demanda.
Demanda 30% 25.6551% 25% 15% Proyecto
-5% -10% -15%
Gastos 30% 25.6551% 25% 15% -5% -10% -15%
VANE S/. 25,401 S/. -2,460 S/. -6,661 S/. -70,785 -S/. 166,971 S/. -199,034 S/. -231,096 S/. -263,158
TIRE 33.3% 28.3% 27.6% 15.7% -3.2% -9.7% -16.3% -22.7%
VANF S/. 24,552 S/. -0 S/. -3,702 S/. -60,211 -S/. 144,974 S/. -173,229 S/. -201,483 S/. -229,737
TIRF 42.9% 35.3% 34.2% 16.4% -10.50% -18.9% -26.7% No existe
Elaboración Propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables críticas del proyecto se eligen cuando los indicadores financieros se vuelven
negativos ante un movimiento menor de dichas variables, en otras palabras, cuando el VAN
es menor a cero, la TIRE menos al WACC y la TIRF menor al COK.
Sin embargo, en el presente proyecto los indicadores son negativos, por lo que las variables
críticas se elegirán de aquellas variables de entrada que a la menor variación muestren
cambios significativos en los resultados (VAN y TIR).
En el presente proyecto, se ha identificado que la variable más sensible es el precio, dado
que ante pequeñas variaciones influye significativamente en el proyecto. Asimismo, cuando
se analiza dicha variable (precio) con el costo de materia prima, se observa que siempre y
cuando el precio aumente en igual proporción que el costo de materia prima, la rentabilidad
226
del proyecto mejora, siendo el punto donde se vuelve viable cuando el precio y costo de
materia prima aumentan en 15.9544%.
Por otro lado, las variables que han demostrado ser poco sensibles y no representan un
impacto son el costo de mano de obra directa y los gastos (administración y ventas).
9.3.6. Perfil de riesgo
Las situaciones en las que el proyecto presenta riesgo son:
1. Disminución del precio: bajo nivel de demanda ocasiona que se baje los precios del
servicio con el fin de atraer más personas. Menor precio de los competidores directos.
2. Bajo nivel de Demanda: puede deberse a alta competencia en el mercado así como
mayor prestigio de otras marcas de compotas.
3. Incremento de costo materia prima e insumo: siendo el principal insumo para el proyecto
la fruta pitahaya, sebe llegar a acuerdos con proveedores directos (agricultores), lo que
significa comprar altas cantidades para disminuir los costos.
En caso no se cumpla los acuerdos con los proveedores, ellos podrían subir los precios.
Asimismo, existe el riesgo por fenómeno del Niño que podría ocasionar pérdidas de
cultivos.
Debido a que el proyecto demuestra no ser rentable con las condiciones de mercado
consideradas, se debe realizarse las siguientes acciones:
• Aumentar el precio de venta. Para ello se debe utilizar una estrategia de precios por
encima de la competencia, dicha estrategia debe estar acompañada de una campaña
fuerte que resalte la superioridad de la compota de pitahaya sobre otras compotas y
que el producto sea percibido por el cliente positivamente dado que se justifica por la
calidad superior del producto.
• Realizar acuerdos con proveedores para obtener costos más bajos, los cuales
pueden ser negociados en su misma zona de origen, lo cual puede garantizar
condiciones adecuadas en precio y calidad.
227
CONCLUSIONES:
Con respecto al proyecto:
1. Requiere una inversión total de S/. 165,508 siendo capital de trabajo S/. 89,162, el
de mayor representación (53.8% del total e inversión). Nuestro capital de trabajo ha
resultado elevado debido al costo de nuestra materia prima que es la pitahaya.
2. Se financiará de la siguiente manera:
✓ Recursos propios que ascienden a S/. 89,162 (aporte de los 5 accionistas)
✓ Recursos financiados a través de terceros ascienden a S/. 76,347, teniendo
una participación de 46.13%.
3. Económicamente se menciona que el proyecto no es rentable considerando que se
obtendría un VANE negativo -S/. 66,462 y un TIRE por 8.5%, el cual es menor al
WACC (27.19%). Además cabe mencionar que el periodo de recuperación no cubre
el tiempo de duración del proyecto pues se recuperaría la inversión a partir de
mediados del año 6 (6 años y 6 meses)
4. Financieramente se menciona que tampoco sería rentable ya que se obtendría un
VANF negativo -S/. 54,736 y un TIRF de 4.9%, el cual es menor que el COK
(35.34%).
Con respecto al producto:
1. Es un producto que pese a poseer muchos sustitutos en el mercado, no hay alguno
de ellos que cubra no solo la necesidad fisiológica, que es la alimentación; sino
también que brinde el valor agregado de ser nutritivo y saludable para los bebés.
Además de preservar los valores nutricionales de la fruta, así como también de
conservar su agradable sabor y facilitando su consumo en potes de vidrio con 113
g.
Es por estas razones mencionadas anteriormente que nuestra estrategia genérica
del producto es el Enfoque y la diferenciación.
2. Nuestro mercado objetivo abarca la zona 6 (Jesús María, San Miguel, Lince, Pueblo
Libre y Magdalena) de los niveles socioeconómicos B y C. Este producto está
dirigido para el consumo de niños en etapa de infante (1-2 años de edad) y pre –
escolar (2-5 años de edad)
228
3. El producto tiene como receta base la pitahaya, más conocida como la fruta del
dragón y un espesante natural que le brindará la consistencia adecuada. Es
importante mencionar que la compota está hecha de pura fruta, y es por ello que
conserva su sabor original.
La presentación de la compota es de 113 g en pote de vidrio, que es lo tradicional
en el mercado actual.
4. Después de haber realizado el estudio de mercado a través de las encuestas y los
focus group, se pudo demostrar que la compota iba a tener la aceptación requerida
por nuestro público objetivo. Además, fue de gran ayuda conocer las sugerencias
del potencial consumidor y cliente, pues se hizo mejoras en la receta original; dado
que la primera propuesta fue hecha a base de pitahaya y harina de plátano, lo cual
no tuvo un sabor tan agradable para el cliente, que en este caso eran los padres de
familia.
5. El precio de nuestro producto es de 5.00 soles el pote con un contenido de 113 g.
El cual nuestro público tuvo una aceptación de 45% que fue reflejado en las
encuestas.
6. Según el análisis de sensibilidad se tiene que:
✓ El precio es más sensible que la demanda
Con respecto al canal de distribución
1. Nuestros canales de distribución serán de tipo directo e indirecto, tales como
delivery (canal directo) y minimarkets, Ecotienda (canal indirecto) Estos canales han
sido determinados a través de los resultados obtenidos en la investigación de
mercado.
2. En cuanto a la participación en las canales de distribución es la siguiente:
Minimarkets: 46%.
Ecotiendas: 32%.
Delivery: 22%.
3. Con respecto al trato con los canales es por consignación en caso de las Ecotiendas
y Minimarkets ya que somos un producto nuevo que recién está empezando a
busca el posicionamiento y el reconocimiento de su marca. Respecto a los
porcentajes que le corresponden a cada canal es de la siguiente manera:
Minimarkets (15%); Ecotiendas (20%); Delivery (8%).
229
RECOMENDACIONES:
1. Teniendo en cuenta el costo de nuestra principal materia prima, así como la
estacionalidad de la misma; se ha buscado trabajar permanentemente con un
proveedor para lograr un acuerdo en cuanto la fluctuación que percibe el precio de
la pitahaya debido a la estacionalidad, buscando de esta manera una estabilidad
durante la duración del proyecto.
2. Reforzar relaciones con nuestros canales para obtener una mejor ubicación en las
tiendas, generando de esta manera un mejor impacto visual en el cliente y motivar
la compra del producto.
3. Debido a que el proyecto demuestra no ser rentable con las condiciones de
mercado consideradas, se debe realizar las siguientes acciones:
• Aumentar el precio de venta. Para ello se debe utilizar una estrategia de precios por
encima de la competencia, dicha estrategia debe estar acompañada de una campaña
fuerte que resalte la superioridad de la compota de pitahaya sobre otras compotas y
que el producto sea percibido por el cliente positivamente dado que se justifica por la
calidad superior del producto.
230
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Tipos de Pitahaya y sus características. (2018). 19 de agosto, 2018. Pitahaya
Enciclopedia Ilustrada. Recuperado de goo.gl/cGLvqT
232
Anexos
En los siguientes gráficos se puede apreciar como la tasa de crecimiento promedio anual,
ha ido disminuyendo desde el año 1981, resultando en el 2017 una tasa de 1%.
233
En los siguiente cuadros se puede apreciar la cantidad de hijos o hijas nacidos vivos en
relación con el estado civil de los padres, mientras que en el segundo cuadro se aprecia
más a detalle de cómo influye esta condición.
Según los resultados del Censo 2017, elaborado por el INEI:
Las mujeres jefes de hogar son 2 millones 867 mil 15, cifra incrementada en 944 mil
720 mujeres respecto al año 2007 que fue 1 millón 922 mil 295. En el año 2017, de
las mujeres jefe de hogar, el 40,1% está unida (21,1% convivientes y 19,0% casadas)
234
y el 59,9% corresponde a mujeres alguna vez unidas y nunca unidas (25,1% solteras,
16,8% viudas, 15,2% separadas y 2,8% divorciadas). (2017)
235
En los siguientes gráficos se mostrará los hijos nacidos vivos por mujer, según
grupo de edad y su evolución en el tiempo.
236
En este cuadro se muestra el gasto promedio por nivel socioeconómico.
9.4. Anexo 1 – Proyección de población
y = 75x + 70839
70,400
70,600
70,800
71,000
71,200
71,400
71,600
71,800
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Jesus María
237
46,000
48,000
50,000
52,000
54,000
56,000
58,000
60,000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Lince
y = 90x + 53756
53,400
53,600
53,800
54,000
54,200
54,400
54,600
54,800
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Magdalena
238
y = -289.47x + 79045
74,500
75,000
75,500
76,000
76,500
77,000
77,500
78,000
78,500
79,000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Pueblo libre
y = 140x + 134106
133,600
133,800
134,000
134,200
134,400
134,600
134,800
135,000
135,200
135,400
135,600
135,800
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
San Miguel
239
9.5. Anexo 2 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Jesús María.
240
9.6. Anexo 3 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Lince
241
9.7. Anexo 4 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Magdalena
242
9.8. Anexo 5 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en Pueblo Libre.
243
9.9. Anexo 6 – Mapas de minimarkets y tiendas naturistas en San Miguel.
244
9.10. Anexo 7 – Programa de Ventas mensual (En unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarket 5,980 5,980 5,980 7,159 7,159 7,159 5,980 5,980 5,980 4,800 4,800 4,800 71,754
Tiendas naturistas 4,196 4,196 4,196 5,024 5,024 5,024 4,196 4,196 4,196 3,369 3,369 3,369 50,354
Delivery 2,885 2,885 2,885 3,454 3,454 3,454 2,885 2,885 2,885 2,316 2,316 2,316 34,618
Total 13,061 13,061 13,061 15,636 15,636 15,636 13,061 13,061 13,061 10,485 10,485 10,485 156,726
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarket 6,092 6,092 6,092 7,293 7,293 7,293 6,092 6,092 6,092 4,891 4,891 4,891 73,106
Tiendas naturistas 4,275 4,275 4,275 5,118 5,118 5,118 4,275 4,275 4,275 3,432 3,432 3,432 51,302
Delivery 2,939 2,939 2,939 3,519 3,519 3,519 2,939 2,939 2,939 2,360 2,360 2,360 35,270
Total 13,306 13,306 13,306 15,930 15,930 15,930 13,306 13,306 13,306 10,683 10,683 10,683 159,678
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarket 6,207 6,207 6,207 7,431 7,431 7,431 6,207 6,207 6,207 4,983 4,983 4,983 74,482
Tiendas naturistas 4,356 4,356 4,356 5,215 5,215 5,215 4,356 4,356 4,356 3,497 3,497 3,497 52,268
Delivery 2,995 2,995 2,995 3,585 3,585 3,585 2,995 2,995 2,995 2,404 2,404 2,404 35,934
Total 13,557 13,557 13,557 16,230 16,230 16,230 13,557 13,557 13,557 10,884 10,884 10,884 162,685
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarket 6,324 6,324 6,324 7,571 7,571 7,571 6,324 6,324 6,324 5,077 5,077 5,077 75,884
Tiendas naturistas 4,438 4,438 4,438 5,313 5,313 5,313 4,438 4,438 4,438 3,563 3,563 3,563 53,252
Delivery 3,051 3,051 3,051 3,652 3,652 3,652 3,051 3,051 3,051 2,449 2,449 2,449 36,611
Total 13,812 13,812 13,812 16,536 16,536 16,536 13,812 13,812 13,812 11,089 11,089 11,089 165,747
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarket 6,443 6,443 6,443 7,713 7,713 7,713 6,443 6,443 6,443 5,172 5,172 5,172 77,312
Tiendas naturistas 4,521 4,521 4,521 5,413 5,413 5,413 4,521 4,521 4,521 3,630 3,630 3,630 54,254
Delivery 3,108 3,108 3,108 3,721 3,721 3,721 3,108 3,108 3,108 2,495 2,495 2,495 37,300
Total 14,072 14,072 14,072 16,847 16,847 16,847 14,072 14,072 14,072 11,297 11,297 11,297 168,867
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2022
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2023
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 - UNIDADES
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2020
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2021
245
9.11. Anexo 8 – Presupuesto de Ventas mensual (en soles).
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarkets S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 25,783 S/. 25,783 S/. 25,783 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 21,536 S/. 17,290 S/. 17,290 S/. 17,290 S/. 258,436
Tiendas naturistas S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 17,029 S/. 17,029 S/. 17,029 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 14,224 S/. 11,419 S/. 11,419 S/. 11,419 S/. 170,691
Delivery S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 14,634 S/. 14,634 S/. 14,634 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 12,224 S/. 9,814 S/. 9,814 S/. 9,814 S/. 146,687
Total S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 57,446 S/. 57,446 S/. 57,446 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 47,985 S/. 38,523 S/. 38,523 S/. 38,523 S/. 575,814
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarkets S/. 21,942 S/. 21,942 S/. 21,942 S/. 26,269 S/. 26,269 S/. 26,269 S/. 21,942 S/. 21,942 S/. 21,942 S/. 17,615 S/. 17,615 S/. 17,615 S/. 263,304
Tiendas naturistas S/. 14,492 S/. 14,492 S/. 14,492 S/. 17,350 S/. 17,350 S/. 17,350 S/. 14,492 S/. 14,492 S/. 14,492 S/. 11,635 S/. 11,635 S/. 11,635 S/. 173,906
Delivery S/. 12,454 S/. 12,454 S/. 12,454 S/. 14,910 S/. 14,910 S/. 14,910 S/. 12,454 S/. 12,454 S/. 12,454 S/. 9,998 S/. 9,998 S/. 9,998 S/. 149,450
Total S/. 48,888 S/. 48,888 S/. 48,888 S/. 58,528 S/. 58,528 S/. 58,528 S/. 48,888 S/. 48,888 S/. 48,888 S/. 39,248 S/. 39,248 S/. 39,248 S/. 586,660
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarkets S/. 22,355 S/. 22,355 S/. 22,355 S/. 26,763 S/. 26,763 S/. 26,763 S/. 22,355 S/. 22,355 S/. 22,355 S/. 17,947 S/. 17,947 S/. 17,947 S/. 268,262
Tiendas naturistas S/. 14,765 S/. 14,765 S/. 14,765 S/. 17,676 S/. 17,676 S/. 17,676 S/. 14,765 S/. 14,765 S/. 14,765 S/. 11,854 S/. 11,854 S/. 11,854 S/. 177,180
Delivery S/. 12,689 S/. 12,689 S/. 12,689 S/. 15,191 S/. 15,191 S/. 15,191 S/. 12,689 S/. 12,689 S/. 12,689 S/. 10,187 S/. 10,187 S/. 10,187 S/. 152,264
Total S/. 49,809 S/. 49,809 S/. 49,809 S/. 59,630 S/. 59,630 S/. 59,630 S/. 49,809 S/. 49,809 S/. 49,809 S/. 39,987 S/. 39,987 S/. 39,987 S/. 597,706
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarkets S/. 22,776 S/. 22,776 S/. 22,776 S/. 27,267 S/. 27,267 S/. 27,267 S/. 22,776 S/. 22,776 S/. 22,776 S/. 18,285 S/. 18,285 S/. 18,285 S/. 273,312
Tiendas naturistas S/. 15,043 S/. 15,043 S/. 15,043 S/. 18,009 S/. 18,009 S/. 18,009 S/. 15,043 S/. 15,043 S/. 15,043 S/. 12,077 S/. 12,077 S/. 12,077 S/. 180,516
Delivery S/. 12,928 S/. 12,928 S/. 12,928 S/. 15,477 S/. 15,477 S/. 15,477 S/. 12,928 S/. 12,928 S/. 12,928 S/. 10,378 S/. 10,378 S/. 10,378 S/. 155,131
Total S/. 50,747 S/. 50,747 S/. 50,747 S/. 60,753 S/. 60,753 S/. 60,753 S/. 50,747 S/. 50,747 S/. 50,747 S/. 40,740 S/. 40,740 S/. 40,740 S/. 608,958
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 9.98% 9.98% 9.98% 8.33% 8.33% 8.33% 6.69% 6.69% 6.69% 100.00%
Minimarkets S/. 23,205 S/. 23,205 S/. 23,205 S/. 27,780 S/. 27,780 S/. 27,780 S/. 23,205 S/. 23,205 S/. 23,205 S/. 18,629 S/. 18,629 S/. 18,629 S/. 278,456
Tiendas naturistas S/. 15,326 S/. 15,326 S/. 15,326 S/. 18,348 S/. 18,348 S/. 18,348 S/. 15,326 S/. 15,326 S/. 15,326 S/. 12,304 S/. 12,304 S/. 12,304 S/. 183,913
Delivery S/. 13,171 S/. 13,171 S/. 13,171 S/. 15,768 S/. 15,768 S/. 15,768 S/. 13,171 S/. 13,171 S/. 13,171 S/. 10,574 S/. 10,574 S/. 10,574 S/. 158,050
Total S/. 51,702 S/. 51,702 S/. 51,702 S/. 61,896 S/. 61,896 S/. 61,896 S/. 51,702 S/. 51,702 S/. 51,702 S/. 41,507 S/. 41,507 S/. 41,507 S/. 620,419
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2023
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2019 - EN SOLES
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2020
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2021
PRESUPUESTO DE VENTAS POR MESES - 2022
246
9.12. Anexo 9 – Guía de Pautas para Focus Group
GUÍA DE PAUTAS DE FOCUS GROUP 1 Y 2
“ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMPOTA DE PITAHAYA”
Guía de Pautas – Focus Group 1
Objetivos:
Objetivo 1: Evaluar los hábitos de consumo y compra de las compotas de fruta
Objetivo 2: Evaluar las características del producto “Compota de Pitahaya”
Objetivo 3: Evaluar la presentación del producto
Objetivo 4: Identificar los canales de distribución
Objetivo 5: Determinación del precio del producto
Objetivo 6: Intención de Compra
Perfil del participante:
• Hombre o mujer
• Encargado de las compras y alimentación de los hijos (as)
• Con hijos (as) de 1 a 6 años.
• Que compre compotas de fruta.
• Residente en alguno de los siguientes distritos: San Miguel, Pueblo Libre,
Magdalena, Jesús María y Lince.
I. Introducción
• Agradecer participación
• Presentación del moderador
• Propósito del encuentro: “Nos hemos reunido hoy para conocer sus opiniones
respecto a las compotas de fruta Aclararles que no existe respuesta buena o mala
ya que todas sus respuestas son muy importantes, por lo que le agradecemos su
sincera opinión”
• Notificar que se grabará en audio y video
• Explicar el desarrollo de la reunión
II. Fase de Calentamiento
Presentación de los participantes. Nombre, ocupación, distrito y algún hobby.
III. Preguntas de investigación
Aspectos generales sobre el consumo y compra de compotas de fruta.
1. ¿Consumen productos envasados? ¿cuáles?, ¿bebidas envasadas? ¿compotas?
247
2. ¿Compotas envasadas de fruta?
3. ¿Cuáles son los principales factores que consideran al momento de elegir una compota
de fruta? ¿tamaño, sabor, color, oferta, envase, otros?
4. ¿Qué tipos de compotas de fruta conoce?
5. ¿Dónde compran compotas de fruta?
6. En promedio ¿Cuál es su frecuencia de consumo de las compotas?
7. ¿Qué cantidad compran por vez?
8. ¿Cuánto pagan en promedio por cada una?
Imagen y posicionamiento de las principales marcas de compotas de fruta.
9. ¿Qué marcas recuerdan? Mencionar
10. ¿Cómo perciben dicha marca frente a las otras marcas que se ofrecen en el mercado?
11. ¿Cómo la conocieron?
12. ¿Qué es lo mejor que ofrece?
13. ¿Qué es lo que no le gusta?
14. ¿Dónde la consumen? ¿Cómo la consumen?
Aspectos generales sobre el concepto de la fruta Pitahaya.
15. ¿Conocen la fruta de Pitahaya? (mostrar)
16. ¿Conocen las propiedades y beneficios de la Pitahaya? ¿Cuáles son? ¿Cómo se han
informado de ello? (Si no conocen dar hoja informativa)
17. ¿Han probado alguna vez Pitahaya y/o derivados? ¿Dónde? ¿Cuándo?
18. ¿Cómo han consumido la Pitahaya?
19. ¿Por qué motivo consumieron Pitahaya?
20. ¿Qué les motivaría a consumir nuevamente Pitahaya?
21. ¿Qué esperan de un nuevo producto a base de Pitahaya?
22. ¿En qué forma les gustaría consumir Pitahaya? – (bebidas para consumir, compotas,
bebida en polvo para disolver, en dulces, etc.)
Sobre el proyecto: Compota de Pitahaya
23. ¿Qué opinan si se introdujera al mercado una compota de Pitahaya?
24. ¿Compraría dicha compota ¿Por qué?
25. ¿En qué tipo de presentación (tamaño) les gustaría?
26. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dicha compota?
27. ¿En qué lugares les gustaría compran la compota?
28. ¿En qué medios les gustaría enterarse de la nueva compota?
248
29. ¿Qué haría que definitivamente comprara la compota? Alguna presentación en especial,
promoción, descuento, etc.
30. ¿Qué nombre le pondría a la nueva compota de Pitahaya?
Dar a degustar compota a los niños y a los padres – dejar que ellos interactúen
Degustación de la nueva compota
31. ¿Qué les parece en general la compota degustada? ¿Les gustó?
32. ¿Qué opinan del sabor, del color, del aroma?
33. ¿Cuál diría que es su principal ventaja? ¿Por qué?
34. ¿Qué aspectos debiera mejorar? ¿Por qué?
35. ¿Sienten que es una opción de compota para ustedes y sus hijos? ¿Por qué?
36. ¿En qué presentaciones les gustaría consumirlo?
37. ¿Qué tan interesados se encuentran en comprarla? ¿Por qué?
38. ¿Cuántas unidades compraría por vez?
39. ¿Con qué frecuencia consumirían?
40. El precio asignado sería será de 3.5 a 4.5 soles. ¿Estarían dispuestos a pagar dicho
monto?
41. ¿Alguna sugerencia o recomendación adicional?
IV. Cierre
Agradecemos su participación y le aseguramos que todas sus respuestas son
importantes para nuestra investigación.
249
9.13. Anexo 10 – Material Gráfico
250
251
252
9.14. Anexo 11 – Toma de encuestas
253
9.15. Anexo 12 – Encuesta
ENCUESTA
Buenos días/tardes/noches, soy alumno (a) de la Universidad San Ignacio de Loyola, y
estoy realizando un estudio para el lanzamiento de un nuevo producto. Le agradecería me
brindara unos minutos de su tiempo para responderme a la siguiente encuesta. Muchas
Gracias.
________________________________________________________________________
Filtro
P1. ¿En qué distrito vive?
a) Jesús María
b) Lince
c) Pueblo Libre
d) San miguel
e) Magdalena
f) Otros _____________ (Fin de la encuesta)
P2 ¿Cuál es su ingreso familiar mensual
aproximado?
a) Menos a S/ 2 748 (fin de la encuesta)
b) De S/. 2 748 a S/. 3 329
c) De S/. 3 329 y S/.4 815
d) De S/. 4 815 y S/.7 800
e) Mayor a S/ 7 800
P3. ¿Tiene hijos entre 1 y 6 años?
a) Sí
b) No (Fin de la encuesta)
P4. ¿Qué edad tienen? (Puede marcar más de
uno de ser necesario)
a) 1
b) 2
c) 3
d) 4
e) 5
f) 6
g) Otro __________ (Fin de la encuesta)
CONSUMO DE COMPOTAS EN GENERAL
P1. ¿Compra Productos alimenticios envasados?
- MD
a) Sí
b) No (Fin de la encuesta)
P2. ¿Compra compotas de fruta para sus
hijos? MD
a) Sí (pasa a pregunta 3)
b) No ¿Por qué? __________ (fin de la encuesta)
P3. ¿Consume usted compotas de…?
a) Frutas Mixtas
b) Durazno
c) Plátano
d) Manzana
e) Pera
f) Guindón
g) Otros: ______________
P4.- ¿En qué lugares suele comprar dichas
compotas? Puede marcar más de uno.
a) Bodegas.
b) Supermercados
c) Minimarkets
d) Mercado
e) Tambo, LISTO, Tiendas por conveniencia
f) Farmacias
g) Tiendas naturistas
h) Solo compotas caseras
i) Otros (especificar): _____________
P5. ¿En qué ocasiones compra compotas de
fruta?
a) Para alimentar a mi hijo (a)
b) Como un postre
c) En ocasiones especiales
d) Cuando no puedo hacer papillas por falta de
tiempo
e) Otros ________________________
254
P6. ¿En qué mes del año consume compotas?
a) Enero – Marzo
b) Abril – Junio
c) Junio – Septiembre
d) Octubre – Diciembre
P7. ¿Cuánto gasta en una compota de fruta?
a) S/. 1.5 a S/ 2.5
b) S/. 2.5 a S/ 3.5
c) S/. 3.5 a S/ 4.5
d) S/. 4.5 a S/ 5.5
e) Más de S/. 5.5
P8. ¿Qué importancia le da usted a los
siguientes factores, al momento de elegir una
compota de fruta natural? (Marque con una X).
Nad
a
imp
ort
an
te
Po
co
im
po
rta
nte
Alg
o
imp
ort
an
te
Imp
ort
an
te
Mu
y
im
po
rta
nte
a) Marca
b) Presentación
c) Valor
Nutricional
d) Sabor
e) Precio
f) Lugar de
compra
P9.- ¿Qué marcas de compotas consume su
hijo? RM
a) Agú
b) Gloria
c) Heinz
d) Pulp
e) Super cups
f) Caseras
g) Otros (especificar) _________
P10.- ¿Con que frecuencia lo compra?
a) Todos los días
b) 3 veces a la semana.
c) 1 vez a la semana
d) Quincenal
e) 1 vez al mes
P11.- Cada vez que compra compotas ¿De qué
tamaño elige?
a) 113 gr
b) 170 gr
c) Otro _____________
P12. ¿Cuál es su nivel de satisfacción, respecto
a los atributos de las compotas que compra en
la actualidad? (Marque con una X).
Atributos
Mu
y
sa
tisfe
ch
o
Sa
tisfe
cho
Insa
tisfe
cho
Mu
y
Insa
tisfe
cho
a) Presentación
b) Valor Nutricional
c) Sabor
d) Precio
e) Tamaño
f) El producto en
general
P13.- Teniendo en cuenta el valor nutricional de
las diversas frutas nativas ¿Cuál preferiría
comprar para el consumo de su hijo (a)?
a) Pitahaya (antioxidante, calcio y vitaminas B y
C)
b) Aguaje (vitamina A y C, bueno para la piel)
c) Cocona (Hierro y vitamina C)
d) Aguaymanto (energizante natural)
e) Camu camu (anti inflamatorio – Vitamina C)
f) Arándanos (antioxidante, fortalece el cerebro)
g) Otros (especificar) _________
h) Ninguna _________________
255
ESTUDIO DEL CONCEPTO – COMPOTA DE
PITAHAYA - ME
P14.- A continuación, queremos saber su opinión
acerca de nuestro producto. Se trata de la Compota
de Pitahaya, con propiedades antioxidantes, que
fortalece el tracto digestivo, rica en vitamina C, que
favorece al desarrollo de los huesos y dientes,
asimismo a la creación de glóbulos rojos, dirigida a
niños de 1 a 6 años que se va a vender en tiendas
naturistas y minimarkets, envasada y sin
preservantes a un precio de S/4. Soles por un
envase de 150 gr.
Usted
a) Definitivamente Si lo compraría
b) Sí lo compraría
c) No sabría decir si lo compraría
d) No lo compraría
e) Definitivamente no lo compraría
P15.- ¿Con qué frecuencia consumiría dicha
compota de Pitahaya?
a) Todos los días
b) 3 veces por semana
c) Semanal
d) Quincenal
e) 1 vez al mes
P16.- ¿En qué tipo de envase preferiría usted
adquirir esta compota?
a) Vidrio
b) Sachet
c) Tetra Pack
d) Otro
P17.- ¿En qué tamaño de envase preferiría usted
adquirir esta compota de pitahaya? (E: única)
a) Envase de 113 gr.
b) Envase de 130 gr.
c) Envase de 150 gr.
d) Envase de 170 gr.
e) Otro _____________
P18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la
compota de Pitahaya?
Tamaño S/. 2.0 S/. 3.0 S/. 4.0 S/.5.0 Más de
S/.5
Envase de 113
gr
Sachet de 113
gr
Envase de 130
gr
Sachet de 130
gr
Envase de 150
gr
Sachet de 150
gr
P19.- ¿Cuántas compotas de pitahaya compraría
por vez?
a) Una
b) Dos
c) Tres
d) Cuatro
e) Cinco o más
P20.- La idea de este proyecto, es que para los
niños en etapa pre-escolar se incluya éste
producto en la lonchera como alimentación
complementaría más saludable. ¿Tomando en
cuenta este concepto, esta idea para Ud. es?
a) Interesante. Me inclino por el consumo de
alimentos saludables dentro de la lonchera.
b) Práctica. Ya que no se cuenta con tiempo para la
preparación de un producto similar en casa.
c) No interesante. Porque no me parece una buena
opción para incluir en la lonchera.
P21.- ¿Cuál de los siguientes nombres le parece
más atractivo para la compota de Pitahaya?
a) Natural Pit _________
b) SuperPit _________
c) CompoPit _________
d) Compita _________
e) Otros (especificar) ___________
256
P22.- ¿En qué lugares le gustaría encontrar este
nuevo tipo de compota? (E: Múltiple)
d) Bodegas
e) Mercados
f) Minimarkets
g) Tiendas naturistas
h) Farmacias / Boticas
i) Delivery
j) Otros (especificar): _______
P23.- ¿A través de que medio le gustaría
enterarse de este tipo de productos? (E:
Múltiple)
a) Televisión.
b) Radio.
c) Vallas Publicitarias
d) Página Web (Internet).
e) Facebook / Instagram
f) Otros (especificar) _______________.
DATOS DE CONTROL:
Nombre del encuestado: ____________
Género: Masculino________
Femenino______________
Edad: ____________________________
DNI: _____________________
257
9.16. Anexo 13 – Canales
Canal Condiciones Contacto
Supermercados
Tener un periodo de prueba de 1 a 3 meses en donde se
deben vender un mínimo de 100 und. Karin Vercelli
Una vez pasada esta prueba, se hace un contrato de 4
meses, en donde se debe lograr una venta estable para que
el contrato sea renovado.
Makro Perú
Pago de facturas a 120 días.
Se recurre a realizar una operación de conseción.
Ecotiendas y/o Tiendas Ecologícas Para productos nuevos, hay un periodo de un mes de prueba Anna Lucia Chávez Huaringa
Se debe recurrir a una estrategia de degustación para que el
cliente se familiarize con el producto. Propietaria Ecotienda Walwa
Se hacen pedidos por semana.
258
Canales - Ecotiendas
259
9.17. Anexo 14. Entrevista a Encargada del área de Almacenamiento de Makro
Perú
260
261
9.18. Anexo 15. Respuesta de propietaria de Ecotiendas Walma
262
9.19. Anexo 16. Entrevista Chef profesional
263
9.20. Anexo 17. Proforma de Ventas.
Calle Manuel Irribaren 1070
Surquillo
Teléfonos: (511) 446-6814 /945203880
Surquillo, 21 de setiembre de 2018
CLIENTE:
INVERSIONES JHOMER S.A.C
R.U.C
Dirección:
CONCEPTO:
Precio Nº de Precio
Unitario unidades total
Frascos de Vidrio 0.30S/ 100 30.00S/
Tapas 0.15S/ 100 15.00S/
Total 45.00
IMPORTE:
Base imponible 45.00S/
IGV (18%) 8.10S/
TOTAL FACTURA PRO FORMA 53.10S/
Modo de pago: 50% al inicio del encargo y el resto a su finalización
PROFORMA DE VENTAS
264
9.21. Anexo 18. Estado de Entregables
Propuesta Estado Páginas
1.- Etiqueta Se realizó una nueva versión de la etiqueta de SuperPit Realizado 97
2.-Preparación
producto
Al principio, la presentación artesanal de compota, no
seguía una receta original. Era prueba y ensayo de todo lo
investigado hasta el momento. Luego de recibir los
comentarios de un chef profesional, se cambió la versión de
preparación. Se incluyó en anexos el resumen de lo
conversado con el chef.
Realizado anexo 14
3.- Producto - envase
Para el avance 2 estába pendiente presupuesto de
proveedor de evanses, en el presupuesto preliminar de
costos no se incluyó éste material.
Realizado anexo 15
4.- Canales
Como recomendación en el avance 2, el jurado propuso
buscar otras opciones de canales, se está realizando
investigación con PeruFarma , empresa especializada en
distribución y comericalización de productos.
Pendiente respuesta
Fecha: Miércoles 10 de Octubre
265
9.22. Anexo 19 – Cálculo de Producción Mensual
Elaboración propia.
Elaboración propia.
266
Elaboración propia.
267
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN CONSOLIDADO
2019 2020 2021 2022 2023
Envases de 113 gr 164,856 164,473 165,943 169,067 172,249
TOTAL 164,856 164,473 165,943 169,067 172,249
Elaboración propia
9.23. Anexo 20 – Cálculo de Necesidad mensual de materia prima e insumos
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
9.24. Anexo 21 – Programa de Compras en cantidad y en soles.
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
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297
298
9.25. Anexo 22 – Receta por 113 g de Compota de Pitahaya
N° Insumo Unidad Requerimiento Merma Requer.+merma Precio unitario Cost unitario
1 Pitahaya (1) Kg 0.100 25% 0.125 S/. 10.00 S/. 1.25
2 Agua Lt 0.050 5% 0.0525 S/. 0.0049 S/. 0.0003
3 Péctina Kg 0.010 5% 0.011 S/. 1.50 S/. 0.02
4 Azúcar Kg 0.015 5% 0.01575 S/. 2.00 S/. 0.03
5 Envase y tapa Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.30 S/. 0.32
6 Etiquetas Unidad 1.00 5% 1.05 S/. 0.05 S/. 0.05
S/. 1.67Total Costo Directo
Receta por 113 gr de Compota de Pitahaya
299
9.26. Anexo 23 – Transcripción 1er Focus Group
La muestra estuvo conformada por mamás entre 25- 35 años de edad de los distritos pertenecientes a nuestra zona elegida que es la 6,
conformada por los distritos de San miguel, Magdalena, Lince, Pueblo Libre, Jesús María), seleccionados por conveniencia de acuerdo a los
criterios establecidos, participando en su totalidad 7 mamás en su mayoría con niños menores a 3 años y con ocupación ama de casa y
comerciante.
En este Focus group conocimos aquellas variables que influyen en la compra de una compota de fruta dirigida para infantes y niños en etapa
Pre-escolar.
En la primera etapa se conoció aquellas variables que aprecian con mayor frecuencia en las cuales mencionas el reconocimiento de la marca,
que puede estar denotado por el posicionamiento de la misma por una buena publicidad o por estar sujeto de una merca ya destacada en el
mercado (Gloria) o por el tiempo que ya tienen comercializando (Heinz).
También se habló del factor determinante de compra en la que resalta la disponibilidad de producto o los lugares de compra citando lo
siguiente “Las bodegas son más accesibles” También encontramos el precio que pagan o que están dispuestos a pagar.
Finalmente después de analizar el lenguaje verbal y no verbal de los participantes, se concluye lo siguiente:
Todas las mamás asistentes han escuchado las marcas de la competencia más cercana que tenemos, que son las compotas: Agu, Gloria y
Heinz; a su vez mencionaron que se encuentran satisfechas con el precio actual de las compotas porque le parece accesible, así como lo
están con la cantidad (113 gr) que viene en cada presentación de compota que actualmente se comercializa en el mercado; sin embargo en
su mayoría todas afirmaron haber consumido la compota HEINZ, siendo una de sus favoritas; entre las razones del porqué de su preferencia,
mencionaron un sabor más natural y agradable, además del tiempo que llevaba en el mercado. En cuanto a su frecuencia de compra
prevaleció la necesidad de comprar “por emergencia”; es decir cuando van a salir de su hogar. Entre los lugares de su preferencia para
comprar el producto mencionaron bodegas y boticas – farmacias.
300
En relación al envase, etiquetado del producto indicaron que la compota Gloria era la que mejor diseño tenia, esto debido a que resalta su
principal aporte nutricional en sus compotas que es la Vitamina C, siendo llamativo para los clientes; pues en su totalidad manifestaron no
leer la tabla de información nutricional ni los ingredientes del producto.
En cuanto a la fruta, insumo principal del producto, que es la pitahaya; 3 de 7 mamás han escuchado y probado esta fruta, garantizando sus
propiedades y lo saludable que resulta ser para el consumo.
Para el término del Focus se les pidió a las mamás que brinden su opinión acerca de las compotas actuales en el mercado, y la compota
hecha a base de pitahaya, en cuestión a textura, sabor y presentación de nuestro logo; siendo sus respuestas positivas a favor del producto
en mención, debido a que es un producto natural y hecho a base de una fruta tan saludable como lo es la pitahaya, llegando incluso a
considerar el producto como parte del “menú del bebé” con un mínimo de consumo de dos veces por semana, aceptando un precio entre 4 y
4.50 soles e inclusive un poco más si se demuestra los beneficios de la fruta son . Respecto al logo, se consiguió transmitir lo que se buscaba
a través del nombre elegido para el producto con una única recomendación de colocar un fondo adecuado para la etiqueta. En temas de la
cadena de distribución prevaleció la más usada por ellas, que son las bodegas, boticas – farmacias, de preferencia Inkafarma y Mi farma. En
cuanto a la publicidad, la sugerida por todas fue Redes sociales como Facebook, Blogs y Páginas Web; considerando que es una
comunicación más rápida y eficaz para nuestro target.
301
9.27. Anexo 24 – Pagos mensuales por financiamiento
Mes Préstamo Amortización Intereses Cuota Saldo
Total Mensual 1.88% Mensual Préstamo
1 S/. 94,524 S/. 865 S/. 1,774 S/. 2,639 S/. 93,659
2 S/. 93,659 S/. 881 S/. 1,758 S/. 2,639 S/. 92,778
3 S/. 92,778 S/. 898 S/. 1,741 S/. 2,639 S/. 91,881
4 S/. 91,881 S/. 914 S/. 1,724 S/. 2,639 S/. 90,966
5 S/. 90,966 S/. 932 S/. 1,707 S/. 2,639 S/. 90,035
6 S/. 90,035 S/. 949 S/. 1,690 S/. 2,639 S/. 89,086
7 S/. 89,086 S/. 967 S/. 1,672 S/. 2,639 S/. 88,119
8 S/. 88,119 S/. 985 S/. 1,654 S/. 2,639 S/. 87,134
9 S/. 87,134 S/. 1,003 S/. 1,635 S/. 2,639 S/. 86,130
10 S/. 86,130 S/. 1,022 S/. 1,616 S/. 2,639 S/. 85,108
11 S/. 85,108 S/. 1,041 S/. 1,597 S/. 2,639 S/. 84,066
12 S/. 84,066 S/. 1,061 S/. 1,578 S/. 2,639 S/. 83,005
13 S/. 83,005 S/. 1,081 S/. 1,558 S/. 2,639 S/. 81,924
14 S/. 81,924 S/. 1,101 S/. 1,537 S/. 2,639 S/. 80,823
15 S/. 80,823 S/. 1,122 S/. 1,517 S/. 2,639 S/. 79,701
16 S/. 79,701 S/. 1,143 S/. 1,496 S/. 2,639 S/. 78,558
17 S/. 78,558 S/. 1,164 S/. 1,474 S/. 2,639 S/. 77,394
18 S/. 77,394 S/. 1,186 S/. 1,452 S/. 2,639 S/. 76,208
19 S/. 76,208 S/. 1,209 S/. 1,430 S/. 2,639 S/. 74,999
20 S/. 74,999 S/. 1,231 S/. 1,407 S/. 2,639 S/. 73,768
21 S/. 73,768 S/. 1,254 S/. 1,384 S/. 2,639 S/. 72,514
302
22 S/. 72,514 S/. 1,278 S/. 1,361 S/. 2,639 S/. 71,236
23 S/. 71,236 S/. 1,302 S/. 1,337 S/. 2,639 S/. 69,934
24 S/. 69,934 S/. 1,326 S/. 1,312 S/. 2,639 S/. 68,608
25 S/. 68,608 S/. 1,351 S/. 1,287 S/. 2,639 S/. 67,257
26 S/. 67,257 S/. 1,376 S/. 1,262 S/. 2,639 S/. 65,880
27 S/. 65,880 S/. 1,402 S/. 1,236 S/. 2,639 S/. 64,478
28 S/. 64,478 S/. 1,429 S/. 1,210 S/. 2,639 S/. 63,049
29 S/. 63,049 S/. 1,455 S/. 1,183 S/. 2,639 S/. 61,594
30 S/. 61,594 S/. 1,483 S/. 1,156 S/. 2,639 S/. 60,111
31 S/. 60,111 S/. 1,511 S/. 1,128 S/. 2,639 S/. 58,600
32 S/. 58,600 S/. 1,539 S/. 1,100 S/. 2,639 S/. 57,061
33 S/. 57,061 S/. 1,568 S/. 1,071 S/. 2,639 S/. 55,494
34 S/. 55,494 S/. 1,597 S/. 1,041 S/. 2,639 S/. 53,896
35 S/. 53,896 S/. 1,627 S/. 1,011 S/. 2,639 S/. 52,269
36 S/. 52,269 S/. 1,658 S/. 981 S/. 2,639 S/. 50,611
37 S/. 50,611 S/. 1,689 S/. 950 S/. 2,639 S/. 48,923
38 S/. 48,923 S/. 1,721 S/. 918 S/. 2,639 S/. 47,202
39 S/. 47,202 S/. 1,753 S/. 886 S/. 2,639 S/. 45,449
40 S/. 45,449 S/. 1,786 S/. 853 S/. 2,639 S/. 43,664
41 S/. 43,664 S/. 1,819 S/. 819 S/. 2,639 S/. 41,844
42 S/. 41,844 S/. 1,853 S/. 785 S/. 2,639 S/. 39,991
43 S/. 39,991 S/. 1,888 S/. 750 S/. 2,639 S/. 38,103
44 S/. 38,103 S/. 1,924 S/. 715 S/. 2,639 S/. 36,179
45 S/. 36,179 S/. 1,960 S/. 679 S/. 2,639 S/. 34,219
46 S/. 34,219 S/. 1,996 S/. 642 S/. 2,639 S/. 32,223
303
47 S/. 32,223 S/. 2,034 S/. 605 S/. 2,639 S/. 30,189
48 S/. 30,189 S/. 2,072 S/. 567 S/. 2,639 S/. 28,117
49 S/. 28,117 S/. 2,111 S/. 528 S/. 2,639 S/. 26,006
50 S/. 26,006 S/. 2,151 S/. 488 S/. 2,639 S/. 23,855
51 S/. 23,855 S/. 2,191 S/. 448 S/. 2,639 S/. 21,664
52 S/. 21,664 S/. 2,232 S/. 407 S/. 2,639 S/. 19,432
53 S/. 19,432 S/. 2,274 S/. 365 S/. 2,639 S/. 17,158
54 S/. 17,158 S/. 2,317 S/. 322 S/. 2,639 S/. 14,842
55 S/. 14,842 S/. 2,360 S/. 279 S/. 2,639 S/. 12,482
56 S/. 12,482 S/. 2,404 S/. 234 S/. 2,639 S/. 10,077
57 S/. 10,077 S/. 2,450 S/. 189 S/. 2,639 S/. 7,628
58 S/. 7,628 S/. 2,495 S/. 143 S/. 2,639 S/. 5,132
59 S/. 5,132 S/. 2,542 S/. 96 S/. 2,639 S/. 2,590
60 S/. 2,590 S/. 2,590 S/. 49 S/. 2,639 S/. -0
304
9.28. Anexo 25 – Ventas Mensuales
305
306
307
9.29. Anexo 26 Vacaciones
Por decisión de la junta directiva, las vacaciones del personal rotarán entre los meses de
baja producción Octubre, Noviembre y Diciembre en donde saldrán por un periodo de 15
días en cada mes realizándose los siguientes cambios de rotación:
1. Asistente Administrativo reemplaza a Administrador y viceversa.
2. Ejecutivo Comercial reemplaza a Jefe Comercial y de MKT y viceversa.
3. El Jefe de Operaciones y Logística puede reemplazar las funciones de los
operarios, quedándose en planta con la ayuda de un operario.
Clasificación Item Puesto Cantidad
Administración 1 Administrador 1
Administración 2 Asistente Administrativo 1
Ventas 3 Jefe Comercial y de MKT 1
Ventas 4 Ejecutivo Comercial 1
CIF 5 Jefe de operaciones y logisitica 1
MOD 6 Operarios (CC y producción) 3
TOTAL 8